분 기 보 고 서

                                   (제 48 기)

【 대표이사 등의 확인 】

260515 대표이사 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

나. 회사의 법적 ·상업적 명칭
당사의 명칭은 '디에이치엑스컴퍼니 주식회사'라고 표기하며, 영문으로는 'DHX Company Co.,Ltd'라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 통신업법에 근거하여 통신판매업, 인터넷사업 등을 영위할 목적으로 1979년 9월에 설립되었습니다. 이후 자전거사업 및 유통업 등 시장 상황에 부합하기 위해 목적사업을 변경하여, 당사는 1997년 1월 코스닥시장에 상장되었습니다. 다만, 2025사업연도 감사보고서에 대한 감사인의 감사의견이 “의견거절”로 표명됨에 따라 2026년 4월 3일부터 당사 주권의 매매거래가 정지되어 있습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주      소 : 서울특별시 강남구 영동대로96길 20, 7층 (삼성동, 대화빌딩)
전화번호 : 02-2106-5417
홈페이지 : https://www.su-holdings.com

1-1. 연결대상회사의 변동내용

중소기업 등 해당 여부

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

※ 2024년 03월 28일 사외이사 소순호는 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 2024년 04월 24일 사내이사 김승식은 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 2024년 12월 20일 사외이사 강민구는 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 2024년 12월 20일 사외이사 송상윤은 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 2024년 12월 27일 사내이사 백승택은 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 2024년 12월 27일 사외이사 최종규는 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 2025년 05월 09일 사내(대표)이사 김성우는 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 2025년 05월 09일 사내이사 정경환은 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 2025년 05월 09일 사외이사 김정규는 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 2025년 06월 09일 사외이사 김용식은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

※ 2026년 01월 29일 사내이사 조한웅은 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 2026년 01월 29일 사내이사 이정한은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

다. 최대주주의 변동

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 공시서류작성기준일인 2026년 1분기 말 최대주주는 포퓨쳐개발 유한회사이며, 이후 2026년 4월 7일 제3자배정 유상증자 납입 완료에 따라 최대주주가 프라임코어 주식회사로 변경되었습니다.

라. 상호의 변경

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 자기주식 보유현황

주) 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 액면가 500원의 보통주식 10주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자가 가결되었습니다. 이에 따른 단수주를 취득하였으며, 2024년 4월 13일은 무상감자의 효력발생일 입니다.

라. 단기(6개월) 자기주식 취득·처분·소각 계획

주) 결손금 보전을 통한 재무구조 개선목적의 무상감자로 인한 단수주 취득으로 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 추후 이사회에서 결정(처분 또는 소각) 예정입니다.

마. 단기 자기주식 취득·처분·소각 계획 이행현황

주) 대상기간 동안 자기주식 취득, 처분, 소각 계획은 없었습니다.

4. 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획
공시 작성기준일 현재 자기주식에 대한 장기 취득, 처분, 소각 계획은 없으며 향후 필요 시이사회 사전 승인 후 절차에 맞춰 추진할 계획입니다.

5. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

보고서 제출일 현재 자기주식 처분 및 소각계획은 없으나 추후 경영환경 변화로 자기주식 처분 등 변경사항 발생시 이사회 승인을 통해 처리할 예정입니다.

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2026년 4월 7일에 공시된 2025사업연도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 당사와 연결 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업의 내용은 다음과 같습니다.

가. ICT(Information and Communications Technologies) 유통 사업부문
당사는 다양한 분야에서 국내외 유통사업을 진행하고 있으며, 주요 사업 분야로는 다음과 같습니다.

1. F&B(Food & Beverage) 유통사업 : 국내와 해외 시장에서 트렌디한 제품 개발, 다양한 제품군 확보, 온·오프라인 통합 마케팅 전략, 안정적인 원료 공급망 및 유통망 구축을 통해 국내외 F&B시장에서 당사의 입지를 강화해 나갈 계획입니다.

2. 화장품 및 전자담배 유통사업 : 화장품 및 전자담배의 유통사업을 영위하고 있으며, 유명 인플루언서와의 콜라보를 통한 상품 개발 및 다양한 판매 채널을 활용하여 매출 및 영업이익을 증대시키고 있습니다.

3. 지역 특산물 유통 및 수출 사업 : 전국 단위의 농,축,수협과 연계하여 지역 특산물의 유통 및 수출사업을 진행하고 있습니다. 지역 특산물을 활용한 상품개발, 홈쇼핑 및 SNS를 통해 지역 경제에 기여하고 있습니다.

나. 바이오 사업부문
당사는 의료기기(헤마퓨어, 뉴로하모니), 의약품 (아피톡신) 및 바이오코스메틱(피부마이크로바이옴) 연구개발 및 제조 판매업을 하고 있으며, 국내 의료기기 시장의 경우 다양한 분야의 해외 및 국내 제품들이 혼재되어 사용되어지고 있습니다.

당사는 여러 분야 중에서도 각종 질환과 뇌를 초기에 진단할 수 있는 장비에 집중 하여  " 헤마퓨어"라는 진단 의료기기와 “ 뉴로하모니”라는 AI 디지털 뇌진단기를 판매하고 있습니다. “헤마퓨어”기기의 적응증은 대부분 병의 근본적인 원인이 기본적으로 혈액의 순환과 관련이 깊고 혈액이 탁해지거나 점성이 생겨서 오는 경우가 많습니다. 따라서 당사제품은 독일 및 유럽에서 100여년간 수만명의 의사들이 처방하고 있는 항노화 치료를 할 수 있는 기기로 특정지어져서 혈액을 채혈해 최적의 자외선(UV-C)을 혈액에 직접 조사해 정화시킨 후 다시 주입해 혈액순환 개선, 면역력 강화, 만성피로 개선, 상처회복 촉진에 도움을 주는 장비입니다. 또한, “뉴로하모니”는 측정된 뇌파를 AI 알고리즘을 통해 인지능력, 수면상태, 정서, 스트레스, 주의각성, 뇌균형 등을 정밀 분석하는 디지털 뇌 검진기로 5분만에 각종 조기 뇌질환건강검진이 가능하며, 의료보험 적용이 가능한 혁신적 뇌진단기로 주목받고 있습니다 . “아피톡신”이라 불리는 의약품은 차세대 면역통증 주사제로서 근육 및 골관절염등에 탁월한 염증 치료제이며, 국내 식품의약안전처 인증 천연물신약1호, 국내신약 6호이며, 미국 FDA의 신약 임상3상 시험계획(IND)을 신청하였습니다. “아피톡신”은 류마티스관절염, 오십견, 근막통증증후군, 섬유근통증증후군등 다양한 골관절염 근육염 만성통증환자에 탁월한 면역통증 치료제로써 장기통증치료환자의 삶의 질 개선이 기대됩니다.  

바이오코스메틱 연구개발은 피부마이크로바이옴을 기반으로 현장에서 피부상태를 진단 할 수 있는 진단키트, 마이크로바이옴 상처치료제 및 신약 원료등을 연구 진행하고 있습니다. '피부마이크로바이옴이란'인체와 환경의 상호작용에서 핵심적 역할을 담당하고 있는 피부에 존재하는 미생물과 유전정보 전체를 의미하며 유산균을 포함한 상위개념입니다. 피부는 미생물의 작용이 일어나는 인체의 가장 큰 면적의 상피조직으로 면역체계와 염증반응에 있어 중요한 역할을 담당합니다. 그리하여 건강한 피부를 위해서는 마이크로바이옴의 균형이 필수라는 것은 '네이처리뷰마이크로바이올로지(Nature Review Microbiology)'에서도 발표 된 바 있습니다. 그리하여 연구개발한 현장 PCR 피부마이크로바이옴 진단키트는 10분이내 피부의 유익균과 유해균을 분석하여 미생물간 균형상태와 건강한 피부 면역체계를검사 할 수 있는 장점이 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 연결실체의 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 및 생산설비에 관한 사항
당사의 사업 상품 유통 판매 방식으로 인해 별도의 생산설비를 필요로 하지 않으며, 주요 원재료 현황 등의 내용은 기재되지 않았습니다.

나. 생산설비의 현황 등    
1. 생산설비의 현황  

주1) 및 주2)는 임대 및 투자목적의 부동산 입니다.

2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
- 보고서 제출일 현재 설비의 신설 및 매입계획은 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적
연결실체 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

나. 판매방법 및 조건, 경로
당 지배회사의 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매활동을 수행해 나아가고 있습니다.

ICT사업부문의 판매경로는 취급제품의 제조사나 총판에서 매입을 하고 별도의 유통채널 없이 제품을 취급하는 소규모유통점, 조립판매점, 회사, 소비자에게 직접판매를 하고 있으며, 전자담배, 화장품은 온,오프라인 판매를 하고 있는 대형 유통사에 직접 납품을 하고 있습니다.

판매방법은 현금 및 신용(납품 후7일~ 60일)으로 매출처와 직접 판매를 하고 있습니다. 판매전략은 영업담당 직원의 직접 영업과 홈페이지, 온라인광고, 카페등과 같은 온라인 홍보로 판매를 진행하고 있습니다.

다. 수주상황
1. ICT사업부문
2025년 ICT사업부문은 지역 특산물 중심으로 판매 및  유통채널 확대를 위해 해외수출 사업을 진행하고 있습니다. 또한 국내의 아이템 발굴, 제조사 소싱을 통해 자체 브랜딩을 통한 판매 유통을 진행중에 있으며, 온라인 플랫폼의 신규사업과 해외수출의 사업다각화를 통해 당사의 입지를 강화해 나갈 계획입니다. 하여 장기간에 걸친 수주가 아닌 건별로 공급하고 있기 때문에 수주상황을 기재하기 어렵습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.
이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.
이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.
연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY, SGD 등 이며, 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험
연결실체는 이자부자산과 부채가 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을 받습니다. 연결실체의 이자율위험은 은행예치금 및 단기차입금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여, 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약
당사는 보고서 제출일 현재 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동 (연결기준)
당사의 바이오사업부문 연구개발 활동은 종속회사 (주)뉴로소나에서 전담하고 있었으나, 전전기에 (주)뉴로소나를 매각하여 당기에 발생하지 않았습니다.

7. 기타 참고사항

다. 연구개발비용 (연결기준)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모 기업에 해당되어 요약재무정보를 생략하였으며, 하기의 2. 연결재무제표 및 4. 재무제표를 참조해주시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
디에이치엑스컴퍼니 주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있으며 화장품, 농산품 등의 상품 판매 및 중개를 주요사업으로 하고 있습니다.

지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 9,493백만원이며, 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 보통주 지분율을 50%미만이나, 지배회사가 보유하고 있는 (주)정성식품의 상환전환우선주는 의결권이 있으며, 이를 고려한 의결권 비율은 50%를 초과합니다. 또한주주간 약정에 의하여 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 권리가 있으므로 (주)정성식품을 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기중 23,220주가 출자전환되어 보유지분율이 감소하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.

② 전기말

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.

(4) 비지배지분
당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

2. 종속기업의 취득 및 처분
(1) 당기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.

3. 연결재무제표의 작성기준  
(1) 재무제표 작성기준
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.  

5. 금융위험 관리

연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다

6. 영업부문
연결실체는 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기중 매각되어 중단영업으로 분류된 부문의 재무정보는 주석 41을 참고하시기 바랍니다.

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

② 전기말

7. 현금 및 현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

8. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험에 대한 노출과 채권에 대한 손상차손 내역은 주석 40에서 설명하고 있습니다.

(2)  당분기말 및 전분기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(3)  당기말 및 전기말 현재 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

9. 기타유동금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당기말 현재 정기예금 200,000천원은 기업은행 및 신한은행에 법인카드결제대금의 담보로 질권이 설정되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 39 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

10. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

11. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

12. 기타비유동금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당기말 현재 정기예금 150,000천원은 제주양돈농협에 거래보증금의 담보로 질권이 설정되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 39 참조).
(*2) (주)정성식품 주식취득시 주주간 약정에 따라 연결실체에 부여된 매도청구권에 대한 평가금액입니다(주석 38 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(*3) 전기 중 (주)코니아랩 전환사채 액면금액 2,000,000천원은 (주)코퍼레이션와이의 상환전환우선주 및 (주)코퍼레이션와이의 상거래 채권으로 상계되었습니다.
(*4) 전기 중 (주)코니아랩 전환사채 액면금액 1,000,000천원과 상계하여 취득하였으며 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(4)  당분기와 전분기 중 당분기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

13. 관계기업투자주식
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 이전  전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 폐업하여 관계기업투자주식에서 제거 되었습니다.
(*3) 연결실체의 지분율이 50%를 초과하나 연결실체는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*4) 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*5) 전기말 기준 손상징후가 파악되어 장부금액 400백만원 전액 손상을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.

② 전분기

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

14. 유형자산
(1) 당분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 전분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 연결실체의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산
(1) 당분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

16. 사용권자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

17. 기타비유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

18. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다.

당분기말 현재 투자부동산은 주식회사 베루툼의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 전분기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

19. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

20. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

21. 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

22. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

23. 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당분기와 전기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

24. 리스부채
(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

25. 종업원급여
(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

26. 자본
(1)당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

27. 주식기준보상

전기말 현재 종속회사인 (주)뉴로소나가 부여한 주식선택권은 당분기 중 (주)뉴로소나 지분 전량 매각으로 인하여 연결 대상회사에서 제외됨에 따라 당분기말 현재 잔여수량은 없습니다.

한편, 당분기와 전분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같으며, 전분기 금액은   (주)뉴로소나가 연결대상에서 제외전까지 인식한 금액입니다.

28. 매출
(1)  당분기와 전기의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며 당분기와 전기의 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보
당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.  

29. 매출원가
당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다.

30. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

31. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

32. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

33. 기타수익과 기타비용
(1) 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

34. 법인세비용

연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

35. 주당손익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

당기중 무상감자 효과를 반영하여 전기 및 기초  주식수를  조정하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다

(2) 희석주당손익
연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

36. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

37. 특수관계자 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 최대주주입니다.
(*2) 연결실체의 직원이 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한  채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

38. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다.

(3) 연결실체는 연결실체의 연결대상 종속기업인 정성식품(주)의 주요주주인 안OO과 2024년 7월 19일에 주주간계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

39. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증
(1) 당분기말 현재 금융기관 약정 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) (주)베루툼의 신안군수협 차입금 3,000백만원에 대한 담보를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 677,171천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

40. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
① 당분기말