사 업 보 고 서

                                   (제 14 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서_20260323

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

중소기업 등 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

경영진 및 감사의 중요한 변동

※ 2026년 3월 31일 정기주총에서 감사 강철웅의 재선임이 예정되어 있습니다.

다. 상호 변경

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

- 2026년3월31일 정기주주총회에서 아래와 같이 정관변경을 진행 할 예정입니다.

사업목적 현황

1. 사업목적 변경 내용

2. 변경 사유

(1) 온라인투자연계금융업

① 변경 취지 및 목적, 필요성
- 당사 주된 사업 변경을 위해 진행된 사항입니다.

② 사업목적 변경 제안 주체
- 임원의 제안으로 이사회에서 결정되어, 2021년 3월18일 제 9기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
- 해당 사업목적을 당사의 주된 사업으로 변경하였습니다.

(2) 광고업

① 변경 취지 및 목적, 필요성
- 당사 주된 사업인 온라인투자연계금융업으로 서비스 중인 플랫폼에 외부 광고를 추가하기 위해 진행된 사항입니다.

② 사업목적 변경 제안 주체
- 담당 직원의 제안으로 이사회에서 결정되어, 2023년 3월22일 제 11기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
- 해당 사업목적은 주 업종의 추가적인 수입 창출 확대를 위한 사항으로 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

정관상 사업목적 추가 현황표

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

- 당사의 주된사업인 온라인투자연계금융 플랫폼에 대출심사 탈락자를 대상으로 타 금융기관 또는 대출모집인 등 외부광고를 유치하여 부가수익을 창출하고자 함

(2)시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

-  대출심사 탈락자에 대한 광고는 대출모집 시장에 대한 광고입니다. 당사의 대출심사 탈락자에게 외부 금융기관 또는 대출모집인의 광고를 보여주고, 대출심사 탈락자가 광고를 통해 대출을 신청하거나 대출을 실행하는 경우 외부 금융기관 또는 대출모집인으로부터 광고료를 수취합니다.
- 당기 광고 수입수수료는 19백만원으로 매출 비중이 높지 않고, 대출모집 시장은 현재 정체하거나 감소하는 추세로서 성장성이 높지는 않지만, 별도의 투자나 운영비용 없이 발생하는 영업수익입니다.
 
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 해당 사업은 온라인투자연계금융업의 부수업무로서 투자 예상 금액이 없습니다.

(4)사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

- 저축은행 1개사, 대출모집법인 1개사와 협약을 체결하여 당사 대출심사 거절자들에게 광고를 보여주고 있습니다.
- 본 사업을 위한 별도의 조직 및 인력은 없으며, 광고실행에 따라 광고 수입수수료가 발생하고 있습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

- 당사의 주된 사업으로 운영중인 플랫폼에 대출승인 거절자를 대상으로 외부 금융기관 및 대출모집인 광고를 추가하는 사업으로 기존 사업과는 크게 연관성이 없습니다.

(6) 주요 위험

- 당사가 진행하고자 하는 신규사업으로 인하여 회사가 노출될 수 있는 위험요소나 기존 사업의 손익에 끼칠 영향은 없다고 판단됩니다.

(7) 향후 추진계획

- 마케팅 전략에 따라 직방문 대출신청자를 증가시키는 단계에서 중소 금융기관과 협약을 체결하여 광고게제를 늘려갈 계획입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 온라인투자연계금융업의 개요

온라인투자연계금융업은 온라인 플랫폼을 통해 투자자의 자금을 차입자에게 연계하여 대출하고 그 대출에 따른 원리금 수취권을 투자자에게 제공하는 금융서비스를 의미합니다.

온라인투자연계금융업자는 「온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률」에 따라 금융위원회에 등록하여 사업을 영위하며 투자자 보호 및 건전한 금융질서 확립을 위해 다양한 규제를 준수하여야 합니다.

온투업의 기본 구조는 다음과 같습니다.

온라인투자연계금융업-그림

온라인투자연계금융업자는 차입자 모집, 신용평가, 투자자 모집, 대출 실행, 채권관리 및 상환관리 등 금융서비스 전 과정을 플랫폼 기반으로 수행하며 이에 대한 수수료를 수취합니다.

온라인투자연계금융은 기존 금융기관이 충분히 공급하지 못하는 중금리 개인신용대출 시장에서 중요한 역할을 수행하고 있으며 데이터 기반 신용평가와 디지털 금융 기술을 기반으로 빠르게 성장하고 있습니다.

본 산업은 금융과 기술이 결합된 대표적인 핀테크 산업으로 데이터 기반 신용평가와 플랫폼 기반 금융서비스가 핵심 경쟁력으로 작용합니다.

특히 중금리 신용대출 시장에서 플랫폼 사업자의 역할은 지속적으로 확대되고 있으며 금융기관과의 협업을 통한 금융 인프라 사업으로 발전하고 있습니다.

(2) 산업의 특성

온라인투자연계금융 산업은 다음과 같은 특징을 갖습니다.

① 플랫폼 기반 금융서비스 산업

온투업은 온라인 플랫폼을 기반으로 투자자와 차입자를 연결하는 금융 중개 서비스입니다. 플랫폼 운영을 위해서는 다음과 같은 기술 및 이를 활용한 시스템이 필요합니다.

* 신용평가 및 여신심사 관리

* 대출신청부터 투자관리까지 포괄하는 금융거래 시스템

* 대출 채권의 평가, 상환, 추심, 매각 등을 실행할 수 있는 채권관리 시스템

따라서 금융과 IT 기술이 결합된 산업입니다.

② 데이터 기반 신용평가 산업

온투업에서는 다양한 금융 및 비금융 데이터를 활용하여 차입자의 상환능력을 평가합니다.

최근에는 머신러닝 기반 신용평가 모델을 활용하여 기존 신용평가 모델 대비 높은 예측력을 확보하고 있습니다.

③ 리스크 관리 중심 산업

온투업 산업의 핵심 경쟁력은 대출 실행 규모보다,

* 부실률 관리

* 연체율 관리

* 채권관리 능력

등 리스크 관리 역량에 있습니다.

④ 금융기관 협업 확대 산업

온투업 산업은 초기 개인 투자자 중심에서 최근 금융기관 중심 구조로 변화하고 있습니다.

글로벌 대안금융 시장에서도 기관투자자 비중이 약 83% 수준까지 확대되고 있으며 국내 시장 역시 유사한 방향으로 발전하고 있습니다.

(3) 사업 개요

머니무브는 온라인투자연계금융 플랫폼과 AI 기반 신용평가 시스템을 결합한 디지털 금융 인프라 기업입니다.

회사는 다음 사업을 영위하고 있습니다.

* 온라인투자연계금융 플랫폼 사업

* AI 기반 신용평가 솔루션 사업

머니무브는 플랫폼 수수료 사업과 AI 금융 솔루션 사업을 동시에 보유한 구조를 갖고 있습니다.

2. 영업의 현황

(1) 개인신용대출 시장의 변화

최근 국내 개인신용대출 시장은 금융규제, 기술혁신, 금융기관 협업 확대 등 다양한 요인으로 구조적 변화가 진행되고 있습니다.

1) 금융기관 연계투자의 확대

온투업 산업은 최근 금융기관과의 협업을 통해 새로운 성장 단계에 진입하고 있습니다.

2024년 금융위원회는 저축은행의 온투업 연계투자를 허용하는 혁신금융서비스를 승인하였습니다.

해당 제도의 주요 내용은 다음과 같습니다.

* 저축은행이 온투업 플랫폼을 통해 대출자금을 공급

* 온투업 플랫폼의 신용평가 및 채권관리 역량 활용

* 금융기관 자금과 플랫폼 심사 역량 결합

혁신금융서비스 추진 과정은 다음과 같습니다.

* 2024년 8월: 온투업 신용평가 시스템 검증 완료

* 2024~2025년: 저축은행중앙회 연계투자 TF 운영

* 2025년 5월: 저축은행 온투업 연계투자 시행

현재 저축은행 중심의 연계투자는 향후 농협·축협을 비롯한 상호금융, 캐피탈, 카드사 등 여신전문금융회사 등으로 확대되는 추세에 있습니다.

2) 가계대출 규제 강화

최근 금융당국은 가계부채 관리 정책에 따라 DSR 규제, LTV 규제, 대출 총량 규제 등 다양한 정책을 시행하고 있습니다.

이러한 규제 환경은 금융기관의 대출 공급을 제한하고 있으며 데이터 기반 신용평가 역량을 갖춘 플랫폼의 역할이 확대되는 구조로 변화하고 있습니다.

3) 제2금융권 신용대출 시장 확대

국내 가계대출 중 주택담보대출을 제외한 기타 대출 규모는 약 684조원 규모이며 이 중 약 65.2%가 제2금융권 및 기타 금융기관에서 실행되고 있습니다.

이는 가계신용대출 시장이 은행 중심 금융구조가 아니라 저축은행, 상호금융, 여신전문금융회사 등 비은행 금융기관의 역할이 매우 높게 형성되어 있음을 의미합니다.

4) AI 기반 신용평가 시장 성장

금융 분야에서 AI 기술 활용은 빠르게 확대되고 있습니다.

특히 신용평가 분야에서는 머신러닝 기반 신용평가 모델이 기존 통계 기반 신용평가 모델 대비 높은 예측력을 보이고 있습니다.

금융 AI 신용평가 시장은 2019년 약 1천억원 규모에서 2026년 약 1.11조원 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

이는 온투업 플랫폼과 AI 신용평가 기술을 동시에 보유한 기업에게 중요한 성장 기회를 제공하고 있습니다.

(2) 머니무브 온라인투자연계금융 플랫폼 사업

회사의 온라인투자연계금융 플랫폼은 개인신용대출 중심으로 운영됩니다.

플랫폼의 주요 기능은 다음과 같습니다.

1. 차입자 모집

2. AI 신용평가 심사

3. 투자자 및 금융기관 투자 모집

4. 대출 실행

5. 채권관리 및 상환관리

회사는 대출 실행 과정에서 다음과 같은 수익을 창출합니다.

* 대출 플랫폼 수수료: 대출 실행 시 대출금액의 2%~3%

* 투자 플랫폼 수수료: 투자 잔액 기준 연 1%

* 중도상환 플랫폼 수수료: 중도상환 잔액 기준 1.8%

* 원리금수취권 거래 수수료: 판매하는 원리금쉬취권 잔액의 0.3%

(3) 영업활동 및 주요성과

당사는 온라인투자연계금융 플랫폼 사업과 AI 신용평가 솔루션 사업을 중심으로 영업활동을 수행하고 있습니다.

온라인투자연계금융 플랫폼 사업은 차입자의 대출 신청을 기반으로 투자자를 모집하여 대출을 실행하는 구조로 운영되며, 대출 실행 시 차입자로부터 대출 플랫폼 수수료를 수취하고 투자자에게는 투자 플랫폼 수수료를 부과하는 구조를 가지고 있습니다.

당사의 플랫폼은 주요 금융 플랫폼 및 대출 비교 서비스와 연동되어 있으며, 카카오뱅크, 네이버파이낸셜, 뱅크샐러드, 핀다, 핀크 등 다양한 금융 플랫폼을 통해 대출 신청 트래픽을 확보하고 있습니다. 이를 통해 플랫폼 기반 고객 유입 구조를 구축하고 안정적인 대출 신청 규모를 확보하고 있습니다.

또한 당사는 자체 개발한 AI 기반 신용평가 시스템을 활용하여 차입자의 신용도를 분석하고 대출 승인 여부와 대출 조건을 결정하고 있습니다. 이러한 데이터 기반 신용평가 시스템을 통해 대출 자산의 건전성을 유지하고 있으며 안정적인 자산관리 성과를 유지하고 있습니다.

당사의 대출 자산 관리 성과를 살펴보면 실행 연도별 손실률은 2022년 3.25%, 2023년 2.11%, 2024년 1.93% 수준으로 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 2026년 1월 기준 30일 이상 연체율은 약 2.55% 수준으로 관리되고 있습니다. 이는 보수적인 여신 정책과 AI 기반 신용평가 시스템을 기반으로 한 리스크 관리의 결과로 평가됩니다.

또한 당사는 금융기관과의 협업 확대를 통해 사업 영역을 확장하고 있습니다. 특히 저축은행중앙회의 차세대 여신관리시스템 구축 프로젝트에 당사의 AI 신용평가 모델이 적용될 예정이며, 이를 통해 금융기관 대상 신용평가 솔루션 공급 사업을 본격적으로 확대할 계획입니다.

(4) 매출 및 사업구조

당사의 매출 구조는 크게 온라인투자연계금융 플랫폼 수수료 매출과 금융 AI 솔루션 매출로 구성됩니다.

플랫폼 수수료 매출은 대출 실행 시 차입자로부터 수취하는 대출 플랫폼 수수료와 투자자로부터 수취하는 투자 플랫폼 수수료로 구성됩니다. 대출 플랫폼 수수료는 대출 실행 금액의 일정 비율을 수취하는 구조이며, 투자 플랫폼 수수료는 투자금 상환 시 일정 비율을 수취하는 방식으로 발생합니다.

또한 당사는 플랫폼 이용 고객 중 대출 미승인 고객을 대상으로 외부 금융기관의 금융상품을 소개하는 광고 서비스를 제공하고 있으며, 이를 통해 광고 수익을 창출하고 있습니다.

최근에는 AI 신용평가 솔루션(MoAI)을 금융기관에 공급하는 사업을 추진하고 있으며, 해당 솔루션 매출이 신규 매출원으로 추가되고 있습니다. 당사의 AI 신용평가 솔루션은 금융기관의 여신심사 시스템에 적용될 수 있는 형태로 제공되며, 구독형, 구축형 및 컨설팅형 등 다양한 수익 모델을 기반으로 사업을 확대하고 있습니다.

이와 같은 사업 구조를 통해 당사는 플랫폼 기반 수수료 매출과 AI 솔루션 매출이 결합된 복합적인 수익 구조를 구축하고 있습니다.

                                                                            (단위: 천원, %)

(5) 온투업 시장 경쟁 현황

회사의 온투업 가계신용대출 시장 경쟁 현황은 다음과 같습니다.

머니무브의 신용대출 잔액은 126억 수준이며 시장점유율 약 9.4%를 기록하고 있습니다.

개인신용대출 경쟁현황

(6) AI 기반 신용평가 솔루션 사업

머니무브는 자체 개발한 AI 기반 신용평가 시스템(AI-CSS)을 보유하고 있습니다.

AI-CSS는 머신러닝 기반 신용평가 모델로 다음과 같은 특징을 갖습니다.

* 제2금융권 실제 대출 데이터 약 77만건 학습

* 대출 데이터 건당 1,400여개 신용 변수 분석

* 신용변수 중 500여개 핵심 변수를 신용평가에 활용

대출 신청 시 실시간으로 500여개 핵심변수를 전송받아 예상되는 차주의 부실률에 따라 15단계 신용등급 체계로 분류합니다. 이는 기존 신용평가사의 전통적 신용평가 모델 대비 높은 변별력을 확보하고 있습니다.

머니무브 AI-CSS는 금융위원회 혁신금융서비스 검증 과정에서 NICE 신용정보가 수행한 백테스팅 검증을 통과하였습니다.

* 기존 나이스평가정보의 CB, SP, PIML2 모형 대비 높은 변별력

* 승인율과 부실률을 동시에 관리 가능한 모델로 70% 승인 시 2%대 낮은 부실률 예상

또한 해당 신용평가 시스템은 저축은행중앙회 차세대 여신관리시스템 프로젝트에 채택되어 2026년3월 납품 완료 예정입니다.

(7) 머니무브의 경쟁력

머니무브의 주요 경쟁력은 다음과 같습니다.

① 검증된 AI 신용평가 시스템

AI-CSS는 실제 대출 실행 데이터를 기반으로 개발된 실행형 신용평가 모델입니다.

또한 금융기관 프로젝트에 적용되어 상용화 검증을 완료하였습니다.

② 안정적인 자산관리

회사는 보수적인 여신 정책과 AI 기반 리스크 관리 시스템을 통해 안정적인 자산관리 성과를 유지하고 있습니다.

30일 이상 연체율: 약 2.55%

실행연도별 손실률

* 2022년: 3.25%

* 2023년: 2.11%

* 2024년: 1.93%

경쟁사 손실률

③ 안정적인 대출 트래픽 확보

머니무브는 카카오뱅크, 네이버파이낸셜, 뱅크샐러다, 핀다, 핀크 등 5개 대출비교 플랫폼과 연동되어 있습니다.

대출 트래픽 확보 현황

이를 통해 월 130만건 수준의 금리·한도 조회 트래픽을 확보하고 있습니다.

2026년4월 카카오페이 연동이 완료될 예정이며, 2026년 하반기에는 토스 연동을 통해 대출 트래픽 확대가 예상됩니다.

④ 상장사 수준 내부통제

머니무브는 온투업 업계 유일의 코넥스 상장사로서 내부회계관리제도, 공시 체계, 내부통제 시스템을 갖추고 있습니다.

(8) 리스크 관리

회사는 다음과 같은 리스크 관리 체계를 운영하고 있습니다.

신용 리스크 관리

* 차주군별 취급한도 관리

* 승인율 및 연체율 모니터링

* 포트폴리오 집중도 관리

AI 모델 리스크 관리

* 모델 개발·검증·운영 단계 분리

* 모델 성능 모니터링

* 데이터 품질 관리

운영 리스크 관리

* 내부통제 체계 구축

* 준법감시 체계 운영

* 정보보호 체계 구축

(9) 향후 사업 전망

머니무브는 다음 세 가지 성장 전략을 추진하고 있습니다.

플랫폼 트래픽 확대: 카카오페이, 토스 등 대출비교 플랫폼 연동 확대

금융기관 연계투자 확대: 저축은행을 시작으로 농협 등 상호금융, 캐피탈 등 여신전문금융회사 등으로 협업 확대

AI-CSS 금융기관 공급 확대: 금융기관 대상 신용평가 솔루션 공급을 통해 B2B 매출 확대

회사는 향후 플랫폼 수수료, 투자 수수료, AI 신용평가 솔루션 매출이 결합된 플랫폼 + 금융 AI SaaS 구조로 사업 모델을 발전시킬 계획입니다.

3. 파생상품거래 현황

※ 당사는 파생상품을 취급하지 않아 파생상품거래 현황 항목은 작성하지 않습니다.

4. 영업설비

가. 본점 및 지점 구성 현황

※ 당사는 온라인으로 모든 영업행위를 수행하여 보고서 제출일 현재 지점, 출장소, 사무소의 신설계획이 없으며, ATM등 자동화 기기 설치 계획이 없습니다.

나. 서버 및 전산설비
당사는 네이버클라우드(주)와 위탁계약을 통해 당사 플랫폼의 개발 및 운영을 위한  서버, 저장장치, 네트워크 장비 등을 클라우드 서비스로 제공받아 별도 관리가 필요한 전산설비는 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

온라인투자연계금융업 재무건전성 지표

                                                                                      (단위:백만원, %)

※ 당사는 제14기말 결산 기준 자본잠식 상태로 자기자본 요건을 충족하지 못하였으나, 2026년 2월 21일 유상증자를 실시하여 2026년 2월 23일 기준 자기자본 805백만원으로 회복하였습니다.
※ 「온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률」 제3조 제1항에 따르면 온라인투자연계금융업자는 등록요건으로 5억원 이상의 자기자본을 갖추어야 합니다.

※ 같은 법 시행령에 따르면 온라인투자연계금융업자는 매 회계연도 말 자기자본 요건을 유지하여야 하며, 관련 완화 규정의 적용 여부는 해당 법령 및 감독당국의 해석, 개별 사실관계에 따라 판단될 수 있습니다.

※ 같은 법 시행령에 따르면 온라인투자연계금융업자는 자기자본 및 출자총액에 대한 부채총액의 비율을 200% 이하로 유지하여야 합니다. 다만 제14기말의 경우 자본잠식 상태로 인해 부채비율이 통상적인 재무안정성 판단지표로서의 의미가 제한적입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 재무상태표

                                                                                                          (단위:원)

나. 요약 손익계산서

                                                                                                          (단위:원)

2. 연결재무제표

※ 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제1조의2에 의한 연결재무제표 작성대상 법인이 아닙니다.

3. 연결재무제표 주석

※ 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제1조의2에 의한 연결재무제표 작성대상 법인이 아닙니다.

4. 재무제표

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

    "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

                               "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 머니무브(舊(주)렌딩머신)(이하, 회사)은 2012년 2월 15일에 설립되었으며,2025년 12월 31일 현재 회사는 서울에 본사를 두고 있습니다. 회사는 전자금융업, 선불 및 직불 전자지급수단 발행 및 관리업 등을 주요 영업으로 시작하였고, 2021년 11월 12일 금융위원회에 온라인투자연계금융업 등록을 완료하여 온라인투자연계금융업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 온라인투자연계금융업이란 온라인플랫폼을 통하여 특정 차입자에게 자금을 제공할 목적으로 투자한 투자자의 자금을 투자자가 지정한 해당 차입자에게 대출(이하 '연계대출')하고, 그 연계대출에 따른 원리금수취권을 투자자에게 제공하는 것을 영업으로 하는 것을 의미합니다.

회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나, 수차의 증자와 무상감자, 합병을 거쳐 2025년 12월 31일 현재 자본금은 1,228백만원이며, 회사는 2013년 7월 1일에 발행주식을 한국거래소의 코넥스시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.5 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.6 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2.7 비금융자산의 손상

회사는 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우, 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

2.8 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.9 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.

2.10 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 주식기준보상

회사는 종업원 및 유사용역제공자에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 그리고 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다.  

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.

2.12 수익인식

회사는 용역의 제공에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

회사는 연계대출중개수수료중 관리수수료에 대하여 연계대출기간에 걸쳐 진행기준으로 수익을 인식합니다. 한편 연계대출지급수수료중 비용부담의 결과로서 나타나는 미래경제적효익이 대출거래별로 식별대응될 수 있는 등의 요건을 충족하는 경우 이연하고 있습니다.

2.13 수익관련보조금

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

2.14 금융자산과 금융부채의 측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 전기말 보통예금 중 1,499,975천원은 2024년 12월 31일 진행된 유상증자에 대한 별단예금을 포함한 금액입니다.

4. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 구성 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(전기말)

5. 기타자산

보고기간종료일 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당기 임차 신규 계약으로 기타자산 중 10,000천원을 임차보증금으로 대체 하였습니다

6. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(전기말)

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(전기말)

7. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(전기말)

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(전기말)

8. 단기차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 회사는 신한은행과의 당좌차월 약정에 의하여 80백만원까지 인출할 수 있는 대출을 사용하고 있으며, 이 금액은 기술신용보증기금으로부터 68백만원의 지급보증을 받아 신한은행에 제공하고 있습니다(주석 10 참조).

9. 유동성 위험

회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 잔액은 보통예금 272,607천원 (전기말 1,500,905천원), 신한은행과의 당좌차월 약정에 의하여 80백만원까지 인출할 수 있는 대출을 사용하고 있으며, 이 금액은 기술신용보증기금으로부터 68백만원의 지급보증을 받아 신한은행에 제공하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(2) 전기말

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다

10. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(*) SBI 장기차입금에 대하여 최대주주인 이상규 대표이사가 부동산 담보를 제공하고 있습니다.

(2) 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다

11. 예수금

당기 및 전기 중 예수금의 변동내역은 다음과 같습니다.

12. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(*) 회사는 2024년 12월 23일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 총 130,865주의 보통주를 주당 11,462원에 유상증자를 실시하였습니다.
(**) 회사는 2025년 11월 08일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 총 68,225주의 보통주를 주당 8,000원에 유상증자를 실시하였습니다.

13. 자본조정

보고기간말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

14. 결손금

당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

당기의 결손금 처리예정일은 2026년 3월 31일이며, 전기의 결손금 처리확정일은  2025년 3월 26일입니다.

15. 주식기준보상

(1) 주식기준보상 약정사항
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치
회사는 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree) 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(3) 보상원가
당기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

16. 연계대출채권

보고기간종료일 현재 회사가 취급하고 있는 연계대출채권의 주요사항은 다음과 같습니다.

(1) 연계대출 현황

(당기말)

(전기말)

(2) 연체 현황

(당기말)

(전기말)

17. 영업비용

당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
회사가 운용리스 계약에 따라 향후 1년 이내에 지급할 리스료는 당기 및 전기 현재, 각각 127,737천원, 101,006천원 입니다.

(**) KB캐피탈과 체결한 운용리스 계약과 관련하여 최대주주(이상규)가 연대보증을 제공하고 있습니다.

18. 부가가치 계산에 필요한 항목

당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(*) 경상연구개발비가 포함되어 있습니다.

19. 포괄손익

당기와 전기 중 회사의 포괄손익은 기타포괄손익이 없으므로 손익계산서 상 당기순손실과 동일합니다.

20. 이연법인세

(1) 회사의 경우 당기 중 실질적으로 납부할 법인세등은 없으므로 법인세는 계상하지않았습니다.

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(*) 당기 및 전기 법인세비용의 평균유효세율은 부의 과세표준이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경, 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소를 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 차감한 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 보고기간말 현재 실현가능성이 낮다고 판단되어 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월공제감면세액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(5) 미사용 이월결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

21. 보통주 주당순손익

주당순손익은 회사의 보통주 당기순손실을 당기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(*) 가중평균유통주식수
당기와 전기의 가중평균유통주식수의 산정 근거는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(2) 전기

22. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(2) 보험가입내역
당기말 현재 당사는 지급보증과 관련하여 보증보험에 가입하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(3) 계류중인 소송사건
당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

23.특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(*) 회사와 최대주주가 동일한 기타특수관계자 입니다.
(**) (주)비즈마켓(*)의 종속기업 입니다.
(***) (주)비즈마켓(*)의 관계기업 입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 다음과 같습니다.

당기말 현재 회사는 상기 특수관계자와의 차입 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있으며, 최대주주 이상규로부터 차입한 자금 중 각각 100,000천원을 제외한 잔액은 당기 중 상환하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 SBI저축은행 장기차입금 786,000천원에 대하여 최대주주(이상규)로부터 부동산 담보를 제공받았습니다. (주석 10 참조)

(6) 보고기간종료일 현재 회사는 KB캐피탈과 체결한 운용리스 계약과 관련하여 최대주주(이상규)로부터 연대보증을 제공받았습니다. (주석 17 참조)

(7) 당기와 전기 중 주요경영진(등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

24. 현금흐름표

회사는 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

25. 계속기업의 불확실성

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.

회사는 2022년부터 온라인투자연계금융 플랫폼 영업활동을 시작하였으며, 2023년 3월부터 플랫폼 수수료를 수취하기 시작하여 정상적인 매출이 발생하였습니다. 당기 및 전기 매출액은 566,580천원 및 198,156천원으로 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 3,237,576천원이 발생하였습니다. 또한 총부채가 총자산보다 1,712,214천원 초과하여 완전자본잠식상태를 기록하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 의문을 불러 일으킬만한 불확실성이 존재함을 의미합니다.

이에따라 회사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달 계획을 수립하고 있습니다.

회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 이러한 향후 자금조달계획, 경영개선계획등 자구 계획의 성패에 따라 좌우되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 상기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.


26. 보고기간후 사건

(1) 상장폐지사유 발생에 따른 상장적격성 실질심사

회사에 적용되는 코넥스시장 상장규정에 따른 상장폐지사유는 다음과 같습니다.

(2) 유상증자

회사는 2026년 2월 12일 이사회 결의에 따라 보통주식 289,214주(납입일: 2026년 2월 20일, 현금 3,000,017천원)를 발행하였습니다.

27. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관

회사의 제14기 재무제표는 2026년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법

나. 향후 배당 수준의 방향성

다. 배당 제한 관련 정책

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

주요배당지표

※과거 배당 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

채무증권 발행실적

기업어음증권 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

※ 미사용자금은 증권사 RP계좌를 통해 운용하고 있습니다. RP계좌는 계약기간 없이 실시간 입출금이 가능합니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

※ 회사의 계정과목별 대손충당금 설정 금액이 없습니다.

나. 합병

(1) 회사는 온라인투자연계금융업으로 새롭게 진출하기위한 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고기 위하여 2021년 2월 23일자로 舊㈜렌딩머신을 흡수합병 하였고, 2021년 2월 24일자로 합병등기하였습니다.

2020년 12월 8일 이사회결의하여 합병회사인 舊(주)옐로페이가 피합병법인인 舊(주)렌딩머신을 흡수합병 함으로써 舊(주)렌딩머신을 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원 낭비를 줄이고, 신속한 의사결정을 추진하고, 인적ㆍ물적 자원을 통합함으로써 경쟁력 제고를 목적으로 舊(주)렌딩머신을 흡수합병하기로 결정하여 2021년 2월 23일에 완료하였습니다.

- 주요일정
  이사회결의 및 합병계약일: 2020.12.08
  임시주주총회: 2021.01.19
  합병기일: 2021.02.23

(2) 사업결합의 이전대가는 신주 276,863주를 발행하였으며 주식의 공정가치는 560,924천원입니다. 또한 포합주식 [舊(주)옐로페이가 보유한(주)렌딩머신 주식]에 대해서는 합병신주를 발행하지 않는 것으로 결정하였습니다. 회사는 이전대가 560,924천원및 포합주식 장부금액 977,426천원과 순자산장부금액 1,471,026천원과의 차이 67,324천원에 대하여 자본잉여금에서 차감하였습니다.

(3) 사업결합으로 인하여 회사가 인수한 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

당사는 2022년 5월부터 업무의 자동화가 가능한 온라인투자연계금융 서비스 플랫폼 개발을 완료하고 직장인신용대출 서비스를 시행하고 있습니다. 2023년3월부터 대출 플랫폼수수료를 수취하기 시작했으며, 2024년 7월부터 투자자에게 플랫폼수수료를 수취하기 시작하였습니다. 온라인투자연계금융업의 주요 성과평가는 아래 표와 같습니다.

머니무브 주요 실적지표
                                                                        (단위: 백만원, %)

2022년 5월부터 당기말까지 누적연계대출 금액은 전년대비 164.9% 증가한 29,305백만원이며, 당기말 현재 연계대출 잔액은 171.5% 증가한 12,662백만원 입니다. 30일이상 연체율은 전년보다 1.36%P 증가한 2.81%이며, 가중평균 대출이자는 11.73% 입니다. 영업실적이 전반적으로 상승하는 성과를 보였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태
당사의 2025년 말 총자산은 689백만원 이며, 자본총계는 -1,712백만원으로 자본잠식 상태였습니다. 이 후 2026년 2월 20일 30억원의 규모의 유상증자를 통해 자본잠식 상태가 개선되었습니다.

                                                                                                        (단위 : 원)

나. 영업실적

                                                                                                        (단위 : 원)

당사의 매출 구조는 크게 온라인투자연계금융 플랫폼 수수료 매출과 금융 AI 솔루션 매출로 구성됩니다.

플랫폼 수수료 매출은 대출 실행 시 차입자로부터 수취하는 대출 플랫폼 수수료와 투자자로부터 수취하는 투자 플랫폼 수수료로 구성됩니다. 대출 플랫폼 수수료는 대출 실행 금액의 일정 비율을 수취하는 구조이며, 투자 플랫폼 수수료는 투자금 상환 시 일정 비율을 수취하는 방식으로 발생합니다.

또한 당사는 플랫폼 이용 고객 중 대출 미승인 고객을 대상으로 외부 금융기관의 금융상품을 소개하는 광고 서비스를 제공하고 있으며, 이를 통해 광고 수익을 창출하고 있습니다.

최근에는 AI 신용평가 솔루션(MoAI)을 금융기관에 공급하는 사업을 추진하고 있으며, 해당 솔루션 매출이 신규 매출원으로 추가되고 있습니다. 당사의 AI 신용평가 솔루션은 금융기관의 여신심사 시스템에 적용될 수 있는 형태로 제공되며, 구독형, 구축형 및 컨설팅형 등 다양한 수익 모델을 기반으로 사업을 확대하고 있습니다.

이와 같은 사업 구조를 통해 당사는 플랫폼 기반 수수료 매출과 AI 솔루션 매출이 결합된 복합적인 수익 구조를 구축하고 있습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

다음의 도표는 회사의 사업연도 현금흐름에 관한 정보를 기재한 것입니다.

                                                                                                        (단위 : 원)

온라인투자연계금융 플랫폼이 안정화 되는 2년~3년간 영업수익만으로 추가개발 및 운영비용을 감당하기는 어려울것으로 예상하고 있습니다. 당기에도 20억원의 유상증자를 통해 추가적인 플랫폼 개발 비용과 마케팅 비용을 확보했습니다. 또한 2026년 2월 20일 30억원 규모의 유상증자를 실시하였으며 추가로 2026년 하반기 25억원의 규모의 유상증자를 계획하고 있습니다.

5. 부외거래

온라인투자연계금융업의 특성에따라 플랫폼에서 연계되는 대출과 투자내역은 내부 회계처리에 포함되지 않습니다. 재무제표에 표기되지 않는 연계대출 및 투자 규모는 당기에 11,944백만원이었으며, 투자자에게 지급되는 평균이자율은 11.73% 였습니다. 또한 연계대출의 연체율은 2.81%를 기록했습니다. 이러한 연계대출 및 투자 지표는 [온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률] 제10조에 따라 당사 플랫폼에 매월 공시하고, 금융감독원에 보고하며, 영업보고서에 공개됩니다.
연계대출 및 연계투자의 원금 및 수익에 대해서 [온라인투자연계금융업 및 및 이용자 보호에 관한 법률] 제12조에따라 당사는 어떠한 보장 또는 보전도 하지 않습니다. 따라서 연계대출 및 투자 손실에 따른 당사의 자금지출이나 손실은 발생할 가능성이 현저히 낮습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

※ 해당사항 없습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

2. 내부통제에 관한 사항

내부회계관리제도 운영실태보고서

감사의 내부회계관리제도 평가보고서_20260305_1

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

가. 내부감사기구의 내부통제유효성 감사

감사는 제14기(2025년)에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다.

나. 내부회계관리제도

대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2025년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.

외부감사인은 제14기 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며, 검토결과,  상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고기준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 보고서 기준일 현재 2인의 상근이사, 1인의 비상근이사 등 3인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내부에 별도의 위원회를 운영하지는 않고 있습니다.

※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황_가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다.

나. 중요의결사항 등

(1) 이사회의 주요활동내역

※ 공시기준일 이후 작성일까지 이사회 의결사항
- 2026년 01월 08일 금전소비대차 계약 상환일 변경의 건
- 2026년 01월 30일 주식매수선택권 행사의 건
- 2026년 02월 12일  유상증자의 건
- 2026년 02월 13일 감사전 재무제표승인의 건
- 2026년 02월 27일 금전소비대차 계약 상환일 변경의 건
- 2026년 02월 28일 금전소비대차 계약 상환일 변경의 건
- 2026년 03월 05일 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고의 건
                               감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건
- 2026년 03월 10일 금전소비대차 계약 체결의 건
                              금전소비대차 금액중 일부 상환의 건
- 2026년 03월 16일 정기주주총회 소집의 건


다. 이사의 독립성

이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회의장이 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.

사외이사 및 그 변동현황

사외이사 교육 미실시 내역

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으나, 상법 제409조 및 정관 제46조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.

감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다.

(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '정관’에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

(3) 감사의 인적사항

나. 감사의 주요활동내역

(1) 이사회 참석활동

보고서 기간의 당사 감사의 이사회 참석 활동 내역은 아래와 같습니다.