사 업 보 고 서

                                   (제60기)

【 대표이사 등의 확인 】

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I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

2) 연결대상회사의 변동내용

3) 회사의  법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 「주식회사 디에이치오토넥스」라고 하고, 영문으로 「DHAUTONEX Co.,Ltd.」라고 표기합니다.

4) 설립일자 및 존속기간
당사는 2024년 10월 11일 DH그룹에 편입되었고, 2025년 01월 21일 제59기 임시주주총회를 통해 '(주)디에이치오토넥스' 사명으로 변경되었습니다.

5) 본사의 주소
주      소 : 전북특별자치도 김제시 용지면 용지로 55

6) 중소기업 등 해당 여부

7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

8) 주요 사업의 내용

당사는 1998년 차량용 LPG 연료탱크의 자체 설계 및 양산을 시작으로 자동차 부품 산업에 본격 진출하였습니다. 지난 수십 년간 축적해 온 LPG 연료탱크 모듈의 설계 및 생산 기술을 바탕으로 현대자동차, 기아,현대모비스,등 유수의 완성차 및 부품 업체에 제품을 안정적으로 공급하며 높은 기술 신뢰성을 확보하고 있습니다.

현재 당사는 용접 및 프레스 기반의 고도화된 제조 기술력을 활용하여 자동차용 연료 저장 장치와 열관리 부품을 주력으로 생산하고 있습니다. 특히 기존의 LPG 차량용 연료 탱크 사업을 핵심축으로 삼는 동시에, 차량용 햅틱 모터(Haptic Motor), 전기차 및 수소차용 부품, 액체수소 저장 용기, 전기차용 발열체 개발 등 미래형 모빌리티를 위한 차세대 핵심 부품 개발에 전사적 역량을 집중하고 있습니다.

2025년에는 생산 인프라 확충과 기술 혁신을 위해 본사 및 생산기지를 전북 김제시로 확장 이전하였으며, 이를 기점으로 자동차 부품 산업의 차세대 기술 거점으로 도약할 준비를 마쳤습니다. 특히 고압 충전과 고내구성이 요구되는 액체수소 저장 연료탱크 시스템 분야에서도 독보적인 설계·용접·가공 기술력을 보유하고 있어, 다가오는 수소경제 시대를 선도할 고부가가치 기술 기업으로 성장하고 있습니다.

당사는 ‘기술로 미래를 여는 자동차 부품 선도기업’이라는 비전 아래, 지속 가능한 성장을 위한 R&D 투자 확대와 글로벌 협력 강화를 지속적으로 추진하며 모빌리티 시장의 변화를 이끌어 나가겠습니다.

9) 계열회사에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상장 3개사, 비상장회사 15개사이며, 해외법인은8개사입니다.

2. 회사의 연혁

1) 공시대상 기간 중 주된 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점은 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-16, 40-17(소촌동)에서 2025년 2월 7일 전북특별자치도 김제시 용지면 용지로 55 로 변경되었습니다.

② 경영진 및 감사의 중요한 변동

③ 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 2024년 10월 02일 회생계획 인가에 따라 기존 최대주주이던 '(주)대유홀딩스' 보유주식이 전략 무상소각 되었고, 1차 채권변제 신주발행으로 '박철'로 바뀌었습니다. 또한, 2024년 10월 11일 회생계획에 따른 제3자배정 유상증자로 최대주주가 '(유)엔알제일호재기지원펀드투자목적회사' 로 변경되었습니다.
 
④ 상호의 변경
- ㈜디에이치오토넥스
2025.01 ㈜디에이치오토넥스로 사명변경

- DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.
1995.09.21 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.설립
2019.11.21 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.에서 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.로 상호변경

⑤ 주된사업의 변화(업종 등)
당사는 당기 중 기간통신사업자를 주요 고객으로 하던 정보통신사업을 전부 매각하였습니다.
LPG 차량용 연료탱크, 전기차·수소차량용 부품, 차량용 HAPTIC MOTOR 등의제조·판매를 영위하는 모빌리티 관련 사업을 중심으로 사업구조를 재편하였습니다.보다 자세한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

⑥ 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 2023년 9월 25일 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 사항으로 가치보전을 위하여 회생절차개시신청을 하였으며, 2023년 11월 8일 회생절차 개시결정, 2024년 9월 12일 회생계획인가 결정, 2024년 11월 22일 회생절차종결신청하였으며, 2024년 12월 10일 회생절차종결결정 을 받았습니다.  (사건번호 : 서울회생법원 2023회합100152)

※ 본 회생절차개시신청 관련 상세내역은 2023년 09월 27일[정정]주요사항보고서(회생절차개시신청) 및 2023년 11월 8일 회생절차개시결정, 2024년 01월 31일 [정정]회생절차개시결정, 2024년 02월 26일 [정정]회생절차개시결정, 2024년 03월 27일 [정정]회생절차개시결정, 2024년 05월 02일 [정정]회생절차개시결정,  2024년 05월 30일 [정정]회생절차개시결정, 2024년 07월 02일 [정정]회생절차개시결정,  2024년 09월 13일 회생계획인가 2024년 11월 22일 회생절차종결신청, 2024년 12월 10일 회생절차종결결정 공시를 참조하시기 바랍니다.

- 당사는 2024년 01월 29일 서울회생법원의 M&A매각 공고 허가를 득하여 제3자 배정방식의 유상증자를 포함한 외부자본유치를 통한 M&A를 추진하였고 2024년 10월 11일 인수되었습니다.

※ 상세내용은 2024년 1월 29일 기타경영사항(자율공시), 2024년 1월 30일 [정정]기타경영사항(자율공시), 2024년 04월 05일 기타경영사항(자율공시), 2024년 04월 05일 투자판단관련주요경영사항, 2024년 05월 20일 투자판단관련주요경영사항, 2024년 08월 28일 [정정]투자판단관련주요경영사항, 2024년 10월 11일 유상증자또는주식관련사채등의발행결과(자율공시) 공시를 참고해 주시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

1) 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 443,620,372주입니다. 감자 등으로 감소한 주식수는 402,183,317주이며 본 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 41,437,055주입니다

주식의 총수 현황

5. 정관에 관한 사항

1) 정관 변경 이력

2) 사업목적 현황

3) 사업목적 변경 내용

당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한
최근 2사업연도와 공시서류작성기준일 까지 사업목적을 변경한 사실이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1998년 차량용 LPG 연료탱크의 자체 설계 및 양산을 시작으로 자동차 부품 산업에 본격 진출하였습니다. 지난 수십 년간 축적해 온 LPG 연료탱크 모듈의 설계 및 생산 기술을 바탕으로 현대자동차, 기아,현대모비스,등 유수의 완성차 및 부품 업체에 제품을 안정적으로 공급하며 높은 기술 신뢰성을 확보하고 있습니다.

현재 당사는 용접 및 프레스 기반의 고도화된 제조 기술력을 활용하여 자동차용 연료 저장 장치와 열관리 부품을 주력으로 생산하고 있습니다. 특히 기존의 LPG 차량용 연료 탱크 사업을 핵심축으로 삼는 동시에, 차량용 햅틱 모터(Haptic Motor), 전기차 및 수소차용 부품, 액체수소 저장 용기, 전기차용 발열체 개발 등 미래형 모빌리티를 위한 차세대 핵심 부품 개발에 전사적 역량을 집중하고 있습니다.

2025년에는 생산 인프라 확충과 기술 혁신을 위해 본사 및 생산기지를 전북 김제시로 확장 이전하였으며, 이를 기점으로 자동차 부품 산업의 차세대 기술 거점으로 도약할 준비를 마쳤습니다. 특히 고압 충전과 고내구성이 요구되는 액체수소 저장 연료탱크 시스템 분야에서도 독보적인 설계·용접·가공 기술력을 보유하고 있어, 다가오는 수소경제 시대를 선도할 고부가가치 기술 기업으로 성장하고 있습니다.

당사는 ‘기술로 미래를 여는 자동차 부품 선도기업’이라는 비전 아래, 지속 가능한 성장을 위한 R&D 투자 확대와 글로벌 협력 강화를 지속적으로 추진하며 모빌리티 시장의 변화를 이끌어 나가겠습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용

2) 주요제품 등의 가격변동 추이

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요원재료 등의 현황

2) 주요원재료 등의 가격변동 추이

주1) 산출기준 : 2025년 원재료 구입단가의 평균집계로 산정한 가격입니다.

3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

4) 생산실적

5) 가동률

6) 생산에 중요한 시설 및 설비
디에이치오토넥스는 전북특별자치도 김제시에 위치한 사업장에서
사업활동을 수행하고 있습니다.

7) 사업장 현황

8) 생산 시설 및 설비

[자산항목 : 토지]

[자산항목 : 건물]

[자산항목 : 기계장치]

[자산항목 : 기타의 유형자산]

* 기타의 유형자산 - 공구와기구,구축물,비품,임차자산개량권 등

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

2) 매출처별 매출실적

3) 수주상황

당사의 주된 제품은 개발초기 Bidding시 양산업체가 결정되는 바, 완성차업체와 신차개발을 공동으로 진행하여 신차 생산과 동시에 제품을 납품하고 있으며, 해당차종의 단종시까지 고객사에게 지속적으로 납품하는 방식입니다.  주요 매출처인 현대/기아자동차 납품은 완성차 업체의 월 생산계획에 의거하여 예상물량을 받고, 1일 단위로 OEM사에 전산시스템을 통해 당일 납품 Order를 받는 납품체계로 되어 있어 수주현황을 별도로 작성하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험과 위험관리(연결기준)
연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다.

3) 이자율위험
변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

4) 환율변동위험
환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY, EUR, CNY, MXN가 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

5) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

6) 매출채권 및 기타채권
연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7) 기타의 자산
현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(주1) 상기 만기 분석은 할인하지 않는 현금흐름을 기초로 작성하였으며,
이자금액이 포함되어 있습니다.

8) 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

9)  파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(연결기준)
<해당사항 없음>

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약 등
(1) M&A 투자계약

2) 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

(주)디에이치오토넥스 연구소 조직도

(2) 연구개발비용

* 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정
* 상기 비율 중 매출액은 내부거래 제거 후 매출액으로 산정하였습니다.

(3) 연구개발실적

① 나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량용 발열시트패드 개발
본 연구개발은 대유신소재, 전자부품연구원, 동국대학교 산학협력단과 컨소시엄을 이루어 "나노탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된 차량용 발열 시트 패드 개발"을 3년에 걸쳐 개발하는 중대형 전북 지역 개발 사업입니다. 과제는 마무리 되었으며 현재 자동차 시트에 대한 적용성 평가를 진행 중이며평가 마무리 후 적용시시장에 공급하여 소재 혁신을 불러올것으로 기대 되며, 개발이 완료 후 고효율 발열 패드를 통한 개인용 난방품 및 전자, 건축난방등 산업 전반에 적용이 가능 할 것으로 기대되고 있습니다.

② 나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발
본 연구 개발은 대유 글로벌, 한국탄소융합기술원과의 산연 컨소시엄을 이루어"나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al휠 개발"을 1년동안 개발하여 사업화 하기 위한 전북 도비 지원 사업 입니다. 과제 평가 결과 "성공"으로 마무리 되었으며, 향후 자동차 분야 뿐만 아니라 건설, 기계, 운수 사업 등 금속 소재가 사용되는 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 예정 입니다.

③ T+2B 활용 나노 융합 R&DB 촉진 시제품 제작 및 성능 평가 지원 사업은 난방비 제로 에너지 (액티브)하우스 모듈 과제로 실험실 단계에서 검증 완료된 난방 성능을 현장에서의 적용 평가를 통하여 사업화로 발돋움 할 수 있는 기회로 판단되며, 과제 결과에 따라 하우스 난방 및 제로 하우스 주택, 빌딩에서의 적용이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.

④ 비납계 페로브스카이트 소재 및 친환경 인쇄공정을 통한 모듈 개발
본 연구 개발은 고려대학교 산학협력단 주관 한국과학연구원, 한국전자통신연구원, 중앙대학교, 한밭대학교, 대유플러스의 공동연구과제로서 친환경적인 비납계 페로브스카이트 소재를 개발하여 인쇄공정을 이용한 대면적 페로브스카이트 태양전지 개발, 그리고 소재/소자 구조 및 인쇄/봉지 공정의 최적화를 통해 고효율 및 고내구성을 갖는 모듈 개발 건 입니다. 1차 사업화 방안으로 소규모 센서시장 진입을 목표로 하고 있으며, 이 후 대면적화 기술 개발을 통하여 생활가전 및 보조전력을 요하는 모든 제품에 적용이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.

⑤ 발열 기능을 포함하는 비닐하우스용 유기태양전지 모듈 기술 개발
본 연구 개발은 한국화학연구원이 주관하는 "KRICT 디딤돌사업 공동연구과제"로 ㈜대유플러스와 수행하는 공동연구과제로써 발열 기능을 포함하는 비닐하우스용 유기태양전지 모듈 기술 개발 건 입니다. 유기태양전지와 발열필름의 통합모듈을 비닐하우스에 적용하여 에너지 기술로 접목된 시장진입과 동시에 에너지 자립형 제품 기술의 선두주자 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다.

⑥ 수요 맞춤형 실증 지원 사업
실험 단계에서 검증된 면상발열체 성능을 바탕으로 실물 적용 평가(미생물 배양 및 음식물 건조)를 통하여 사업화로 발돋움 할 수 있을 것이라 판단되며, 과제를 통하여 면상발열체의 가정용 가전 적용 확대 및 보급이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.

⑦ 상용차용 5Torr 고 진공 700l급 액체수소저장용기 개발

본 과제는 상용차용 고용량 액체수소 저장기술 확보를 목표로 추진한 사업으로, -5 Torr 수준의 고진공 단열 기술과 700l 급 극저온 젖아 구조를 개발하는데 중점을 두었습니다. 해당 기술은 장거리 운행 상용차의 수소 저장 효율을 크게 향상할 수 있는 핵심 요소로 평가되며, 향후 수소전기버스, 물류트럭 등 상용 모빌리티 분야로의 적용을 위하여 신뢰성 시험 및 실차 적용 검증 예정입니다.

⑧ 중량효율 10wt% 모빌리티용 대형 액체수소저장용기 개발

본 연구는 모빌리티 분야에서 요구되는 고효율 저장 성능을 확보하기 위해 중량효율 10wt%급의 대형 액체수소 저장용기 개발을 목표로 수행되었습니다. 본 과제를 통해 경량 구조 설계, 극저온 단열 기술, 구조 최적화 등의 핵심 기술을 확보하였으며, 향후 고용량 수소저장이 필요한 다양한 운송 모빌리티 분야에도 적용 가능성이 높아 사업화 확장성을 기대하고 있습니다.

⑨ 전기차용 저전력 고효율 전장 복사난방시스템 시제품 개발

본 사업은 전기차 에너지 효율 개선을 위해 저전력 기반의 고효율 복사난방 전장 시스템을 개발하는 과제로 수행되었습니다. 면상발열체 기반 난방 구조의 시제품 제작과 기존 대류식 난방 대비 에너지 절감 효과가 확인되었습니다. 전기차 내장재 전문기업과 협업을 통해 차량용 발열 모듈 기술을 고도화하고, 차세대 전기차 난방 시스템으로 사업화 추진 계획입니다.

⑩ 액체수소저장용기 시제품 제작 및 홍보자료 제작을 통한 기술사업화

본 사업은 예비수소전문기업 지원프로그램을 통해 추진된 과제로, 당사가 개발한 액체수소 저장용기의 시제품 제작 및 기술 홍보자료 구축을 목적으로 수행되었습니다. 시제품을 기반으로 성능 검증 및 전시회 참가를 통해 고객사 기술 홍보가 가능해졌으며, 이를 통해 수소 모빌리티?수소 인프라 기업을 대상으로 한 기술사업화 기반을 확보하였습니다. 향후 인증, 평가, 실증 단계를 거쳐 국내외 수소산업 시장에서의 적용 확대를 추진할 계획입니다.

7. 기타 참고사항

당사는 자동차용 연료저장장치 및 미래 모빌리티 열관리 부품 개발과 관련된 지적재산권을 보유하고 있으며, 탄소나노 기반 면상발열체, 전장 복사난방시스템, 액체수소 저장용기 등 미래형 부품 개발을 위한 기술적 기반을 확보하고 있습니다.

[ 발열체]

[액체수소용기]

[기타]

① 차량용 연료저장용기 제조를 기반으로 LPG 차량용 연료탱크, 전기차 부품, 차량용 액체수소 초저온 저장용기 및 전장 복사난방 시스템 등 미래 친환경 자동차 부품을 주력으로 사업을 운영하고 있습니다.

② LPG 차량의 경우 계절, 국제 유가 변화에 따라 수요가 변동되나, 고유가 시기에는연료비 경쟁력이 크게 부각되는 특징이 있습니다. 상용차 분야에서는 디젤 규제 강화에 따라 LPG 상용차 전환이 지속 확산되고 있으며, 완성차 업체에서도 신규 LPG 차종 개발이 추진되고 있습니다. 또한, 최근 완성차 업체에서는 연료비 절감과 규제 대응을 위해 LPG 기반 하이브리드 차량 검토가 증가하고 있으며, 이에 따라 LPG 연료 저장장치 수요의 중장기적인 확대 가능성이 제기되고 있습니다.

③ 친환경차 확대에 대응하기 위해 당사는 액체수소 초저온 저장용기 선행 개발을 수행하고 있습니다. 기존 고압 기체 수소용기는 저장 용량에 한계가 있으나, 액체수소 저장용기는 동일 공간 대비 높은 저장 용량을 확보 할 수 있어 차세대 수소전기차의 핵심 기술로 평가되고 있습니다.

④ 한편, 당사는 탄소나노 기반 면상발열체 기술을 활용하여 전기차 내장재용 복사난방시스템을 개발하고 있으며, 차량 내 에너지 효율성 향상을 위한 주요 기술로 주목받고 있습니다. 면상발열체는 기술 특성상 건설(갱폼?터널), 스마트팜, 가전 등 다양한 산업군에도 적용 가능하여, 자동차 중심의 열관리 시장뿐만 아니라 다중 산업으로 확장성도 높은 분야입니다. 당사는 이러한 기술을 바탕으로 전기차, 건설?산업용 발열시스템 등 다양한 미래 시장 대응을 추진하고 있습니다.

⑤ 경기변동의 특성
자동차부품사업의 주력 제품인 LPG 차량용 연료탱크는 연료비 경쟁력과 안정적인 수요층을 기반으로 경기 변동에 대한 민감도가 상대적으로 낮은 사업군에 속합니다. 국제 유가 상승기에는 LPG연료의 가격 경쟁력이 부각되어 LPG 차량 수요가 증가하는 경향이 있으며, 영업용 택시, 상용차 등에서 LPG 연료에 대한 선호도가 꾸준히 유지되고 있습니다.

⑥ 또한, 디젤 차량에 대한 환경 규제 강화와 탄소중립 정책 본격화에 따라 디젤 상용차를 대체하는 LPG 상용차 및 LPG 기반 하이브리드 차량에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 전기차?수소차 보급 확대 과정에서도 중장기적으로는 다양한 파워트레인이 혼재하는 과도기가 지속될 것으로 예상되며 이 기간 동안 LPG 연료저장장치 및 관련 부품 사업은 일정 수준의 수요를 유지할 것으로 예상됩니다.

⑦ 전기차 및 수소차 관련 부품, 액체수소 저장용기, 면상발열체 등은 친환경 모빌리티 전환 속도와 정부 정책, 글로벌 완성차 전략에 영향을 받는 중장기 성장 산업으로, 초기에는 정책?투자 사이클에 따른 변동성이 존재하나, 탄소중립 기조가 강화됨에 따라 점진적인 성장세가 예상됩니다.

2) 경쟁요소

LPG 차량용 연료탱크 시장은 연료비 절감 및 유지비 측면에서 경쟁력이 있으며, 특정 연료?차종에 대한 선호 고객층이 형성되어 있어 가격 경쟁 외의 구조적 경쟁요소가 상대적으로 제한적입니다. 다만, 중장기적으로는 전기?수소차 등 무공해 차량으로의 전환 속도, 정부의 환경 규제 방향, 완성차 업체의 파워트레인 전략 등이 시장 규모와 사업 지속성의 영향 인자입니다. 이와 같은 환경에 대응하기 위해 기존 기술연구소는 기존 LPG 연료탱크 사업 외에도 전기?수소차 부품 기술을 개발하여 미래 친환경 모빌리티 부품 포트폴리오를 확대하고 있습니다.
종합적으로 자동자부품사업은 기존 LPG 분야에서 안정적인 고객?품질 신뢰를 기반으로, 전기?수소차 부품과 고기능 발열소재 분야까지 경쟁력을 확장해나가는 전략을추진 중입니다.

3) 자원조달의 특성
주요 제품은 국내에서 안정적으로 조달 가능한 소재를 주로 사용하고 있어, 특정 원자재에 대한 과도한 의존도가 낮은 편입니다. 일시적인 공급 차질 발생 시 단기간(D+1~D+7)내 생산 대응이 가능하도록 우회 공급체계, 핵심 소재 재고 확보를 통해 자원 조달 리스크를 최소화하고 있습니다.

4) 영업개황
국내 주요 완성차 업체를 대상으로 신차종 LPG 차량용 연료탱크를 지속적으로 수주하고 있으며, 2021년 상반기부터 지속 공급중인 LPG 승합차와 최근 출시된 소형 트럭용 연료탱크의 안정적인 양산 대응을 통해 품질 신뢰와 납기 역량을 인정받고 있습니다.

또한, 탄소나노 면상발열체 분야는 전기차 내장재 전문기업과 건설 관련 기업의 협력을 통해 기술 개발을 진행 중입니다. 향후 자동차부품사업의 새로운 매출 축으로 성장할 것으로 기대하고 있습니다.

5) 신규사업의 내용 및 전망
자동차부품사업은 LPG 연료탱크 양산을 기반으로, 2021년부터 수소전기버스 및 상용차용 연료탱크 고정 프레임을 양산하며 사업 포트폴리오를 확대하고 있습니다. 해당 제품은 차세대 수소 상용차에 필수적으로 적용되는 핵심 부품으로 적용 확대될 예정입니다.
또한, 당사는 친환경 모빌리티 전환에 대응하기 위해 초저온 액체수소 저장용기 개발을 추진하고 있습니다. 액체수소 저장용기는 기존 고압 기체 저장 방식 대비 동일 공간에서 더 많은 연료를 저장할 수 있어, 차량 적용 다변화와 연료탱크 소형화에 유리한 기술로 평가됩니다.

정부의 에너지 절감 정책 강화와 함께 자동차?건축?가전 산업 전반에서 소비전력 절감, 경량화, 고내열 소재 수요가 증가하고 있습니다. 당사는 탄소나노 발열체의 고효율, 고온 특성을 기반으로 다양한 산업에 적용 가능한 제품 라인업을 구축하고 있으며, 이를 바탕으로 신규 시장 진입과 기술 확장을 지속적으로 추진할 계획입니다.

6) 시장점유율
당사의 사업화 주력제품은 탄소나노 면상 발열체이며, 사업화 성공을 기반으로 방열, 난연, 전자파 차폐 등 다양한 사업 확장을 추진하고 있습니다. 탄소 나노 면상 발열체는 저온 시장 (80℃ 미만) 적용에 한정되어, 기술적 한계로 低 단가 낮은 경쟁력으로 시장 확장을 이루어 내지 못하고 있습니다. 당사는 나노 소재 (Carbon nanotube) 적용 및 분산, 합성 기술을 바탕으로 저온 (80℃)의 기술적 한계를 넘어섰으며, 300℃ 온도를 확보하였습니다. 또한 고온의 영역은 면상 발열체의 시장 적용 분야 확장, 당사의 시장 점유율을 높여 줄 수 있는 기술로 시장 영역을 확보하고자 합니다.

7) 시장특성

미래 신사업 시장은 최신 기술 트렌드에 맞추어 빠르게 변화하는 분야로, 효과적인 영업 전략, 시장 분석, 선행 연구 역량, 제품 경쟁력, 고객 대응력, 경영성과 등 다양한 요소가 종합적으로 요구됩니다.
당사는 이러한 변화에 대응하기 위하여 나노 소재를 활용한 발열·방열·전자파 차폐·난연·태양광(페로브스카이트, 유기 태양광) 기술 개발을 통한 전기차개발 , 액체수소저장용기 시스템 개발을 차세대 핵심 사업수소차 등 미래 유망 기술 분야로 연구 영역을 확장하고 있습니다.
특히, 다양한 산업에 적용 가능한 중심으로 한 친환경 미래차 및 첨단소재 전문기업으로 도약할 계획입니다.

8) 신규사업의 내용 및 전망
현재 정부는 에너지 절감에 대한 솔루션 확보를 위하여 다양한 연구 지원 및 제품 개발에 집중 투자를 하고 있어, 에너지 솔루션을 보유하고 있는 당사에 다양한 사업 적용 시장을 진입할 수 있는 시기입니다. 더불어, 건축, 자동차, 전자 산업 등의 분야에서 제품의 효율 향상을 통한 소비전력 감소, 경량화, 유연성에 대한 요구가 급격히 증가하고 있어, 기술력을 보유한 업체의 시장 진입에 대한 최적의 시기라고 할 수 있습니다. 당사는 기존의 LPI/LPG 연료탱크 사업에서 축적한 안전·압력·용기 기술 기반 위에, 전기·수소차 중심의 미래 성장동력을 확립하여 지속가능한 기술기업으로의 전환을 완성하고자 합니다.  

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

주요배당지표

과거 배당 이력

최근 5사업연도에는 배당을 실시하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

미상환 전환사채 발행현황

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

채무증권 발행실적

기업어음증권 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

사모자금의 사용내역

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) ㈜대유플러스 PI전략사업부 영업양도
당사는 2021년 12월 31일을 기준으로 ㈜대유홀딩스에게 PI사업부문을 영업양도 하였습니다. 영업양도의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 자산 양수도 목적
관계회사인 주식회사 대유홀딩스에 PI전략사업부를 양도하고 그외 가전 및 신사업 중심으로 집중 육성하여 전문화 할 계획이며, 중ㆍ장기적으로 지속적인 투자를 통해 향후 명실상부한 글로벌 제조 전문기업으로 육성하기 위함입니다.

(2) 양수도(평가)대상 회사 개요

* 상기 자본금 및 자산총액은 영업양수도 시점의 최근 사업연도말(2020년 12월31일) 기준입니다.
* 상기 발행주식의 종류 및 수는 2021년 12월 31일 기준입니다.

(3) 거래 대상자산
당사가 영위하고 있는 PI전략사업부문은 대유위니아그룹의 SI사업(System Integrator)이며, PI전략사업부문과 관련한 인적, 물적설비의 전부를 양도하는 거래입니다.

(4) 양수도대상 영업부문의 요약재무정보

2) ㈜대유플러스 CKD사업부 영업양도
당사는 2022년 01월 31일을 기준으로 ㈜위니아전자매뉴팩처링에게 CKD사업부문을 영업양도 하였습니다. 영업양도의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 자산 양수도 목적
관계회사인 주식회사 위니아전자매뉴팩처링에 CKD사업부를 양도하고 그외 가전 및 에너지사업 등 신사업을 중심으로 집중 육성하여 전문화 할 계획이며, 중ㆍ장기적으로 지속적인 투자를 통해 향후 명실상부한 글로벌 제조 전문기업으로 육성하기위함입니다.

(2) 양수도(평가)대상 회사 개요

* 상기 자본금 및 자산총액은 영업양수도 시점의 최근 사업연도말(2021년 12월31일) 기준입니다.
* 상기 발행주식의 종류 및 수는 2021년 12월 31일 기준입니다.

(3) 거래 대상자산
당사가 영위하고 있는 CKD사업부문은 대유위니아그룹의 해외법인에 세탁기, 냉장고 등의 가전을 반제품으로 수출하는 사업이며, CKD사업부문과 관련한 사업의 전부를 양도하는 거래입니다.

(4) 양수도대상 영업부문의 요약재무정보

3) (주)대유플러스 자산관리 물적분할(2024.11.26. 합병등 종료보고서 참조)
당사는 2024년 11월 26일을 기준으로 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제212조 및 212조의 규정이 정하는 바에 따라 물적분할방식으로 진행되어, (주)대유플러스 자산관리를 설립하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 분할의 목적
가. 회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사는 회생절차에 남아 부인권 소송 등을 계속 수행한 후 소송의 결과에 따른 권리, 의무를 분할 존속회사에게 이전 하고자 하는 것이 본 분할의 주요 목적입니다.

(2) 아울러, 사업부분별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영자원의 효율적인 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화 하고자 하는 것 역시 본 분할의 목적입니다.

(3) 분할의 방법
가. 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 212조에 의하여 부인권 소송 등과 관련된 자산,부채 및 계약 일       체 등과 소송비용 등의 지급을 위한 현금 일정액 등을 분할신설회사에 이전하고, 분할신설회사의 발       행주식 전부를 분할존속회사가 인수함으로써 분할신설회사를 설립합니다.

(4) 분할기준일은 채무자 회사의 본 회생계획 변경결정일 다음날로 합니다.

(5) 분할등기일은 분할신설회사 설립 허가일로부터 14일 이내로 합니다.

(6) 분할 내용

(7) 분할에 의해 설립되는 회사에 관한 사항
① 상호, 목적, 본점 소재지, 공고방법

② 발행할 주식의 수 및 1주의 액면금액

③ 분할신설회사의 자본과 자본준비금의 액

④ 분할 당시에 발행하는 주식의 총수, 종류 및 종류별 주식의 수

(8) 재무제표에 미치는 영향

- 분할전ㆍ후의 요약재무정보

※ 상기 분할전 재무상태표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 6월 30일 기준의 별도 재무상태표로 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료임.

2. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(*)기타증감액은 해외종속회사 대손충당금액의 외화환산 차이입니다.

3) 대손충당금 설정방침
당사의 매출채권은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

4). 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황