분 기 보 고 서

                                   (제 28 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

2. 회사의 명칭

당사의 명칭은 "웹케시주식회사"라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 "WebCash Corporation" 이라 표기합니다.

3. 설립일자

당사는 1999년 7월 8일 설립되었습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

(1) 주소 : 서울시 영등포구 영신로 220, 12층, 20층 (영등포동8가, KnK디지털타워)
(2) 전화번호 : 02-784-1690
(3) 홈페이지 : https://www.webcash.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

당사는 보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동 시행령 제3조에서 정하는 중소기업 및 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조의2에서 정하는 벤처기업에 해당합니다.

6. 주요사업의 내용
당사는 기업자금관리솔루션(CMS)을 중심으로, 기업의 자금 업무에 최적화된 다양한서비스를 개발하고 제공해왔으며, 2025년을 기점으로 생성형 AI 기술을 주요 솔루션에 단계적으로 적용하여, 고객에게 확장된 금융 Agent 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 독자적인 GPU센터 구축 및 금융 데이터와 AI를 연결하는 운영 레이어 개발을 통해 공공기관, 금융권 및 기업 고객을 위한 금융 Agent 서비스로 사업 영역을 확대하고, AI 기반 금융 업무 자동화의 새로운 표준을 만들어 가고 있습니다. 당사는 고객 규모 및 유형에 따라 '공공/금융기관 부문', '중견/대기업 부문', '중소기업 부문'으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문의 매출 비중은 2026년 1분기 매출액 기준으로 공공/금융기관 부문 37.2%, 중견/대기업 부문 25.7%, 중소기업 부문 37.2%입니다. 상세한 내용은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

7. 신용평가에 관한 사항

(1) 기업신용등급 체계와 의미

※ 기업의 신용능력에 따라 AAA 등급에서 D등급까지 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 "AA"등급에서 "CCC"등급까지의 6개 등급에서는 그 상대적 우열 정도에 따라 +/- 기호가 첨부.

(2) 현금흐름등급 체계와 의미

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

1. 회사 연혁

2. 회사의 본점소재지 및 그 변경

3. 경영진 및 감사의 중요한 변동

4. 최대주주의 변동
 보고서 작성 기간 중 변동사항은 없습니다.

5. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
 보고서 작성 기간 중 변동사항은 없습니다.

6. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

3. 자본금 변동사항

당사는 2019년 1월 유상증자(일반공모) 999,100주 및 상환전환우선주 133,333주의 보통주 전환에 따라 총 1,132,433주의 보통주가 발행되어 자본금이 566,216,500원 증가하였습니다. 2021년 5월 무상증자 결정에 따라 보통주 6,606,100주를 발행하여 자본금이 3,303,050,000원 증가하였으며, 2021년 7월 유상증자 결정에 따라 보통주 416,493주를 발행하여 자본금이 208,246,500원 증가하였습니다. 2023년 2월, 2026년 3월 자기주식소각 결정에 따라 각각 150,000주, 681,812주가 감소되었습니다.

1. 자본금 변동추이

주) 2023년 2월, 2026년 3월 주식소각은 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 상법 제343조 제1항에 근거하여 소각하는 건으로 본 소각으로 인한 자본금의 감소는 없습니다.

4. 주식의 총수 등

보고서 작성 기준일 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 25,192,803주입니다. 감자, 우선주의 상환 및 전환, 무상증자, 유상증자, 이익소각 등을 거쳐, 보고서 작성 기준일 현재의 유통주식수는 자기주식 389,028주를 제외한 12,565,408주입니다.

1. 주식의 총수 현황

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

4. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

5. 자기주식 소각현황

1. 자기주식 보유현황 : 다음의 표에 따라 기재한다.

자기주식 보유현황

주) 2019년 1월 코스닥시장 상장 이후 공시한 자기주식 취득, 처분 및 소각의 건을 기준으로 작성하였습니다.

2. 자기주식 취득·처분·소각 관련 단기(6개월) 계획 : 다음의 표에 따라 기재한다.

단기(6개월) 자기주식 취득·처분·소각 계획

주) 2026년 3월 31일 자기주식 681,812주를 소각하였습니다.

3. 자기주식 취득·처분·소각 단기 계획 이행 현황 : 직전 사업보고서 또는 반기보고서에 기재된 단기 계획의 실제 이행 현황을 다음의 표에 따라 기재하고, 당기 중 이행률이 70% 미만이거나 130%를 초과하는 경우 차이가 발생한 사유를 추가로 기재한다.

단기 자기주식 취득·처분·소각 계획 이행현황

4. 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획
현재 확정된 취득·처분·소각 계획은 없습니다. 단, 향후 주주가치 및 기업가치 제고를 위해 필요한 경우 자기주식 취득·처분·소각을 검토하여 실행할 수 있습니다.

5. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

추후 경영환경 변화로 자기주식 처분 등 변경사항 발생시 이사회 승인을 통해 처리할 예정입니다.

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

사업목적 현황

1. 사업목적 변경 내용

4-1. 복지정산업무대행

 4-2. 데이터 판매사업

4-3. 정보통신공사업

4-4. 인공지능(AI) 솔루션, 서비스 제공업

4-5. 가상자산 관리 시스템 개발 및 판매업

4-6. 통신판매중개업

5. 정관상 사업목적 추가 현황표

5-1. 복지정산업무대행

5-2. 데이터 판매사업

5-3. 정보통신공사업

5-4. 인공지능(AI) 솔루션, 서비스 제공업

5-5. 가상자산 관리 시스템 개발 및 판매업

5-6. 통신판매중개업

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

웹케시는 B2B 금융 서비스 전문기업으로, 2000년대 국내 최초 기업인터넷뱅킹 출시를 시작으로 기업자금관리솔루션(CMS)으로 사업을 확장해 왔습니다. 국내 모든 금융기관과 44개국 482개 은행을 기업 내부 시스템과 실시간으로 연결하여, 기업의 금융 업무를 지원하고 있습니다.
당사의 사업은 ① 국내외 광범위한 실시간 금융 네트워크, ② 20여 년간 축적된 금융 IT 분야의 지식재산권, ③ 전자금융감독규정을 준수하는 금융보안 클라우드 센터를 기반으로 하며, 이는 신규 사업자의 시장 진입을 제한하는 강력한 진입장벽(Moat)으로 작용하고 있습니다.

당사는 2025년을 기점으로 ‘핀테크 전문기업’에서 ‘금융 에이전트 기업’으로의 체질개선을 본격화하고 있습니다. 단순한 기능 도입을 넘어 기존 금융 업무 환경에 AI 기술을 결합해 고객의 생산성을 근본적으로 혁신하는 것이 핵심 전략입니다. 2026년 말까지 주요 제품군의 에이전트 전환을 완료할 예정이며, 특히 금융기관의 뱅킹시스템(BS: Banking System)과 정보시스템(IS: information system)를 에이전트화하는 사업을 새로운 성장 동력으로 추진 중입니다.

당사의 사업 부문은 시장 타겟에 따라 공공/금융기관, 중견/대기업, 중소기업의 3대 부문으로 체계화하여 운영되고 있습니다.

2026년 1분기 매출액은 178억 원을 기록하였으며, 영업이익은 27억 원, 영업이익률은 14.9%를 기록하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 기업자금관리 솔루션

당사는 사용 기업 규모 및 유형에 따라 기업자금관리 솔루션을 공공기관/초대기업용, 중견/대기업용, 중소기업용으로 구분하여 제공하고 있습니다.

가) 공공기관/초대기업 시장: 인하우스뱅크 등

공공기관/초대기업 대상 솔루션은 금융기관과 내부 업무 시스템을 연계하여 통합재정관리를 지원합니다. 수천 개 계좌 기반의 대규모 자금 처리 환경에서 안정적인 서비스 운영이 가능하도록 설계되어 있으며, 국민건강보험공단(연간 113조 지급), 쿠팡(일평균 100만 건 거래 처리), 경기도(120조 자금이체) 등 대규모 금융 트래픽 환경에서 활용되고 있습니다. 지방자치단체 188개(74%), 시도교육청 16개(94%), 연구기관 132개(60%) 및 한국전력공사 등100여 개 공공기관이 도입하여 사용하고 있습니다.

나) 중견/대기업 시장: 브랜치

브랜치는 전 금융기관과 기업 ERP 시스템을 연계하여 통합자금관리를 지원하는 표준형 솔루션입니다. KB국민은행, IBK기업은행, 하나은행, NH농협은행, BNK부산은행, DGB대구은행과의 제휴를 기반으로 각 은행 전용 형태로 제공되고 있으며, 국내 상장사의 30% 이상이 사용하고 있습니다.

다) 중소기업 시장: 경리나라, 위멤버스

① 경리나라
경리나라는 증빙 및 금융데이터 자동수집과 전 금융기관 연동을 통해 중소기업의 경리·자금 업무의 효율성을 높이는 솔루션입니다. 이를 통해 업무 처리 시간을 80% 이상 절감할 수 있도록 지원합니다. 현재 15개 제휴은행의 16,000여 영업점과 12개 협·단체 채널을 통해 공급되고 있습니다.

② 소상공인 시장: 위멤버스

위멤버스는 전국 8,000개 세무사무소를 대상으로 하는 업무 지원 플랫폼으로, 수임처 관리, 신고 정보 수집, 기장 업무 관리 기능 등을 제공합니다. 현재 2,400여 세무사무소와 약 60만 개 소상공인이 가입되어 있습니다.

(2) 금융 에이전트

당사는 2025년부터 주요 제품군에 에이전트 적용을 추진하고 있으며, 자금관리 에이전트, 에이전트뱅킹, 정보계 에이전트를 중심으로 사업을 확대하고 있습니다.

가) 자금관리 에이전트(AI CMS)

자금관리 에이전트는 기존 기업자금관리 솔루션에 AI 기능을 결합하여 자금 흐름 분석 및 의사결정 지원 기능을 제공합니다.

① Branch Q

Branch Q는 브랜치 솔루션에 적용된 AI 에이전트로, 자연어 기반 자금현황 조회 및 분석 기능을 제공합니다. 2025년 NH농협은행을 통해 출시되었으며, 현재 타 시중은행으로의 확대를 추진하고 있습니다.

② rERP-Q

rERP-Q는 연구행정통합시스템(rERP) 기반의 연구기관 특화 AI 에이전트로, 복잡한 과제 운영 데이터를 자연어로 조회·분석할 수 있도록 지원합니다.

나) 에이전트뱅킹

에이전트뱅킹은 기업 인터넷뱅킹 환경에서 자연어 기반 요청을 통해 금융 및 자금 업무를 처리하는 서비스로, 단순 조회를 넘어 복수 업무의 연계 처리까지 지원합니다.

다) 정보계 에이전트(Information Sys. Agent)

경영관리 에이전트는 금융기관 및 기업의 경영관리 데이터를 SQL이나 IT 전문지식 없이 자연어로 조회·분석하도록 지원하며, 결과를 요약하여 텍스트·표·엑셀 형태로 제공합니다.

라) OPERIA: 지능형 RDB(관계형 데이터베이스) 커넥트

OPERIA는 금융기관 및 기업 업무 시스템의 관계형 데이터베이스(RDB)에 저장된 데이터를 별도 마이그레이션 없이 활용하여 실시간 AI 서비스를 제공할 수 있도록 지원합니다. 당사는 자체 솔루션에 AI 기술을 적용해 온 경험을 바탕으로 OPERIA를 출시하였으며, 이를 기반으로 금융 에이전트 사업 확대를 추진하고 있습니다.

품 유형
당사의 주요 제품인 기업자금관리솔루션은 사용 기업의 사업 규모에 따라 크게 공공기관/초대기업용, 중견/대기업용, 중소기업용으로 구분됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

당사가 영위하고 있는 B2B 핀테크 서비스 및 e금융사업은 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객의 요구사항에 따라 다양한 형태의 용역투입이 요구되는 특성을 가지고 있습니다. 이에 당사의 경우에는 당사가 직접 사업을 영위하고 있는 SW개발 사업을 제외하고는 각 사업영역별로 전문화된 관계회사 및 기타 외주업체들을 대상으로 외주 용역을 의뢰하여 사업활동을 영위하고 있습니다. 이러한 외주용역 및 일부 상품 매입을 제외하고는 특별한 매입활동은 발생하지 않습니다.

나. 원재료의 제품별 비중

해당사항 없음

다. 원재료 가격변동추이

B2B 핀테크 서비스 비즈니스 특성상 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객(정부, 공공기관 및 기타 일반기업)의 요구사항에 따라 구축 범위가 다양하기 때문에 투입되는 용역 및 기타 상품 등에 대하여 가격을 표준화하여 비교하는 것은 불가능합니다.

라. 생산능력 및 생산실적

당사가 영위하고 있는 사업영역 특성상 생산설비를 통한 생산은 이루어지지 않습니다. 당사의 사업은 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어지기에SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역 하도급업체 등과 협력하여 프로젝트를 수행하는 것이 일반적입니다. 이에 당사의 사업은 일반 제조업과 달리 인적자원을 활용하는 사업이며 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 생산능력 및 생산실적에 대한 산정이 어렵습니다.

마. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황
당사는 생산 활동을 진행하고 있지 않기에 별도의 생산설비를 갖고 있지 않지만 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다.(단위: 원)

(2) 최근 3년간 변동사항

해당사항 없음

(3) 제품별 생산공정도

해당사항 없음

(4) 외주생산에 관한 사항
당사는 내부 사업부문별로 일정 규모 이상으로 사업부문이 성장할 경우 전문화와 특성화를 기하기 위하여 해당 사업부문을 별도의 법인으로 분사를 하였습니다. 따라서,해당 사업부문의 전문적인 특성이 요구되는 고객의 니즈가 발생할 경우 당사는 해당 관계회사에 용역제공 및 유지보수 지원 등과 같은 업무에 대해서는 외주를 위탁하고있습니다. 그리고 당사 및 관계회사가 영위하고 있지 않은 사업부문에 대해서는 타 외부업체에게도 일부 외주를 의뢰하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매 방법 및 조건
당사의 사업은 관련 서비스를 제공하는 금융기관 등과 직접 거래를 통해서 주로 계약되고 있으며, B2B 핀테크 서비스는 국내 금융기관과의 제휴를 통해 서비스되고 있습니다. 당사는 은행과의 제휴시에 체결된 계약에 명시된 상품 수수료 분배 정책에 따라 각 사용 기업들이 지불한 월 사용료를 서비스 제공은행과 분배하고 있습니다.

다. 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다.
 

가. 신용위험
 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다.

 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

나. 유동성위험
 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.
 

다. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험
 주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.
 
 (2) 이자율위험
 당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

라. 자본관리
 당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다.

 순부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 계산하고 있습니다. (단위: 원)

마. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원)

바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래사항
2023년 중 상장주식 매각관련하여 해당 주식의 종가가 5년 이내에 특정기간 동안 연속하여 일정금액에 미달할 경우 매수인은 동 매매계약을 해지할 권리가 있습니다. 계약이 해지되는 경우 당사는 최초 주식매각금액을 매수인에게 반환해야 할 의무가 있으며, 당사는 상기 계약상 의무의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다. 한편 매수인이 해당 주식을 제3자에게 매각하고자 하는 경우 당사는 해당 주식에 대한 우선매수권이 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다.

2. 연구개발조직

(1) 연구개발 조직 개요

연구개발조직

(2) 연구개발인력 증감표

(3) 연구개발인력 구성 및 현황(요약)

주) 연구소장은 연구개발이 아닌 관리업무를 담당하기에 연구개발인력 구성에서 제외하였습니다.

3. 연구개발비용
                                                                                          (단위 : 백만원, %)

주) 연구개발비용에는 무형자산으로 계상한 금액이 포함되어 있습니다.

4. 연구개발활동

7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성 및 성장성
핀테크 산업은 단순 디지털화를 넘어 AI 에이전트 중심으로 진화하고 있습니다. 국내 핀테크 기업 수는 2014년 131개에서 2024년 710개로 증가하였으며(한국핀테크지원센터·삼정KPMG), 최근에는 기업·공공기관의 데이터 활용 및 업무 자동화 수요 확대에 따라 B2B 에이전트 시장으로 산업이 확장되고 있습니다.

나. 경기 변동의 특성
(1) 공공/초대기업 및 중견/대기업 부문

공공정보화사업은 국가 정책, 규정 변화 및 IT 트렌드에 따라 시장이 형성되는 특성이 있어 경기변동의 영향이 상대적으로 제한적입니다. 또한 기업용 소프트웨어 산업은 최근 기업 운영 효율성 제고를 위한 필수 IT 인프라로 인식되면서 경기변동에 대한 민감도가 점차 낮아지고 있습니다.

(2) 중소기업 부문
동 부문은 30인 이하 중소기업을 주요 대상으로 하고 있어 경기변동의 영향을 받을 수 있으며, 경기 침체 시 고객 해지율 증가 가능성이 있습니다.

다. 계절적 요인

당사 제품은 공공기관 및 기업의 재정·자금 업무를 금융기관과 연동하여 처리하는 서비스 특성상 계절적 요인의 영향은 제한적인 편입니다. 다만 브랜치 등 일부 제품은 시중은행 제휴 판매 비중이 높아, 제휴은행의 판매 목표 집중 시기에 따라 하반기 실적 비중이 높게 나타나는 경향이 있습니다.

라. 국내외 시장여건  
당사와 동일한 형태의 자금관리솔루션을 제공하는 경쟁사는 제한적인 것으로 파악됩니다. 다만 중견·대기업은 은행 펌뱅킹 및 자체 시스템을 활용하거나 은행 아웃소싱 서비스를 이용하는 사례가 있으며, 소기업은 업무 특화 솔루션 또는 세무사무소 위탁 서비스를 활용하는 경우가 있습니다.

마. 회사의 경쟁력

당사는 기업자금관리솔루션(CMS) 시장에서 국내외 금융기관과의 실시간 연결 네트워크를 기반으로 안정적인 금융 서비스를 제공하고 있으며, 이는 신규 사업자의 시장 진입을 제한하는 경쟁력으로 작용하고 있습니다.

또한, ERP 업체와의 협력을 통해 기업 ERP-금융 연계 서비스를 확대하고 있으며, 중견기업 이상 고객의 50% 이상이 이를 활용하고 있습니다. 아울러 전자금융감독규정을 준수하는 금융보안 클라우드 센터를 운영하며 안정적인 금융 서비스 제공 및 보안 체계를 강화하고 있습니다.

현재 당사는 2025년을 기점으로 금융 에이전트 기업으로의 전환을 추진하고 있으며, 생성형 AI 기술을 주요 솔루션에 단계적으로 적용하고 있습니다. 또한, B2B 지능형 RDB 커넥트 ‘OPERIA’를 출시하였으며, 자체 GPU 인프라를 구축하여 금융 에이전트 사업 추진 기반을 확보하고 있습니다.

바. 지식재산권 등록/출원 현황(요약)
보고서 작성 기준일 현재 당사의 지식재산권 등록/출원 현황은 아래와 같으며, 상세 현황은 상세표를 통해 확인할 수 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 당사는 제27기 2분기 중 모든 종속회사에 대한 지배력을 상실함에 따라 연결대상     종속기업을 보유하지 않게 되어 연결재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을    작성하였습니다.

2. 연결재무제표

해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없음

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운용관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다.

또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 위피앤씨㈜(구, 웹케시벡터㈜)로 인적분할하였습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 12,954,436주이며, 당사의 보통주 자본금은 6,893백만원입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준
재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

한편, 당사는 전기 중 종속기업투자주식 일부를 매각함에 따라 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기 및 전기 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전분기의 재무제표는 연결재무제표입니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

주요 개정내용은 다음과 같습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 개정은 다음과 같습니다.

해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정
기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다.
동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

5. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석30을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금(매출채권) 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

6. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:원)

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금(계약자산) 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

7. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(*1) 상환전환우선주로 보유중인 투자주식에 대해 피투자회사의 대주주 또는 이해관계인이 자신이 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 당사는 이해관계인의 주식 매도에 참여하여 동일한 조건으로 우선하여 매수할 수 있는 권리(우선매수권, Right of First Refusal)와 이해관계인과 동일한 조건으로 당사의 보유 지분을 공동으로 매도할 수 있는 권리(동반매도청구권, Tag Along Right)를 보유하고 있습니다.
(*2) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석17참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액 (공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:원)

(*) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주취득일 이후의 요약 재무정보입니다.

상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(4) 보고기간의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

(5) 보고기간 종료일 현재 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실의 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(*) 전기 중 투자부동산 매매계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석34참조).

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

13. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

(*) 2023년도에 취득한 ㈜에듀윌 주식과 관련하여 당사와 ㈜에듀윌의 특수관계자간 약정에 의하여 특정한 가격으로 거래 상대방에게 해당 주식의 매수 또는 매도를 청구할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있으며 이에 따라 당사는 실질적으로 해당 유가증권의 보유에 따르는 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있지 않으므로 동 유가증권을 기타장기채권으로 분류하였습니다.

14. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

(*) 2023년 중 상장주식 매각관련하여 해당 주식의 종가가 5년 이내에 특정기간 동안 연속하여 일정금액에 미달할 경우 매수인은 동 매매계약을 해지할 권리가 있습니다.
계약이 해지되는 경우 당사는 최초 주식매각금액을 매수인에게 반환해야 할 의무가 있으며, 당사는 상기 계약상 의무의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다. 한편 매수인이 해당 주식을 제3자에게 매각하고자 하는 경우 당사는 해당 주식에 대한 우선매수권이 있습니다.

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(2) 당분기 및 전분기 의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 374,822,342원 및 420,703,122원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

16. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 잇습니다.
확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.
확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:원)

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.(단위:원)

17. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(*) 상기 지급보증과 관련하여 출자금 1,296,365,231원이 담보로 제공되고 있습니다(주석7 참조).

18. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당사는 2023년 2월 20일(이사회결의일 2023년 2월 10일) 자기주식 150,000주, 2026년 3월 31일(이사회결의일 2026년 3월 16일) 자기주식 681,812주를 이익소각의 방법으로 소각함에 따라 자본금 변동없이 발행주식수가 감소하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(*) 2025년 3월 25일 정기주주총회에서 주식발행초과금 일부를 이익잉여금으로 전환하여 배당가능이익을 증가시키기로 결의하였으며, 해당 이익잉여금 증가분은 2026년부터 배당가능이익으로 활용할 수 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.(단위:원)

19. 주식기준보상

(1) 당사는 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.

(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 2021년 5월 6일 무상증자 및 2023년 2월 20일 자기주식 소각으로 인하여 부여수량과 행사가격이 변동하였습니다.
(*2) 2026년 3월 31일 자기주식 소각으로 인하여 부여수량과 행사가격이 변동하였습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

20. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

21. 영업이익

(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능별 분류간에 중요한 차이가 없습니다.

22. 수주계약 등

(1) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요계약은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)