사 업 보 고 서

                                   (제 25 기)

【 대표이사 등의 확인 】

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I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

가-2. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 코스나인"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Cosnine Co., Ltd."라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2001년 6월 30일 설립되었으며, 2005년 10월 5일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주      소 : 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27
- 전화번호 : 031-606-8700
- 홈페이지 : https://www.cosnine.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 신용평가에 관한 사항
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

* 2025년 11월 19일 기존 대표이사 김보형의 대표이사직 사임 및 대표이사 우정민의 신규 선임에 따라 공시서류작성일 현재 우정민 단독 대표이사 체제로 운영되고 있습니다.

다. 최대주주의 변동
2024년 07월 09일 최대주주가 바이오라인밸류인베스트먼트에서 (주)에스엠지영민송도로 변경되었습니다. (제3자배정 유상증자 신주취득)

라. 상호의 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

(주)코스나인은 화장품 제조업 및 유통판매업, 관련 부대사업을 운영하고 있습니다.

당사는 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을  OEM,  ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있으며, 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력을 향상시키고 있습니다.

크레이티브한 제품 개발부터 디자인 개발, 마케팅 컨설팅까지 제공하는 코스나인만의 OCM(Original Creation Manufacturing) 사업을 위해 R&D 분야에 제품, 디자인, 마케팅 3개의 연구소를 설립해 전문성을 극대화하고있습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
- 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
- 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 종류주식(명칭) 발행현황
- 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 09월 05일이며, 변경사항은 다음과 같습니다.

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

다. 사업목적 변경 내용 (최근 3사업연도)

라. 변경 사유

(1) 변경 취지 및 목적, 필요성
- 사업 다각화를 통해  주된 사업의 경기순환에서 오는 위험을 줄이고 신규사업에 대한 새로운 성장 동력의 확보 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가 하였습니다.

(2) 사업목적 변경 제안 주체
- 당사의 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 최근 사업목적 변경은 2024년 07월 19일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.

(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
- 신사업 추진을 위한 사업목적 추가로 당사가 진행하는 주된 사업인 화장품 제조업에 미치는 영향은 없습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표 (최근 3사업연도)

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
[신재생에너지]
화석연료 중심의 에너지 소비구조는 자원 고갈 심화 및 환경오염 등으로 구조적 한계에 직면하여 편중된 에너지 소비에 따른 에너지 위기 극복을 위해 지속적이고 새로운 에너지 발굴이 요구 되는 상황입니다.

신재생에너지 중 특히 2차전지 배터리 산업의 경우 미래 산업의 발전 방향성이 전동화와 무선화이며 배터리는 다양한 산업에서 핵심 동력원입니다.
현재 추정되는 글로벌 2차전지 시장 규모는 1조 달러이며 국내시장조사기관의 보고서에 따르면 2018년부터 2022년까지 연평균성장률 약 50%를 기록하고 있으며 지속적인 성장세를 추정하고 있습니다

또한 전기차 대중화에 따라 자동차 배터리 시장은 높은 성장세를 보일 전망이며 전기차 외 로봇, 드론 선박, 무선가전 등 분야가 다양합니다.  신재생에너지의 특성인 간헐성을 보완할 수 있는 수단인 ESS, 내연기관차 대체 수단인 전기차 등 탄소중립 필수 산업군에 또한 배터리가 필요합니다.

이러한 신재생에너지 및 에너지 시장 규모 및 환경을 종합적으로 고려해 정관에 해당 사업목적을 추가하였습니다.

세계 신재생에너지 시장 전망

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
- 당사 및 자회사(그린에너지이노베이션, 2023년7월21일 설립)에 의한 신규사업진출의 초기단계로서 투자예정금액 및 예상 자금소요액 등을 확정하지 못하였습니다. 따라서, 구체적인 사업방향과 진행이 확정되면 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액을 표기하도록 하겠습니다.

4.사업 추진현황
- 당사 및 자회사는 신규사업에 대해 국,내외 기업들과 신재생에너지 원료의 수입 및 판매등 협의를 진행하고 있습니다. 계약등 구체적인 내용이 발생하는 즉시 공정공시 및 수시공시를 통해 추진상황을 구체적으로 적시하여 제출하도록 하겠습니다.

5. 기존 사업과의 연관성
- 해당사항 없음

6. 주요 위험
- 인플레이션 심화에 따른 기준금리 인상, 러시아 우크라이나 전쟁 이슈등의 외부 경영환경과 높은 수준의 연구 및 개발 등이 위험 사항으로 존재하며 각종 규제 및 인허가 관련 위험 또한 배제할 수 없습니다.

7. 향후 추진계획
- 당사는 신사업을 위한 주기적인 분석 및 검토를 통해 이사회를 거쳐 신사업을 모색 및 진행해나갈 계획입니다.  

8. 미추진 사유

- 작성일 현재 구체화된 신규사업계획은 없으나, 시장분석 및 자금상황을 고려하여 신규사업을 모색하고 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황
(주)코스나인은 화장품 제조업 및 유통판매업, 관련 부대사업을 운영하고 있습니다.

당사는 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을  OEM,  ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있으며, 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력을 향상시키고 있습니다.

크레이티브한 제품 개발부터 디자인 개발, 마케팅 컨설팅까지 제공하는 코스나인만의 OCM(Original Creation Manufacturing) 사업을 위해 R&D 분야에 제품, 디자인, 마케팅 3개의 연구소를 설립해 전문성을 극대화하고있습니다.

PROCESS

당사는 품질관리시스템에 아낌없는 투자를 통해 빈틈없는 품질보증 인프라를 구축하고 있으며, 장품 제조에 특화된 ERP 시스템인 CEP를 도입하여 주문(OMS), 생산(POP), 출고(WMS)까지 모든 정보가 통합ㆍ공유되고 WEP과 APP 기반의 알림 시스템을 통해 고객들이 제조과정을 실시간으로 확인할 수 있으며, 즉각적으로 문제에 대응하고 있습니다.

CEP

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황
(1) (주)코스나인 주요 제품 등의 현황

* 매출액은 연결기준으로 작성되었으며, 세부 유형별 매출액은 'Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사는 다양한 기초 및 색조 메이크업 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 이 제품들은 각 개별 구성품 단위로 고객사의 니즈에 맞춰 제공하는 것이 대부분입니다. 특히, 화장품 사업의 경우 시장이 빠르게 변화하고 있기 때문에 동일한 상품 및 제품에 대한 가격변동추이를 산정할 수 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

※ 주요 원재료의 산출기준은 당기 기준 당사의 수주에 따른 원료 사용량이 가장 많은 품목을 선정하였습니다.

다. 국내 생산능력

라. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적

(2) 가동률
당사는 OEMㆍODM 전문 기업이며 B2B 수주가 생산계획 및 실적에 미치는 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률 측정이 어렵습니다.

마. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
당사는 김포에 본사와 함께 제품 생산시설을 보유, 운영하고 있습니다.

[사업장 현황]

바. 당사의 주요 생산설비는 토지,건물,기계장치등이 있습니다.

* 제25기 3분기 연결기준으로 작성되었습니다.  

사. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
- 해당사항 없습니다.

아. 진행중인 투자
- 해당사항 없습니다.

자. 향후 투자계획
- 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 국내 매출실적

(1) 판매조직

판매조직

(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건

(4) 판매전략
당사는 주문생산방식으로 납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다.

(5) 주요 매출처

* 제25기 3분기 연결기준으로 작성되었습니다.  

나. 수주상황
당사는 고객사와 OEM, ODM 방식으로 개괄적인 물품공급계약을 체결하고, 구체적인 수주에 대해서는 납품일정을 고려하여 시기별 순차자적으로 발주를 받고 있으며, 이러한 수주는 통상 10~60일 내외의 발주형식으로 이루어지고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

* 제25기 3분기 연결기준으로 작성되었습니다.  

(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 금융위험관리

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험
연결실체는 당분기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금 잔액이 없기 때문에, 이자율변동에 따른 현금흐름변동 위험에는 노출되어 있지 아니합니다.

2) 환율위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말)

(전기말)

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
- 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동의 개요

1. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발비용

주1) 직원에게 부여한 주식매수선택권을 회계처리 기준에 따라 연구개발비용에 반영하였습니다.

다. 연구개발 실적

당사가 연구/개발을 완료하였거나 현재 진행 중인 기술 등은 제품 생산과정 전반에 다양하게 적용되며 이를 통한 매출증대, 원가절감 및 품질향상, 생산 효율성 증대 등의 이점을 확보함에 주 요인으로 작용합니다.

라. 특허/실용신안 출원 및 등록현황

7. 기타 참고사항

가. 영업의 개황

[화장품 사업]

엄격한 품질 관리 시스템과 자동화 된 다양한 생산 시설을 통해 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을  OEM,  ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있습니다. 과거에비해 시장 내 유행 변화 속도가 빨라지고 글로벌 화장품 업체들의 국내ODM/OEM 아웃소싱이 증가하는 상황에 따라 연구 개발에 적극 투자하며 자사의 생산대응능력을 점차 확대해 나갈 예정입니다.

나. 조직도

조직도(간략)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

- 해당사항 없습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

- 당사는 본 사업보고서 제출일 현재까지 사내 인력 부족 등의 사유로 제25기(2025.01.01 ~ 2025.12.31) 내부 결산 및 연결재무제표 작성을 진행하지 못하였으며, 향후 연결재무제표가 확정되는 대로 본 사업보고서 정정 공시를 진행할 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

- 당사는 본 사업보고서 제출일 현재까지 사내 인력 부족 등의 사유로 제25기(2025.01.01 ~ 2025.12.31) 내부 결산 및 별도재무제표 작성을 진행하지 못하였으며, 향후 별도재무제표가 확정되는 대로 본 사업보고서 정정 공시를 진행할 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

가. 배당에 관한 규정
당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

나. 주요배당지표

다. 과거 배당 이력
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

주1) 2024년 07월 08일, 당사의 중도상환청구권(Call Option) 행사로 금 10억을 만기전사채취득 하였습니다.
주2) 2024년 07월 16일, 당사의 중도상환청구권(Call Option) 행사로 금 15억을 만기전사채취득 하였습니다.
주3) 2024년 08월 08일, 기한이익상실로인해 금 10억원을 조기상환 하였습니다.
주4) 2025년 01월 14일, 제22회 사모 전환사채(권면금액 105억원) 및 제23회 사모 전환사채(권면금액 40억원)을 만기전사채취득하였습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음.

라. 채무증권 발행 등과 관련된 사항

1. 채무증권 발행실적

주1) 2024년 07월 08일, 당사의 중도상환청구권(Call Option) 행사로 금 10억을 만기전사채취득 하였습니다.
주2) 2024년 07월 16일, 당사의 중도상환청구권(Call Option) 행사로 금 15억을 만기전사채취득 하였습니다.
주3) 2024년 08월 08일, 기한이익상실로인해 금 10억원을 조기상환 하였습니다.
주4) 2025년 01월 14일, 제22회 사모 전환사채(권면금액 105억원) 및 제23회 사모 전환사채(권면금액 40억원)을 만기전사채취득하였습니다.

2. 기업어음증권 미상환 잔액

3. 단기사채 미상환 잔액

4. 회사채 미상환 잔액

5. 신종자본증권 미상환 잔액

6. 조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

사모자금의 사용내역

8. 기타 재무에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

(주)코스나인 이사회는 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일 까지 제25기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단  및 분석 의견을 아래와 같이 보고 합니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항

본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.

'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.

* 예측 정보 사항
가. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향
나. 신규사업의 진입, 지분투자, 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정
다. 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화
라. 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화

이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

4. 유동성 및 자금조달과 지출

1. 유동성비율

2. 자금의 조달

당기말 현재 지배기업의 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 주당 액면가액은 500원입니다. 당기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

5. 부외거래

- 해당사항 없습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도
당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.

(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
[중요한 취약점의 내용]: 내부회계관리제도 운영 인력부재

[중요한 취약점에 대한 시정조치 계획]: 내부회계관리제도 운영 인력확보를 통한 내부회계관리제도 취약점 및 미비점 개선

(2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책
- 해당사항 없습니다.

나. 내부통제구조의 평가
(1) 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우 그 주요 내용
- 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사회의 권한은 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며 그 개최시기는필요시 수시 개최합니다.

각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바라며, 당사 이사회의 개요 및 운영에 관한 사항은 아래 사항을 참조하시기 바랍니다.

(2) 이사회 의장에 관한 사항

(3) 이사회의 권한 내용

(4) 이사회 운영규정의 주요내용

(5) 사외이사 및 그 변동현황

* 당기 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지의 변동현황을 기재하였습니다.

나. 중요의결사항 등

다. 이사회내 위원회
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성
당사는 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있으며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 사내이사 정혜윤입니다.

* 2025년 12월 31일 기준입니다.

마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직 현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.

(2) 사외이사 교육 실시 현황

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항
당사는 보고서 작성기준일  현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사 지적사항에 대한 처리로는 대표이사에게 감사보고서를 제출하고 지적사항에 대해 개선완료시까지 사후관리를 합니다.

나. 감사
(1) 감사의 인적사항

(2) 감사의 독립성
- 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.
기타 감사의 인적 사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참조 하시기 바랍니다

(3) 감사의 주요 활동 내역

감사 교육 미실시 내역

라. 감사위원회 지원조직 현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.

마. 준법지원인 지원조직 현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

주) 당사는 2026년 3월 31일 개최 예정인 제25기 정기주주총회에서 전자투표제를 도입하지 아니하였습니다.

나. 소수주주권
- 당사는 최근 3개 사업연도 및 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 행사가 없었습니다.

다. 의결권 현황

라. 주식사무

마. 주주총회 의사록 요약

(1) 주주총회 의사록 요약

* 2024.09.05 임시주주총회의 안건 중 제2호 의안 및 제3호 의안은 해임 대상자의 사임서 제출에 따라 의안 미상정되었습니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

* 최대주주(주식회사 에스엠지영민송도)는 2024년 07월 09일 제3자배정 유상증자를 통해 신주 8,020,000주를 취득하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

* 상기 재무현황은 2023년 12월 31일 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없습니다.

라. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역