분 기 보 고 서

(제 47 기)

사업연도	2026년 01월 01일	부터
사업연도	2026년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2026년 05월 15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	다올투자증권주식회사

대 표 이 사 :	이병철, 황준호

본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워
	(전 화) 02-2184-2000
	(홈페이지) http://www.daolsecurities.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원부문대표 (성 명) 전수광
	(전 화) 02-2184-2000

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서_20260515

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 연결대상 종속회사 개황
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
다. 설립일자
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
바. 중소기업 등 해당 여부
사. 주요 사업의 내용
아. 신용평가에 관한 사항
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 회사의 주된 변동내용
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
다. 최대주주의 변동
라. 상호의 변경
마. 회사가 회의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행
중인 경우 그 내용과 결과
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 주식의 총수 현황
나. 자기주식 취득 및 처분현황
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
라. 자기주식 보유현황
마. 단기(6개월) 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획
바. 단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획 이행현황
사. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 관련 장기 계획
아. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항
자. 종류주식(명칭) 발행현황

5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 정관의 최근 변경일
나. 정관 변경 이력
다. 사업목적 현황

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol New York LLC 등으로 이루어져 있으며, 금융투자업, 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

연결기준 당분기 및 전분기 사업부문별 영업성과는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	영업수익		영업이익		분기순이익
구분	2026년 1분기	2025년 1분기	2026년 1분기	2025년 1분기	2026년 1분기	2025년 1분기
금융투자업	632,589	318,629	8,743	12,225	7,644	9,736
집합투자업	43,511	11,732	4,712	2,243	3,725	3,029
기타투자업	3,275	2,035	1,439	689	2,022	525
저축은행업	100,307	103,123	4,171	-2,928	3,912	-2,224
기타	27,102	19,684	3,002	-240	2,967	-266
보고부문 합계	806,784	455,203	22,067	11,989	20,270	10,800
연결조정	-37,721	-18,041	-12,882	-5,974	-5,233	-1,310
합계	769,063	437,162	9,185	6,015	15,037	9,490

연결기준 당분기 사업부문별 자산 및 부채의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	자산		부채
구분	2026년 1분기	2025년말	2026년 1분기	2025년말
금융투자업	5,987,721	5,840,688	5,215,339	5,059,443
집합투자업	88,718	84,998	17,594	17,638
기타투자업	34,536	33,243	10,942	7,408
저축은행업	4,350,616	4,423,826	3,896,761	3,973,937
기타	995,025	1,013,003	555,283	587,628
보고부문 합계	11,456,616	11,395,758	9,695,919	9,646,054
연결조정	-903,355	-939,084	49,970	3,542
합계	10,553,261	10,456,674	9,745,889	9,649,596

연결기준 당분기말 현재 자산총계는 10조 5,533억원을 기록하여 전기말 대비 966억원, 0.92% 증가하였으며, 부채총계는 9조 7,459억원으로 전기말 대비 963억원,
1.00% 증가하였습니다. 자본총계는 전기말 대비 3억원, 0.04% 증가한 8,074억원입니다.

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

다올투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임 및 투자자문업 등의 금융투자업무를 영위함으로써 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 IB, Equity, Fixed Income, 리테일, 리서치 등의 영업활동을 영위하고 있으며 각 부문별 특화된 영업전략을 통해 중소형사의 강점을 극대화하고 있습니다.

다올투자증권의 별도기준 각 부문별 영업성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	영업수익		영업이익		분기순이익
구분	2026년 1분기	2025년 1분기	2026년 1분기	2025년 1분기	2026년 1분기	2025년 1분기
투자중개	56,883	41,639	3,225	6,222	3,165	6,222
자기매매	524,947	215,895	6,661	-97	6,661	-97
인수주선	14,729	10,968	-847	9,261	-847	9,261
자기자본투자	9,039	3,738	3,066	1,723	4,559	1,786
자산관리	1,092	962	548	251	548	251
종속기업투자	-	-50	-306	-257	-306	37
기타	2,578	30,845	-6,447	-4,504	-8,407	-7,420
합계	609,268	303,998	5,899	12,599	5,372	10,040

별도기준 당분기말 현재 자산총계는 5조 6,590억원을 기록하여 전기말 대비 1,374억원, 2.49% 증가하였으며, 부채총계는 4조 9,703억원으로 전기말 대비 1,494억원,
3.10% 증가하였습니다. 자본총계는 전기말 대비 120억원, 1.71% 감소한 6,887억원이며, 당분기 영업이익은 59억원, 분기순이익은 54억원입니다.

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

주요 종속회사 중 집합투자업을 영위하는 다올자산운용(주)은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권, 부동산 인프라 등에 투자하고 있습니다. 기존의 주식, 채권과 같은 전통자산 투자에 더해 투자자들의 니즈가 증가하고 있는 부동산, 특별자산 등 대체투자로의 투자를 확대하여 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 집합투자업은 다수의 투자자를 통해 확보한 AUM으로 안정적인 수익 창출이 가능하므로, 운용사의 업력과 노하우로 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하여 AUM을 지속 확대하는 전략으로 산업내 경쟁력을 유지해나갈 예정입니다.

당분기말 회계연도 자산총계는 직전 회계연도 대비 0.24% 증가한 726억원,
부채총계는 16.33% 감소한 80억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 647억원으로 직전 회계연도 대비 2.75% 증가하였습니다. 당분기 영업수익은 84억원, 당기순이익은 17억원을 기록하였습니다.

(주)다올저축은행

저축은행업은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축 증대를 목적으로 설립된서민금융업종입니다. 중ㆍ저 신용도 고객에게 예금 및 대출을 진행하는 여수신업무가 주요 사업이며, 이에 따라 국내 경제 및 경기변동에 민감도가 높은 특징을 가집니다. (주)다올저축은행은 업계 최상위권의 규모로 안정적인 자산건정성을 바탕으로 성장성 및 수익성을 개선하고 있습니다. 또한, 시대의 흐름에 맞게 디지털 부문에 대한 과감한 투자를 통해 새로운 차원의 저축은행, 디지털뱅크로의 도약을 추진 중입니다.

당분기말 회계연도 다올저축은행의 K-IFRS기준 자산총계는 직전 회계연도 대비
1.65% 감소한 4조 3,506억원, 부채총계는 1.94% 감소한 3조 8,968억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 4,539억원으로 직전 회계연도 대비 0.88% 증가하였으며,당분기 영업수익과 당기순이익은 각각 1,003억원과 39억원 입니다.

Daol (Thailand) PCL

태국에 설립되어 있는 금융지주회사로 자회사로는 Daol Securities (Thailand) PCL (증권업), Daol Investment Management Co., Ltd (자산운용업), Doal REIT Management (Thailand) (리츠운용업) 및 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (여신업)을 보유하고
있습니다.

Daol Securities (Thailand) PCL

주요 종속회사 중 태국내 증권업을 영위하는 Daol Securities (Thailand) PCL은 Retail Brokerage, Institution Brokerage, IB, Wealth Management 사업을 영위하고 있습니다. 일반적으로 거래 수수료에 의존하는 태국현지 타 증권사와 달리 고액 자산가중심의 WM 영업, 채권 등 발행주관 IB 업무로 다변화된 수익구조를 구축하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 종류별 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	제47기 1분기	제46기 1분기	제46기	제45기
수수료수익	20,130	8,675	42,967	34,136
금융자산(부채)평가및처분이익	518,222	243,133	876,883	644,443
이자수익	38,482	41,283	159,560	171,305
배당금수익	3,618	420	5,160	12,568
외환거래이익	28,663	10,425	32,992	29,145
기타의 영업수익	153	62	2,055	3,353
영업수익 합계	609,268	303,998	1,119,617	894,950

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임

(1) 부문별 상세내역

(단위 : 백만원)

구분	영업수익				영업이익(손실)				분기순이익(손실)
구분	제47기 1분기	제46기 1분기	제46기	제45기	제47기 1분기	제46기 1분기	제46기	제45기	제47기 1분기	제46기 1분기	제46기	제45기
투자중개	56,883	41,639	173,250	137,045	3,225	6,222	25,728	30,265	3,165	6,222	25,728	30,265
자기매매	524,947	215,895	831,953	646,695	6,661	-97	5,376	-19,871	6,661	-97	5,378	-19,871
인수주선	14,729	10,968	48,492	46,217	-847	9,261	-7,818	-24,179	-847	9,261	-7,816	-24,179
자기자본투자	9,039	3,738	15,596	13,095	3,066	1,723	11,384	-6,094	4,559	1,786	11,564	-7,841
자산관리	1,092	962	4,041	3,852	548	251	1,566	1,269	548	251	1,566	1,269
종속기업투자	-	-50	229	10,688	-306	-257	-802	9,218	-306	37	-508	9,280
기타	2,578	30,845	46,057	37,358	-6,447	-4,504	-20,702	-21,548	-8,407	-7,420	-23,806	-13,158
합계	609,268	303,998	1,119,617	894,950	5,899	12,599	14,731	-30,939	5,372	10,040	12,106	-24,236

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2026 1분기	FY2025 1분기	FY2025	FY2024
집합투자기구운용보수	6,274	5,700	22,476	24,038
수수료수익 (일임, 자문)	1,547	526	6,154	3,067
기타영업수익	587	2,667	4,538	3,113
영업수익 합계	8,408	8,893	33,168	30,218

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임

(주)다올저축은행

(단위 : 백만원)

구분	FY2026 1분기	FY2025 1분기	FY2025	FY2024
이자수익	89,520	93,349	361,057	379,664
수수료수익	3,056	2,181	8,724	9,507
기타수익	7,731	7,593	48,791	39,822
영업수익 합계	100,307	103,123	418,572	428,993

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임

Daol Securities (Thailand) PCL

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2026 1분기	FY2025 1분기	FY2025	FY2024
Retail Brokerage	2,440	2,242	9,039	8,670
Institution Brokerage	328	292	1,545	1,373
Investment Banking	1,046	1,512	7,855	6,627
Wealth Management	14,573	7,384	36,962	31,273
Private Fund	373	197	3,448	2,080
영업수익 합계	18,760	11,627	58,849	50,023

주) 자회사 및 기타수익 미포함

나. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제47기 1분기		제46기 1분기		제46기		제45기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	400,745	6.90%	400,745	7.66%	400,745	7.47%	400,745	8.33%
	자본잉여금	85,383	1.47%	85,325	1.63%	85,343	1.59%	85,207	1.77%
	자본조정	-4,351	0.00%	-4,336	0.00%	-4,323	0.00%	-4,319	0.00%
	기타포괄손익누계액	-633	0.00%	924	0.02%	370	0.01%	179	0.00%
	이익잉여금	223,465	3.84%	220,262	4.21%	221,960	4.13%	237,681	4.94%
예수부채	고객예수금	250,686	4.31%	239,628	4.58%	213,959	3.99%	160,558	3.34%
예수부채	수입담보금	232,437	4.00%	16,667	0.32%	54,699	1.02%	18,421	0.38%
금융부채	매도유가증권	466,905	8.03%	210,853	4.03%	261,538	4.87%	167,724	3.49%
	파생상품	105,276	1.81%	118,152	2.26%	106,403	1.98%	100,156	2.08%
	매도파생결합증권	46,326	0.80%	62,439	1.19%	52,213	0.97%	9,515	0.20%
차입부채	콜머니	70,000	1.20%	86,667	1.66%	97,500	1.82%	37,750	0.78%
	차입금	94,020	16.59%	795,347	15.20%	794,449	14.80%	866,983	18.02%
	RP매도	2,208,420	38.00%	2,450,290	46.83%	2,543,154	47.37%	2,185,263	45.42%
	사채	235,333	4.05%	170,000	3.25%	181,583	3.38%	192,500	4.00%
기타부채	충당부채	24,008	0.41%	20,864	0.40%	20,558	0.38%	8,892	0.18%
기타부채	기타	503,913	8.67%	358,885	6.86%	338,034	6.30%	343,647	7.14%
합 계		5,811,932	100.00%	5,232,710	100.00%	5,368,185	100.00%	4,810,902	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함

주3) 사채에는 후순위사채를 포함하여 기재함

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제47기 1분기		제46기 1분기		제46기		제45기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 예금	현금 및 현금성 자산	214,227	3.69%	265,415	5.07%	259,037	4.83%	267,097	5.55%
현금 예금	예치금	375,483	6.46%	302,328	5.78%	294,998	5.50%	328,957	6.84%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	3,417,142	58.80%	3,257,506	62.25%	3,418,392	63.68%	2,806,891	58.34%
	파생상품	119,014	2.05%	147,559	2.82%	128,305	2.39%	132,173	2.75%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,447	0.68%	102,848	1.97%	49,711	0.93%	82,282	1.71%
	종속기업 및 관계기업주식	320,374	5.51%	310,301	5.93%	312,458	5.82%	313,712	6.52%
대출채권	신용공여금	565,053	9.72%	295,659	5.65%	369,773	6.89%	341,622	7.10%
	RP매수	3,867	0.07%	26,667	0.51%	27,767	0.52%	31,383	0.65%
	대여금	27,455	0.47%	26,613	0.51%	26,411	0.49%	22,621	0.47%
	기타	88,588	1.52%	97,238	1.86%	94,581	1.76%	97,912	2.04%
유형자산		17,804	0.31%	18,892	0.36%	18,364	0.34%	20,405	0.42%
기타		623,478	10.73%	381,684	7.29%	368,388	6.86%	365,847	7.60%
합계		5,811,932	100.00%	5,232,710	100.00%	5,368,185	100.00%	4,810,902	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2026 1분기		FY2025 1분기		FY2025		FY2024
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	15,214	20.74%	15,214	22.68%	15,214	21.74%	15,214	19.80%
	기타불입자본	9,714	13.24%	9,714	14.48%	9,714	13.88%	9,714	12.64%
	이익잉여금	39,243	53.50%	32,571	48.56%	35,246	50.36%	43,192	56.22%
	기타자본구성요소	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	-193	-0.25%
부채	기타금융부채	8,387	11.43%	7,127	10.63%	8,168	11.67%	7,990	10.40%
부채	기타부채	798	1.09%	2,445	3.65%	1,650	2.36%	904	1.18%
합 계		73,356	100.00%	67,071	100.00%	69,992	100.00%	76,821	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2026 1분기		FY2025 1분기		FY2025		FY2024
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 및 현금성자산		705	0.96%	1,173	1.75%	949	1.36%	1,460	1.90%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	33,413	45.55%	20,181	30.09%	27,775	39.68%	36,079	46.97%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	432	0.59%	432	0.64%	432	0.62%	514	0.67%
	종속기업및관계기업투자	20,254	27.61%	25,514	38.04%	20,860	29.80%	22,740	29.60%
상각후원가측정금융자산		5,992	8.17%	6,229	9.29%	6,721	9.60%	6,491	8.45%
유형자산		3,258	4.44%	3,421	5.10%	3,377	4.82%	3,786	4.93%
무형자산		4,181	5.70%	3,647	5.44%	3,646	5.21%	3,673	4.78%
기타자산		5,121	6.98%	6,474	9.65%	6,232	8.90%	2,078	2.70%
합 계		73,356	100.00%	67,071	100.00%	69,992	100.00%	76,821	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(주)다올저축은행

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구분		FY2026 1분기		FY2025 1분기		FY2025		FY2024
구분		금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
조달	자본금	278,000	6.39%	278,000	6.57%	278,000	6.28%	278,000	6.41%
	기타자본	175,855	4.04%	165,032	3.90%	171,890	3.89%	167,255	3.86%
	예수부채	3,750,275	86.20%	3,634,983	85.89%	3,825,823	86.48%	3,738,023	86.19%
	기타부채	146,487	3.37%	154,264	3.64%	148,114	3.35%	153,573	3.54%
합계		4,350,617	100.00%	4,232,279	100.00%	4,423,827	100.00%	4,336,851	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구분		FY2026 1분기		FY2025 1분기		FY2025		FY2024
구분		금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
운용	현금및예치금	285,421	6.56%	291,439	6.89%	456,778	10.33%	493,947	11.39%
	유가증권	725,799	16.68%	358,671	8.47%	696,419	15.74%	460,832	10.63%
	대출채권	3,222,325	74.07%	3,466,871	81.91%	3,152,185	71.25%	3,255,111	75.06%
	기타자산	117,072	2.69%	115,298	2,72%	118,445	2.68%	126,961	2.93%
합계		4,350,617	100.00%	4,232,279	100,00%	4,423,827	100.00%	4,336,851	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

다. 투자매매 업무

(1) 증권거래현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분		매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	2,797,577	3,017,393	5,814,970	621,792	-9,904
	신주인수권증서	4,254	4,308	8,562	97	-
	기타	5,547	3,296	8,843	48,072	1,055
	계	2,807,378	3,024,997	5,832,375	669,961	-8,849
채무 증권	국채, 지방채	335,104	268,955	604,059	263,539	-1,933
	특수채	100,020	-	100,020	59,422	-400
	금융채	2,024	384,943	386,967	609,503	-7,392
	회사채	9,984	30,336	40,320	1,243,832	-6,980
	기업어음증권	-	-	-	39,746	-254
	기타	-	-	-	-	-
	계	447,132	684,234	1,131,366	2,216,042	-16,959
집합투자증권	ETF	13,074,259	13,027,531	26,101,790	-	-
	기타	515	3,574	4,089	15,333	337
	계	13,074,774	13,031,105	26,105,879	15,333	337
투자계약증권		-	-	-	-	-
외화 증권	지분증권	-	-	-	21,484	-
	채무증권	100,276	100,414	200,690	-	-
	집합투자증권	-	-	-	-	-
	투자계약증권	-	-	-	-	-
	파생결합증권	-	-	-	-	-
	기타	-	54	54	304	-
	계	100,276	100,468	200,744	21,788	-
파생 결합 증권	ELS	-	-	-	-	-
	ELW	-	-	-	424	72
	기타	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	424	72
기타증권		-	-	-	-	-
합계		16,429,560	16,840,804	33,270,364	2,923,548	-25,399

주) 증권거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래 현황(상세)' 참조

(2) 장내파생상품 거래현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분			거래금액				잔액		평가손익 주1)
구분			투기	헤지	기타	합계	자산	부채	평가손익 주1)
선물	국내	상품선물	-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	-	42,281,877	-	42,281,877	-	-	32,367
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		국내계	-	42,281,877	-	42,281,877	-	-	32,367
	해외	상품선물	-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	-	-	-	-	-	-	-
		기타		-	-	-	-	-	-
		해외계	-	-	-	-	-	-	-
	선물계		-	42,281,877	-	42,281,877	-	-	32,367
옵션	국내	지수옵션	-	5,017	-	5,017	-	412	-60
		개별주식	-	13,912,428	-	13,912,428	712	1,414	-259
		통화	-	-	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		국내계	-	13,917,445	-	13,917,445	712	1,826	-319
	해외	주가지수	-	-	-	-	-	-	-
		개별주식	-	-	-	-	-	-	-
		금리	-	-	-	-	-	-	-
		통화	-	-	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		해외계	-	-	-	-	-	-	-
	옵션계		-	13,917,445	-	13,917,445	712	1,826	- 319
기타			-	-	-	-	-	-	-
합계			-	56,199,322	-	56,199,322	712	1,826	32,048

주1) 당분기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임

주2) 장내파생상품 거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조

(3) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가손익
구분		투기	헤지	기타	계	자산	부채	평가손익
선도	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	2,496	-	132
	통화	-	-	-	-	-	264	-145
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	2,496	264	-13
옵션	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	24,691	19,172	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	24,691	19,172	-
스왑	신용	-	408,776	-	408,776	54,774	57,485	-8,970
	주식	417,753	-	-	417,753	5,688	311	12,019
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	622,000	-	622,000	6,314	36,209	5,131
	통화	-	98,740	-	98,740	36,419	9,292	20,403
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	417,753	1,129,516	-	1,547,269	103,195	103,297	28,583
기타		-	-	-	-	-	-	-
합계		417,753	1,129,516	-	1,547,269	130,382	122,733	28,570

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

라. 투자중개 업무

(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분	매수	매도	합계	수수료
지분증권	7,710,579	7,718,806	15,429,384	9,645
채무증권	233,399	31,033	264,432	1
집합투자증권	1,174,174	1,296,841	2,471,016	757
투자계약증권	-	-	-	-
파생결합증권	20,219	22,927	43,146	3
외화증권	1	28	29	-
기타증권	-	-	-	-
증권계	9,138,372	9,069,635	18,208,007	10,406
선물	1,056,969	1,049,266	2,106,235	54
옵션	16,010	16,347	32,357	32
선도	-	-	-	-
기타 파생상품	-	-	-	-
파생상품합계	1,072,979	1,065,613	2,138,592	86
합계	10,211,351	10,135,248	20,346,599	10,492

주) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)' 참조

마. 투자일임 업무

(1) 투자운용인력 현황

(단위 : 백만원)

성명	직위	담당업무	자격증 종류	자격증 취득일	협회등록일	상근 여부	운용중인 계약수	운용규모
장승택	이사대우	리테일 영업	투자자산운용사	20010509	20170620	상근	8	3,390

(2) 투자일임계약 현황

(단위 : 명,건,백만원)

구분	제47기 1분기	제46기 1분기	증감
고객수	8	8	―
일임계약건수	8	8	―
일임계약자산총액(계약금액)	3,390	3,390	―
일임계약자산총액(평가금액)	7,839	6,153	1,686

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(3) 일임수수료 수입현황

(단위 : 백만원)

구분		제47기 1분기	제46기 1분기	증감
일임수수료	일반투자자	23	18	5
	전문투자자	-	-	-
	계	23	18	5
기타수수료	일반투자자	-	-	-
	전문투자자	-	-	-
	계	-	-	-
합계	일반투자자	23	18	5
	전문투자자	-	-	-
	계	23	18	5

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(4) 투자일임 재산 현황 (2026년 3월 31일 현재)

(단위 : 건,백만원)

구분		금융 투자업자		은행		보험회사 (고유계정)		보험회사 (특별계정)		연기금		종금		개인		기타		계
구분		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내 계약 자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7	2,390	1	1,000	8	3,390
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7	2,390	1	1,000	8	3,390
해외 계약 자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7	2,390	1	1,000	8	3,390
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7	2,390	1	1,000	8	3,390

(5) 투자일임계약 금액별 분포현황(계약당시 금액 기준)

(단위 : 건,백만원,%)

구분	계약건수				계약금액
구분	일반투자자	전문투자자	계	비율	일반투자자	전문투자자	계	비율
1억원미만	1	-	1	12.50%	90	-	90	2.65%
1억원이상~3억원미만	3	-	3	37.50%	500	-	500	14.75%
3억원이상~5억원미만	1	-	1	12.50%	300	-	300	8.85%
5억원이상~10억원미만	1	-	1	12.50%	500	-	500	14.75%
10억원이상~50억원미만	2	-	2	25.00%	2,000	-	2,000	59.00%
50억원이상~100억원미만	-	-	-	0.00%	-	-	-	0.00%
100억원이상	-	-	-	0.00%	-	-	-	0.00%
합계	8	-	8	100.00%	3,390	-	3,390	100.00%

주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2026년 3월 31일 현재의 재산현황을 기재한것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함

(6) 투자일임재산 운용현황(2026년 3월 31일 현재)

(단위 : 백만원)

구분			국내	해외	합계
유동성 자산	예치금(위탁증거금 등)		2,138	―	2,138
	보통예금		―	―	―
	정기예금		―	―	―
	양도성예금증서(CD)		―	―	―
	콜론(Call Loan)		―	―	―
	환매조건부채권매수(RP)		500	―	500
	기업어음증권(CP)		―	―	―
	기타		―	―	―
	소계		2,638	―	2,638
증권	채무증권	국채·지방채	―	―	―
		특수채	―	―	―
		금융채	―	―	―
		회사채	―	―	―
		기타	―	―	―
		소계	―	―	―
	지분증권	주식	5,201	―	5,201
		신주인수권증서	―	―	―
		출자지분	―	―	―
		기타	―	―	―
		소계	5,201	―	5,201
	수익증권	신탁 수익증권	―	―	―
		투자신탁수익증권	―	―	―
		기타	―	―	―
		소계	―	―	―
	투자계약증권		―	―	―
	파생결합증권	ELS	―	―	―
		ELW	―	―	―
		기타	―	―	―
		소계	―	―	―
	증권예탁증권		―	―	―
	기타		―	―	―
	소계		―	―	―
파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	―	―	―
		통화관련거래	―	―	―
		주식관련거래	―	―	―
		기타	―	―	―
		소계	―	―	―
	장외파생상품	이자율관련거래	―	―	―
		통화관련거래	―	―	―
		주식관련거래	―	―	―
		기타	―	―	―
		소계	―	―	―
	소계		―	―	―
기타			―	―	―
합계			7,839	―	7,839

주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2026년 3월 31일 현재의 재산현황을 기재한 것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함

바. 유가증권 인수업무

(1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	제47기 1분기			제46기 1분기			제46기			제45기
구 분	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료
기업공개	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주 식	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
국공채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
회사채	295,472	12,999,874	674	484,186	12,039,917	1,037	1,662,101	56,402,156	4,025	3,368,169	54,235,256	3,723
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	3,881,555	-	-	3,896,584	232	-	15,497,609	778	-	10,870,322	391
합 계	295,472	16,881,429	674	484,186	15,936,501	1,269	1,662,101	71,899,765	4,803	3,368,169	65,105,578	4,113

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제47기 1분기	제46기 1분기	제46기	제45기
인수수수료	674	1,269	4,803	4,113
수수료비용	-	-	-	-
수지차익	674	1,269	4,803	4,113

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

사. 대출업무

[연결대상 주요 종속회사]

(주)다올저축은행

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구분	FY2026 1분기		FY2025 1분기		FY2025		FY2024
구분	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
예적금담보대출	1,290	0.04%	829	0.02%	1,055	0.03%	1,139	0.03%
일반자금대출	2,712,072	81.21%	2,691,536	75.09%	2,693,743	82.64%	2,685,996	79.70%
종합통장대출	308,467	9.24%	519,447	14.49%	300,867	9.23%	564,676	16.76%
기타대출채권	317,550	9.51%	372,590	10.39%	263,855	8.09%	118,286	3.51%
합계	3,339,379	100.00%	3,584,402	100.00%	3,259,520	100.00%	3,370,097	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합계
대출금	1,214,821	559,725	1,564,833	3,339,379

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨

(3) 대출금의 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구분	FY2026 1분기	FY2025 1분기	FY2025	FY2024
개인	2,002,747	2,084,833	2,021,771	2,018,556
기업	1,334,534	1,497,382	1,235,735	1,349,432
기타	2,098	2,187	2,014	2,109
계	3,339,379	3,584,402	3,259,520	3,370,097

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨

아. 투자업무

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

(1) 집합투자재산 종류별 잔액

(단위 : 백만원)

구분		FY2026 1분기			FY2025 1분기			FY2025			FY2024
구분		총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수
증권	주식형	325,097	774,532	122	427,368	744,574	125	360,845	866,385	123	435,533	766,209	126
	채권형	116,965	116,346	37	126,240	126,777	21	119,868	119,583	33	118,744	118,225	21
	혼합주식	61,482	103,623	29	74,890	79,005	27	63,272	100,687	27	77,304	79,322	27
	혼합채권	613,769	750,847	90	869,763	1,007,456	89	626,110	767,639	88	1,005,460	1,166,244	93
	재간접형	102,835	117,045	59	161,772	175,851	53	191,407	211,333	59	152,160	167,080	55
	파생형	50,000	50,432	1	50,000	50,513	1	50,000	50,082	1	50,000	50,060	1
	소계	1,270,148	1,912,825	338	1,710,033	2,184,176	316	1,411,503	2,115,710	331	1,839,201	2,347,140	323
부동산		92,236	150,024	2	130,779	165,683	3	93,957	152,323	2	136,353	171,489	3
특별자산		69,200	43,104	2	81,633	54,612	3	69,200	42,853	2	107,396	78,084	3
혼합자산		3,462	3,462	5	0	0	0	0	0	0	0	0	0
단기금융(MMF)		2,275,603	2,295,164	1	2,097,539	2,119,167	1	1,977,596	1,981,655	1	2,058,744	2,064,094	1
전문투자형		7,981,959	8,038,427	120	9,031,990	8,804,736	130	8,135,342	8,106,967	120	8,860,709	8,727,771	127
합계		11,692,608	12,443,006	468	13,051,974	13,328,374	453	11,687,597	12,399,508	456	13,002,403	13,388,578	457

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(주)다올저축은행

(1) 집합투자재산 종류별 잔액

(단위 : 백만원)

구분	FY2026 1분기		FY2025 1분기		FY2025		FY2024
구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
보통예금	338,588	9.03%	151,940	4.18%	231,201	6.04%	124,288	3.32%
별단예금	191	0.01%	220	0.01%	169	0.00%	206	0.01%
수입부금	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%
자유적립예금	18	0.00%	9,552	0.26%	938	0.02%	8,828	0.24%
정기예금	2,829,108	75.44%	2,945,115	81.02%	2,903,710	75.90%	2,981,098	79.75%
저축예금	437,971	11.68%	417,031	11.47%	476,072	12.44%	412,915	11.05%
기업자유예금	144,399	3.85%	111,125	3.06%	213,733	5.59%	210,688	5.64%
정기적금	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%
합계	3,750,275	100.00%	3,634,983	100.00%	3,825,823	100.00%	3,738,023	100.00%

(2) 1영업점당 평균 예금실적

(단위:억원)

구분	FY2026 1분기	FY2025 1분기	FY2025	FY2024
예수금	12,501	9,087	12,753	9,345

(3) 직원1인당 평균 예금실적

(단위:억원)

구분	FY2026 1분기	FY2025 1분기	FY2025	FY2024
예수금	122	115	125	121

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	통화	주식	신용	기타	계
거래목적	위험회피	4,566,875	611,851	506,787	2,944,969	-	8,630,482
거래목적	매매목적	306,774	2,763	353,713	-	-	663,250
거래장소	장내거래	338,875	-	506,940	-	-	845,815
거래장소	장외거래	4,534,774	614,614	353,560	2,944,969	-	8,447,917
거래형태	선도	234,274	2,763	-	-	-	237,037
	선물	338,875	-	443,471	-	-	782,346
	스왑	4,300,500	611,851	77,970	2,944,969	-	7,935,290
	옵션	-	-	339,059	-	-	339,059

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

주2) 당사는 2021년 유진저축은행(現. (주)다올저축은행) 인수시의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였고, 이에 따른 주식매입옵션과 주식매도옵션 미결제 약정금액을 포함하였습니다.

- 주식매입옵션: 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 (주)다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.
- 주식매도옵션: (주)다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 26.75%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. (주)다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

나. 신용파생상품 거래현황

(1) 거래현황

(2026년 03월 31일 기준)

(단위 : 백만원)

구분	명목금액
구분	보장매수(위험매도)	보장매도(위험매수)
신용스왑(CDS)	832,578	672,578
총수익스왑(TRS)	1,000,000	439,814
합계	1,832,578	1,112,392

(2) 신용파생상품 상세명세

(2026년 03월 31일 기준)

(단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	약정금액 (KRW)	취득일	만기일	준거자산
CDS	다올투자증권	하나증권	33,000	2021.05.27	2026.12.11	JB 금융지주(후순위채)
CDS	뉴에이치와이제육차 주식회사	다올투자증권	33,000	2021.05.27	2026.12.11	JB 금융지주(후순위채)
CDS	하이스톰메이커제일차 주식회사	다올투자증권	126,369	2022.02.10	2027.06.20	중국
CDS	다올투자증권	하나증권	126,369	2022.02.10	2027.06.20	중국
CDS	다올투자증권	하나증권	115,245	2022.07.27	2027.12.20	대한민국
CDS	하이메타버스서퍼제삼차 주식회사	다올투자증권	115,245	2022.07.27	2027.12.20	대한민국
CDS	다올투자증권	하나증권	116,229	2023.03.17	2028.06.20	POSCO
CDS	더퍼스트샤이닝제십오차 주식회사	다올투자증권	116,229	2023.03.17	2028.06.20	POSCO
CDS	다올투자증권	하나증권	175,797	2023.06.12	2029.06.20	대한민국
CDS	디에이치화이트 주식회사	다올투자증권	175,797	2023.06.12	2029.06.20	대한민국
CDS	플라이그린에코제일차 주식회사	다올투자증권	80,000	2024.06.03	2029.05.28	현대카드
CDS	비욘드인스파이어 주식회사	다올투자증권	80,000	2025.09.16	2028.09.26	IBK캐피탈
CDS	다올투자증권	신한금융투자	105,938	2026.03.18	2031.06.20	SK Hynix
CDS	레드홀스제삼차 주식회사	다올투자증권	105,938	2026.03.18	2031.06.20	SK Hynix
TRS	에이치와이굿제이차 주식회사	다올투자증권	200,000	2021.02.26	2030.12.10	대한민국
TRS	뉴에스에프제오차 주식회사	다올투자증권	200,000	2023.10.24	2028.10.24	중소벤처기업진흥공단
TRS	에이치와이뉴스타트제구차 주식회사	다올투자증권	100,000	2024.09.24	2029.09.03	한국전력공사
TRS	다올투자증권	디비에스은행	111,251	2024.10.21	2026.10.26	한국전력공사
TRS	다올투자증권	디비에스은행	111,336	2025.03.12	2026.09.16	중소벤처기업진흥공단
TRS	에스에프도쿄제오차 주식회사	다올투자증권	100,000	2025.03.31	2030.03.27	한국전력공사
TRS	다올투자증권	디비에스은행	115,916	2025.05.19	2026.05.22	중소벤처기업진흥공단
TRS	케이씨지아이에스에프제이차 주식회사	다올투자증권	200,000	2025.12.05	2030.12.04	한국토지주택공사
TRS	메타인피니티제이차 주식회사	다올투자증권	100,000	2025.12.22	2030.12.02	대한민국
TRS	하이퍼이머전제삼차 주식회사	다올투자증권	100,000	2026.02.20	2031.02.10	한국전력공사
TRS	다올투자증권	디비에스은행	101,311	2026.03.10	2027.09.20	한국전력공사

4. 영업설비

가. 지점 등 설치현황

(2026년 03월 31일 기준)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
국내	2	-	-	2
해외	-	-	-	-
계	2	-	-	2

주) 지점 : 영업부, 사이버지점

[연결대상 주요 종속회사]

(주)다올저축은행

(2026년 03월 31일 기준)

지역	지점	사무소	계
국내	3	-	3
계	3	-	3

나. 영업설비 등 현황

- 해당사항 없음

다. 자동화기기 설치 현황

- 해당사항 없음

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

- 해당사항 없음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성

(1) 순자본비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제47기 1분기	제46기 1분기	제46기	제45기
영업용순자본(A)	427,214	427,682	454,467	447,891
총 위 험 액(B)	227,454	231,967	241,403	260,285
잉여자본(C=A-B)	199,760	195,716	213,064	187,606
필요유지자기자본(D)	82,425	81,725	82,425	81,725
순자본비율(C/D)	242.35%	239.48%	258.49%	229.56%

주1) 순자본비율 = 잉여자본/필요유지자기자본×100

주2) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제47기 1분기	제46기 1분기	제46기	제45기
실질자산(A)	5,645,249	5,258,194	5,507,682	4,802,887
실질부채(B)	4,970,337	4,572,518	4,820,922	4,114,812
자산부채비율(A/B)	113.58%	115.00%	114.25%	116.72%

주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

주2) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준

나. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

금융투자업은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일입업, 신탁업 중 하나 이상을 수행하는 업을 말하며, 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다.

금융투자업은 경제상황 뿐만 아니라 정치, 사회 문화 등 경제외적 외부환경 변화에도민감하게 반응하는 이익변동성이 높은 산업입니다. 과거에는 국내 주가지수에 크게 연동되던 위탁매매수수료가 주요 수익원이였으나, 2010년대 자본시장 환경의 변화와 산업 정책의 결과로 대형화와 수익구조 변화가 빠르게 진행되었습니다. 지난 10년 사이 자금조달 부문의 성장과 다양해진 투자자 수요 등으로 자기자본을 동반한 IB및 자기매매 부문을 크게 확장할 수 있었습니다. 또한, 첨단 기술의 발전을 통한 IT와금융의 결합은 새로운 트렌드가 되어 Fin Tech, Big Tech와 같은 기술 금융영역이 확대되었고, 최근에는 기업 활동이 환경(E), 사회(S), 및 주주(G)들에게 미치는 영향을 종합적으로 평가하여 투자 의사결정에 반영하는 지속가능투자가 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 이처럼 금융투자업은 시대를 반영하는 사업으로 시장을 선도하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : pt,조원,%)

구분		2026년 3월말	2025년 말	2024년 말	2023년 말
주가지수	KOSPI	5,052.46	4,214.17	2,399.49	2,655.28
주가지수	KOSDAQ	1,052.39	925.47	678.19	866.57
시가총액	금액	4,741.65	3,983.77	2,303.47	2,558.16
시가총액	증가율	19.02%	72.95%	-9.96%	22.83%
거래대금	금액	2,585.69	4,827.35	4,669.02	4,808.67
거래대금	증가율	-	3.39%	-2.90%	22.87%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.

주2) 상기자료는 한국거래소(KRX) 통계자료를 기준으로 작성함.

(3) 경쟁요소

금융투자업은 낮은 진입 장벽으로 인해 기존 금융권과의 경쟁뿐만 아니라, 최근 IT 기술을 기반으로 한 핀테크(Fin Tech)사의 금융업 진출 등으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 이런 극심한 경쟁으로 인해 위탁수수료율은 지속 하락하고 있고, 증권사는 기존 위탁매매 수수료 중심의 사업 구조에서 벗어나 사업구조를 다각화 중에 있습니다.당사는 리스크 모니터링 시스템을 고도화하고 다올저축은행, 다올자산운용, DAOL Thailand 등 자회사 네트워크 시너지를 통해 차별화된 비즈니스 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 특히 글로벌 트렌드에 맞춘 해외주식 서비스 강화와 계열사 간 협업 체계는 치열한 시장 경쟁 상황 속에서도 다올만의 차별화된 가치를 창출하고 지속 가능한 성장을 견인할 것입니다.

(4) 시장점유율 추이

[지분증권 수탁수수료 및 시장점유율 현황]

(단위 : 백만원,%)

구분	'25.1.1~'25.12.31		'24.1.1~'24.12.31		'23.1.1~'23.12.31
구분	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율
당사	18,036	0.39%	14,127	0.41%	13,938	0.39%
KB증권	531,798	11.53%	379,800	10.93%	426,550	11.83%
미래에셋	533,533	11.57%	397,069	11.42%	395,940	10.98%
NH투자증권	481,145	10.43%	357,959	10.30%	373,060	10.35%
삼성증권	410,779	8.91%	332,479	9.57%	344,862	9.56%
키움증권	372,671	8.08%	300,200	8.64%	333,469	9.25%

주1) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임.

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

(1) 산업의 특성

금융투자업은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권 등의 전통자산과 부동산, 인프라 등 대체자산에 투자를 통해 발생한 수익을 되돌려 주는 산업으로서 투자자들에게 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행하는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

펀드와 투자일임을 포함한 집합투자자산 전체 규모는 매년 5~10% 수준의 성장을 이어오다, 2025년에는 전년 대비 17%에 달하는 높은 성장세를 기록했습니다. 2026년 3월말 기준 운용업계 설정액은 2,081조원으로 전년말 대비 139조원(7.2%)이 증가하였습니다. 시중 유동성 공급이 지속되는 가운데 주식시장의 강세와 채권금리 하향 안정으로 투자성과를 높이기 위한 투자자들의 위험자산 선호 니즈가 지속되면서 운용업계 수탁고는 빠르게 증가하고 있습니다. 개인은 집합투자증권을 통한 연금 투자를 확대하고 있으며, 기관 역시 국내외 전통자산에 대한 투자 규모를 늘리고 있습니다. 투자자들의 다양한 투자 목적에 부합하는 상품 출시와 함께 온라인 플랫폼 등 판매 채널도 확대되고 있습니다. 글로벌 경기 등락에 따른 시장자금 흐름의 불확실성은 항시 존재하지만, 투자자들의 다양한 수익/위험 요구에 부합하는 상품 설계가 가능한 집합투자증권에 대한 투자자 수요는 지속될 것으로 보입니다.

(3) 경쟁요소

집합투자업은 적은 자본금으로 사모전문운용사 설립이 가능해지면서 자산운용사 수가 급증하며 경쟁이 심화되어 왔습니다. 운용사별 제공하는 상품 및 서비스의 차별화가 쉽지 않아 산업 내 경쟁 강도가 매우 높은 편이나, AUM을 기반으로 안정적인 수익기반을 갖추고, 다수의 투자자를 기 확보한 업력이 오래된 운용사의 산업내 경쟁력은 상당기간 지속될 것으로 보입니다. 증시 등 주변 환경의 급변동과 경제적 불확실성 등으로 자산운용업은 위기와 기회가 지속적으로 반복되고 있어, 운용성과를 기반으로 시장의 경쟁력 확보 노력은 더욱 치열해 질 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하고, 우수한 자산운용 인력 확보를 통해 우수한 성과를 유지하는 것이 경쟁력을 유지하는 척도가 될 것입니다.

(4) 시장점유율 추이

금융투자협회에 공시된 2026년 3월말 시장의 전체 설정액은 2,081조원이며, 이 중 당사 수탁고는 12.8조원으로 시장 점유율은 약 0.62%를 기록하였습니다. 이는 2025년말 시장점유율 0.65% 대비 소폭 감소한 수치입니다. 자산운용업계의 수탁고 성장을 견인하고 있는 ETF사업 부재가 당사의 시장점유율 축소 원인으로 판단됩니다.
이러한 시장 환경 변화를 인식하고, 기존 운용 역량의 강화 및 수익성 중심의 수탁고 확대를 통해 점유율 회복을 위한 노력을 지속할 예정입니다.

(주)다올저축은행

(1) 산업의 특성

저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고, 저축을 증대하기 위해 설립된 서민금융기관입니다.

1972년 제정된 「상호저축은행법」에 따라 설립된 제2금융기관으로서 수신 및 여신등의 업무를 수행하며, 내국환 업무와 금융위원회 승인을 얻은 부대업무를 수행하고 있습니다.

과거 저축은행 업계의 구조조정 이후 자생적 노력과 금융당국의 규제/감독 강화 및 중/저신용 고객에 대한 안정적인 상품 공급으로 점차 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해 왔습니다.

(2) 산업의 성장성

2026년 저축은행 산업은 2024년 이후 지속된 부동산 경기 침체 등으로 인한 부실 자산의 선제적인 재구조화와 상각 및 매각을 통해 상당부분 해소하며, 수익성 및 건전성 부문의 안정화 국면으로 진입할 것으로 전망됩니다.

2025년 상반기부터 연체율 및 고정이하여신비율 등 주요 건전성 지표가 가시적인 개선세를 보이고 있으며, 동시에 금융 환경의 변화에 발맞춘 수익 구조 다변화와 자산포트폴리오의 질적 개선을 통해 수익성 지표 또한 지속적인 개선세를 나타내고 있습니다. 이러한 자산 건전성 회복과 수익 구조의 체질 개선은 경영 실적의 실질적인 반등으로 이어지고 있으며, 견조한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

(3) 경쟁요소

저축은행업의 특성상 리스크 관리에 기반한 수익성 창출이 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인입니다. 당사는 대외환경 변수를 고려하여 기업금융, 투자금융 부문과 개인금융 부문의 균형적 포트폴리오 체계를 갖추고 있습니다. 또한 리스크 관리 강화 및 투자 부문 강화를 통하여 경쟁업권에서 안정적인 우위를 차지할 것으로 예상되며, 나아가 여신포트폴리오 다각화를 통한 리스크 분산 및 다양한 수익모델 창출로 급변하는 시장환경 변화에 대응하여 시장점유율을 선도하는 저축은행이 되기 위하여 지속적으로 매진할 것입니다.

(4) 시장점유율 추이

2025년말 전체 저축은행 대출잔액은 약 93조원으로, 이 중 당사의 대출잔액은 3.3조원, 시장 점유율은 약 3.5%를 차지하고 있습니다. 이는 2024년말 3.5%(3.4조원/98조원), 2023년말 3.4%(3.6조원/104조원)으로 업권 내 점유율은 점진적 상향ㆍ유지되고 있습니다.

Daol Securities (Thailand) PCL

(1) 산업의 특성

태국의 금융시장은 1997년 외환위기 당시 30여개 이상의 금융회사가 인수/합병되었으며, 이후 정부 주도의 금융부문마스터플랜(FSMP)를 통해 금융시장 안정화에 성공했다는 평가를 받고 있습니다. 2026년 현재는, 중동발 지정학적 긴장에 따른 국제유가 상승이 태국 내 물가 상승 압력으로 이어져 금리 정책 불확실성이 높아지고 있으며, 이는 현지 채권 및 주식시장의 변동성 요인으로 작용하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

2026년 3월 말 기준 태국증권거래소(SET)의 시가총액은 18.32조바트(약 733조원)로전년 동기대비 26.95% 증가하였습니다. 또한 SET 일평균 거래량은 749억바트(약 3조원)로 전년 동기대비 96.67% 증가하였고, 파생상품 일평균 거래량은 695천 건으로 전년 동기대비 50.02% 증가하였습니다.

(3) 경쟁요소

태국내 증권업은 2026년 3월말 기준 외국계 17개사를 포함 총 42개 증권사가 영업 중이며, 한국계 증권사는 Daol Securities가 유일합니다. 태국 내 증권업은 평균적으로 총 수익대비 Retail Brokerage 비중이 60% 이상이며, 은행계 중대형 증권사를 중심으로 온라인 브로커리지를 위한 디지털 플랫폼을 강화하는 추세입니다.

(4) 시장점유율 추이

은행을 중심으로 서비스가 제공되는 금융시장 구조로 인해 은행계 대형 증권사의 시장점유율이 70% 이상 차지하고 있으며, 중소형 증권사의 시장 경쟁력은 상대적으로 취약한 상황입니다.

[시장점유율 현황]

(단위 : %)

구분	2026년 1분기말	2025년말	2024년말	2023년 말
Retail/Institution Brokerage(주식)	0.61%	0.68%	0.80%	0.93%
Retail/Institution Brokerage(파생상품)	1.31%	1.64%	2.37%	3.49%

주) 상기 자료는 태국 SET 통계자료를 기준으로 작성한 것임.

다. 사업의 현황

금융투자회사로서 IB업무, 기관투자자 중심의 홀세일 투자중개업(Wholesale Broke rage)과 장내파생상품 및 채권의 투자매매업을 중심으로 금융투자업무를 영위하고 있으며, 투자중개업에 있어 일반 투자자 대상의 리테일 투자중개업(Retail Brokerag e) 및 장외파생상품 투자매매ㆍ중개 등 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 안정적인 고품질의 종합금융 서비스를 제공하고 있습니다.

(1) IB 업무

당사 IB업무는 부동산 경기의 급격한 위축으로 영업의 확장보다는 전반적 리스크 관리 비중을 높이면서 사업을 영위하고 있습니다. 지난 3년간 조직 정비를 통한 운영 효율성 제고 및 채권회수 전담 조직 운영을 통해 부동산 익스포져 축소에 주력했습니다. 당사는 진행 중인 Deal의 안정적 종료를 위하여 최선을 다할 것이며, 부동산 경기회복 시점을 대비하여 부실 사업장 재구조화 및 우량 대형 부동산 프로젝트를 선별적으로 취급할 예정입니다.

(2) Equity 업무

당사 Equity업무는 기관투자자를 위한 다양한 금융상품 라인업을 구축하여 매출 증대를 추진하고 있으며, 최근 증시 현황 및 정책에 따라 향후에도 기관 자금의 신규 및재투자 수요가 꾸준할 것으로 예상됩니다. 또한, 시장 변동성에 대응하여 데이터 기반 트레이딩 전략을 고도화하고 마켓 타이밍 포착을 통해 주식 및 파생상품의 운용수익을 극대화하기 위해 노력하고 있습니다.

(3) Fixed Income 업무

당사의 Fixed Income 업무는 채권 Brokerage 및 파생상품 업무를 통합적으로 수행하며, 기관 고객을 대상으로 폭넓은 금융투자 서비스를 제공하고 있습니다.
채권 영업에서는 독보적인 영업 네트워크를 기반으로 시장 내 경쟁력을 유지하며 안정적인 수익을 창출하고 있으며, 전문 인력 확충 및 영업 인프라 고도화를 통해 수익구조 다각화와 장기적 경쟁 우위 확보에 주력하고 있습니다.
파생상품 영업에서는 파생결합증권을 중심으로 주식ㆍ채권 등 전통자산의 한계를 보완하는 다양한 투자 대안을 제시하고 있습니다. 철저한 리스크 관리 및 헤지 운용을 병행함으로써 안정적인 투자 수익과 자본이익을 균형 있게 추구하고 있습니다.

(4) 리테일업무

당사의 리테일 영업은 개인 및 일반 법인 고객의 투자성향과 목적에 맞는 통합서비스를 제공하고 있습니다. IT/Fintech 기업과 다양한 제휴를 통해 고객 유치 및 신용공여 이자수익 등 수익이 꾸준히 확대되고 있습니다. 고액 자산가 유치경쟁, 수수료 인하 정책 등 경쟁이 과열되어 가는 시장 속에서도 ① 효율적 마케팅을 통한 고객 기반 확보 ② 신용공여 중심의 안정적 손익확보 ③ 운용사 특판상품 출시 ④ 저축은행-증권간의 시너지 등 신규 상품 라인업 확대를 통해 역량을 강화하겠습니다.

(5) 리서치업무

당사의 리서치는 뛰어난 분석 능력을 바탕으로 국내외 경제상황과 산업 트렌드를 포괄적으로 분석하여 시장 대응 전략을 제공하고 있습니다. 인적자원 측면에서 베스트 애널리스트 부문에 매년 등재되는 섹터별 우수한 역량을 지닌 애널리스트를 확보하고 있으며 우수 인력 양성도 적극 추진중입니다. 향후에도 소속 애널리스트의 양적 질적 향상을 도모하여 경쟁력을 강화하고 영업부문과의 협업을 통해 수익창출에 기여할 계획입니다.

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

자본시장법에 의해 금융투자업은 기능별로 6개의 업무(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)로 분류되며, 이들의 겸업이 허용되어 있습니다. 다올자산운용은 신탁업을 제외한 다음 5개의 금융투자업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여 이를 영위하고 있으며, 그 중에서 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

① 집합투자업

2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.

② 투자일임업

투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.

③ 투자매매업

누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수, 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.

④ 투자자문업

금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.

⑤ 투자중개업

누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을영업으로 하는 것을 말합니다.

(주)다올저축은행

상호저축은행법 제11조(업무) 의거하여 아래와 같이 업무를 할 수 있습니다.

① 상호저축은행은 영리를 목적으로 조직적ㆍ계속적으로 다음 각 호의 업무를 할 수 있다.

1. 신용계 업무

2. 신용부금 업무

3. 예금 및 적금의 수입 업무

4. 자금의 대출 업무

5. 어음의 할인 업무

6. 내ㆍ외국환(內ㆍ外國換) 업무

7. 보호예수(保護預受) 업무

8. 수납 및 지급대행 업무

9. 기업 합병 및 매수의 중개ㆍ주선 또는 대리 업무

10. 국가ㆍ공공단체 및 금융기관의 대리 업무

11. 제25조에 따른 상호저축은행중앙회를 대리하거나 그로부터 위탁받은 업무

12. 「전자금융거래법」에서 정하는 직불전자지급수단의 발행ㆍ관리 및 대금의 결제(제25조의2제1항제9호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다)

13. 「전자금융거래법」에서 정하는 선불전자지급수단의 발행ㆍ관리ㆍ판매 및 대금의 결제(제25조의2제1항제10호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다)

14. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금융위원회의 인가를 받은 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업

15. 「여신전문금융업법」에 따른 할부금융업(거래자 보호 등을 위하여 재무건전성 등 대통령령으로 정하는 요건을 충족하는 상호저축은행만 해당한다)

16. 제1호부터 제15호까지의 업무에 부대되는 업무 또는 제1조의 목적 달성에 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 받은 업무

② 제1항의 업무를 할 때 신용공여 총액에 대한 영업구역 내의 개인과 중소기업에 대한 신용공여 합계액의 최소 유지 비율, 그 밖에 상호저축은행이 지켜야 할 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다.

③ 상호저축은행은 제1항에 따른 업무를 할 때 이 법과 이 법에 따른 명령에 따라 서민과 중소기업에 대한 금융 편의를 도모하여야 한다.

Daol Securities (Thailand) PCL

상장기업의 실적 부진과 태국 내수 시장의 침체가 이어지면서 자본 유출이 심화되고 외국인 투자 유입이 감소하였습니다. 이에 따라 투자심리 회복이 지연되면서 리테일 및 기관 영업 부문의 실적이 부진하였으며, 채권 시장의 투자심리 회복도 제한적인 수준에 머물고 있습니다. 다만, 내수부진의 영향으로 해외 금융상품에 대한 고객 관심이 상대적으로 높아짐에 따라 해외 금융상품 판매 확대를 통한 수익성 개선을 추진하고 있습니다.

라. 신규사업의 진출

- 해당사항 없음

마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

(1) 고객예탁재산 현황

(가) 고객예수금

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 1분기	제46기 1분기	제46기	제45기
위탁자예수금	171,216	69,879	106,153	70,938
장내파생상품거래예수금	19,828	3,980	13,062	3,091
저축자예수금	1,893	991	1,300	884
집합투자증권투자자예수금	107,559	156,956	151,263	7,086
합 계	300,496	231,807	271,778	81,998

(나) 기타 고객예탁자산

(단위 : 백만원)

구 분	제47기 1분기	제46기 1분기	제46기	제45기
위탁자유가증권	3,797,630	2,803,336	3,238,996	2,769,785
저축자유가증권	17,068	9,849	14,648	8,974
집합투자증권투자자증권	30,671,042	25,519,065	26,611,368	23,610,192
합 계	34,485,740	28,332,250	29,865,012	26,388,951

(2) 예탁재산의 보호현황

(가) 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원,%)

구 분	금액	별도예치 대상금액	별도예치금액		예치비율	비고
구 분	금액	별도예치 대상금액	증권금융	은행	예치비율	비고
고객예탁금	300,496	250,391	253,103	231	101%
합 계	300,496	250,391	253,103	231	101%

(나) 예금자 보호제도

- 예금자보호법 제30조 및 제30조의3에 따라 예금보험료 및 특별기여금을 납부하고 있음.

바. 수수료 현황

1. 국내서비스

(1) 주식

(가) 오프라인

- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료

거래소	상품구분	거래금액	수수료
KRX	유가증권, 코스닥, ELW/ETF/ETN/ 상장형수익증권, 신주인수권증서, K-OTC	5억초과	0.3992% + 350,000 원
		2억 초과 ~ 5억 이하	0.4492% + 100,000 원
		2억 이하	0.4992%
NXT	유가증권, 코스닥	5억초과	0.3987% + 350,000원
		2억 초과 ~ 5억 이하	0.4487% + 100,000원
		2억 이하	0.4987%

- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌에 적용되는 수수료

거래소	상품구분	거래금액	수수료
KRX	유가증권, 코스닥, ELW/ETF/ETN/ 상장형수익증권, 신주인수권증서, K-OTC	5억초과	0.3992% + 350,000 원
		2억 초과 ~ 5억 이하	0.4492% + 100,000 원
NXT	유가증권, 코스닥
		2억 이하	0.4992%

(나) 온라인

- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료

거래소	상품구분	HTS	MTS	ARS	고객만족센터
KRX	유가증권, 코스닥, ELW/ETF/ETN/ 상장형수익증권	0.015%	0.015%	0.15%	0.3%
	신주인수권증서	0.015%	-	-	0.3%
	K-OTC	0.2%	-	-	오프라인 수수요율과 동일
NXT	유가증권, 코스닥	0.0145%	0.0145%	-	0.3%

- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌에 적용되는 수수료

거래소	상품구분	HTS	MTS	ARS	고객만족센터
KRX	유가증권, 코스닥, ELW/ETF/ETN/ 상장형수익증권	0.1%	0.1%	0.15%	0.3%
	신주인수권증서	0.1%	-	-	0.3%
	K-OTC	0.3%	-	-	오프라인 수수요율과 동일
NXT	유가증권, 코스닥	0.1%	0.1%	-	0.3%

주) 외부제휴 컨설팅 서비스에 적용되는 수수료 : 0.09%

(2) 국내선물옵션

(가) 오프라인

상품구분		거래금액		수수료
선물	지수선물 (코스피200선물, 미니코스피 200선물)	50억초과		0.02995% + 450,000원
		25억 초과 ~ 50억 이하		0.03495% + 200,000원
		10억 초과 ~ 25억 이하		0.03995% + 75,000원
		5억 초과 ~ 10억 이하		0.04495% + 25,000원
		5억 이하		0.04995%
	주식선물	거래금액 무관		0.04968%
	금리선물	3년 국채선물		0.006%
		5년 국채선물
		10년 국채선물
		30년 국채선물
	통화선물	미국달러선물		0.0145%
		위안화선물		0.0145%
		엔선물		0.0145%
		유로선물		0.0145%
	실물선물	금선물		0.02%
옵션	코스피200옵션, 코스피200위클리옵션	0.42미만		1.488% + (계약당) 13원
		0.42~2.47미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		2.47이상		1.488% + (계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만		1.488% + (계약당) 3원
		0.48~2.53미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		2.53이상		1.488% + (계약당) 16원
	주식옵션	4천원미만		1.488% + (계약당) 5원
		4천원~16천원미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		16천원이상		1.488% + (계약당) 20원
	달러옵션	11.90원미만		1.488% + (계약당) 15원
		11.90원~23.80원미만		1.5%
		23.80원이상		1.488% + (계약당) 30원

(나) 온라인

- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분			HTS	MTS	고객만족센터
선물	지수선물	코스피200선물 미니코스피200선물	0.0018%	0.0018%	0.03%
	주식선물	개별주식선물	0.0055%	0.0055%	0.03%
	금리선물	3년 국채선물	0.002%	-	0.006%
		5년 국채선물		-
		10년 국채선물		-
		30년 국채선물		-
	통화선물	미국달러선물	0.0045%	-	0.0145%
		위안화선물	0.0045%	-	0.0145%
		엔선물	0.0045%	-	0.0145%
		유로선물	0.0045%	-	0.0145%
	실물선물	금선물	0.007%	-	0.02%
옵션	코스피200옵션, 코스피200위클리옵션	0.42미만	0.078% + (계약당) 13원	0.078% + (계약당) 13원	0.988% + (계약당) 13원
		0.42~2.47미만	0.09%	0.09%	1.0%
		2.47이상	0.078% + (계약당) 78원	0.078% + (계약당) 78원	0.988% + (계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만	0.078% + (계약당) 3원	0.078% + (계약당) 3원	0.988% + (계약당) 3원
		0.48~2.53미만	0.09%	0.09%	1.0%
		2.53이상	0.078% + (계약당) 16원	0.078% + (계약당) 16원	0.988% + (계약당) 16원
	주식옵션	4천원미만	0.078% + (계약당) 5원	-	0.988% + (계약당) 5원
		4천원~16천원미만	0.09%	-	1.0%
		16천원이상	0.078% + (계약당) 20원	-	0.988% + (계약당) 20원
	달러옵션	11.90원미만	0.488% + (계약당) 15원	-	1.488% + (계약당) 15원
		11.90원~23.80원미만	0.5%	-	1.5%
		23.80원이상	0.488% + (계약당) 30원	-	1.488% + (계약당) 30원

- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분			HTS	MTS	고객만족센터
선물	지수선물	코스피200선물 미니코스피200선물	0.02%	0.02%	0.03%
	주식선물	개별주식선물	0.02%	0.02%	0.03%
	금리선물	3년 국채선물	0.002%	-	0.006%
		5년 국채선물		-
		10년 국채선물		-
		30년 국채선물		-
	통화선물	미국달러선물	0.0045%	-	0.0145%
		위안화선물	0.0045%	-	0.0145%
		엔선물	0.0045%	-	0.0145%
		유로선물	0.0045%	-	0.0145%
	실물선물	금선물	0.007%	-	0.02%
옵션	코스피200옵션, 코스피200위클리옵션	0.42미만	0.288% + (계약당) 13원	0.288% + (계약당) 13원	0.988% + (계약당) 13원
		0.42~2.47미만	0.3%	0.3%	1.0%
		2.47이상	0.288% + (계약당) 78원	0.288% + (계약당) 78원	0.988% + (계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만	0.288% + (계약당) 3원	0.288% + (계약당) 3원	0.988% + (계약당) 3원
		0.48~2.53미만	0.3%	0.3%	1.0%
		2.53이상	0.288% + (계약당) 16원	0.288% + (계약당) 16원	0.988% + (계약당) 16원
	주식옵션	4천원미만	0.288% + (계약당) 5원	-	0.988% + (계약당) 5원
		4천원~16천원미만	0.3%	-	1.0%
		16천원이상	0.288% + (계약당) 20원	-	0.988% + (계약당) 20원
	달러옵션	11.90원미만	0.488% + (계약당) 15원	-	1.488% + (계약당) 15원
		11.90원~23.80원미만	0.5%	-	1.5%
		23.80원이상	0.488% + (계약당) 30원	-	1.488% + (계약당) 30원

(3) 채권

상품구분		매매수수료
상품구분		온라인	오프라인
장내채권 (주식관련 채권 포함)	잔존기간 1년미만	0.05%	0.1%
	잔존기간 1년이상~2년미만	0.1%	0.2%
	잔존기간 2년이상	0.2%	0.3%
소액채권 (첨가소화채권)		0.6%	0.6%
장외채권		수수료 없음	수수료 없음

주) 온라인 수수료의 Non-Consulting 계좌와 Consulting 계좌는 동일하게 수수료율 적용

(4) 일임형 종합자산관리계좌

상품구분	최저가입금액	수수료율	비고
PB형 참어카운트 고수익형 랩	2천만원	연 9.6%	최소계약기간 6개월
PB형 참어카운트 안정형 랩	1억원	연 4.8%	최소계약기간 1년
PB형 참어카운트 종합형 랩	3천만원	연 9.6%	최소계약기간 6개월
PB형 참어카운트 채권형 랩	10억원	연 0.5%	최소계약기간 6개월

- 수수료 징수시기 : 매월 또는 매분기 후취(중도 해지 시 일할 계산), 채권형 랩인 경우 고객과 협의에 의해 징수

- 수수료 징수방법 : 고객계좌 내 현금에서 우선징수. 단, 계좌 내 현금잔액이 회사가 징수하고자 하는 수수료보다 부족한 경우 회사는 고객에게 현금납부를 청구하며 고객은 수수료 징수일까지 회사에 납부하거나 또는 계좌 내 자산을 처분하여 수수료로 충당하도록 지시하여야 함

- 수수료 징수금액 = 예탁자산 평가금액 X 수수료율 X (일수/365), 채권형 랩: 투자원금*수수료율/365를 일정산하여 누적 (예탁자산 평가금액 = 수수료 징수 대상기간의 일자별 잔고 평가금액의 평균)

- 투자대상 금융투자상품 등의 거래로 발생하는 세금 및 법에 의하여 회사가 영위하는 업무(증권업, 투자자문업 또는 일임업은 제외)의 이용에 따라 발생하는 기타 수수료는 고객의 계좌에서 투자일임 수수료와 별도로 인출됨

(5) 협의수수료

회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능

1) 대상고객 : 리테일 고객

- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌

(수익기준 50만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)

- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌

- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 기관영업본부 관리계좌는 제외됨

2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족(해당 상품별 수익 및 총자산)

- 수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익

- 자산기준 : 신청일 전일의 자산

3) 상품별 협의수수료 상세 내역

- 주식 (Non-Consulting)

적용기준		협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	On Line	Off Line
200만원 이상	40억원	0.01%	0.05%
150만원 이상	15억원	0.01%	0.10%
100만원 이상	8억원	0.01%	0.12%
50만원 이상	3억원	0.01%	0.15%
15만원 이상	-	0.01%	협의없음

- 주식 (Consulting)

적용기준		협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	On Line	Off Line
200만원 이상	100억원	0.01%	0.05%
150만원 이상	40억원	0.015%	0.10%
100만원 이상	15억원	0.015%	0.12%
50만원 이상	3억원	0.015%	0.15%

- 국내선물

적용기준		협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	On Line	Off Line
200만원 이상	20억원	0.001%	0.005%
150만원 이상	7억원	0.0012%	0.010%
100만원 이상	3억원	0.0015%	0.015%
50만원 이상	1억원	0.0018%	0.020%

- 국내옵션

적용기준		상품구분	호가단위	협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준			On Line	Off Line
200만원 이상	7천만원	코스피200옵션 (코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.038% + (계약당) 13원	0.15%
			0.42이상	0.05%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.038% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.05%
		주식옵션	4천원미만	0.038% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.05%
150만원 이상	5천만원	코스피200옵션 (코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.058% + (계약당) 13원	0.20%
			0.42이상	0.07%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.058% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.07%
		주식옵션	4천원미만	0.058% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.07%
100만원 이상	4천만원	코스피200옵션 (코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.068% + (계약당) 13원	0.25%
			0.42이상	0.08%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.068% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.08%
		주식옵션	4천원미만	0.068% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.08%
50만원 이상	3천만원	코스피200옵션 (코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.078% + (계약당) 13원	0.30%
			0.42이상	0.09%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.078% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.09%
		주식옵션	4천원미만	0.078% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.09%

- Wrap

상품구분	자산기준 별 수수료 할인요율
상품구분	3천만원 미만	3천만원 이상 ~ 1억 미만	1억 이상
Wrap	30%	50%	건별협의

* 자산 기준은 상품별 최저가입금액 기준으로 평가

* 상기 기준 초과 협의시 자산현황등을 종합적으로 고려하여 개별 협의 가능(리테일본부장 전결 처리)

ⅰ) 국내주식 : 유가증권, 코스닥, ELW, ETF, ETN, 상장형수익증권

ⅱ) 국내선물 : KOSPI200 선물, 개별주식선물, KOSPI200 미니선물

ⅲ) 국내옵션 : KOSPI200옵션, 개별주식옵션, KOSPI200 미니옵션, 코스피200위클 리옵션
＊정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월) 로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원
ⅳ) 장내채권 매매의 경우 자산현황 등을 종합적으로 고려하여 개별적으로 협의 가능
(온라인사업 담당 부서장 전결로 처리)

4) 예외적용

- 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려)

- 오프라인수수료 할인율 50%이내의 수수료를 신청할 경우 지점장 승인하에 협의수수료를 정할 수 있음(자산, 수익기준 예외처리 가능)

5) 업무절차 및 사후관리

① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청

② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능

③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지 및 조정될 수 있음

6) 비고

- 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능

* 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함

* 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우

(6) 이벤트 수수료

1) 주식 이벤트 수수료율 : 0.005%

2) 선물 이벤트 수수료율 : 0.00038792%(주식선물 0.00242478%)

3) 코스피200옵션 등 이벤트 수수료율

코스피200옵션, 코스피200위클리옵션(가격구간)	이벤트 수수료율	미니코스피200옵션 (가격구간)	이벤트 수수료율
0.42미만	0.00067980% + (계약당) 13원	0.48미만	0.00067980% + (계약당) 3원
0.42이상~2.47미만	0.013338%	0.48~2.53미만	0.013338%
2.47이상	0.00067980% + (계약당) 78원	2.53이상	0.00067980% + (계약당) 16원

4) 개별주식옵션 이벤트 수수료율

가격	이벤트 수수료율
4천원미만	0.00067980% + (계약당) 5원
4천원이상 ~ 16천원미만	0.013338%
16천원이상	0.00067980% + (계약당) 20원

(7) 취급상품

구 분	상 품
주식형펀드	펀드자산의 일정부분을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품
채권형펀드	안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며 은행금리이상의 수익추구
혼합형펀드	주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품
MMF	저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품
환매조건부채권(RP)	기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품
CP	단기 고정금리 상품으로 실수익률이 높은 상품
국공채	정부 및 지방자치단체가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어난 상품
회사채	기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품
단기사채	만기 1년 미만의 단기자금을 전자로 발행하는 채권으로 사전에 정한 만기일에 확정된 이자를 지급받는 상품
주가연계파생결합사채(ELB)	원금이 보장된 상태에서 기초자산인 주가지수나 개별주식의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 방법에 따라 이자를 지급받는 상품
기타파생결합사채(DLB)	원금이 보장된 상태에서 기초자산인 이자율, 환율, 유가 등의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 방법에 따라 이자를 지급받는 상품
CMA(RP형)	고객의 자산을 수시형 RP로 자동 운용하는 상품
Wrap Account	고객과의 일임계약을 통해 회사가 지정한 운용역이 투자일임업무를 포함하여 제공하는 종합자산관리 서비스
중개형ISA	국민 재산형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품을 편입 가능한 세제혜택상품

2. 해외서비스

(1) 거래수수료

1) 오프라인

구분	수수료율	제비용
미국	0.50%	※ 매도 시 0.00%(SEC Fee) (수시변동가능)

* 거래수수료, 해외 제비용은 별도로 부과되며 SEC Fee(제비용) 1센트 미만시 최저비용인 1센트(0.01)가 부과됩니다.

* 미국시장에 상장되어 있는 본사가 프랑스인 종목과 본사가 이탈리아인 종목에 대하여 매수 시 기타세금(FTT, IFTT)을 징수합니다.
미국 FTT(프랑스 종목) 매수 시 0.3%, IFTT(이탈리아 종목) 매수 시 0.1%

(2) 협의수수료 및 환율

회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능

1) 대상고객 : 리테일 고객

- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌

(해외주식 수수료수익기준 25만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)

- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌

- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 법인영업본부 관리계좌는 제외됨.

2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족

- 수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익

- 자산기준 : 신청일 기준 자산의 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함)

3) 상품별 협의수수료 및 환율 상세 내역

- 해외주식(영업점계좌 및 사이버지점계좌)

적용기준		협의가능 수수료율	협의가능 환율
수익 기준	자산기준	Off Line	Off Line
200만원 이상	10억원	0.10%	95%
100만원 이상	5억원	0.20%	90%
50만원 이상	2억원	0.30%	85%
25만원 이상	5천만원	0.40%	80%

- 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원

4) 예외적용

5) 업무절차 및 사후관리

- 영업점에서 협의수수료 및 환율 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청

- 협의수수료 및 환율 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능

- 협의수수료 및 환율 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음

6) 비고

- 협의수수료 및 환율 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능

* 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함

* 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우

(3) 업무수수료

1) 업무별 수수료

구분	수수료
외화이체	무료
해외주식타사대체출고	2,000원/건당

○ 해외주식타사대체출고 수수료 무료 대상

- 전월 일평잔 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함, 신용대출금액 미포함) 5천만원이상

사. 위험관리에 관한 사항

(1) 위험관리 조직 및 정책

위험은 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여는 필연적으로 발생하는 부분입니다. 따라서 증권업무를 영위하기 위한 각종 영업활동과 자산운용 활동을 하면서 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크, 유동성리스크 등 각종 리스크에 노출되고 이를 적절히 관리함으로써 수익을 창출하게 됩니다. 이에 따라 위험 관리를 위하여 관리하여야할 대상의 위험을 정의하고 현황에 대하여 모니터링하고 보고하여 경영활동에 대한 의사결정 및 지원하는 업무입니다.

당사의 위험관리 조직의 구조 및 역할은 다음과 같습니다.

① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 위험관리에 관한 최종적인 권한과 책임이 있습니다.

② 이사회는 위험관리의 효율적 수행 및 관련 정책 수립을 위하여 리스크관리위원회(이하 "위원회"라 한다)를 설치합니다.

③ 위원회는 위험관리 업무를 효율적으로 수행하기 위한 위원회 산하기구로서 리스크심의위원회(이하 "심의위원회"라 한다)를 두며, 심의위원회는 위원회가 위임한 사항을 심의 및 의결합니다.

④ 당사는 위원회 및 심의위원회가 수립한 리스크관리 정책을 실행하고 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하는 리스크관리담당 부서를 둡니다.

⑤ 이사회는 전사적인 리스크관리를 전담하고 리스크관리담당 부서에 대한 총괄적인권한을 행사하는 위험관리책임자를 둡니다.

⑥ 각 사업본부에 영업 및 자산운용 활동의 자율성을 최대한 부여하면서 견제와 균형이 이루어질 수 있도록 사업부 활동에서 발생하는 각종 위험에 대한 관리 및 통제 기능을 리스크관리 담당부서에서 수행합니다.

(2) 신용위험관리

신용리스크는 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 신용 공여 대상을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별 개별업체에 대한 신용공여 한도를 설정하고 이를 철저히 준수하고 있습니다. 또한 위험 상황이 발생하였을 경우, 특정 발행자가 발행한 유가증권의 거래한도를 축소하거나 중지하며 현금성 자산 등을 담보로 요구하거나 거래 상대방의 채무 이행을 보증할수 있는 제3자의 보증을 요구합니다. 측정방법으로는 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure 및 위험액을 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을기하고 있습니다.

(3) 시장위험관리

시장리스크는 주식, 채권, 수익증권 등 상품유가증권 뿐만 아니라 인수, 중개 등 영업지원 관련 거래 등 시장 가격에 영향을 미치는 요소(주가, 금리, 환율 등)의 변동에 따른 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장 리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 노출 규모를 측정 하여 정기적으로 보고하고 있으며 VaR(Value at Risk)를 정기적으로 산출하고 있습니다. 또한 VaR의 한계를 보완하기 위하여 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 가상의 시나리오 및 Stress Test로 위험 노출에 대한 현황을 분석하는 자료로 사용하고 있습니다. 아울러, 정기적으로 자산현황에 대하여 리스크심의위원회에 보고하고 있습니다.

(4) 유동성위험관리

유동성리스크는 자금조달과 운용의 만기 불일치 및 금융시장 경색시 발생할 수 있는 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리 하고 있습니다. 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 시나리오별 조달계획 및 비상자금 마련계획을 준비하고 있습니다. 아울러 자금조달 다양화 및 장기화를 추진하고 있으며, 다양한 형태로 자금 조달을 유지하며 만기 분산을 통해 만기도래 롤오버 리스크를 낮출 예정입니다. 유동성 현황에 대하여는 유동성비율 한도를 배정하여 일별로 측정하고 한도를 관리하고 있으며, 경영진에 정기, 수시로 보고 및 협의가 이루어져 비상사태 발생 시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무정보(연결)

(단위 : 백만원)

과 목	제47기 1분기	제46기말	제45기말
자 산
1.현금및현금성자산	300,802	526,138	533,703
2.당기손익-공정가치측정금융금융자산	4,424,834	4,611,003	4,007,120
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,479	40,157	206,873
4.상각후원가측정금융자산	5,175,963	4,686,755	4,258,184
5.관계기업투자	36,865	37,972	36,102
6.유형자산	37,555	38,255	33,520
7.투자부동산	442,542	424,722	426,610
8.무형자산	26,287	25,672	25,745
9.순확정급여자산	4,130	4,411	3,568
10.당기법인세자산	21,085	16,751	19,447
11.이연법인세자산	19,841	22,413	24,889
12.기타비금융자산	23,878	22,426	27,408
자 산 총 계	10,553,261	10,456,674	9,603,170
부 채
1.예수부채	4,406,862	4,402,946	3,977,164
2.당기손익-공정가치측정금융부채	608,981	534,691	349,330
3.차입부채	3,695,804	4,014,302	3,926,604
4.순확정급여부채	2,754	2,551	-
5.당기법인세부채	867	1,254	2,704
6.이연법인세부채	4,913	3,842	3,465
7.충당부채	7,910	5,643	4,108
8.기타금융부채	1,008,707	675,886	551,042
9.기타비금융부채	9,091	8,481	12,762
부 채 총 계	9,745,889	9,649,596	8,827,179
자 본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	633,480	625,977	593,973
1.자본금	400,745	400,745	400,745
2.기타불입자본	49,322	39,596	35,531
3.이익잉여금(결손금)	168,430	172,665	143,523
4.기타자본구성요소	14,983	12,970	14,174
Ⅱ.비지배지분	173,892	181,102	182,018
자 본 총 계	807,372	807,079	775,991
부채와자본총계	10,553,261	10,456,674	9,603,170
	(2026.01.01 ~2026.03.31)	(2025.01.01 ~2025.12.31)	(2024.01.01 ~2024.12.31)
영업수익	769,063	1,714,451	1,442,567
영업이익	9,185	33,723	-74,930
법인세차감전순이익	20,669	54,860	-54,242
계속영업이익	15,037	43,857	-45,454
당기순이익	15,037	43,857	-45,454
지배주주지분당기순이익	12,516	40,529	-48,585
비지배주주지분당기순이익	2,521	3,328	3,131
기타포괄손익	2,080	-1,333	7,680
총포괄이익	17,117	42,524	-37,775
주당이익(단위:원)	200	641	-862
연결에 포함된 회사수	44	46	50

나. 요약재무정보(별도)

(단위 : 백만원)

과 목	제47기 1분기	제46기말	제45기말
자 산
1.현금및현금성자산	131,621	191,174	151,469
2.당기손익-공정가치측정금융자산	3,570,224	3,814,680	3,501,668
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,047	39,725	206,441
4.상각후원가측정금융자산	1,526,586	1,091,020	571,693
5.종속및관계기업투자	321,411	316,018	310,300
6.유형자산	18,127	17,878	18,915
7.무형자산	13,795	13,918	13,056
8.당기법인세자산	18,955	14,751	17,385
9.이연법인세자산	11,331	12,917	12,164
10.기타비금융자산	7,947	9,519	12,851
자 산 총 계	5,659,044	5,521,600	4,815,943
부 채
1.예수부채	527,843	462,141	91,998
2.당기손익-공정가치측정금융부채	611,858	543,067	358,952
3.차입부채	3,278,925	3,630,344	3,560,580
4.충당부채	25,322	11,558	12,735
5.기타금융부채	519,765	167,292	81,140
6.기타비금융부채	6,624	6,521	9,408
부 채 총 계	4,970,337	4,820,922	4,114,812
자 본
1.자본금	400,745	400,745	400,745
2.기타불입자본	81,005	81,045	80,981
3.이익잉여금(결손금)	207,881	219,293	218,547
4.기타자본구성요소	-924	-405	858
자 본 총 계	688,707	700,678	701,131
부채와자본총계	5,659,044	5,521,600	4,815,943
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2026.01.01 ~2026.03.31)	(2025.01.01 ~2025.12.31)	(2024.01.01 ~2024.12.31)
영업수익	609,268	1,119,617	894,950
영업이익	5,899	14,731	-30,939
법인세차감전순이익	7,384	15,493	-32,647
당기순이익	5,372	12,106	-24,236
기타포괄손익	-519	-1,263	857
총포괄이익	4,853	10,843	-23,378
주당이익(단위:원)	80	162	-451

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 47 기 1분기말 2026.03.31 현재

제 46 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 47 기 1분기말	제 46 기말
자산
I.현금및현금성자산	300,802,095,410	526,137,736,388
II.당기손익-공정가치측정금융자산	4,424,833,674,924	4,611,003,300,570
III.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,479,000,815	40,157,160,797
IV.상각후원가측정금융자산	5,175,963,475,362	4,686,754,566,683
V.관계기업투자	36,865,419,461	37,972,492,619
VI.유형자산	37,555,510,881	38,254,576,957
VII.투자부동산	442,541,800,000	424,722,300,000
VIII.무형자산	26,286,609,967	25,672,220,451
IX.순확정급여자산	4,129,795,151	4,410,954,664
X.당기법인세자산	21,085,139,885	16,750,674,654
XI.이연법인세자산	19,841,019,130	22,412,592,716
XII.기타비금융자산	23,877,521,660	22,425,911,691
자산총계	10,553,261,062,646	10,456,674,488,190
자본과 부채
부채
I.예수부채	4,406,862,380,267	4,402,946,441,223
II.당기손익-공정가치측정금융부채	608,981,432,016	534,690,897,124
III.차입부채	3,695,803,459,703	4,014,302,461,015
IV.순확정급여부채	2,753,940,148	2,550,933,880
V.당기법인세부채	867,107,829	1,253,522,637
VI.이연법인세부채	4,912,630,337	3,841,596,574
VII.충당부채	7,909,535,106	5,642,731,258
VIII.기타금융부채	1,008,706,885,340	675,885,841,722
IX.기타비금융부채	9,091,412,047	8,481,376,318
부채총계	9,745,888,782,793	9,649,595,801,751
자본
I.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	633,479,858,927	625,976,637,367
자본금	400,745,335,000	400,745,335,000
기타불입자본	49,321,732,205	39,595,718,655
이익잉여금	168,430,380,329	172,665,424,984
기타자본구성요소	14,982,411,393	12,970,158,728
II.비지배지분	173,892,420,926	181,102,049,072
자본총계	807,372,279,853	807,078,686,439
부채와자본총계	10,553,261,062,646	10,456,674,488,190

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 47 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 46 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 47 기 1분기		제 46 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
I.영업수익	769,062,907,717	769,062,907,717	437,161,616,100	437,161,616,100
수수료수익	78,061,686,123	78,061,686,123	32,384,662,097	32,384,662,097
금융상품관련수익	520,287,140,178	520,287,140,178	247,539,327,525	247,539,327,525
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	519,444,534,587	519,444,534,587	241,298,278,222	241,298,278,222
상각후원가측정금융상품관련이익	842,246,264	842,246,264	4,462,708,998	4,462,708,998
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	359,327	359,327	1,778,340,305	1,778,340,305
이자수익	128,424,412,405	128,424,412,405	137,622,447,155	137,622,447,155
배당수익	6,276,823,750	6,276,823,750	2,023,041,279	2,023,041,279
기타영업수익	36,012,845,261	36,012,845,261	17,592,138,044	17,592,138,044
II.영업비용	759,878,343,615	759,878,343,615	431,146,682,098	431,146,682,098
수수료비용	35,600,602,656	35,600,602,656	10,213,289,466	10,213,289,466
금융상품관련비용	543,036,023,225	543,036,023,225	276,966,236,825	276,966,236,825
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	494,305,572,323	494,305,572,323	225,513,604,464	225,513,604,464
상각후원가측정금융상품관련손실	48,730,450,902	48,730,450,902	51,452,632,361	51,452,632,361
이자비용	64,390,656,732	64,390,656,732	72,269,136,640	72,269,136,640
판매비와관리비	75,392,167,064	75,392,167,064	63,203,781,049	63,203,781,049
기타영업비용	41,458,893,938	41,458,893,938	8,494,238,118	8,494,238,118
III.영업이익	9,184,564,102	9,184,564,102	6,014,934,002	6,014,934,002
IV.영업외손익	11,484,544,211	11,484,544,211	6,727,608,585	6,727,608,585
V.법인세비용차감전순이익	20,669,108,313	20,669,108,313	12,742,542,587	12,742,542,587
VI.법인세비용	5,631,899,949	5,631,899,949	3,252,098,807	3,252,098,807
VII.분기순이익	15,037,208,364	15,037,208,364	9,490,443,780	9,490,443,780
VIII.기타포괄손익	2,080,215,103	2,080,215,103	(633,196,586)	(633,196,586)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소	53,537,291	53,537,291	451,438	451,438
기타포괄손익-공정가치측정지분증권 관련손익	(247,903,900)	(247,903,900)	0	0
당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험 변동	3,106,350	3,106,350	(1,260,931)	(1,260,931)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
지분법자본변동	8,066,623	8,066,623	0	0
해외사업장환산차이	2,537,304,224	2,537,304,224	6,112,248	6,112,248
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	(273,895,485)	(273,895,485)	(638,499,341)	(638,499,341)
IX.분기총포괄이익	17,117,423,467	17,117,423,467	8,857,247,194	8,857,247,194
X.분기순이익의 귀속	15,037,208,364	15,037,208,364	9,490,443,780	9,490,443,780
지배기업의 소유주 지분	12,516,528,651	12,516,528,651	10,063,355,357	10,063,355,357
비지배지분	2,520,679,713	2,520,679,713	(572,911,577)	(572,911,577)
XI.분기총포괄이익의 귀속	17,117,423,467	17,117,423,467	8,857,247,194	8,857,247,194
지배기업의 소유주 지분	14,561,490,541	14,561,490,541	9,423,980,598	9,423,980,598
비지배지분	2,555,932,926	2,555,932,926	(566,733,404)	(566,733,404)
XII.주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	200	200	159	159
희석주당이익 (단위 : 원)	183	183	147	147

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 47 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 46 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2025.01.01 (기초자본)	400,745,335,000	35,530,679,806	143,523,078,408	14,173,730,653	593,972,823,867	182,017,816,251	775,990,640,118
자본의 변동
분기총포괄손익
분기순이익	0	0	10,063,355,357	0	10,063,355,357	(572,911,577)	9,490,443,780
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	0	0	0	(638,499,341)	(638,499,341)	0	(638,499,341)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익	0	0	0	0	0	0	0
당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험 변동	0	0	0	(1,260,931)	(1,260,931)	0	(1,260,931)
지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0
해외사업장환산외환차이의 변동	0	0	0	113,771	113,771	5,998,477	6,112,248
확정급여제도의 재측정요소	0	0	271,742	0	271,742	179,696	451,438
기타포괄손익	0	0	271,742	(639,646,501)	(639,374,759)	6,178,173	(633,196,586)
분기총포괄이익	0	0	10,063,627,099	(639,646,501)	9,423,980,598	(566,733,404)	8,857,247,194
소유주와의 거래
배당금 지급	0	0	(11,359,163,715)	0	(11,359,163,715)	0	(11,359,163,715)
종속기업의 유상감자	0	(75,353,128)	0	0	(75,353,128)	75,353,128	0
종속기업지분의 지분취득	0	0	0	0	0	0	0
자기주식 처분	0	379,586,724	0	0	379,586,724	0	379,586,724
소유주와의 거래	0	304,233,596	(11,359,163,715)	0	(11,054,930,119)	75,353,128	(10,979,576,991)
기타변동
주식결제형 주식기준보상 비용인식	0	21,715,585	0	0	21,715,585	0	21,715,585
주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체	0	(379,586,724)	0	0	(379,586,724)	0	(379,586,724)
기타변동	0	(357,871,139)	0	0	(357,871,139)	0	(357,871,139)
자본 증가(감소) 합계	0	(53,637,543)	(1,295,536,616)	(639,646,501)	(1,988,820,660)	(491,380,276)	(2,480,200,936)
2025.03.31 (기말자본)	400,745,335,000	35,477,042,263	142,227,541,792	13,534,084,152	591,984,003,207	181,526,435,975	773,510,439,182
2026.01.01 (기초자본)	400,745,335,000	39,595,718,655	172,665,424,984	12,970,158,728	625,976,637,367	181,102,049,072	807,078,686,439
자본의 변동
분기총포괄손익
분기순이익	0	0	12,516,528,651	0	12,516,528,651	2,520,679,713	15,037,208,364
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	0	0	0	(273,895,485)	(273,895,485)	0	(273,895,485)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익	0	0	0	(247,903,900)	(247,903,900)	0	(247,903,900)
당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험 변동	0	0	0	3,106,350	3,106,350	0	3,106,350
지분법자본변동	0	0	0	8,066,623	8,066,623	0	8,066,623
해외사업장환산외환차이의 변동	0	0	0	2,522,879,077	2,522,879,077	14,425,147	2,537,304,224
확정급여제도의 재측정요소	0	0	32,709,225	0	32,709,225	20,828,066	53,537,291
기타포괄손익	0	0	32,709,225	2,012,252,665	2,044,961,890	35,253,213	2,080,215,103
분기총포괄이익	0	0	12,549,237,876	2,012,252,665	14,561,490,541	2,555,932,926	17,117,423,467
소유주와의 거래
배당금 지급	0	0	(16,784,282,531)	0	(16,784,282,531)	0	(16,784,282,531)
종속기업의 유상감자	0	(484,975,102)	0	0	(484,975,102)	484,975,102	0
종속기업지분의 지분취득	0	10,250,065,544	0	0	10,250,065,544	(10,250,536,174)	(470,630)
자기주식 처분	0	818,103,129	0	0	818,103,129	0	818,103,129
소유주와의 거래	0	10,583,193,571	(16,784,282,531)	0	(6,201,088,960)	(9,765,561,072)	(15,966,650,032)
기타변동
주식결제형 주식기준보상 비용인식	0	21,909,536	0	0	21,909,536	0	21,909,536
주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체	0	(879,089,557)	0	0	(879,089,557)	0	(879,089,557)
기타변동	0	(857,180,021)	0	0	(857,180,021)	0	(857,180,021)
자본 증가(감소) 합계	0	9,726,013,550	(4,235,044,655)	2,012,252,665	7,503,221,560	(7,209,628,146)	293,593,414
2026.03.31 (기말자본)	400,745,335,000	49,321,732,205	168,430,380,329	14,982,411,393	633,479,858,927	173,892,420,926	807,372,279,853

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 47 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 46 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 47 기 1분기	제 46 기 1분기
I.영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	113,011,524,695	(250,033,992,992)
분기순이익	15,037,208,364	9,490,443,780
조정사항	9,100,164,754	(47,578,628,333)
이자비용	64,390,656,732	72,269,136,640
이자수익	(128,424,412,405)	(137,622,447,155)
법인세비용	5,631,899,949	3,252,098,807
배당금수익	(6,276,823,750)	(2,023,041,279)
신용손실충당금전입액	37,545,372,347	32,829,635,941
기타의신용손실충당금전입액	4,532,561	295,565,008
신용손실충당금환입액	(4,721,935)	(16,824,980)
복구충당부채전입(환입)액	12,018,359	(5,827,517)
소송충당부채환입액	(1,000,000,000)	0
미사용약정충당부채전입(환입)액	39,558,564	(7,476,333)
금융보증충당부채전입액	3,220,394,027	2,246,792,145
기타충당부채전입액	2,362,782	931,934
주식결제형주식기준보상비용	21,909,536	21,715,585
현금결제형주식기준보상비용	97,102,165	20,386,811
퇴직급여	581,507,540	660,460,716
외화환산손실	4,540,468,344	340,049,644
외화환산이익	(1,097,618,341)	(47,362,116)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	47,401,691,270	7,933,606,662
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(18,262,534,511)	(27,636,043,071)
파생상품평가손실	66,601,260,108	15,916,180,263
파생상품평가이익	(58,723,669,041)	(14,691,671,220)
매도파생결합증권평가손실	348,976,259	562,194,352
매도파생결합증권평가이익	0	(1,639,703)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익	0	(1,777,348,523)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기대신용손실환입	(359,327)	(991,782)
지분법손실	21,975,552	104,566,866
지분법이익	(3,778,802,316)	(1,260,041,795)
관계기업투자처분이익	(87,694,502)	(15,994,711)
관계기업투자처분손실	2,206,698	0
종속기업투자처분손실	0	232,299,571
종속기업투자처분이익	0	(1,260,295,816)
매도유가증권평가손실	3,635,566,045	3,084,148,361
매도유가증권평가이익	(11,685,433,560)	(5,201,209,719)
감가상각비	3,174,933,711	3,165,919,589
유형자산처분손실	1,252,227	21,396,830
무형자산상각비	1,166,589,666	1,032,501,662
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	36,398,362,186	(300,348,395,491)
당기손익-공정가치측정금융자산	156,552,981,134	46,356,196,473
상각후원가측정금융자산	(528,413,275,347)	(690,577,878,685)
기타비금융자산	(3,045,658,427)	(2,558,074,532)
예수부채	13,373,544,957	45,405,111,865
당기손익-공정가치측정금융부채	74,042,088,954	41,348,405,190
순확정급여부채	(220,817,398)	(573,853,008)
순확정급여자산	281,159,513	294,953,743
충당부채	(7,529,884)	(3,053,924)
기타금융부채	321,775,314,523	258,233,642,051
기타비금융부채	2,060,554,161	1,726,155,336
이자수익의 수취	130,536,906,857	143,447,287,370
배당금의 수취	4,467,211,616	1,650,197,848
이자비용의 지급	(75,875,112,279)	(65,171,115,785)
법인세의 환급(납부)	(6,653,216,803)	8,476,217,619
II.투자활동현금흐름
투자활동현금흐름	2,258,571,070	181,890,861,390
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	182,367,942,326
관계기업투자의 취득	(300,069,026)	(2,067,517,739)
관계기업투자의 처분 및 배당	5,259,946,509	3,658,456,657
유형자산의 취득	(652,588,118)	(753,120,044)
유형자산의 처분	20,753	1,648,203
무형자산의 처분	935,000	0
무형자산의 취득	(1,714,922,548)	(3,179,616,120)
유무형자산 관련 선급급의 증가	(341,145,200)	(55,770,000)
임차보증금의 감소	6,393,700	6,393,700
종속기업 처분 관련 순현금유입	0	1,916,688,828
종속기업 취득 관련 순현금유출	0	(4,244,421)
III.재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	(340,360,911,907)	14,082,638,722
은행차입금의 순증가	0	(19,994,418,870)
기타차입부채의 순증가	(365,368,806,407)	59,540,044,542
사채의 발행	30,646,986,853	0
사채의 상환	0	(23,050,470,126)
리스부채의 상환	(5,638,621,723)	(2,397,001,762)
종속기업의 추가취득	(470,630)	0
기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감	0	(15,515,062)
IV.외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동
외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	(244,824,836)	10,955,509
V.현금및현금성자산의 순증감	(225,335,640,978)	(54,049,537,371)
VI.기초의 현금및현금성자산	526,137,736,388	533,703,369,683
VII.분기말의 현금및현금성자산	300,802,095,410	479,653,832,312

3. 연결재무제표 주석

제47(당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지

제46(전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지

다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
이병철 및 특수관계인	15,377,461	25.25	-	-
DB손해보험㈜	5,923,990	9.73	-	-
㈜푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44
한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22
㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78
㈜인베니	-	-	696,517	7.78
교정공제회	298,507	0.49	696,517	7.78
㈜오투저축은행	2,280,000	3.74	-	-
㈜흥국저축은행	3,310,000	5.43	-	-
㈜중원미디어	2,946,309	4.84	-	-
케이프투자증권㈜	4,580,637	7.52	-	-
김기수 외 특수관계인	2,812,639	4.62	-	-
자기주식	1,405,085	2.31	-	-
기타	21,976,478	36.07	-	-
합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아스트라제1호사모투자합자회사 외 11개 법인(주석 9 참조)을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 보유한 지분율(%)		사용 재무제표일
투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	사용 재무제표일
지배기업	다올자산운용㈜(1)(6)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2026.03.31
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2026.03.31
	㈜다올저축은행	저축은행업	대한민국	63.35	61.10	2026.03.31
	다올프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타 금융 투자업	대한민국	73.31	80.42	2026.03.31
	Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2026.03.31
	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	87.10	87.10	2026.03.31
	에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	케이티비씨씨제일차㈜(3)(4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.12.31
	케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	글로벌랜드마크제일차(주)(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	해피니스제십이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31
	에이원노텍㈜(*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.12.31
다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	10.38	10.38	2026.03.31
	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(*2)	집합투자기구	대한민국	81.48	77.75	2026.03.31
	다올전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	39.45	39.01	2026.03.31
	다올주주환원증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	41.48	45.75	2026.03.31
	다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	85.48	85.08	2026.03.31
	다올한국가치전환1등주증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.99	100.00	2026.03.31
㈜다올저축은행	다올주주환원증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	17.84	19.56	2026.03.31
Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2026.03.31
	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	69.00	69.00	2026.03.31
	Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	98.86	98.86	2026.03.31
	Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	87.00	87.00	2026.03.31
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁 제1호_자펀드	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	집합투자기구	대한민국	89.12	88.81	2026.03.31
글로벌랜드마크제일차㈜	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	73.82	73.82	2026.03.31
BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2026.03.31
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2026.03.31
1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2026.03.31
부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2026.03.31
부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2026.03.31

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.
(*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*4) 당분기 중 환매 및 매입확약의무 종결되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(*5) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배기업이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.
(*6) 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보
연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익
다올자산운용㈜	72,639	7,970	64,669	8,408	1,728	1,728
㈜다올저축은행	4,350,616	3,896,761	453,855	100,307	3,912	3,966
다올프라이빗에쿼티㈜	29,643	10,868	18,775	3,229	2,101	2,101
Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	2,568	66	2,502	65	(392)	(255)
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	13,225	-	13,225	3,083	2,160	2,160
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	11,803	21	11,782	2,603	1,943	1,943
Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	82,791	36,467	46,324	911	(377)	111
Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	245,886	208,535	37,351	22,410	2,649	2,998
케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,893	74	4,819	46	(79)	(79)
Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (KTBST Lend Co.,Ltd.)	14,620	10,092	4,528	452	146	191
Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	1,130	231	899	228	(5)	5
Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	16,079	9,624	6,455	35,103	1,997	2,034
다올전단채증권투자신탁	26,512	11,996	14,516	147	(14)	(14)
에스엠영등포제일차㈜	5,171	5,202	(31)	-	-	-
케이엔아산제일차㈜	4,733	4,758	(25)	-	-	-
뉴테란대전제이차㈜	8,417	8,552	(135)	-	-	-
케이티비타이거제일차㈜	5,441	5,441	-	51	-	-
케이티비파이어레드제육차㈜	8,672	10,026	(1,354)	-	-	-
뉴테란대전㈜	6,536	6,641	(105)	-	-	-
케이티비파이어레드제팔차㈜	8,044	8,117	(73)	163	-	-
케이티비비전제오차㈜	4,551	4,163	388	66	-	-
이케이디제이차㈜	1,250	1,520	(270)	-	-	-
인베스토리제이차㈜	6,002	6,000	2	-	-	-
제이온베이직㈜	8,276	8,298	(22)	-	-	-
제이온월곶㈜	6,081	6,131	(50)	-	-	-
인베스토리제칠차㈜	4,002	4,016	(14)	-	-	-
케이티비타이거제이차㈜	3,504	3,802	(298)	-	-	-
다올라이트블루제오차㈜	9,947	10,063	(116)	-	-	-
가드디엘제사차㈜	1,048	1,048	-	-	-	-
디에이지축제일차㈜	13,467	12,651	816	292	167	167
인베스토리제십차㈜	23,105	23,114	(9)	-	-	-
카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	-	-
해피니스제십이차㈜	452	2,526	(2,074)	-	(353)	(353)
BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,992	16,296	38,696	18	(9,847)	(9,847)
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	89,725	196	89,529	-	(49)	(49)
1000 harbor JV LLC	90,899	-	90,899	-	-	-
1000 harbor Owner LLC	347,648	216,580	131,068	7,678	1,390	1,390
부금일물류퍼스트㈜	17,602	20,525	(2,923)	-	(110)	(110)
부금일물류세컨드㈜	17,560	20,564	(3,004)	-	(145)	(145)
케이비이천로지스틱스 제5호	107,799	80,812	26,987	1,089	(870)	(870)
다올한국가치전환1등주증권투자신탁	1,546	10	1,536	293	251	251
글로벌랜드마크제일차㈜	41,146	42,244	(1,098)	3,542	3,007	3,007
다올주주환원증권투자신탁	23,775	81	23,694	7,331	5,687	5,687
다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호	262	-	262	1	1	1

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익
다올자산운용㈜	72,466	9,526	62,940	8,894	2,902	2,902
㈜다올저축은행	4,423,826	3,973,937	449,889	103,123	(2,224)	(2,223)
다올프라이빗에쿼티㈜	28,291	7,354	20,937	1,988	492	492
Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	2,756	-	2,756	12	(239)	(243)
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	11,307	12	11,295	1,701	195	195
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	10,040	19	10,021	73	(141)	(141)
Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	81,837	35,623	46,214	804	158	354
Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	237,251	202,898	34,353	13,827	(462)	(334)
케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,952	54	4,898	47	33	33
Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (KTBST Lend Co.,Ltd.)	14,507	10,169	4,338	396	75	92
Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	1,157	263	894	213	14	18
Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	12,532	8,112	4,420	2,838	127	136
다올전단채증권투자신탁	26,685	11,996	14,689	175	162	162
에스엠영등포제일차㈜	5,171	5,202	(31)	-	-	-
케이엔아산제일차㈜	4,733	4,758	(25)	-	-	-
뉴테란대전제이차㈜	8,417	8,552	(135)	-	-	-
케이티비타이거제일차㈜	5,839	5,839	-	116	-	-
케이티비파이어레드제육차㈜	8,672	10,026	(1,354)	-	(179)	(179)
뉴테란대전㈜	6,536	6,641	(105)	-	-	-
케이티비파이어레드제팔차㈜	7,881	7,955	(74)	168	-	-
케이티비씨씨제일차㈜	4,401	4,440	(39)	128	(1)	(1)
케이티비비전제오차㈜	4,486	4,097	389	131	126	126
이케이디제이차㈜	2,837	3,107	(270)	-	(31)	(31)
인베스토리제이차㈜	6,002	6,000	2	-	-	-
제이온베이직㈜	8,276	8,298	(22)	-	-	-
제이온월곶㈜	6,081	6,131	(50)	-	-	-
인베스토리제칠차㈜	4,002	4,016	(14)	-	-	-
케이티비타이거제이차㈜	3,504	3,802	(298)	-	(33)	(33)
다올라이트블루제오차㈜	9,947	10,063	(116)	199	-	-
가드디엘제사차㈜	1,048	1,048	-	-	-	-
디에이지축제일차㈜	13,050	12,401	649	296	(91)	(91)
인베스토리제십차㈜	23,105	23,114	(9)	1,436	292	292
카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	-	-
에이원노텍㈜	40,085	40,085	-	-	-	-
해피니스제십이차㈜	305	2,026	(1,721)	-	(194)	(194)
BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	60,227	11,684	48,543	12	(670)	(670)
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	85,275	146	85,129	-	-	-
1000 harbor JV LLC	88,710	-	88,710	-	-	-
1000 harbor Owner LLC	330,203	204,769	125,434	8,334	3,758	3,758
부금일물류퍼스트㈜	17,439	20,252	(2,813)	-	(235)	(235)
부금일물류세컨드㈜	17,305	20,164	(2,859)	-	(227)	(227)
케이비이천로지스틱스 제5호	108,569	80,712	27,857	983	(679)	(679)
다올한국가치전환1등주증권투자신탁	1,286	-	1,286	-	-	-
글로벌랜드마크제일차㈜	41,105	45,210	(4,105)	-	(645)	(645)
다올주주환원증권투자신탁	18,278	1,131	17,147	500	(49)	(49)
다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호	262	-	262	-	-	-

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정된 기준서를 최초로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함
- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한
추가적인 지침
- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함
- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함
- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정
- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'
K-IFRS 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 이 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용을 허용하나, 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성 시 새로운 기준서를 조기 적용하지 않았습니다. K-IFRS 제1118호는 보다 구조화된 손익계산서와 정보의 세분화를 요구합니다.

연결실체는 현재 입수 가능한 정보에 기초하여 K-IFRS 제1118호의 적용 영향을 예비적으로 평가하고 있습니다. 동 기준서의 최초 적용이 연결실체의 당기순손익 및 순자산에 미치는 영향은 없을 것으로 예상되나, 손익계산서상 수익과 비용의 범주분류,영업손익 등 중간합계의 표시, 경영진이 정의한 성과측정치 공시 및 현금흐름표상 일부 현금흐름의 분류에는 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.

최초 적용기간의 예상되는 영향은 아래에 기술되어 있으며, 2027년 1월 1일에 새로운 기준서를 적용함에 따른 실제 영향은 다음의 사유로 달라질 수 있습니다.

- 연결실체는 절차와 통제의 변경에 대한 설계와 평가를 완료하지 않았고,

- 이 기준서에 따라 작성되는 최초의 연차재무제표를 발행할 때까지 새로운 회계정책은 변경될 수 있습니다.

[손익계산서의 구조]

K-IFRS 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업 범주 중 하나로 분류하도록 요구합니다. 또한 영업손익, 재무손익및 법인세비용차감전손익 및 당기순손익의 표시를 요구합니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 재무손익 및법인세비용차감전손익의 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

연결실체는 증권업, 저축은행업 및 자산운용업 등을 영위하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 금융상품의 보유ㆍ운용, 집합투자재산의 운용, 특정 유형의 금융자산에 대한 투자 및 고객에 대한 금융제공 활동이 K-IFRS 제1118호에서 정한 주된 사업활동에 해당하는지 평가하고 있습니다. 해당 평가 결과에 따라 금융상품평가손익, 금융상품처분손익, 파생상품 관련 손익, 자산운용업 관련 수수료수익, 저축은행업 관련 이자수익ㆍ이자비용, 대출채권 관련 손익 및 외환손익 등의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.

또한 K-IFRS 제1118호에 따른 영업손익은 잔여 개념으로 정의되므로, 현행 K-IFRS제1001호에 따른 영업손익과 차이가 발생할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 K-IFRS제1001호에 따른 영업손익과 K-IFRS 제1118호에 따른 영업손익의 차이 조정내역을 주석으로 공시하도록 요구하고 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치(MPM)]

K-IFRS 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치에 대한 공시를 새롭게 도입하였습니다. 연결실체는 IR 자료, 경영실적 발표자료, 사업보고서 내 영업성과 설명자료 등 재무제표 외의 공개적인 의사소통에 사용되는 성과지표 중 K-IFRS 제1118호에 따른 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 검토하고 있습니다.

[타기준서 개정]

K-IFRS 제1118호의 제정에 따라 K-IFRS 제1007호 '현금흐름표'도 일부 개정되었습니다. 이에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되고, 이자 및 배당 관련 현금흐름의 분류 선택권이 삭제되었습니다. 연결실체는 증권업, 자산운용업 및 저축은행업의 특성을 고려하여 이자수취, 이자지급, 배당금수취 및 고객거래 관련 현금흐름의 분류 변경이 연결현금흐름표에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
현금	705	595
정기예금	31,686	81,776
보통예금	144,283	260,105
외화예금	231	247
당좌예금	20	20
MMDA	30,734	90,028
금융어음	90,000	80,000
CMA 등	3,143	13,367
합계	300,802	526,138

5. 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기말		전기말
구분		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	472,448	472,448	395,469	395,469
	채무상품	3,845,559	3,845,559	4,128,296	4,128,296
	파생상품자산	106,403	106,403	87,238	87,238
	파생결합증권	424	424	-	-
	소계	4,424,834	4,424,834	4,611,003	4,611,003
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	20,098	20,098	20,425	20,425
	채무상품	19,381	19,381	19,732	19,732
	소계	39,479	39,479	40,157	40,157
상각후원가측정금융자산	예치금(*1)	534,906	534,906	530,015	530,015
	대출채권(*2)	3,933,926	4,024,044	3,790,472	3,887,483
	기타(1)(2)(*3)	707,131	707,131	366,268	366,268
	소계	5,175,963	5,266,081	4,686,755	4,783,766
합계		9,640,276	9,730,394	9,337,915	9,434,926

(*1) 공정가치 최선의 추정치로써 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
(*2) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.
(*3) 기타는 미수금, 미수수익, 보증금 및 선급금(채권경과이자)으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당분기말	전기말
상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	70,000	60,000
당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품(*)	대차거래	696,544	644,870
		장외파생	58,260	50,963
		환매조건부채권매도(대고객)	288,643	292,522
		환매조건부채권매도(대기관)	4,886,173	4,744,165
	지분상품	대차거래	316,495	223,714
합계			6,316,115	6,016,234

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당분기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	108,303	153,287
투자자예탁금별도예치금(예금)	The Siam Commercial Bank PCL(*6)	56,077	58,995
대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	474	600
청약예치금	SK증권㈜ 등	73	22
장내파생상품매매증거금	한국거래소	111,800	81,700
장외파생상품거래증거금	유안타증권㈜ 등	7,072	5,412
증권시장거래증거금	한국거래소	18,200	15,200
지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	168,948	166,256
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15
유통금융담보금	한국증권금융㈜	35,300	25,100
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	47	62
장기성예금	㈜신한은행	2,000	2,000
기타예치금	The Government Housing Bank 등(*6)	20,287	15,514
소계		528,596	524,163
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	152,392	97,624
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	5,210	2,408
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	6,109	5,322
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	609	514
주식(*4)	한국예탁결제원	2,807	2,952
사모사채(*4)	한국예탁결제원	-	763
기타(*6)	Daol Securities (Thailand) PCL	52,398	40,491
소계		219,525	150,074
합계		748,121	674,237

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.
(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. 주관사와의 계약관계상 의무보유확약이 존재하는 주식으로 1년 의무보유 대상입니다.
(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.
(*5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.

(*6) 태국 증권거래위원회(The Securities and Exchange Commission, Thailand ; SEC)의 자본시장감독위원회(Capital Market Supervisory Board) 고시 제 Tor Thor43/2552호에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 투자자예탁금을 예금 등의 현금성자산, 국채 및 재무부 채권, 상업은행 또는 상업은행에 준하는 은행, 증권사, 자산운용사의 환어음 및 약속어음, 단기금융자산투자신탁 등에 투자하는 것은 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하는 것으로 인정하며, 이를 제 3자 및 연결실체의 이익을 위해 담보로 제공할 수 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
지분상품:
주식	472,351	395,469
신주인수권증서	97	-
지분상품 소계	472,448	395,469
채무상품:
국공채	610,429	502,528
특수채	668,925	937,957
회사채	1,305,529	1,522,385
전자단기사채	25,096	26,999
기업어음증권	43,677	73,533
원화대출금	21,376	37,891
사모사채	99,618	72,887
매입대출채권	41,964	55,849
출자금	29,741	25,950
투자자예탁금별도예치금(신탁)	152,392	97,624
집합투자증권	566,231	564,950
손해배상공동기금	11,928	8,243
양도성예금증서	39,621	-
MMF	229,032	201,500
채무상품 소계	3,845,559	4,128,296
파생상품자산(*)
파생상품자산	106,508	87,313
파생결합증권	424	-
신용위험평가조정	(105)	(75)
파생상품 소계	106,827	87,238
합계	4,424,834	4,611,003

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분(*)	당분기말	전기말
지분상품(*):
출자금	2,800	2,800
주식	17,298	17,625
지분상품 소계	20,098	20,425
채무상품:
국공채	9,217	9,356
회사채	10,164	10,376
채무상품 소계	19,381	19,732
합계	39,479	40,157

(*) 유관기관 출자금 등 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	기초	평가	매도	합계
지분상품	(557)	(327)	-	(884)
채무상품	13	(361)	-	(348)
소계	(544)	(688)	-	(1,232)
법인세효과	131	166	-	297
합계	(413)	(522)	-	(935)

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	기초	평가	매도	합계
채무상품	929	132	(797)	264
소계	929	132	(797)	264
법인세효과	(215)	(30)	184	(61)
합계	714	102	(613)	203

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정대상		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 손실충당금	7	-	-	7
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
신용손실충당금전입	-	-	-	-
매각 등	-	-	-	-
합계	7	-	-	7

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정대상		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 손실충당금	137	-	-	137
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
신용손실충당금전입	(1)	-	-	(1)
매각 등	(126)	-	-	(126)
합계	10	-	-	10

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정대상		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	19,732	-	-	19,732
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
매도	-	-	-	-
평가	(361)	-	-	(361)
기타(*)	10	-	-	10
합계	19,381	-	-	19,381

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정대상		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	201,141	-	-	201,141
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
매도	(181,329)	-	-	(181,329)
평가	132	-	-	132
기타(*)	9	-	-	9
합계	19,953	-	-	19,953

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	164,380	212,282
대차거래이행보증금	476	600
청약예치금	73	22
장내파생상품매매증거금	111,800	81,700
장외파생상품매매증거금	7,072	5,412
유통금융차주담보금	47	62
증권시장거래증거금	18,200	15,200
당좌개설보증금	15	15
유통금융담보금	35,300	25,100
장기성예금	4,722	4,693
지급준비예치금	168,948	166,256
기타예치금	23,873	18,673
소계	534,906	530,015
대출채권:
신용공여금(*)	596,640	533,152
환매조건부매수	12,200	700
사모사채	366	360
대여금	3,919	3,764
대출금	3,033,754	3,009,039
기타대출채권	411,958	358,643
이연대출부대비용	19,083	20,025
소계	4,077,920	3,925,683
기타:
미수금	529,635	206,277
미수수익	82,749	83,916
선급금	39,155	23,239
매출채권	3,185	1,476
보증금	7,372	7,322
공탁금	171	171
미회수내국환채권	72,242	69,887
소계	734,508	392,288
합계	5,347,334	4,847,986
신용손실충당금:
신용공여금	(153)	(137)
사모사채	(7)	(7)
대여금	(9)	(9)
대출금	(132,159)	(125,943)
기타대출채권	(11,666)	(9,115)
미수금	(17,714)	(17,463)
미수수익	(8,317)	(7,191)
매출채권	(1,175)	(1,175)
합계	(171,200)	(161,040)
현재가치조정차금:
현재가치할인차금(보증금)	(171)	(191)
소계	(171)	(191)
총계	5,175,963	4,686,755

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.00~9.15%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 6.90~8.55%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%) 을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(120% 이상 140% 미만일 경우 D+2 반대매매, 담보유지비율 120% 미만일 경우 D+1 반대매매)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			신용손실충당금			합계
	12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	신용손실충당금
	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	신용손실충당금
대출채권:
신용공여금	596,487	-	153	-	-	(153)	596,640	(153)
환매조건부매수	12,200	-	-	-	-	-	12,200	-
대여금	3,919	-	-	(9)	-	-	3,919	(9)
대출금(*)	2,612,405	237,482	202,951	(45,787)	(16,755)	(69,617)	3,052,838	(132,159)
사모사채	366	-	-	(7)	-	-	366	(7)
기타대출채권	299,213	86,962	25,784	(2,024)	(4,797)	(4,845)	411,959	(11,666)
소계	3,524,590	324,444	228,888	(47,827)	(21,552)	(74,615)	4,077,922	(143,994)
기타자산:
미수금	495,059	-	34,576	-	-	(17,714)	529,635	(17,714)
미수수익	63,899	8,887	9,963	(2,565)	(1,245)	(4,507)	82,749	(8,317)
매출채권	1,723	-	1,461	-	-	(1,175)	3,184	(1,175)
선급금	39,155	-	-	-	-	-	39,155	-
소계	599,836	8,887	46,000	(2,565)	(1,245)	(23,396)	654,723	(27,206)
합계	4,124,426	333,331	274,888	(50,392)	(22,797)	(98,011)	4,732,645	(171,200)

(*) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			신용손실충당금			합계
	12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	신용손실충당금
	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	신용손실충당금
대출채권:
신용공여금	533,014	-	137	-	-	(137)	533,151	(137)
환매조건부매수	700	-	-	-	-	-	700	-
대여금	3,764	-	-	(9)	-	-	3,764	(9)
대출금(*)	2,605,052	238,041	185,971	(48,165)	(17,380)	(60,398)	3,029,064	(125,943)
사모사채	360	-	-	(7)	-	-	360	(7)
기타대출채권	245,556	99,118	13,969	(1,396)	(4,885)	(2,834)	358,643	(9,115)
소계	3,388,446	337,159	200,077	(49,577)	(22,265)	(63,369)	3,925,682	(135,211)
기타자산:
미수금	171,697	-	34,580	(1)	-	(17,462)	206,277	(17,463)
미수수익	67,615	7,252	9,049	(2,513)	(792)	(3,886)	83,916	(7,191)
매출채권	15	-	1,461	-	-	(1,175)	1,476	(1,175)
선급금	23,239	-	-	-	-	-	23,239	-
소계	262,566	7,252	45,090	(2,514)	(792)	(22,523)	314,908	(25,829)
합계	3,651,012	344,411	245,167	(52,091)	(23,057)	(85,892)	4,240,590	(161,040)

(*) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	49,577	22,265	63,369	135,211
Stage간 분류 이동	(4,875)	(3,689)	8,564	-
충당금전입	3,273	6,245	27,044	36,562
기타	(148)	(3,269)	(24,362)	(27,779)
분기말 신용손실충당금	47,827	21,552	74,615	143,994

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	2,514	792	22,523	25,829
Stage간 분류 이동	-	(10)	10	-
충당금전입	51	463	610	1,124
기타	-	-	253	253
분기말 신용손실충당금	2,565	1,245	23,396	27,206

2) 전분기
① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	34,235	17,397	95,165	146,797
Stage간 분류 이동	(3,321)	(4,922)	8,243	-
충당금전입	5,024	13,787	13,158	31,969
기타	(150)	(7,902)	(23,259)	(31,311)
분기말 신용손실충당금	35,788	18,360	93,307	147,455

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	2,001	1,442	24,464	27,907
Stage간 분류 이동	-	121	(121)	-
충당금전입	324	534	281	1,139
기타	-	-	70	70
분기말 신용손실충당금	2,325	2,097	24,694	29,116

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	37,550	33,125
	신용손실충당금환입액	(5)	(17)
	소계	37,545	33,108
난외계정에 대한 충당부채 변동액 (기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	64	16
	미사용약정충당부채환입	(24)	(23)
	금융보증충당부채전입	3,220	2,247
	소계	3,260	2,240
합계		40,805	35,348

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기
① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	3,388,446	337,159	200,077	3,925,682
Stage간 분류 이동	(80,826)	14,847	65,979	-
실행 및 상환	218,076	(17,211)	8,957	209,822
기타 변동액	(1,106)	(10,351)	(46,125)	(57,582)
분기말 장부금액	3,524,590	324,444	228,888	4,077,922

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	262,566	7,252	45,090	314,908
Stage간 분류 이동	-	(234)	234	-
실행 및 상환	337,270	1,869	676	339,815
기타 변동액	-	-	-	-
분기말 장부금액	599,836	8,887	46,000	654,723

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권 및 선급금(채권경과이자)으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	3,019,801	452,652	340,327	3,812,780
Stage간 분류 이동	(71,934)	(38,624)	110,558	-
실행 및 상환	330,690	25,471	(29,540)	326,621
기타 변동액	1,053	(41,353)	(65,447)	(105,747)
분기말 장부금액	3,279,610	398,146	355,898	4,033,654

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	152,811	4,042	38,238	195,091
Stage간 분류 이동	(5)	(138)	143	-
실행 및 상환	262,884	2,084	1,441	266,409
기타 변동액	-	-	-	-
분기말 장부금액	415,690	5,988	39,822	461,500

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권 및 선급금(채권경과이자)으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	사용 재무제표일	당분기말		전기말
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	사용 재무제표일	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	15.00	127	15.00	125
Brightstorm, Inc.(2)(5)	제조업	미국	2022.12.31	22.52	-	22.52	-
아스트라제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	13.51	8,009	13.51	8,040
㈜디지털타임스(*5)	신문발행업	대한민국	2025.12.31	38.64	7,688	38.64	7,688
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	7.50	1,305	7.50	1,305
아스트라제2호사모투자합자회사(1)(4)	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	7.31	10,726	7.31	10,050
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	4.91	3,706	4.91	3,718
요즈마-하랑신기술투자조합 1호	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	20.00	301	20.00	301
아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	3.00	4,016	3.00	3,360
라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	47.62	987	47.62	980
아이비케이에스디자인신기술투자조합(*3)	집합투자기구	대한민국	2025.12.31	-	-	23.26	2,405
합계					36,865		37,972

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.
(*3) 당분기 중 청산되어 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.
(*4) 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 이에 따라 전기 분배된 금액 중 반환받지 아니한 227백만원을 미수금으로 계상하였습니다.(주석36참조)
(*5) 당분기 중 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다.
상기 외 아스트라제4호사모투자합자회사 및 아스트라제4호임직원병행사모투자합자회사는 2025년 중 설립 완료 되었으나, 출자가 집행되지 않아 제외하였습니다(주석 34참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익
차이나플래티넘사모투자전문회사	848	2	846	1	(62)	8
아스트라제1호사모투자합자회사	59,783	513	59,270	21,788	14,034	14,034
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	17,705	309	17,396	-	(1,134)	(1,134)
아스트라제2호사모투자합자회사	150,993	3,904	147,089	21,078	31,963	31,963
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	76,389	952	75,437	-	(3,319)	(3,319)
요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,507	4	1,503	-	(1)	(1)
아스트라제3호사모투자합자회사	136,725	2,875	133,850	12,593	11,877	11,877
라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합	2,072	-	2,072	-	(11)	(11)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익
차이나플래티넘사모투자전문회사	839	-	839	-	-	-
아스트라제1호사모투자합자회사	60,497	1,007	59,490	-	(330)	(330)
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	17,708	301	17,407	-	(34)	(34)
아스트라제2호사모투자합자회사	142,684	4,908	137,776	345	(346)	(346)
㈜디지털타임스	24,700	4,804	19,896	-	-	-
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	76,400	724	75,676	25,886	25,648	25,648
요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,507	3	1,504	-	(1)	(1)
아스트라제3호사모투자합자회사	114,150	2,177	111,973	-	(712)	(712)
아이비케이에스디자인신기술투자조합	10,344	-	10,344	-	-	-
라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합	2,057	-	2,057	-	-	-

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산
당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	29,693	(23,259)	6,434	29,019	(22,457)	6,562
건설중인자산	1	-	1	-	-	-
기타유형자산	11,199	(9,126)	2,073	10,823	(8,562)	2,261
사용권자산	50,394	(21,346)	29,048	49,654	(20,221)	29,433
합계	91,287	(53,731)	37,556	89,496	(51,240)	38,256

11. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산(*)
건물	46,835	(20,033)	26,802	45,924	(18,166)	27,758
차량운반구	3,525	(1,299)	2,226	3,696	(2,047)	1,649
집기비품	34	(14)	20	34	(8)	26
합계	50,394	(21,346)	29,048	49,654	(20,221)	29,433

(*) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
리스부채(*)
건물	24,578	28,601
차량운반구	2,252	1,698
집기비품	21	26
합계	26,851	30,325

(*) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
투자부동산	442,542	424,722

연결실체는 전기 이전에 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 이전에 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적으로 취득하였습니다.

투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
임대료수익	4,287	4,261
직접비용	(5,063)	(2,997)
합계	(776)	1,264

13. 무형자산
당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	당분기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	25,623	(21,716)	-	3,907
소프트웨어	21,267	(13,666)	-	7,601
핵심예금자산	996	(863)	-	133
회원권	13,041	-	(312)	12,729
기타무형자산	2,773	(856)	-	1,917
합계	63,700	(37,101)	(312)	26,287

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	전기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	24,496	(20,601)	-	3,895
소프트웨어	17,704	(10,030)	-	7,674
핵심예금자산	995	(812)	-	183
회원권	12,998	-	(269)	12,729
기타무형자산	2,010	(818)	-	1,192
합계	58,203	(32,261)	(269)	25,673

14. 금융부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당분기말		전기말
구분			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		440,973	440,973	391,212	391,212
	파생상품부채(*1)		121,682	121,682	97,360	97,360
	매도파생결합증권(1)(2)		46,326	46,326	46,119	46,119
	합계		608,981	608,981	534,691	534,691
상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	299,960	299,960	221,135	221,135
		파생상품거래예수부채	19,828	19,828	13,062	13,062
		저축자예수금	3,752,168	3,752,168	3,827,124	3,827,124
		집합투자증권투자자예수부채	107,559	107,559	151,263	151,263
		신용대주담보금	227,347	227,347	190,362	190,362
		소계	4,406,862	4,406,862	4,402,946	4,402,946
	차입부채	콜머니	30,000	30,000	80,000	80,000
		당좌차월	3,000	3,000	3,000	3,000
		은행차입금	275,432	275,432	264,258	264,258
		증금차입금	536,452	536,452	528,201	528,201
		기타차입금	83,331	83,331	92,897	92,897
		발행어음	216,300	216,300	228,300	228,300
		발행전자단기사채	228,304	228,304	165,954	165,954
		환매조건부채권매도	2,059,774	2,059,774	2,419,343	2,419,343
		사채	263,210	263,210	232,349	232,349
		소계	3,695,803	3,695,803	4,014,302	4,014,302
	기타금융부채(*3)		1,008,707	1,008,707	675,886	675,886
	합계		9,111,372	9,111,372	9,093,134	9,093,134
총계			9,720,353	9,720,353	9,627,825	9,627,825

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.
(*2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.
(*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	2026.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말
주식	-	94,660	78,403
국공채	2.25~3.25	346,313	312,809
합계		440,973	391,212

(3) 당분기와 전분기 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초잔액	(1)	7
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	5	5
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	(1)	(5)
처분	-	(2)
법인세효과	(1)	-
분기말잔액	2	5

15. 차입부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법
콜머니	한국투자리얼에셋운용㈜ 외	2026-04-01	2.78	30,000	80,000	만기일시상환
당좌차월	㈜농협은행	2026-04-01	5.49	3,000	3,000	수시상환
은행차입금(*1)	㈜한국산업은행 외	2026-04-01 ~ 2026-09-11	3.96 ~ 4.90	60,000	60,000	수시상환 외
	㈜국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	94,360	89,466	만기일시상환
	㈜우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	45,402	43,047	만기일시상환
	㈜국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.40	75,670	71,745	만기일시상환
증금차입금	한국증권금융㈜	2026-04-01	2.78 ~ 3.48	536,452	528,201	수시상환 외
기타차입금	TSFC Securities PCL	2026-04-09	4.45	231	228	만기일시상환
기타차입금	동양생명보험㈜ 외	2026-06-30 ~ 2027-02-28	2.70 ~ 5.70	83,100	92,669	만기일시상환
발행어음	흥국증권㈜ 외	2026-04-14 ~ 2026-11-24	3.35 ~ 4.60	216,300	228,300	만기일시상환
발행전자단기사채	제이에스마케팅솔루션 외	2026-04-02 ~ 2027-02-28	4.25 ~ 4.57	228,304	165,954	만기일시상환
환매조건부채권매도(*2)	우리자산운용㈜ 외	2026-04-01 ~ 2026-04-10	2.40 ~ 2.87	2,059,774	2,419,343	수시상환
합계				3,432,593	3,781,953

(*1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
(*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
기명식 무보증 사모사채	2025-03-13~2025-04-23	2026-04-23~2027-09-13	4.75~5.00	26,210	20,349
일반사채	2025-10-29	2027-10-29	4.80	15,000	15,000
일반사채	2026-01-23	2028-01-23	4.36	20,000	-
일반사채	2026-02-12	2028-02-12	4.80	5,000	-
후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000
후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000
후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000
후순위사채	2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	20,000
후순위사채	2023-05-30	2029-05-30	8.00	5,000	5,000
후순위사채	2024-08-13	2030-08-13	8.00	20,000	20,000
후순위사채	2024-08-29	2030-08-29	8.00	5,000	5,000
후순위사채	2024-11-29	2030-11-29	8.00	5,000	5,000
후순위사채	2024-12-24	2030-12-24	8.00	5,000	5,000
후순위사채	2025-06-27	2031-06-27	8.00	7,000	7,000
후순위사채	2025-07-30	2031-07-30	8.00	27,000	27,000
후순위사채	2025-12-26	2031-12-26	7.80	8,000	8,000
합계				263,210	232,349

16. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 1,285백만원(전분기:991백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 881백만원(전기말: 2,712백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도
연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 요약분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	13,009	13,159
사외적립자산의 공정가치	(14,385)	(15,019)
순확정급여자산 금액	(1,376)	(1,860)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초	13,159	12,322
당기근무원가	347	467
이자비용	234	194
급여지급액	(627)	(580)
기타	(104)	(86)
분기말금액	13,009	12,317

17. 파생상품 및 파생결합증권
(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분			미결제 약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련(*)	주가지수선물 등	443,471	-	-	-	-
		주식지수옵션	63,316	711	1,826	528	850
		주식스왑	77,970	5,691	312	5,639	302
		주식워런트증권	153	424	-	72	-
	이자율 관련	이자율선물	338,875	-	-	-	-
		이자율선도	234,274	2,503	-	132	-
		이자율스왑	4,300,500	6,318	36,953	671	20,630
	신용 관련	신용스왑	1,505,156	13,494	11,737	6,842	5,085
	신용 관련	총수익스왑	1,439,813	41,368	46,067	18,923	29,684
	통화 관련	통화선도	2,763	-	267	-	143
	통화 관련	통화스왑	682,239	36,423	25,601	25,522	9,713
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(105)	(1,081)	395	194
합계			9,088,530	106,827	121,682	58,724	66,601

(*) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분			미결제 약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련(*)	주가지수선물	390,817	-	-	-	-
		주가지수옵션	42,588	236	634	156	116
		주식스왑	80,085	51	799	51	789
		주식워런트증권	1,106	-	-	-	556
	이자율 관련	이자율선물	231,596	-	-	-	-
		이자율선도	222,123	2,370	-	1,716	-
		이자율스왑	4,098,500	19,804	25,318	3,083	21,840
	신용 관련	신용스왑	1,237,920	6,692	5,040	7,166	7,644
	신용 관련	총수익스왑	1,620,945	28,049	27,238	20,111	7,243
	통화 관련	통화선도	190,495	-	4,197	-	4,197
	통화 관련	통화스왑	1,024,261	30,111	34,984	9,404	10,756
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(75)	(850)	325	745
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	-	-	194	116
합계			9,140,436	87,238	97,360	42,206	54,002

(*) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	44,155	44,389	(234)
매도파생결합사채	2,005	2,008	(3)
신용위험평가조정액	(80)	(37)	(43)
거래일손익인식평가조정액	(103)	(34)	(69)
합계	45,977	46,326	(349)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	34,130	34,144	(14)
매도파생결합사채	12,069	12,138	(69)
신용위험평가조정액	(229)	(66)	(163)
거래일손익인식평가조정액	(394)	(97)	(297)
합계	45,576	46,119	(543)

18. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
복구충당부채	1,728	1,724
미사용약정충당부채	95	56
금융보증충당부채(*)	6,076	2,856
소송충당부채	-	1,000
기타충당부채	10	8
합계	7,909	5,644

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	1,724	1,600
추가설정	-	14
전입(환입)	12	(6)
기타	(8)	(3)
분기말금액	1,728	1,605

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
기초금액	56	102
Stage간 분류 이동	-	-
전입(환입)	39	(7)
분기말금액	95	95

(4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기			전분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식
기초금액	1,539	1,317	-	1,160	1,238	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-
전입(환입)	-	220	3,000	(291)	2,538	-
분기말금액	1,539	1,537	3,000	869	3,776	-

(5) 당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	1,000	-
전입(환입)	(1,000)	-
지급액	-	-
분기말금액	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	8	7
전입	2	1
지급액	-	-
분기말금액	10	8

(7) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정			금융보증약정
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식
기초금액	44,769	-	-	45,500	33,500	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-
증감	21,295	-	-	15,000	3,200	10,000
분기말금액	66,064	-	-	60,500	36,700	10,000

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정			금융보증약정
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식
기초금액	68,703	-	-	52,600	29,680	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-
증감	(9,657)	-	-	(2,400)	23,020	-
분기말금액	59,046	-	-	50,200	52,700	-

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기말	전기말
기타금융부채	미지급금(*)	666,505	350,014
	미지급비용	134,565	148,293
	금융보증부채	1,089	694
	리스부채	26,851	30,325
	기타예수금	1,343	1,440
	미지급배당금	16,791	7
	기타	161,563	145,113
	소계	1,008,707	675,886
기타비금융부채	선수금	10	10
	선수수익	3,217	4,677
	제세예수금	5,864	3,794
	소계	9,091	8,481
합계		1,017,798	684,367

(*) 당분기말 미지급금에는 연결실체가 ㈜다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 157,647백만원(전기말 165,420백만원)이 포함되어 있습니다.

20. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말
보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	304,555
우선주(*)	2,000,000,000주	8,955,221주	5,000원	96,190	96,190
계	2,000,000,000주	69,866,327주		400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주
발행일자	2022년 03월 30일
발행금액	5,025원
발행주식수	6,686,564주	2,268,657주
발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원
약정배당율 (발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%
상환권자	연결실체
상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간
전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본
당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	77,364	77,364
자기주식처분이익	440	249
기타자본잉여금	(23,978)	(33,743)
자기주식	(4,630)	(5,257)
기타자본조정(*)	126	983
합계	49,322	39,596

(*) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	(256)	18
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(670)	(422)
지분법자본변동	207	199
당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익	2	(1)
해외사업장환산차이	15,699	13,176
합계	14,982	12,970

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	33,190	31,254
대손준비금	43,894	41,204
미처분이익잉여금	91,346	100,207
합계	168,430	172,665

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	172,665	143,524
지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	12,517	10,063
확정급여제도재측정요소	32	-
보통주 배당금	(14,281)	(8,897)
우선주 배당금	(2,503)	(2,462)
분기말금액	168,430	142,228

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
대손준비금 적립액	43,894	41,204
대손준비금 적립(환입) 예정액	(6,243)	2,690
대손준비금 잔액(*)	37,651	43,894

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기적립액에 대손준비금 전입(환입) 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
대손준비금 반영 전 지배주주지분 분기순이익	12,516,528,651	10,063,355,357
차감: 우선주배당금	(617,138,012)	(615,451,844)
대손준비금 반영 전 보통주 순이익	11,899,390,639	9,447,903,513
대손준비금 환입(전입)액(*1)	6,243,489,358	(8,604,560,900)
대손준비금 반영후 조정이익(*2)	18,142,879,997	843,342,613
대손준비금 반영후 주당 조정이익	305	14

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 환입(전입)액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용
당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
수수료수익	수탁수수료	15,545	7,015
	인수및주선수수료	1,847	2,839
	집합투자증권취급수수료	33,667	7,538
	자산관리수수료	73	68
	집합투자기구운용보수	10,442	6,919
	매수및합병수수료	3,705	437
	채무보증관련수수료	3,093	1,318
	투자조합 등 관리보수	3,223	1,982
	집합투자기구관련자문및일임수수료	627	526
	기타수수료수익	5,840	3,743
	소계	78,062	32,385
수수료비용	매매수수료	1,868	1,087
	투자상담수수료	499	114
	기타수수료비용	33,234	9,012
	소계	35,601	10,213
순수수료이익		42,461	22,172

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익
당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	18,263	27,636
	당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	227,807	45,974
	매도유가증권평가이익	11,685	5,201
	파생상품평가이익	58,724	14,692
	파생상품거래이익	202,966	147,793
	매도파생결합증권평가이익	-	2
	소계	519,445	241,298
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	47,402	7,934
	당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	140,285	45,081
	매도유가증권평가손실	3,636	3,084
	파생상품평가손실	66,601	15,916
	파생상품거래손실	235,949	152,929
	매도파생결합증권평가손실	349	562
	매도파생결합증권거래손실	84	8
	소계	494,306	225,514
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익		25,139	15,784

26. 이자수익 및 이자비용
당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
이자수익	현금및예치금	4,830	5,455
	당기손익-공정가치측정금융자산	26,775	34,209
	상각후원가측정금융자산	94,902	96,193
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	165	29
	기타	1,752	1,736
	소계	128,424	137,622
이자비용	예수부채	31,441	35,305
	차입부채	29,446	33,606
	리스부채	375	293
	기타	3,129	3,065
	소계	64,391	72,269
순이자이익		64,033	65,353

27. 배당금수익
당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익	862	553
기타포괄손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익	335	-
기타배당금수익	5,080	1,470
합계	6,277	2,023

28. 상각후원가측정금융상품관련손익
당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
상각후원가측정금융상품관련이익	신용손실충당금환입액	5	17
	대출채권매각이익	837	4,446
	소계	842	4,463
상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	37,550	33,125
	대출채권매각손실	11,180	18,328
	소계	48,730	51,453
상각후원가측정금융상품관련순손익		(47,888)	(46,990)

29. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
기타영업수익	외환거래이익	28,663	10,836
	미사용약정충당부채환입액	24	23
	기타	7,326	6,733
	소계	36,013	17,592
기타영업비용	외환거래손실	30,469	2,807
	금융보증충당부채전입액	3,220	2,247
	미사용약정충당부채전입액	64	16
	복구충당부채전입액	12	8
	기타	7,694	3,416
	소계	41,459	8,494
기타영업손익		(5,446)	9,098

30. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
급여(*)	36,870	29,938
퇴직급여	1,736	1,518
복리후생비	5,164	4,841
전산운용비	5,080	4,010
임차료	1,022	922
지급수수료	3,717	2,775
접대비	1,623	1,519
광고선전비	1,015	793
감가상각비	3,175	3,166
조사연구비	221	204
연수비	68	9
무형자산상각비	1,167	1,033
세금과공과금	9,656	8,694
업무위탁수수료	1,064	964
판매부대비	253	282
등기소송비및공고비	43	27
회의비	75	52
인쇄비	54	35
여비교통비	305	277
차량유지비	99	104
소모품비	126	95
수도광열비	424	448
보험료	283	289
행사비	178	154
기타	1,974	1,055
합계	75,392	63,204

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용128백만원(전분기: 43백만원)이 포함되어 있습니다 (주석 35참조).

31. 기타영업외손익

당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
관계기업투자 평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	3,866	2,536
	관계기업투자평가및처분손실	(24)	(337)
	소계	3,842	2,199
기타영업외수익	임대료수익	4,292	4,261
	기타	3,653	312
	소계	7,945	4,573
기타영업외비용	유형자산처분손실	1	21
	기부금	7	9
	기타	294	15
	소계	302	45
기타영업외순손익		11,485	6,727

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 27.25%(전분기 25.52%)입니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익
① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
지배주주지분 분기순이익	12,516,528,651	10,063,355,357
차감 : 우선주배당금	(617,138,012)	(615,451,844)
보통주 순이익	11,899,390,639	9,447,903,513
가중평균 유통보통주식수	59,432,011	59,285,390
기본주당이익	200	159

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전분기
분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106
분기말 현재 보통주 자기주식수	1,405,085	1,595,397
분기말 현재 유통보통주식수	59,506,021	59,315,709
가중평균 유통보통주식수	59,432,011	59,285,390

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
희석주당이익 계산에 사용된 이익(원)	12,516,528,651	10,063,355,357
기본주당이익 계산에 사용된 이익	11,899,390,639	9,447,903,513
상환전환우선주 전환 가정	617,138,012	615,451,844
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	68,428,628	68,418,074
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,432,011	59,285,390
상환전환우선주 전환 가정	8,955,221	8,955,221
주식매수선택권의 전환 가정	41,396	177,463
희석주당이익(원)	183	147

34. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분

특수관계자의 명칭

관계기업

차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사, 아스트라제2호사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합 1호, 아스트라제3호사모투자합자회사, 라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합, 아스트라제4호사모투자합자회사, 아스트라제4호임직원병행사모투자합자회사

기타특수관계자

㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	308	-	-
	아스트라제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	986	-	-
	아스트라제1호사모투자합자회사	출자금회수	-	-	(631)
	아스트라제2호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	4,494	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	2,866	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	105
	아스트라제4호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	4,339	-	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	조합관리보수	947	-	-
	아이비케이에스디자인신기술투자조합(*)	출자금회수	-	-	(1,000)
합계			13,940	-	(1,526)

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	33	-	-
	아스트라제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	324	-	-
	아스트라제2호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	684	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	707	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	2,067
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	조합관리보수	233	-	-
합계			1,981	-	2,067

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말		전기말
구분	특수관계자의 명칭	계정과목	채권	채무	채권	채무
관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	308	-	299	-
	아스트라제1호사모투자합자회사	미수금	3	-	3	-
	아스트라제1호사모투자합자회사	미수수익	320	-	991	-
	아스트라제2호사모투자합자회사	미수금	1,610	-	1,384	-
	아스트라제2호사모투자합자회사	미수수익	3,897	-	4,896	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	미수금	115	-	115	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	미수수익	947	-	713	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	미수수익	2,866	-	2,159	-
	아스트라제4호사모투자합자회사	미수수익	4,339	-	2,882	-
합계			14,405	-	13,442	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 주요약정사항은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
급여(*)	3,273	3,200
퇴직급여	469	322
합계	3,742	3,522

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 57백만원이 포함되어 있습니다.

35. 주식기준보상
(1) 지배기업의 주식기준보상
1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)
구분	2020년 부여분		2021년 부여분		2024년 부여분		2025년 부여분
유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형
유형	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)
부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-20	2024-04-20	2025-04-20	2025-04-20
부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2025년	2025년 ~ 2028년	2025년 ~ 2026년
결산일 기준 추정 가득수량	-	-	-	-	26,686	26,689	27,795	27,795
총보상원가	849	878	984	675	146	149	80	108
기인식 주식보상비용	849	840	984	627	117	139	34	98
당기에 인식한 주식보상비용	-	38	-	48	10	10	12	10
미인식 주식보상비용	-	-	-	-	19	-	34	-

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

36. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당분기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	660,000	660,000
할인어음	㈜우리투자증권	15,000	15,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000
일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	70,000	60,000
차액결제(대행한도)	㈜신한은행	10,000	10,000
당좌차월	㈜농협은행	3,000	3,000
합계		1,088,000	1,078,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유
다올저축은행	지급준비예치금	168,948	70,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공
1000 harbor Owner LLC	부동산	343,542	343,542	215,432	국민은행 뉴욕지점/ 우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	토지	16,781	99,000	79,300	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	건물	82,220	99,000	79,300	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

(3) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 25건 (소송금액 67,278백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
하나증권㈜	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	3심 진행중
국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 상고심	1,017	3심 진행중
그랜드코리아㈜	다올자산운용㈜	수익자의 손해배상 청구	4,822	1심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,158	2심 진행중
주식회사 국제투자파트너스	다올투자증권㈜ 외3	공동불법행위 등 손해배상 청구	5,000	1심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	2심 진행중
진흥기업㈜	다올투자증권㈜ 외 8	공사대금 등 청구	35,582	1심 진행중
개인	㈜다올저축은행 외 8	분양대금반환 등 청구	8,352	1심 진행중

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(5) 기타 약정사항
㈜다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 2,719백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. ㈜다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 501,256백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 435,193백만원이며, 미사용약정금액은 66,063백만원입니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자 합자회사가 2022년 6월 24일에 청산하였으며, 당사가 청산인으로서 유한책임사원간 합의에 따라 해당 사모투자합자회사의 잔여재산을 수취 및 분배할 의무가 있습니다. 해당 청산 과정에서 추가 분배금이 발생할 수 있습니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제2호사모투자합자회사는 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 다올프라이빗에쿼티㈜는 후순위분배약정을 하였으며 해당 약정에 근거하여 다올프라이빗에쿼티㈜는 당분기 중 227백만원의 출자금을 반환받지 아니하고 미수금으로 계상하였습니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제1호사모투자합자회사 및 아스트라제3호사모투자합자회사의 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

37. 지급보증
당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
제공하는자	제공받는자	당분기말	전기말	보증내용
서울보증보험	지배기업	289	289	법원공탁관련 보증
	지배기업	2,300	2,027	인허가
	지배기업	41	41	이행지급
	다올자산운용㈜	410	31	인허가
	㈜다올저축은행	5,725	5,697	법원공탁관련 보증
	다올프라이빗에쿼티㈜	114	114	인허가
합계		8,879	8,199

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공받는자	보증금액		보증내용
제공받는자	당분기말(*)	전기말	보증내용
그레이문제일차㈜외	107,200	79,000	대출채권매입확약 외

(*) 연결실체는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 107,200백만원외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해
제공하고 있는 지급보증금액이 63,814백만원이 있습니다.

38. 현금흐름표
요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
리스부채의 증가	1,922	1,079
선급금의 개발비 대체	42	338
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	(361)	(638)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익	(327)	-
미지급배당금 인식	16,784	11,359

39. 금융상품 위험공시
연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계
(1) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	454,514	-	17,934	472,448
	채무상품	669,851	2,471,474	704,234	3,845,559
	파생상품자산	1,135	104,006	1,686	106,827
	소계	1,125,500	2,575,480	723,854	4,424,834
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	20,098	20,098
	채무상품	9,217	10,164	-	19,381
	소계	9,217	10,164	20,098	39,479
금융자산 합계		1,134,717	2,585,644	743,952	4,464,313
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	440,973	-	-	440,973
	파생상품부채	1,825	119,546	311	121,682
	당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	46,326	46,326
금융부채 합계		442,798	119,546	46,637	608,981

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	377,757	-	17,712	395,469
	채무상품	561,896	2,879,097	687,303	4,128,296
	파생상품자산	236	87,001	1	87,238
	소계	939,889	2,966,098	705,016	4,611,003
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	-	-	20,425	20,425
	채무상품	9,356	10,376	-	19,732
	소계	9,356	10,376	20,425	40,157
금융자산합계		949,245	2,976,474	725,441	4,651,160
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	391,212	-	-	391,212
	파생상품부채	634	96,716	10	97,360
	당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	46,119	46,119
금융부채합계		391,846	96,716	46,129	534,691

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	2,092,728	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등
	378,746	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	104,006	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	10,164	회사채	현금흐름할인 모형	할인율
금융자산합계	2,585,644
당기손익-공정가치 측정금융부채	119,546	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융부채합계	119,546

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	2,617,709	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등
	261,387	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	87,002	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	10,376	회사채	현금흐름할인 모형	할인율
금융자산합계	2,976,474
당기손익-공정가치 측정금융부채	96,716	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융부채합계	96,716

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	17,934	현금흐름할인모형,	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			유사기업비교법,	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			이익접근법	할인율	9.53% ~ 12.67%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	178,053	이항모형, LSMC 시뮬레이션, Tsiveriotis-Fernandes모형, Hull-Whtie1 Factor	변동성	40.10% ~ 53.51%	변동성 증가 시 공정가치 증가
	출자금 등	29,741	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	집합투자증권	496,440	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	1,686	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	20,098	현금흐름할인모형	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			현금흐름할인모형	할인율	13.34%	할인율 감소 시 공정가치 증가
			순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산 합계		743,952
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	311	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	46,326	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 7.25% ~ 23.04%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	46,326	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성(252일): 7.25% ~ 23.04%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채 합계		46,637

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	17,712	현금흐름할인모형,	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			유사기업비교법,	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			이익접근법	할인율	9.53% ~ 12.67%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	173,627	이항모형, LSMC 시뮬레이션, Tsiveriotis-Fernandes모형, Hull-Whtie1 Factor	변동성	40.10% ~ 53.51%	변동성 증가 시 공정가치 증가
	출자금 등	25,950	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	집합투자증권	487,726	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	1	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	출자금 등	20,425	현금흐름할인모형	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			현금흐름할인모형	할인율	13.34%	할인율 감소 시 공정가치 증가
			순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산 합계		725,441
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	10	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	46,119	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 7.25% ~ 23.04%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	46,119	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성(252일): 7.25% ~ 23.04%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채 합계		46,129

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	수준이동	기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	17,712	450	(228)	-	-	-	17,934
	전환사채 등	95,853	31,152	(4,098)	(2,672)	-	-	120,235
	전자단기사채	21,924	16,250	(21,924)	(396)	-	-	15,854
	대출채권	55,849	-	(13,885)	-	-	-	41,964
	출자금 등	25,950	4,455	(1,719)	1,055	-	-	29,741
	파생상품자산	1	5,978	(7,727)	3,434	-	-	1,686
	집합투자증권	487,727	28,154	(20,186)	745	-	-	496,440
	소계	705,016	86,439	(69,767)	2,166	-	-	723,854
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	20,425	-	-	-	(327)	-	20,098
금융자산 합계		725,441	86,439	(69,767)	2,166	(327)	-	743,952
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	10	204	(214)	311	-	-	311
당기손익-공정가치 측정금융부채	당기손익-공정가치 지정금융부채	46,119	12,000	(12,138)	345	-	-	46,326
금융부채 합계		46,129	12,204	(12,352)	656	-	-	46,637

② 전분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	수준이동	기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	18,239	319	-	-	-	-	18,558
	전환사채 등	182,420	92,833	(71,889)	9,278	-	-	212,642
	전자단기사채	79,858	6,500	(79,858)	(1,012)	-	-	5,488
	대출채권	64,912	-	(1,457)	-	-	-	63,455
	출자금 등	16,490	2,200	(921)	-	-	-	17,769
	파생상품자산	900	540	(540)	(274)	-	-	626
	집합투자증권	233,049	39,927	(6,161)	(639)	-	(20)	266,156
	소계	595,868	142,319	(160,826)	7,353	-	(20)	584,694
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,732	-	-	-	-	-	5,732
금융자산 합계		601,600	142,319	(160,826)	7,353	-	(20)	590,426
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	985	586	(292)	(293)	-	-	986
당기손익-공정가치 측정금융부채	당기손익-공정가치 지정금융부채	15,155	63,000	(2,081)	561	1	-	76,636
금융부채 합계		16,140	63,586	(2,373)	268	1	-	77,622

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		300,802	-	-	300,802
상각후원가측정- 금융자산(*2)	예치금	-	534,906	-	534,906
	대출채권	-	-	4,024,044	4,024,044
	미수금	-	-	511,921	511,921
	미수수익	-	-	74,432	74,432
	선급금	-	-	39,155	39,155
	보증금	-	-	7,201	7,201
	기타	-	-	74,422	74,422
	소계	-	534,906	4,731,175	5,266,081
금융자산 합계		300,802	534,906	4,731,175	5,566,883
상각후원가측정- 금융부채(*1)	예수부채	-	4,406,862	-	4,406,862
	차입부채	-	-	3,695,803	3,695,803
	기타금융부채	-	-	1,008,707	1,008,707
	소계	-	4,406,862	4,704,510	9,111,372
금융부채 합계		-	4,406,862	4,704,510	9,111,372

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		526,138	-	-	526,138
상각후원가측정- 금융자산(*2)	예치금	-	530,015	-	530,015
	대출채권	-	-	3,887,483	3,887,483
	미수금	-	-	188,814	188,814
	미수수익	-	-	76,725	76,725
	선급금	-	-	23,239	23,239
	보증금	-	-	7,131	7,131
	기타	-	-	70,357	70,357
	소계	-	530,015	4,253,749	4,783,764
금융자산 합계		526,138	530,015	4,253,749	5,309,902
상각후원가측정- 금융부채(*1)	예수부채	-	4,402,946	-	4,402,946
	차입부채	-	-	4,014,302	4,014,302
	기타금융부채	-	-	675,886	675,886
	소계	-	4,402,946	4,690,188	9,093,134
금융부채 합계		-	4,402,946	4,690,188	9,093,134

41. 부문공시
(1) 보고부문의 구분
연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	대상 회사	비고
금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인
	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	외국법인
	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	외국법인
기타투자업	다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인
기타투자업	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인
집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인
집합투자업	Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	외국법인
저축은행업	㈜다올저축은행	내국법인
기타	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인
	Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인
	Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인
	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	내국법인
	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	내국법인
	다올전단채증권투자신탁	내국법인
	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인
	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	외국법인
	1000 harbor JV LLC	외국법인
	1000 harbor Owner LLC	외국법인
	부금일물류세컨드㈜	내국법인
	부금일물류퍼스트㈜	내국법인
	케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인
	뉴테란대전㈜	내국법인
	뉴테란대전제이차㈜	내국법인
	에스엠영등포제일차㈜	내국법인
	이케이디제이차㈜	내국법인
	인베스토리제이차㈜	내국법인
	케이엔아산제일차㈜	내국법인
	케이티비비전제오차㈜	내국법인
	케이티비타이거제일차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인
	제이온베이직㈜	내국법인
	제이온월곶㈜	내국법인
	인베스토리제칠차㈜	내국법인
	케이티비타이거제이차㈜	내국법인
	다올라이트블루제오차㈜	내국법인
	가드디엘제사차㈜	내국법인
	디에이지축제일차㈜	내국법인
	인베스토리제십차㈜	내국법인
	카이로스제십차㈜	내국법인
	해피니스제십이차㈜	내국법인
	글로벌랜드마크제일차㈜	내국법인
	다올주주환원증권투자신탁	내국법인
	다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호	내국법인
	다올한국가치전환1등주증권투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익
당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
금융투자업	632,589	8,743	7,644
집합투자업	43,511	4,712	3,725
기타투자업	3,275	1,439	2,022
저축은행업	100,307	4,171	3,912
기타	27,102	3,002	2,967
보고부문 합계	806,784	22,067	20,270
연결제거	(37,721)	(12,882)	(5,233)
합계	769,063	9,185	15,037

② 전분기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
금융투자업	318,629	12,225	9,736
집합투자업	11,732	2,243	3,029
기타투자업	2,035	689	525
저축은행업	103,123	(2,928)	(2,224)
기타	19,684	(240)	(266)
보고부문 합계	455,203	11,989	10,800
연결제거	(18,041)	(5,974)	(1,310)
합계	437,162	6,015	9,490

(3) 부문별 자산 및 부채
당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말		전기말
구분	자산	부채	자산	부채
금융투자업	5,987,721	5,215,339	5,840,688	5,059,443
집합투자업	88,718	17,594	84,998	17,638
기타투자업	34,536	10,942	33,243	7,408
저축은행업	4,350,616	3,896,761	4,423,826	3,973,937
기타	995,025	555,283	1,013,003	587,628
보고부문 합계	11,456,616	9,695,919	11,395,758	9,646,054
연결제거	(903,355)	49,970	(939,084)	3,542
합계	10,553,261	9,745,889	10,456,674	9,649,596

(4) 지역에 대한 정보
1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	분기순손익
국내	702,216	2,720	9,678
국외	66,847	6,465	5,359
합계	769,063	9,185	15,037

② 전분기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	분기순손익
국내	410,738	2,602	6,061
국외	26,424	3,413	3,429
합계	437,162	6,015	9,490

2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말		전기말
구분	자산	부채	자산	부채
국내	9,661,915	9,264,098	9,602,446	9,187,616
국외	891,346	481,791	854,228	461,980
합계	10,553,261	9,745,889	10,456,674	9,649,596

42. 금융자산의 제거
연결실체는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기연결재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 47 기 1분기말 2026.03.31 현재

제 46 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 47 기 1분기말	제 46 기말
자산
I.현금및현금성자산	131,621,101,673	191,173,857,173
II.당기손익-공정가치측정금융자산	3,570,223,947,009	3,814,680,193,407
III.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,047,300,815	39,725,460,797
IV.상각후원가측정금융자산	1,526,586,271,956	1,091,019,916,195
V.종속기업투자및관계기업투자	321,410,759,264	316,018,209,353
VI.유형자산	18,126,550,112	17,877,999,308
VII.무형자산	13,795,253,519	13,918,123,946
VIII.당기법인세자산	18,954,715,830	14,750,642,014
IX.이연법인세자산	11,330,984,748	12,917,171,226
X.기타비금융자산	7,947,297,621	9,518,703,078
자산총계	5,659,044,182,547	5,521,600,276,497
자본과 부채
부채
I.예수부채	527,843,078,837	462,140,852,643
II.당기손익-공정가치측정금융부채	611,857,646,332	543,066,583,712
III.차입부채	3,278,925,518,302	3,630,344,068,468
IV.충당부채	25,322,124,503	11,557,770,578
V.기타금융부채	519,764,604,714	167,292,171,594
VI.기타비금융부채	6,623,641,731	6,520,769,246
부채총계	4,970,336,614,419	4,820,922,216,241
자본
I.자본금	400,745,335,000	400,745,335,000
II.기타불입자본	81,005,466,597	81,044,543,489
III.이익잉여금	207,880,647,165	219,293,369,366
IV.기타자본구성요소	(923,880,634)	(405,187,599)
자본총계	688,707,568,128	700,678,060,256
부채와자본총계	5,659,044,182,547	5,521,600,276,497

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 47 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 46 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 47 기 1분기		제 46 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.영업수익	609,268,008,460	609,268,008,460	303,998,092,218	303,998,092,218
수수료수익	20,130,440,004	20,130,440,004	8,675,025,078	8,675,025,078
금융상품관련수익	518,222,131,418	518,222,131,418	243,131,917,084	243,131,917,084
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	518,221,772,091	518,221,772,091	241,353,576,779	241,353,576,779
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	359,327	359,327	1,778,340,305	1,778,340,305
이자수익	38,482,484,195	38,482,484,195	41,283,371,862	41,283,371,862
배당금수익	3,618,280,866	3,618,280,866	420,512,575	420,512,575
기타영업수익	28,814,671,977	28,814,671,977	10,487,265,619	10,487,265,619
Ⅱ.영업비용	603,369,172,234	603,369,172,234	291,399,111,141	291,399,111,141
수수료비용	3,640,773,237	3,640,773,237	1,357,250,599	1,357,250,599
금융상품관련비용	489,686,947,906	489,686,947,906	217,162,068,228	217,162,068,228
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	488,634,363,178	488,634,363,178	215,557,615,066	215,557,615,066
상각후원가측정금융상품관련손실	1,052,584,728	1,052,584,728	1,604,453,162	1,604,453,162
이자비용	30,761,232,615	30,761,232,615	31,708,854,064	31,708,854,064
판매비와관리비	35,659,486,428	35,659,486,428	27,975,188,185	27,975,188,185
기타영업비용	43,620,732,048	43,620,732,048	13,195,750,065	13,195,750,065
Ⅲ.영업이익	5,898,836,226	5,898,836,226	12,598,981,077	12,598,981,077
Ⅳ.영업외손익	1,485,657,293	1,485,657,293	348,141,342	348,141,342
Ⅴ.법인세비용차감전순이익	7,384,493,519	7,384,493,519	12,947,122,419	12,947,122,419
Ⅵ.법인세비용	2,012,933,189	2,012,933,189	2,907,300,065	2,907,300,065
Ⅶ.분기순이익	5,371,560,330	5,371,560,330	10,039,822,354	10,039,822,354
Ⅷ.기타포괄손익	(518,693,035)	(518,693,035)	(639,760,272)	(639,760,272)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험 변동	3,106,350	3,106,350	(1,260,931)	(1,260,931)
기타포괄손익-공정가치측정지분증권 관련손익	(247,903,900)	(247,903,900)	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	(273,895,485)	(273,895,485)	(638,499,341)	(638,499,341)
Ⅸ.분기총포괄이익	4,852,867,295	4,852,867,295	9,400,062,082	9,400,062,082
Ⅹ.주당이익(손실)
기본주당이익 (단위 : 원)	80	80	159	159
희석주당이익 (단위 : 원)	78	78	147	147

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 47 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 46 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
2025.01.01 (기초자본)	400,745,335,000	80,981,295,587	218,546,915,152	857,508,939	701,131,054,678
자본의 변동
분기총포괄손익
분기순이익	0	0	10,039,822,354	0	10,039,822,354
기타포괄손익
당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 신용위험 변동	0	0	0	(1,260,931)	(1,260,931)
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	0	0	0	(638,499,341)	(638,499,341)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익	0	0	0	0	0
기타포괄손익	0	0	0	(639,760,272)	(639,760,272)
분기총포괄이익	0	0	10,039,822,354	(639,760,272)	9,400,062,082
소유주와의 거래
자기주식 처분	0	379,586,724	0	0	379,586,724
배당금 지급	0	0	(11,359,163,715)	0	(11,359,163,715)
소유주와의 거래	0	379,586,724	(11,359,163,715)	0	(10,979,576,991)
기타변동
주식결제형 주식기준보상 비용인식	0	21,715,585	0	0	21,715,585
주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체	0	(379,586,724)	0	0	(379,586,724)
기타변동	0	(357,871,139)	0	0	(357,871,139)
자본 증가(감소) 합계	0	21,715,585	(1,319,341,361)	(639,760,272)	(1,937,386,048)
2025.03.31 (기말자본)	400,745,335,000	81,003,011,172	217,227,573,791	217,748,667	699,193,668,630
2026.01.01 (기초자본)	400,745,335,000	81,044,543,489	219,293,369,366	(405,187,599)	700,678,060,256
자본의 변동
분기총포괄손익
분기순이익	0	0	5,371,560,330	0	5,371,560,330
기타포괄손익
당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 신용위험 변동	0	0	0	3,106,350	3,106,350
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	0	0	0	(273,895,485)	(273,895,485)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익	0	0	0	(247,903,900)	(247,903,900)
기타포괄손익	0	0	0	(518,693,035)	(518,693,035)
분기총포괄이익	0	0	5,371,560,330	(518,693,035)	4,852,867,295
소유주와의 거래
자기주식 처분	0	818,103,129	0	0	818,103,129
배당금 지급	0	0	(16,784,282,531)	0	(16,784,282,531)
소유주와의 거래	0	818,103,129	(16,784,282,531)	0	(15,966,179,402)
기타변동
주식결제형 주식기준보상 비용인식	0	21,909,536	0	0	21,909,536
주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체	0	(879,089,557)	0	0	(879,089,557)
기타변동	0	(857,180,021)	0	0	(857,180,021)
자본 증가(감소) 합계	0	(39,076,892)	(11,412,722,201)	(518,693,035)	(11,970,492,128)
2026.03.31 (기말자본)	400,745,335,000	81,005,466,597	207,880,647,165	(923,880,634)	688,707,568,128

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 47 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 46 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 47 기 1분기	제 46 기 1분기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	304,497,554,586	(13,347,636,163)
분기순이익	5,371,560,330	10,039,822,354
조정사항	39,740,805,975	(12,485,682,044)
이자비용	30,761,232,615	31,708,854,064
이자수익	(38,482,484,195)	(41,283,371,862)
법인세비용	2,012,933,189	2,907,300,065
배당금수익	(3,618,280,866)	(420,512,575)
신용손실충당금전입액	1,052,584,728	1,604,453,162
기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익	0	(1,777,348,523)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기대신용손실환입	(359,327)	(991,782)
주식결제형주식기준보상비용	21,909,536	21,715,585
현금결제형주식기준보상비용	97,102,165	20,386,811
외화환산손실	4,540,468,344	99,786,277
외화환산이익	(1,097,618,341)	(47,362,116)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	47,303,912,504	8,131,872,028
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,271,713,091)	(24,410,011,242)
파생상품평가손실	61,986,292,560	15,232,983,984
파생상품평가이익	(58,723,669,041)	(14,691,671,220)
매도파생결합증권평가손실	348,976,259	562,194,352
매도파생결합증권평가이익	0	(1,639,703)
매도유가증권평가손실	3,635,566,045	3,084,148,361
매도유가증권평가이익	(11,685,433,560)	(5,201,209,719)
관계기업투자처분손실	69,369	0
관계기업투자처분이익	(1,492,621,662)	0
종속기업투자처분이익	0	(356,726,342)
감가상각비	1,297,092,233	1,256,994,503
무형자산상각비	303,666,427	255,176,218
리스해지손익	(13,173,841)	(3,557,382)
복구충당부채전입액	11,585,028	11,294,945
금융보증충당부채전입액	13,752,768,897	10,811,560,067
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	254,322,900,530	(37,349,104,126)
당기손익-공정가치측정금융자산	258,536,069,888	(18,525,909,002)
상각후원가측정금융자산	(433,889,083,267)	(471,712,072,659)
기타비금융자산	41,241,897	232,212,139
예수부채	65,696,127,118	154,808,987,567
당기손익-공정가치측정금융부채	24,117,307,454	30,616,750,830
기타금융부채	338,331,193,795	265,628,691,521
기타비금융부채	1,490,043,645	1,602,235,478
이자수익의 수취	37,193,133,964	45,513,070,032
배당금의 수취	2,102,786,416	204,755,725
이자비용의 지급	(29,711,522,329)	(29,334,971,863)
법인세의 환급(납부)	(4,522,110,300)	10,064,473,759
투자활동현금흐름
투자활동현금흐름	(4,748,586,446)	180,627,728,162
관계기업투자의 처분	3,123,252,293	0
관계기업투자의 취득	(104,675,506)	(721,214,236)
종속기업투자의 처분	3,330,000,000	83,318,292
종속기업투자의 취득	(10,248,478,043)	0
유형자산의 취득	(375,430,490)	(673,709,700)
무형자산의 취득	(138,503,200)	(379,232,220)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	182,367,942,326
유무형자산 관련 선급급의 증가	(341,145,200)	(55,770,000)
임차보증금의 감소	6,393,700	6,393,700
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	(359,314,584,012)	(31,150,728,637)
차입부채의 순증감	(380,881,550,166)	(948,096,470)
리스부채의 상환	(3,433,033,846)	(202,632,167)
사채의 발행(상환)	25,000,000,000	(30,000,000,000)
외화환산으로 인한 현금의 변동
외화환산으로 인한 현금의 변동	12,860,372	4,515,599
현금및현금성자산의 순증감	(59,552,755,500)	136,133,878,961
기초의 현금및현금성자산	191,173,857,173	151,469,377,536
분기말의 현금및현금성자산	131,621,101,673	287,603,256,497

5. 재무제표 주석

제47(당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지

제46(전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지

다올투자증권주식회사

1. 일반사항
당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.
당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
이병철 및 특수관계인	15,377,461	25.25	-	-
DB손해보험㈜	5,923,990	9.73	-	-
㈜푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44
한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22
㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78
㈜인베니	-	-	696,517	7.78
교정공제회	298,507	0.49	696,517	7.78
㈜오투저축은행	2,280,000	3.74	-	-
㈜흥국저축은행	3,310,000	5.43	-	-
㈜중원미디어	2,946,309	4.84	-	-
케이프투자증권㈜	4,580,637	7.52	-	-
김기수 외 특수관계인	2,812,639	4.62	-	-
자기주식	1,405,085	2.31	-	-
기타	21,976,478	36.07	-	-
합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정된 기준서를 최초로 적용하였습니다.해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정
기업회계기준서 제1109호 금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함
- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한
추가적인 지침
- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함
- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) K-IFRS 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

K-IFRS 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 이 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용을 허용하나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 새로운 기준서를 조기적용하지 않았습니다. K-IFRS 제1118호는 보다 구조화된 손익계산서와 정보의 세분화를 요구합니다.

당사는 현재 입수 가능한 정보에 기초하여 K-IFRS 제1118호의 적용 영향을 예비적으로 평가하고 있습니다. 동 기준서의 최초 적용이 당사의 당기순손익 및 순자산에 미치는 영향은 없을 것으로 예상되나, 손익계산서상 수익과 비용의 범주 분류, 영업손익 등 중간합계의 표시, 경영진이 정의한 성과측정치 공시 및 현금흐름표상 일부 현금흐름의 분류에는 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.

- 당사는 절차와 통제의 변경에 대한 설계와 평가를 완료하지 않았고,

- 이 기준서에 따라 작성되는 최초의 연차재무제표를 발행할 때까지 새로운 회계정책은 변경될 수 있습니다.

[손익계산서의 구조]

K-IFRS 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업 범주 중 하나로 분류하도록 요구합니다. 또한 영업손익, 재무손익및 법인세비용차감전손익 및 당기순손익의 표시를 요구합니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 재무손익 및 법인세비용차감전손익의 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

당사는 증권업을 영위하고 있으므로, 금융상품의 보유ㆍ운용, 특정 유형의 금융자산에 대한 투자 및 고객에 대한 금융제공 활동이 K-IFRS 제1118호에서 정한 주된 사업활동에 해당하는지 평가하고 있습니다. 해당 평가 결과에 따라 금융상품평가손익, 금융상품처분손익, 파생상품 관련 손익, 이자수익, 이자비용, 신용공여 및 대출채권 관련 손익, RP거래 관련 손익 및 외환손익 등의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치(MPM)]

K-IFRS 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치에 대한 공시를 새롭게 도입하였습니다. 당사는 IR 자료, 경영실적 발표자료, 사업보고서 내 영업성과 설명자료 등 재무제표 외의 공개적인 의사소통에 사용되는 성과지표 중 K-IFRS 제1118호에 따른 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 검토하고 있습니다.

[타기준서 개정]

K-IFRS 제1118호의 제정에 따라 K-IFRS 제1007호 '현금흐름표'도 일부 개정되었습니다. 이에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되고, 이자 및 배당 관련 현금흐름의 분류 선택권이 삭제되었습니다. 당사는 증권업의 특성을 고려하여 이자수취, 이자지급, 배당금수취 및 고객거래 관련 현금흐름의 분류 변경이 현금흐름표에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	10,670	10,907
당좌예금	20	20
외화예금	231	247
기타예금	-	10,000
MMDA	30,700	90,000
금융어음	90,000	80,000
합계	131,621	191,174

5. 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기말		전기말
구분		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	416,658	416,658	350,374	350,374
	채무상품	3,022,048	3,022,048	3,350,628	3,350,628
	파생상품자산	131,094	131,094	113,678	113,678
	파생결합증권	424	424	-	-
	소계	3,570,224	3,570,224	3,814,680	3,814,680
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	19,666	19,666	19,993	19,993
	채무상품	19,381	19,381	19,732	19,732
	소계	39,047	39,047	39,725	39,725
상각후원가측정금융자산	예치금(*1)	283,993	283,993	284,039	284,039
	대출채권(*2)	714,751	714,751	638,693	638,693
	기타(2)(3)	527,842	527,842	168,288	168,288
	소계	1,526,586	1,526,586	1,091,020	1,091,020
합계		5,135,857	5,135,857	4,945,425	4,945,425

(*1) 공정가치 최선의 추정치로써 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
(*2) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.
(*3) 기타는 미수금, 미수수익, 보증금 및 선급금(채권경과이자)으로 구성되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	696,544	644,870
		장외파생	58,260	50,963
		환매조건부채권매도(대고객)	288,643	292,522
		환매조건부채권매도(대기관)	4,886,173	4,744,165
	지분상품	대차거래	316,495	223,714
합계			6,246,115	5,956,234

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당분기말	전기말
예치금 등:
청약예치금	SK증권㈜ 등	73	22
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	108,303	153,287
대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	474	600
장내파생상품매매증거금	한국거래소	111,800	81,700
장외파생상품매매증거금	유안타증권㈜ 등	7,072	5,412
증권시장거래증거금	한국거래소	18,200	15,200
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15
유통금융담보금	한국증권금융㈜	35,300	25,100
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	47	62
장기성예금	㈜신한은행	2,000	2,000
소계		283,284	283,398
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	152,392	97,624
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	5,210	2,408
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	6,109	5,322
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	609	514
주식(*4)	한국예탁결제원	2,807	2,952
사모사채(*4)	한국예탁결제원	-	763
소계		167,127	109,583
합계		450,411	392,981

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.
(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.
(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
지분상품:
원화주식	416,561	350,374
신주인수권증서	97	-
지분상품 소계	416,658	350,374
채무상품:
국공채	600,634	492,584
특수채	668,925	937,957
회사채	1,207,814	1,442,252
전자단기사채	25,855	41,923
기업어음증권	39,746	69,602
사모사채	154,064	151,181
출자금	28,674	24,883
투자자예탁금별도예치금(신탁)	152,392	97,624
집합투자증권	15,333	18,016
손해배상공동기금	11,928	8,244
양도성예금증서	39,621	-
기타	77,062	66,362
채무상품 소계	3,022,048	3,350,628
파생상품자산(*):
파생상품자산	131,199	113,753
파생결합증권	424	-
신용위험평가조정	(105)	(75)
거래일손익인식평가조정액	-	-
파생상품 소계	131,518	113,678
합계	3,570,224	3,814,680

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분(*)	당분기말	전기말
지분상품(*):
출자금	2,800	2,800
주식	16,866	17,193
소계	19,666	19,993
채무상품:
국공채	9,217	9,356
회사채	10,164	10,376
소계	19,381	19,732
합계	39,047	39,725

(*) 유관기관 출자금 등 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	기초	평가	처분	합계
지분상품	(557)	(327)	-	(884)
채무상품	13	(361)	-	(348)
소계	(544)	(688)	-	(1,232)
법인세효과	131	166	-	297
합계	(413)	(522)	-	(935)

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	기초	평가	처분	합계
지분상품	-	-	-	-
채무상품	929	132	(797)	264
소계	929	132	(797)	264
법인세효과	(215)	(30)	184	(61)
합계	714	102	(613)	203

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 손실충당금	7	-	-	7
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
신용손실충당금전입	-	-	-	-
매각 등	-	-	-	-
합계	7	-	-	7

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 손실충당금	137	-	-	137
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
신용손실충당금전입	(1)	-	-	(1)
매각 등	(126)	-	-	(126)
합계	10	-	-	10

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	19,732	-	-	19,732
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
매입	-	-	-	-
매도	-	-	-	-
평가	(361)	-	-	(361)
기타(*)	10	-	-	10
합계	19,381	-	-	19,381

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	201,141	-	-	201,141
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
매입	-	-	-	-
매도	(181,329)	-	-	(181,329)
평가	132	-	-	132
기타(*)	9	-	-	9
합계	19,953	-	-	19,953

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기와 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	108,303	153,287
대차거래이행보증금	474	600
장내파생상품매매증거금	111,800	81,700
장외파생상품매매증거금	7,072	5,412
증권시장거래증거금	18,200	15,200
당좌개설보증금	15	15
유통금융담보금	35,300	25,100
유통금융차주담보금	47	62
장기성예금	2,000	2,000
청약예치금	73	22
기타	709	641
소계	283,993	284,039
대출채권:
신용공여금(*)	586,538	522,784
환매조건부매수	11,600	-
사모사채	366	359
기타대출채권	123,203	122,493
소계	721,707	645,636
기타:
미수금	463,399	120,376
미수수익	29,918	28,262
선급금	39,155	23,240
보증금	174	174
소계	532,646	172,052
합계	1,538,346	1,101,727
신용손실충당금:
신용공여금	(154)	(137)
사모사채	(7)	(7)
기타대출채권	(6,795)	(6,799)
미수금	(256)	(258)
미수수익	(4,548)	(3,506)
소계	(11,760)	(10,707)
총계	1,526,586	1,091,020

(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상
하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.00~9.15%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 6.90~8.55%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(120% 이상 140% 미만일 경우 D+2 반대매매, 담보유지비율 120% 미만일 경우 D+1 반대매매)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			신용손실충당금			합계
	12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	신용손실충당금
	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	신용손실충당금
대출채권:
신용공여금	586,385	-	153	-	-	(154)	586,538	(154)
환매조건부매수	11,600	-	-	-	-	-	11,600	-
사모사채	366	-	-	(7)	-	-	366	(7)
기타대출채권	28,317	83,000	11,886	(142)	(4,771)	(1,882)	123,203	(6,795)
소계	626,668	83,000	12,039	(149)	(4,771)	(2,036)	721,707	(6,956)
기타자산:
미수금	463,143	-	256	-	-	(256)	463,399	(256)
미수수익	13,795	7,177	8,946	(3)	(967)	(3,578)	29,918	(4,548)
선급금	39,155	-	-	-	-	-	39,155	-
소계	516,093	7,177	9,202	(3)	(967)	(3,834)	532,472	(4,804)
합계	1,142,761	90,177	21,241	(152)	(5,738)	(5,870)	1,254,179	(11,760)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			신용손실충당금			합계
	12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	신용손실충당금
	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	신용손실충당금
대출채권:
신용공여금	522,647	-	137	-	-	(137)	522,784	(137)
사모사채	359	-	-	(7)	-	-	359	(7)
기타대출채권	27,307	83,000	12,186	(137)	(4,771)	(1,891)	122,493	(6,799)
소계	550,313	83,000	12,323	(144)	(4,771)	(2,028)	645,636	(6,943)
기타자산:
미수금	120,118	-	258	-	-	(258)	120,376	(258)
미수수익	14,618	5,612	8,032	(8)	(541)	(2,957)	28,262	(3,506)
선급금	23,240	-	-	-	-	-	23,240	-
소계	157,976	5,612	8,290	(8)	(541)	(3,215)	171,878	(3,764)
합계	708,289	88,612	20,613	(152)	(5,312)	(5,243)	817,514	(10,707)

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	144	4,771	2,028	6,943
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입	5	-	8	13
제각 등	-	-	-	-
분기말 신용손실충당금	149	4,771	2,036	6,956

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	8	541	3,215	3,764
Stage간 분류 이동	-	(10)	10	-
충당금전입(환입)	(5)	436	609	1,040
분기말 신용손실충당금	3	967	3,834	4,804

2) 전분기
① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	143	3,639	2,251	6,033
Stage간 분류 이동	-	(1,122)	1,122	-
충당금전입(환입)	-	822	(13)	809
제각 등	-	-	(445)	(445)
분기말 신용손실충당금	143	3,339	2,915	6,397

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	10	80	1,829	1,919
Stage간 분류 이동	-	121	(121)	-
충당금전입(환입)	(8)	509	294	795
분기말 신용손실충당금	2	710	2,002	2,714

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	1,053	1,604
	신용손실충당금환입액	-	-
	소계	1,053	1,604
난외계정에 대한 충당부채 변동액 (기타영업수익 및 비용)	금융보증충당부채전입액	13,753	10,812
	금융보증충당부채환입액	-	-
	소계	13,753	10,812
합계		14,806	12,416

(5) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	550,313	83,000	12,323	645,636
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	76,355	-	(284)	76,071
제각 등	-	-	-	-
분기말 장부금액	626,668	83,000	12,039	721,707

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	157,976	5,612	8,290	171,878
Stage간 분류 이동	-	(234)	234	-
실행 및 상환	358,117	1,799	678	360,594
분기말 장부금액	516,093	7,177	9,202	532,472

2) 전분기
① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	316,138	100,800	2,251	419,189
Stage간 분류 이동	-	(15,800)	15,800	-
실행 및 상환	9,985	-	(13)	9,972
제각 등	-	-	(445)	(445)
분기말 장부금액	326,123	85,000	17,593	428,716

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	77,868	1,546	4,752	84,166
Stage간 분류 이동	-	(138)	138	-
실행 및 상환	270,936	884	1,490	273,310
분기말 장부금액	348,804	2,292	6,380	357,476

9. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
종속기업투자	300,919	294,001
관계기업투자	20,491	22,017
합계	321,410	316,018

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말		전기말
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
다올자산운용㈜(1)(3)	집합투자업	대한민국	100.00	59,802	100.00	59,802
케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	4,215	100.00	4,215
Daol (Thailand) PCL	지주회사	태국	87.10	17,816	87.10	17,816
Daol New York, LLC	기타투자기관	미국	100.00	3,668	100.00	3,668
다올프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타투자기관	대한민국	73.31	6,731	80.42	10,061
㈜다올저축은행(*2)	저축은행업	대한민국	63.35	208,687	61.10	198,439
합계				300,919		294,001

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.
(*2) 당사는 ㈜다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.
(*3) 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말		전기말
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	140	15.00	140
아스트라제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	6,169	9.01	6,799
아스트라제2호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	7,766	5.30	7,766
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	0.48	300	0.48	300
요즈마-하랑신기술투자조합1호(*1)	집합투자기구	대한민국	20.30	310	20.30	310
아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	1.05	1,216	1.05	1,112
Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-
㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	3,590	38.64	3,590
아이비케이에스디자인신기술투자조합(1)(2)	집합투자기구	대한민국	-	-	23.26	1,000
라이프-대아스마트에너지신기술투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	47.60	1,000	47.60	1,000
합계				20,491		22,017

(*1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.

10. 유형자산

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	17,617	(13,541)	4,076	17,242	(13,033)	4,209
사용권자산	27,389	(13,339)	14,050	26,400	(12,731)	13,669
합계	45,006	(26,880)	18,126	43,642	(25,764)	17,878

11. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산(*)
건물	25,878	(12,677)	13,201	24,962	(11,992)	12,970
차량운반구	1,477	(649)	828	1,404	(730)	674
집기비품	34	(13)	21	34	(9)	25
합계	27,389	(13,339)	14,050	26,400	(12,731)	13,669

(*) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
리스부채(*)
건물	11,281	13,496
차량운반구	851	708
기타	21	26
합계	12,153	14,230

(*) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	당분기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	22,370	(20,196)	-	2,174
소프트웨어	5,717	(4,870)	-	847
회원권	9,725	-	(124)	9,601
기타무형자산	1,173	-	-	1,173
합 계	38,985	(25,066)	(124)	13,795

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	전기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	22,270	(19,973)	-	2,297
소프트웨어	5,637	(4,789)	-	848
회원권	9,725	-	(124)	9,601
기타무형자산	1,172	-	-	1,172
합 계	38,804	(24,762)	(124)	13,918

13. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당분기말		전기말
구분			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		440,973	440,973	391,212	391,212
	파생상품부채(*1)		124,559	124,559	105,735	105,735
	매도파생결합증권(1)(2)		46,326	46,326	46,119	46,119
	소계		611,858	611,858	543,066	543,066
상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	171,216	171,216	106,154	106,154
		파생상품거래예수부채	19,828	19,828	13,062	13,062
		저축자예수금	1,893	1,893	1,300	1,300
		집합투자증권투자자예수부채	107,559	107,559	151,263	151,263
		신용대주담보금	227,347	227,347	190,362	190,362
		소계	527,843	527,843	462,141	462,141
	차입부채	콜머니	30,000	30,000	80,000	80,000
		당좌차월	3,000	3,000	3,000	3,000
		증금차입금	536,452	536,452	528,201	528,201
		은행차입금	60,000	60,000	60,000	60,000
		발행어음	216,300	216,300	228,300	228,300
		발행전자단기사채	136,400	136,400	99,500	99,500
		환매조건부채권매도	2,059,774	2,059,774	2,419,343	2,419,343
		일반사채	40,000	40,000	15,000	15,000
		후순위사채	197,000	197,000	197,000	197,000
		소계	3,278,926	3,278,926	3,630,344	3,630,344
	기타금융부채(*3)		519,765	519,765	167,292	167,292
	소계		4,326,534	4,326,534	4,259,777	4,259,777
합계			4,938,392	4,938,392	4,802,843	4,802,843

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.
(*2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.
(*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	2026.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말
주식	-	94,660	78,403
국공채	2.25~3.25	346,313	312,809
합계		440,973	391,212

(3) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초잔액	(1)	7
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	5	5
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	(1)	(5)
처분	-	(2)
법인세효과	(1)	-
분기말잔액	2	5

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	2026.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법
콜머니	한국투자리얼에셋운용㈜ 외	2026-04-01	2.78	30,000	80,000	만기일시상환
당좌차월	㈜농협은행	2026-04-01	5.49	3,000	3,000	수시상환
증금차입금	한국증권금융㈜	2026-04-01	2.78~3.48	536,452	528,201	수시상환 외
은행차입금	㈜한국산업은행 외	2026-04-01 ~ 2026-09-11	3.96~4.90	60,000	60,000	수시상환 외
발행어음	흥국증권㈜ 외	2026-04-14 ~ 2026-11-24	3.35~4.60	216,300	228,300	만기일시상환
발행전자단기사채	흥국증권㈜ 외	2026-04-02 ~ 2026-11-27	3.25~4.60	136,400	99,500	만기일시상환
환매조건부채권매도(*)	우리자산운용㈜ 외	2026-04-01 ~ 2026-04-10	2.40~2.87	2,059,774	2,419,343	수시상환
합계				3,041,926	3,418,344

(*) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	발행일	만기	2026.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말
일반사채	2025-10-29	2027-10-29	4.80	15,000	15,000
	2026-01-23	2028-01-23	4.36	20,000	-
	2026-02-12	2028-02-12	4.80	5,000	-
	소계			40,000	15,000
후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000
	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000
	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000
	2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	20,000
	2023-05-30	2029-05-30	8.00	5,000	5,000
	2024-08-13	2030-08-13	8.00	20,000	20,000
	2024-08-29	2030-08-29	8.00	5,000	5,000
	2024-11-29	2030-11-29	8.00	5,000	5,000
	2024-12-24	2030-12-24	8.00	5,000	5,000
	2025-06-27	2031-06-27	8.00	7,000	7,000
	2025-07-30	2031-07-30	8.00	27,000	27,000
	2025-12-26	2031-12-26	7.80	8,000	8,000
	소계			197,000	197,000
합계				237,000	212,000

15. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 754백만원(전분기: 642백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 751백만원(전기말:2,290백만원)입니다.

16. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분			미결제 약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련 (*1)	주가지수선물	443,471	-	-	-	-
		주가지수옵션	63,316	711	1,826	528	847
		주식스왑	77,970	5,691	312	5,639	302
		주식워런트증권	153	424	-	72	-
		매수주식지수옵션(*2)	137,795	24,691	-	-	-
		매도주식지수옵션(*3)	137,795	-	19,172	-	-
	이자율 관련	이자율선물	338,875	-	-	-	-
		이자율선도	234,274	2,503	-	132	-
		이자율스왑	4,300,500	6,318	36,953	671	20,630
	신용 관련	신용스왑	1,505,156	13,494	11,737	6,842	5,085
	신용 관련	총수익스왑	1,439,813	41,368	46,067	18,923	29,684
	통화 관련	통화선도	2,763	-	267	-	143
		통화스왑	611,851	36,423	9,306	25,522	5,101
		통화선물	-	-	-	-	-
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(105)	(1,081)	395	194
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	-	-	-	-
합계			9,293,732	131,518	124,559	58,724	61,986

(*1) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상하였습니다.
(*3) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 26.75%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분			미결제 약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련(*1)	주식선물	390,817	-	-	-	-
		주식옵션	42,588	236	634	156	113
		주식스왑	80,085	51	799	51	789
		주식워런트증권	1,106	-	-	-	556
		매수주식지수옵션(*2)	137,795	26,439	-	1,425	-
		매도주식지수옵션(*3)	137,795	-	20,059	-	2,650
	이자율 관련	이자율선물	231,596	-	-	-	-
		이자율선도	222,123	2,370	-	1,716	-
		이자율스왑	4,098,500	19,804	25,318	3,083	21,840
	신용 관련	신용스왑	1,237,920	6,692	5,040	7,166	7,644
	신용 관련	총수익스왑	1,620,945	28,049	27,238	20,111	7,243
	통화 관련	통화선도	190,495	-	4,197	-	4,197
		통화스왑	958,486	30,111	23,300	8,838	10,757
		통화선물	-	-	-	-	-
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(75)	(850)	325	745
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	-	-	194	116
합계			9,350,251	113,677	105,735	43,065	56,650

(*1) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상하였습니다.
(*3) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.0%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	44,155	44,389	(234)
매도파생결합사채	2,005	2,008	(3)
신용위험평가조정액	(80)	(37)	(43)
거래일손익인식평가조정액	(103)	(34)	(69)
합계	45,977	46,326	(349)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	34,130	34,144	(14)
매도파생결합사채	12,069	12,138	(69)
신용위험평가조정액	(228)	(66)	(162)
거래일손익인식평가조정액	(394)	(97)	(297)
합계	45,577	46,119	(542)

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
복구충당부채	928	916
금융보증충당부채(*)	24,394	10,641
합계	25,322	11,557

(*) 당분기말과 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	916	965
추가설정	-	14
전입	12	11
분기말금액	928	990

(3) 당분기와 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기			전분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식
기초금액	2,050	3,876	4,715	1,159	10,610	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-
전입(환입)	11	252	13,490	(286)	11,098	-
기말금액	2,061	4,128	18,205	873	21,708	-

(4) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	금융보증약정
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식
기초금액	67,350	74,700	11,500
Stage간 분류 이동	-	-	-
증감	5,250	3,700	34,700
기말금액	72,600	78,400	46,200

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	금융보증약정
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식
기초금액	52,600	83,080	-
Stage간 분류 이동	-	-	-
증감	9,600	50,620	-
기말금액	62,200	133,700	-

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니
다.

(단위: 백만원)
구분		당분기말	전기말
기타금융부채	미지급금	458,369	119,128
	미지급비용	30,208	32,084
	금융보증부채	1,089	734
	리스부채	12,154	14,230
	기타예수금	1,154	1,109
	미지급배당금	16,791	7
	소계	519,765	167,292
기타비금융부채	선수수익	2,450	3,837
	제세예수금	4,174	2,684
	소계	6,624	6,521
합계		526,389	173,813

19. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말
보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	304,555
우선주(*)	2,000,000,000주	8,955,221주	5,000원	96,190	96,190
합계	2,000,000,000주	69,866,327주		400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주
발행일자	2022년 03월 30일
발행금액	5,025원
발행주식수	6,686,564주	2,268,657주
발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원
약정배당율 (발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%
상환권자	당사
상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간
전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본
당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	77,364	77,364
기타자본잉여금	7,706	7,706
자기주식처분이익	440	249
자기주식	(4,630)	(5,256)
기타자본조정(*)	125	982
계	81,005	81,045

(*) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

21. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	23,153	21,474
대손준비금	21,728	26,538
미처분이익잉여금	163,000	171,281
합계	207,881	219,293

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	219,293	218,547
보통주 배당금	(14,281)	(8,897)
우선주 배당금	(2,503)	(2,462)
분기순이익	5,372	10,040
분기말금액	207,881	217,228

(3) 대손준비금
대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는
한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
대손준비금 적립액	21,728	26,538
대손준비금 환입 예정액	(2,045)	(4,810)
대손준비금 잔액(*)	19,683	21,728

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입(환입) 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
대손준비금 반영전 분기순이익	5,371,560,330	10,039,822,354
차감: 우선주배당금	(617,138,012)	(615,451,844)
대손준비금 반영전 보통주 순이익	4,754,422,318	9,424,370,510
대손준비금 환입(전입)액(*1)	2,045,244,031	(9,563,850,819)
대손준비금 반영후 조정이익(*2)	6,799,666,349	(139,480,309)
대손준비금 반영후 주당 조정이익	114	(2)

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기와 전분기 추가 적립 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다.

22. 수수료수익 및 수수료비용
당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
수수료수익	수탁수수료	10,492	3,713
	인수및주선수수료	674	1,269
	집합투자증권취급수수료	1,070	944
	자산관리수수료	23	18
	금융자문수수료	3,557	150
	주식대여수수료	109	-
	유통금융대여수수료	78	5
	채무보증관련 수수료	3,163	1,850
	기타수수료수익	964	726
	소계	20,130	8,675
수수료비용	매매수수료	1,653	799
	투자상담수수료	499	114
	기타수수료비용	1,489	444
	소계	3,641	1,357
순수수료손익		16,489	7,318

23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익
당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,272	24,410
	당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	232,547	45,564
	매도유가증권평가이익	11,685	5,201
	파생상품평가이익	58,724	14,692
	파생상품거래이익	202,994	151,485
	매도파생결합증권평가이익	-	2
	소계	518,222	241,354
당기손익-공정가치 측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	47,304	8,132
	당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	139,056	30,159
	매도유가증권평가손실	3,635	3,084
	파생상품평가손실	61,986	15,233
	파생상품거래손실	236,220	158,380
	매도파생결합증권평가손실	349	562
	매도파생결합증권거래손실	84	8
	소계	488,634	215,558
당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익		29,588	25,796

24. 이자수익 및 이자비용
당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당분기	전분기
이자수익	현금및예치금		1,998	2,008
	당기손익-공정가치측정 금융자산	채권	22,068	25,680
		기업어음증권	464	706
		양도성예금증서	27	215
		대출채권	2,665	4,212
	상각후원가측정 금융자산	신용공여금	4,229	1,970
		환매조건부매수	105	486
		기타대출채권	5,979	4,935
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채권	165	29
	기타		782	1,042
	소계		38,482	41,283
이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	1,250	922
	차입부채	차입금	4,343	3,268
		콜머니	637	756
		발행어음	2,819	4,238
		발행전자단기사채	1,308	909
		환매조건부채권매도(대기관)	12,749	15,868
		환매조건부채권매도(대고객)	2,221	2,448
		사채	3,657	2,773
	기타	리스부채이자비용	199	198
	기타	기타이자비용	1,578	329
	소계		30,761	31,709
순이자손익			7,721	9,574

25. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	466	369
기타포괄손익-공정가치측정금융자산배당금수익	335	-
종속및관계기업투자배당금수익	2,196	-
분배금수익	621	52
합계	3,618	421

26. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	1,053	1,604

27. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
기타영업수익	외환차익	27,565	10,377
	외화환산이익	1,098	47
	기타	152	63
	소계	28,815	10,487
기타영업비용	복구충당부채전입액	12	11
	금융보증충당부채전입액	13,753	10,812
	외환차손	25,256	2,273
	외화환산손실	4,540	100
	기타	60	-
	소계	43,621	13,196
기타영업손익		(14,806)	(2,709)

28. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
급여(*)	20,082	15,659
퇴직급여	753	642
복리후생비	1,765	1,597
전산운용비	3,809	2,988
임차료	743	630
지급수수료	1,699	1,340
접대비	1,109	975
광고선전비	761	673
감가상각비	1,297	1,257
연수비	27	8
무형자산상각비	304	255
세금과공과금	2,328	1,070
업무위탁수수료	134	182
회의비	10	10
인쇄비	42	27
여비교통비	155	105
차량유지비	82	80
소모품비	43	33
보험료	146	127
행사비	142	130
기타	228	187
합계	35,659	27,975

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용128백만원(전분기: 43백만원)이 포함되어 있습니다(주석 33참조).

29. 영업외손익
당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
종속기업투자 및 관계기업투자 관련 손익	종속기업투자처분이익	-	357
	관계기업투자처분이익	1,493	-
	소계	1,493	357
기타영업외비용	기부금	7	9
영업외손익		1,486	348

30. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세부담액에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.16%(전분기 22.17%)입니다.

31. 주당이익
(1) 기본주당이익

① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
분기순이익	5,371,560,330	10,039,822,354
차감 : 우선주배당금	(617,138,012)	(615,451,844)
보통주 순이익	4,754,422,318	9,424,370,510
가중평균 유통보통주식수	59,432,011	59,285,390
기본주당이익	80	159

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전분기
분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106
분기말 현재 보통주 자기주식수	1,405,085	1,595,397
분기말 현재 유통보통주식수	59,506,021	59,315,709
가중평균 유통보통주식수	59,432,011	59,285,390

(2) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
희석주당이익 계산에 사용된 이익	5,371,560,330	10,039,822,354
기본주당이익 계산에 사용된 이익	4,754,422,318	9,424,370,510
상환전환우선주 전환 가정	617,138,012	615,451,844
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	68,428,628	68,418,074
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,432,011	59,285,390
상환전환우선주 전환 가정	8,955,221	8,955,221
주식매수선택권의 전환 가정	41,396	177,463
희석주당이익	78	147

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd., Daol New York, LLC , 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드, 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드, 다올전단채증권투자신탁, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 케이비이천로지스틱스 제5호, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 인베스토리제칠차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 케이엔아산제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 카이로스제십차㈜, 제이온베이직㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 뉴테란대전㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 제이온월곶㈜, 다올주주환원증권투자신탁, 해피니스제십이차㈜, 다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호, 다올한국가치전환1등주증권투자신탁
관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호 사모투자합자회사, 아스트라제2호사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합1호, 아스트라제3호사모투자합자회사, 라이프-대아스마트에너지신기술투자조합, 아스트라제4호사모투자합자회사, 아스트라제4호임직원병행사모투자합자회사
기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	Daol (Thailand) PCL	이자수익 등	358	-	-
	Daol (Thailand) PCL	기타비용	-	1	-
	㈜다올저축은행	수수료수익	10	-	-
		이자비용	-	1	-
		기타비용	-	6	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채이자수익	6	-	-
		전자단기사채평가손실	-	31	-
		지급보증수익	70	-	-
		금융보증충당부채환입액	2,247	-	-
	다올라이트블루제오차㈜	사모사채평가손실	-	94	-
		기타대출채권평가손실	-	1,179	-
		기타대출채권이자수익	192	-	-
	디에이지축제일차㈜	사모사채이자수익	1	-	-
		사모사채평가손실	-	24	-
		금융보증충당부채전입액	-	11	-
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채평가손실	-	84	-
		사모사채평가손실	-	978	-
		금융보증충당부채전입액	-	7,645	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채평가손실	-	126	-
		사모사채평가손실	-	2,891	-
		금융보증충당부채전입액	-	2,846	-
	에스엠영등포제일차㈜	사모사채평가손실	-	89	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권이자수익	283	-	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권평가손실	-	6,383	-
	케이티비비전제오차㈜	사모사채이자수익	(48)	-	-
	케이티비비전제오차㈜	사모사채평가손실	-	3,952	-
	케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권이자수익	168	-	-
		사모사채평가손실	-	2	-
		기타대출채권평가손실	-	151	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	78	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채평가손실	-	1,494	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권이자수익	163	-	-
		사모사채평가손실	-	47	-
		기타대출채권평가손실	-	399	-
	다올프라이빗에쿼티㈜	우선주상환	-	-	(3,330)
	다올프라이빗에쿼티㈜	배당금수익	932	-	-
	해피니스제십이차㈜	사모사채평가손실	-	500	-
관계기업	아스트라제1호사모투자합자회사	배당금수익	667	-	-
	아스트라제1호사모투자합자회사	출자금회수	-	-	(631)
	아스트라제2호사모투자합자회사	배당금수익	597	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	출자	-	-	104
	아이비케이에스디자인신기술투자조합(*)	출자금회수	-	-	(1,000)
합계			5,724	28,934	(4,857)

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	Daol (Thailand) PCL	이자수익 등	363	-	-
	Daol (Thailand) PCL	기타비용	-	1	-
	다올프라이빗에쿼티㈜	우선주상환	-	-	(1,400)
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*1)	출자금회수	-	-	(21)
	㈜다올저축은행	이자비용	-	15	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채이자수익	6	-	-
		전자단기사채평가손실	-	72	-
		사모사채평가손실	-	286	-
		신용손실충당금전입액	-	1,144	-
	다올라이트블루제오차㈜	사모사채평가손실	-	94	-
	다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권평가손실	-	1,469	-
	디에이지축제일차㈜	수수료수익	220	-	-
	디에이지축제일차㈜	신용손실충당금전입액	-	6	-
	부금일물류세컨드㈜	사모사채평가손실	-	442	-
	부금일물류세컨드㈜	신용손실충당금전입액	-	2,128	-
	부금일물류퍼스트㈜	사모사채평가손실	-	2,376	-
	부금일물류퍼스트㈜	신용손실충당금전입액	-	1,487	-
	에스엠영등포제일차㈜	사모사채평가손실	-	90	-
	이케이디제이차㈜	수수료수익	31	-	-
	인베스토리제십차㈜	수수료수익	280	-	-
		기타대출채권이자수익	539	-	-
		기타대출채권평가손실	-	2,667	-
	케이티비비전제오차㈜	사모사채평가손실	-	139	-
	케이티비씨씨제일차㈜(*2)	사모사채이자수익	128	-	-
	케이티비씨씨제일차㈜(*2)	사모사채평가손실	-	116	-
	케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권평가손실	-	228	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	169	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채평가손실	-	817	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	사모사채평가손실	-	47	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권평가손실	-	262	-
	푸른다올제일차㈜	기타대출채권이자수익	169	-	-
	푸른다올제일차㈜	기타대출채권평가손실	-	12	-
관계기업	아스트라제3호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	721
관계기업	아스트라제2호사모투자합자회사	출자금회수	-	-	(19)
합계			1,905	13,898	(719)

(*1) 전분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*2) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말		전기말
구분	회사의 명칭	계정과목	채권	채무	채권	채무
종속기업	㈜다올저축은행	리스부채	-	112	-	112
	Daol (Thailand) PCL	대여금	28,175	-	27,170	-
	Daol (Thailand) PCL	기타미수금	80	-	1,019	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	174	-	3,835	-
	부금일물류퍼스트㈜	사모사채	1,194	-	1,215	-
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	116	-	10,620	-
	부금일물류세컨드㈜	사모사채	1,351	-	1,375	-
	다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권	8,821	-	8,821	-
	디에이지축제일차㈜	사모사채	526	-	526	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채	8,469	-	8,469	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권	7,101	-	7,101	-
	에스엠영등포제일차㈜	사모사채	4,924	-	4,924	-
	케이티비씨씨제일차㈜(*)	사모사채	-	-	3,923	-
	케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권	5,149	-	5,440	-
	케이티비타이거제일차㈜	사모사채	67	-	106	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권	16,617	-	16,617	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채	469		469	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	사모사채	-		3,251	-
합계			83,233	112	104,881	112

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
구분	대여	회수	대여	회수
Daol (Thailand) PCL	-	1,224	-	1,942

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
급여(*)	777	862
퇴직급여	202	140
합계	979	1,002

(*) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상 미지급비용 57백만원이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 약정잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
종속기업 :
증권인수확약	48,300	33,350
수익증권인수확약	41,700	41,200
합계	90,000	74,550

33. 주식기준보상
(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)
구분	2020년 부여분		2021년 부여분		2024년 부여분		2025년 부여분
유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형
유형	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)
부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-20	2024-04-20	2025-04-20	2025-04-20
부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2025년	2025년 ~ 2028년	2025년 ~ 2026년
결산일 기준 추정 가득수량	-	-	-	-	26,686	26,689	27,795	27,795
총보상원가	849	878	984	675	146	149	80	108
기인식 주식보상비용	849	840	984	627	117	139	34	98
당기에 인식한 주식보상비용	-	38	-	48	10	10	12	10
미인식 주식보상비용	-	-	-	-	19	-	34	-

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

34. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당분기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	660,000	660,000
할인어음	㈜우리투자증권	15,000	15,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000
차액결제(대행한도)	㈜신한은행	10,000	10,000
당좌차월	㈜농협은행	3,000	3,000
합계		1,018,000	1,018,000

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 7건(소송금액 42,988백만원)이 있습니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
주식회사 국제투자파트너스	다올투자증권㈜ 외 3	공동불법행위 등 손해배상 청구	5,000	1심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,158	2심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	2심 진행중
진흥기업㈜	다올투자증권㈜ 외 8	공사대금 등 청구	35,582	1심 진행중

계류 중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

당분기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다.

35. 지급보증
당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	보증금액		보증내용
제공하는자	당분기말	전기말	보증내용
서울보증보험	289	289	법원공탁관련 보증
서울보증보험	2,300	2,027	인허가
서울보증보험	41	41	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공받는자	보증금액		보증내용
제공받는자	당분기말(*)	전기말	보증내용
케이티비비전제이차㈜ 외	124,000	78,850	사모사채인수확약
다올라이트블루제이차㈜ 외	18,000	20,000	대출채권매입확약
글로벌랜드마크제일차㈜ 외	55,200	54,700	수익증권인수확약
합계	197,200	153,550

(*) 당사는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 197,200백만원 외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 82,430백만원이 있습니다.

36. 현금흐름표
요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당분기	전분기
리스부채의 증가	1,259	602
선급금의 개발비 대체	42	338
미지급배당금의 인식	16,784	11,359
대손준비금의 적립	(4,809)	11,983
기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	(361)	132
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(327)	-

37. 금융상품 위험공시
당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	401,070	-	15,588	416,658
	채무상품	660,056	2,159,198	202,794	3,022,048
	파생상품자산	1,135	104,006	26,377	131,518
	소계	1,062,261	2,263,204	244,759	3,570,224
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	19,666	19,666
	채무상품	9,217	10,164	-	19,381
	소계	9,217	10,164	19,666	39,047
금융자산합계		1,071,478	2,273,368	264,425	3,609,271
당기손익-공정가치 측정금융부채	매도유가증권	440,973	-	-	440,973
	파생상품부채	1,826	103,250	19,483	124,559
	당기손익-공정가치 지정금융부채	-	-	46,326	46,326
금융부채합계		442,799	103,250	65,809	611,858

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	334,558	-	15,816	350,374
	채무상품	551,952	2,593,612	205,064	3,350,628
	파생상품자산	236	87,002	26,440	113,678
	소계	886,746	2,680,614	247,320	3,814,680
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	19,993	19,993
	채무상품	9,356	10,376	-	19,732
	소계	9,356	10,376	19,993	39,725
금융자산합계		896,102	2,690,990	267,313	3,854,405
당기손익-공정가치 측정금융부채	매도유가증권	391,212	-	-	391,212
	파생상품부채	634	85,032	20,070	105,736
	당기손익-공정가치 지정금융부채	-	-	46,119	46,119
금융부채합계		391,846	85,032	66,189	543,067

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	1,867,064	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등
	292,134	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	104,006	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	10,164	회사채	현금흐름할인 모형	할인율
금융자산합계	2,273,368
당기손익-공정가치 측정금융부채	103,250	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융부채합계	103,250

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	2,410,442	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등
	183,170	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	87,002	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	10,376	회사채	현금흐름할인 모형	할인율
금융자산합계	2,690,990
당기손익-공정가치 측정금융부채	85,032	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융부채합계	85,032

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	15,588	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	15,588	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	169,918	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor, LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	출자금 등	28,675	순자산가치평가법(*)	-	-
	집합투자증권	4,201	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	26,377	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가
	파생상품자산	26,377	이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	19,666	현금흐름할인모형	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
			순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산합계		264,425
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	19,483	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가
	파생상품부채	19,483	이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
	당기손익-공정가치 지정금융부채	46,326	Black Scholes Closed Form, Hull-White1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채합계		65,809

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	15,816	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	15,816	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	9.53% ~ 12.67%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	173,105	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor, LSMC 시뮬레이션	변동성	40.10% ~ 53.51%	변동성 증가 시 공정가치 증가
	출자금 등	24,883	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	집합투자증권	7,076	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	26,440	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가
	파생상품자산	26,440	이항모형	변동성	25.00%	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	19,993	현금흐름할인모형	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			현금흐름할인모형	할인율	13.34%	할인율 감소 시 공정가치 증가
			순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		267,313
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	20,070	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가
	파생상품부채	20,070	이항모형	변동성	25.00%	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
	당기손익-공정가치 지정금융부채	46,119	Black Scholes Closed Form, Hull-White1 Factor	변동성	변동성(252일): 7.25% ~ 23.04%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채합계		66,189

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	손상	수준이동	기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	15,816	-	(228)	-	-	-	-	15,588
	전자단기사채	21,924	16,250	(21,923)	(396)	-	-	-	15,855
	전환사채 등	151,181	31,152	(25,597)	(2,672)	-	-	-	154,064
	출자금 등	24,883	4,455	(1,719)	1,055	-	-	-	28,674
	집합투자증권	7,076	515	(3,535)	145	-	-	-	4,201
	파생상품자산	26,440	5,978	(7,727)	1,686	-	-	-	26,377
	소계	247,320	58,350	(60,729)	(182)	-	-	-	244,759
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	19,993	-	-	-	(327)	-	-	19,666
금융자산 합계		267,313	58,350	(60,729)	(182)	(327)	-	-	264,425
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	20,070	204	(1,101)	310	-	-	-	19,483
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	46,119	12,000	(12,138)	345	-	-	-	46,326
금융부채 합계		66,189	12,204	(13,239)	655	-	-	-	65,809

② 전분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	손상	수준이동	기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	16,354	319	-	-	-	-	-	16,673
	전자단기사채	79,858	6,500	(79,858)	(1,012)	-	-	-	5,488
	전환사채 등	221,989	92,833	(57,389)	9,279	-	-	-	266,712
	출자금 등	15,280	2,200	(788)	-	-	-	-	16,692
	집합투자증권	8,028	-	(250)	220	-	-	-	7,998
	파생상품자산	30,749	540	(540)	(274)	-	-	-	30,475
	소계	372,258	102,392	(138,825)	8,213	-	-	-	344,038
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300
금융자산 합계		377,558	102,392	(138,825)	8,213	-	-	-	349,338
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	22,858	586	(292)	(292)	-	-	-	22,860
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	15,155	63,000	(2,081)	560	1	-	-	76,635
금융부채 합계		38,013	63,586	(2,373)	268	1	-	-	99,495

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		131,621	-	-	131,621
상각후원가측정- 금융자산(*1)	예치금	-	283,993	-	283,993
	대출채권	-	-	714,751	714,751
	미수금	-	-	463,144	463,144
	미수수익	-	-	25,369	25,369
	선급금	-	-	39,155	39,155
	보증금	-	-	174	174
	소계	-	283,993	1,242,593	1,526,586
금융자산합계		131,621	283,993	1,242,593	1,658,207
상각후원가측정- 금융부채(*2)	예수부채	-	527,843	-	527,843
	차입부채	-	-	3,278,926	3,278,926
	기타금융부채	-	-	519,765	519,765
	소계	-	527,843	3,798,691	4,326,534
금융부채합계		-	527,843	3,798,691	4,326,534

(*1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*2)		191,174	-	-	191,174
상각후원가측정- 금융자산(*1)	예치금	-	284,039	-	284,039
	대출채권	-	-	638,693	638,693
	미수금	-	-	120,118	120,118
	미수수익	-	-	24,757	24,757
	선급금	-	-	23,239	23,239
	보증금	-	-	174	174
	소계	-	284,039	806,981	1,091,020
금융자산합계		191,174	284,039	806,981	1,282,194
상각후원가측정- 금융부채(*2)	예수부채	-	462,141	-	462,141
	차입부채	-	-	3,630,344	3,630,344
	기타금융부채	-	-	167,292	167,292
	소계	-	462,141	3,797,636	4,259,777
금융부채합계		-	462,141	3,797,636	4,259,777

39. 금융자산의 제거
당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책에 관한 사항
(1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법
당사는 자본의 규모와 이익잉여금을 기준으로 산정한 배당가능이익의 범위내에서
회사의 경영상황을 종합적으로 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.
당사는 주주가치 제고를 위해 2020년(2019년 사업연도 해당분)부터 2026년(2025년 사업연도 해당분)까지 7개 사업연도에 걸쳐 결산배당을 지속적으로 실시하였습니다.

(2) 향후 배당 수준의 방향성
당사는 배당을 통한 주주환원 정책은 기업의 사회적 책임이라는 기본 원칙을 가지고 있으며, 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 배당금 규모는 상법이 정한 배당가능재원 한도 내에서 회사의 경영실적, 자본적정성, 과거 배당규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 향후에도 주주가치 제고를 최우선으로 하여 적정수준의 배당을 지속해 나갈 계획입니다.
2023년(2022년 사업연도 해당분)은 전년대비 실적이 하락하였으나, 주주가치 제고를 위하여 보통주 1주당 150원의 현금배당을 실시하였습니다. 이는 최대주주와 특수관계인은 배당에서 제외한 차등배당이며, 회사 경영상황에 대한 경영진의 책임경영 의지에 따른 결정입니다.
2024년(2023년 사업연도 해당분)은 경영실적과 시장환경 등을 고려하여 보통주 1주당 150원, 상환전환우선주1종 1주당 357원, 상환전환우선주2종 295원의 현금배당을 실시하였고 2025년(2024년 사업연도 해당분)은 보통주 1주 150원, 상환전환우선주1종 1주당 287원, 상환전환우선주2종 238원의 현금배당을 실시하였습니다.
2026년(2025년 사업연도 해당분)은 보통주 1주 240원, 상환전환우선주1종 1주당 292원, 상환전환우선주2종 242원의 현금배당을 실시하였습니다.
보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다.

(3) 배당 제한 관련 정책
보고서 제출일 현재 배당 제한 관련 정책은 없습니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당
정관상 배당액 결정 기관	주주총회	이사회
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	O	O
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	-	-

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액 확정일	배당기준일	배당 예측가능성 제공여부	비고
결산배당	2023년 12월	O	2024년 02월 26일	2024년 03월 22일	O	-
결산배당	2024년 12월	O	2025년 02월 28일	2025년 03월 17일	O	-
결산배당	2025년 12월	O	2026년 03월 03일	2026년 03월 18일	O	-

다. 기타 참고사항

(1) 배당 관련 정관의 내용
회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 11 조【동등배당】
회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제 53 조【이익배당】
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제 54 조【중간배당】
① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제 55 조【배당금지급청구권의 소멸시효】
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제47기 1분기	제46기	제45기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		12,516	40,529	-48,585
(별도)당기순이익(백만원)		5,372	12,106	-24,236
(연결)주당순이익(원)		200	641	-862
현금배당금총액(백만원)		-	16,784	11,359
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	41.4	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	5.1	5.6
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	240	150
주당 현금배당금(원)	우선주	-	279	275
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

주1) 연결 당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익을 기재하였습니다.
주2) 제46기 정기주총 배당내역
- 보통주 1주당 배당금 240원(배당금 총액 금 14,281,445,040원(자기주식분 제외))
- 상환전환우선주1종 1주당 배당금 292원(배당금 총액 금 1,954,138,247원)

- 상환전환우선주2종 1주당 배당금 242원(배당금 총액 금 548,699,244원)

주3) 제45기 정기주총 배당내역

- 보통주 1주당 배당금 150원(배당금 총액 금 8,897,356,350원(자기주식분 제외))

- 상환전환우선주1종 1주당 배당금 287원(배당금 총액 금 1,922,103,191원)

- 상환전환우선주2종 1주당 배당금 238원(배당금 총액 금 539,704,174원)

주4) 제44기 정기주총 배당내역

- 보통주 1주당 배당금 150원(배당금 총액 금 8,885,986,650원(자기주식분 제외))

- 상환전환우선주1종 1주당 배당금 357원(배당금 총액 금 2,386,611,468원)

- 상환전환우선주2종 1주당 배당금 295원(배당금 총액 금 670,132,682원)

주5) 당사의 우선주는 거래소에 상장되어 있지 않는 바, 현금배당수익률을 계산하지 않습니다.

(2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	7	5.0	4.9

주) 평균 배당수익률은 보통주 현금배당수익률을 산술평균하여 산정하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분 증권의 발행 및 감소 현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권의 발행 등에 관한 사항

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 02일	50,000	2.63	A2-	2026년 01월 05일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 02일	15,000	3.55	A2-	2026년 03월 31일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 01월 02일	5,000	3.65	A2-	2026년 04월 02일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 05일	50,000	2.61	A2-	2026년 01월 06일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 06일	50,000	2.61	A2-	2026년 01월 08일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 01월 06일	10,000	3.65	A2-	2026년 04월 06일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 01월 08일	2,000	3.6	A2-	2026년 05월 07일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 01월 08일	3,000	4.1	A2-	2026년 09월 29일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 09일	50,000	2.66	A2-	2026년 01월 12일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 09일	2,000	4.1	A2-	2026년 07월 09일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 09일	2,000	4.1	A2-	2026년 07월 09일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 09일	2,000	4.1	A2-	2026년 07월 09일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 09일	1,000	4.1	A2-	2026년 07월 09일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 12일	50,000	2.67	A2-	2026년 01월 13일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 01월 12일	28,000	3.25	A2-	2026년 02월 12일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 13일	50,000	2.67	A2-	2026년 01월 14일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 13일	6,000	3.25	A2-	2026년 02월 13일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 01월 13일	5,000	3.55	A2-	2026년 04월 13일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 14일	50,000	2.68	A2-	2026년 01월 15일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 14일	3,000	3.55	A2-	2026년 04월 14일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 15일	50,000	2.66	A2-	2026년 01월 16일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 16일	50,000	2.65	A2-	2026년 01월 19일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 01월 16일	1,500	3.6	A2-	2026년 05월 07일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 01월 16일	1,500	3.6	A2-	2026년 05월 07일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 19일	50,000	2.64	A2-	2026년 01월 20일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 20일	50,000	2.64	A2-	2026년 01월 21일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 21일	50,000	2.65	A2-	2026년 01월 22일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 01월 21일	5,000	3.6	A2-	2026년 04월 20일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 22일	50,000	2.62	A2-	2026년 01월 23일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 23일	50,000	2.66	A2-	2026년 01월 26일	상환	-
다올투자증권	회사채	사모	2026년 01월 23일	20,000	4.36	A-	2028년 01월 23일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 01월 23일	1,600	3.55	A2-	2026년 04월 24일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 01월 23일	400	3.55	A2-	2026년 04월 24일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 26일	50,000	2.67	A2-	2026년 01월 27일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 26일	10,000	3.25	A2-	2026년 02월 26일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 27일	50,000	2.64	A2-	2026년 01월 28일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 28일	50,000	2.61	A2-	2026년 01월 29일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 29일	50,000	2.61	A2-	2026년 01월 30일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 01월 30일	50,000	2.64	A2-	2026년 02월 02일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 02일	50,000	2.65	A2-	2026년 02월 03일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 03일	50,000	2.63	A2-	2026년 02월 04일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 04일	50,000	2.63	A2-	2026년 02월 05일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 05일	50,000	2.64	A2-	2026년 02월 06일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 06일	50,000	2.64	A2-	2026년 02월 09일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 09일	50,000	2.64	A2-	2026년 02월 10일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 10일	50,000	2.66	A2-	2026년 02월 12일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 12일	50,000	2.64	A2-	2026년 02월 13일	상환	-
다올투자증권	회사채	사모	2026년 02월 12일	5,000	4.8	A-	2028년 02월 12일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 13일	50,000	2.64	A2-	2026년 02월 19일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 13일	6,000	3.15	A2-	2026년 03월 13일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 19일	50,000	2.63	A2-	2026년 02월 20일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 20일	50,000	2.62	A2-	2026년 02월 23일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 23일	50,000	2.62	A2-	2026년 02월 24일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 24일	50,000	2.63	A2-	2026년 02월 25일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 02월 24일	5,000	3.5	A2-	2026년 05월 22일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 25일	50,000	2.64	A2-	2026년 02월 26일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 02월 25일	20,000	3.45	A2-	2026년 03월 25일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 26일	50,000	2.65	A2-	2026년 02월 27일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 26일	10,000	3.45	A2-	2026년 03월 26일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 02월 27일	50,000	2.65	A2-	2026년 03월 03일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 02월 27일	7,000	3.55	A2-	2026년 06월 26일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 02월 27일	3,300	3.5	A2-	2026년 05월 27일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 02월 27일	20,000	3.55	A2-	2026년 05월 27일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 03일	50,000	2.63	A2-	2026년 03월 04일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 04일	50,000	2.61	A2-	2026년 03월 05일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 05일	50,000	2.61	A2-	2026년 03월 06일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 03월 05일	600	3.7	A2-	2026년 09월 07일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 03월 05일	1,000	3.7	A2-	2026년 09월 07일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 06일	50,000	2.61	A2-	2026년 03월 09일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 09일	50,000	2.65	A2-	2026년 03월 10일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 10일	50,000	2.65	A2-	2026년 03월 12일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 12일	50,000	2.65	A2-	2026년 03월 13일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 03월 12일	5,000	3.55	A2-	2026년 06월 12일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 13일	50,000	2.63	A2-	2026년 03월 16일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 13일	5,000	3.55	A2-	2026년 06월 12일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 13일	5,000	3.55	A2-	2026년 06월 12일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 13일	5,000	3.55	A2-	2026년 06월 12일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 13일	5,000	3.55	A2-	2026년 06월 12일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 03월 13일	6,000	3.25	A2-	2026년 04월 13일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 16일	50,000	2.62	A2-	2026년 03월 17일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 03월 16일	5,000	3.55	A2-	2026년 06월 16일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 17일	50,000	2.61	A2-	2026년 03월 18일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 18일	50,000	2.61	A2-	2026년 03월 19일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 19일	50,000	2.61	A2-	2026년 03월 20일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 03월 19일	20,000	3.55	A2-	2026년 06월 19일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 03월 19일	1,600	3.55	A2-	2026년 06월 19일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 20일	50,000	2.61	A2-	2026년 03월 23일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 24일	50,000	2.62	A2-	2026년 03월 25일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 25일	50,000	2.62	A2-	2026년 03월 26일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2026년 03월 25일	20,000	3.35	A2-	2026년 04월 27일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 26일	50,000	2.62	A2-	2026년 03월 27일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 27일	50,000	2.61	A2-	2026년 03월 30일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 30일	50,000	2.61	A2-	2026년 03월 31일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 31일	50,000	2.67	A2-	2026년 04월 01일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 31일	7,000	3.35	A2-	2026년 04월 30일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 31일	5,000	3.45	A2-	2026년 05월 29일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 31일	5,000	3.45	A2-	2026년 05월 29일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2026년 03월 31일	5,000	3.45	A2-	2026년 05월 29일	미상환	-
합 계	-	-	-	3,001,500	-	-	-	-	-

주1) 연결과 별도기준의 내용이 동일함

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	105,000	41,300	70,000	-	-	-	-	216,300
	합계	-	105,000	41,300	70,000	-	-	-	-	216,300

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	129,900	5,100	1,400	-	136,400	500,000	363,600
	합계	-	129,900	5,100	1,400	-	136,400	500,000	363,600

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	135,000	20,000	5,000	35,000	42,000	-	237,000
	합계	-	135,000	20,000	5,000	35,000	42,000	-	237,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		금액차이 발생사유	용도차이 발생사유
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	사용내용	사용금액	금액차이 발생사유	용도차이 발생사유
-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		금액차이 발생사유	용도차이 발생사유
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	사용내용	사용금액	금액차이 발생사유	용도차이 발생사유
회사채(일반사채)	제557-2회	2026년 01월 23일	운영자금	20,000	운영자금	20,000	-	-
회사채(일반사채)	제559-1회	2026년 02월 12일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

[연결기준]

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제47기 1분기말	콜론	-	-	0.00%
	환매조건부매수	12,200	-	0.00%
	신용공여금	596,640	153	0.03%
	기타대출채권	411,958	11,666	2.83%
	사모사채	366	7	1.91%
	대여금	3,919	9	0.23%
	대출금	3,033,754	132,159	4.36%
	미수금	529,635	17,714	3.34%
	미수수익	82,749	8,317	10.05%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기 타	22,268	1,175	5.28%
	합 계	4,693,489	171,200	3.65%
제46기 1분기말	콜론	-	-	0.00%
	환매조건부매수	200,600	-	0.00%
	신용공여금	309,469	931	0.30%
	기타대출채권	273,727	9,411	3.44%
	사모사채	360	7	1.94%
	대여금	3,684	143	3.88%
	대출금	3,223,405	136,964	4.25%
	미수금	390,801	22,050	5.64%
	미수수익	66,970	5,891	8.80%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기 타	47,141	1,175	2.49%
	합 계	4,516,157	176,572	3.91%
제46기 기말	콜론	-	-	0.00%
	환매조건부매수	700	-	0.00%
	신용공여금	533,152	137	0.03%
	기타대출채권	358,643	9,115	2.54%
	사모사채	360	7	1.94%
	대여금	3,764	9	0.24%
	대출금	3,009,039	125,943	4.19%
	미수금	206,277	17,463	8.47%
	미수수익	83,916	7,191	8.57%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기 타	21,501	1,175	5.46%
	합 계	4,217,352	161,040	3.82%
제45기 기말	콜론	-	-	0.00%
	환매조건부매수	600	-	0.00%
	신용공여금	300,929	944	0.31%
	기타대출채권	219,498	9,125	4.16%
	사모사채	800	453	56.63%
	대여금	6,835	3,114	45.56%
	대출금	3,262,432	133,162	4.08%
	미수금	115,788	21,993	18.99%
	미수수익	77,856	4,739	6.09%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기 타	49,132	1,175	2.39%
	합 계	4,033,870	174,705	4.33%

주) 부동산PF 관련 자산 중 당기손익공정가치금융자산(FVPL)으로 분류된 자산은 한국채택국제회계기준에 따라 대손충당금이 아닌 유가증권평가손실항목으로 분류됨

2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

① 당분기 중 대출채권의 손실 충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월 기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금	49,577	22,265	63,369	135,211
Stage간 분류이동	-4,875	-3,689	8,564	-
충당금전입	3,273	6,245	27,044	36,562
기타	-148	-3,269	-24,362	-27,779
분기말 대손충당금	47,827	21,552	74,615	143,994

② 당분기 중 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월 기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금	2,514	792	22,523	25,829
Stage간 분류이동	-	-10	10	-
충당금전입(환입)	51	463	610	1,124
기타	-	-	253	253
분기말 대손충당금	2,565	1,245	23,396	27,206

3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기
1. 기초 대손충당금	161,040	174,705	201,315
2. 대손상각비 계상(환입)액	37,686	77,846	71,559
3. 기타	-27,526	-91,511	-98,169
4. 분기말 대손충당금 잔액합계	171,200	161,040	174,705

[별도기준]

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원,%)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제47기 1분기말	신용공여금	586,538	154	0.03%
	환매조건부매수	11,600	-	0.00%
	미수금	463,399	256	0.06%
	미수수익	29,918	4,548	15.20%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기타대출채권	94,100	5,868	6.24%
	사모사채	366	7	1.91%
	기타대여금	28,317	141	0.50%
	대지급금	786	786	100.00%
	합계	1,215,024	11,760	0.97%
제46기 1분기말	신용공여금	299,576	931	0.31%
	환매조건부매수	-	-	0.00%
	미수금	334,670	263	0.08%
	미수수익	18,272	2,451	13.41%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기타대출채권	100,800	4,461	4.43%
	사모사채	360	7	1.94%
	기타대여금	27,118	136	0.50%
	대지급금	862	862	100.00%
	합계	781,658	9,111	1.17%
제46기 기말	신용공여금	522,784	137	0.03%
	환매조건부매수	-	-	0.00%
	미수금	120,376	258	0.21%
	미수수익	28,262	3,506	12.41%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기타대출채권	94,400	5,876	6.22%
	사모사채	359	7	1.95%
	기타대여금	27,307	137	0.50%
	대지급금	786	786	100.00%
	합계	794,274	10,707	1.35%
제45기 기말	신용공여금	289,649	944	0.33%
	환매조건부매수	-	-	0.00%
	미수금	54,549	263	0.48%
	미수수익	29,617	1,656	5.59%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기타대출채권	100,800	3,639	3.61%
	사모사채	800	453	56.63%
	기타대여금	27,078	135	0.50%
	대지급금	862	862	100.00%
	합계	503,355	7,952	1.58%

2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

① 당분기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월 기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금(주)	144	4,771	2,028	6,943
Stage간 분류이동	-	-	-	-
충당금전입(환입)	5	-	8	13
분기말 대손충당금	149	4,771	2,036	6,956

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월 기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금	8	541	3,215	3,764
Stage간 분류 이동	-	-10	10	-
충당금전입	-5	436	609	1,040
분기말 대손충당금	3	967	3,834	4,804

3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기
1. 기초 대손충당금	10,707	7,952	21,610
2. 대손상각비 계상(환입)액	1,053	9,196	1,501
3. 기타	-	-6,441	-15,159
4. 당분기말 대손충당금 잔액합계	11,760	10,707	7,952

4) 대손충당금 설정방침

당사는 대여금 및 수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치 평가내역

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 정상거래에서자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다.

연결실체는 자산이나 부채의 공정가치 측정시 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있으며, 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류하고 있습니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	454,514	-	17,934	472,448
	채무상품	669,851	2,471,474	704,234	3,845,559
	파생상품자산	1,135	104,006	1,686	106,827
	소계	1,125,500	2,575,480	723,854	4,424,834
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	20,098	20,098
	채무상품	9,217	10,164	-	19,381
	소계	9,217	10,164	20,098	39,479
금융자산합계		1,134,717	2,585,644	743,952	4,464,313
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	440,973	-	-	440,973
	파생상품부채	1,825	119,546	311	121,682
	당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	46,326	46,326
금융부채합계		442,798	119,546	46,637	608,981

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	377,757	-	17,712	395,469
	채무상품	561,896	2,879,097	687,303	4,128,296
	파생상품자산	236	87,001	1	87,238
	소계	939,889	2,966,098	705,016	4,611,003
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	20,425	20,425
	채무상품	9,356	10,376	-	19,732
	소계	9,356	10,376	20,425	40,157
금융자산합계		949,245	2,976,474	725,441	4,651,160
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	391,212	-	-	391,212
	파생상품부채	634	96,716	10	97,360
	당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	46,119	46,119
금융부채합계		391,846	96,716	46,129	534,691

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	2,092,728	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등
	378,746	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	104,006	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑,이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	10,164	회사채	현금흐름할인 모형	할인율
금융자산합계	2,585,644
당기손익-공정가치 측정금융부채	119,546	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융부채합계	119,546

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	2,617,709	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등
	261,387	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	87,002	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	10,376	회사채	현금흐름할인 모형	할인율
금융자산합계	2,976,474
당기손익-공정가치 측정금융부채	96,716	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융부채합계	96,716

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	17,934	현금흐름할인모형	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			유사기업비교법	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			이익접근법	할인율	9.53% ~ 12.67%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	178,053	이항모형, LSMC 시뮬레이션, Tsiveriotis-Fernandes모형, Hull-Whtie1 Factor	변동성	40.10% ~ 53.51%	변동성 증가 시 공정가치 증가
	출자금 등	29,741	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	집합투자증권	496,440	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	1,686	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	20,098	현금흐름할인모형	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			현금흐름할인모형	할인율	13.34%	할인율 감소 시 공정가치 증가
			순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산 합계		743,952
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	311	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	46,326	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 7.25% ~ 23.04%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	46,326	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성(252일): 7.25% ~ 23.04%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채 합계		46,637

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	17,712	현금흐름할인모형	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			유사기업비교법	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			이익접근법	할인율	9.53% ~ 12.67%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	173,627	이항모형, LSMC 시뮬레이션 Tsiveriotis-Fernandes모형, Hull-Whtie1 Factor	변동성	40.10% ~ 53.51%	변동성 증가 시 공정가치 증가
	출자금 등	25,950	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	집합투자증권	487,726	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	1	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	출자금 등	20,425	현금흐름할인모형	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			현금흐름할인모형	할인율	13.34%	할인율 감소 시 공정가치 증가
			순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산 합계		725,441
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	10	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	46,119	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 7.25%~23.04%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	46,119	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성(252일): 7.25%~23.04%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채 합계		46,129

(*)순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	수준이동	기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	17,712	450	-228	-	-	-	17,934
	전환사채 등	95,853	31,152	-4,098	-2,672	-	-	120,235
	전자단기사채	21,924	16,250	-21,924	-396	-	-	15,854
	대출채권	55,849	-	-13,885	-	-	-	41,964
	출자금 등	25,950	4,455	-1,719	1,055	-	-	29,741
	파생상품자산	1	5,978	-7,727	3,434	-	-	1,686
	집합투자증권	487,727	28,154	-20,186	745	-	-	496,440
	소계	705,016	86,439	-69,767	2,166	-	-	723,854
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	20,425	-	-	-	-327	-	20,098
금융자산 합계		725,441	86,439	-69,767	2,166	-327	-	743,952
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	10	204	-214	311	-	-	311
당기손익-공정가치 측정금융부채	당기손익-공정가치 지정금융부채	46,119	12,000	-12,138	345	-	-	46,326
금융부채 합계		46,129	12,204	-12,352	656	-	-	46,637

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	수준이동	기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	18,239	319	-	154	-	-1,000	17,712
	전환사채 등	182,420	64,171	-131,261	-19,177	-	-300	95,853
	전자단기사채	79,858	35,000	-79,858	-13,076	-	-	21,924
	대출채권	64,912	-	-9,063	-	-	-	55,849
	출자금 등	16,490	11,490	-4,614	2,584	-	-	25,950
	파생상품자산	900	10,956	-11,155	-700	-	-	1
	집합투자증권	233,049	284,387	-38,149	8,657	-	-217	487,727
	소계	595,868	406,323	-274,100	-21,558	-	-1,517	705,016
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,732	15,250	-	-	-557	-	20,425
금융자산 합계		601,600	421,573	-274,100	-21,558	-557	-1,517	725,441
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	985	1,394	-1,670	-699	-	-	10
당기손익-공정가치 측정금융부채	당기손익-공정가치 지정금융부채	15,155	175,998	-145,585	544	7	-	46,119
금융부채 합계		16,140	177,392	-147,255	-155	7	-	46,129

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		300,802	-	-	300,802
상각후원가측정- 금융자산(*2)	예치금	-	534,906	-	534,906
	대출채권	-	-	4,024,044	4,024,044
	미수금	-	-	511,921	511,921
	미수수익	-	-	74,432	74,432
	선급금	-	-	39,155	39,155
	보증금	-	-	7,201	7,201
	기타	-	-	74,422	74,422
	소계	-	534,906	4,731,175	5,266,081
금융자산합계		300,802	534,906	4,731,175	5,566,883
상각후원가측정- 금융부채(*1)	예수부채	-	4,406,862	-	4,406,862
	차입부채	-	-	3,695,803	3,695,803
	기타금융부채	-	-	1,008,707	1,008,707
	소계	-	4,406,862	4,704,510	9,111,372
금융부채합계		-	4,406,862	4,704,510	9,111,372

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		526,138	-	-	526,138
상각후원가측정- 금융자산(*2)	예치금	-	530,015	-	530,015
	대출채권	-	-	3,887,483	3,887,483
	미수금	-	-	188,814	188,814
	미수수익	-	-	76,725	76,725
	선급금	-	-	23,239	23,239
	보증금	-	-	7,131	7,131
	기타	-	-	70,357	70,357
	소계	-	530,015	4,253,749	4,783,764
금융자산 합계		526,138	530,015	4,253,749	5,309,902
상각후원가측정- 금융부채(*1)	예수부채	-	4,402,946	-	4,402,946
	차입부채	-	-	4,014,302	4,014,302
	기타금융부채	-	-	675,886	675,886
	소계	-	4,402,946	4,690,188	9,093,134
금융부채 합계		-	4,402,946	4,690,188	9,093,134

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.