사 업 보 고 서

                                   (제 29 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등 확인서_비트플래닛_20260316_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
1. 연결대상 종속회사 개황

1-1. 연결대상회사의 변동내용

- 해당 사항 없습니다.

나. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 비트플래닛'이라고 표기합니다. (영문-'BITPLANET Co.,Ltd.) 단, 약식으로 표기 할 경우 '(주)비트플래닛'이라고 표기합니다. 당사는 2025년 9월 10일 개최된 임시주주총회를 통하여 (구) '에스지에이 주식회사'에서 현재의 사명으로 변경하였습니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 산업용컴퓨터 사업을 주 목적으로 1997년 11월 21일 설립되었습니다. 또한 2001년 10월 11일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었으며, 2008년 12월 06일스캐니글로벌과의 합병을 통해 통합보안분야로 사업영역을 확장했습니다. 이후 M&A와 계열분리 등을 통해 현재의 사업 구조를 갖추게 되었습니다. 2025년 9월 10일 납입 완료된 유상증자 및 주식양수도를 통하여 최대주주가 변경되며 기존의 지배구조에서 독립하여 에너지 플랫폼 및 가상자산과 관련된 새로운 사업을 추진하고 있습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주소 : 경기도 의왕시 광진말로 54, 에이동 516호(초평동, 의왕스마트시티퀀텀)
(2) 전화번호 : 070-7308-1004
(3) 홈페이지 : http://www.bit-planet.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

*당사는 2025년 12월 30일 벤처기업등록을 완료하였습니다.

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 대한 간략한 설명
당사의 주요 사업은 에너지 플랫폼 사업(가상자산 및 디지털자산 관련 사업 포함)과 SI/SM 사업으로 이루어져 있습니다. 에너지 플랫폼 사업은 에너지를 가치로 전환하는 제반 사업들의 총칭이며 이 중 가상자산 관련 사업은 DAS(Digital Asset Strategy)라고 칭하며, 디지털 자산을 기반으로 한 재무 전략 및 이에 관련된 사업의 확장 내지는 해당 자산에 기반한 사업을 의미합니다.

SI/SM 사업은 정부부처를 비롯한 공공기관 및 금융기관, 기업 등에 IT 서비스를 제공합니다. 주 사업부문은 시스템 통합(SI)과 시스템관리(SM), 인프라 구축이며 정보시스템의 구축/운영/개발/유지보수와 관련된 사업 일체, 그리고 스토리지 및 서버의 공급과 기술지원 등이 있으며 RFID 프린터, GPU 등을 공급하고 있습니다.

기타 사업에 관한 자세한 사항은 본 보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

ㅇ 회사의 정관상 사업목적은 아래와 같습니다.

사. 신용평가에 관한 사항

ㅇ 기업 신용 등급의 정의

ㅇ 'AA'등급부터 'CCC'등급까지는 등급 내 우열에 따라 +,0,-의 세부등급이 부여됩니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

㈜비트플래닛(구, SGA(주))의 본점 소재지는 경기도 의왕시 광진말로 54, 에이동 516호(초평동, 의왕스마트시티퀀텀)로, 2024년 7월 31일 서울시 송파구 정의로8길4 1004호(문정동, KD70빌딩)에서 현 소재지로 변경되었습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동

2025년 9월 10일 유상증자 납입 및 주식양수도가 완료되어 (주)비트플래닛(구, SGA(주))의 최대주주는 SGA홀딩스(주)에서 ASIA STRATEGY PARTNERS LLC로 변경되었습니다.

라. 최근 3년간 상호의 변경
2025년 9월 10일 임시주주총회를 통하여 당사의 사명은 에스지에이 주식회사에서 주식회사 비트플래닛으로 변경되었습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

1) 자산양수도

(1) 유형자산양도 배경 및 대상
당사는 자산 유동화를 통한 재무구조 개선을 목적으로 재무구조 안정화를 통한 경영효율성 강화를 제고하고자 에스지에이솔루션즈(주) 및 보이스아이(주)와 의왕스마트시티 퀀텀지식산업센터 제5층 제에이520호 외 42개호의 분양권을 양도하는 계약을 체결하였습니다.

(2) 양도자산내역 (단위 : 원)
자산명 : 의왕스마트시티 퀀텀지식산업센터 제5층 제에이520호 외 42개호의 분양권
( 경기도 의왕시 초평동 501 내 의왕초평지구 자족시설용지 S1)

(3) 주요일정 (단위 : 원)

당사는 2024년 07월 12일자 주요사항보고서(유형자산 양도 결정)에 관하여 2024년 07월 12일자로 잔금 지급이 완료되었습니다. 이에 따라 2024년 07월 12일 양도자산에 대한 권리가 양도대상법인(에스지에이솔루션즈(주) 및 보이스아이(주))로 이전되었습니다.

(4) 합병등 전후의 재무사항 비교표

※ 당사는 토지 및 건물을 양도하면서 예측치를 구하지 않았기에 상기의 표는 기재하지 않습니다.

2) 자산양수도

(1) 유형자산양도 배경 및 대상
당사는 자산 유동화를 통한 재무구조 개선를 목적으로 재무구조 안정화를 통한 경영효율성 강화를 제고하고자 에스지에이퓨처스 및 에스지에이솔루션즈와 의왕스마트시티 퀀텀지식산업센터 제5층 제에이512호 외 4개호의 분양권 및 문정동 지하창고를 양도하는 계약을 체결하였습니다.

(2) 양도자산내역 (단위 : 원)
- 자산명 : 에이치비즈니스파크 지하3층 AB310호 외 4개호의 분양권
(서울 송파구 법원로11길 25, 에이치비즈니스파크 지하3층)
- 자산명 : 의왕스마트시티 퀀텀지식산업센터 제5층 제에이512호 외 4개호의 분양권
( 경기도 의왕시 초평동 501 내 의왕초평지구 자족시설용지 S1)

(3) 주요일정 (단위 : 원)

(4) 합병등 전후의 재무사항 비교표

※ 당사는 토지 및 건물을 양도하면서 예측치를 구하지 않았기에 상기의 표는 기재하지 않습니다.

3) 타법인 주식 및 출자증권 양도결정(2025.07.15)

1. 양도 배경 및 대상
당사는 지분 구조 정리 및 유동성 확보를 위하여 당사가 보유하고 있던 에스지에이솔루션즈(주) 주식을 양도하였습니다.

2. 양도자산내역

3. 주요 일정

4. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

*해당 자산은 매출액, 영업이익, 당기순이익 등 실적과는 무관한 자산의 양수도이므로 재무사항 비교표의 작성을 생략합니다. 다만, 회계법인으로부터 평가받은 예측치를 다음과 같이 기재합니다.

평가대상회사에 대한 주식가치평가 결과 1주당 주식가액의 범위는 다음과 같습니다.

4) 타법인 주식 및 출자증권 양도결정(2025.08.26)

1. 양도 배경 및 대상
당사는 지분 구조 정리 및 유동성 확보를 위하여 당사가 보유하고 있던 보이스아이(주) 주식을 양도하였습니다.

2. 양도자산내역 (단위 : 원)

3. 주요일정

4. 합병등 전후의 재무사항 비교표

*해당 자산은 매출액, 영업이익, 당기순이익 등 실적과는 무관한 자산의 양수도이므로 재무사항 비교표의 작성을 생략합니다. 다만, 회계법인으로부터 평가받은 예측치를 다음과 같이 기재합니다.

평가대상회사에 대한 주식가치평가 결과 1주당 주식가액의 범위는 다음과 같습니다.

1.1. 주식가치 평가 결과

본 평가인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 2025년 6월 30일(이하 "평가기준일") 현재 양도 대상 주식의 가치평가 결과는 가중평균자본비용과 영구성장률 가정에 따라 6,076백만원(가중평균자본비용: 12.82%, 영구성장률: 0.5%)에서 6,988백만원(가중평균자본비용: 11.82%,영구성장률: 1.5%)의 범위로 산정됩니다.

5) 자산양수도(2025.10.13)

1. 양도 배경 및 대상
당사는 비트코인 트레저리 사업의 추진 목적으로 에이포엑스 주식회사로부터 테더(USDT) 3,302,509개를 양수하는 계약을 체결하였습니다.

2. 양도자산내역 (단위 : 원)
자산명 : 테더(USDT)

*자산양수도 목적 : 매입한 USDT를 거래소에서 BTC와 교환하여 사업 추진

3. 주요일정

당사는 2025년 10월 13일자 주요사항보고서(중요한자산양수도(기타))에 대하여 2025년 10월 13일 납입 및 거래를 완료하였습니다. 이에 따라 2025년 10월 13일 양수도대상자산의 양수를 완료하였습니다.

4. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

*해당 자산은 매출액, 영업이익, 당기순이익 등 실적과는 무관한 자산의 양수도이므로 재무사항 비교표의 작성을 생략합니다. 다만, 회계법인으로부터 평가받은 예측치를 다음과 같이 기재합니다.

1.1.     가상자산 테더(USDT)

(Source: 'III. 2.3.정보의 원천' 시장정보 및 회계법인 해솔 Analysis)

평가대상자산의 1개당 가격은 1,424원 ~ 1,534원입니다. 따라서 귀사의 평가대상자산의 1개당 양수 예정가액인 1,514원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

6) 자산양수도(2025.10.16)

1. 양도 배경 및 대상
당사는 비트코인 트레저리 사업의 추진 목적으로 개인(비공개)로부터 비트코인(BTC) 170개를 양수하는 계약을 체결하였습니다.

2. 양도자산내역 (단위 : 원)
자산명 : 비트코인(BTC)

3. 주요일정

당사는 2025년 10월 16일자 주요사항보고서(중요한자산양수도(기타))에 대하여 2025년 10월 16일 거래를 완료하였습니다.

4. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

*해당 자산은 매출액, 영업이익, 당기순이익 등 실적과는 무관한 자산의 양수도이므로 재무사항 비교표의 작성을 생략합니다. 다만, 회계법인으로부터 평가받은 예측치를 다음과 같이 기재합니다.

1.1.     비트코인(Bitcoin)

(Source: 'III. 2.3.정보의 원천' 시장정보 및 회계법인 해솔 Analysis)
평가대상자산의 1개당 가격은 166,415,600원 ~ 173,035,174원입니다. 따라서 귀사의 평가대상자산의 1개당 양수 예정가액인 168,640,568원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

7) 자산양수도(2025.10.20)

1. 양도 배경 및 대상
당사는 2025년 10월 13일에 양수한 테더(USDT) 3,302,509개를 대가로 지불하여 가상자산 거래소를 통하여 BTC 29.668474개를 매입하였습니다. 해당 거래는 가상자산 거래소를 통하여 장내거래로 진행되므로 불특정 다수에게서 자산을 양수하게 되므로 거래상대방을 알 수 없습니다.

2. 양도자산내역 (단위 : 원)
자산명 : 비트코인(BTC)

* 2025년 10월 13일에 양수한 테더(USDT) 3,302,509개를 대가로 지불하였습니다.

3. 주요일정

당사는 2025년 10월 20일자 주요사항보고서(중요한자산양수도(기타))에 대하여 2025년 11월 6일 거래를 완료하였습니다.

4. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

*해당 자산은 매출액, 영업이익, 당기순이익 등 실적과는 무관한 자산의 양수도이므로 재무사항 비교표의 작성을 생략합니다. 다만, 회계법인으로부터 평가받은 예측치를 다음과 같이 기재합니다.

1.1. 비트코인(Bitcoin)

(Source: 'III. 2.3.정보의 원천' 시장정보 및 회계법인 해솔 Analysis)

평가대상자산의 1개당 가격은 163,085,022원 ~ 167,485,357원입니다. 따라서 귀사의 평가대상자산의 1개당 양수 예정가액인 165,820,495원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

8) 자산양수도(2025.11.18)
1. 양도 배경 및 대상
당사는 비트코인 트레저리 사업의 추진 목적으로 에이포엑스 주식회사로부터 테더(USDT) 3,342,245개를 양수하는 계약을 체결하였습니다.
 
2. 양도자산내역 (단위 : 원)

3. 주요일정

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

*해당 자산은 매출액, 영업이익, 당기순이익 등 실적과는 무관한 자산의 양수도이므로 재무사항 비교표의 작성을 생략합니다. 다만, 회계법인으로부터 평가받은 예측치를 다음과 같이 기재합니다.

1.1. 가상자산 테더 (USDT)

(Source: 'III. 2.3.정보의 원천' 시장정보 및 세덕회계법인  Analysis)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 2025년 9월 10일 임시주주총회를 통하여 「국내 또는 해외 자산(가상자산 및 디지털자산을 포함함)의 취득, 보유, 매각 등 관련 투자 사업」을 사업목적에 추가하였습니다. 이에 따라, 당사는 가상자산 관련된 사업 및 비트코인 트레저리 사업을 운영할 계획입니다.

또한, 2025년 11월 14일 임시주주총회를 통하여 국내외 상표권, 저작권 등 지식재산권 및 라이선스의 사용, 관리 및 관련 사업, 국내외 컨퍼런스, 전시회, 세미나, 포럼, 박람회, 이벤트 등 행사 기획·주최·운영업, 교육 및 세미나, 출판, 강연 등의 사업 및 활동, 국내외 투자 및 네트워크 구축, 경영 및 재무(기업 인수·합병, 구조조정 등) 등 관련 컨설팅 및 자문업의 내용을 추가하였습니다. 향후 이러한 관련 사업에 대하여 진출할 가능성이 존재합니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

3. 자본금 변동사항

[자본금 변동추이]

*2024년 04월 24일 주식분할로 인하여 주식수가 58,862,249주에서 588,622,490주로 변경되었으며 액면가는 1,000원에서 100원으로 변경되었습니다.
*2024년 04월 30일 무상감자로 인하여 주식수가 588,622,490주에서 58,862,249주로 변경되었으며, 자본금은 58,862,249,000원에서 5,886,224,900원으로 변경되었습니다.
*2025년 9월 10일 유상증자로 인하여 주식수가 58,862,249주에서 117,724,498주로 변경되었으며, 자본금은 5,886,224,900원에서 11,772,449,800원으로 변경되었습니다.

※ 자본금 증감 내역에 관한 상세 내용은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항-7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

주1) 당사 정관에 따른 종류주식의 발행한도는 10,000,000,000주이며, 현재까지 발행한 종류주식은 없습니다.
주2) 2024년 04월 24일 주식분할로 인하여 주식수가 58,862,249주에서
588,622,490주로 변경되었으며 액면가는 1,000원에서 100원으로 변경되었습니다.
주3) 2024년 04월 30일 무상감자로 인하여 주식수가 588,622,490주에서
58,862,249주로 변경되었으며, 자본금은 58,862,249,000원에서 5,886,224,900원으로 변경되었습니다.
주4) 2025년 9월 10일 유상증자로 인하여 주식수가 58,862,249주에서 117,724,498주로 변경되었으며, 자본금은 5,886,224,900원에서 11,772,449,800원으로 변경되었습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력
당사의 정관 최근 변경일은 2025년 11월 14일 임시주주총회입니다. 당사는 이번 정기주주총회에 정관 일부 변경 안건을 상정하여 의결할 예정입니다. 자세한 내용은 향후 공시되는 정기주주총회 결과 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 사업목적 현황

1. 사업목적 변경 내용

*상기 표에는 정기주주총회 이전에 사업보고서를 제출한 경우로서 사업목적 변경 안건이 정기주주총회 안건에 포함되어 있는 경우에 해당하여 해당 내용을 기재하였습니다. 주주총회에서 해당 내용이 의결되지 않을 경우, 정정할 예정입니다.

2. 변경 사유

가. 변경 취지 및 목적, 필요성
- 당사의 신규 사업 추진 및 향후 잠재 진출 가능한 사업에 대한 사업목적 추가

나. 사업목적 변경 제안 주체
- 사업목적의 변경 제안 주체는 이사회 및 주주총회 의결을 통하여 이루어졌습니다.
2026년 3월 27일 개최하는 정기주주총회에서 사업목적의 추가가 이루어질 예정입니다.

다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

-  국내 또는 해외 자산(가상자산 및 디지털자산을 포함함)의 취득, 보유, 매각 등 관련 투자 사업의 경우 현 시점에서 주된 사업에 영향을 미치지는 않으나 향후 잠재적으로 주된 사업이 될 가능성이 존재합니다.

가상자산(디지털 자산 포함)의 채굴, 스테이킹 및 자기계산에 의한 투자·매매와 이에 부대하는 사업 일체는 가상자산과 관련된 채굴 사업 등을 영위하기 위한 것으로 현 시점에서 주된 사업에 영향을 미치지는 않으나 향후 잠재적으로 주된 사업이 될 가능성이 존재합니다.

기타 추가 사업 목적은 회사의 주된 사업에 영향을 미치지 않습니다.

[정관상 사업목적 추가 현황표]

- 국내 또는 해외 자산(가상자산 및 디지털자산을 포함함)의 취득, 보유, 매각 등 관련 투자 사업
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

당사는 글로벌 자산운용 환경 변화에 대응하고, 새로운 투자 포트폴리오를 확보하기 위하여 국내외 자산에 대한 취득, 보유, 운용 및 매각 등 관련 투자 사업을 신규 사업목적으로 추가하였습니다.

최근 블록체인 기술의 발전과 제도적 기반 확충으로 디지털자산이 하나의 독립적인 자산군으로 부상하고 있으며, 주요 글로벌 기관투자자 및 상장기업들도 이를 포트폴리오 다각화 수단으로 활용하고 있습니다.

이에 당사는 비트코인 트레저리 기업으로서 기존 사업의 재무적 안정성을 유지하면서도, 디지털 및 실물자산을 포함한 다양한 투자자산에 대한 접근성을 확보함으로써 수익 구조의 다변화와 중장기적 기업가치 제고를 도모하고자 합니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

글로벌 자산운용 시장은 금리 변동성, 인플레이션 등 거시경제 요인에 따라 투자 다변화의 필요성이 증대되고 있으며, 이에 따라 비전통적 자산(Alternative Assets) 의 중요성이 확대되고 있습니다. 특히 가상자산 및 디지털자산 시장은 블록체인 기술의 발전, 제도권 편입 움직임, 글로벌 기관투자자의 참여 확대 등을 기반으로 빠르게 성장하고 있습니다.

국제금융센터 및 주요 글로벌 리서치 기관에 따르면, 전 세계 가상자산 시장 규모는 약 2조 달러를 상회하며, 향후 제도권 금융과의 연계 강화, 토큰증권(STO) 및 실물자산토큰화(RWA) 확산 등을 통해 중장기적으로 연평균 15~20% 수준의 성장세가 지속될 것으로 전망됩니다.

또한 미국을 비롯한 주요 선진국에서는 상장지수펀드(ETF), 기관 전용 커스터디, 회계·공시 기준 마련 등 인프라가 확대되고 있으며, 국내 또한 관련 제도 정비가 본격화되고 있어 가상자산 및 디지털자산 투자 생태계의 제도권 편입이 가속화되는 추세입니다.

이러한 시장 환경 속에서, 당사는 자산운용형 기업으로서 글로벌 투자 트렌드에 부합하는 신규 투자 기회를 확보하고, 가상자산을 포함한 다양한 자산군에 대한 운용역량을 강화함으로써 장기적인 성장성과 수익성을 도모할 계획입니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 예상 자금 소요액 및 투자현황

당사는 2025년 9월 10일 제3자배정 유상증자를 통해 조달된 자금을 주된 재원으로 하여 '비트코인 트레저리' 사업을 추진하고 있습니다.

구체적인 연도별 투자 계획 및 총 투자 소요액은 가상자산 시장의 높은 변동성을 고려한 점진적 매입 전략 및 당사의 시장 가격 포지션 노출을 최소화하기 위한 경영상 판단에 따라 현시점에서 확정하기 어렵습니다. 당사는 내부 투자심의위원회 및 이사회 결의 등 적법한 절차에 따라 시장 상황을 면밀히 모니터링하며 투자를 집행할 예정이며, 관련 주요 사항은 공시를 통해 안내할 것입니다.

- 투자자금 조달원천 : 당사는 외부로부터의 투자자금 및 불필요자산의 유동화를 통하여 사업을 위한 관련 투자자산을 확보하고 있습니다. 당사는 신규 투자 시 자산의 안정성, 유동성, 수익성 등을 종합적으로 고려하여 내부 투자심의위원회의 검토 및 이사회 의결 절차를 거칠 예정이며, 시장 변동성 및 제도 변화에 따라 투자 규모와 속도를 점진적·단계적으로 확대할 계획입니다.

- 예상투자회수기간 : 당사는 비트코인 트레저리 기업으로서 장기간 BTC를 보유할 예정이며, 해당 투자에 대한 회수기간은 시장 상황에 따라서 변동될 수 있습니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 조직 및 인력구성 현황:
당사 투자전략부문 및 재무운영부서 내에 디지털자산 투자 검토 전담 인력을 배치하여 제도 및 시장 동향 분석, 투자 프로세스 구축 등을 수행 중입니다. 향후 사업 추진 단계에 맞추어 전문 운용인력 및 리스크관리 인력을 단계적으로 확충할 계획입니다.

- 연구개발 및 관련 활동 내역:
디지털자산 관련 기술 및 제도 환경, 회계처리 기준 등에 대한 외부 자문 및 컨설팅 용역을 병행하고 있으며, 현재 커스터디 업체와 계약하여 제3자와의 가상자산 매매에 대하여 투명성 및 안전성을 제고하고 있습니다.

- 제품 및 서비스 개발 진척도:
해당 사업은 제품 또는 서비스가 개발되는 종류의 사업은 아닙니다. 다만, 향후 가상자산과 관련하여 관련된 부가 사업을 진행할 가능성은 존재합니다.

- 상용화 및 매출 발생 여부:
해당 사업은 상용화나 매출이 발생하는 종류의 사업은 아닙니다. 다만, 향후 가상자산과 관련하여 관련된 부가 사업을 진행할 가능성은 존재합니다.

5. 기존 사업과의 연관성
당사는 IT서비스 및 시스템통합(SI), 시스템운영(SM) 사업을 영위하면서 정보기술 기반의 인프라 구축, 데이터 관리, 보안, 시스템 안정성 확보 등 다양한 기술 역량을 축적해왔습니다. 현 시점에서 해당 사업이 당사가 영위하던 기존 사업과 직접적으로 연관되는 것은 아니나, 이러한 기존 사업역량은 디지털자산 및 가상자산 관련 투자·운용 환경에서도 핵심적인 기반 기술로 활용될 수 있습니다.

특히 블록체인, 클라우드, 보안 솔루션 등은 가상자산의 보관(Custody), 거래, 운용 시스템 구축에 필수적인 요소로, 당사는 기존의 IT서비스 노하우를 활용하여 디지털자산 투자 인프라에 대한 기술적 이해도 및 접근성을 확보하고 있습니다.

또한, 기존 고객사 및 협력 네트워크를 통해 축적된 데이터 처리 및 시스템 안정화 경험은 향후 자산운용 및 리스크관리 시스템 구축 시 운영 효율성과 신뢰성 제고에 기여할 것으로 예상됩니다.

따라서 본 신규사업은 기존 IT서비스 사업과의 시너지 하에 추진될 수 있으며, 기술 기반의 투자역량 강화 및 디지털 전환 시장 확대라는 측면에서 당사의 중장기 성장전략과 높은 연관성을 가질 가능성이 존재합니다.

6. 주요 위험
가상자산 관련 사업은 다음과 같은 위험을 내포하고 있습니다. 따라서, 투자자는 아래의 위험에 대해 인지하고 본인의 책임 하에 투자를 진행하여야 합니다. 당사는 아래와 같은 위험요소를 인식하고, 내부통제 절차 강화, 외부 전문가 자문체계 구축, 시장 및 규제 동향의 모니터링 등을 통해 리스크를 최소화할 계획입니다.

(1) 시장 가격 변동 위험
가상자산은 글로벌 시장에서 거래되며, 수급 불균형·거시경제 여건·정책 변화 등에 따라 가격 변동성이 매우 높습니다. 이에 따라 투자자산의 평가손익이 단기간 내에 크게 변동할 수 있으며, 회사의 재무성과에 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 제도 및 규제 불확실성
국내외 가상자산 관련 법률 및 회계·세무 제도는 여전히 정비 중이며, 향후 규제 방향 및 정책 변화에 따라 투자 및 운용 전략이 제한되거나 조정될 가능성이 있습니다.

(3) 보안 및 운영 리스크
디지털자산은 전자적 방식으로 보관·이전되는 특성상, 해킹·내부통제 부실·시스템 장애 등 보안 리스크에 노출될 수 있습니다.

(4) 시장 유동성 및 회수 위험
일부 가상자산은 시장 유동성이 낮거나 거래 환경이 불안정할 수 있어, 단기적 매각 또는 현금화가 어려운 경우가 발생할 수 있습니다.

(5) 회계처리 및 공시 리스크
가상자산의 회계처리에 대한 국제적 기준이 아직 통일되지 않았기 때문에, 평가·인식 기준이 변경될 경우 재무제표에 영향을 미칠 수 있습니다.

7. 향후 추진계획
당사는 신규 사업 추진에 따라 초기에는 국내외 자산운용 및 디지털자산 시장의 제도 변화 모니터링, 내부 투자심의 및 리스크관리 체계 정비, 외부 커스터디 및 운용전문기관과의 협력 관계 구축, 자산(디지털자산 포함)에 대한 초기 투자 및 성과 분석 등을 진행할 예정입니다. 이후, 자산운용 기반의 신규 수익원 확보를 통하여 기존 IT서비스 중심의 사업구조에서 한 단계 나아가 투자기업으로서의 성장동력 확보 및 기업가치 제고를 목표로 하고 있습니다.

- 국내외 상표권, 저작권 등 지식재산권 및 라이선스의 사용, 관리 및 관련 사업
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

본 사업은 회사가 보유하거나 향후 취득할 수 있는 상표권, 저작권 등 지식재산권 및 관련 라이선스의 사용 및 관리와 이에 부수되는 업무를 주요 내용으로 합니다.

회사는 지식재산권의 등록·유지·보호, 사용 허락(라이선스) 계약의 체결 및 관리 등 지식재산권의 운영과 관련된 업무를 수행할 수 있으며, 구체적인 사업 범위와 수행 방식은 관련 법령, 내부 검토 및 시장 여건 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다.

본 사업목적 추가의 취지는 지식재산권을 체계적으로 관리하여 권리의 효율적 활용 가능성을 확보하고, 필요 시 이를 통해 부수적 수익 기회를 모색함과 동시에 기존 사업 운영 과정에서 발생할 수 있는 지식재산 관련 업무를 원활히 수행하기 위함입니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

지식재산권 및 라이선스 관련 시장은 산업 전반에서 브랜드, 콘텐츠 및 기술의 중요성이 확대됨에 따라 점진적으로 형성·확대되고 있는 분야로, 다양한 산업군과 연계되어 나타나는 특성을 가지고 있습니다. 다만, 해당 시장은 개별 지식재산권의 성격, 활용 방식 및 계약 조건 등에 따라 사업 구조와 수익성이 상이하게 나타나는 경향이 있습니다.

시장 규모 및 성장성은 산업 환경, 법·제도 변화, 기업의 지식재산 활용 전략 등에 따라 변동 가능성이 있으며, 특정한 성장률이나 시장 규모를 일률적으로 산정하기에는 제한이 있습니다. 특히 지식재산권의 상업적 활용은 개별 권리의 경쟁력 및 시장 수요에 크게 영향을 받는 특성이 있습니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

본 신규사업은 지식재산권 및 라이선스의 사용·관리와 관련된 사업으로서, 초기 단계에서는 대규모 설비투자나 고정자산 취득을 수반하지 않는 사업 구조를 가지고 있습니다. 이에 따라 현재로서는 구체적인 투자금액 및 연도별 자금 소요액을 확정하기 어렵습니다.

회사는 본 사업과 관련하여 시장 환경, 사업 추진 범위 및 사업성 검토 결과에 따라 필요한 범위 내에서 단계적으로 투자를 검토할 예정이며, 투자 규모는 내부 검토 및 이사회 승인 절차 등을 거쳐 결정할 계획입니다.

향후 발생할 수 있는 투자자금은 회사의 자체 보유 자금 등 내부 자금을 활용하는 방안을 우선적으로 검토할 예정이나, 사업 진행 상황 및 자금 운용 여건에 따라 조달 방식은 변경될 수 있습니다.

한편, 본 사업의 특성상 지식재산권의 활용 성과 및 시장 여건 등에 따라 수익 발생 시점이 달라질 수 있어, 구체적인 투자 회수 기간을 예측하기에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 사업 추진 과정에서 투자 회수 가능성 및 재무적 영향을 지속적으로 검토할 예정입니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

본 신규사업은 본 사업을 전담하는 별도의 조직이나 인력은 아직 구성되어 있지 않습니다. 향후 사업 추진 필요성이 구체화될 경우, 기존 인력의 업무 범위 조정 또는 추가 인력 확보 여부를 검토할 예정입니다.

본 사업은 지식재산권 및 라이선스의 사용·관리와 관련된 사업으로서, 별도의 연구개발 활동이나 기술 개발을 전제로 하지 않는 사업 구조를 가지고 있으며, 현재까지 본 사업과 관련하여 진행 중인 연구개발 활동은 없습니다.

현재까지 본 사업과 관련된 구체적인 제품 또는 서비스의 개발은 진행되지 않았으며, 상용화 또한 이루어지지 않은 상태입니다. 이에 따라 본 사업과 관련된 매출은 발생하지 않았습니다.

5. 기존 사업과의 연관성

본 신규사업은 지식재산권 및 라이선스의 사용·관리와 관련된 사업으로, 회사가 영위 중인 SI/SM 사업 및 가상자산·비트코인 트레저리 관련 사업과 직접적인 사업 구조상의 연계성은 제한적입니다.

다만, 회사가 기존 사업을 수행하는 과정에서 발생하거나 보유하게 되는 상표권, 저작권 등 지식재산권을 체계적으로 관리·운영할 수 있는 기반을 마련한다는 점에서, 기존 사업 운영을 보완하는 측면의 연관성이 있습니다.

회사는 본 사업을 통해 기존 사업과의 직접적인 확장을 전제로 하기보다는, 지식재산권 관리의 효율성 제고 및 사업 운영의 안정성 확보를 목적으로 하고 있으며, 구체적인 연계 방식은 향후 사업 추진 여부 및 범위에 따라 달라질 수 있습니다.

6. 주요 위험

본 신규사업은 지식재산권 및 라이선스의 사용·관리와 관련된 사업으로, 사업 추진 여부 및 범위가 아직 구체화되지 않은 초기 단계에 있어, 향후 사업 환경 및 내부 검토 결과에 따라 사업이 실제로 개시되지 않거나 제한적으로 추진될 가능성이 있습니다.

지식재산권 관련 사업은 관련 법령 및 제도의 변화, 권리 범위 및 유효성에 대한 해석 차이, 제3자의 권리 주장 등으로 인해 예상치 못한 법적 분쟁 또는 비용이 발생할 위험이 존재합니다. 또한 개별 지식재산권의 활용 가능성 및 시장 수요에 따라 수익 창출 여부 및 시점이 불확실할 수 있습니다.

아울러 본 사업은 회사의 기존 주력 사업과는 성격이 상이하여, 사업 추진 과정에서 전문 인력 확보, 관리 체계 구축 등에 따른 추가 비용이 발생할 가능성이 있으며, 사업 운영 성과가 기대에 미치지 못할 경우 재무적 성과에 미치는 영향이 제한적이거나 부정적일 수 있습니다.

회사는 이러한 위험요인을 인식하고 있으며, 향후 사업 추진 시 관련 법령 준수, 내부 관리 체계 강화 및 단계적 검토를 통해 위험을 관리·통제할 계획입니다.

7. 향후 추진계획

회사는 본 신규사업과 관련하여, 향후 시장 환경, 관련 법령, 사업성 및 내부 경영 여건 등을 종합적으로 고려하여 사업 추진 여부 및 범위를 검토할 예정입니다.

8. 미추진 사유
회사는 본 사업과 관련하여 구체적인 일정이나 성과를 현재 시점에서 확정하지 않았으며, 향후 사업 추진 과정에서 중요한 사항이 발생할 경우 관련 법령에 따라 적절히 공시할 예정입니다.

- 국내외 컨퍼런스, 전시회, 세미나, 포럼, 박람회, 이벤트 등 행사 기획·주최·운영업
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
본 사업은 국내외 컨퍼런스, 전시회, 세미나, 포럼, 박람회 및 각종 이벤트 등 행사의 기획·주최·운영과 관련된 제반 업무를 주요 내용으로 하는 사업입니다. 회사는 행사 기획, 운영 관리, 관련 콘텐츠 구성 및 협력사 관리 등 행사 운영에 부수되는 업무를 수행할 수 있습니다.

회사는 본 사업을 통해 자체 또는 외부 기관과의 협력을 기반으로 한 행사 운영 관련 업무 수행 가능성을 확보하고, 기존 사업 수행 과정에서 필요할 수 있는 대외 홍보·커뮤니케이션 활동을 원활히 지원하는 것을 진출 목적으로 하고 있습니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

국내외 컨퍼런스, 전시회, 세미나, 포럼, 박람회 및 이벤트 등 행사 기획·주최·운영 관련 시장은 산업별·목적별로 다양한 형태로 존재하는 서비스 중심의 시장으로, 개별 행사 특성, 참여 주체 및 운영 방식에 따라 시장 구조와 수익성이 상이한 특성을 가지고 있습니다.

해당 시장은 경제 상황, 산업 환경, 기업 및 기관의 마케팅·홍보 전략, 대외 여건 변화 등에 따라 수요가 변동될 수 있으며, 행사 개최 방식 또한 오프라인, 온라인 또는 혼합형 등으로 다양하게 나타나고 있습니다. 이에 따라 시장 규모 및 성장성은 외부 환경 변화에 민감하게 영향을 받는 경향이 있습니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

본 신규사업은 행사 기획·주최·운영과 관련된 사업으로서, 초기 단계에서는 대규모 설비투자나 고정자산 취득을 수반하지 않는 사업 구조를 전제로 하고 있습니다. 이에 따라 현재 시점에서는 총 소요 자금 규모 및 연도별 자금 소요액을 구체적으로 산정하기 어려운 상황입니다.

회사는 본 사업과 관련하여 향후 시장 여건, 행사 수행 범위 및 사업성 검토 결과에 따라 필요한 범위 내에서 단계적으로 투자 여부 및 규모를 검토할 예정이며, 구체적인 투자 계획은 내부 검토 및 의사결정 절차를 거쳐 확정할 계획입니다.

투자자금 조달은 우선적으로 회사의 자체 보유 자금 등 내부 자금을 활용하는 방안을 검토할 예정이나, 사업 진행 상황 및 재무 여건에 따라 조달 방식은 변경될 수 있습니다.

한편, 본 사업은 행사별 특성, 수행 방식 및 계약 조건 등에 따라 수익 발생 시점과 규모가 상이할 수 있어, 현재로서는 구체적인 투자 회수 기간을 예측하기에 불확실성이 존재합니다. 회사는 사업 추진 과정에서 재무적 영향을 지속적으로 검토할 예정입니다

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
본 신규사업은 사업을 전담하는 별도의 조직이나 인력은 아직 구성되어 있지 않습니다. 향후 사업 추진 필요성이 구체화될 경우, 기존 인력의 업무 범위 조정 또는 추가 인력 확보 여부를 검토할 예정입니다.

본 사업은 행사 기획·주최·운영과 관련된 서비스 사업으로서, 별도의 연구개발 활동이나 기술 개발을 전제로 하지 않으며, 현재까지 본 사업과 관련하여 진행 중인 연구개발 활동은 없습니다.

현재까지 본 사업과 관련된 구체적인 행사 기획 또는 운영 실적은 없으며, 자체적으로 개발·상용화된 제품이나 서비스도 존재하지 않습니다. 이에 따라 본 사업과 관련된 매출은 발생하지 않은 상태입니다.

회사는 향후 시장 여건, 사업성 및 내부 검토 결과 등을 종합적으로 고려하여 사업 추진 여부 및 범위를 단계적으로 결정할 예정이며, 실제 사업 개시 시점 및 운영 방식은 이에 따라 변경될 수 있습니다.

5. 기존 사업과의 연관성

본 신규사업은 국내외 컨퍼런스, 전시회, 세미나, 포럼, 박람회 및 이벤트 등 행사 기획·주최·운영과 관련된 사업으로, 회사가 영위 중인 SI/SM 및 가상자산·비트코인 트레저리 관련 사업과는 사업 내용 및 수익 구조 측면에서 직접적인 연관성은 제한적입니다.

다만, 회사의 기존 사업 수행 과정에서 발생할 수 있는 대외 커뮤니케이션, 홍보 및 정보 제공 활동을 보조적으로 지원하는 범위 내에서 제한적인 연관성이 있을 수 있습니다.

본 신규사업은 기존 사업과의 직접적인 시너지 창출을 전제로 추진되는 것은 아니며, 기존 사업의 안정적 운영에 영향을 미치지 않는 범위 내에서 검토될 예정입니다. 구체적인 연계 방식이나 활용 여부는 향후 사업 추진 여부 및 범위에 따라 달라질 수 있습니다.

6. 주요 위험

본 신규사업은 현재 구체적인 사업 추진이 확정되지 않은 초기 검토 단계에 있어, 향후 시장 환경, 회사의 경영 여건 및 내부 검토 결과에 따라 사업이 실제로 추진되지 않거나 제한적으로 진행될 가능성이 있습니다.

행사 기획·주최·운영 사업은 경제 상황, 산업 환경, 사회적 이슈 및 외부 환경 변화 등에 따라 행사 수요가 변동될 수 있으며, 행사 취소 또는 일정 변경 등으로 인해 수익성에 부정적인 영향을 받을 위험이 존재합니다. 또한 행사 규모 및 수행 방식에 따라 운영 비용이 예상보다 증가할 가능성도 있습니다.

아울러 본 사업은 다수의 외부 협력사 및 참여 주체와의 협업이 필요한 특성을 가지고 있어, 계약 조건, 운영 관리 미흡, 안전 관리 이슈 등으로 인해 예기치 못한 비용 발생 또는 법적 분쟁의 위험이 발생할 수 있습니다.

회사는 이러한 위험요인을 인식하고 있으며, 향후 사업 추진 시 관련 법령 준수, 내부 관리 체계 강화 및 단계적 검토를 통해 위험을 관리·통제할 계획입니다.

7. 향후 추진계획

회사는 본 신규사업과 관련하여 향후 시장 환경, 행사 수요, 사업성 및 회사의 경영 여건 등을 종합적으로 고려하여 사업 추진 여부 및 범위를 검토할 예정입니다.

구체적인 사업 추진이 필요하다고 판단될 경우, 행사 기획·운영 방식, 협력사 구성, 내부 인력 활용 여부 등을 단계적으로 검토할 계획이며, 사업 개시 시점, 행사 규모 및 운영 방식 등은 내부 의사결정 절차를 거쳐 결정될 예정입니다.

회사는 본 사업과 관련하여 현재 구체적인 추진 일정이나 계획을 확정하지 않았으며, 향후 사업 추진 과정에서 중요한 사항이 발생할 경우 관련 법령에 따라 적절히 공시할 예정입니다.

8. 미추진 사유

본 신규사업은 행사 기획·주최·운영과 관련된 사업으로, 현재는 시장 환경 및 사업성에 대한 검토 단계에 있으며, 구체적인 사업 추진에 착수하지 않은 상태입니다.

향후 시장 여건 변화, 행사 수요 발생 여부 및 내부 검토 결과 등에 따라 사업 추진 여부를 재검토할 수 있으나, 현 시점에서는 구체적인 추진 시점이나 계획은 확정되어 있지 않습니다.

- 교육 및 세미나, 출판, 강연 등의 사업 및 활동
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

본 사업은 교육 및 세미나, 출판 및 강연 등 교육과 출판 사업 등에 대한 제반 업무를 주요 내용으로 하는 사업입니다. 회사는 다양한 종류의 행사 및 강연, 세미나, 교육 등에 부수되는 업무를 수행할 수 있습니다.
 

회사는 본 사업을 통해 자체 또는 외부 기관과의 협력을 기반으로 한 행사 운영 관련 업무 수행 가능성을 확보하고, 기존 사업 수행 과정에서 필요할 수 있는 대외 홍보·커뮤니케이션 활동을 원활히 지원하는 것을 진출 목적으로 하고 있습니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

교육 및 세미나, 출판, 강연 등의 사업 및 활동 관련 시장은 산업별·목적별로 다양한 형태로 존재하는 서비스 중심의 시장으로, 개별 행사 특성, 참여 주체 및 운영 방식에 따라 시장 구조와 수익성이 상이한 특성을 가지고 있습니다.

해당 시장은 경제 상황, 산업 환경, 기업 및 기관의 마케팅·홍보 전략, 대외 여건 변화 등에 따라 수요가 변동될 수 있으며, 행사 개최 방식 또한 오프라인, 온라인 또는 혼합형 등으로 다양하게 나타나고 있습니다. 이에 따라 시장 규모 및 성장성은 외부 환경 변화에 민감하게 영향을 받는 경향이 있습니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

본 신규사업은 교육 및 세미나, 출판 및 강연과 관련된 사업으로서, 초기 단계에서는 대규모 설비투자나 고정자산 취득을 수반하지 않는 사업 구조를 전제로 하고 있습니다. 이에 따라 현재 시점에서는 총 소요 자금 규모 및 연도별 자금 소요액을 구체적으로 산정하기 어려운 상황입니다.

회사는 본 사업과 관련하여 향후 시장 여건, 행사 수행 범위 및 사업성 검토 결과에 따라 필요한 범위 내에서 단계적으로 투자 여부 및 규모를 검토할 예정이며, 구체적인 투자 계획은 내부 검토 및 의사결정 절차를 거쳐 확정할 계획입니다.

투자자금 조달은 우선적으로 회사의 자체 보유 자금 등 내부 자금을 활용하는 방안을 검토할 예정이나, 사업 진행 상황 및 재무 여건에 따라 조달 방식은 변경될 수 있습니다.

한편, 본 사업은 행사별 특성, 수행 방식 및 계약 조건 등에 따라 수익 발생 시점과 규모가 상이할 수 있어, 현재로서는 구체적인 투자 회수 기간을 예측하기에 불확실성이 존재합니다. 회사는 사업 추진 과정에서 재무적 영향을 지속적으로 검토할 예정입니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

본 신규사업은 사업을 전담하는 별도의 조직이나 인력은 아직 구성되어 있지 않습니다. 향후 사업 추진 필요성이 구체화될 경우, 기존 인력의 업무 범위 조정 또는 추가 인력 확보 여부를 검토할 예정입니다.

본 사업은 교육 및 세미나, 출판 및 강연과 관련된 서비스 사업으로서, 별도의 연구개발 활동이나 기술 개발을 전제로 하지 않으며, 현재까지 본 사업과 관련하여 진행 중인 연구개발 활동은 없습니다.

현재까지 본 사업과 관련된 구체적인 행사 기획 또는 운영 실적은 없으며, 자체적으로 개발·상용화된 제품이나 서비스도 존재하지 않습니다. 이에 따라 본 사업과 관련된 매출은 발생하지 않은 상태입니다.

회사는 향후 시장 여건, 사업성 및 내부 검토 결과 등을 종합적으로 고려하여 사업 추진 여부 및 범위를 단계적으로 결정할 예정이며, 실제 사업 개시 시점 및 운영 방식은 이에 따라 변경될 수 있습니다.

5. 기존 사업과의 연관성

본 신규사업은 국내외 컨퍼런스, 전시회, 세미나, 포럼, 박람회 및 이벤트 등 행사 기획·주최·운영과 관련된 사업으로, 회사가 영위 중인 SI/SM 및 가상자산·비트코인 트레저리 관련 사업과는 사업 내용 및 수익 구조 측면에서 직접적인 연관성은 제한적입니다.

다만, 회사의 기존 사업 수행 과정에서 발생할 수 있는 대외 커뮤니케이션, 홍보 및 정보 제공 활동을 보조적으로 지원하는 범위 내에서 제한적인 연관성이 있을 수 있습니다.

본 신규사업은 기존 사업과의 직접적인 시너지 창출을 전제로 추진되는 것은 아니며, 기존 사업의 안정적 운영에 영향을 미치지 않는 범위 내에서 검토될 예정입니다. 구체적인 연계 방식이나 활용 여부는 향후 사업 추진 여부 및 범위에 따라 달라질 수 있습니다.

6. 주요 위험

본 신규사업은 교육 및 세미나, 출판 및 강연과 관련된 사업으로, 사업 추진 여부 및 범위가 아직 구체화되지 않은 초기 단계에 있어, 향후 사업 환경 및 내부 검토 결과에 따라 사업이 실제로 개시되지 않거나 제한적으로 추진될 가능성이 있습니다.

교육 관련 사업은 관련 프로젝트성 수익 구조 등으로 인해 매출 변동성이 발생할 위험이 존재합니다. 또한 교육 콘텐츠의 경쟁력, 강연자 및 저자 등 핵심 인력에 대한 의존도가 존재하며 이들의 이탈 또는 콘텐츠 품질 저하 시 사업 운영에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

아울러 강사료, 인쇄비, 장소 대관료 등 주요 비용 상승, 저작권 및 지식재산권 관련 분쟁, 관련 법령 및 규제의 제개정, 온라인 시스템 장애 및 개인정보 보호 관련 사고, 전염병 확산 등 외부 환경 요인으로 인해 영향을 받을 수 있습니다.

7. 향후 추진계획

당사는 교육·세미나, 출판 및 강연 사업과 관련하여 시장 환경 및 수요 변화, 재무 여건 등을 종합적으로 고려하여 향후 사업 운영 방향을 검토하고 있습니다. 교육 및 강연 프로그램의 운영 방식, 콘텐츠 구성 및 규모 등은 시장 상황에 따라 조정될 수 있으며, 출판 사업 또한 사업성 및 수익성 등을 고려하여 추진 여부와 범위를 결정할 예정입니다. 또한 온라인 콘텐츠 및 비대면 교육 방식의 활용 가능성에 대해서도 검토 중이나, 구체적인 추진 시기 및 내용은 현재로서는 확정되지 않았습니다. 향후 사업 환경 변화 및 내부 여건에 따라 추진계획은 변경되거나 지연될 수 있습니다.

8. 미추진 사유

당사는 보고서 작성일 현재 별도로 확정된 신규 사업 추진 또는 대규모 투자 계획은 없습니다. 이는 시장 환경의 불확실성, 사업 수요 변동 가능성 및 재무적 부담 등을 종합적으로 고려한 결과입니다. 향후 사업 환경 변화 및 내부 여건이 개선될 경우 신규 사업 추진 여부를 재검토할 수 있습니다.

- 국내외 투자 및 네트워크 구축, 경영 및 재무(기업 인수·합병, 구조조정 등) 등 관련 컨설팅 및 자문업
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

본 사업은 국내외 투자 및 네트워크 구축, 경영 및 재무 전반에 대한 컨설팅 및 자문업입니다. 주요 서비스 내용은 기업의 투자 검토 및 실행 지원, 국내외 사업 네트워크 연계, 경영 전략 수립 자문, 재무 구조 개선 자문, 기업 인수·합병(M&A) 및 구조조정 관련 자문 등입니다.

당사는 기존 사업과의 연관성을 고려하여 본 사업을 통해 기업 고객의 다양한 경영 및 재무 관련 수요에 대응하고, 사업 포트폴리오 다각화를 도모하고자 합니다. 다만, 구체적인 사업 범위 및 추진 방식은 시장 환경, 수요 및 내부 여건 등을 종합적으로 고려하여 단계적으로 검토할 계획입니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

본 사업이 속한 경영 및 재무 관련 컨설팅·자문 시장은 기업의 경영 환경 변화, 투자 및 사업 구조 고도화 수요 등에 따라 형성되어 있으며, 국내외 경제 상황 및 산업 여건의 영향을 크게 받는 특성이 있습니다. 특히 기업 인수·합병, 구조조정, 투자 자문 등은 경기 변동 및 자본시장 상황에 따라 수요 변동성이 상대적으로 큰 편입니다.

동 시장은 다양한 규모의 전문 컨설팅 업체 및 금융 관련 기관 등이 참여하고 있어 경쟁이 존재하며, 고객사의 업종, 규모 및 개별 상황에 따라 서비스 내용이 상이한 특징이 있습니다. 시장 규모 및 성장성은 중장기적으로 기업의 경영 효율성 제고 및 글로벌 사업 확대 수요에 따라 확대될 가능성이 있으나, 단기적으로는 경기 불확실성, 투자 위축 및 규제 환경 변화 등에 따라 성장 속도가 제한될 수 있습니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

본 신규사업과 관련하여 보고서 작성일 현재 확정된 투자 계획이나 구체적인 자금 소요 규모는 없습니다. 향후 사업 추진 여부 및 범위는 시장 환경, 수익성 및 재무 여건 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정이며, 이에 따라 총 투자금액 및 연도별 자금 소요액은 변동될 수 있습니다.

투자자금 조달원천은 내부 자금 활용을 우선적으로 검토할 예정이나, 사업 추진 방식 및 규모에 따라 외부 자금 조달 가능성도 배제할 수 없습니다. 다만, 구체적인 조달 방식 및 조건은 현재로서는 확정되지 않았습니다.

본 사업은 컨설팅 및 자문업의 특성상 대규모 설비 투자가 수반되지 않을 것으로 예상되나, 인력 확보 및 운영 비용 등이 발생할 수 있습니다. 또한 사업의 성과 및 시장 상황에 따라 투자 회수 기간은 변동될 수 있으며, 현 시점에서 예상 투자 회수 기간을 특정하기는 곤란합니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

본 신규사업과 관련하여 보고서 작성일 현재 별도로 구성된 전담 조직이나 인력은 없습니다. 또한 본 사업은 연구개발 활동을 수반하지 않는 컨설팅 및 자문업의 특성상 별도의 연구개발 활동은 진행되지 않고 있습니다.

현재까지 구체적인 제품 또는 서비스가 개발·상용화된 단계는 아니며, 사업 추진과 관련한 세부 실행 계획 또한 확정되지 않았습니다. 이에 따라 본 신규사업과 관련하여 보고서 작성일 현재 발생한 매출은 없습니다. 향후 사업 추진 여부 및 일정은 시장 환경, 내부 여건 및 사업성 검토 결과 등에 따라 결정될 예정입니다.

5. 기존 사업과의 연관성

본 신규사업은 국내외 투자 및 네트워크 구축, 경영 및 재무 관련 컨설팅 및 자문을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사가 영위 중인 기존 사업과 일부 연관성을 가지고 있습니다. 기존 사업 수행 과정에서 축적된 사업 운영 경험, 네트워크 및 정보는 본 신규사업 추진 시 참고 자료로 활용될 수 있습니다.

다만 본 신규사업은 기존 사업과는 사업 형태 및 수익 구조에 차이가 있으며, 사업 추진 여부 및 범위에 따라 기존 사업에 미치는 영향은 제한적일 수 있습니다. 향후 양 사업 간의 시너지 여부는 시장 환경 및 사업 성과 등에 따라 달라질 수 있습니다.

6. 주요 위험

본 신규사업은 경영 및 재무 관련 컨설팅·자문업의 특성상 국내외 경제 상황, 자본시장 환경 및 기업의 투자 의사 변화 등에 따라 수요가 변동될 수 있는 위험이 있습니다. 특히 기업 인수·합병, 구조조정, 투자 자문 등은 경기 변동 및 시장 불확실성에 민감하여 사업 실적의 변동성이 발생할 수 있습니다.

또한 본 사업은 전문 인력 및 네트워크에 대한 의존도가 존재하며, 핵심 인력 확보 및 유지가 원활하지 않을 경우 사업 추진에 제약이 발생할 수 있습니다. 컨설팅·자문 과정에서 계약 상대방과의 이해관계 차이, 자문 결과에 대한 분쟁, 법률 및 규제 해석 차이 등으로 인해 법적 분쟁이 발생할 가능성도 배제할 수 없습니다.

아울러 본 사업은 수익 창출 시점 및 규모가 불확실하며, 사업 추진 과정에서 예상보다 비용이 증가하거나 성과가 지연될 경우 당사의 재무상태 및 경영 성과에 영향을 미칠 수 있습니다.

7. 향후 추진계획

당사는 본 신규사업과 관련하여 시장 환경, 수요 전망, 재무 여건 및 사업성 등을 종합적으로 고려하여 향후 추진 여부 및 범위를 검토할 예정입니다. 사업 추진 시에는 인력 구성, 서비스 범위 및 운영 방식 등을 단계적으로 검토할 계획이나, 보고서 작성일 현재 구체적인 추진 일정이나 실행 계획은 확정되지 않았습니다. 향후 사업 환경 변화 및 내부 여건에 따라 추진계획은 변경되거나 지연될 수 있습니다.

8. 미추진 사유

보고서 작성일 현재 본 신규사업과 관련하여 확정된 사업 추진 계획은 없습니다. 이는 시장 환경의 불확실성, 수익성 및 재무적 부담 가능성 등을 종합적으로 고려한 결과입니다. 향후 시장 상황 및 내부 여건이 변화할 경우 신규사업 추진 여부를 재검토할 수 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 가상(디지털)자산 및 에너지 플랫폼 사업

당사는 전통 금융 시스템에 대한 문제 의식을 토대로 에너지를 디지털 자본과 가치로 전환하는 '에너지 플랫폼' 사업을 추구하는 기업입니다. 특히, 비트코인은 에너지 집약적 특성을 가진 자산으로 법정화폐에 대한 신뢰 하락과 인플레이션에 따른 영구적 자본 손실을 방어할 수 있는 당사의 핵심 에너지 기반 자산입니다.

디지털 자산 사업은 투명한 의사 결정 절차와 리스크 관리 기준에 따른 블록체인 기반 디지털 자산의 매입·관리·운용을 통한 비트코인 중심 재무전략으로 운영되어 보유 자산의 장기적 가치 증대와 회사 재무 안정성을 추구합니다. 또한, 향후 채굴, 인공지능(AI) 데이터센터, 그래픽처리장치(GPU) 유통 등 AI 인프라 사업으로 확장할 계획을 가지고 있습니다.

2. IT 서비스 사업
당사는 IT서비스 전분야에 걸치는 시스템 구축 사업을 영위하는 종합IT기업으로 주로 공공부문의 SI(시스템 통합_System Integration), SM(시스템관리_System Management)과 IT 인프라 구축, 그리고 스토리지 등의 상품을 공급합니다. 당사의 대표적인 사업 분야는 다음과 같습니다.

- 시스템 통합(SI, System Integration): 고객의 비즈니스 목적에 최적화된 하드웨어, 소프트웨어, 네트워크 등을 통합하여 정보시스템을 구축하는 사업입니다.

- 시스템 운영 및 관리(SM, System Management): 고객이 도입한 정보시스템의 효율적인 운영과 지속적인 유지보수를 담당하며, 최근에는 클라우드 기반의 운영 서비스인 MSP(Managed Service Provider) 영역으로 확장되고 있습니다.
- 상품 공급: 라벨 표면에 바코드나 텍스트를 인쇄함과 동시에 내장된 칩에 데이터를 무선으로 기록(인코딩)하는 RFID 프린터, 그래픽카드 등의 상품을 판매하고 있습니다.

- 사업분야별 요약

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황

(1) 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 주요 매출 구분은 서비스(용역, 유지보수 등)과 기타(상표권, 임대료 등)로 나눌 수 있습니다. 수주에 관한 사항 중 공시의무가 있는 규모의 수주사항은 공시를 진행하고 있으며 그 외의 주요 수주현황은 보도자료 및 공고문을 통해 공개합니다. 그러나 일부 사업은 보안이슈 또는 발주처의 요청으로 공개하지 않는 경우도 있으니 참고해 주시기 바랍니다.

당사는 정보시스템의 개발 및 운영을 주요사업으로 영위하고 있는 특성상 고객사와의 개별 수주에 의하여 가격이 결정되는 바, 서비스의 표준화된 가격이 존재하지 않아 수주 상황에 따라 가격이 다릅니다.

가상자산은 다양한 변동 요인과 시장 상황에 따라 그 가격 변동성이 심한 투자자산으로, 가격 예측에 대한 어려움이 존재합니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 현황
[자산항목 : 주요 토지 및 건물]

(2) 설비의 신설, 매입계획 등

시설투자는 고객의 서비스 요청에 따라 매출과 연동되는 임대용 투자와 서비스 제공을 위해 사전 구축하는 인프라 투자로 구성됩니다. 당사는 매출 증가와 성장 기반 확보를 위해 지속적으로 투자하고 있으며, 향후 시장환경에 따라 신중히 검토하여 집행할 예정입니다.  

(3) 주요 원재료
당사는 IT서비스 및 가상자산 관련 사업을 주사업으로 영위하고 있어 산업의 특성상 원재료가 존재 하지 않습니다. 또한 생산설비 역시 사무실 등 보유 부동산 외의 생산을 위한 설비는 없으며 주 생산자원은 인적자원입니다.

(4) 생산자원 인력
당사가 영위하는 IT서비스업의 성격상 생산자원은 인적자원이 주로 해당됩니다. 2025년 12월말 현재 당사의 인원현황은 146명(계약직 및 미등기 임원 포함)입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 주요 제품 등의 현황

나. 판매경로 및 판매방법 등
당사의 제품 및 서비스의 판매는 고객사와의 개별수주를 통하여 이루어집니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리
당사는 소규모기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보의 기재는 생략하였습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
- 해당 사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요계약
종전 최대주주였던 에스지에이홀딩스(주)가 당사 보유 주식을 담보로 제공했던 최대주주변경을  수반하는 주식 담보제공 계약에 대해서는 2025년 4월 22일 계약기간 만료 및 차입금 상환으로 인하여 최대주주 변경 가능성이 해소되면서 그 사유가 취소되었습니다. 자세한 내용은 해당 일자 '최대주주변경을  수반하는 주식 담보제공 계약 해제.취소' 공시를 참조해주시기 바랍니다.

2025년 9월 최대주주인 Asia Strategy Partners LLC와 에스지에이홀딩스㈜ 간에 체결된 주식양수도계약과 관련하여, 매도인인 에스지에이홀딩스(주)는 2025년부터 2027년까지 당사의 연간 매출액이 일정 수준(100억 원) 이상 유지되도록 확약하고 있습니다. 해당 확약 사항의 불이행 또는 위반이 발생할 경우, 계약 당사자 간의 손해배상 의무가 발생할 수 있는 약정이 존재합니다.

나. 연구개발활동
- 당사는 2023년 7월에 신기술개발사업을 종료하여 연구소를 폐쇄하였습니다.

다. 연구개발 실적

라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

당사가 보유하고 있는 지적재산권 내역은 아래와 같습니다.

7. 기타 참고사항

가. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

1. 디지털(가상)자산 산업
(1) 산업의 정의 및 특성

가상자산(virtual asset)은 블록체인 등 분산원장 기술을 기반으로 전자적 형태로 존재하며, 경제적 가치를 지닌 디지털 자산을 의미합니다. 이는 중앙 기관의 개입 없이 P2P(개인 간) 네트워크 상에서 거래·이전이 가능하고, 암호화 기술을 통해 보안성과 위·변조 방지 기능을 갖춘 것이 주요 특징입니다. 가상자산은 기술적 구조나 활용 목적에 따라 ▲지불·결제형(비트코인 등), ▲플랫폼형(이더리움 등), ▲유틸리티형, ▲증권형(STO, Security Token Offering) 등으로 구분될 수 있습니다.

가상자산·디지털 자산 산업은 블록체인 기술을 기반으로 가치(토큰, 코인, NFT, 토큰증권 등)를 디지털 형태로 발행·보관·이전·거래하는 산업으로, 금융·IT·콘텐츠·실물자산 시장을 가로지르는 융복합 산업입니다. 주요 밸류체인은 인프라(블록체인·노드·클라우드), 가상자산 발행·거래소, 커스터디·지갑, 디파이·결제·송금, 규제준수·보안 등으로 구성됩니다.

최근에는 블록체인 기술의 발전과 제도화 논의 확산에 따라, 가상자산이 단순한 교환수단을 넘어 투자자산 및 금융 인프라의 일부로 인식되는 추세입니다.

또한, 가상자산 산업은 기술혁신과 금융이 결합된 융복합 산업으로,
① 분산원장 기술 기반의 탈중앙성(Decentralization),
② 누구나 접근 가능한 개방성(Open Access),
③ 실시간 거래 및 검증이 가능한 투명성(Transparency) 등의 특성을 지니며,
이러한 특성이 새로운 형태의 가치저장·자산운용 시장을 형성하고 있습니다.

디지털 자산이 가지는 기타 일반적 특성은 다음과 같습니다.

- 고변동성·고위험·고성장: 가상자산 가격과 거래량은 거시경제, 규제, 기술 혁신, 투자심리에 따라 급격히 변동하나, 장기적으로는 높은 성장 잠재력을 보이고 있습니다.

- 탈중앙·24시간 글로벌 시장: 중앙 중개기관 없이 전 세계 투자자가 24시간 실시간으로 거래하는 구조로, 국경·시차 제약이 적고 규제·관행이 국가별로 상이합니다.

- 기술·규제 의존도: 블록체인·암호기술·스마트컨트랙트 등 기술 발전과 각국의 법·제도 도입 속도가 산업 구조와 비즈니스 모델을 크게 좌우하는 특징이 있습니다.

(2) 관련 시장 규모 및 주요 연혁
글로벌 가상자산 시장은 2009년 비트코인의 등장 이후 빠르게 성장해 왔으며, 현재는 블록체인 기술의 고도화와 제도적 인프라 확충에 힘입어 하나의 독립된 자산군(Asset Class) 으로 인식되고 있습니다.

디지털 자산 관련 시장 규모는 2024년 한 해 동안 전 세계 가상자산 시가총액은 약 2배 증가하여, 2024년 12월 중순 약 3.91조 달러 수준까지 확대된 후 3.4조 달러 수준으로 안착하였습니다. 2024년 말 기준 전 세계 가상자산 보유자는 약 6억 5,900만 명으로 추정되며, 1년 동안 약 13% 증가하는 등 개인·기관 참여가 꾸준히 확대되고 있습니다.

국제금융센터 및 주요 글로벌 리서치 기관의 자료에 따르면, 2025년 기준 전 세계 가상자산 시가총액은 약 2조~3조 달러 수준으로 평가되며, 거시경제 여건 및 제도권 금융의 참여 확대로 연평균 15~20% 수준의 성장률이 예상되고 있습니다. 특히, 미국과 유럽 등 주요 선진국에서는 가상자산 상장지수펀드(ETF) 승인 및 운용 확산, 기관투자자 대상 커스터디 및 운용 인프라 구축, 토큰증권(STO) 및 실물자산토큰화(RWA) 제도의 제도권 편입 등을 통해 시장이 점차 제도화 단계로 진입하고 있습니다.

국내 시장 또한 「디지털자산 기본법」 제정 추진, 가상자산 회계기준 마련 등 제도 정비가 본격화되고 있으며, 이에 따라 금융회사, 상장사, 핀테크 기업 등이 참여하는 합법적·투명한 투자시장으로의 전환이 기대되고 있습니다. 결과적으로, 가상자산 산업은 기술적 혁신성과 제도적 안정성의 결합을 통해 중장기적으로 지속 성장 가능한 시장으로 평가되며, 향후 전통 금융 및 IT산업과의 융합을 통한 산업 확장성이 높을 것으로 전망됩니다.

디지털 자산 산업의 주요 연혁은 다음과 같습니다.
- 1단계(실험기·2009~2015년): 비트코인 등장 이후 탈중앙·무허가형 네트워크를 중심으로 P2P 송금·투자 수요가 형성되며, 소규모 거래소·채굴 산업이 출현하였다.

- 2단계(확장기·2016~2020년): 이더리움 기반 스마트컨트랙트, ICO·스테이블코인·디파이·NFT 등이 등장하면서 블록체인이 단순 결제를 넘어 다양한 금융·비금융 서비스 플랫폼으로 확장되었다.

- 3단계(제도권 편입기·2021년~현재): 기관투자가 진입, 은행·자산운용사·글로벌 빅테크의 서비스 출시, 비트코인 현물 ETF 상장, 규제 및 회계·세제 정비 등을 통해 디지털 자산이 제도권 금융과 결합되는 단계에 진입하였다.

(3) 산업의 성장성

가상자산 및 디지털 자산 산업은 최근 5년간(2021~2025) 시가총액과 거래량에서 높은 성장성을 보였으나, 변동성이 큰 특성을 드러냈습니다.

- 최근 5년간 글로벌 가상자산 시장은 팬데믹·기관투자·ETF 승인 등 요인으로 급성장하였으며, 연평균 50% 이상의 시가총액 증가율을 기록하였음.

- 2021년 시장 규모 약 1,885백만 달러에서 2025년 약 2,833백만 달러로 확대(전체 CAGR 약 10.7% 추정)

*출처 : 고팍스 리서치 '2024년 가상자산 시장 결산과 2025년 주요 테마 전망', World Union of Arab Bankers 'Virtual Assets : Market Growth And Adoption'

- 국내 시장 기준: 2024년 하반기 일평균 거래규모 7.3조원 → 2025년 상반기 6.4조원(-12%), 시총 110.5조원 → 95.1조원(-14%)으로 단기 둔화 추세이나 이용자는 970만 → 1,077만명(+11%) 증가하였습니다.

(4) 경기변동의 특성
가상자산 및 디지털 자산 시장은 일반 경기변동과 높은 상관성을 보이면서도 독자적인 고변동성을 특징으로 하며, 단기적·급격한 가격 등락이 반복되는 특성을 가집니다.

1)  일반경기변동과의 관계

가상자산 시장은 금리 인하 기대, 달러 가치 변동, 고용지표 등 거시경제 변수에 민감하게 반응하며, 위험자산으로서 주식시장(특히 기술주)과 유사한 순환적 양상을 보입니다. 전통 금융 불안(지역은행 부실 등)이나 지정학 리스크(미중 갈등)가 겹치면 레버리지 청산 도미노로 변동성이 증폭되나, 금리 완화 시 주식과 함께 상승하는 경향이 관찰됩니다.

2)  경기변동의 장·단 정도

- 장기 변동: 2~4년 주기(예: 2017 ICO 붐, 2021 디파이/NFT 붐, 2024 ETF 승인 랠리)로 기술·규제 혁신에 따른 대규모 상승 후 조정 국면을 반복합니다.

- 단기 변동: 일일 변동률 10~20% 수준으로 극심하며, 투자 심리·청산 사태·뉴스 이벤트로 수일 내 30~50% 등락이 빈번합니다.

(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
가상자산 및 디지털 자산 산업은 국내외에서 투자자 보호와 제도권 편입을 중심으로 규제가 강화되고 있으며, 2026년 현재 한국은 '특금법'과 '이용자보호법'을 기반으로 2단계 입법을 추진 중입니다.

1) 국내 규제 상황

- 주요 법령: 「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」(특금법, 2021 시행)으로 VASP(가상자산사업자) 등록·AML/KYC 의무화, 「가상자산 이용자보호 등에 관한 법률」(2024 시행)로 투자자 보호 강화. 2026년 가상자산 2단계법(디지털자산기본법) 논의 중이며 거래소 금융사 수준 규제(내부통제·보유현황 점검·손해배상책임) 도입 추진.

- 최근 동향: 해외 미신고 거래소(바이낸스 일부 제외) 접속 차단·송금 제한 강화, 법인 투자 허용 확대, 가상자산 과세 2027년 도입 예정(양도소득세).

- 감독기관: 금융위원회·금융정보분석원(FIU)이 주관, 실태조사 통해 예치금·거래규모 모니터링.

2) 해외 규제 상황

글로벌 추세는 제도권 편입(은행·ETF 참여)으로 이동 중이나, 불법 자금세탁·해킹 방지를 위한 AML 강화 공통. 한국 규제는 사전·보호 중심으로 해외 대비 엄격하나 STO·기관 투자 개방으로 완화 조짐을 보이고 있습니다.

(6). 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

1) 시장 경쟁력 요인

비트코인 트레저리 시장의 경쟁력은 투자 규모, 자금 조달 속도, 비트코인 가격 변동성 대응, 규제 준수 여부에 좌우됩니다. 거래 대금과 보유 BTC 규모가 시장 점유율을 결정하며, 글로벌 컨소시엄 지원이 자본 유치와 신뢰성을 강화합니다. 한국 시장에서는 공정가치 회계 도입과 안정적인 재무 구조가 안정적 성장을 뒷받침합니다. 또한, 상장사로서 이사회 및 내부 컴플라이언스 등 투명하고 신뢰에 기반한 프로세스를 구축하고 있습니다.

당사는 기존 SI 사업을 토대로 꾸준한 연 매출을 창출하고 있어 지속성 측면에서 타사 대비 우위를 가지며, 다양한 글로벌 네트워크를 토대로 에너지 플랫폼 기업이라는 목표 아래 단순히 디지털 자산을 매입하는 모델에 그치지 않고 지속성과 성장성을 토대로 나아가는 기업으로 자리잡고자 합니다.

2) 경쟁상의 강점

- 대규모 투자와 전문성: 약 556억원 규모 자금 투입으로 국내 최고 수준 보유 목표
- 글로벌 네트워크 : 소라벤처스, 메타플래닛, DV8, Moon Inc 등 아시아의 다양한 디지털 자산 기업과의 네트워크 보유

- 사업 지속성: 기존 SI/SM 사업에서의 지속적인 매출 창출을 통한 사업 지속성 보유
- 재무 안정성 : 낮은 부채비율과 깔끔한 재무구조로 재무적 안정성 보유
- 투명한 내부 프로세스 : 내부 컴플라이언스 및 투명한 공시 시스템 보유

3) 경쟁상의 단점
- 수익성 불안정: 최근 3년 손실로 인한 적자로 신뢰 회복 필요

- 변동성 의존: 비트코인 가격 하락 시 재무 압박 요소 존재, 소규모 보유 경쟁사 대비 초기 리스크 큼.

4) 디지털 자산 산업 주요 정책 요약

2. IT 서비스 산업
(1) IT서비스 산업의 정의 및 특성
IT서비스란 기업, 정보 등 조직의 목표 달성을 위해 정보시스템을 구축 하는 종합서비스를 말합니다. 정보시스템을 구성하는 주요 요소로는 하드웨어, 소프트웨어, 네트워크 등이 있고 이를 종합하여 조직의 업무 프로세스에 필요한 시스템을 개발·유지·보수하는 전체의 과정을 IT서비스 제공 범위 라고 볼 수 있습니다. 산업 내 분야를 세분화 하면 크게 시스템 통합(System Integration; SI), 시스템 관리(System Management; SM), IT컨설팅, IT아웃소싱(ITO), 교육훈련 등으로 나눌 수 있으며 IT서비스의 공급구조는 SW개발 공급을 비롯하여 다양한 기술들이 접목되며 4차산업 기술 등의 발달로 구조적, 입체적으로 그 시스템의 고도화됨에 띠라 다양한 분야, 업체들이 상호 협력하는 비지니스 구조를 이루기도 합니다.

(2) IT 시장 여건 및 현황 (2024~2026)

국내 IT 서비스 시장은 글로벌 경기 불확실성에도 불구하고 디지털 전환(DX)을 넘어선 AI 전환(AX, AI Transformation) 수요에 힘입어 견고한 성장세를 유지하고 있습니다.

1) 연도별 국내 기업용 ICT 시장 규모 전망

(단위: 조 원, 출처: KRG 및 업계 종합)

2) 성장 동력: 생성형 AI(Generative AI) 도입을 위한 인프라 구축, 클라우드 네이티브 전환, 그리고 공공·금융권의 대규모 차세대 시스템 구축 수요가 시장을 견인하고 있습니다.

3) 투자 집중 분야: 2026년까지 국내 기업의 약 85%가 생성형 AI를 활용할 것으로 전망되며, 특히 보안 시장은 2026년 10조 원 규모를 돌파할 것으로 예상됩니다.

(3) IT 시장 전망

- AI 전환(AX)의 본격화

단순한 챗봇 도입을 넘어, 기업 내 업무 자동화를 위한 **AI 에이전트(Agent)**와 물리적 생산 현장에 적용되는 피지컬 AI(Physical AI) 도입이 가속화될 것입니다. SI 기업들은 고객사 맞춤형 LLM(거대언어모델) 구축 및 RAG(검색 증강 생성) 기술 적용 사업에 집중하고 있습니다.

- 클라우드 네이티브 및 소버린 클라우드

정부의 '2030년 공공 부문 클라우드 네이티브 90% 전환' 목표에 따라 공공 IT 서비스 시장의 대대적인 개편이 예상됩니다. 또한, 데이터 주권을 강조하는 소버린 클라우드(Sovereign Cloud) 수요가 공공과 금융권을 중심으로 확산될 전망입니다.

- 보안 및 복합 위기 관리

사이버 공격의 지능화에 대응하기 위한 AI 기반 보안 관제 수요가 급증하고 있습니다. IT 서비스 기업들은 시스템 구축 단계부터 보안을 내재화하는 'Security by Design'을 강화하고 있습니다.

(4) 경기변동 및 계절적 특성

- 경기 변동: 과거에는 기업의 이익 감소 시 IT 투자가 가장 먼저 축소되었으나, 최근에는 DX/AX가 본원적 경쟁력으로 인식되면서 경기 불황기에도 효율화 목적의 IT 투자는 지속되는 경향(민감도 감소)을 보입니다.

- 계절성: 주로 정부 및 일반 기업의 예산 집행이 집중되는 4분기(10~12월)에 매출이 집중되는 경향이 뚜렷합니다.

(5) 경쟁 요소 및 리스크 관리

- 경쟁 요소: 단순 가격 경쟁보다는 AI/클라우드 기술 인증 역량, 대규모 프로젝트 관리 능력(PM), 산업별 특화 도메인 지식이 수주의 핵심입니다.

- 주요 리스크: IT 전문 인력의 확보 및 유지 비용(인건비) 상승, 원가 증가에 따른 수익성 저하가 주요 리스크 요인입니다. 이를 극복하기 위해 SI 기업들은 'Low-code/No-code' 플랫폼 도입 등 개발 생산성 향상에 주력하고 있습니다.

(6) 시장경쟁력 및 회사의 강점

당사는 1997년 글로벌 기업 대만 어드밴텍의 한국 지사로 출발해, 산업용 컴퓨터 국내 1위의 전통적인 하드웨어 기업이었습니다. 이후 성장한계에 부딪친 하드웨어 시장에서 탈피하기 위해 정보 보안사업을 새로운 성장 동력으로 삼고, 국내 최초의 통합보안전문기업으로 거듭나기 위한 노력을 기울였습니다.

이를 위해 개별 보안 영역에서 기술력을 인정받고 있던 기업들을 차례로 인수하였고 PC보안의 '바이러스체이서(Virus Chaser)'와 '패치체이서(Patch Chaser)', 서버보안의 '레드캐슬(Redcastle)', 공개키기반구조(PKI) 솔루션, 전자문서 솔루션(Trust Document) 등 정보 보안의 전 영역에 필요한 제품 및 기술을 확보하게 되었습니다.

잇따른 대형 해킹사고와 개인정보보호법 시행의 영향으로 정보 보안에 대한 실질적인 투자가 급증하게 되면서 정보 보안 제품의 매출이 상승했습니다. 또한 당사는 정보 보안의 전 영역에 필요한 기술 및 제품을 보유하게 됨에 따라, 이를 기반으로 한 통합보안시스템 사업을 진행하고 있습니다. 2009년 7.7 DDos 공격 발생 이후 주요 정부 부처 및 공공기관의 정보 자원의 보안을 위한 통합보안관제센터 구축이 활발하게 진행되면서 이미 제품과 기술력을 확보한 당사가 경쟁우위를 가지게 되었습니다.

그 결과 공공분야에서 연이어 대규모 SI사업을 수주하게 되었으며, 대표적으로는 노동부 보안관제센터 구축, 경찰청 DDos 대응체계 구축, 통일부 보안관제센터 구축, 문화체육관광부 유해사이트 대응체계 구축 사업 등이 있습니다. 공공시장을 중심으로 레퍼런스를 지속적으로 확보해나갔으며, 소프트웨어산업진흥법 개정안 시행으로 대기업 계열 SI업체들의 공공정보화 사업 참여가 제한되면서 본격적인 수혜를 입을 수 있었습니다. 이 후 공공 분야 뿐만 아니라 금융권에서도 IT인프라 정비 수요가 증가하면서 신규 시장 확대 및 사업성과가 나타났습니다.

또한, 당사의 주요 SI 사업 중 하나인 국가교육정보시스템인 나이스(NEIS)의 SW운영 및 유지보수 사업을 수년간 이행하였습니다. 현재 스포츠클럽 종합정보시스템 구축(1차년도) 및 4세대 나이스 기술지원센터 운영 사업 등을 수행하였으며, 2025년 7월 경기도교육청 'AI-데이터 중심의 경기교육 디지털플랫폼 구축' 사업을 수주계약하였습니다.

나. 조직도

비트플래닛 조직도_1

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

- 당사는 소규모기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보의 기재는 생략하였습니다.

2. 연결재무제표

- 해당 사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당 사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 일반사항    

주식회사 비트플래닛(이하 "당사")는 소프트웨어개발 및 유지보수업, 가상자산의 취득 등 관련 투자사업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는경기도 의왕시 광진말로 54, 에이동 5층 516호에 소재하고 있습니다.

당사는 2010년 2월 26일자로 에스지어드밴텍주식회사에서 에스지에이 주식회사로 회사명을 변경하였으며, 이후 2025년 9월 10일 주식회사 비트플래닛으로 사명이 변경되었습니다 2001년 10월 11일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당기 중 주식양수도계약 및 제3자 배정 유상증자에 따라 회사의 최대주주가 기존 에스지에이홀딩스㈜에서 Asia Strategy Partners LLC로 변경되었습니다

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·공정가치로 측정하는 조건부대가
·가상자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.  

2.3 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다.

2.4 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다.  외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

(1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

(3) 용역

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

2.8 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어
있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.  기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.9 재고자산

회사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.  

2.10 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다.

투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.11 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

다만, 유형자산 중 토지와 건물에 대해서는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.12 무형자산

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 유한한 내용연수를 가진 회사의 무형자산은 개발비, 소프트웨어 및 기타의 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

한편, 영업권 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

회사가 보유한 가상자산은 무형자산으로 분류하였으며, 관련 회계정책은 주석 2.20에서 기술하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상  

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채

(1)  분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2)  제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 종업원 급여

(1) 단기종업원 급여

회사의 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 기타 장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여

회사는 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 회사의퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 외부적립하고 있으며, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익누계액이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.19 리스

회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

(2) 리스부채

회사는 리스 개시일에 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경,리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

회사는 건물과 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2.20 가상자산

회사의 가상자산에 적용되는 중요한 회계정책은 아래와 같습니다.

(1) 가상자산 인식 및 측정

1) 제3자로부터 취득

회사는 다양한 사업 목적을 위해 가상자산을 보유하고 있습니다. 회사가 보유한 가상자산의 회계처리를 위하여 적용한 원칙은 다음과 같습니다. 회사는 가상자산을 통상적인 영업과정에서 판매목적으로 보유하지 않고, 다양한 사업 목적을 위해 보유하고 있습니다. 회사가 보유한 가상자산은 물리적 실체가 없지만 식별가능한 비화폐성자산이며, 회사가 통제하고 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 것이라 기대되어 기업회계기준서 제1038호에 따른 무형자산으로 분류하였습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않습니다.

회사는 가상자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 개별 취득 가격에 기초하여 측정하고 있습니다. 개별 취득 시 화폐성 자산으로 구입대가를 지급하는 경우, 동 화폐성 자산의 가치에 기초하여 가상자산의 취득원가를 측정합니다. 또한, 다른 가상자산으로 구입대가를 지급 하는 경우, 취득한 가상자산의 공정가치가 더 명백한 경우를 제외하고는 제공한 가상자산의 공정가치를 취득한 가상자산의 취득원가로 측정합니다.

(2) 가상자산의 후속 측정

회사는 가상자산의 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말 자산의 장부금액이 공정가치 와 중요하게 차이가 나지 않도록 분기별로 수행하고 있습니다. 가상자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식 됩니다. 가상자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 가상자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

가상자산의 공정가치는 업비트, 빗썸, 코빗, 코인원 등에 공시되는 주요 거래소의 평균 가격을 참조하고 있습니다.

(3) 가상자산의 단위원가

회사가 보유 중인 가상자산은 빈번한 유출입으로 인해 단위원가 측정 시 개별법 적용이 어렵습니다. 이에 회사는 단위원가에 대한 회계정책을 개발하였으며, 기업회계기준서 제1002호 문단 25에 따라 월별 총평균법을 적용하여 단위원가를 결정하였습니다.

(4) 가상자산 관련위험

회사는 내부보안규정에 따라 보유하고 있는 가상자산을 안전하게 보관하고 있으나, 해킹사고 등이 발생시 보유한 가상자산이 탈취당할 위험이 있습니다. 경영진은 해당 위험에 대해서 주기적으로 모니터링을 수행하고 있습니다.

취득한 가상자산은 국내외 다수의 거래소에서 상장되어 거래되고 있고, 보고기간말 거래소별 공시된 일평균가격 기준으로 공정가치 평가를 수행하여 재무제표에 무형자산으로 계상하고 있으나, 시세의 변동성이 크기 때문에 회계연도간 손익 및 자산가액에 영향을 줄 수 있습니다.

2.21 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.22 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 투자는 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

2.23 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.  

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 가상자산

가상자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정됩니다. 가상자산의 공정가치는 보고기간 말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 가상자산의 특성 및 상태를 반영하여 조정됩니다(주석12 참조).

4. 사용이 제한된 금융상품 등

당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

회사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 상세내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(4) 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(5) 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

당기 및 전기의 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

7. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

8. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당기말 현재 대손충당금 151,004천원(전기: 151,004천원) 설정되어 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

2) 전기말

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

2) 전기

(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 회사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다.

(4) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용

투자부동산의 후속측정 방법을 공정가치모형으로 적용한 바, 공정가치평가와 관련한세부내용은 다음과 같습니다.

회사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치모형으로 적용하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계없는 독립적인 ㈜가온감정평가법인이 2025년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가온감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

투자부동산 대상은 구분건물로서 구분건물의 공정가치는 구분 소유권의 대상이 되는건물부분과 그 대지 사용권(토지의 소유권 대지권)을 일괄하여 감정평가하였으며, 합리적인 토지, 건물 배분비율을 적용하여 토지부분과 건물부분의 가격을 구분하였습니다.

투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

당기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

2) 전기말

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(*1) 해당 재평가차액은 법인세효과 반영 전 금액입니다.
(*2) 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

2) 전기

(*1) 해당 재평가차액은 법인세효과 반영 전 금액입니다.

(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형 적용

토지 및 건물의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 유형자산의 공정가치는 회사와 관계없는 독립적인 ㈜가온감정평가법인이 2025년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가온감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

유형자산 대상은 구분건물로서 구분건물의 공정가치는 구분 소유권의 대상이 되는 건물 부분과 그 대지 사용권(토지의 소유권 대지권)을 일괄하여 감정평가하였으며, 합리적인 토지, 건물 배분비율을 적용하여 토지부분과 건물부분의 가격을 구분하였습니다.

유형자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

당기말 현재 유형자산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

(4) 2025년 9월 29일 당사는 유형자산 중 토지 일부를 매각하기로 결정하였고, 당기에 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

매각예정으로 분류한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액중 작은 금액인 2,386백만원으로 측정되었습니다.

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스 관련 재무상태표에 인식된 금액

1) 자산

2) 부채

(2) 사용권자산의 변동

당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

2) 전기

(3) 리스부채의 변동내역

(4) 당기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(5) 당기 중 리스와 관련해서 현금 유출된 금액은 다음과 같습니다.

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(*1) 가상자산에 대한 재평가손실 8,468백만원으로 구성되어 있습니다. 당사는 활성시장의 공정가치를 이용하여 가상자산을 재평가가치를 산정하고 있습니다.

2) 전기

(2) 당기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(3) 영업권 손상검사

회사는 영업권에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산정하였으며, 사용가치 계산에는 경영진이 승인한 5년 사업계획 및 예산에 기초하여 추정된 미래현금흐름을 사용하였습니다. 5년 초과 기간의 현금흐름은 아래 명시된 영구성장률을 적용하여 추정하였으며, 해당 성장률은 관련 산업보고서 등에서 전망하는 장기 평균성장률을 초과하지 않습니다.

유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위별 주요 가정과 사용가치 계산에 적용된 매출성장률, 영구성장률 및 할인율의 세부 내역은 다음과 같습니다.

주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

당기 중 영업권에 대한 손상검사 수행결과, 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액에 미달하여 손상차손 547,773천원을 인식하였습니다.

(4) 당기 중 가상자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(*1) 당기 중 처분내역은 다음과 같습니다.

당기말 현재 무형자산으로 분류된 가상자산은 활성시장에서 공시되는 가격(업비트, 빗썸, 코빗, 코인원 일평균공시가격 기준)을 공정가치로 측정하였으며, 이에 따라 공정가치 서열체계 상 수준2에 해당합니다.

당사가 당기말 현재 보유하고 있는 가상자산의 공정가치가 당기말 이후 유의적으로 변동할 수 있으나, 이러한 유의적 가격 변동과 기타 법적, 기술적, 물리적 위험 등이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

(5) 보유위험

당사가 소유하는 가상자산은 빗썸, 업비트, 코빗, 코인원 등 다양한 거래소에 상장되어 거래되고 있으며, 당기 중의 최고가격, 최저가격은 다음과 같습니다.

13. 공정가치 금융자산

당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

14. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당기 중 지분 전부를 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(*1) 유효지분율 변동으로 인한 간주처분 금액과 배당금 수취 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(*1) 전기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 대체된 금액 707,423천원이 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

16. 장기차입금  

당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 토지가 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(*2) 회사는 담보자산을 매각하기로 결정하여, 담보와 관련된 장기차입금을 유동성장기차입금으로 대체하였습니다(주석32 참조).

17. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

18. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(*1) 소송 패소로 인해 판결금액 및 관련 부대비용을 추정하여 소송충당부채를 설정하였습니다(주석29 참조).

(2) 전기

19. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당기 중 제3자 배정 유상증자로 기명식 보통주 58,862,249주 증가하였습니다.
(*2) 전기 중 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합 하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당기 중 제3자 배정 유상증자로 증가하였습니다.
(*2) 당기 중 35,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당기 중 관계기업투자 처분으로 (-)275,320천원 이익잉여금으로 대체하였습니다.
(*2) 당기 중 유형자산 처분으로 275,327천원 이익잉여금으로 대체하였습니다.

5) 이익잉여금(결손금)

1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.