분 기 보 고 서

(제 46 기)

사업연도	2025년 01월 01일	부터
사업연도	2025년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	다올투자증권 주식회사

대 표 이 사 :	이병철, 황준호

본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워
	(전 화) 02-2184-2000
	(홈페이지) http://www.daolsecurities.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 전수광
	(전 화) 02-2184-2000

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서 2025년 3분기보고서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 연결대상 종속회사 개황
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
다. 설립일자
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
바. 중소기업 등 해당 여부
사. 주요 사업의 내용
아. 신용평가에 관한 사항
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 회사의 주된 변동내용
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
다. 최대주주의 변동
라. 상호의 변경
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행
중인 경우 그 내용과 결과
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 주식의 총수 현황
나. 자기주식 취득 및 처분현황
다. 자기주식 직접 취득 처분 이행현황
라. 자기주식 신탁계약 체결 해지 이행현황
마. 자기주식 보유 현황
바. 종류주식(명칭) 발행현황

5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 정관의 최근 변경일
나. 정관 변경 이력
다. 사업목적 현황

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결재무제표 기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol New York LLC 등으로 이루어져 있으며, 금융투자업, 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

연결기준 당분기 및 전분기 사업부문별 영업성과는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	영업수익		영업이익		분기순이익
구분	2025년 3분기	2024년 3분기	2025년 3분기	2024년 3분기	2025년 3분기	2024년 3분기
금융투자업	860,472	573,494	26,314	-21,983	20,449	-16,197
집합투자업	49,377	24,130	9,070	2,539	7,214	2,101
기타투자업	7,017	6,138	1,602	2,264	3,037	1,629
저축은행업	307,774	324,420	2,049	12,575	1,535	9,374
기타	59,627	46,725	28,223	-5,058	28,157	-5,136
보고부문 합계	1,284,267	974,907	67,258	-9,663	60,392	-8,229
연결조정	-42,950	-28,655	-30,157	-20,296	-18,784	-8,880
합계	1,241,317	946,252	37,101	-29,959	41,608	-17,109

연결기준 당분기 사업부문별 자산 및 부채의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	자산		부채
구분	2025년 3분기	2024년말	2025년 3분기	2024년말
금융투자업	6,327,887	5,125,667	5,543,497	4,350,707
집합투자업	82,880	67,990	18,160	10,528
기타투자업	30,840	30,127	5,956	6,587
저축은행업	4,495,950	4,336,852	4,049,115	3,891,596
기타	965,886	999,424	542,510	563,254
보고부문 합계	11,903,443	10,560,060	10,159,238	8,822,672
연결조정	-888,303	-956,890	52,156	4,507
합계	11,015,140	9,603,170	10,211,394	8,827,179

연결기준 당분기말 현재 자산총계는 11조 151억원을 기록하여 전기말 대비 1조 4,120억원, 14.70% 증가하였으며, 부채총계는 10조 2,114억원으로 전기말 대비 1조 3,842억원, 15.68% 증가하였습니다. 자본총계는 전기말 대비 3.58% 증가한 8,037억원입니다.

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

다올투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임 및 투자자문업 등의 금융투자업무를 영위함으로써 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 IB, Equity, 채권, FICC, 리테일, 리서치 등의 영업활동을 영위하고 있으며 각 부문별 특화된 영업전략을 통해 중소형사의 강점을 극대화하고 있습니다.

다올투자증권의 별도기준 당분기 및 전분기 각 부문별 영업성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	영업수익		영업이익		분기순이익
구분	2025년 3분기	2024년 3분기	2025년 3분기	2024년 3분기	2025년 3분기	2024년 3분기
투자중개	123,180	97,663	19,466	18,360	19,466	18,360
자기매매	589,149	352,944	6,336	-7,321	6,336	-7,321
인수주선	38,988	37,105	2,255	-14,587	2,256	-14,587
자기자본투자	14,690	5,773	11,384	-5,739	11,564	-6,361
자산관리	3,010	2,978	959	1,163	959	1,163
종속기업투자	-734	8,281	-1,404	7,528	-1,110	7,589
기타	43,119	27,729	-14,658	-18,841	-20,578	-12,760
합계	811,402	532,472	24,338	-19,437	18,893	-13,916

별도기준 당분기말 현재 자산총계는 5조 9,640억원을 기록하여 전기말 대비 1조 1,481억원, 23.84% 증가하였으며, 부채총계는 5조 2,559억원으로 전기말 대비 1조 1,411억원, 27.73% 증가하였습니다. 자본총계는 전기 대비 70억원, 0.99% 증가한 7,081억원이며, 영업이익은 243억원, 순이익은 189억원입니다.

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

주요 종속회사 중 집합투자업을 영위하는 다올자산운용(주)은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권, 부동산 인프라 등에 투자하고 있습니다. 기존의 주식, 채권과 같은 전통자산 투자에 더해 투자자들의 니즈가 증가하고 있는 부동산, 특별자산 등 대체투자로의 투자를 확대하여 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 집합투자업은 다수의 투자자를 통해 확보한 AUM으로 안정적인 수익 창출이 가능하므로, 운용사의 업력과 노하우로 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하여 AUM을 지속 확대하는 전략으로 산업내 경쟁력을 유지해나갈 예정입니다.

당분기말 회계연도 자산총계는 직전 회계연도 대비 11.79% 증가한 724억원, 부채총계는 16.40% 증가한 107억원을 기록하였습니다. 자본총계는 616억원으로 직전 회계연도 대비 11.02% 증가하였습니다.

(주)다올저축은행

저축은행업은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축 증대를 목적으로 설립된서민금융업종입니다. 중ㆍ저 신용도 고객에게 예금 및 대출을 진행하는 여수신업무가 주요 사업이며, 이에 따라 국내 경제 및 경기변동에 민감도가 높은 특징을 가집니다. (주)다올저축은행은 업계 최상위권의 규모로 안정적인 자산건전성을 바탕으로 성장성 및 수익성을 개선하고 있습니다. 또한, 시대의 흐름에 맞게 디지털 부문에 대한 과감한 투자를 통해 새로운 차원의 저축은행, 디지털뱅크로의 도약을 추진 중입니다.

당분기말 회계연도 다올저축은행의 K-IFRS기준 자산총계는 직전 회계연도 대비 3.67% 증가한 4조 4,959억원, 부채총계는 직전 회계연도 대비 4.05% 증가한 4조 491억원을 기록하였습니다. 자본총계는 4,468억원으로 직전 회계연도 대비 0.35% 증가하였습니다. 영업수익과 순이익은 각각 3,078억과 15억입니다.

Daol Securities (Thailand) PCL

주요 종속회사 중 태국내 증권업을 영위하는 Daol Securities (Thailand) PCL은 Retail Brokerage, Institution Brokerage, IB, Wealth Management 사업을 영위하고 있습니다. 일반적으로 거래 수수료에 의존하는 태국현지 타 증권사와 달리 고액 자산가중심의 WM 영업, 채권 등 발행주관 IB 업무로 다변화된 수익구조를 구축하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 종류별 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기
수수료수익	32,609	27,921	34,136	38,944
금융자산(부채)평가및처분이익	636,906	342,528	644,443	433,196
이자수익	120,696	126,169	171,305	161,225
배당금수익	4,084	8,254	12,568	9,933
외환거래이익	16,346	24,361	29,145	26,761
기타의 영업수익	761	3,239	3,353	279,589
영업수익 합계	811,402	532,472	894,950	949,648

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임

(1) 부문별 상세내역

(단위 : 백만원)

구분	영업수익				영업이익(손실)				분기순이익(손실)
구분	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기
투자중개	123,180	97,663	137,045	391,089	19,466	18,360	30,265	6,829	19,466	18,360	30,265	6,829
자기매매	589,149	352,944	646,695	407,473	6,336	-7,321	-19,871	17,756	6,336	-7,321	-19,871	17,756
인수주선	38,988	37,105	46,217	104,424	2,255	-14,587	-24,179	-56,019	2,256	-14,587	-24,179	-56,019
자기자본투자	14,690	5,773	13,095	17,118	11,384	-5,739	-6,094	1,776	11,564	-6,361	-7,841	1,518
자산관리	3,010	2,978	3,852	3,979	959	1,163	1,269	1,649	959	1,163	1,269	1,649
종속기업투자	-734	8,281	10,688	7,527	-1,404	7,528	9,218	3,561	-1,110	7,589	9,280	148,381
기타	43,119	27,729	37,358	18,038	-14,658	-18,841	-21,548	-22,647	-20,578	-12,760	-13,158	-36,386
합계	811,402	532,472	894,950	949,648	24,338	-19,437	-30,939	-47,096	18,893	-13,916	-24,236	83,726

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2025 3분기	FY2024 3분기	FY2024	FY2023
집합투자기구운용보수	16,880	17,704	24,038	23,330
수수료수익 (일임, 자문)	5,424	2,570	3,067	6,959
기타영업수익	4,209	1,449	3,113	8,020
영업수익 합계	26,513	21,723	30,218	38,309

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임

(주)다올저축은행

(단위 : 백만원)

구분	FY2025 3분기	FY2024 3분기	FY2024	FY2023
이자수익	271,498	285,675	379,664	387,287
수수료수익	6,718	7,132	9,507	6,990
기타수익	29,558	31,613	39,822	25,268
영업수익 합계	307,774	324,420	428,993	419,545

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임

Daol Securities (Thailand) PCL

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2025 3분기	FY2024 3분기	FY2024	FY2023
Retail Brokerage	5,922	6,627	8,670	9,236
Institution Brokerage	747	984	1,373	1,816
Investment Banking	4,007	4,885	6,627	14,130
Wealth Management	27,651	21,741	31,273	20,679
Private Fund	589	1,359	2,080	2,932
영업수익 합계	38,916	35,596	50,023	48,793

주) 자회사 및 기타수익 미포함

나. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제46기 3분기		제45기 3분기		제45기		제44기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	400,745	7.60%	400,745	8.47%	400,745	8.33%	400,745	8.46%
	자본잉여금	85,346	1.62%	85,205	1.80%	85,207	1,77%	85,132	1.80%
	자본조정	-4,335	0.00%	-4,338	0.00%	-4,319	0.00%	-4,486	0.00%
	기타포괄손익누계액	526	0.01%	-1	0.00%	179	0.00%	7	0.00%
	이익잉여금	222,156	4.21%	240,845	5.09%	237,681	4.94%	253,957	5.36%
예수부채	고객예수금	209,219	3.97%	172,232	3.64%	160,558	3.34%	205,087	4.33%
금융부채	매도유가증권	233,138	4.42%	156,041	3.30%	167,724	3.49%	174,049	3.68%
	파생상품	105,076	1.99%	98,940	2.09%	100,156	2.08%	99,448	2.10%
	매도파생결합증권	54,012	1.02%	6,633	0.14%	9,515	0.20%	13,671	0.29%
차입부채	콜머니	96,667	1.83%	31,444	0.66%	37,750	0.78%	24,167	0.51%
	차입금	772,296	14.65%	863,544	18.24%	866,983	18.02%	814,260	17.19%
	RP매도	2,537,412	48.14%	2,083,284	44.01%	2,185,263	45.42%	1,996,629	42.16%
	사채	173,222	3.29%	195,000	4.12%	192,500	4.00%	151,250	3.19%
기타부채	충당부채	22,068	0.42%	7,796	0.16%	8,892	0.18%	9,156	0.19%
기타부채	기타	363,457	6.90%	395,994	8.37%	362,068	7.53%	512,418	10.82%
합 계		5,271,005	100.00%	4,733,365	100.00%	4,810,902	100.00%	4,735,492	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함

주3) 사채에는 후순위사채를 포함하여 기재함

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제46기 3분기		제45기 3분기		제45기		제44기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금예금	현금 및 현금성 자산	267,136	5.07%	274,268	5.79%	267,097	5.55%	289,972	6.12%
현금예금	예치금	285,412	5.41%	368,459	7.78%	328,957	6.84%	316,601	6.69%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	3,348,875	63.53%	2,680,430	56.63%	2,806,891	58.34%	2,736,174	57.78%
	파생상품	129,241	2.45%	131,521	2.78%	132,173	2.75%	136,238	2.88%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	52,895	1.00%	42,049	0.89%	82,282	1.71%	5,300	0.11%
	종속기업 및 관계기업주식	312,180	5.92%	314,612	6.65%	313,712	6.52%	355,090	7.50%
대출채권	신용공여금	326,622	6.20%	352,933	7.46%	341,622	7.10%	319,784	6.75%
	RP매수	37,000	0.70%	33,133	0.70%	31,383	0.65%	12,433	0.26%
	대여금	26,183	0.50%	21,504	0.45%	22,621	0.47%	12,518	0.26%
	기타	95,751	1.82%	98,099	2.07%	97,912	2.04%	24,777	0.52%
유형자산		18,416	0.35%	20,763	0.44%	20,405	0.42%	23,154	0.49%
기타		371,294	7.04%	395,593	8.36%	365,847	7.60%	503,452	10.63%
합계		5,271,005	100.00%	4,733,365	100%	4,810,902	100.00%	4,735,492	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2025 3분기		FY2024 3분기		FY2024		FY2023
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	15,214	22.01%	15,214	19.13%	15,214	19.80%	15,214	18.50%
	기타불입자본	9,714	14.06%	9,714	12.21%	9,714	12.64%	9,712	11.81%
	이익잉여금	34,513	49.94%	45,542	57.26%	43,192	56.22%	46,860	56.97%
	기타자본구성요소	-	0.00%	-258	-0.32%	-193	-0.25%	-260	-0.32%
부채	기타금융부채	7,881	11.40%	8,217	10.33%	7,990	10.40%	9,354	11.37%
부채	기타부채	1,791	2.59%	1,101	1.38%	904	1.18%	1,380	1.68%
합 계		69,113	100.00%	79,530	100.00%	76,821	100.00%	82,260	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2025 3분기		FY2024 3분기		FY2024		FY2023
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 및 현금성자산		974	1.41%	1,633	2.05%	1,460	2.37%	1,950	2.58%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	26,355	38.13%	39,924	50.20%	36,079	53.44%	43,961	52.70%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	432	0.63%	541	0.68%	514	0.73%	600	0.72%
	종속기업및관계기업투자	21,160	30.62%	21,821	27.44%	22,740	25.92%	21,323	25.36%
상각후원가측정금융자산		6,853	9.92%	6,344	7.98%	6,491	7.68%	6,321	8.58%
유형자산		3,396	4.91%	3,861	4.85%	3,786	5.17%	4,251	5.80%
무형자산		3,642	5.27%	3,675	4.62%	3,673	1.92%	1,578	1.89%
기타금융자산		-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%
기타자산		6,301	9.12%	1,731	2.18%	2,078	2.77%	2,276	2.37%
합 계		69,113	100.00%	79,530	100.00%	76,821	100.00%	82,260	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(주)다올저축은행

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구분		FY2025 3분기		FY2024 3분기		FY2024		FY2023
구분		금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
조달	자본금	278,000	6.18%	278,000	6.18%	278,000	6.41%	278,000	6.46%
	기타자본	168,835	3.76%	173,498	3.86%	167,255	3.86%	164,112	3.81%
	예수부채	3,875,874	86.21%	3,880,755	86.25%	3,738,023	86.19%	3,734,558	86.73%
	기타부채	173,241	3.85%	167,131	3.71%	153,573	3.54%	129,225	3.00%
합계		4,495,950	100.00%	4,499,384	100.00%	4,336,851	100.00%	4,305,895	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구분		FY2025 3분기		FY2024 3분기		FY2024		FY2023
구분		금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
운용	현금및예치금	848,722	18.88%	542,983	12.07%	493,947	11.39%	522,639	12.14%
	유가증권	527,873	11.74%	356,665	7.93%	460,832	10.63%	258,492	6.00%
	대출채권	3,016,325	67.09%	3,496,566	77.71%	3,255,111	75.06%	3,440,402	79.90%
	기타자산	103,030	2.29%	103,170	2.29%	126,961	2.93%	84,362	1.96%
합계		4,495,950	100.00%	4,499,384	100.00%	4,336,851	100.00%	4,305,895	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

다. 투자매매 업무

(1) 증권거래현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분		매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	3,222,629	3,124,648	6,347,277	492,727	27,317
	신주인수권증서	235	129	364	1,341	1,341
	기타	10,304	3,142	13,446	42,956	-
	계	3,233,168	3,127,919	6,361,087	537,024	28,658
채무증권	국채, 지방채	933,251	1,007,948	1,941,199	363,636	-672
	특수채	170,395	71,299	241,694	60,065	-606
	금융채	211,951	152,074	364,025	909,016	-1,220
	회사채	103,213	181,237	284,450	1,459,774	1,039
	기업어음증권	-	-	-	55,065	66
	기타	-	-	-	-	-
	계	1,418,810	1,412,558	2,831,368	2,847,556	-1,393
집합투자증권	ETF	7,089,551	7,193,623	14,283,174	-	-
	기타	16,000	17,059	33,059	19,620	1,188
	계	7,105,551	7,210,682	14,316,233	19,620	1,188
투자계약증권		-	-	-	-	-
외화증권	지분증권	2,746	-	2,746	21,484	-
	채무증권	564,805	566,741	1,131,546	-	-
	집합투자증권	-	-	-	-	-
	투자계약증권	-	-	-	-	-
	파생결합증권	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	386	-
	계	567,551	566,741	1,134,292	21,870	-
파생결합증권	ELS	-	-	-	-	-
	ELW	-	-	-	308	-
	기타	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	308	-
기타증권		-	-	-	-	-
합계		12,325,080	12,317,900	24,642,980	3,426,378	28,453

주) 증권거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래 현황(상세)' 참조

(2) 장내파생상품 거래현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분			거래금액				잔액		평가손익 주1)
구분			투기	헤지	기타	합계	자산	부채	평가손익 주1)
선물	국내	상품선물	-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	-	56,647,612	-	56,647,612	-	-	-139
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		국내계	-	56,647,612	-	56,647,612	-	-	-139
	해외	상품선물	-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	-	-	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		해외계	-	-	-	-	-	-	-
	선물계		-	56,647,612	-	56,647,612	-	-	-139
옵션	국내	지수옵션	-	183,951	-	183,951	-	7	-1
		개별주식	-	-	-	-	238	591	-101
		통화	-	-	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		국내계	-	183,951	-	183,951	238	598	-102
	해외	주가지수	-	-	-	-	-	-	-
		개별주식	-	-	-	-	-	-	-
		금리	-	-	-	-	-	-	-
		통화	-	-	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		해외계	-	-	-	-	-	-	-
	옵션계		-	183,951	-	183,951	238	598	-102
기타			-	-	-	-	-	-	-
합계			-	56,831,563	-	56,831,563	238	598	-241

주1) 당분기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임

주2) 장내파생상품 거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조

(3) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가손익
구분		투기	헤지	기타	계	자산	부채	평가손익
선도	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	61,917	-	-	61,917	1,328	-	674
	통화	1,404	-	-	1,404	-	46	-46
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	63,321	-	-	63,321	1,328	46	628
옵션	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	29,848	21,873	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	29,848	21,873	-
스왑	신용	-	394,047	-	394,047	22,541	37,778	2,885
	주식	519,181	-	-	519,181	4,178	107	4,097
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	52,500	230,000	-	282,500	32,995	10,256	-2,984
	통화	-	247,375	-	247,375	23,676	23,524	-8,961
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	571,681	871,422	-	1,443,103	83,391	71,666	-4,963
기타		-	-	-	-	-	-	-
합계		635,002	871,422	-	1,506,424	114,567	93,585	-4,335

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

라. 투자중개 업무

(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분	매수	매도	합계	수수료
지분증권	10,894,775	10,699,477	21,594,252	12,610
채무증권	75,919,893	34,348,682	110,268,574	3
집합투자증권	1,148,525	1,212,774	2,361,298	517
투자계약증권	-	-	-	-
파생결합증권	13,942	13,359	27,301	2
외화증권	168	1	169	1
기타증권	-	-	-	-
증권계	87,977,303	46,274,292	134,251,595	13,132
선물	1,707,741	1,692,174	3,399,915	89
옵션	86,685	85,989	172,674	153
선도	-	-	-	-
기타 파생상품	-	-	-	-
파생상품합계	1,794,426	1,778,163	3,572,589	242
합계	89,771,729	48,052,455	137,824,184	13,374

주) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)' 참조

마. 투자일임 업무

(1) 투자운용인력 현황

(단위 : 백만원)

성명	직위	담당업무	자격증 종류	자격증 취득일	협회등록일자	상근 여부	운용중인 계약수	운용규모
장승택	부장	리테일영업	투자자산운용사	20010509	20170620	상근	8	3,390

(2) 투자일임계약 현황

(단위 : 명,건,백만원)

구분	제46기 3분기	제45기 3분기	증감
고객수	8	10	-2
일임계약건수	8	10	-2
일임계약자산총액(계약금액)	3,390	3,485	-95
일임계약자산총액(평가금액)	7,504	6,155	1,349

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(3) 일임수수료 수입현황

(단위 : 백만원)

구분		제46기 3분기	제45기 3분기	증감
일임수수료	일반투자자	58	461	-403
	전문투자자	-	40	-40
	계	58	501	-443
기타수수료	일반투자자	-	-	-
	전문투자자	-	-	-
	계	-	-	-
합계	일반투자자	58	461	-403
	전문투자자	-	40	-40
	계	58	501	-443

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(4) 투자일임 재산 현황 (2025년 09월 30일 현재)

(단위 : 건,백만원)

구분		금융 투자업자		은행		보험회사 (고유계정)		보험회사 (특별계정)		연기금		종금		개인		기타		계
구분		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내 계약 자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7	2,390	1	1,000	8	3,390
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7	2,390	1	1,000	8	3,390
해외 계약 자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7	2,390	1	1,000	8	3,390
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7	2,390	1	1,000	8	3,390

(5) 투자일임계약 금액별 분포현황(계약당시 금액 기준)

(단위 : 건,백만원,%)

구분	계약건수				계약금액
구분	일반투자자	전문투자자	계	비율	일반투자자	전문투자자	계	비율
1억원미만	1	-	1	12.50%	90	-	90	2.70%
1억원이상~3억원미만	3	-	3	37.50%	500	-	500	14.70%
3억원이상~5억원미만	1	-	1	12.50%	300	-	300	8.80%
5억원이상~10억원미만	1	-	1	12.50%	500	-	500	14.70%
10억원이상~50억원미만	2	-	2	25.00%	2,000	-	2,000	59.00%
50억원이상~100억원미만	-	-	-	0.00%	-	-	-	0.00%
100억원이상	-	-	-	0.00%	-	-	-	0.00%
합계	8	-	8	100.00%	3,390	-	3,390	100.00%

주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2025년 09월 30일 현재의 재산현황을 기재한것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함.

(6) 투자일임재산 운용현황(2025년 09월 30일 현재)

(단위 : 백만원)

구분			국내	해외	합계
유동성 자산	예치금(위탁증거금 등)		754	-	754
	보통예금		-	-	-
	정기예금		-	-	-
	양도성예금증서(CD)		-	-	-
	콜론(Call Loan)		-	-	-
	환매조건부채권매수(RP)		1,100	-	1,100
	기업어음증권(CP)		-	-	-
	기타		-	-	-
	소계		1,854	-	1,854
증권	채무증권	국채·지방채	-	-	-
		특수채	-	-	-
		금융채	-	-	-
		회사채	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	지분증권	주식	5,650	-	5,650
		신주인수권증서	-	-	-
		출자지분	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	5,650	-	5,650
	수익증권	신탁 수익증권	-	-	-
		투자신탁수익증권	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	투자계약증권		-	-	-
	파생결합증권	ELS	-	-	-
		ELW	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	증권예탁증권		-	-	-
	기타		-	-	-
	소계		5,650		5,650
파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	장외파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	소계		-	-	-
기타			-	-	-
합계			7,504	-	7,504

주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2025년 09월 30일 현재의 재산현황을 기재한 것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함.

바. 유가증권 인수업무

(1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기			제45기 3분기			제45기			제44기
구 분	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료
기업공개	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주 식	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
국공채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
회사채	1,200,282	40,734,720	3,009	1,258,464	40,115,644	2,240	3,368,169	54,235,256	3,723	1,979,060	60,335,850	9,099
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	11,850,018	473	-	8,147,797	391	-	10,870,322	391	-	17,703,178	598
합 계	1,200,282	52,584,737	3,482	1,258,464	48,303,441	2,631	3,368,169	65,105,578	4,113	1,979,060	78,039,027	9,697

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기
인수수수료	3,482	2,631	4,113	9,697
수수료비용	-	-	-	-
수지차익	3,482	2,631	4,113	9,697

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

사. 대출업무

[연결대상 주요 종속회사]

(주)다올저축은행

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구분	FY2025 3분기		FY2024 3분기		FY2024		FY2023
구분	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
예적금담보대출	1,319	0.04%	2,003	0.06%	1,139	0.03%	988	0.03%
일반자금대출	2,584,615	82.86%	2,630,328	72.55%	2,685,996	79.70%	2,550,801	71.34%
종합통장대출	323,752	10.38%	657,957	18.15%	564,676	16.76%	946,590	26.47%
기타대출채권	209,675	6.72%	335,453	9.25%	118,286	3.51%	77,316	2.16%
합계	3,119,361	100.00%	3,625,741	100.00%	3,370,097	100.00%	3,575,695	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합계
대출금	1,089,785	499,793	1,529,783	3,119,361

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨

(3) 대출금의 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구분	FY2025 3분기	FY2024 3분기	FY2024	FY2023
개인	2,003,516	1,901,347	2,018,556	1,890,964
기업	1,113,747	1,722,281	1,349,432	1,682,476
기타	2,098	2,113	2,109	2,255
계	3,119,361	3,625,741	3,370,097	3,575,695

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨

아. 투자업무

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

(1) 집합투자재산 종류별 잔액

(단위 : 백만원)

구분		FY2025 3분기			FY2024 3분기			FY2024			FY2023
구분		총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수
증권	주식형	376,302	910,939	123	456,364	771,181	126	435,533	766,209	126	553,204	859,141	122
	채권형	110,062	112,169	21	119,725	122,477	21	118,744	118,225	21	148,956	149,729	26
	혼합주식	64,958	92,367	27	79,232	92,394	27	77,304	79,322	27	94,712	115,752	29
	혼합채권	820,980	963,661	98	1,210,431	1,410,972	92	1,005,460	1,166,244	93	461,200	556,444	74
	재간접형	195,793	214,183	63	127,571	140,421	44	152,160	167,080	55	122,454	128,022	51
	파생형	50,000	51,277	1	52,316	54,455	7	50,000	50,060	1	107,736	106,647	75
	소계	1,618,095	2,344,596	333	2,045,639	2,591,900	317	1,839,201	2,347,140	323	1,488,262	1,915,735	377
부동산		127,631	166,112	3	136,353	171,100	3	136,353	171,489	3	139,047	166,760	3
특별자산		69,200	42,597	2	119,111	88,359	3	107,396	78,084	3	125,226	93,009	3
단기금융(MMF)		2,296,190	2,350,645	1	2,101,865	2,166,296	1	2,058,744	2,064,094	1	1,668,508	1,673,731	1
전문투자형		8,455,617	8,081,746	119	9,048,296	9,092,596	123	8,860,709	8,727,771	127	10,247,977	10,362,671	126
합계		12,566,733	12,985,696	458	13,451,264	14,110,251	447	13,002,403	13,388,578	457	13,669,020	14,211,906	510

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(주)다올저축은행

(1) 집합투자재산 종류별 잔액

(단위 : 백만원)

구분	FY2025 3분기		FY2024 3분기		FY2024		FY2023
구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
보통예금	173,672	4.48%	119,259	3.07%	124,288	3.32%	4,247	0.11%
별단예금	170	0.00%	250	0.01%	206	0.01%	230	0.01%
수입부금	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%	1	0.00%
자유적립예금	11,959	0.31%	8,809	0.23%	8,828	0.24%	6,557	0.18%
정기예금	3,107,593	80.18%	3,023,126	77.90%	2,981,098	79.75%	3,076,567	82.38%
저축예금	470,137	12.13%	390,769	10.07%	412,915	11.05%	354,778	9.50%
기업자유예금	112,343	2.90%	338,542	8.72%	210,688	5.64%	266,641	7.14%
정기적금	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%	25,537	0.68%
합계	3,875,874	100.0%	3,880,755	100.0%	3,738,023	100.00%	3,734,558	100.00%

(2) 1영업점당 평균 예금실적

(단위:억원)

구분	FY2025 3분기	FY2024 3분기	FY2024	FY2023
예수금	12,920	9,702	9,345	9,336

(3) 직원1인당 평균 예금실적

(단위:억원)

구분	FY2025 3분기	FY2024 3분기	FY2024	FY2023
예수금	125	126	121	114

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	통화	주식	신용	기타	계
거래목적	위험회피	4,176,215	1,133,575	491,495	2,946,836	-	8,748,120
거래목적	매매목적	174,995	1,436	338,112	-	-	514,543
거래장소	장내거래	334,715	-	492,184	-	-	826,899
거래장소	장외거래	4,016,495	1,135,011	337,423	2,946,836		8,435,765
거래형태	선도	174,995	1,436	-	-	-	176,431
	선물	334,715	-	461,084	-	-	795,799
	스왑	3,841,500	1,133,575	55,300	2,946,836	-	7,977,210
	옵션	-	-	313,223	-	-	313,223

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

주2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.

주3) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

나. 신용파생상품 거래현황

(1) 거래현황

(2025년 09월 30일 기준)

(단위 : 백만원)

구분	명목금액
구분	보장매수(위험매도)	보장매도(위험매수)
신용스왑(CDS)	746,604	586,604
총수익스왑(TRS)	1,300,000	313,632
합계	2,046,604	900,236

(2) 신용파생상품 상세명세

(2025년 09월 30일 기준)

(단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	약정금액 (KRW)	취득일	만기일	준거자산
CDS	다올투자증권	엔에이치투자증권	59,173	2020.08.11	2025.12.20	현대캐피탈 아메리카
CDS	뉴스텔라제십일차 주식회사	다올투자증권	59,173	2020.08.11	2025.12.20	현대캐피탈 아메리카
CDS	다올투자증권	하나증권	33,000	2021.05.27	2026.12.11	JB 금융지주(후순위채)
CDS	뉴에이치와이제육차 주식회사	다올투자증권	33,000	2021.05.27	2026.12.11	JB 금융지주(후순위채)
CDS	하이스톰메이커제일차 주식회사	다올투자증권	117,084	2022.02.10	2027.06.20	중국
CDS	다올투자증권	하나증권	117,084	2022.02.10	2027.06.20	중국
CDS	다올투자증권	하나증권	106,778	2022.07.27	2027.12.20	대한민국
CDS	하이메타버스서퍼제삼차 주식회사	다올투자증권	106,778	2022.07.27	2027.12.20	대한민국
CDS	다올투자증권	하나증권	107,689	2023.03.17	2028.06.20	POSCO
CDS	더퍼스트샤이닝제십오차 주식회사	다올투자증권	107,689	2023.03.17	2028.06.20	POSCO
CDS	다올투자증권	하나증권	162,880	2023.06.12	2029.06.20	대한민국
CDS	디에이치화이트 주식회사	다올투자증권	162,880	2023.06.12	2029.06.20	대한민국
CDS	플라이그린에코제일차 주식회사	다올투자증권	80,000	2024.06.03	2029.05.28	현대카드
CDS	비욘드인스파이어 주식회사	다올투자증권	80,000	2025.09.16	2028.09.26	IBK캐피탈
TRS	에이치와이굿제이차 주식회사	다올투자증권	200,000	2021.02.26	2030.12.10	대한민국
TRS	하오브라더스제육차 주식회사	다올투자증권	200,000	2022.04.11	2027.04.07	산금채
TRS	뉴한양제이차 주식회사	다올투자증권	200,000	2022.06.24	2027.06.22	중금채
TRS	뉴폴라리스제삼차 주식회사	다올투자증권	100,000	2022.09.19	2027.09.15	산금채
TRS	디에이치레드 주식회사	다올투자증권	200,000	2023.09.21	2026.09.21	농금채
TRS	뉴에스에프제오차 주식회사	다올투자증권	200,000	2023.10.24	2028.10.24	중진공채
TRS	에이치와이뉴스타트제구차 주식회사	다올투자증권	100,000	2024.09.24	2029.09.03	한전채
TRS	다올투자증권	디비에스은행	103,077	2024.10.21	2026.10.26	한전채
TRS	다올투자증권	디비에스은행	103,156	2025.03.12	2026.09.16	중진공채
TRS	에스에프도쿄제오차 주식회사	다올투자증권	100,000	2025.03.31	2030.03.27	한전채
TRS	다올투자증권	디비에스은행	107,399	2025.05.19	2026.05.22	중진공채

4. 영업설비

가. 지점 등 설치현황

(2025년 09월 30일 기준)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
국내	2	-	-	2
해외	-	-	-	-
계	2	-	-	2

주) 지점 : 영업부, 사이버지점

[연결대상 주요 종속회사]

(주)다올저축은행

(2025년 09월 30일 기준)

지역	지점	사무소	계
국내	3	0	3
계	3	0	3

나. 영업설비 등 현황

- 해당사항 없음

다. 자동화기기 설치 현황

- 해당사항 없음

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

- 해당사항 없음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성

(1) 순자본비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기
영업용순자본(A)	473,661	480,768	447,891	569,498
총 위 험 액(B)	242,075	269,351	260,285	312,118
잉여자본(C=A-B)	231,586	211,417	187,606	257,380
필요유지자기자본(D)	82,425	81,725	81,725	81,725
순자본비율(C/D)	280.97%	258.69%	229.56%	314.93%

주1) 순자본비율 = 잉여자본/필요유지자기자본×100

주2) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기
실질자산(A)	5,950,295	5,355,463	4,802,887	4,397,406
실질부채(B)	5,255,948	4,657,945	4,114,812	3,675,692
자산부채비율(A/B)	113.21%	114.97%	116.72%	119.63%

주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

주2) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준

나. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

금융투자업은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일입업, 신탁업 중 하나 이상을 수행하는 업을 말하며, 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다.

금융투자업은 경제상황 뿐만 아니라 정치, 사회 문화 등 경제외적 외부환경 변화에도민감하게 반응하는 이익변동성이 높은 산업입니다. 과거에는 국내 주가지수에 크게 연동되던 위탁매매수수료가 주요 수익원이였으나, 2010년대 자본시장 환경의 변화와 산업 정책의 결과로 대형화와 수익구조 변화가 빠르게 진행되었습니다. 지난 10년 사이 자금조달 부문의 성장과 다양해진 투자자 수요 등으로 자기자본을 동반한 IB및 자기매매 부문을 크게 확장할 수 있었습니다. 또한, 첨단 기술의 발전을 통한 IT와금융의 결합은 새로운 트렌드가 되어 Fin Tech, Big Tech와 같은 기술 금융영역이 확대되었고, 최근에는 기업 활동이 환경(E), 사회(S), 및 주주(G)들에게 미치는 영향을 종합적으로 평가하여 투자 의사결정에 반영하는 지속가능투자가 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 이처럼 금융투자업은 시대를 반영하는 사업으로 시장을 선도하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : pt,조원,%)

구분		2025년 9월말	2024년 말	2023년 말	2022년 말
주가지수	KOSPI	3,424.60	2,399.49	2,655.28	2,236.40
주가지수	KOSDAQ	841.99	678.19	866.57	679.29
시가총액	금액	3,262.33	2,303.47	2,558.16	2,082.73
시가총액	증가율	41.63%	-9.96%	22.83%	-21.40%
거래대금	금액	3,260.25	4,669.02	4,808.67	3,913.62
거래대금	증가율	-	-2.90%	22.87%	-42.16%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.

주2) 상기자료는 한국거래소(KRX) 통계자료를 기준으로 작성함.

(3) 경쟁요소

금융투자업은 낮은 진입 장벽으로 인해 증권ㆍ은행ㆍ보험 등 기존 금융권과의 경쟁뿐만 아니라 최근 IT 기술을 기반으로 한 핀테크(Fin Tech)ㆍ빅테크(Big Tech)사의 금융업 진출 등으로 경쟁이 심화 되고 있습니다. 이런 극심한 경쟁으로 인해 위탁수수료율은 지속 하락하고 있고, 증권사는 기존의 위탁매매수수료 중심의 사업 구조에서 벗어나 사업구조를 다각화 중에 있습니다. 저성장 기조 지속, 인구 고령화 심화 등투자 환경 변화를 반영하고 고객 니즈를 충족하는 다양한 금융상품 및 자산관리 서비스를 기반으로 안정적인 수익을 확보하는 것에 역량을 집중해야 치열한 시장 경쟁에서 우위를 확보 할 수 있을 것 입니다.

또한, 자본시장이 글로벌화 될수록 국제 정세에도 많은 영향을 받는데, 시장의 변동성 및 불확실성이 커질수록 이를 선제적으로 관리 할 수 있는 리스크 관리 역량이 더욱 중요해 질 것 입니다. 당사는 이러한 경쟁 요인을 고려하여 사업 구조 다각화를 지속 추진하고 비즈니스 포트폴리오 변화에 맞는 리스크 관리 체계를 수립 중이며, 이와 더불어 다올저축은행, DAOL Thailand, DAOL New York 등 자회사와의 시너지를 통하여 시장 트렌드 변화를 적극적으로 모니터링 하고 고객 니즈를 충족 하는 다양한 금융 상품 및 서비스를 강화하여 안정적인 비즈니스 포트폴리오를 구축하도록 역량을 집중하고 있습니다.

(4) 시장점유율 추이

[지분증권 수탁수수료 및 시장점유율 현황]

(단위 : 백만원,%)

구분	'25.1.1~'25.06.30		'24.1.1~'24.12.31		'23.1.1~'23.12.31
구분	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율
당사	7,236	0.40%	14,127	0.41%	13,938	0.39%
KB증권	198,369	11.04%	379,800	10.93%	426,550	11.83%
미래에셋	204,690	11.39%	397,069	11.42%	395,940	10.98%
NH투자증권	187,076	10.41%	357,959	10.30%	373,060	10.35%
삼성증권	164,047	9.13%	332,479	9.57%	344,862	9.56%
키움증권	155,665	8.66%	300,200	8.64%	333,469	9.25%

주1) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임.

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

(1) 산업의 특성

금융투자업은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권 등의 전통자산과 부동산, 인프라 등 대체자산에 투자를 통해 발생한 수익을 되돌려 주는 산업으로서 투자자들에게 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행하는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

펀드와 투자일임을 포함한 집합투자자산 전체 규모는 매년 5~10% 수준의 성장을 지속하고 있습니다. 2025년 3분기말 기준 전체 설정액은 1,874조원으로 전년말 대비 213조원(12.9%)이 증가하였습니다. 시중 유동성 공급이 지속되는 가운데 투자성과를 높이기 위한 투자자들의 위험자산 선호 니즈가 지속되면서 운용업계 수탁고는 지속 증가하고 있습니다. 개인은 집합투자증권을 통해 연금 투자를 확대하고 있고, 기관도국내외 전통자산의 투자 규모를 늘리고 있습니다. 투자자들의 투자 목적에 부합하는 다양한 구조의 상품 출시 및 온라인 플랫폼 등의 판매 채널이 확대되고 있습니다. 글로벌 경기 등락에 따른 시장자금 흐름의 불확실성은 항시 존재하지만, 투자자들의 다양한 수익/위험 요구에 부합하는 상품 설계가 가능한 집합투자증권에 대한 투자자 수요는 지속될 것으로 보입니다.

(3) 경쟁요소

집합투자업은 적은 자본금으로 사모전문운용사 설립이 가능해지면서 자산운용사 수가 급증하며 경쟁이 심화되어 왔습니다. 운용사별 제공하는 상품 및 서비스의 차별화가 쉽지 않아 산업 내 경쟁 강도가 매우 높은 편이나, AUM을 기반으로 안정적인 수익기반을 갖추고, 다수의 투자자를 기 확보한 업력이 오래된 운용사의 산업내 경쟁력은 상당기간 지속될 것으로 보입니다. 증시 등 주변 환경의 급변동과 경제적 불확실성 등으로 자산운용업은 위기와 기회가 지속적으로 반복되고 있어, 운용성과를 기반으로 시장의 경쟁력 확보 노력은 더욱 치열해 질 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하고, 우수한 자산운용 인력 확보를 통해 우수한 성과를 유지하는 것이 경쟁력을 유지하는 척도가 될 것입니다.

(4) 시장점유율 추이

금융투자협회에 공시된 2025년 3분기말 시장의 전체 설정액 총계는 1,874조원이며, 이 중 당사 수탁고는 13.6조원으로 시장 점유율은 약 0.72%입니다. 이는 2024년말 점유율 0.83%(13.7조원/1,658조원), 2023년말 점유율 1.0%(15조원/1,486조원) 대비 시장 점유율 감소 흐름이 지속되고 있습니다. 이러한 시장 점유율 감소 원인은 당사 수탁고에서 MMF 등의 비중이 확대되며 분기말, 연말 등에 MMF 등의 자금 유출로 수탁고 변동성이 확대되었기 때문으로 판단됩니다. 운용업계 내 당사는 수탁고 기준 2023년말 17위, 2024년말 20위, 2025년 9월 현재 20위를 유지하고 있습니다.

(주)다올저축은행

(1) 산업의 특성

저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고, 저축을 증대하기 위해 설립된 서민금융기관입니다.

1972년 제정된 「상호저축은행법」에 따라 설립된 제2금융기관으로서 수신 및 여신 등의 업무를 수행하며, 내국환 업무와 금융위원회 승인을 얻은 부대업무를 수행하고 있습니다.

과거 저축은행 업계의 구조조정 이후 자생적 노력과 금융당국의 규제/감독 강화 및 중/저신용 고객에 대한 안정적인 상품 공급으로 점차 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해 왔습니다.

(2) 산업의 성장성

2025년 저축은행 산업의 전망은 2024년 말 기준금리 인하가 시작되었으나, 여전히 높은 조달 환경이 유지되고 있으며, 부동산 시장 침체로 인한 관련 대출 부실이 증가하는 등 산업 전반의 불확실성이 지속되는 상황입니다.

그러나, 축적된 리스크 관리 역량과 자산 건전성 제고 노력을 바탕으로 2024년 하반기부터 부실 자산이 점진적으로 정리되고 있으며, 금융당국의 정책적 지원과 시장의 노력이 맞물리면서 산업의 수익성 및 건전성 등 세부지표는 점차적으로 회복될 것으로 예상됩니다.

(3) 경쟁요소

저축은행업의 특성상 리스크 관리에 기반한 수익성 창출이 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인입니다. 당사는 대외환경 변수를 고려하여 기업금융, 투자금융 부문과 개인금융 부문의 균형적 포트폴리오 체계를 갖추고 있습니다. 또한 리스크 관리 강화 및 투자 부문 강화를 통하여 경쟁업권에서 안정적인 우위를 차지할 것으로 예상되며, 나아가 여신포트폴리오 다각화를 통한 리스크 분산 및 다양한 수익모델 창출로 급변하는 시장환경 변화에 대응하여 시장점유율을 선도하는 저축은행이 되기 위하여 지속적으로 매진할 것입니다.

(4) 시장점유율 추이

2024년말 전체 저축은행 대출잔액은 약 98조원이며, 이 중 당사는 3.4조원으로 시장점유율은 약 3.5%를 차지하고 있습니다. 이는 2023년말 3.4%(3.6조원/104조원), 2022년말 3.4%(3.9조원/115조원), 2021년말 3.3%(3.3조원/100조원)으로 점진적 상향유지되고 있습니다.

Daol Securities (Thailand) PCL

(1) 산업의 특성

태국의 금융시장은 1997년 외환위기 당시 30여개 이상의 금융회사가 인수/합병되었으며, 이후 정부 주도의 금융부문마스터플랜(FSMF)를 통해 금융시장 안정화에 성공했다는 평가를 받고 있습니다. 최근 미국 관세 우려, 국내 대지진 및 정치 불안정성 증가로 인해 투자심리 악화 지속되었으나, 하반기 미국 관세 정책 안정화 및 국내 저평가 주식 반등으로 점진적 회복을 예상합니다.

(2) 산업의 성장성

2025년 9월 말 기준 태국증권거래소(SET)의 시가총액은 16.07조바트(약 603조원)로전년 동기대비 11% 감소하였습니다. 또한, SET 일평균 거래량은 422억바트(약 1.58조원)로 전년 동기대비 6% 감소하였고, 파생상품 일평균 거래량은 424천 건으로 전년 동기대비 11% 감소하였습니다.

(3) 경쟁요소

태국내 증권업은 2025년 9월 말 기준 외국계 17개사를 포함 총 43개 증권사가 영업 중이며, 한국에서 진출한 증권사는 Daol Securities가 유일합니다. 태국 내 증권업은 평균적으로 총 수익대비 Retail Brokerage 비중이 60% 이상이며, 은행계 중대형 증권사를 중심으로 온라인 브로커리지를 위한 디지털 플랫폼을 강화하는 추세입니다.

(4) 시장점유율 추이

은행을 중심으로 서비스가 제공되는 금융시장 구조로 인해 은행계 대형 증권사의 시장점유율이 70% 이상 차지하고 있으며, 중소형 증권사의 시장 경쟁력은 상대적으로 취약한 상황입니다.

[시장점유율 현황]

(단위 : %)

구분	2025년 3분기말	2024년 말	2023년 말	2022년 말
Retail/Institution Brokerage(주식)	0.64%	0.80%	0.93%	0.94%
Retail/Institution Brokerage(파생상품)	1.74%	2.37%	3.49%	4.39%

주) 상기 자료는 태국 SET 통계자료를 기준으로 작성한 것임.

다. 사업의 현황

금융투자회사로서 IB업무, 기관투자자 중심의 홀세일 투자중개업(Wholesale Broke rage)과 장내파생상품 및 채권의 투자매매업을 중심으로 금융투자업무를 영위하고 있으며, 투자중개업에 있어 일반 투자자 대상의 리테일 투자중개업(Retail Brokerag e) 및 장외파생상품 투자매매ㆍ중개 등 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 안정적인 고품질의 종합금융 서비스를 제공하고 있습니다.

(1) IB 업무

당사 IB는 부동산 경기의 급격한 위축으로 영업의 확장보다는 전반적 리스크 관리 비중을 높이면서 사업을 영위하고 있습니다. 2022년말 조직 효율성 제고를 위해 영업부문 슬림화를 진행함과 동시에 부실채권 관리를 위한 전담조직을 신설하였고, 철저한 사후관리를 통해 선제적 리스크 관리체계를 구축하고자 노력하고 있습니다. 당사는 진행중인 Deal의 안정적인 종료를 위하여 최선을 다할 것이며, 더불어 부동산 경기 회복시점을 대비하여 다양한 상품 또한 지속적으로 발굴할 예정입니다.

(2) Equity 업무

당사 Equity 업무는 주식, 파생상품의 운용을 통해 매출 증대를 추진하고 있습니다. 법인 영업 관련해서 기관 자금의 신규 및 재투자 수요가 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 거래기관별 동향분석, 투자자료 제공 등 차별화된 전략을 통해 영업네트워크를 강화 하겠습니다.

(3) 채권 Brokerage 업무

채권업무는 채권 외에도 CP, CD 중개 업무를 통해 안정적인 수익을 창출하고 있으며, 금리 안정기를 대비하여 신규 Biz 검토와 우수인력 발굴을 지속하고 있습니다.

(4) 파생상품업무

당사의 파생상품업무는 홀세일/리테일 고객에게 장외파생상품 설계 및 구조화를 통한 매매서비스를 제공하고 있습니다. 주식, 채권 등 전통자산의 한계를 극복하기 위해 파생결합증권을 중심으로 새로운 투자 대안을 제시하고 있으며 철저한 리스크관리 및 헤지운용업무를 병행하여 안정적 투자와 자본이익을 균형있게 추구해나가고 있습니다.

(5) 리테일업무

당사의 리테일 영업은 개인 및 일반 법인 고객의 투자성향과 목적에 맞는 통합서비스를 제공하고 있습니다. IT/Fintech 기업과 다양한 제휴를 통해 고객 유치 및 신용공여 이자수익 등 수익이 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 2016년부터 시행된 비대면 계좌개설 서비스를 비롯하여 성과보수형 랩어카운트 출시를 통해 지속적으로 영업을확대하였으며, 앞으로도 랩어카운트 활성화 및 펀드, 채권 등 금융상품 판매를 더욱 강화할 예정입니다. 고액 자산가 유치경쟁, 수수료 인하 정책 등 경쟁이 과열되어 가는 시장 속에서도 ① 효율적 마케팅을 통한 고객 기반 확보 ② 신용공여 중심의 안정적 손익확보 ③ 운용사 특판상품 출시 ④ 은행-증권간의 시너지 등 신규 상품 라인업확대를 통해 역량을 강화하겠습니다.

(6) 리서치업무

당사의 리서치는 뛰어난 분석 능력을 바탕으로 국내외 경제상황과 산업 트렌드를 포괄적으로 분석하여 시장 대응 전략을 제공하고 있습니다. 인적자원 측면에서 베스트 애널리스트 부문에 매년 등재되는 섹터별 우수한 역량을 지닌 애널리스트를 확보하고 있으며 우수 인력 양성도 적극 추진중입니다. 향후에도 소속 애널리스트의 양적 질적 향상을 도모하여 경쟁력을 강화하고 영업부문과의 협업을 통해 수익창출에 기여할 계획입니다.

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

자본시장법에 의해 금융투자업은 기능별로 6가지 업무(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)로 분류되며, 이들의 겸업이 허용되어 있습니다. 다올자산운용은 신탁업을 제외한 다음 5가지 금융투자업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여 이를 영위하고 있으며, 그 중에서 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

① 집합투자업

2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.

② 투자일임업

투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.

③ 투자매매업

누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수, 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.

④ 투자자문업

금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득ㆍ처분, 취득ㆍ처분의 방법ㆍ수량ㆍ가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.

⑤ 투자중개업

누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유,청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을영업으로 하는 것을 말합니다.

(주)다올저축은행

상호저축은행법 제11조(업무) 의거하여 아래와 같이 업무를 할 수 있습니다.

① 상호저축은행은 영리를 목적으로 조직적ㆍ계속적으로 다음 각 호의 업무를 할 수 있다.

1. 신용계 업무

2. 신용부금 업무

3. 예금 및 적금의 수입 업무

4. 자금의 대출 업무

5. 어음의 할인 업무

6. 내ㆍ외국환(內ㆍ外國換) 업무

7. 보호예수(保護預受) 업무

8. 수납 및 지급대행 업무

9. 기업 합병 및 매수의 중개ㆍ주선 또는 대리 업무

10. 국가ㆍ공공단체 및 금융기관의 대리 업무

11. 제25조에 따른 상호저축은행중앙회를 대리하거나 그로부터 위탁받은 업무

12. 「전자금융거래법」에서 정하는 직불전자지급수단의 발행ㆍ관리 및 대금의 결제(제25조의2제1항제9호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다)

13. 「전자금융거래법」에서 정하는 선불전자지급수단의 발행ㆍ관리ㆍ판매 및 대금의 결제(제25조의2제1항제10호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다)

14. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금융위원회의 인가를 받은 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업

15. 「여신전문금융업법」에 따른 할부금융업(거래자 보호 등을 위하여 재무건전성 등 대통령령으로 정하는 요건을 충족하는 상호저축은행만 해당한다)

16. 제1호부터 제15호까지의 업무에 부대되는 업무 또는 제1조의 목적 달성에 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 받은 업무

② 제1항의 업무를 할 때 신용공여 총액에 대한 영업구역 내의 개인과 중소기업에 대한 신용공여 합계액의 최소 유지 비율, 그 밖에 상호저축은행이 지켜야 할 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다.

③ 상호저축은행은 제1항에 따른 업무를 할 때 이 법과 이 법에 따른 명령에 따라 서민과 중소기업에 대한 금융 편의를 도모하여야 한다.

Daol Securities (Thailand) PCL

미국 관세 정책 및 태국내 정치 이슈 안정화에 따른 증권시장 거래량 상승으로 리테일 실적이 증가하였습니다. 이 외 채권 및 해외금융상품 등의 판매 촉진을 통해 Wealth Management 분야 영업 수익 증가를 도모하고 있습니다. IB 부문의 경우 Property 산업군 중심에서 탈피, 기타산업군 우량기업 채권발행 중심 주관규모 확대를 통한 경기 민감도 완화 및 수익 안정성 확보 추진하고 있습니다. 자산운용 부문의 경우 고객 니즈 파악을 통한 적기 신규 펀드 출시 및 신규 고객 유치를 통한 지속적 AUM 성장에 주력하고 있습니다.

라. 신규사업의 진출

- 해당사항 없음

마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

(1) 고객예탁재산 현황

(가) 고객예수금

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기
위탁자예수금	114,985	75,481	70,938	89,762
장내파생상품거래예수금	6,007	2,938	3,091	10,257
저축자예수금	1,302	757	884	651
집합투자증권투자자예수금	308,983	123,662	7,086	3,465
합 계	431,274	202,838	81,998	104,135

(나) 기타 고객예탁자산

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기
위탁자유가증권	3,027,141	3,065,367	2,769,785	3,527,342
저축자유가증권	11,144	8,887	8,974	5,525
집합투자증권투자자증권	25,395,470	22,869,036	23,610,192	20,427,835
합 계	28,433,755	25,943,290	26,388,951	23,960,702

(2) 예탁재산의 보호현황

(가) 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원,%)

구 분	별도예치 대상금액	별도예치금액		예치비율	비고
구 분	별도예치 대상금액	증권금융	은행	예치비율	비고
고객예탁금	411,275	413,580	438	101%	-
합 계	411,275	413,580	438	101%	-

(나) 예금자 보호제도

- 예금자보호법 제30조 및 제30조의3에 따라 예금보험료 및 특별기여금을 납부하고 있음.

바. 수수료 현황

1. 국내서비스

(1) 주식

(가) 오프라인

- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료

거래소	구분	거래금액	수수료
KRX	유가증권, 코스닥, ELW/ETF/ETN, 신주인수권증서, K-OTC	5억 초과	0.3992% + 350,000 원
		2억 초과 ~ 5억 이하	0.4492% + 100,000 원
		2억 이하	0.4992%
NXT	유가증권, 코스닥	5억 초과	0.3987% + 350,000 원
		2억 초과 ~ 5억 이하	0.4487% + 100,000 원
		2억 이하	0.4987%

- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌에 적용되는 수수료

거래소	구분	거래금액	수수료
KRX	유가증권, 코스닥, ELW/ETF/ETN, 신주인수권증서, K-OTC	5억 초과	0.3992% + 350,000 원
		2억 초과 ~ 5억 이하	0.4492% + 100,000 원
		2억 이하	0.4992%
NXT	유가증권, 코스닥	5억초과	0.3992% + 350,000 원
		2억 초과 ~ 5억 이하	0.4492% + 100,000 원
		2억 이하	0.4992%

(나) 온라인

- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료

거래소	상품구분	HTS	MTS	ARS	고객만족센터
KRX	유가증권, 코스닥, ELW/ETF/ETN	0.015%	0.015%	0.15%	0.3%
	신주인수권증서	0.015%	-	-	0.3%
	K-OTC	0.2%	-	-	오프라인 수수료율과 동일
NXT	유가증권, 코스닥	0.0145%	0.0145%	-	0.3%

- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌에 적용되는 수수료

거래소	상품구분	HTS	MTS	ARS	고객만족센터
KRX	유가증권, 코스닥, ELW/ETF/ETN	0.1%	0.1%	0.15%	0.3%
	신주인수권증서	0.1%	-	-	0.3%
	K-OTC	0.3%	-	-	오프라인 수수료율과 동일
NXT	유가증권, 코스닥	0.1%	0.1%	-	0.3%

주) 외부제휴 컨설팅 서비스에 적용되는 수수료 : 0.09%

(2) 국내선물옵션

(가) 오프라인

상품구분		거래금액		수수료
선물	지수선물 (코스피200선물, 미니코스피200선물)	50억 초과		0.02995% + 450,000원
		25억 초과 ~ 50억 이하		0.03495% + 200,000원
		10억 초과 ~ 25억 이하		0.03995% + 75,000원
		5억 초과 ~ 10억 이하		0.04495% + 25,000원
		5억 이하		0.04995%
	주식선물	거래금액 무관		0.04968%
	금리선물	3년 국채선물		0.006%
		5년 국채선물
		10년 국채선물
		30년 국채선물
	통화선물	미국달러선물		0.0145%
		위안화선물		0.0145%
		엔선물		0.0145%
		유로선물		0.0145%
	실물선물	금선물		0.02%
옵션	코스피200옵션 ,코스피200위클리옵션	0.42미만		1.488% + (계약당) 13원
		0.42~2.47미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
		0.42~2.47미만	1천만원이하	1.5%
		2.47이상		1.488% + (계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만		1.488% + (계약당) 3원
		0.48~2.53미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
		0.48~2.53미만	1천만원이하	1.5%
		2.53이상		1.488% + (계약당) 16원
	주식옵션	4천원미만		1.488% + (계약당) 5원
		4천원~16천원미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
		4천원~16천원미만	1천만원이하	1.5%
		16천원이상		1.488% + (계약당) 20원
	달러옵션	11.90원미만		1.488% + (계약당) 15원
		11.90원~23.80원미만		1.5%
		23.80원이상		1.488% + (계약당) 30원

(나) 온라인

- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분			HTS	MTS	고객만족센터
선물	지수선물	코스피200선물 미니코스피200선물	0.0018%	0.0018%	0.03%
	주식선물	개별주식선물	0.0055%	0.0055%	0.03%
	금리선물	3년 국채선물	0.002%	-	0.006%
		5년 국채선물		-
		10년 국채선물		-
		30년 국채선물		-
	통화선물	미국달러선물	0.0045%	-	0.0145%
		위안화선물	0.0045%	-	0.0145%
		엔선물	0.0045%	-	0.0145%
		유로선물	0.0045%	-	0.0145%
	실물선물	금선물	0.007%	-	0.02%
옵션	코스피200옵션 ,코스피200위클리옵션	0.42미만	0.078% + (계약당) 13원	0.078% + (계약당) 13원	0.988% + (계약당) 13원
		0.42~2.47미만	0.09%	0.09%	1.0%
		2.47이상	0.078% + (계약당) 78원	0.078% + (계약당) 78원	0.988% + (계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만	0.078% + (계약당) 3원	0.078% + (계약당) 3원	0.988% + (계약당) 3원
		0.48~2.53미만	0.09%	0.09%	1.0%
		2.53이상	0.078% + (계약당) 16원	0.078% + (계약당) 16원	0.988% + (계약당) 16원
	주식옵션	4천원미만	0.078% + (계약당) 5원	-	0.988% + (계약당) 5원
		4천원~16천원미만	0.09%	-	1.0%
		16천원이상	0.078% + (계약당) 20원	-	0.988% + (계약당) 20원
	달러옵션	11.90원미만	0.488% + (계약당) 15원	-	1.488% + (계약당) 15원
		11.90원~23.80원미만	0.5%	-	1.5%
		23.80원이상	0.488% + (계약당) 30원	-	1.488% + (계약당) 30원

- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분			HTS	MTS	고객만족센터
선물	지수선물	코스피200선물 미니코스피200선물	0.02%	0.02%	0.03%
	주식선물	개별주식선물	0.02%	0.02%	0.03%
	금리선물	3년 국채선물	0.002%	-	0.006%
		5년 국채선물		-
		10년 국채선물		-
		30년 국채선물		-
	통화선물	미국달러선물	0.0045%	-	0.0145%
		위안화선물	0.0045%	-	0.0145%
		엔선물	0.0045%	-	0.0145%
		유로선물	0.0045%	-	0.0145%
	실물선물	금선물	0.007%	-	0.02%
옵션	코스피200옵션 ,코스피200위클리옵션	0.42미만	0.288% + (계약당) 13원	0.288% + (계약당) 13원	0.988% + (계약당) 13원
		0.42~2.47미만	0.3%	0.3%	1.0%
		2.47이상	0.288% + (계약당) 78원	0.288% + (계약당) 78원	0.988% + (계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만	0.288% + (계약당) 3원	0.288% + (계약당) 3원	0.988% + (계약당) 3원
		0.48~2.53미만	0.3%	0.3%	1.0%
		2.53이상	0.288% + (계약당) 16원	0.288% + (계약당) 16원	0.988% + (계약당) 16원
	주식옵션	4천원미만	0.288% + (계약당) 5원	-	0.988% + (계약당) 5원
		4천원~16천원미만	0.3%	-	1.0%
		16천원이상	0.288% + (계약당) 20원	-	0.988% + (계약당) 20원
	달러옵션	11.90원미만	0.488% + (계약당) 15원	-	1.488% + (계약당) 15원
		11.90원~23.80원미만	0.5%	-	1.5%
		23.80원이상	0.488% + (계약당) 30원	-	1.488% + (계약당) 30원

(3) 채권

상품구분		매매수수료
상품구분		온라인	오프라인
장내채권 (주식관련 채권 포함)	잔존기간 1년미만	0.05%	0.1%
	잔존기간 1년이상~2년미만	0.1%	0.2%
	잔존기간 2년이상	0.2%	0.3%
소액채권 (첨가소화채권)		0.6%	0.6%
장외채권		수수료 없음	수수료 없음

주) 온라인 수수료의 Non-Consulting 계좌와 Consulting 계좌는 동일하게 수수료율 적용

(4) 일임형 종합자산관리계좌

상품구분	최저가입금액	수수료율	비고
PB형 참어카운트 고수익형 랩	2천만원	연 9.6%	최소계약기간 6개월
PB형 참어카운트 안정형 랩	1억원	연 4.8%	최소계약기간 1년
PB형 참어카운트 종합형 랩	3천만원	연 9.6%	최소계약기간 6개월
PB형 참어카운트 채권형 랩	10억원	연 0.5%	최소계약기간 6개월

- 수수료 징수시기 : 매월 또는 매분기 후취(중도 해지 시 일할 계산), 채권형 랩인 경우 고객과 협의에 의해 징수

- 수수료 징수방법 : 고객계좌 내 현금에서 우선징수. 단, 계좌 내 현금잔액이 회사가 징수하고자 하는 수수료보다 부족한 경우 회사는 고객에게 현금납부를 청구하며 고객은 수수료 징수일까지 회사에 납부하거나 또는 계좌 내 자산을 처분하여 수수료로 충당하도록 지시하여야 함

- 수수료 징수금액 = 예탁자산 평가금액 X 수수료율 X (일수/365), 채권형 랩: 투자원금*수수료율/365를 일정산하여 누적 (예탁자산 평가금액 = 수수료 징수 대상기간의 일자별 잔고 평가금액의 평균)

- 투자대상 금융투자상품 등의 거래로 발생하는 세금 및 법에 의하여 회사가 영위하는 업무(증권업, 투자자문업 또는 일임업은 제외)의 이용에 따라 발생하는 기타 수수료는 고객의 계좌에서 투자일임 수수료와 별도로 인출됨

(5) 협의수수료

회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능

1) 대상고객 : 리테일 고객

- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌

(수익기준 50만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)

- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌

- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 기관영업본부 관리계좌는 제외됨.

2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족 (해당 상품별 수익 및 총자산)

- 수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익

- 자산기준 : 신청일 전일의 자산

3) 상품별 협의수수료 상세 내역

- 주식 (Non-Consulting)

적용기준		협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	On Line	Off Line
200만원 이상	40억원	0.01%	0.05%
150만원 이상	15억원	0.01%	0.10%
100만원 이상	8억원	0.01%	0.12%
50만원 이상	3억원	0.01%	0.15%
15만원 이상	-	0.01%	협의없음

- 주식 (Consulting)

적용기준		협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	On Line	Off Line
200만원 이상	100억원	0.01%	0.05%
150만원 이상	40억원	0.015%	0.10%
100만원 이상	15억원	0.015%	0.12%
50만원 이상	3억원	0.015%	0.15%

- 국내선물

적용기준		협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	On Line	Off Line
200만원 이상	20억원	0.0010%	0.005%
150만원 이상	7억원	0.0012%	0.010%
100만원 이상	3억원	0.0015%	0.015%
50만원 이상	1억원	0.0018%	0.020%

- 국내옵션

적용기준		상품구분	호가단위	협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	상품구분	호가단위	On Line	Off Line
200만원 이상	7천만원	코스피200옵션, 코스피200위클리옵션	0.42미만	0.038% + (계약당) 13원	0.15%
		코스피200옵션, 코스피200위클리옵션	0.42이상	0.05%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.038% + (계약당) 3원
		미니코스피200옵션	0.48이상	0.05%
		주식옵션	4천원미만	0.038% + (계약당) 5원
		주식옵션	4천원이상	0.05%
150만원 이상	5천만원	코스피200옵션, 코스피200위클리옵션	0.42미만	0.058% + (계약당) 13원	0.20%
		코스피200옵션, 코스피200위클리옵션	0.42이상	0.07%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.058% + (계약당) 3원
		미니코스피200옵션	0.48이상	0.07%
		주식옵션	4천원미만	0.058% + (계약당) 5원
		주식옵션	4천원이상	0.07%
100만원 이상	4천만원	코스피200옵션, 코스피200위클리옵션,	0.42미만	0.068% + (계약당) 13원	0.25%
		코스피200옵션, 코스피200위클리옵션,	0.42이상	0.08%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.068% + (계약당) 3원
		미니코스피200옵션	0.48이상	0.08%
		주식옵션	4천원미만	0.068% + (계약당) 5원
		주식옵션	4천원이상	0.08%
50만원 이상	3천만원	코스피200옵션, 코스피200위클리옵션	0.42미만	0.078% + (계약당) 13원	0.30%
		코스피200옵션, 코스피200위클리옵션	0.42이상	0.09%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.078% + (계약당) 3원
		미니코스피200옵션	0.48이상	0.09%
		주식옵션	4천원미만	0.078% + (계약당) 5원
		주식옵션	4천원이상	0.09%

- Wrap

상품구분	자산기준 별 수수료 할인요율
상품구분	3천만원 미만	3천만원 이상 ~ 1억 미만	1억 이상
Wrap	30%	50%	건별협의

* 자산 기준은 상품별 최저가입금액 기준으로 평가

* 상기 기준 초과 협의시 자산현황등을 종합적으로 고려하여 개별 협의 가능(리테일본부장 전결 처리)

ⅰ) 국내주식 : 유가증권, 코스닥, ELW, ETF, ETN

ⅱ) 국내선물 : 코스피200선물, 개별주식선물, 미니코스피200선물

ⅲ) 국내옵션 : 코스피200옵션, 개별주식옵션, 미니코스피200옵션, 코스피200위클리옵션

- 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원

ⅳ) 장내채권 매매의 경우 자산현황 등을 종합적으로 고려하여 개별적으로 협의 가능(온라인사업담당부서장 전결로 처리)

4) 예외적용

- 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려)

- 오프라인수수료 할인율 50%이내의 수수료를 신청할 경우 지점장 승인하에 협의수수료를 정할 수 있음(자산, 수익기준 예외처리 가능)

5) 업무절차 및 사후관리

① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청

② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능

③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지 및 조정될 수 있음

6) 비고

- 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능

* 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함

* 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우

(6) 이벤트 수수료

1) 주식 이벤트 수수료율 : 0.005%

2) 선물 이벤트 수수료율 : 0.00038792%(주식선물 0.00242478%)

3) 코스피200옵션 등 이벤트 수수료율

코스피200옵션, 코스피200위클리옵션(가격구간)	이벤트 수수료율	미니코스피200옵션(가격구간)	이벤트 수수료율
0.42 미만	0.00067980% + (계약당) 13원	0.48미만	0.00067980% + (계약당) 3원
0.42이상~2.47미만	0.013338%	0.48~2.53미만	0.013338%
2.47이상	0.00067980% + (계약당) 78원	2.53이상	0.00067980% + (계약당) 16원

4) 개별주식옵션 이벤트 수수료율

가격	이벤트 수수료율
4천원 미만	0.00067980% + (계약당) 5원
4천원 이상 ~ 16천원 미만	0.013338%
16천원 이상	0.00067980% + (계약당) 20원

(7) 취급상품

구 분	상 품
주식형펀드	펀드자산의 일정부분을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품
채권형펀드	안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며 은행금리이상의 수익추구
혼합형펀드	주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품
MMF	저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품
환매조건부채권(RP)	기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품
CP	단기 고정금리 상품으로 실수익률이 높은 상품
국공채	정부 및 지방자치단체가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어난 상품
회사채	기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품
단기사채	만기 1년 미만의 단기자금을 전자로 발행하는 채권으로 사전에 정한 만기일에 확정된 이자를 지급받는 상품
주가연계파생결합사채(ELB)	원금이 보장된 상태에서 기초자산인 주가지수나 개별주식의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 방법에 따라 이자를 지급받는 상품
기타파생결합사채(DLB)	원금이 보장된 상태에서 기초자산인 이자율, 환율, 유가 등의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 방법에 따라 이자를 지급받는 상품
CMA(RP형)	고객의 자산을 수시형 RP로 자동 운용하는 상품
Wrap Account	고객과의 일임계약을 통해 회사가 지정한 운용역이 투자일임업무를 포함하여 제공하는 종합자산관리 서비스
중개형ISA	국민 재산형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품을 편입 가능한 세제혜택상품

2. 해외서비스

(1) 거래수수료

1) 오프라인

구분	수수료율	제비용
미국	0.50%	매도 시 0.00%(SEC Fee) (수시변동가능)

* 거래수수료, 해외 제비용은 별도로 부과되며 SEC Fee(제비용) 1센트 미만시 최저비용인 1센트(0.01)가 부과됩니다.

* 미국시장에 상장되어 있는 본사가 프랑스인 종목과 본사가 이탈리아인 종목에 대하여 매수 시 기타세금(FTT, IFTT)을 징수합니다.

미국 FTT(프랑스 종목) 매수 시 0.3%, IFTT(이탈리아 종목) 매수 시 0.1%

(2) 협의수수료 및 환율

회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능

1) 대상고객 : 리테일 고객

- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌

(해외주식 수수료수익기준 25만원 이상 협의가능 최저 수수료율 적용)

- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌

- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 법인영업본부 관리계좌는 제외됨.

2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족

- 수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익

- 자산기준 : 신청일 기준 자산의 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함)

3) 상품별 협의수수료 및 환율 상세 내역

- 해외주식(영업점계좌 및 사이버지점계좌)

적용기준		협의가능 수수료율	협의가능 환율
수익 기준	자산기준	Off Line	Off Line
200만원 이상	10억원	0.10%	95%
100만원 이상	5억원	0.20%	90%
50만원 이상	2억원	0.30%	85%
25만원 이상	5천만원	0.40%	80%

- 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원

4) 예외적용

5) 업무절차 및 사후관리

- 영업점에서 협의수수료 및 환율 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청

- 협의수수료 및 환율 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능

- 협의수수료 및 환율 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음

6) 비고

- 협의수수료 및 환율 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능

* 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함

* 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우

(3) 업무수수료

1) 업무별 수수료

구분	수수료
외화이체	무료
해외주식타사대체출고	2,000원/건당

○ 해외주식타사대체출고 수수료 무료 대상

- 전월 일평잔 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함, 신용대출금액 미포함) 5천만원이상

사. 위험관리에 관한 사항

(1) 위험관리 조직 및 정책

위험은 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여는 필연적으로 발생하는 부분입니다. 따라서 증권업무를 영위하기 위한 각종 영업활동과 자산운용 활동을 하면서 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크, 유동성리스크 등 각종 리스크에 노출되고 이를 적절히 관리함으로써 수익을 창출하게 됩니다. 이에 따라 위험 관리는 관리하여야 할 대상의 위험을 정의하고 현황에 대하여 모니터링하고 보고하여 경영활동에 대한 의사결정 및 지원하는 업무입니다.

당사의 위험관리 조직의 구조 및 역할은 다음과 같습니다.

① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 위험관리에 관한 최종적인 권한과 책임이 있습니다.

② 이사회는 위험관리의 효율적 수행 및 관련 정책 수립을 위하여 리스크관리위원회(이하 "위원회"라 한다)를 설치합니다.

③ 위원회는 위험관리 업무를 효율적으로 수행하기 위한 위원회 산하기구로서 리스크심의위원회(이하 "심의위원회"라 한다)를 두며, 심의위원회는 위원회가 위임한 사항을 심의 및 의결합니다.

④ 당사는 위원회 및 심의위원회가 수립한 리스크관리 정책을 실행하고 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하는 리스크관리담당 부서를 둡니다.

⑤ 이사회는 전사적인 리스크관리를 전담하고 리스크관리담당 부서에 대한 총괄적인 권한을 행사하는 위험관리책임자를 둡니다.

⑥ 각 사업본부에 영업 및 자산운용 활동의 자율성을 최대한 부여하면서 견제와 균형이 이루어질 수 있도록 사업부 활동에서 발생하는 각종 위험에 대한 관리 및 통제 기능을 리스크관리 담당부서에서 수행합니다.

(2) 신용위험관리

신용리스크는 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 신용 공여 대상을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별 개별업체에 대한 신용공여 한도를 설정하고 이를 철저히 준수하고 있습니다. 또한 위험 상황이 발생하였을 경우, 특정 발행자가 발행한 유가증권의 거래한도를 축소하거나 중지하며 현금성 자산 등을 담보로 요구하거나 거래 상대방의 채무 이행을 보증할수 있는 제3자의 보증을 요구합니다. 측정방법으로는 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure 및 위험액을 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을기하고 있습니다.

(3) 시장위험관리

시장리스크는 주식, 채권, 수익증권 등 상품유가증권 뿐만 아니라 인수, 중개 등 영업지원 관련 거래 등 시장 가격에 영향을 미치는 요소(주가, 금리, 환율 등)의 변동에 따른 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장 리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 노출 규모를 측정 하여 정기적으로 보고하고 있으며 VaR(Value at Risk)를 정기적으로 산출하고 있습니다. 또한 VaR의 한계를 보완하기 위하여 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 가상의 시나리오 및 Stress Test로 위험 노출에 대한 현황을 분석하는 자료로 사용하고 있습니다. 아울러, 정기적으로 자산현황에 대하여 리스크심의위원회에 보고하고 있습니다.

(4) 유동성위험관리

유동성리스크는 자금조달과 운용의 만기 불일치 및 금융시장 경색시 발생할 수 있는 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리 하고 있습니다. 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 시나리오별 조달계획 및 비상자금 마련계획을 준비하고 있습니다. 아울러 자금조달 다양화 및 장기화를 추진하고 있으며, 다양한 형태로 자금 조달을 유지하며 만기 분산을 통해 만기도래 롤오버 리스크를 낮출 예정입니다. 유동성 현황에 대하여는 유동성비율 한도를 배정하여 일별로 측정하고 한도를 관리하고 있으며, 경영진에 정기, 수시로 보고 및 협의가 이루어져 비상사태 발생 시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무정보(연결)

(단위 : 백만원)

과 목	제46기 3분기말	제45기말	제44기말
자 산
1.현금및현금성자산	975,263	533,703	603,827
2.당기손익-공정가치측정금융금융자산	4,462,974	4,007,120	3,468,339
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,968	206,873	5,855
4.상각후원가측정금융자산	4,956,090	4,258,184	4,592,842
5.관계기업투자	37,139	36,102	32,390
6.유형자산	39,166	33,520	42,000
7.투자부동산	417,299	426,610	387,089
8.무형자산	25,894	25,745	28,994
9.순확정급여자산	5,223	3,568	9,280
10.당기법인세자산	10,531	19,447	498
11.이연법인세자산	22,489	24,889	11,763
12.기타비금융자산	22,103	27,408	28,962
13.매각예정처분자산집단	-	-	-
자 산 총 계	11,015,140	9,603,170	9,211,837
부 채
1.예수부채	4,527,360	3,977,164	3,976,003
2.당기손익-공정가치측정금융부채	366,956	349,330	320,888
3.차입부채	4,197,386	3,926,604	3,463,579
4.순확정급여부채	2,573	-	-
5.당기법인세부채	1,284	2,704	15,905
6.이연법인세부채	3,436	3,465	2,528
7.충당부채	6,838	4,108	3,243
8.기타금융부채	1,094,422	551,042	574,013
9.기타비금융부채	11,139	12,762	25,161
부 채 총 계	10,211,394	8,827,179	8,381,319
자 본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	620,068	593,973	647,865
1.자본금	400,745	400,745	400,745
2.기타불입자본	35,543	35,531	36,638
3.이익잉여금(결손금)	172,091	143,523	204,601
4.기타자본구성요소	11,689	14,174	5,881
Ⅱ.비지배지분	183,678	182,018	182,653
자 본 총 계	803,746	775,991	830,518
부채와자본총계	11,015,140	9,603,170	9,211,837
	(2025.01.01 ~2025.09.30)	(2024.01.01 ~2024.12.31)	(2023.01.01 ~2023.12.31)
영업수익	1,241,317	1,442,567	1,508,371
영업이익	37,101	-74,930	-62,005
법인세차감전순이익	53,191	-54,242	5,745
계속영업이익	41,608	-45,454	-11,374
당기순이익	41,608	-45,454	-11,368
지배주주지분당기순이익	39,901	-48,585	-10,868
비지배주주지분당기순이익	1,708	3,131	-500
기타포괄손익	-2,421	7,680	1,384
총포괄이익	39,187	-37,775	-9,984
주당이익(단위:원)	641	-862	-228
연결에 포함된 회사수	46	50	50

주1) 당기 및 전기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음

나. 요약재무정보(별도)

(단위 : 백만원)

과 목	제46기 3분기말	제45기말	제44기말
자 산
1.현금및현금성자산	251,423	151,469	191,332
2.당기손익-공정가치측정금융자산	3,837,791	3,501,668	3,115,611
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,536	206,441	5,300
4.상각후원가측정금융자산	1,461,650	571,693	731,456
5.종속및관계기업투자	311,931	310,300	314,338
6.유형자산	18,460	18,915	21,693
7.무형자산	13,753	13,056	14,576
8.이연법인세자산	11,778	12,164	4,325
9.당기법인세자산	9,286	17,385	-
10.기타비금융자산	7,439	12,851	13,352
자 산 총 계	5,964,047	4,815,943	4,411,982
부 채
1.예수부채	508,349	91,998	104,145
2.당기손익-공정가치측정금융부채	378,935	358,952	332,827
3.차입부채	3,805,287	3,560,580	3,080,018
4.당기법인세부채	-	-	10,301
5.충당부채	22,849	12,735	8,402
6.기타금융부채	531,213	81,140	119,059
7.기타비금융부채	9,315	9,408	20,939
부 채 총 계	5,255,948	4,114,812	3,675,692
자 본
1.자본금	400,745	400,745	400,745
2.기타불입자본	81,049	80,981	80,819
3.이익잉여금(결손금)	226,081	218,547	254,725
4.기타자본구성요소	224	858	0
자 본 총 계	708,099	701,131	736,290
부채와자본총계	5,964,047	4,815,943	4,411,982
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2025.01.01 ~2025.09.30)	(2024.01.01 ~2024.12.31)	(2023.01.01 ~2023.12.31)
영업수익	811,402	894,950	949,648
영업이익	24,338	-30,939	-47,096
법인세차감전순이익	24,774	-32,647	97,104
당기순이익	18,893	-24,236	83,726
기타포괄손익	-633	857	-16
총포괄이익	18,260	-23,378	83,710
주당이익(단위:원)	288	-451	1,387

주1) 당기 및 전기 별도재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 46 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 45 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기말	제 45 기말
자산
I. 현금및현금성자산	975,263,235,235	533,703,369,683
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,462,974,236,968	4,007,119,794,032
III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,967,957,130	206,872,560,465
IV. 상각후원가측정금융자산	4,956,089,628,488	4,258,184,252,274
V. 관계기업투자	37,138,940,241	36,102,446,982
VI. 유형자산	39,165,798,997	33,520,233,476
VII. 투자부동산	417,299,400,000	426,610,000,000
VIII. 무형자산	25,894,347,749	25,745,313,149
IX. 순확정급여자산	5,222,844,480	3,568,393,221
X. 당기법인세자산	10,531,033,251	19,446,861,607
XI. 이연법인세자산	22,489,201,997	24,888,834,281
XII. 기타비금융자산	22,103,367,747	27,407,710,619
자산총계	11,015,139,992,283	9,603,169,769,789
자본과 부채
부채
I. 예수부채	4,527,359,578,886	3,977,163,571,100
II. 당기손익-공정가치측정금융부채	366,956,039,967	349,329,895,458
III. 차입부채	4,197,386,177,624	3,926,604,013,284
IV. 순확정급여부채	2,572,865,244	0
V. 당기법인세부채	1,284,442,364	2,704,335,582
VI. 이연법인세부채	3,435,852,731	3,465,168,590
VII. 충당부채	6,838,158,414	4,108,016,356
VIII. 기타금융부채	1,094,422,315,016	551,041,930,957
IX. 기타비금융부채	11,138,536,470	12,762,198,344
부채총계	10,211,393,966,716	8,827,179,129,671
자본
I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	620,068,467,212	593,972,823,867
자본금	400,745,335,000	400,745,335,000
기타불입자본	35,542,535,030	35,530,679,806
이익잉여금	172,091,477,461	143,523,078,408
기타자본구성요소	11,689,119,721	14,173,730,653
II. 비지배지분	183,677,558,355	182,017,816,251
자본총계	803,746,025,567	775,990,640,118
부채와자본총계	11,015,139,992,283	9,603,169,769,789

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 46 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기		제 45 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익	300,972,208,106	1,241,317,403,872	281,465,449,582	946,252,482,957
수수료수익	48,302,632,689	120,205,325,114	32,882,962,629	96,029,750,175
금융상품관련수익	117,906,889,989	681,932,855,474	97,957,262,350	384,449,963,877
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	110,788,140,681	661,991,539,690	92,933,173,073	371,611,058,757
상각후원가측정금융상품관련이익	7,118,366,692	18,163,107,783	5,024,089,277	12,838,905,120
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	382,616	1,778,208,001	0	0
이자수익	129,426,092,390	395,753,723,519	138,730,162,629	417,886,428,649
배당금수익	1,716,547,917	10,276,853,606	984,520,143	7,588,245,224
기타영업수익	3,620,045,121	33,148,646,159	10,910,541,831	40,298,095,032
II. 영업비용	289,457,540,928	1,204,216,152,292	278,987,831,690	976,211,208,463
수수료비용	18,241,566,702	39,577,315,341	10,420,432,442	26,380,106,059
금융상품관련비용	141,126,547,073	743,814,434,728	120,901,831,844	481,947,073,076
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	88,430,138,674	594,896,645,226	89,108,398,524	351,311,887,546
상각후원가측정금융상품관련손실	52,696,408,399	148,917,789,502	31,716,373,250	130,558,125,460
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	0	0	77,060,070	77,060,070
이자비용	64,919,194,544	201,860,864,100	82,303,251,097	235,338,010,679
판매비와관리비	65,391,180,594	199,890,892,407	59,073,532,587	190,421,122,855
기타영업비용	(220,947,985)	19,072,645,716	6,288,783,720	42,124,895,794
III. 영업이익(손실)	11,514,667,178	37,101,251,580	2,477,617,892	(29,958,725,506)
IV. 영업외손익	1,658,862,198	16,089,498,784	4,111,961,649	11,535,836,954
V. 법인세비용차감전순이익(손실)	13,173,529,376	53,190,750,364	6,589,579,541	(18,422,888,552)
VI. 법인세비용(수익)	3,424,642,546	11,582,569,511	2,030,238,752	(1,314,126,715)
VII. 분기순이익(손실)	9,748,886,830	41,608,180,853	4,559,340,789	(17,108,761,837)
VIII. 기타포괄손익	2,358,392,878	(2,421,368,190)	(672,795,699)	2,331,774,181
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도 재측정요소	21,419,637	44,879,118	(54,493,973)	178,101,048
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익	0	0	(25,978,795)	(25,978,795)
당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동	(20,055,871)	(5,230,557)	2,795,608	2,560,859
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
지분법자본변동	2,524,293	2,851,687	3,734,811	(18,977,546)
해외사업장환산차이	2,418,755,447	(1,836,024,376)	(910,883,669)	1,884,038,296
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익	(64,250,628)	(627,844,062)	312,030,319	312,030,319
IX. 분기총포괄이익(손실)	12,107,279,708	39,186,812,663	3,886,545,090	(14,776,987,656)
X. 분기순이익(손실)의 귀속	9,748,886,830	41,608,180,853	4,559,340,789	(17,108,761,837)
지배기업의 소유주	10,340,720,333	39,900,547,912	516,129,783	(21,484,114,274)
비지배지분	(591,833,503)	1,707,632,941	4,043,211,006	4,375,352,437
XI. 분기총포괄이익(손실)의 귀속	12,107,279,708	39,186,812,663	3,886,545,090	(14,776,987,656)
지배기업의 소유주	12,627,066,909	37,442,951,836	(239,370,480)	(19,243,192,250)
비지배지분	(519,787,201)	1,743,860,827	4,125,915,570	4,466,204,594
XII. 주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	164	642	(2)	(394)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	151	583	(2)	(394)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 46 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2024.01.01 (기초자본)	400,745,335,000	36,637,526,521	204,601,365,670	5,880,761,128	647,864,988,319	182,653,082,597	830,518,070,916
자본의 변동
포괄손익
분기순이익(손실)	0	0	(21,484,114,274)	0	(21,484,114,274)	4,375,352,437	(17,108,761,837)
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익	0	0	0	312,030,319	312,030,319	0	312,030,319
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익의 자본내 대체	0	0	(315,855,972)	315,855,972	0	0	0
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품관련손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품관련손익	0	0	0	(25,978,795)	(25,978,795)	0	(25,978,795)
당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동
당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동	0	0	0	2,560,859	2,560,859	0	2,560,859
지분법자본변동	0	0	0	(18,977,546)	(18,977,546)	0	(18,977,546)
해외사업장환산차이	0	0	0	1,803,241,856	1,803,241,856	80,796,440	1,884,038,296
확정급여제도 재측정요소	0	0	168,045,331	0	168,045,331	10,055,717	178,101,048
총기타포괄손익	0	0	(147,810,641)	2,388,732,665	2,240,922,024	90,852,157	2,331,774,181
분기총포괄손익	0	0	(21,631,924,915)	2,388,732,665	(19,243,192,250)	4,466,204,594	(14,776,987,656)
소유주와의 거래
배당금의 지급	0	0	(11,942,730,800)	0	(11,942,730,800)	0	(11,942,730,800)
종속기업의 유상증자	0	(63,872,826)	0	0	(63,872,826)	443,552,826	379,680,000
자기주식 거래에 따른 증가(감소)
자기주식 처분	0	80,352,542	0	0	80,352,542	0	80,352,542
자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	80,352,542	0	0	80,352,542	0	80,352,542
종속기업 주식의 취득	0	(1,180,566,391)	0	0	(1,180,566,391)	(4,166,473,807)	(5,347,040,198)
소유주와의 거래 합계	0	(1,164,086,675)	(11,942,730,800)	0	(13,106,817,475)	(3,722,920,981)	(16,829,738,456)
기타변동
기타변동 합계	0	37,394,280	0	0	37,394,280	0	37,394,280
자본 증가(감소) 합계	0	(1,126,692,395)	(33,574,655,715)	2,388,732,665	(32,312,615,445)	743,283,613	(31,569,331,832)
2024.09.30 (분기말자본)	400,745,335,000	35,510,834,126	171,026,709,955	8,269,493,793	615,552,372,874	183,396,366,210	798,948,739,084
2025.01.01 (기초자본)	400,745,335,000	35,530,679,806	143,523,078,408	14,173,730,653	593,972,823,867	182,017,816,251	775,990,640,118
자본의 변동
포괄손익
분기순이익(손실)	0	0	39,900,547,912	0	39,900,547,912	1,707,632,941	41,608,180,853
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익	0	0	0	(627,844,062)	(627,844,062)	0	(627,844,062)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익의 자본내 대체	0	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품관련손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품관련손익	0	0	0	0	0	0	0
당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동
당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동	0	0	0	(5,230,557)	(5,230,557)	0	(5,230,557)
지분법자본변동	0	0	0	2,851,687	2,851,687	0	2,851,687
해외사업장환산차이	0	0	0	(1,854,388,000)	(1,854,388,000)	18,363,624	(1,836,024,376)
확정급여제도 재측정요소	0	0	27,014,856	0	27,014,856	17,864,262	44,879,118
총기타포괄손익	0	0	27,014,856	(2,484,610,932)	(2,457,596,076)	36,227,886	(2,421,368,190)
분기총포괄손익	0	0	39,927,562,768	(2,484,610,932)	37,442,951,836	1,743,860,827	39,186,812,663
소유주와의 거래
배당금의 지급	0	0	(11,359,163,715)	0	(11,359,163,715)	0	(11,359,163,715)
종속기업의 유상증자	0	(75,353,128)	0	0	(75,353,128)	75,353,128	0
자기주식 거래에 따른 증가(감소)
자기주식 처분	0	379,586,724	0	0	379,586,724	0	379,586,724
자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	379,586,724	0	0	379,586,724	0	379,586,724
종속기업 주식의 취득	0	19,780,060	0	0	19,780,060	(159,471,851)	(139,691,791)
소유주와의 거래 합계	0	324,013,656	(11,359,163,715)	0	(11,035,150,059)	(84,118,723)	(11,119,268,782)
기타변동
기타변동 합계	0	(312,158,432)	0	0	(312,158,432)	0	(312,158,432)
자본 증가(감소) 합계	0	11,855,224	28,568,399,053	(2,484,610,932)	26,095,643,345	1,659,742,104	27,755,385,449
2025.09.30 (분기말자본)	400,745,335,000	35,542,535,030	172,091,477,461	11,689,119,721	620,068,467,212	183,677,558,355	803,746,025,567

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 46 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기	제 45 기 3분기
I. 영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	(3,173,190,483)	(481,877,298,916)
분기순이익(손실)	41,608,180,853	(17,108,761,837)
조정사항	(151,857,279,483)	(91,328,105,185)
이자비용	201,860,864,100	235,338,010,679
이자수익	(395,753,723,519)	(417,886,428,649)
법인세비용(수익)	11,582,569,511	(1,314,126,715)
배당금수익	(10,276,853,606)	(7,588,245,224)
신용손실충당금전입액	65,978,399,525	48,933,470,111
기타의신용손실충당금전입액	1,500,000	1,216,421,445
신용손실충당금환입액	(52,713,784)	(29,436,232)
기타의신용손실충당금환입액	(6,172,762,161)	0
충당부채	2,718,853,040	1,902,103,986
충당부채전입액	2,720,642,131	2,556,266,931
복구충당부채전입액	189,463,028	69,124,539
금융보증충당부채전입액	2,529,920,443	2,470,769,162
기타충당부채전입액	1,258,660	16,373,230
충당부채환입액	(1,789,091)	(654,162,945)
미사용약정충당부채환입액	(1,789,091)	(654,162,945)
주식결제형주식기준보상비용	67,428,292	117,746,822
현금결제형주식기준보상비용(환입)	74,335,142	(224,744,850)
퇴직급여	1,998,814,672	1,666,680,437
외화환산손익	1,023,319,064	(2,701,886,261)
외화환산손실	1,160,983,250	163,447,319
외화환산이익	(137,664,186)	(2,865,333,580)
당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(24,014,246,941)	29,110,647,218
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	25,343,059,691	57,747,759,878
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(49,357,306,632)	(28,637,112,660)
파생상품평가손익	(551,110,088)	8,381,803,975
파생상품평가손실	50,214,856,822	41,729,535,204
파생상품평가이익	(50,765,966,910)	(33,347,731,229)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(1,777,348,523)	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,777,348,523)	0
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기대신용손실환입	(859,478)	0
지분법손익	(3,984,016,078)	367,651,360
지분법손실	200,519,566	1,080,267,505
지분법이익	(4,184,535,644)	(712,616,145)
지분법적용출자금처분이익	0	(8,687)
종속기업투자및관계기업투자 관련 손익	(1,647,230,574)	(89,717,884)
관계기업투자처분손익	(1,642,242,462)	(21,282,844)
관계기업투자처분손실	283,438,051	993,368
관계기업투자처분이익	(1,925,680,513)	(22,276,212)
종속기업투자처분손익	(4,988,112)	(68,435,040)
종속기업투자처분손실	138,845,255	0
종속기업투자처분이익	(143,833,367)	(68,435,040)
매도유가증권평가손실	4,772,939,575	3,873,039,454
매도유가증권평가이익	(3,869,419,812)	(5,633,264,067)
매도파생결합증권평가손실	424,376,117	158,545,507
매도파생결합증권평가이익	(6,801,764)	0
감가상각비와 상각비	12,655,313,380	13,185,839,581
감가상각비	9,436,011,404	9,596,856,601
무형자산상각비	3,219,301,976	3,588,982,980
유형자산처분손익	288,694,094	76,710,919
유형자산처분손실	295,890,414	94,592,434
유형자산처분이익	(7,196,320)	(17,881,515)
무형자산처분손익	(1,629,699,667)	(188,918,110)
무형자산처분손실	748,000	78,600,000
무형자산처분이익	(1,630,447,667)	(267,518,110)
투자부동산평가손실	7,150,000,000	0
투자부동산평가이익	(12,717,900,000)	0
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(131,076,370,137)	(552,572,530,145)
당기손익-공정가치측정금융자산	(436,509,760,944)	(309,856,921,310)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	(160,214,294,217)
상각후원가측정금융자산	(755,999,062,483)	(633,061,921,382)
기타비금융자산	(124,490,805)	1,188,478,049
예수부채	550,298,836,866	306,493,459,842
당기손익-공정가치측정금융부채	16,850,950,016	(86,094,741,552)
순확정급여부채	896,538,437	(1,766,698,320)
순확정급여자산	(1,654,451,259)	4,864,146,786
충당부채	(3,053,924)	(12,767,356)
기타금융부채	492,916,167,442	326,784,229,550
기타비금융부채	2,251,956,517	(895,500,235)
이자수익의 수취	392,141,573,971	407,602,534,863
배당금의 수취	10,341,092,729	7,616,953,549
이자비용의 지급	(162,619,805,852)	(206,025,431,823)
법인세의 납부	(1,710,582,564)	(30,061,958,338)
II. 투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	175,131,349,214	(1,997,222,486)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	182,367,942,326	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(15,250,000,000)	0
관계기업투자의 처분 및 배당	7,859,160,667	379,382,513
관계기업투자의 취득	(3,265,687,080)	(2,108,405,612)
유형자산의 처분	10,551,733	26,559,392
유형자산의 취득	(2,534,826,040)	(1,166,803,211)
무형자산의 처분	3,000,235,832	2,564,043,732
무형자산의 취득	(4,007,940,532)	(3,341,033,400)
종속기업 처분 관련 순현금유입	(242,050,000)	0
종속기업 취득 관련 순현금유출	6,393,700	0
유무형자산 관련 선급금의 증가	8,324,262,139	2,307,844,447
임차보증금의 감소	(1,136,693,531)	(658,810,347)
III. 재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	269,526,167,577	602,149,658,975
은행차입금의 순증감	(31,494,418,870)	(9,391,780,092)
기타차입부채의 순증감	312,734,676,067	673,276,847,055
사채의 발행	34,000,000,000	25,000,000,000
사채의 상환	(34,673,420,591)	(57,010,525,000)
리스부채의 상환	(7,406,857,480)	(8,048,697,069)
배당금의 지급	(11,358,169,515)	(11,941,736,600)
종속기업의 유상증자	0	379,680,000
종속기업 주식의 취득	(139,691,791)	(5,347,040,198)
기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감	7,864,049,757	(4,767,089,121)
IV. 외화환산으로 인한 현금 및 현금성자산의 변동
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	75,539,244	2,043,397
V. 현금및현금성자산의 순증감	441,559,865,552	118,277,180,970
VI. 기초의 현금및현금성자산	533,703,369,683	603,826,923,527
VII. 분기말의 현금및현금성자산	975,263,235,235	722,104,104,497

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
이병철 및 특수관계인	15,217,592	24.98	-	-
DB손해보험㈜	5,923,990	9.73	-	-
㈜푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44
한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22
㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78
㈜예스코홀딩스	-	-	696,517	7.78
교정공제회	-	-	696,517	7.78
㈜오투저축은행	2,280,000	3.74	-	-
㈜흥국저축은행	3,310,000	5.43	-	-
㈜중원미디어	2,946,309	4.84	-	-
케이프투자증권㈜	3,684,523	6.05	-	-
김기수 외 특수관계인	2,812,639	4.62	-	-
자기주식	1,595,397	2.62	-	-
기타	23,140,656	37.99	-	-
합계	60,911,106	100	8,955,221	100

이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아스트라제1호사모투자합자회사 외 10개 법인(주석 9 참조)을 관계기업투자자산으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 보유한 지분율(%)		사용 재무제표일
투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	사용 재무제표일
지배기업	다올자산운용㈜(1)(6)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2025.09.30
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2025.09.30
	㈜다올저축은행	저축은행업	대한민국	60.20	60.20	2025.09.30
	다올프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타 금융 투자업	대한민국	80.42	82.39	2025.09.30
	Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2025.09.30
	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)(*7)	지주회사	태국	87.10	78.86	2025.09.30
	에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(2)(4)	집합투자기구	대한민국	-	22.22	2024.12.31
	이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	제이온파주㈜(3)(8)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.12.31
	뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	푸른다올제일차㈜(3)(8)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31
	뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	글로벌랜드마크제일차(주)(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
	해피니스제십이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.09.30
다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)(*7)	지주회사	태국	10.38	9.40	2025.09.30
	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(*2)	집합투자기구	대한민국	79.68	79.04	2025.09.30
	다올전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	38.80	37.60	2025.09.30
	다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(2)(4)	집합투자기구	대한민국	-	22.22	2024.12.31
	다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(2)(8)	집합투자기구	대한민국	-	37.74	2024.12.31
	다올파운트1등TDF2040증권투자신탁(2)(8)	집합투자기구	대한민국	-	99.27	2024.12.31
	다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호(2)(8)	집합투자기구	대한민국	-	61.72	2025.03.31
	다올ESG1등주증권투자신탁(*8)	집합투자기구	대한민국	-	50.63	2025.06.30
	다올코리아AI테크증권투자신탁(*8)	집합투자기구	대한민국	-	99.98	2024.12.31
	다올주주환원증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	40.46	-	2025.09.30
	다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	81.61	-	2025.09.30
	다올한국가치전환1등주증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	100.00	-	2025.09.30
다올저축은행㈜	다올ESG1등주증권투자신탁(2)(8)	집합투자기구	대한민국	-	46.65	2025.03.31
다올저축은행㈜	다올주주환원증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	27.64	-	2025.09.30
Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2025.09.30
	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	69.00	69.00	2025.09.30
	Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	98.86	98.86	2025.09.30
	Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	87.00	83.00	2025.09.30
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁 제1호_자펀드	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	집합투자기구	대한민국	88.23	85.03	2025.09.30
글로벌랜드마크제일차㈜	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	73.82	73.44	2025.09.30
BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2025.09.30
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2025.09.30
1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2025.09.30
부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2025.09.30
부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2025.09.30
Daol Investment Management Co., Ltd.	Daol Digital Partner Co., Ltd.(*9)	디지털자산중개업	태국	-	100.00	2025.06.30

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.
(*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므 로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아 닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*4) 당분기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.
(*5) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배기업이 보유한 보통주지분을 고려한 지분율입니다.
(*6) 자기주식을 고려한 지분율입니다.
(*7) 당분기 중 태국 현지법령에 의해 자기주식을 소각하였습니다.
(*8) 당분기 중 환매 또는 매입확약의무 종결되어 연결범위에서 제외되었습니다.
(*9) 당분기 중 청산절차가 개시되어 지배력을 상실하였으며, 당분기말 현재 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보
연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)
종속기업명	당분기말			당분기
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기손익	총포괄손익
다올자산운용㈜	72,391	10,746	61,645	26,513	6,121	6,121
㈜다올저축은행	4,495,950	4,049,115	446,835	307,774	1,535	1,580
다올프라이빗에쿼티㈜	25,915	5,904	20,011	6,880	2,950	2,950
Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	2,951	11	2,940	71	(750)	(728)
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	9,806	323	9,483	4,738	2,686	2,686
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	8,393	26	8,367	3,016	2,393	2,393
Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	75,674	30,128	45,546	3,112	993	1,690
Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	288,166	257,421	30,745	45,958	563	913
케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,925	52	4,873	137	87	87
Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	13,569	9,570	3,999	1,176	236	285
Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	1,093	178	915	672	36	47
Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	10,489	7,414	3,075	22,864	1,093	1,138
다올전단채증권투자신탁	26,683	11,996	14,687	480	409	409
에스엠영등포제일차㈜	5,171	5,202	(31)	-	-	-
케이엔아산제일차㈜	4,733	4,758	(25)	-	-	-
뉴테란대전제이차㈜	8,417	8,552	(135)	-	(57)	(57)
케이티비타이거제일차㈜	7,794	7,794	-	683	-	-
케이티비파이어레드제육차㈜	8,672	10,026	(1,354)	-	(511)	(511)
뉴테란대전㈜	6,536	6,641	(105)	-	(43)	(43)
케이티비파이어레드제팔차㈜	7,715	7,788	(73)	499	(90)	(90)
케이티비씨씨제일차㈜	4,375	4,414	(39)	303	(35)	(35)
케이티비비전제오차㈜	4,418	4,031	387	196	83	83
이케이디제이차㈜	2,851	3,107	(256)	-	(80)	(80)
인베스토리제이차㈜	6,082	6,000	82	-	-	-
제이온베이직㈜	8,276	8,298	(22)	-	-	-
제이온월곶㈜	6,081	6,131	(50)	-	-	-
인베스토리제칠차㈜	4,002	4,016	(14)	-	-	-
케이티비타이거제이차㈜	3,504	3,802	(298)	-	(33)	(33)
다올라이트블루제오차㈜	9,947	10,157	(210)	381	(137)	(137)
가드디엘제사차㈜	1,048	1,048	-	1	-	-
디에이지축제일차㈜	12,751	12,290	461	896	177	177
인베스토리제십차㈜	23,105	23,114	(9)	1,444	136	136
카이로스제십차㈜	3,514	3,514	-	-	-	-
해피니스제십이차㈜	816	2,026	(1,210)	-	(1,210)	(1,210)
BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	58,409	9,895	48,514	5,995	4,337	4,337
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	87,691	103	87,588	-	(47)	(47)
1000 harbor JV LLC	89,044	-	89,044	-	-	-
1000 harbor Owner LLC	322,861	200,197	122,664	29,928	18,498	18,498
부금일물류퍼스트㈜	17,477	20,117	(2,640)	-	(716)	(716)
부금일물류세컨드㈜	17,478	20,164	(2,686)	-	(706)	(706)
케이비이천로지스틱스 제5호	109,581	81,166	28,415	1,238	(605)	(605)
다올한국가치전환1등주증권투자신탁	1,083	62	1,021	23	21	21
글로벌랜드마크제일차㈜	41,107	44,810	(3,703)	-	(1,715)	(1,715)
다올주주환원증권투자신탁	18,577	1,180	17,397	7,770	5,854	5,854
다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호	275	3	272	117	26	26

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기손익	총포괄손익
다올자산운용㈜	64,757	9,232	55,525	21,724	2,340	2,630
㈜다올저축은행	4,336,852	3,891,596	445,256	324,420	9,374	9,387
다올프라이빗에쿼티㈜	25,286	6,532	18,754	5,992	1,550	1,550
Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	936	14	922	263	(729)	(675)
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	8,042	965	7,077	2,969	(240)	(240)
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	6,019	11	6,008	305	(242)	(242)
Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	74,078	30,080	43,998	2,954	689	3,872
Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	235,646	205,815	29,831	38,068	(2,970)	(511)
케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,841	55	4,786	146	79	79
Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	13,501	9,787	3,714	1,580	298	560
Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	1,049	182	867	595	8	69
Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	3,233	1,296	1,937	2,406	(239)	(52)
다올전단채증권투자신탁	26,726	11,997	14,729	575	539	539
에스엠영등포제일차㈜	5,191	5,222	(31)	300	(7)	(7)
다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	109	-	109	1,106	(1,583)	(1,583)
케이엔아산제일차㈜	5,004	5,029	(25)	-	(6)	(6)
푸른다올제일차㈜	10,196	10,196	-	599	-	-
뉴테란대전제이차㈜	8,474	8,552	(78)	-	(11)	(11)
케이티비타이거제일차㈜	8,153	8,153	-	642	-	-
케이티비파이어레드제육차㈜	8,900	9,742	(842)	-	(564)	(564)
제이온파주㈜	1,529	1,524	5	240	10	10
뉴테란대전㈜	6,579	6,641	(62)	-	(11)	(11)
케이티비파이어레드제팔차㈜	7,640	7,624	16	450	-	-
케이티비씨씨제일차㈜	6,672	6,676	(4)	455	21	21
케이티비비전제오차㈜	4,224	3,919	305	199	187	187
이케이디제이차㈜	3,069	3,245	(176)	-	(108)	(108)
인베스토리제이차㈜	6,082	6,000	82	-	-	-
제이온베이직㈜	8,276	8,298	(22)	-	(30)	(30)
제이온월곶㈜	6,081	6,131	(50)	45	-	-
인베스토리제칠차㈜	4,002	4,016	(14)	-	(15)	(15)
케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,803	(266)	21	(131)	(131)
다올라이트블루제오차㈜	10,267	10,339	(72)	601	-	-
가드디엘제사차㈜	1,125	1,125	-	43	(7)	(7)
디에이지축제일차㈜	12,377	12,093	284	922	85	85
인베스토리제십차㈜	23,538	23,682	(144)	1,508	(572)	(572)
카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	-	-
BNK US밸류일반사모부동산투자3호	56,428	12,250	44,178	3,725	341	341
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	96,730	130	96,600	-	(211)	(211)
1000 harbor JV LLC	100,955	-	100,955	-	-	-
1000 harbor Owner LLC	326,678	209,721	116,957	16,695	4,587	4,587
부금일물류퍼스트㈜	17,488	19,412	(1,924)	-	(788)	(788)
부금일물류세컨드㈜	17,459	19,439	(1,980)	-	(841)	(841)
케이비이천로지스틱스 제5호	110,663	80,363	30,300	2,303	(3,337)	(3,337)
다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	33	9	24	165	56	56
다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	715	28	687	130	62	62
Daol Digital Partner Co., Ltd.	193	27	166	-	(19)	(10)
다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	10,367	53	10,314	9,665	1,129	1,129
다올ESG1등주증권투자신탁	8,890	179	8,711	624	(1,007)	(1,007)
글로벌랜드마크제일차㈜	41,186	43,174	(1,988)	-	(2,000)	(2,000)
다올코리아AI테크증권투자신탁	827	3	824	-	-	-

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
현금	653	571
정기예금	80,000	-
보통예금	246,483	240,268
외화예금	438	352
당좌예금	20	20
MMDA	109,357	50,990
금융어음	110,000	90,000
CMA 등	428,312	151,502
합계	975,263	533,703

5. 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기말		전기말
구분		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	323,254	323,254	178,918	178,918
	채무상품	4,054,455	4,054,455	3,693,807	3,693,807
	파생상품자산	84,957	84,957	133,123	133,123
	파생결합증권	308	308	1,272	1,272
	소계	4,462,974	4,462,974	4,007,120	4,007,120
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	20,982	20,982	5,732	5,732
	채무상품	19,986	19,986	201,141	201,141
	소계	40,968	40,968	206,873	206,873
상각후원가측정금융자산	예치금	677,027	677,027	313,378	313,378
	유가증권	-	-	25,999	25,999
	대출채권(*1)	3,542,055	3,620,429	3,665,982	3,788,268
	기타(1)(2)	737,008	737,008	252,825	252,825
	소계	4,956,090	5,034,464	4,258,184	4,380,470
합계		9,460,032	9,538,406	8,472,177	8,594,463

(*1) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.
(*2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당분기말	전기말
상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	60,000	60,000
당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품(*)	대차거래	369,875	697,445
		장외파생상품거래	27,939	40,219
		증금신용공여	-	60,000
		환매조건부채권매도(대고객)	320,454	253,439
		환매조건부채권매도(대기관)	2,483,929	2,371,869
	지분상품	대차거래	219,204	105,724
합계			3,481,401	3,588,696

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당분기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	309,280	9,294
투자자예탁금별도예치금(예금)	The Siam Commercial Bank PCL(*6)	89,950	69,719
대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	2	29,505
청약예치금	㈜상상인증권 외	843	5
장내파생상품매매증거금	한국거래소	51,000	16,553
장외파생상품거래증거금	유안타증권㈜	3,367	1,246
증권시장거래증거금	한국거래소	10,000	4,400
지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	163,909	142,802
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15
유통금융담보금	한국증권금융㈜	27,100	13,000
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	72	-
장기성예금	㈜신한은행	2,000	2,000
기타예치금	The Government Housing Bank 등(*6)	14,800	18,923
소계		672,338	307,462
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	103,697	68,479
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,418	1,917
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	4,545	3,010
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	379	316
주식(*4)	한국예탁결제원	585	1,029
사모사채(*4)	한국예탁결제원	763	763
기타(*6)	Daol Securities (Thailand) PCL	38,408	58,647
소계		149,795	134,161
합계		822,133	441,623

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.
(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.
(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.
(*5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.

(*6) 태국 증권거래위원회(The Securities and Exchange Commission, Thailand; SEC)의 자본시장감독위원회(Capital Market Supervisory Board) 고시 제 Tor Thor43/2552호에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 투자자예탁금을 예금 등의 현금성자산, 국채 및 재무부 채권, 상업은행 또는 상업은행에 준하는 은행, 증권사, 자산운용사의 환어음 및 약속어음, 단기금융자산투자신탁 등에 투자하는 것은 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하는 것으로 인정하며, 이를 제 3자 및 연결실체의 이익을 위해 담보로 제공할 수 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
지분상품:
주식	321,913	178,918
신주인수권증서	1,341	-
지분상품 소계	323,254	178,918
채무상품:
국공채	534,898	105,815
특수채	969,081	1,178,920
회사채	1,501,274	1,519,713
전자단기사채	32,279	51,998
기업어음증권	58,996	78,461
원화대출금	38,389	53,320
사모사채	127,117	106,317
매입대출채권	49,886	73,296
출자금	23,181	16,357
투자자예탁금별도예치금(신탁)	103,697	68,479
집합투자증권	519,874	289,523
손해배상공동기금	6,343	5,243
MMF	89,440	146,365
채무상품 소계	4,054,455	3,693,807
파생상품자산(*)
파생상품자산	84,994	133,119
파생결합증권	308	1,272
신용위험평가조정	(64)	(112)
거래일손익인식평가조정액	27	116
파생상품 소계	85,265	134,395
합계	4,462,974	4,007,120

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
지분상품(*):
출자금	2,800	2,800
주식	18,182	2,932
지분상품 소계	20,982	5,732
채무상품:
국공채	9,465	9,282
특수채	-	10,074
회사채	10,521	181,785
채무상품 소계	19,986	201,141
합계	40,968	206,873

(*) 유관기관 출자금 등 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에
기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	기초	평가	매도	합계
지분상품	-	-	-	-
채무상품	929	145	(797)	277
소계	929	145	(797)	277
법인세효과	(215)	(34)	185	(64)
합계	714	111	(612)	213

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	기초	평가	매도	합계
지분상품	(377)	(26)	403	-
채무상품	-	306	-	306
소계	(377)	280	403	306
법인세효과	87	(71)	(87)	(71)
합계	(290)	209	316	235

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 손실충당금	137	-	-	137
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
신용손실충당금전입	(1)	-	-	(1)
매각 등	(126)	-	-	(126)
합계	10	-	-	10

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 손실충당금	-	-	-	-
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
신용손실충당금전입	77	-	-	77
합계	77	-	-	77

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	201,141	-	-	201,141
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
매입	-	-	-	-
매도	(181,329)	-	-	(181,329)
평가	145	-	-	145
기타(*)	29	-	-	29
합계	19,986	-	-	19,986

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	-	-	-	-
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
매입	160,022	-	-	160,022
매도	-	-	-	-
평가	306	-	-	306
기타(*)	(17)	-	-	(17)
합계	160,311	-	-	160,311

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다.

(6) 연결실체는 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 중 123백만원을 매도하였습니다. 처분시점의 공정가치는 97백만원이며, 처분손실은 403백만원입니다.
이 중 법인세효과를 고려해 자본 내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 316백만원입니다.

8. 상각후원가측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	399,230	79,013
대차거래이행보증금	3	29,505
청약예치금	843	5
장내파생상품매매증거금	51,000	16,553
장외파생상품매매증거금	3,367	1,246
유통금융차주담보금	72	-
증권시장거래증거금	10,000	4,400
당좌개설보증금	15	15
유통금융담보금	27,100	13,000
장기성예금	4,569	4,565
지급준비예치금	163,909	142,802
기타예치금	16,919	22,274
소계	677,027	313,378
유가증권:
국공채	-	5,000
특수채	-	20,999
소계	-	25,999
대출채권:
신용공여금(*)	418,258	300,929
환매조건부매수	600	600
사모사채	360	800
대여금	3,738	6,835
대출금	2,922,308	3,262,432
기타대출채권	310,451	219,498
이연대출부대비용	19,756	21,686
소계	3,675,471	3,812,780
기타:
미수금	607,902	115,788
미수수익	74,776	69,436
선급금	17,314	8,420
매출채권	1,486	1,447
보증금	7,069	6,947
공탁금	195	195
리스채권	124	-
미회수내국환채권	54,025	78,587
소계	762,891	280,820
합계	5,115,389	4,432,977
신용손실충당금:
신용공여금	(147)	(944)
사모사채	(7)	(453)
대여금	(8)	(3,114)
대출금	(120,839)	(133,162)
기타대출채권	(12,415)	(9,125)
미수금	(16,112)	(21,993)
미수수익	(8,386)	(4,739)
매출채권	(1,175)	(1,175)
합계	(159,089)	(174,705)
현재가치조정차금:
현재가치할인차금(미수금)	(1)	(3)
현재가치할인차금(보증금)	(209)	(85)
소계	(210)	(88)
총계	4,956,090	4,258,184

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.00~9.15%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 6.90~8.55%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(120% 이상 140% 미만일 경우 D+2 반대매매, 담보유지비율 120% 미만일 경우 D+1 반대매매)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			손실충당금			합계
	12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	손실충당금
	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	손실충당금
대출채권:
신용공여금	418,110	-	147	-	-	(147)	418,257	(147)
환매조건부매수	600	-	-	-	-	-	600	-
대여금	3,738	-	-	(8)	-	-	3,738	(8)
대출금(*)	2,495,446	199,418	247,198	(32,355)	(11,847)	(76,636)	2,942,062	(120,838)
사모사채	360	-	-	(7)	-	-	360	(7)
기타대출채권	191,430	85,002	34,019	(1,120)	(3,030)	(8,265)	310,451	(12,415)
소계	3,109,684	284,420	281,364	(33,490)	(14,877)	(85,048)	3,675,468	(133,415)
기타자산:
미수금	574,810	-	33,091	-	-	(16,112)	607,901	(16,112)
미수수익	59,126	5,349	10,301	(2,116)	(470)	(5,800)	74,776	(8,386)
매출채권	28	1,458	-	-	(1,175)	-	1,486	(1,175)
선급금	17,314	-	-	-	-	-	17,314	-
소계	651,278	6,807	43,392	(2,116)	(1,645)	(21,912)	701,477	(25,673)
합계	3,760,962	291,227	324,756	(35,606)	(16,522)	(106,960)	4,376,945	(159,088)

(*) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			손실충당금			합계
	12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	손실충당금
	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	손실충당금
대출채권:
신용공여금	299,985	-	944	-	-	(944)	300,929	(944)
환매조건부매수	600	-	-	-	-	-	600	-
대여금	3,835	-	3,000	(144)	-	(2,970)	6,835	(3,114)
대출금(*)	2,613,915	348,848	321,355	(33,575)	(13,725)	(85,862)	3,284,118	(133,162)
사모사채	355	-	445	(7)	-	(445)	800	(452)
기타대출채권	101,111	103,804	14,583	(509)	(3,672)	(4,944)	219,498	(9,125)
소계	3,019,801	452,652	340,327	(34,235)	(17,397)	(95,165)	3,812,780	(146,797)
기타자산:
미수금	82,945	-	32,843	(2)	-	(21,991)	115,788	(21,993)
미수수익	59,999	4,042	5,395	(1,999)	(267)	(2,473)	69,436	(4,739)
매출채권	1,447	-	-	-	(1,175)	-	1,447	(1,175)
선급금	8,420	-	-	-	-	-	8,420	-
소계	152,811	4,042	38,238	(2,001)	(1,442)	(24,464)	195,091	(27,907)
합계	3,172,612	456,694	378,565	(36,236)	(18,839)	(119,629)	4,007,871	(174,704)

(*) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 손실충당금	34,235	17,397	95,165	146,797
Stage간 분류 이동	-347	-4,796	5,143	-
충당금전입	2,579	10,110	49,747	62,436
기타	-2,977	-7,834	(65,007)	(75,818)
분기말 손실충당금	33,490	14,877	85,048	133,415

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 손실충당금	2,001	1,442	24,464	27,907
Stage간 분류 이동	-3	-31	34	-
충당금전입(환입)	118	234	-2,826	-2,474
기타	-	-	240	240
분기말 손실충당금	2,116	1,645	21,912	25,673

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 손실충당금	34,242	19,310	125,495	179,047
Stage간 분류 이동	(827)	(3,153)	3,980	-
충당금전입	6,603	10,335	30,283	47,221
기타	(3,831)	(8,380)	(50,605)	(62,816)
분기말 손실충당금	36,187	18,112	109,153	163,452

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 손실충당금	1,056	239	20,973	22,268
Stage간 분류 이동	(1)	13	(12)	-
충당금전입	1,182	266	1,451	2,899
기타	-	(2)	416	414
분기말 손실충당금	2,237	516	22,828	25,581

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	65,980	50,150
	신용손실충당금환입액	(6,225)	(29)
	소계	59,755	50,121
난외계정에 대한 충당부채 변동액 (기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	60	34
	미사용약정충당부채환입	(62)	(688)
	금융보증충당부채전입	2,530	2,471
	소계	2,528	1,817
합계		62,283	51,938

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기
① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	3,019,801	452,652	340,327	3,812,780
Stage간 분류 이동	(153,761)	(43,845)	197,606	-
실행 및 상환	325,972	30,559	(86,488)	270,043
기타 변동액	(82,328)	(154,946)	(170,081)	(407,355)
분기말 장부금액	3,109,684	284,420	281,364	3,675,468

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	152,811	4,042	38,238	195,091
Stage간 분류 이동	(565)	(254)	819	-
실행 및 상환	499,032	3,019	4,335	506,386
분기말 장부금액	651,278	6,807	43,392	701,477

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기
① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	2,976,570	796,994	302,092	4,075,656
Stage간 분류 이동	(183,265)	(58,189)	241,454	-
실행 및 상환	444,845	(137,919)	(31,483)	275,443
기타 변동액	(81,454)	(38,515)	(138,270)	(258,239)
분기말 장부금액	3,156,696	562,371	373,793	4,092,860

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	139,943	4,974	34,997	179,914
Stage간 분류 이동	(309)	215	94	-
실행 및 상환	420,116	838	2,795	423,749
기타 변동액	-	(785)	(2,039)	(2,824)
분기말 장부금액	559,750	5,242	35,847	600,839

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권 등으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	사용 재무제표일	당분기말		전기말
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	사용 재무제표일	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2025.09.30	15.00	125	15.00	130
Brightstorm, Inc.(2)(6)	제조업	미국	2022.12.31	22.52	-	22.52	-
아스트라제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2025.09.30	13.51	8,106	13.51	8,010
㈜디지털타임스	신문발행업	대한민국	2025.09.30	38.64	7,241	38.64	6,241
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2025.09.30	7.50	1,391	7.50	1,395
아스트라제2호사모투자합자회사(1)(5)	집합투자기구	대한민국	2025.09.30	7.31	9,267	7.31	10,623
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(1)(5)	집합투자기구	대한민국	2025.09.30	4.91	3,881	4.91	3,830
요즈마-하랑신기술투자조합 1호	집합투자기구	대한민국	2025.09.30	20.00	301	20.00	301
아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2025.09.30	3.00	3,382	3.00	1,035
아이비케이에스디자인신기술투자조합	집합투자기구	대한민국	2025.09.30	23.26	2,465	23.26	998
라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합	집합투자기구	대한민국	2025.09.30	47.62	980	-	-
티앤케이메가 사모투자합자회사(*3)	집합투자기구	대한민국	2025.09.30	-	-	25.40	787
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*3)	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	-	-	13.00	1,342
다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	-	-	22.60	624
다올주주환원증권투자신탁(*4)	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	-	-	23.46	786
합계					37,139		36,102

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.
(*3) 당분기 중 청산되어 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.
(*4) 당분기 중 지분의 추가 취득으로 지분율이 증가함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.
(*5) 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 이에 따라 당분기 분배된 금액 중 반환받지 아니한 516백만원을 미수금으로 계상하였습니다(주석36참조).
(*6) 당분기 중 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)
관계기업명	당분기말			당분기
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익
차이나플래티넘사모투자전문회사	841	2	839	4	(53)	(28)
아스트라제1호사모투자합자회사	60,643	669	59,974	-	(1,095)	(1,095)
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,832	291	18,541	-	(66)	(66)
아스트라제2호사모투자합자회사	131,294	4,227	127,067	22,069	(271)	(271)
㈜디지털타임스	22,914	4,174	18,740	10,197	2,592	2,592
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	79,480	480	79,000	25,887	25,141	25,141
요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,507	3	1,504	-	(1)	(1)
아스트라제3호사모투자합자회사	114,150	1,445	112,705	18,254	16,078	16,078
아이비케이에스디자인신기술투자조합	10,598	-	10,598	6,309	6,306	6,306
라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합	2,059	-	2,059	-	(41)	(41)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익
차이나플래티넘사모투자전문회사	867	-	867	17	5	33
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,013	1	10,012	4	(48)	(48)
아스트라제1호사모투자합자회사	61,022	1,753	59,269	1,773	669	669
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,846	240	18,606	-	(149)	(149)
아스트라제2호사모투자합자회사	147,935	2,597	145,338	2,103	162	162
㈜디지털타임스	21,228	5,077	16,151	9,814	2,494	2,494
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	79,399	1,435	77,964	-	(738)	(738)
요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,508	3	1,505	-	(24)	(24)
아스트라제3호사모투자합자회사	35,924	1,447	34,477	-	(2,157)	(2,157)
티앤케이메가사모투자합자회사	3,099	-	3,099	-	(36)	(36)
아이비케이에스디자인신기술투자조합	4,292	-	4,292	-	-	-
다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁	2,768	-	2,768	-	-	-
다올주주환원증권투자신탁	3,355	5	3,350	-	-	-

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산
당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	28,617	(22,251)	6,366	27,898	(21,657)	6,241
건설중인자산	-	-	-	127	-	127
기타유형자산	10,495	(8,127)	2,368	10,989	(7,781)	3,208
사용권자산	48,708	(18,276)	30,432	50,143	(26,199)	23,944
합계	87,820	(48,654)	39,166	89,157	(55,637)	33,520

11. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산(*)
건물	45,004	(16,241)	28,763	46,398	(23,960)	22,438
차량운반구	3,667	(1,998)	1,669	3,708	(2,211)	1,497
집기비품	37	(37)	-	37	(28)	9
합계	48,708	(18,276)	30,432	50,143	(26,199)	23,944

(*) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

연결실체는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
리스부채(*)
건물	28,724	22,197
차량운반구	1,717	1,610
집기비품	-	10
합계	30,441	23,817

(*) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
투자부동산	417,299	426,610

연결실체는 전기 이전에 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 이전에 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적으로 취득하였습니다.

투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
임대료수익	4,082	12,471	4,042	11,945
직접비용	(1,693)	(7,513)	(2,086)	(7,814)
합계	2,389	4,958	1,956	4,131

13. 무형자산
당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	당분기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	24,201	(20,230)	-	3,971
소프트웨어	17,040	(9,084)	-	7,956
핵심예금자산	995	(763)	-	232
회원권	13,002	-	(462)	12,540
기타무형자산	1,922	(726)	-	1,196
합계	57,160	(30,803)	(462)	25,895

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	전기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	29,589	(27,179)	-	2,410
소프트웨어	22,765	(14,580)	-	8,185
핵심예금자산	995	(613)	-	382
회원권	14,185	-	(486)	13,699
기타무형자산	1,915	(846)	-	1,069
합계	69,449	(43,218)	(486)	25,745

14. 금융부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당분기말		전기말
구분			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		248,722	248,722	211,829	211,829
	파생상품부채(*1)		82,204	82,204	122,346	122,346
	매도파생결합증권(1)(2)		36,030	36,030	15,155	15,155
	소계		366,956	366,956	349,330	349,330
상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	258,121	258,121	218,084	218,084
		파생상품거래예수부채	6,007	6,007	3,091	3,091
		저축자예수금	3,877,176	3,877,176	3,738,903	3,738,903
		집합투자증권투자자예수부채	308,984	308,984	7,086	7,086
		신용대주담보금	77,072	77,072	10,000	10,000
		소계	4,527,360	4,527,360	3,977,164	3,977,164
	차입부채	콜머니	150,000	150,000	30,000	30,000
		당좌차월	-	-	3,500	3,500
		은행차입금	239,603	239,603	277,249	277,249
		증금차입금	415,417	415,417	364,588	364,588
		기타차입금	82,131	82,131	82,177	82,177
		발행어음	239,400	239,400	374,500	374,500
		발행전자단기사채	180,554	180,554	106,393	106,393
		환매조건부채권매도	2,681,870	2,681,870	2,478,997	2,478,997
		사채	208,411	208,411	209,200	209,200
		소계	4,197,386	4,197,386	3,926,604	3,926,604
	기타금융부채(*3)		1,094,422	1,094,422	551,042	551,042
	합계		9,819,168	9,819,168	8,454,810	8,454,810
총계			10,186,124	10,186,124	8,804,140	8,804,140

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.
(*2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.
(*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	2025.09.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말
주식	-	78,013	61,756
국공채	1.50~5.25	170,709	150,073
합계		248,722	211,829

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초잔액	7	-
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	2	4
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	(1)	-
처분	(9)	-
법인세효과	2	(1)
분기말잔액	1	3

15. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법
콜머니	한국투자리얼에셋운용㈜	2025-10-01	2.68~2.73	150,000	30,000	만기일시상환
당좌차월	㈜농협은행	2025-04-01	-	-	3,500	수시상환
은행차입금(*1)	㈜한국산업은행 외	2026-04-28 ~ 2026-09-11	3.96~4.56	40,000	67,994	만기일시상환
	㈜국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	87,427	91,655	만기일시상환
	㈜우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	42,066	44,100	만기일시상환
	㈜국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.4	70,110	73,500	만기일시상환
증금차입금	한국증권금융㈜	2025-10-01	2.67~3.27	415,417	364,588	수시상환 외
기타차입금	TSFC Securities PCL	2025-10-09	4.45	218	215	만기일시상환
기타차입금	동양생명보험㈜ 외	2026-02-23 ~ 2026-06-30	1.00~6.00	81,913	81,962	만기일시상환
발행어음	흥국증권㈜ 외	2025-10-02 ~ 2026-09-14	3.10~5.50	239,400	374,500	만기일시상환
발행전자단기사채	제이에스마케팅솔루션 외	2025-10-01 ~ 2026-08-12	1.00~11.00	180,554	106,393	만기일시상환
환매조건부채권매도(*2)	우리자산운용㈜ 외	2025-10-01 ~ 2025-10-23	2.56~2.86	2,681,870	2,478,997	수시상환
합계				3,988,975	3,717,404

(*1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
(*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
기명식 무보증 사모사채	2025-03-13~2025-04-23	2026-03-13~2026-10-22	4.75~5	19,411	19,200
일반사채	2023-08-08	2025-02-07	-	-	30,000
일반사채	2023-10-25	2025-07-25	-	-	5,000
후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.4	73,000	73,000
후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.4	10,000	10,000
후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.4	12,000	12,000
후순위사채	2023-03-31	2029-03-30	8.0	20,000	20,000
후순위사채	2023-05-30	2029-05-30	8.0	5,000	5,000
후순위사채	2024-08-13	2030-08-13	8.0	20,000	20,000
후순위사채	2024-08-29	2030-08-29	8.0	5,000	5,000
후순위사채	2024-11-29	2030-11-29	8.0	5,000	5,000
후순위사채	2024-12-24	2030-12-24	8.0	5,000	5,000
후순위사채	2025-06-27	2031-06-27	8.0	7,000	-
후순위사채	2025-07-30	2031-07-30	8.0	27,000	-
합계				208,411	209,200

16. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 3,116백만원(전분기: 3,452백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,717백만원(전기말: 2,373백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	12,285	12,322
사외적립자산의 공정가치	(14,935)	(15,890)
순확정급여부채(자산) 금액	(2,650)	(3,568)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	12,322	10,996
당기근무원가	1,399	1,358
재측정요소	-	(211)
이자비용	599	309
급여지급액	(1,759)	(1,277)
기타	(276)	278
분기말금액	12,285	11,453

17. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당분기말과 전기말 현재 미결제약정금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분			미결제 약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련(*)	주식선물	461,084	-	-	-	-
		주식옵션	30,411	238	598	105	215
		주식스왑	55,300	4,180	108	4,180	98
		주식워런트증권	689	308	-	-	-
	이자율 관련	이자율선물	334,715	-	-	-	-
		이자율선도	174,995	1,330	-	680	4
		이자율스왑	3,841,499	33,023	10,506	5,316	5,491
	신용 관련	신용스왑	1,333,205	7,688	5,751	7,423	7,616
	신용 관련	총수익스왑	1,613,631	14,855	32,344	11,062	7,733
	통화 관련	통화선도	1,436	-	46	-	46
	통화 관련	통화스왑	1,197,561	23,679	33,461	21,766	28,233
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(64)	(654)	84	689
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	27	44	150	90
합계			9,044,526	85,264	82,204	50,766	50,215

(*) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분			미결제 약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련(*)	주가지수선물	208,676	-	-	-	-
		주가지수옵션	134,517	3	1,318	307	130
		주식스왑	14,134	-	374	-	4,161
		주식워런트증권	1,355	1,272	-	97	288
	이자율 관련	이자율선도	117,600	655	-	655	-
	이자율 관련	이자율스왑	4,409,000	36,409	13,718	10,266	1,826
	신용 관련	신용스왑	1,426,741	14,559	12,778	5,157	4,072
	신용 관련	총수익스왑	1,499,001	15,772	44,392	-	40,938
	통화 관련	통화선도	485	-	2	-	2
		통화스왑	1,205,626	65,721	50,875	86,445	64,350
		통화선물	3,515	-	-	-	-
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(112)	(1,306)	700	163
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	116	194	1,308	956
합계			9,020,650	134,395	122,345	104,935	116,886

(*) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	32,036	32,057	(21)
매도파생결합사채	4,015	4,018	(3)
신용위험평가조정액	(160)	(32)	(128)
거래일손익인식평가조정액	(279)	(13)	(266)
합계	35,612	36,030	(418)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	2,050	2,082	(32)
매도파생결합사채	13,043	13,121	(78)
신용위험평가조정액	(35)	(16)	(19)
거래일손익인식평가조정액	(116)	(32)	(84)
합계	14,942	15,155	(213)

18. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
복구충당부채	1,801	1,600
미사용약정충당부채	100	102
금융보증충당부채(*)	4,928	2,398
기타충당부채	9	7
합계	6,838	4,107

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	1,600	1,504
추가설정	15	-
전입	189	69
기타	(3)	-
분기말금액	1,801	1,573

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
기초금액	102	732
Stage간 분류 이동	-	-
환입	(2)	(654)
분기말금액	100	78

(4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기			전분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식
기초금액	1,160	1,238	-	693	310	-
Stage간 분류 이동	(408)	408	-	-	-	-
전입(환입)	(53)	(417)	3,000	968	1,503	-
분기말금액	699	1,229	3,000	1,661	1,813	-

(5) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	7	2
전입	2	16
지급액	-	(11)
분기말금액	9	7

(7) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정			금융보증약정
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식
기초금액	68,703	-	-	52,600	29,680	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	(6,000)	6,000	-
증감	(23,303)	-	-	28,600	(4,480)	10,000
분기말금액	45,400	-	-	75,200	31,200	10,000

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정			금융보증약정
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식
기초금액	182,239	-	-	52,300	13,400	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	(10,000)	10,000	-
증감	(94,008)	-	-	37,100	34,600	-
분기말금액	88,231	-	-	79,400	58,000	-

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기말	전기말
기타금융부채	미지급금(*)	744,109	249,670
	미지급비용	177,333	143,876
	금융보증부채	2,218	-
	리스부채	30,441	23,817
	기타예수금	1,052	2,063
	미지급배당금	7	6
	기타	139,262	131,610
	소계	1,094,422	551,042
기타비금융부채	선수금	10	29
	선수수익	5,685	9,556
	제세예수금	5,444	3,177
	소계	11,139	12,762
합계		1,105,561	563,804

(*) 당분기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 168,634백만원(전기말: 164,219백만원)이 포함되어 있습니다.

20. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말
보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	304,555
우선주(*)	2,000,000,000주	8,955,221주	5,000원	96,190	96,190
합계	2,000,000,000주	69,866,327주		400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주
발행일자	2022년 03월 30일
발행금액	5,025원
발행주식수	6,686,564주	2,268,657주
발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원
약정배당율 (발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%
상환권자	연결실체
상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간
전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본
당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	77,364	77,364
자기주식처분이익	274	144
기타자본잉여금	(37,800)	(37,745)
자기주식	(5,257)	(5,507)
기타자본조정(*)	962	1,275
합계	35,543	35,531

(*) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	223	851
지분법자본변동	195	192
당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익	1	7
해외사업장환산차이	11,270	13,124
합계	11,689	14,174

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	31,254	30,116
대손준비금	41,204	45,647
미처분이익잉여금	99,633	67,761
합계	172,091	143,524

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	143,524	204,602
지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	39,900	(21,484)
확정급여제도의 재측정요소	26	168
보통주 배당금	(8,897)	(8,886)
우선주 배당금	(2,462)	(3,057)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	(316)
분기말금액	172,091	171,027

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
대손준비금 적립액	41,204	45,647
대손준비금 적립(환입) 예정액	3,662	(4,443)
대손준비금 잔액(*)	44,866	41,204

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입(환입) 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익(손실) 및 주당 조정이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익(손실)	39,900,547,912	(21,484,114,274)
차감: 우선주배당금	(1,841,297,020)	(1,873,708,948)
대손준비금 반영전 보통주 순이익(손실)	38,059,250,892	(23,357,823,222)
대손준비금 환입(전입)액(*1)	(3,662,240,281)	(7,235,969,695)
대손준비금 반영후 조정이익(손실)(*2)	34,397,010,611	(30,593,792,917)
대손준비금 반영후 주당 조정이익(손실)	580	(517)

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익(손실)은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용
당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
수수료수익	수탁수수료	9,532	23,438	7,251	21,876
	인수및주선수수료	2,022	7,511	2,854	8,153
	집합투자증권취급수수료	16,455	33,075	7,019	17,171
	자산관리수수료	70	207	69	649
	집합투자기구운용보수	7,166	20,986	7,020	20,220
	금융자문수수료	1,736	3,881	1,260	4,461
	채무보증관련수수료	2,937	6,398	334	1,873
	투자조합등 관리보수	2,868	6,823	1,951	5,944
	집합투자기구관련 자문및일임수수료	753	1,828	545	1,647
	기타수수료수익	4,764	16,058	4,580	14,036
	소계	48,303	120,205	32,883	96,030
수수료비용	매매수수료	1,153	3,274	1,046	3,033
	투자상담수수료	134	304	62	255
	기타수수료비용	16,955	35,999	9,312	23,092
	소계	18,242	39,577	10,420	26,380
순수수료이익		30,061	80,628	22,463	69,650

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익
당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,240	49,357	6,278	28,637
	당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	73,028	213,943	56,784	131,914
	매도유가증권평가이익	(1,615)	3,869	544	5,633
	파생상품평가이익	(26,999)	50,766	(33,899)	33,348
	파생상품거래이익	50,127	344,050	63,227	172,079
	매도파생결합증권평가이익	7	7	(1)	-
	소계	110,788	661,992	92,933	371,611
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	14,756	25,344	6,625	57,748
	당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	37,325	131,331	43,087	86,745
	매도유가증권평가손실	(1,663)	4,773	2,970	3,873
	파생상품평가손실	(21,503)	50,215	(41,027)	41,730
	파생상품거래손실	59,144	381,668	77,336	160,981
	매도파생결합증권평가손실	(424)	424	112	159
	매도파생결합증권거래손실	795	1,142	5	77
	소계	88,430	594,897	89,108	351,313
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순이익		22,358	67,095	3,825	20,299

26. 이자수익 및 이자비용
당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
이자수익	현금및예치금	6,525	17,725	8,475	23,822
	당기손익-공정가치측정금융자산	29,369	93,509	32,470	97,806
	상각후원가측정금융자산	92,080	278,894	96,091	292,075
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	163	1,309	-	-
	기타	1,289	4,317	1,694	4,183
	소계	129,426	395,754	138,730	417,886
이자비용	예수부채	33,510	101,984	40,399	119,655
	차입부채	28,199	89,804	36,280	103,698
	리스부채	106	799	322	1,017
	기타	3,104	9,274	5,302	10,968
	소계	64,919	201,861	82,303	235,338
순이자이익		64,507	193,893	56,427	182,548

27. 배당금수익
당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	689	3,271	518	1,301
기타배당금수익	1,028	7,006	467	6,287
합계	1,717	10,277	985	7,588

28. 상각후원가측정금융상품관련손익
당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융상품관련이익	신용손실충당금환입액	6,142	6,225	13	29
	대출채권매각이익	976	11,938	5,011	12,810
	소계	7,118	18,163	5,024	12,839
상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	20,904	65,980	2,869	50,150
	대출채권매각손실	31,792	82,938	28,847	80,408
	소계	52,696	148,918	31,716	130,558
상각후원가측정금융상품관련순손익		(45,578)	(130,755)	(26,692)	(117,719)

29. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
기타영업수익	외환거래이익	108	17,559	6,232	26,523
	미사용약정충당부채환입	15	62	3	688
	채무보증충당부채환입액	-	-	(18)	(18)
	기타	3,497	15,528	4,694	13,105
	소계	3,620	33,149	10,911	40,298
기타영업비용	외환거래손실	(907)	5,953	3,271	32,545
	금융보증충당부채전입	(231)	2,530	1,551	2,471
	미사용약정충당부채전입액	19	60	4	34
	복구충당부채전입액	169	189	28	69
	기타	729	10,341	1,435	7,006
	소계	(221)	19,073	6,289	42,125
기타영업손익		3,841	14,076	4,622	(1,827)

30. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여(*)	31,738	98,898	25,953	85,900
퇴직급여	1,698	4,715	553	4,499
복리후생비	5,342	14,430	4,903	14,777
전산운용비	3,762	11,104	3,228	9,995
임차료	985	2,836	1,033	2,792
지급수수료	3,639	9,803	2,890	11,500
접대비	1,869	5,059	1,750	4,973
광고선전비	863	2,487	1,040	2,417
감가상각비	3,209	9,436	3,130	9,597
조사연구비	199	610	151	586
연수비	63	94	38	100
무형자산상각비	1,102	3,219	1,139	3,589
세금과공과금	6,969	25,559	9,045	25,922
업무위탁수수료	1,049	3,033	1,224	3,907
판매부대비	222	703	333	872
등기소송비 및 공고비	32	74	13	78
회의비	54	160	62	239
인쇄비	41	110	39	122
여비교통비	270	796	270	841
차량유지비	104	317	122	388
소모품비	90	307	112	318
수도광열비	416	1,276	431	1,203
보험료	181	770	193	825
행사비	107	275	30	200
기타	1,387	3,820	1,392	4,781
합계	65,391	199,891	59,074	190,421

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 141백만원(전분기: (-)107백만원)이 포함되어 있습니다(주석 35참조).

31. 영업외손익

당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
종속기업투자및관계기업투자 평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	1,796	6,254	59	803
	관계기업투자평가및처분손실	(268)	(623)	(44)	(1,081)
	소계	1,528	5,631	15	(278)
기타영업외수익	임대료수익	4,082	12,471	4,042	11,945
	유형자산처분이익	5	7	-	18
	무형자산처분이익	7	1,630	2	268
	투자부동산평가이익	12,718	12,718	-	-
	기타	106	506	170	232
	소계	16,918	27,332	4,214	12,463
기타영업외비용	유형자산처분손실	265	296	-	95
	무형자산처분손실	-	1	79	79
	투자부동산평가손실	7,150	7,150	-	-
	기부금	13	43	47	66
	기타	9,359	9,384	(9)	409
	소계	16,787	16,874	117	649
영업외손익		1,659	16,089	4,112	11,536

32. 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 21.77%(전분기 7.13%)입니다.

33. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)
① 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
지배주주지분 분기순이익(손실)	10,340,720,333	39,900,547,912	516,129,783	(21,484,114,274)
차감: 우선주배당금	(603,554,977)	(1,841,297,020)	(629,128,552)	(1,873,708,948)
보통주 순이익(손실)	9,737,165,356	38,059,250,892	(112,998,769)	(23,357,823,222)
가중평균 유통보통주식수	59,315,709	59,305,714	59,239,911	59,231,725
기본주당이익(손실)	164	642	(2)	(394)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전분기
분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106
분기말 현재 보통주 자기주식수	1,595,397	1,671,195
분기말 현재 유통보통주식수	59,315,709	59,239,911
가중평균 유통보통주식수	59,305,714	59,231,725

(2) 희석주당이익(손실)

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
희석주당이익 계산에 사용된 이익(손실)	10,340,720,333	39,900,547,912	(112,998,769)	(23,357,823,222)
기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실)	9,737,165,356	38,059,250,892	(112,998,769)	(23,357,823,222)
상환전환우선주 전환 가정(*)	603,554,977	1,841,297,020	-	-
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	68,486,322	68,472,222	59,239,911	59,231,725
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,315,709	59,305,714	59,239,911	59,231,725
상환전환우선주 전환 가정(*)	8,955,221	8,955,221	-	-
주식매입선택권의 전환 가정(*)	215,392	211,287	-	-
희석주당이익(손실)	151	583	(2)	(394)

(*) 전분기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았습니다.

34. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분

특수관계자의 명칭

관계기업

차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사, 아스트라제2호사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합 1호, 아스트라제3호사모투자합자회사, 아이비케이에스디자인신기술투자조합, 라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합

기타특수관계자

㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	290	-	-
	아스트라제1호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	660	-	-
	아스트라제2호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	4,221	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,437	-	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	조합관리보수	475	-	-
	아스트라제1호 사모투자합자회사	출자금출자	-	-	162
	아스트라제2호 사모투자합자회사	출자금회수	-	-	(742)
	아스트라제3호 사모투자합자회사	출자금출자	-	-	706
	티엔케이메가 사모투자합자회사(*)	출자금회수	-	-	(800)
	라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합	출자금출자	-	-	1,000
합계			7,083	-	326

(*)당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	136	-	-
	아스트라제1호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,039	-	-
	아스트라제2호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,915	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	2,146	-	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	조합관리보수	709	-	-
	아시아클린에너지 사모투자전문회사	출자금회수	-	-	(77)
	아스트라제2호 사모투자합자회사	출자금출자 및 회수	-	-	106
	아스트라제3호 사모투자합자회사	출자금출자	-	-	406
	티엔케이메가 사모투자합자회사	출자금출자	-	-	800
합계			5,945	-	1,235

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말		전기말
구분	특수관계자의 명칭	계정과목	채권	채무	채권	채무
관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*)	미수금	-	-	3,264	-
	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	290	-	238	-
	아스트라제1호사모투자합자회사	미수수익	660	-	1,738	-
	아스트라제1호사모투자합자회사	미수금	3	-	3	-
	아스트라제2호사모투자합자회사	미수금	1,384	-	981	-
	아스트라제2호사모투자합자회사	미수수익	4,221	-	2,597	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수수익	475	-	1,424	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수금	115	-	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	미수수익	1,437	-	1,441	-
합계			8,585	-	11,686	-

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 주요약정사항은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여(*)	1,448	7,859	2,407	8,122
퇴직급여	326	973	311	959
합계	1,774	8,832	2,718	9,081

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용45백만원(전분기: 30백만원)이 포함되어 있습니다.

35. 주식기준보상
(1) 지배기업의 주식기준보상
1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)
구분	2020년 부여분		2021년 부여분		2024년 부여분		2025년 부여분
유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형
유형	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)
부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-20	2024-04-20	2025-04-20	2025-04-20
부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2026년	2025년 ~ 2028년	2025년 ~ 2028년
결산일 기준 추정 가득수량	78,629	78,629	98,834	98,834	39,535	39,538	27,795	27,795
총보상원가	849	845	984	636	146	159	80	100
기인식 주식보상비용	849	828	984	617	62	141	-	-
당기에 인식한 주식보상비용	-	17	-	19	45	18	22	20
미인식 주식보상비용	-	-	-	-	39	-	58	80

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

36. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당분기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000
일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	60,000
차액결제(대행한도)	㈜신한은행	10,000	10,000
당좌차월	㈜농협은행	3,000	3,500
합계		1,033,000	1,033,500

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유
㈜다올저축은행	지급준비예치금	163,909	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공
1000 harbor Owner LLC(*1)	부동산	318,299	318,299	202,669	㈜국민은행 뉴욕지점/ ㈜우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호(*2)	토지	16,780	99,000	79,300	동양생명보험㈜ 외	한도대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호(*2)	건물	82,220	99,000	79,300	동양생명보험㈜ 외	한도대출담보제공

(*1) 분기말 현재 연결실체는 미국 뉴저지에 위치한 투자부동산과 관련하여 은행차입금의 결제대금을 보전(secure payment of the Indebtness)하고자 담보권(A Security Interest) 등의 권리가 설정되어 있습니다.
(*2) 분기말 현재 연결실체는 경기도 이천에 위치한 투자부동산과 관련하여 95,160백만원의 근저당권 및 650백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

(3) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 30건 (소송금액 72,785백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
하나증권㈜	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	3심 진행중
㈜국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 상고심	1,017	3심 진행중
정보통신공제조합	다올자산운용㈜	수익자의 손해배상 청구	6,479	1심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,158	2심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	2심 진행중
주식회사 국제투자파트너스	다올투자증권㈜ 외 3	공동불법행위 등 손해배상 청구	5,000	1심 진행중
진흥기업㈜	다올투자증권㈜ 외 8	공사대금 등 청구	35,582	1심 진행중
㈜세우건설 외 10	㈜다올저축은행 외 3	유치권존재확인	2,679	1심 진행중
개인	㈜다올저축은행 외 8	분양대금반환 등 청구	8,352	1심 진행중

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(5) 기타 약정사항
㈜다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 2,713백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다.
㈜다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 487,673백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 442,273백만원이며, 미사용약정금액은 45,400백만원입니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자 합자회사가 2022년 6월 24일에 청산하였으며, 다올프라이빗에쿼티㈜가 청산인으로서 유한책임사원간 합의에 따라 해당 사모투자합자회사의 잔여재산을 수취 및분배 할 의무가 있습니다. 해당청산과정에서 추가 분배금이 발생할 수 있습니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제2호사모투자합자회사와 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호사모투자합자회사는 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 다올프라이빗에쿼티㈜는 후순위분배약정을 하였으며 해당 약정에 근거하여 다올프라이빗에쿼티㈜는 당분기 중 각 402백만원과 114백만원의 출자금을 반환받지 아니하고 미수금으로 계상하였습니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제1호사모투자합자회사 및 아스트라제3호사모투자합자회사의 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

37. 지급보증
당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
제공하는자	제공받는자	당분기말	전기말	보증내용
서울보증보험	지배기업	289	439	법원공탁관련 보증
	지배기업	2,027	2,001	인허가
	지배기업	41	30	이행지급
	다올자산운용㈜	31	31	인허가
	㈜다올저축은행	5,708	5,212	법원공탁관련 보증
	다올프라이빗에쿼티㈜	114	114	인허가
합계		8,210	7,827

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공받는자	보증금액		보증내용
제공받는자	당분기말	전기말	보증내용
그레이문제일차㈜ 외	116,400	82,280	대출채권매입확약 외

(*) 연결실체는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 116,400백만원 외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 50,864백만원이 있습니다.

38. 현금흐름표
요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
리스부채의 증가	13,567	2,447
선급금의 개발비 대체	707	147
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	(628)	306
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익	-	(26)

39. 금융상품 위험공시
연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계
(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	305,687	-	17,567	323,254
	채무상품	594,963	2,757,666	701,826	4,054,455
	파생상품자산	246	82,913	2,106	85,265
	소계	900,896	2,840,579	721,499	4,462,974
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	-	-	20,982	20,982
	채무상품	9,465	10,521	-	19,986
	소계	9,465	10,521	20,982	40,968
금융자산 합계		910,361	2,851,100	742,481	4,503,942
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	248,722	-	-	248,722
	파생상품부채	598	81,419	187	82,204
	당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	36,030	36,030
금융부채 합계		249,320	81,419	36,217	366,956

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	160,679	-	18,239	178,918
	채무상품	166,289	2,950,789	576,729	3,693,807
	파생상품자산	1,275	132,220	900	134,395
	소계	328,243	3,083,009	595,868	4,007,120
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	-	-	5,732	5,732
	채무상품	9,282	191,859	-	201,141
	소계	9,282	191,859	5,732	206,873
금융자산 합계		337,525	3,274,868	601,600	4,213,993
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	211,829	-	-	211,829
	파생상품부채	1,318	120,043	985	122,346
	당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	15,155	15,155
금융부채 합계		213,147	120,043	16,140	349,330

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	2,478,306	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등
	279,360	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	82,913	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,521	회사채	현금흐름할인 모형	할인율
금융자산 합계	2,851,100
당기손익-공정가치 측정금융부채	81,419	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융부채 합계	81,419

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	2,756,781	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등
	194,008	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	132,220	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	191,859	회사채	현금흐름할인 모형	할인율
금융자산 합계	3,274,868
당기손익-공정가치 측정금융부채	120,043	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융부채 합계	120,043

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	17,567	현금흐름할인모형,	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			유사기업비교법,	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	227,672	이항모형, LSMC 시뮬레이션, Tsiveriotis-Fernandes모형, Hull-Whtie1 Factor	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	227,672		할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	23,181	순자산가치평가법(*)	-	-
	집합투자증권	450,973	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	2,106	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			Black Scholes Closed Form,	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	출자금 등	20,982	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산 합계		742,481
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	187	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품부채	187	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	36,030	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	36,030	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채 합계		36,217

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	18,239	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	18,239	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	9.44% ~ 14.62%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	327,190	이항모형, LSMC 시뮬레이션, Tsiveriotis-Fernandes모형, Hull-Whtie1 Factor	변동성	32.28% ~ 37.5%	변동성 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	327,190		할인율	3.47% ~ 11.46%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	16,490	순자산가치평가법(*)	-		-
	집합투자증권	233,049	순자산가치평가법(*)	-		-
	파생상품자산	900	Gaussian 1Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7 ~ 0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품자산	900	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,732	순자산가치평가법(*)	-		-
금융자산 합계		601,600
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	985	Gaussian 1Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7 ~ 0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품부채	985	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	15,155	Hull-White 1 Factor,	변동성	변동성(252일): 7.82% ~ 21.14%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	15,155	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성(252일): 7.82% ~ 21.14%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채 합계		16,140

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	수준이동	분기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	18,239	319	-	9	-	(1,000)	17,567
	전환사채 등	182,420	115,438	(119,872)	(12,953)	-	-	165,033
	전자단기사채	79,858	13,000	(79,858)	(248)	-	-	12,752
	대출채권	64,912	-	(15,025)	-	-	-	49,887
	출자금 등	16,490	8,194	(1,494)	(9)	-	-	23,181
	파생상품자산	900	4,786	(4,489)	909	-	-	2,106
	집합투자증권	233,049	243,033	(24,496)	(388)	-	(225)	450,973
	소계	595,868	384,770	(245,234)	(12,680)	-	(1,225)	721,499
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,732	15,250	-	-	-	-	20,982
금융자산 합계		601,600	400,020	(245,234)	(12,680)	-	(1,225)	742,481
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	985	1,218	(1,229)	(787)	-	-	187
당기손익-공정가치 측정금융부채	당기손익-공정가치 지정금융부채	15,155	131,998	(111,548)	420	5	-	36,030
금융부채 합계		16,140	133,216	(112,777)	(367)	5	-	36,217

② 전분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	수준이동	분기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	20,932	2,940	(1,150)	(87)	-	(415)	22,220
	전환사채 등	221,967	111,204	(109,277)	(11,490)	-	-	212,404
	전자단기사채	116,049	32,944	(116,049)	(19,890)	-	-	13,054
	대출채권	72,392	-	(3,278)	-	-	-	69,114
	출자금 등	17,245	3,700	(4,500)	-	-	-	16,445
	파생상품자산	1,872	-	140	(925)	-	-	1,087
	집합투자증권	136,575	103,973	(18,440)	(8,387)	-	-	213,721
	소계	587,032	254,761	(252,554)	(40,779)	-	(415)	548,045
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	-	(123)	-	-	-	5,732
금융자산 합계		592,887	254,761	(252,677)	(40,779)	-	(415)	553,777
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	2,382	-	(24)	(1,130)	-	-	1,228
당기손익-공정가치 측정금융부채	당기손익-공정가치 지정금융부채	2,622	23,776	(9,384)	158	(3)	-	17,169
금융부채 합계		5,004	23,776	(9,408)	(972)	(3)	-	18,397

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		975,263	-	-	975,263
상각후원가측정- 금융자산(*2)	예치금	-	677,027	-	677,027
	대출채권	-	-	3,620,429	3,620,429
	미수금	-	-	591,788	591,788
	미수수익	-	-	66,390	66,390
	선급금	-	-	17,314	17,314
	보증금	-	-	6,861	6,861
	기타	-	-	54,671	54,671
	소계	-	677,027	4,357,453	5,034,480
금융자산 합계		975,263	677,027	4,357,453	6,009,743
상각후원가측정- 금융부채(*1)	예수부채	-	4,527,360	-	4,527,360
	차입부채	-	-	4,197,386	4,197,386
	기타금융부채	-	-	1,094,422	1,094,422
	소계	-	4,527,360	5,291,808	9,819,168
금융부채 합계		-	4,527,360	5,291,808	9,819,168

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		533,703	-	-	533,703
상각후원가측정- 금융자산(*2)	예치금	-	313,378	-	313,378
	대출채권	-	-	3,788,269	3,788,269
	미수금	-	-	93,792	93,792
	미수수익	-	-	64,697	64,697
	선급금	-	-	8,420	8,420
	보증금	-	-	6,862	6,862
	기타	-	-	105,051	105,051
	소계	-	313,378	4,067,091	4,380,469
금융자산 합계		533,703	313,378	4,067,091	4,914,172
상각후원가측정- 금융부채(*1)	예수부채	-	3,977,164	-	3,977,164
	차입부채	-	-	3,926,604	3,926,604
	기타금융부채	-	-	551,042	551,042
	소계	-	3,977,164	4,477,646	8,454,810
금융부채 합계		-	3,977,164	4,477,646	8,454,810

41. 부문공시
(1) 보고부문의 구분
연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	대상 회사	비고
금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인
	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	외국법인
	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	외국법인
기타투자업	다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인
기타투자업	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인
집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인
집합투자업	Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	외국법인
저축은행업	㈜다올저축은행	내국법인
기타	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인
	Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인
	Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인
	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	내국법인
	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	내국법인
	다올전단채증권투자신탁	내국법인
	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인
	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	외국법인
	1000 harbor JV LLC	외국법인
	1000 harbor Owner LLC	외국법인
	부금일물류세컨드㈜	내국법인
	부금일물류퍼스트㈜	내국법인
	케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인
	뉴테란대전㈜	내국법인
	뉴테란대전제이차㈜	내국법인
	에스엠영등포제일차㈜	내국법인
	이케이디제이차㈜	내국법인
	인베스토리제이차㈜	내국법인
	케이엔아산제일차㈜	내국법인
	케이티비비전제오차㈜	내국법인
	케이티비씨씨제일차㈜	내국법인
	케이티비타이거제일차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인
	제이온베이직㈜	내국법인
	제이온월곶㈜	내국법인
	인베스토리제칠차㈜	내국법인
	케이티비타이거제이차㈜	내국법인
	다올라이트블루제오차㈜	내국법인
	가드디엘제사차㈜	내국법인
	디에이지축제일차㈜	내국법인
	인베스토리제십차㈜	내국법인
	카이로스제십차㈜	내국법인
	해피니스제십이차(주)	내국법인
	글로벌랜드마크제일차㈜	내국법인
	다올주주환원증권투자신탁	내국법인
	다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호	내국법인
	다올한국가치전환1등주증권투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익
당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분	영업수익		영업손익		순손익
구분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
금융투자업	174,421	860,472	6,639	26,314	4,888	20,449
집합투자업	21,119	49,377	2,594	9,070	2,328	7,214
기타투자업	2,948	7,017	560	1,602	326	3,037
저축은행업	96,353	307,774	(2,914)	2,049	(2,358)	1,535
기타	19,947	59,627	17,021	28,223	17,004	28,157
보고부문 합계	314,788	1,284,267	23,900	67,258	22,188	60,392
연결제거	(13,816)	(42,950)	(12,385)	(30,157)	(12,439)	(18,784)
합계	300,972	1,241,317	11,515	37,101	9,749	41,608

② 전분기

(단위: 백만원)
구분	영업수익		영업손익		순손익
구분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
금융투자업	157,521	573,494	(4,629)	(21,983)	(2,997)	(16,197)
집합투자업	8,233	24,130	935	2,539	718	2,101
기타투자업	2,013	6,138	642	2,264	417	1,629
저축은행업	105,595	324,420	12,710	12,575	9,774	9,374
기타	10,886	46,725	(4,530)	(5,058)	(4,561)	(5,136)
보고부문 합계	284,248	974,907	5,128	(9,663)	3,351	(8,229)
연결제거	(2,783)	(28,655)	(2,650)	(20,296)	1,208	(8,880)
합계	281,465	946,252	2,478	(29,959)	4,559	(17,109)

(3) 부문별 자산 및 부채
당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말		전기말
구분	자산	부채	자산	부채
금융투자업	6,327,887	5,543,497	5,125,667	4,350,707
집합투자업	82,880	18,160	67,990	10,528
기타투자업	30,840	5,956	30,127	6,587
저축은행업	4,495,950	4,049,115	4,336,852	3,891,596
기타	965,886	542,510	999,424	563,254
보고부문 합계	11,903,443	10,159,238	10,560,060	8,822,672
연결제거	(888,303)	52,156	(956,890)	4,507
합계	11,015,140	10,211,394	9,603,170	8,827,179

(4) 지역에 대한 정보
1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분	영업수익		영업손익		순손익
구분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
국내	249,218	1,137,536	(7,036)	15,703	(7,967)	20,986
국외	51,754	103,781	18,551	21,398	17,716	20,622
합계	300,972	1,241,317	11,515	37,101	9,749	41,608

② 전분기

(단위: 백만원)
구분	영업수익		영업손익		순손익
구분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
국내	259,403	883,691	(1,297)	(31,124)	1,258	(18,523)
국외	22,062	62,561	3,775	1,165	3,301	1,414
합계	281,465	946,252	2,478	(29,959)	4,559	(17,109)

2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말		전기말
구분	자산	부채	자산	부채
국내	10,123,602	9,706,372	8,750,171	8,370,127
국외	891,538	505,022	852,999	457,052
합계	11,015,140	10,211,394	9,603,170	8,827,179

42. 금융자산의 제거
연결실체는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기연결재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 46 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 45 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기말	제 45 기말
자산
I. 현금및현금성자산	251,422,501,154	151,469,377,536
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	3,837,791,452,369	3,501,668,135,853
III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,536,257,130	206,440,860,465
IV. 상각후원가측정금융자산	1,461,650,158,509	571,693,227,972
V. 종속기업투자및관계기업투자	311,930,685,428	310,300,307,709
VI. 유형자산	18,459,828,884	18,915,361,863
VII. 무형자산	13,752,591,518	13,056,177,646
VIII. 당기법인세자산	9,286,778,620	17,384,830,462
IX. 이연법인세자산	11,778,477,678	12,163,843,352
X. 기타비금융자산	7,438,724,487	12,850,636,501
자산총계	5,964,047,455,777	4,815,942,759,359
자본과 부채
부채
I. 예수부채	508,349,107,274	91,998,446,238
II. 당기손익-공정가치측정금융부채	378,934,764,163	358,951,597,539
III. 차입부채	3,805,286,944,172	3,560,579,783,393
IV. 충당부채	22,849,335,892	12,734,596,501
V. 기타금융부채	531,212,805,520	81,139,669,097
VI. 기타비금융부채	9,315,177,955	9,407,611,913
부채총계	5,255,948,134,976	4,114,811,704,681
자본
I. 자본금	400,745,335,000	400,745,335,000
II. 기타불입자본	81,048,723,879	80,981,295,587
III. 이익잉여금	226,080,827,602	218,546,915,152
IV. 기타자본구성요소	224,434,320	857,508,939
자본총계	708,099,320,801	701,131,054,678
부채와자본총계	5,964,047,455,777	4,815,942,759,359

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 46 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기		제 45 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익	154,219,729,214	811,402,416,613	142,452,743,054	532,471,841,388
수수료수익	12,727,241,643	32,609,372,299	7,895,344,266	27,920,697,034
금융상품관련수익	101,411,866,307	636,983,238,641	86,442,403,977	342,528,432,533
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	101,411,483,691	635,127,651,821	86,442,403,977	342,528,432,533
상각후원가측정금융상품관련이익	0	77,378,819	0	0
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	382,616	1,778,208,001	0	0
이자수익	39,044,667,092	120,696,253,593	41,947,870,894	126,169,389,650
배당금수익	802,196,888	4,083,911,323	436,848,927	8,253,162,144
기타영업수익	233,757,284	17,029,640,757	5,730,274,990	27,600,160,027
II. 영업비용	150,755,138,757	787,064,293,437	149,130,478,314	551,908,596,006
수수료비용	2,170,937,356	5,101,778,134	1,198,373,599	3,789,032,915
금융상품관련비용	93,846,006,902	585,228,051,176	79,913,415,106	327,286,860,847
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	88,305,861,305	576,786,378,889	81,403,547,191	326,172,488,332
상각후원가측정금융상품관련손실	5,540,145,597	8,441,672,287	(1,567,192,155)	1,037,312,445
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	0	0	77,060,070	77,060,070
이자비용	28,250,166,795	89,124,410,525	36,370,842,676	102,030,972,639
판매비와관리비	28,617,721,002	92,264,401,126	23,074,027,327	82,346,649,449
기타영업비용	(2,129,693,298)	15,345,652,476	8,573,819,606	36,455,080,156
III. 영업이익(손실)	3,464,590,457	24,338,123,176	(6,677,735,260)	(19,436,754,618)
IV. 영업외손익	(8,712,000)	435,633,753	(59,197,876)	(404,732,998)
V. 법인세비용차감전순이익(손실)	3,455,878,457	24,773,756,929	(6,736,933,136)	(19,841,487,616)
VI. 법인세비용(수익)	1,098,229,872	5,880,680,764	(2,140,375,799)	(5,925,469,991)
VII. 분기순이익(손실)	2,357,648,585	18,893,076,165	(4,596,557,337)	(13,916,017,625)
VIII. 기타포괄손익	(84,306,499)	(633,074,619)	314,825,927	314,591,178
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동	(20,055,871)	(5,230,557)	2,795,608	2,560,859
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익	(64,250,628)	(627,844,062)	312,030,319	312,030,319
IX. 분기총포괄이익(손실)	2,273,342,086	18,260,001,546	(4,281,731,410)	(13,601,426,447)
X. 주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	30	288	(88)	(267)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	29	276	(88)	(267)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 46 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
2024.01.01 (기초자본)	400,745,335,000	80,818,880,506	254,725,270,505	365,060	736,289,851,071
자본의 변동
포괄손익
분기순이익(손실)	0	0	(13,916,017,625)	0	(13,916,017,625)
기타포괄손익
당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동
당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동	0	0	0	2,560,859	2,560,859
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익	0	0	0	312,030,319	312,030,319
총기타포괄손익	0	0	0	314,591,178	314,591,178
분기총포괄손익	0	0	(13,916,017,625)	314,591,178	(13,601,426,447)
소유주와의 거래
자기주식 거래에 따른 증가(감소)
자기주식 처분	0	80,352,542	0	0	80,352,542
자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	80,352,542	0	0	80,352,542
배당금 지급	0	0	(11,942,730,800)	0	(11,942,730,800)
소유주와의 거래 합계	0	80,352,542	(11,942,730,800)	0	(11,862,378,258)
기타변동
기타변동 합계	0	37,394,280	0	0	37,394,280
자본 증가(감소) 합계	0	117,746,822	(25,858,748,425)	314,591,178	(25,426,410,425)
2024.09.30 (분기말자본)	400,745,335,000	80,936,627,328	228,866,522,080	314,956,238	710,863,440,646
2025.01.01 (기초자본)	400,745,335,000	80,981,295,587	218,546,915,152	857,508,939	701,131,054,678
자본의 변동
포괄손익
분기순이익(손실)	0	0	18,893,076,165	0	18,893,076,165
기타포괄손익
당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동
당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동	0	0	0	(5,230,557)	(5,230,557)
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익	0	0	0	(627,844,062)	(627,844,062)
총기타포괄손익	0	0	0	(633,074,619)	(633,074,619)
분기총포괄손익	0	0	18,893,076,165	(633,074,619)	18,260,001,546
소유주와의 거래
자기주식 거래에 따른 증가(감소)
자기주식 처분	0	379,586,724	0	0	379,586,724
자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	379,586,724	0	0	379,586,724
배당금 지급	0	0	(11,359,163,715)	0	(11,359,163,715)
소유주와의 거래 합계	0	379,586,724	(11,359,163,715)	0	(10,979,576,991)
기타변동
기타변동 합계	0	(312,158,432)	0	0	(312,158,432)
자본 증가(감소) 합계	0	67,428,292	7,533,912,450	(633,074,619)	6,968,266,123
2025.09.30 (분기말자본)	400,745,335,000	81,048,723,879	226,080,827,602	224,434,320	708,099,320,801

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 46 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기	제 45 기 3분기
I. 영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	(294,372,248,469)	(524,781,844,948)
분기순이익(손실)	18,893,076,165	(13,916,017,625)
조정사항	(22,403,883,235)	(3,832,465,412)
이자비용	89,124,410,525	102,030,972,639
이자수익	(120,696,253,593)	(126,169,389,650)
법인세비용(수익)	5,880,680,764	(5,925,469,991)
배당금수익	(4,083,911,323)	(8,253,162,144)
신용손실충당금전입액	8,441,672,287	1,114,372,515
주식결제형주식기준보상비용	67,428,292	117,746,822
현금결제형주식기준보상비용(환입)	74,335,142	(224,744,850)
외화환산손익	783,055,697	(2,645,520,076)
외화환산손실	920,719,883	163,415,617
외화환산이익	(137,664,186)	(2,808,935,693)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(1,777,348,523)	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,777,348,523)	0
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기대신용손실환입	(859,478)	0
당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(17,454,422,220)	21,948,007,432
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	22,029,111,382	42,645,964,109
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(39,483,533,602)	(20,697,956,677)
파생상품평가손익	1,796,780,991	6,636,415,495
파생상품평가손실	50,207,359,111	39,974,867,324
파생상품평가이익	(48,410,578,120)	(33,338,451,829)
매도파생결합증권평가손실	424,376,117	158,545,507
매도파생결합증권평가이익	(6,801,764)	0
매도유가증권평가손실	4,772,939,575	3,873,039,454
매도유가증권평가이익	(3,869,419,812)	(5,633,264,067)
종속기업투자및관계기업투자 관련 손익	(474,408,753)	(403,470,560)
관계기업투자처분손익	(117,682,411)	22,987,123
관계기업투자처분손실	0	22,987,123
관계기업투자처분이익	(117,682,411)	0
종속기업투자처분손익	(356,726,342)	(426,457,683)
종속기업투자처분이익	(356,726,342)	(426,457,683)
관계기업투자손상차손	0	963,456,668
감가상각비와 상각비	4,521,417,987	4,452,488,055
감가상각비	3,684,641,299	3,631,896,917
무형자산상각비	836,776,688	820,591,138
유형자산처분손익	(1,038,000)	(1,145,000)
유형자산처분이익	(1,038,000)	(1,145,000)
무형자산처분손익	748,000	(188,918,110)
무형자산처분손실	748,000	78,600,000
무형자산처분이익	0	(267,518,110)
리스중도해지손실	784,206	0
리스중도해지이익	(28,445,801)	(28,853,868)
충당부채	10,100,396,449	4,346,428,317
충당부채전입액	10,100,396,449	4,346,428,317
복구충당부채전입액	35,185,533	41,832,719
금융보증충당부채전입액	10,065,210,916	4,304,595,598
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(328,569,735,434)	(497,052,166,306)
당기손익-공정가치측정금융자산	(270,555,280,493)	(165,617,466,332)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	(160,005,809,016)
상각후원가측정금융자산	(893,643,870,825)	(503,768,734,840)
기타비금융자산	(38,337,226)	1,405,674,552
예수부채	416,359,678,792	123,742,571,337
당기손익-공정가치측정금융부채	(31,255,124,051)	(117,689,976,062)
기타금융부채	448,231,904,325	325,558,137,306
기타비금융부채	2,331,294,044	(676,563,251)
이자수익의 수취	114,912,026,856	111,207,265,308
배당금의 수취	4,083,911,323	8,253,162,144
이자비용의 지급	(83,858,401,882)	(107,059,620,528)
법인세의 납부	2,570,757,738	(22,382,002,529)
II. 투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	163,581,061,780	3,394,722,860
관계기업투자의 처분	1,922,798,175	213,161,154
관계기업투자의 취득	(2,109,685,433)	(1,470,971,471)
종속기업투자의 처분	1,777,318,292	9,544,865,733
종속기업투자의 취득	(2,746,400,000)	(4,610,707,686)
유형자산의 처분	1,122,000	1,207,000
유형자산의 취득	(1,318,137,620)	(1,028,126,970)
무형자산의 처분	34,000,000	2,400,068,000
무형자산의 취득	(862,239,660)	(1,654,772,900)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	182,367,942,326	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(15,250,000,000)	0
유무형자산 관련 선급금의 증가	(242,050,000)	0
임차보증금의 감소	6,393,700	0
III. 재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	230,748,750,636	617,772,827,912
차입부채의 순증감	245,707,160,779	658,094,375,568
리스부채의 상환	(2,600,240,628)	(3,379,811,056)
사채의 상환	(35,000,000,000)	(50,000,000,000)
사채의 발행	34,000,000,000	25,000,000,000
배당금의 지급	(11,358,169,515)	(11,941,736,600)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	99,957,563,947	96,385,705,824
IV. 외화환산으로 인한 현금 및 현금성자산의 변동
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,440,329)	6,629,767
V. 현금및현금성자산의 순증감	99,953,123,618	96,392,335,591
VI. 기초의 현금및현금성자산	151,469,377,536	191,331,520,974
VII. 분기말의 현금및현금성자산	251,422,501,154	287,723,856,565

5. 재무제표 주석

1. 일반사항
당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.
당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
이병철 및 특수관계인	15,217,592	24.98	-	-
DB손해보험㈜	5,923,990	9.73	-	-
㈜푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44
한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22
㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78
㈜예스코홀딩스	-	-	696,517	7.78
교정공제회	-	-	696,517	7.78
㈜오투저축은행	2,280,000	3.74	-	-
㈜흥국저축은행	3,310,000	5.43	-	-
㈜중원미디어	2,946,309	4.84	-	-
케이프투자증권㈜	3,684,523	6.05	-	-
김기수 외 특수관계인	2,812,639	4.62	-	-
자기주식	1,595,397	2.62	-	-
기타	23,140,656	37.99	-	-
합계	60,911,106	100	8,955,221	100

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	11,665	10,156
당좌예금	20	20
정기예금	20,000	-
외화예금	438	352
MMDA	109,300	50,900
기타예금	-	41
금융어음	110,000	90,000
합계	251,423	151,469

5. 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기말		전기말
구분		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	282,313	282,313	145,103	145,103
	채무상품	3,440,365	3,440,365	3,192,321	3,192,321
	파생상품자산	114,805	114,805	162,972	162,972
	파생결합증권	308	308	1,272	1,272
	소계	3,837,791	3,837,791	3,501,668	3,501,668
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	20,550	20,550	5,300	5,300
	채무상품	19,986	19,986	201,141	201,141
	소계	40,536	40,536	206,441	206,441
상각후원가측정금융자산	예치금	404,118	404,118	76,087	76,087
	대출채권(*1)	525,436	525,436	413,155	413,155
	기타(1)(2)	532,096	532,096	82,451	82,451
	소계	1,461,650	1,461,650	571,693	571,693
합계		5,339,977	5,339,977	4,279,802	4,279,802

(*1) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.
(*2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	369,875	697,445
		장외파생	27,939	40,219
		증금신용공여	-	60,000
		환매조건부채권매도(대고객)	320,454	253,439
		환매조건부채권매도(대기관)	2,483,929	2,371,869
	지분상품	대차거래	219,204	105,724
합계			3,421,401	3,528,696

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당분기말	전기말
예치금 등:
청약예치금	KB증권㈜ 등	843	5
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	309,280	9,294
대차거래이행보증금	한국예탁결제원	2	29,505
장내파생상품매매증거금	한국거래소	51,000	16,000
장외파생상품거래증거금	유안타증권㈜	3,367	1,246
증권시장거래증거금	한국거래소	10,000	4,400
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15
유통금융담보금	한국증권금융㈜	27,100	13,000
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	73	-
장기성예금	㈜신한은행	2,000	2,000
소계		403,680	75,465
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	103,697	68,478
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,418	1,917
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	4,545	3,010
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	379	316
주식(*4)	한국예탁결제원	585	1,029
사모사채(*4)	한국예탁결제원	763	764
소계		111,387	75,514
합계		515,067	150,979

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.
(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.
(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
지분상품:
원화주식	280,972	145,103
신주인수권증서	1,341	-
지분상품 소계	282,313	145,103
채무상품:
국공채	524,880	100,202
특수채	969,082	1,173,897
회사채	1,416,500	1,392,295
전자단기사채	32,752	84,861
기업어음증권	55,065	59,684
사모사채	208,973	221,989
출자금	22,115	15,280
투자자예탁금별도예치금(신탁)	103,697	68,479
집합투자증권	19,620	19,470
손해배상공동기금	6,343	5,243
기타	81,338	50,921
채무상품 소계	3,440,365	3,192,321
파생상품자산(*):
파생상품자산	114,843	162,968
파생결합증권	308	1,272
신용위험평가조정	(64)	(112)
거래일손익인식평가조정액	26	116
파생상품 소계	115,113	164,244
합계	3,837,791	3,501,668

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
지분상품(*):
출자금	2,800	2,800
주식	17,750	2,500
소계	20,550	5,300
채무상품:
국공채	9,465	9,282
특수채	-	10,074
회사채	10,521	181,785
소계	19,986	201,141
합계	40,536	206,441

(*) 유관기관 출자금 등 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	기초	평가	처분	합계
지분상품	-	-	-	-
채무상품	929	145	(797)	277
소계	929	145	(797)	277
법인세효과	(215)	(33)	184	(64)
합계	714	112	(613)	213

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	기초	평가	처분	합계
지분상품	-	-	-	-
채무상품	-	306	-	306
소계	-	306	-	306
법인세효과	-	(71)	-	(71)
합계	-	235	-	235

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 손실충당금	137	-	-	137
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
신용손실충당금전입	(1)	-	-	(1)
매각 등	(126)	-	-	(126)
합계	10	-	-	10

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 손실충당금	-	-	-	-
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
신용손실충당금전입	77	-	-	77
합계	77	-	-	77

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	201,141	-	-	201,141
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
매입	-	-	-	-
매도	(181,329)	-	-	(181,329)
평가	145	-	-	145
기타(*)	29	-	-	29
합계	19,986	-	-	19,986

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	-	-	-	-
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
매입	160,022	-	-	160,022
매도	-	-	-	-
평가	306	-	-	306
기타(*)	(17)	-	-	(17)
합계	160,311	-	-	160,311

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	309,280	9,294
대차거래이행보증금	2	29,505
장내파생상품거래증거금	51,000	16,000
장외파생상품매매증거금	3,367	1,246
증권시장거래증거금	10,000	4,400
당좌개설보증금	15	15
유통금융담보금	27,100	13,000
유통금융차주담보금	73	-
장기성예금	2,000	2,000
청약예치금	843	5
기타	438	622
소계	404,118	76,087
대출채권:
신용공여금(*)	407,076	289,649
사모사채	359	800
기타대출채권	127,716	128,740
소계	535,151	419,189
기타:
미수금	495,239	54,549
미수수익	24,789	21,197
선급금	17,314	8,420
보증금	198	204
소계	537,540	84,370
합계	1,476,809	579,646
신용손실충당금:
신용공여금	(147)	(944)
사모사채	(7)	(453)
기타대출채권	(9,561)	(4,636)
미수금	(262)	(263)
미수수익	(5,182)	(1,656)
소계	(15,159)	(7,952)
총계	1,461,650	571,694

(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상
하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.00~9.15%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 6.90~8.55%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(120% 이상 140% 미만일 경우 D+2 반대매매, 담보유지비율 120% 미만일 경우 D+1 반대매매)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			신용손실충당금			합계
	12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	신용손실충당금
	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	신용손실충당금
대출채권:
신용공여금	406,929	-	147	-	-	(147)	407,076	(147)
사모사채	360	-	-	(7)	-	-	360	(7)
기타대출채권	26,429	73,000	28,286	(132)	(2,971)	(6,458)	127,715	(9,561)
소계	433,718	73,000	28,433	(139)	(2,971)	(6,605)	535,151	(9,715)
기타자산:
미수금	494,977	-	262	-	-	(262)	495,239	(262)
미수수익	11,628	3,897	9,264	(5)	(283)	(4,894)	24,789	(5,182)
선급금	17,314	-	-	-	-	-	17,314	-
소계	523,919	3,897	9,526	(5)	(283)	(5,156)	537,342	(5,444)
합계	957,637	76,897	37,959	(144)	(3,254)	(11,761)	1,072,493	(15,159)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			신용손실충당금			합계
	12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	신용손실충당금
	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	신용손실충당금
대출채권:
신용공여금	288,705	-	944	-	-	(944)	289,649	(944)
사모사채	355	-	445	(8)	-	(445)	800	(453)
기타대출채권	27,078	100,800	862	(135)	(3,639)	(862)	128,740	(4,636)
소계	316,138	100,800	2,251	(143)	(3,639)	(2,251)	419,189	(6,033)
기타자산:
미수금	54,286	-	263	-	-	(263)	54,549	(263)
미수수익	15,162	1,546	4,489	(10)	(80)	(1,566)	21,197	(1,656)
선급금	8,420	-	-	-	-	-	8,420	-
소계	77,868	1,546	4,752	(10)	(80)	(1,829)	84,166	(1,919)
합계	394,006	102,346	7,003	(153)	(3,719)	(4,080)	503,355	(7,952)

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기
① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	143	3,639	2,251	6,033
Stage간 분류 이동	-	(1,490)	1,490	-
충당금전입(환입)	(4)	822	4,098	4,916
기타	-	-	(1,234)	(1,234)
분기말 신용손실충당금	139	2,971	6,605	9,715

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	10	80	1,829	1,919
Stage간 분류 이동	-	(32)	32	-
충당금전입(환입)	(5)	235	3,295	3,525
분기말 신용손실충당금	5	283	5,156	5,444

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기
① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	399	4,262	15,481	20,142
Stage간 분류 이동	(201)	(399)	600	-
충당금전입(환입)	(49)	(2)	497	446
기타	-	-	(10,400)	(10,400)
분기말 신용손실충당금	149	3,861	6,178	10,188

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	4	71	1,393	1,468
Stage간 분류 이동	-	11	(11)	-
충당금전입	4	230	356	590
기타	-	(1)	(879)	(880)
분기말 신용손실충당금	8	311	859	1,178

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	8,441	1,036
난외계정에 대한 충당부채 변동액 (기타영업손익)	금융보증충당부채전입액	10,065	4,306
합계		18,506	5,342

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기
① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	316,138	100,800	2,251	419,189
Stage간 분류 이동	-	(27,800)	27,800	-
실행 및 상환	117,580	-	(383)	117,197
기타	-	-	(1,235)	(1,235)
분기말 장부금액	433,718	73,000	28,433	535,151

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	77,868	1,546	4,752	84,166
Stage간 분류 이동	-	(369)	369	-
실행 및 상환	446,051	2,720	4,405	453,176
분기말 장부금액	523,919	3,897	9,526	537,342

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	365,007	76,600	15,523	457,130
Stage간 분류 이동	(17,500)	16,400	1,100	-
실행 및 상환	(1,242)	(200)	(45)	(1,487)
기타	-	-	(10,400)	(10,400)
분기말 장부금액	346,265	92,800	6,178	445,243

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	63,558	341	1,574	65,473
Stage간 분류 이동	(104)	15	89	-
실행 및 상환	411,369	2,658	2,932	416,959
기타	-	(785)	(2,039)	(2,824)
분기말 장부금액	474,823	2,229	2,556	479,608

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
종속기업투자	289,914	288,587
관계기업투자	22,017	21,713
합계	311,931	310,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말		전기말
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
다올자산운용㈜(1)(4)	집합투자업	대한민국	100.00	59,802	100.00	59,802
케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	4,215	100.00	4,215
Daol (Thailand) PCL(*5)	지주회사	태국	87.10	17,816	78.86	17,816
Daol New York, LLC	기타투자기관	미국	100.00	3,668	100.00	921
다올프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타투자기관	대한민국	80.42	10,061	82.39	11,461
㈜다올저축은행(*2)	저축은행업	대한민국	60.19	194,351	60.19	194,351
다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(3)(6)	집합투자기구	대한민국	-	-	22.22	21
합계				289,913		288,587

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.
(*2) 당사는 ㈜다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.
(*3) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 자기주식을 고려한 지분율입니다.
(*5) 당분기 중 현지법령에 의해 자기주식을 소각하였습니다.
(*6) 당분기 중 매각이나 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말		전기말
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	140	15.00	140
아스트라제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	6,799	9.01	6,637
아스트라제2호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	7,766	5.30	8,530
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	0.48	300	0.48	300
요즈마-하랑신기술투자조합1호(*1)	집합투자기구	대한민국	20.00	310	20.00	310
아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	1.05	1,112	1.05	406
Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-
㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	3,590	38.64	3,590
티엔케이메가사모투자합자회사(1)(2)	집합투자기구	대한민국	-	-	25.40	800
아이비케이에스디자인신기술투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	23.26	1,000	23.26	1,000
라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	47.60	1,000	-	-
합계				22,017		21,713

(*1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 청산되어 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.

10. 유형자산
당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	16,548	(12,504)	4,044	16,551	(12,346)	4,205
사용권자산	26,405	(11,989)	14,416	24,975	(10,265)	14,710
합계	42,953	(24,493)	18,460	41,526	(22,611)	18,915

11. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산(*)
건물	24,962	(11,320)	13,642	23,483	(9,395)	14,088
차량운반구	1,406	(632)	774	1,455	(842)	613
집기비품	37	(37)	-	37	(28)	9
합계	26,405	(11,989)	14,416	24,975	(10,265)	14,710

(*) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

당사는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
리스부채(*)
건물	13,386	13,635
차량운반구	799	673
기타	-	10
합계	14,185	14,318

(*) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	당분기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	21,975	(19,754)	-	2,221
소프트웨어	5,565	(4,713)	-	852
회원권	9,970	-	(462)	9,508
기타무형자산	1,172	-	-	1,172
합계	38,682	(24,467)	(462)	13,753

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	전기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	20,928	(19,139)	-	1,789
소프트웨어	5,152	(4,493)	-	659
회원권	10,005	-	(462)	9,543
기타무형자산	1,065	-	-	1,065
합계	37,150	(23,632)	(462)	13,056

13. 금융부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당분기말		전기말
구분			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		248,722	248,722	211,829	211,829
	파생상품부채(*1)		94,183	94,183	131,968	131,968
	매도파생결합증권(1)(2)		36,030	36,030	15,155	15,155
	소계		378,935	378,935	358,952	358,952
상각후원가측정 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	114,985	114,985	70,938	70,938
		파생상품거래예수부채	6,007	6,007	3,091	3,091
		저축자예수금	1,302	1,302	884	884
		집합투자증권투자자예수부채	308,983	308,983	7,086	7,086
		신용대주담보금	77,072	77,072	10,000	10,000
		소계	508,349	508,349	91,999	91,999
	차입부채	콜머니	150,000	150,000	30,000	30,000
		당좌차월	-	-	3,500	3,500
		증금차입금	415,417	415,417	364,588	364,588
		은행차입금	40,000	40,000	67,994	67,994
		발행어음	239,400	239,400	374,500	374,500
		발행전자단기사채	89,600	89,600	51,000	51,000
		환매조건부채권매도	2,681,870	2,681,870	2,478,997	2,478,997
		일반사채	-	-	35,000	35,000
		후순위사채	189,000	189,000	155,000	155,000
		소계	3,805,287	3,805,287	3,560,579	3,560,579
	기타금융부채(*3)		531,213	531,213	81,140	81,140
	소계		4,844,849	4,844,849	3,733,718	3,733,718
합계			5,223,784	5,223,784	4,092,670	4,092,670

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.
(*2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.
(*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	2025.9.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말
주식	-	78,013	61,756
국공채	1.50~5.25	170,709	150,073
합계		248,722	211,829

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초잔액	7	-
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	2	4
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	(1)	-
처분	(9)	-
법인세효과	2	(1)
분기말잔액	1	3

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	2025.9.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법
콜머니	한국투자리얼에셋운용㈜ 외	2025-10-01	2.68~2.73	150,000	30,000	만기일시상환
당좌차월	㈜농협은행	2025-04-01	-	-	3,500	수시상환
증금차입금	한국증권금융㈜	2025-10-01	2.67~3.27	415,417	364,588	수시상환 외
은행차입금	㈜한국산업은행 외	2026-04-28 ~ 2026-09-11	3.96~4.56	40,000	67,994	만기일시상환
발행어음	흥국증권㈜ 외	2025-10-02 ~ 2026-09-14	3.10~5.50	239,400	374,500	만기일시상환
발행전자단기사채	흥국증권㈜ 외	2025-10-10 ~ 2026-08-12	3.02~4.80	89,600	51,000	만기일시상환
환매조건부채권매도(*)	우리자산운용㈜ 외	2025-10-01 ~ 2025-10-23	2.56~2.86	2,681,870	2,478,997	수시상환
합계				3,616,287	3,370,579

(*) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	발행일	만기	2025.09.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말
일반사채	2023-08-08	2025-02-07	-	-	30,000
	2023-10-25	2025-07-25	-	-	5,000
	소계			-	35,000
후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000
	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000
	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000
	2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	20,000
	2023-05-30	2029-05-30	8.00	5,000	5,000
	2024-08-13	2030-08-13	8.00	20,000	20,000
	2024-08-29	2030-08-29	8.00	5,000	5,000
	2024-11-29	2030-11-29	8.00	5,000	5,000
	2024-12-24	2030-12-24	8.00	5,000	5,000
	2025-06-27	2031-06-27	8.00	7,000	-
	2025-07-30	2031-07-30	8.00	27,000	-
	소계			189,000	155,000
합계				189,000	190,000

15. 퇴직급여제도
당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 2,193백만원(전분기: 2,558백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,717백만원(전기말: 2,351백만원)입니다.

16. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분			미결제 약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련(*1)	주식선물	461,083	-	-	-	-
		주식옵션	30,411	238	598	105	207
		주식스왑	55,300	4,179	108	4,180	98
		주식워런트증권	689	308	-	-	-
		매수주식지수옵션(*2)	141,062	29,849	-	-	-
		매도주식지수옵션(*3)	141,062	-	21,873	-	-
	이자율 관련	이자율선물	334,715	-	-	-	-
		이자율선도	174,995	1,330	-	680	4
		이자율스왑	3,841,500	33,026	10,507	5,316	5,490
	신용 관련	신용스왑	1,333,205	7,687	5,751	7,423	7,616
	신용 관련	총수익스왑	1,613,631	14,855	32,344	11,062	7,733
	통화 관련	통화선도	1,436	-	46	-	46
	통화 관련	통화스왑	1,133,575	23,679	23,566	19,411	28,234
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(64)	(654)	84	689
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	26	44	150	90
합계			9,262,664	115,113	94,183	48,411	50,207

(*1) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상하였습니다.
(*3) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분			미결제 약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련(*1)	주식선물	208,676	-	-	-	-
		주식옵션	134,517	3	1,318	307	130
		주식스왑	14,135	-	374	-	4,159
		주식워런트증권	1,355	1,272	-	97	288
		매수주식지수옵션(*2)	141,062	29,849	-	4,227	-
		매도주식지수옵션(*3)	141,062	-	21,873	-	6,387
	이자율 관련	이자율선도	117,600	655	-	655	-
	이자율 관련	이자율스왑	4,409,000	36,409	13,718	10,266	1,826
	신용 관련	신용스왑	1,426,741	14,559	12,778	5,157	4,072
	신용 관련	총수익스왑	1,499,001	15,772	44,392	-	40,938
	통화 관련	통화스왑	1,139,285	65,720	38,626	86,445	55,639
	통화 관련	통화선물	3,515	-	-	-	-
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(112)	(1,305)	700	163
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	116	194	1,308	956
합계			9,235,949	164,243	131,968	109,162	114,558

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	32,036	32,057	(21)
매도파생결합사채	4,015	4,018	(3)
신용위험평가조정액	(160)	(32)	(128)
거래일손익인식평가조정액	(279)	(13)	(266)
합계	35,612	36,030	(418)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	2,049	2,081	(32)
매도파생결합사채	13,043	13,121	(78)
신용위험평가조정액	(35)	(16)	(19)
거래일손익인식평가조정액	(116)	(32)	(84)
합계	14,941	15,154	(213)

17. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
복구충당부채	1,015	965
금융보증충당부채(*)	21,834	11,769
합계	22,849	12,734

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	965	911
추가설정	15	-
전입(환입)	35	42
분기말금액	1,015	953

(3) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기			전분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식
기초금액	1,159	10,610	-	790	6,700	-
Stage간 분류 이동	(408)	408	-	-	-	-
전입(환입)	(47)	7,112	3,000	942	3,362	-
분기말금액	704	18,130	3,000	1,732	10,062	-

(4) 당분기 및 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	금융보증약정
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식
기초금액	52,600	83,080	-
Stage간 분류 이동	(6,000)	6,000	-
증감	40,450	19,320	10,000
분기말금액	87,050	108,400	10,000

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	금융보증약정
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식
기초금액	66,400	79,400	-
Stage간 분류 이동	(10,000)	10,000	-
증감	41,500	44,200	-
분기말금액	97,900	133,600	-

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기말	전기말
기타금융부채	미지급금	483,986	41,565
	미지급비용	30,028	23,433
	금융보증부채	2,218	-
	리스부채	14,185	14,318
	기타예수금	789	1,818
	미지급배당금	7	6
	소계	531,213	81,140
기타비금융부채	선수수익	4,907	7,331
	제세예수금	4,408	2,077
	소계	9,315	9,408
합계		540,528	90,548

19. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말
보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	304,555
우선주(*)	2,000,000,000주	8,955,221주	5,000원	96,190	96,190
합계	2,000,000,000주	69,866,327주		400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주
발행일자	2022년 03월 30일
발행금액	5,025원
발행주식수	6,686,564주	2,268,657주
발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원
약정배당율 (발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%
상환권자	당사
상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간
전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본
당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	77,364	77,364
기타자본잉여금	7,706	7,706
자기주식처분이익	274	144
자기주식	(5,257)	(5,507)
기타자본조정(*)	962	1,274
합계	81,049	80,981

(*) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

21. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	21,474	20,338
대손준비금	26,538	14,555
미처분이익잉여금	178,069	183,654
합계	226,081	218,547

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	218,547	254,725
보통주 배당금	(8,897)	(8,886)
우선주 배당금	(2,462)	(3,056)
분기순이익(손실)	18,893	(13,916)
분기말금액	226,081	228,867

(3) 대손준비금
대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는
한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
대손준비금 적립액	26,538	14,555
대손준비금 적립 예정액	499	11,983
대손준비금 잔액(*)	27,037	26,538

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익(손실) 및 주당 조정이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
대손준비금 반영전 분기순이익(손실)	18,893,076,165	(13,916,017,625)
차감: 우선주배당금	(1,841,297,020)	(1,873,708,948)
대손준비금 반영전 보통주 순이익(손실)	17,051,779,145	(15,789,726,573)
대손준비금 환입(전입)액(*1)	(499,724,725)	(9,569,932,290)
대손준비금 반영후 조정이익(손실)(*2)	16,552,054,420	(25,359,658,863)
대손준비금 반영후 주당 조정이익(손실)	279	(428)

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익(손실)은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

22. 수수료수익 및 수수료비용
당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
수수료수익	수탁수수료	5,636	13,374	3,592	11,886
	인수및주선수수료	620	3,482	1,132	2,631
	집합투자증권취급수수료	1,012	2,953	823	2,482
	자산관리수수료	21	58	20	502
	금융자문수수료	1,612	3,362	1,116	4,047
	주식대여수수료	-	1	5	8
	유통금융대여수수료수익	31	48	6	18
	채무보증관련 수수료	2,937	7,190	434	3,009
	기타수수료수익	858	2,141	767	3,338
	소계	12,727	32,609	7,895	27,921
수수료비용	매매수수료	966	2,605	705	2,091
	투자상담수수료	134	304	62	255
	기타수수료비용	1,071	2,193	431	1,443
	소계	2,171	5,102	1,198	3,789
순수수료이익		10,556	27,507	6,697	24,132

23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익

당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치 측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	15,758	39,483	7,911	20,698
	당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	60,561	178,732	33,820	96,019
	매도유가증권평가이익	(1,615)	3,869	544	5,633
	파생상품평가이익	(23,977)	48,411	(33,907)	33,338
	파생상품거래이익	50,677	364,625	78,075	186,840
	매도파생결합증권평가이익	7	7	(1)	-
	소계	101,411	635,127	86,442	342,528
당기손익-공정가치 측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	15,967	22,029	2,760	42,646
	당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	35,826	107,737	31,897	67,708
	매도유가증권평가손실	(1,663)	4,774	2,970	3,873
	파생상품평가손실	(21,504)	50,207	(38,906)	39,975
	파생상품거래손실	59,309	390,473	82,566	171,734
	매도파생결합증권평가손실	(424)	424	112	159
	매도파생결합증권거래손실	795	1,142	5	77
	소계	88,306	576,786	81,404	326,172
당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익		13,105	58,341	5,038	16,356

24. 이자수익 및 이자비용

당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당분기		전분기
구분			3개월	누적	3개월	누적
이자수익	현금및예치금		2,031	6,410	4,076	12,218
	당기손익-공정가치측정금융자산	채권	23,798	73,551	23,655	64,234
		기업어음증권	505	1,935	788	2,705
		양도성예금증서	114	463	96	97
		사모사채	3,858	12,269	2,859	18,803
	상각후원가측정 금융자산	신용공여금	2,725	6,731	2,434	7,832
		환매조건부매수	262	1,165	664	1,477
		기타대출채권	5,023	14,691	5,702	15,992
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채권	163	1,309	-	-
	기타		566	2,172	1,674	2,811
	소계		39,045	120,696	41,948	126,169
이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	782	2,810	581	2,367
	차입부채	차입금	3,224	9,451	3,879	12,045
		콜머니	680	2,140	843	2,361
		발행어음	3,107	10,522	4,564	11,469
		발행전자단기사채	790	2,675	2,145	5,418
		환매조건부채권매도(대기관)	14,091	44,913	17,570	48,494
		환매조건부채권매도(대고객)	2,180	6,894	2,910	8,056
		사채	3,000	8,349	2,946	9,443
	기타	리스부채이자비용	200	599	207	655
	기타	기타이자비용	196	771	725	1,723
	소계		28,250	89,124	36,370	102,031
순이자이익			10,795	31,572	5,578	24,138

25. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	543	2,792	403	944
종속및관계기업투자배당금수익	1	480	21	7,205
분배금수익	258	812	13	104
합계	802	4,084	437	8,253

26. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융상품관련이익	대출채권처분이익	-	77	-	-
상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	5,540	8,441	(1,567)	1,037
상각후원가측정금융상품관련순손익		(5,540)	(8,364)	1,567	(1,037)

27. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
기타영업수익	금융보증충당부채환입액	-	-	(2,271)	-
	외환차익	(157)	16,208	4,984	21,552
	외화환산이익	132	138	277	2,809
	기타	259	684	2,740	3,239
	소계	234	17,030	5,730	27,600
기타영업비용	복구충당부채전입액	12	35	14	42
	금융보증충당부채전입액	(1,254)	10,065	4,305	4,305
	외환차손	15	4,304	15,225	31,894
	외화환산손실	(906)	921	(11,019)	163
	기타	4	21	49	51
	소계	(2,129)	15,346	8,574	36,455
기타영업손익		2,363	1,684	(2,844)	(8,855)

28. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여(*)	15,683	54,311	10,767	42,266
퇴직급여	881	2,193	867	2,558
복리후생비	1,691	4,936	1,760	5,121
전산운용비	2,764	8,341	2,389	7,547
임차료	708	1,998	765	2,024
지급수수료	1,568	4,664	1,450	7,154
접대비	1,166	3,195	1,081	3,154
광고선전비	634	1,966	778	2,087
감가상각비	1,226	3,685	1,215	3,632
연수비	13	33	13	37
무형자산상각비	297	837	274	821
세금과공과금	1,177	3,527	996	3,375
업무위탁수수료	131	487	139	384
회의비	12	36	19	79
인쇄비	25	83	26	99
여비교통비	165	398	105	398
차량유지비	89	253	97	286
소모품비	33	97	43	116
보험료	-	260	-	263
행사비	68	208	23	167
기타	287	756	267	779
합계	28,618	92,264	23,074	82,347

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용141백만원(전분기: (-)107백만원)이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

29. 영업외손익
당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
종속기업투자및 관계기업투자관련손익	종속/관계기업투자처분이익	-	474	34	426
	관계기업투자처분손실	-	-	-	(23)
	관계기업투자손상차손	-	-	-	(963)
	소계	-	474	34	(560)
기타영업외수익	유형자산처분이익	1	1	-	1
	무형자산처분이익	-	-	2	268
	소계	1	1	2	269
기타영업외비용	무형자산처분손실	-	1	79	79
	기부금	10	38	16	34
	소계	10	39	95	113
영업외손익		(9)	436	(59)	(404)

30. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세부담액에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.73%(전분기 29.86%)입니다.

31. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
① 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)	2,357,648,585	18,893,076,165	(4,596,557,337)	(13,916,017,625)
차감: 우선주배당금	(603,554,977)	(1,841,297,020)	(629,128,552)	(1,873,708,948)
보통주 순이익(손실)	1,754,093,608	17,051,779,145	(5,225,685,889)	(15,789,726,573)
가중평균 유통보통주식수	59,315,709	59,305,714	59,239,911	59,231,725
기본주당이익(손실)	30	288	(88)	(267)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전분기
분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106
분기말 현재 보통주 자기주식수	1,595,397	1,671,195
분기말 현재 유통보통주식수	59,315,709	59,239,911
가중평균 유통보통주식수	59,305,714	59,231,725

(2) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
희석주당이익 계산에 사용된 이익(손실)	1,754,093,608	18,893,076,165	(5,225,685,889)	(15,789,726,573)
기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실)	1,754,093,608	17,051,779,145	(5,225,685,889)	(15,789,726,573)
상환전환우선주 전환 가정(*1)	-	1,841,297,020	-	-
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,531,101	68,472,222	59,239,911	59,231,725
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,315,709	59,305,714	59,239,911	59,231,725
상환전환우선주 전환 가정(*1)	-	8,955,221	-	-
주식매입선택권의 전환 가정(*2)	215,392	211,287	-	-
희석주당이익(손실)	29	276	(88)	(267)

(*1) 당분기 3개월 및 전분기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았습니다.
(*2) 전분기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았습니다.

32. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. Daol New York, LLC, 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드), 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드), 다올전단채증권투자신탁, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 케이비이천로지스틱스 제5호, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 인베스토리제칠차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 케이엔아산제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 카이로스제십차㈜, 제이온베이직㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 뉴테란대전㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 제이온월곶㈜, 다올주주환원증권투자신탁, 해피니스제십이차㈜, 다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호, 다올한국가치전환1등주증권투자신탁
관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사, 아스트라제2호사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합1호, 아스트라제3호사모투자합자회사, 아이비케이에스디자인신기술투자조합, 라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합
기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	Daol (Thailand) PCL	이자수익 등	966	-	-
	Daol (Thailand) PCL	기타비용	-	1	-
	㈜다올저축은행	수수료수익	10	-	-
		이자비용	-	1	-
		기타비용	-	43	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채이자수익	20	-	-
		전자단기사채평가손실	-	27	-
		사모사채평가손실	-	165	-
		금융보증충당부채환입액	2,537	-	-
	다올라이트블루제오차㈜	사모사채평가손실	-	94	-
		기타대출채권평가손실	-	1,469	-
		기타대출채권이자수익	593	-	-
	디에이지축제일차㈜	수수료수익	273	-	-
		사모사채평가손실	-	1	-
		금융보증충당부채전입액	-	5	-
	부금일물류세컨드㈜	사모사채평가손실	-	950	-
	부금일물류세컨드㈜	금융보증충당부채전입액	-	5,354	-
	부금일물류퍼스트㈜	사모사채평가손실	-	2,811	-
	부금일물류퍼스트㈜	금융보증충당부채전입액	-	4,713	-
	에스엠영등포제일차㈜	사모사채평가손실	-	90	-
	이케이디제이차㈜	수수료수익	31	-	-
	인베스토리제십차㈜	수수료수익	428	-	-
		기타대출채권이자수익	1,574	-	-
		기타대출채권평가손실	-	3,378	-
	케이티비비전제오차㈜	사모사채이자수익	93	-	-
		사모사채평가손실	-	3,952	-
		금융보증충당부채환입액	3,800	-	-
	케이티비씨씨제일차㈜	사모사채이자수익	303	-	-
	케이티비씨씨제일차㈜	사모사채평가손실	-	85	-
	케이티비타이거제일차㈜	수수료수익	60	-	-
		기타대출채권이자수익	735	-	-
		사모사채평가손실	-	1	-
		기타대출채권평가손실	-	219	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	446	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채평가손실	-	833	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권이자수익	495	-	-
		사모사채평가손실	-	47	-
		기타대출채권평가손실	-	262	-
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*)	출자금회수	-	-	(21)
	다올프라이빗에쿼티㈜	우선주상환	-	-	(1,400)
	Daol New York, LLC	출자	-	-	2,746
	푸른다올제일차㈜(*)	기타대출채권이자수익	263	-	-
관계기업	아스트라제1호사모투자합자회사	출자	-	-	162
	아스트라제2호사모투자합자회사	배당금수익	212	-	-
	아스트라제2호사모투자합자회사	출자금회수	-	-	(742)
	아스트라제3호사모투자합자회사	배당금수익	55	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	출자	-	-	705
	티엔케이메가사모투자합자회사(*)	배당금수익	213	-	-
	티엔케이메가사모투자합자회사(*)	출자금회수	-	-	(800)
	라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합	출자	-	-	1,000
합계			13,107	24,501	1,650

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	Daol (Thailand) PCL	이자수익 등	751	-	-
	Daol (Thailand) PCL	기타비용	-	1	-
	다올프라이빗에쿼티㈜,	출자금회수	-	-	(439)
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	출자금회수	-	-	(1,979)
	다올자산운용㈜	배당금수익	7,000	-	-
	㈜다올저축은행	이자비용	-	1	-
		기타비용	-	40	-
		기타영업수익	15	-	-
	케이티비타이거제일차㈜	신용손실충당금전입액	-	18	-
		기타대출채권이자수익	644	-	-
		수수료수익	130	-	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권이자수익	1,731	-	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권평가손실	-	1,380	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권이자수익	452	-	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	신용손실충당금전입액	-	16	-
	케이티비비전제오차㈜	전자단기사채이자수익	1	-	-
		전자단기사채평가손실	-	3,800	-
		사모사채평가손실	-	89	-
	에스엠영등포제일차㈜	사모사채이자수익	137	-	-
		사모사채평가손실	-	56	-
		수수료수익	37	-	-
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채이자수익	6	-	-
	부금일물류세컨드㈜	사모사채평가손실		1,455	-
	이케이디제이차㈜	사모사채이자수익	207	-	-
	푸른다올제일차㈜	기타대출채권이자수익	599	-	-
	푸른다올제일차㈜	기타대출채권평가손실	-	185	-
	인베스토리제칠차㈜	전자단기사채이자수익	1	-	-
	가드디엘제사차㈜	기타대출채권이자수익	16	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	546	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채평가손실	-	173	-
	다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권이자수익	603	-	-
		사모사채평가손실	-	8	-
		신용손실충당금전입액	-	874	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채이자수익	3	-	-
		금융보증충당부채전입액	-	596	-
		사모사채평가손실	-	1,035	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	출자금회수	-	-	(6,700)
		수수료수익	804	-	-
		전자단기사채이자수익	831	-	-
		금융보증충당부채전입액	-	1264	-
		전자단기사채평가손실	-	210	-
		사모사채평가손실	-	196	-
	디에이지축제일차㈜	전자단기사채이자수익	227	-	-
		금융보증충당부채환입액	7	-	-
		수수료수익	100	-	-
	제이온파주㈜	전자단기사채이자수익	23	-	-
	제이온파주㈜	전자단기사채평가손실	-	26	-
	케이티비씨씨제일차㈜	사모사채평가손실	-	1	-
	케이티비씨씨제일차㈜	수수료수익	65	-	-
관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사(*)	출자금회수	-	-	(77)
	아스트라제1호사모투자합자회사	배당금수익	126	-	-
	아스트라제2호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	264
		출자금회수	-	-	(159)
		배당금수익	79	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	406
	티엔케이메가사모투자합자회사	출자금출자	-	-	800
합계			15,141	11,424	(7,884)

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말		전기말
구분	회사의 명칭	계정과목	채권	채무	채권	채무
종속기업	다올저축은행㈜	리스부채	-	5	-	14
	다올프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	-	1	-
	Daol (Thailand) PCL	기타대여금	26,298	-	26,943	-
	Daol (Thailand) PCL	기타미수금	681	-	1,765	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	-	-	5,013	-
	부금일물류퍼스트㈜	사모사채	1,139	-	940	-
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	-	-	7,172	-
	부금일물류세컨드㈜	사모사채	1,379	-	1,237	-
	푸른다올제일차㈜(*)	기타대출채권	-	-	9,988	-
	다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권	8,531	-	9,354	-
	디에이지축제일차㈜	전자단기사채	-	-	11,994	-
	디에이지축제일차㈜	사모사채	440	-	1	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채	9,130	-	8,870	-
	제이온파주㈜(*)	전자단기사채	-	-	1,400	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권	7,238	-	7,238	-
	에스엠영등포제일차㈜	사모사채	4,924	-	4,944	-
	케이티비씨씨제일차㈜	사모사채	3,895	-	6,431	-
	케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권	7,480	-	7,772	-
	케이티비타이거제일차㈜	사모사채	39	-	-	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권	19,622	-	20,333	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채	473	-	7,284	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	사모사채	2,901	-	1,225	-
합계			94,170	5	139,905	14

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
구분	대여	회수	대여	회수
Daol (Thailand) PCL	-	1,942	8,856	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여(*)	808	2,499	757	2,400
퇴직급여	140	420	156	438
합계	948	2,919	913	2,838

(*) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용이 당분기 45백만원(전분기: 30백만원)이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 약정잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
종속기업:
증권인수확약	47,850	20,200
수익증권인수확약	41,200	33,200
합계	89,050	53,400

33. 주식기준보상

(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)
구분	2020년 부여분		2021년 부여분		2024년 부여분		2025년 부여분
유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형
유형	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)
부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-20	2024-04-20	2025-04-20	2025-04-20
부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2026년	2025년 ~ 2028년	2025년 ~ 2028년
결산일 기준 추정 가득수량	78,629	78,629	98,834	98,834	39,535	39,538	27,795	27,795
총보상원가	849	845	984	636	146	159	80	100
기인식 주식보상비용	849	828	984	617	62	141	-	-
당기에 인식한 주식보상비용	-	17	-	19	45	18	22	20
미인식 주식보상비용	-	-	-	-	39	-	58	80

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

34. 우발부채 및 주요 약정사항
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당분기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000
차액결제(대행한도)	㈜신한은행	10,000	10,000
당좌차월	㈜농협은행	3,000	3,500
합계		973,000	973,500

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 6건(소송금액 44,082백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
주식회사 국제투자파트너스	다올투자증권㈜ 외 3	공동불법행위 등 손해배상 청구	5,000	1심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,158	2심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	2심 진행중
진흥기업㈜	다올투자증권㈜ 외 8	공사대금 등 청구	35,582	1심 진행중

계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

당분기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다.

35. 지급보증

당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	보증금액		보증내용
제공하는자	당분기말	전기말	보증내용
서울보증보험	289	439	법원공탁관련 보증
서울보증보험	2,027	2,001	인허가
서울보증보험	41	30	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공받는자	보증금액		보증내용
제공받는자	당분기말(*)	전기말	보증내용
케이티비비전제이차㈜외	133,550	56,300	사모사채인수확약
다올라이트블루제이차㈜외	16,000	32,680	대출채권매입확약
글로벌랜드마크제일차㈜외	55,900	46,700	수익증권인수확약
합계	205,450	135,680

(*) 당사는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 205,450백만원 외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 72,380백만원이 있습니다.

36. 현금흐름표
요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다,

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
리스부채의 증가	2,100	789
선급금의 무형자산 대체	706	147
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	145	306

37. 금융상품 위험공시
당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	266,640	-	15,673	282,313
	채무상품	584,946	2,604,403	251,016	3,440,365
	파생상품자산	245	82,913	31,955	115,113
	소계	851,831	2,687,316	298,644	3,837,791
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	20,550	20,550
	채무상품	9,465	10,521	-	19,986
	소계	9,465	10,521	20,550	40,536
금융자산 합계		861,296	2,697,837	319,194	3,878,327
당기손익-공정가치 측정금융부채	매도유가증권	248,722	-	-	248,722
	파생상품부채	598	71,524	22,061	94,183
	당기손익-공정가치 지정금융부채	-	-	36,030	36,030
금융부채 합계		249,320	71,524	58,091	378,935

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	128,749	-	16,354	145,103
	채무상품	160,807	2,706,359	325,155	3,192,321
	파생상품자산	1,275	132,220	30,749	164,244
	소계	290,831	2,838,579	372,258	3,501,668
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300
	채무상품	9,282	191,859	-	201,141
	소계	9,282	191,859	5,300	206,441
금융자산 합계		300,113	3,030,438	377,558	3,708,109
당기손익-공정가치 측정금융부채	매도유가증권	211,829	-	-	211,829
	파생상품부채	1,319	107,791	22,858	131,968
	당기손익-공정가치 지정금융부채	-	-	15,155	15,155
금융부채 합계		213,148	107,791	38,013	358,952

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	2,400,583	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등
	203,820	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	82,913	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,521	회사채	현금흐름할인 모형	할인율
금융자산 합계	2,697,837
당기손익-공정가치 측정금융부채	71,524	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융부채 합계	71,524

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	2,570,274	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등
	136,085	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	132,220	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	191,859	회사채, 특수채	현금흐름할인 모형	할인율
금융자산 합계	3,030,438
당기손익-공정가치 측정금융부채	107,791	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융부채 합계	107,791

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	15,673	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	15,673	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	221,723	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor, LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	출자금 등	22,115	순자산가치평가법(*)	-	-
	집합투자증권	7,178	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	31,955	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
			Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	주식 등	20,550	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산 합계		319,194
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	22,061	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	36,030	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	36,030	Hull-White1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채 합계		58,091

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,354	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	16,354	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	11.60% ~ 14.62%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	301,847	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	33.28% ~ 37.5%	변동성 증가 시 공정가치 증가
	출자금 등	15,280	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	집합투자증권	8,028	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	30,749	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7 ~ 0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	24%	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산 합계		377,558
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	22,858	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7 ~ 0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	24%	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
	당기손익-공정가치 지정금융부채	15,155	Black Scholes Closed Form, Hull-White1 Factor	변동성	변동성(252일) : 15.59% ~ 19.54%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채 합계		38,013

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	손상	수준이동	분기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	16,354	319	-	-	-	-	(1,000)	15,673
	전자단기사채	79,858	13,000	(79,859)	(248)	-	-	-	12,751
	전환사채 등	221,989	115,438	(115,502)	(12,953)	-	-	-	208,972
	출자금 등	15,280	8,194	(1,359)	-	-	-	-	22,115
	집합투자증권	8,028	-	(1,038)	188	-	-	-	7,178
	파생상품자산	30,749	4,786	(4,489)	909	-	-	-	31,955
	소계	372,258	141,737	(202,247)	(12,104)	-	-	(1,000)	298,644
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	15,250	-	-	-	-	-	20,550
금융자산 합계		377,558	156,987	(202,247)	(12,104)	-	-	(1,000)	319,194
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	22,858	1,218	(1,229)	(786)	-	-	-	22,061
당기손익-공정가치 측정금융부채	당기손익-공정가치 지정금융부채	15,155	131,998	(111,548)	420	5	-	-	36,030
금융부채 합계		38,013	133,216	(112,777)	(366)	5	-	-	58,091

② 전분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	손상	수준이동	분기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	15,731	2,940	(163)	-	-	-	(414)	18,094
	전자단기사채	116,050	32,944	(116,050)	(19,890)	-	-	-	13,054
	전환사채 등	249,148	97,707	(89,782)	(11,687)	-	-	-	245,386
	출자금 등	16,168	3,700	(4,500)	-	-	-	-	15,368
	집합투자증권	13,706	25	-	(3,457)	-	-	-	10,274
	파생상품자산	27,494	-	140	(925)	-	-	-	26,709
	소계	438,297	137,316	(210,355)	(35,959)	-	-	(414)	328,885
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300
금융자산 합계		443,597	137,316	(210,355)	(35,959)	-	-	(414)	334,185
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	17,869	-	(24)	(1,130)	-	-	-	16,715
당기손익-공정가치 측정금융부채	당기손익-공정가치 지정금융부채	2,622	23,776	(9,385)	158	(3)	-	-	17,168
금융부채 합계		20,491	23,776	(9,409)	(972)	(3)	-	-	33,883

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*2)		251,423	-	-	251,423
상각후원가측정- 금융자산(*1)	예치금	-	404,118	-	404,118
	대출채권	-	-	525,436	525,436
	미수금	-	-	494,977	494,977
	미수수익	-	-	19,607	19,607
	선급금	-	-	17,314	17,314
	보증금	-	-	198	198
	소계	-	404,118	1,057,532	1,461,650
금융자산 합계		251,423	404,118	1,057,532	1,713,073
상각후원가측정- 금융부채(*2)	예수부채	-	508,349	-	508,349
	차입부채	-	-	3,805,287	3,805,287
	기타금융부채	-	-	531,213	531,213
	소계	-	508,349	4,336,500	4,844,849
금융부채 합계		-	508,349	4,336,500	4,844,849

(*1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*2)		151,469	-	-	151,469
상각후원가측정- 금융자산(*1)	예치금	-	76,087	-	76,087
	대출채권	-	-	413,156	413,156
	미수금	-	-	54,286	54,286
	미수수익	-	-	19,540	19,540
	선급금	-	-	8,420	8,420
	보증금	-	-	204	204
	소계	-	76,087	495,606	571,693
금융자산 합계		151,469	76,087	495,606	723,162
상각후원가측정- 금융부채(*2)	예수부채	-	91,998	-	91,998
	차입부채	-	-	3,560,579	3,560,579
	기타금융부채	-	-	81,140	81,140
	소계	-	91,998	3,641,719	3,733,717
금융부채 합계		-	91,998	3,641,719	3,733,717

39. 금융자산의 제거
당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 배당에 관한 정책
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
다. 기타 참고사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분 증권의 발행 및 감소 현황

(기준일 :

2025년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2022년 03월 31일	유상증자(제3자배정)	제1종 상환전환우선주	6,686,564	5,000	5,025	-
2022년 03월 31일	유상증자(제3자배정)	제2종 상환전환우선주	2,865,671	5,000	5,025	-
2023년 03월 31일	전환권행사	보통주	298,507	5,000	-5,025	-
2023년 04월 21일	전환권행사	보통주	298,507	5,000	-5,025	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권의 발행 등에 관한 사항

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :

2025년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 02일	50,000	3.15	A2-	2025년 01월 03일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 03일	50,000	3.11	A2-	2025년 01월 06일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 01월 03일	23,000	4	A2-	2025년 04월 03일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 06일	50,000	3.12	A2-	2025년 01월 07일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 01월 06일	7,000	4	A2-	2025년 04월 03일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 07일	50,000	3.15	A2-	2025년 01월 09일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 09일	50,000	3.18	A2-	2025년 01월 10일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 10일	50,000	3.18	A2-	2025년 01월 13일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 13일	50,000	3.18	A2-	2025년 01월 14일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 14일	50,000	3.11	A2-	2025년 01월 15일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 15일	50,000	3.13	A2-	2025년 01월 16일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 01월 15일	10,000	3.95	A2-	2025년 04월 15일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 16일	50,000	3.2	A2-	2025년 01월 17일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 17일	50,000	3.18	A2-	2025년 01월 20일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 20일	50,000	3.21	A2-	2025년 01월 21일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 21일	50,000	3.23	A2-	2025년 01월 22일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 01월 21일	5,000	3.5	A2-	2025년 02월 21일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 01월 23일	5,000	3.95	A2-	2025년 04월 23일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 24일	70,000	3.25	A2-	2025년 01월 31일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 01월 31일	70,000	3.23	A2-	2025년 02월 03일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 01월 31일	2,600	4.7	A2-	2025년 08월 20일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 01월 31일	400	4.7	A2-	2025년 08월 20일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 01월 31일	200	4.7	A2-	2025년 08월 20일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 01월 31일	100	4.7	A2-	2025년 08월 20일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 01월 31일	100	4.7	A2-	2025년 08월 20일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 03일	50,000	3.15	A2-	2025년 02월 04일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 04일	50,000	3.11	A2-	2025년 02월 06일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 06일	50,000	3.11	A2-	2025년 02월 07일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 07일	50,000	3.11	A2-	2025년 02월 10일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 02월 07일	1,000	4.4	A2-	2025년 08월 07일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 10일	50,000	3.13	A2-	2025년 02월 11일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 11일	50,000	3.12	A2-	2025년 02월 12일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 12일	50,000	3.14	A2-	2025년 02월 13일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 13일	50,000	3.16	A2-	2025년 02월 14일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 14일	50,000	3.16	A2-	2025년 02월 17일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 17일	50,000	3.16	A2-	2025년 02월 18일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 18일	50,000	3.11	A2-	2025년 02월 19일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 19일	50,000	3.11	A2-	2025년 02월 20일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 20일	50,000	3.11	A2-	2025년 02월 21일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 21일	50,000	3.11	A2-	2025년 02월 24일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 24일	60,000	3.15	A2-	2025년 02월 25일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 25일	50,000	2.98	A2-	2025년 02월 26일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 26일	50,000	2.95	A2-	2025년 02월 27일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 27일	50,000	2.92	A2-	2025년 02월 28일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 02월 28일	70,000	2.92	A2-	2025년 03월 04일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 04일	50,000	2.86	A2-	2025년 03월 06일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 03월 04일	2,000	4.8	A2-	2026년 03월 03일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 03월 05일	1,200	3.8	A2-	2025년 06월 05일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 03월 05일	20,000	3.85	A2-	2025년 06월 04일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 06일	60,000	2.87	A2-	2025년 03월 07일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 07일	60,000	2.89	A2-	2025년 03월 10일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 10일	60,000	2.89	A2-	2025년 03월 11일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 03월 10일	5,000	3.75	A2-	2025년 06월 10일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 11일	60,000	2.86	A2-	2025년 03월 12일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 03월 11일	10,000	3.1	A2-	2025년 04월 11일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 12일	60,000	2.86	A2-	2025년 03월 13일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 12일	10,000	3.3	A2-	2025년 03월 31일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 12일	10,000	3.3	A2-	2025년 03월 31일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 13일	60,000	2.86	A2-	2025년 03월 14일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 14일	60,000	2.86	A2-	2025년 03월 17일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 17일	60,000	2.86	A2-	2025년 03월 18일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 03월 17일	5,000	3.8	A2-	2025년 06월 17일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 18일	60,000	2.86	A2-	2025년 03월 19일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 03월 18일	2,000	3.2	A2-	2025년 04월 17일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 19일	60,000	2.86	A2-	2025년 03월 20일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 20일	60,000	2.86	A2-	2025년 03월 21일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 20일	5,000	4.9	A2-	2026년 03월 19일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 20일	5,000	4.9	A2-	2026년 03월 19일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 03월 20일	5,000	4.9	A2-	2026년 03월 19일	미상환	-
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다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 07월 28일	60,000	2.61	A2-	2025년 07월 29일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 07월 28일	4,000	3.70	A2-	2026년 01월 08일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 07월 29일	60,000	2.61	A2-	2025년 07월 30일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 07월 29일	2,500	3.30	A2-	2025년 10월 28일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 07월 30일	5,000	4.25	A2-	2026년 07월 29일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 07월 30일	5,000	4.25	A2-	2026년 07월 29일	미상환	-
다올투자증권	회사채	사모	2025년 07월 30일	27,000	8.00	BBB+	2031년 07월 30일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 07월 31일	70,000	2.62	A2-	2025년 08월 01일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 01일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 04일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 04일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 05일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 05일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 07일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 07일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 08일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 08월 07일	3,000	3.25	A2-	2025년 11월 07일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 08일	60,000	2.62	A2-	2025년 08월 11일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 11일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 12일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 12일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 13일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 13일	50,000	2.61	A2-	2025년 08월 14일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 08월 13일	5,000	3.25	A2-	2025년 11월 11일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 08월 13일	500	3.90	A2-	2026년 08월 12일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 14일	50,000	2.61	A2-	2025년 08월 18일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 18일	50,000	2.61	A2-	2025년 08월 19일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 19일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 20일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 20일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 21일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 21일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 22일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 22일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 25일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 25일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 26일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 26일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 27일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 27일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 28일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 28일	60,000	2.61	A2-	2025년 08월 29일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 08월 29일	70,000	2.61	A2-	2025년 09월 01일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 01일	50,000	2.61	A2-	2025년 09월 02일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 02일	50,000	2.61	A2-	2025년 09월 03일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 03일	50,000	2.61	A2-	2025년 09월 04일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 04일	50,000	2.61	A2-	2025년 09월 05일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 05일	50,000	2.65	A2-	2025년 09월 08일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 09월 05일	1,600	3.45	A2-	2026년 03월 05일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 05일	1,000	4.00	A2-	2026년 09월 04일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 05일	1,300	4.00	A2-	2026년 09월 04일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 08일	50,000	2.61	A2-	2025년 09월 09일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 09월 08일	1,000	3.40	A2-	2026년 03월 09일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 09일	50,000	2.67	A2-	2025년 09월 11일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 11일	50,000	2.64	A2-	2025년 09월 12일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 12일	50,000	2.62	A2-	2025년 09월 15일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 15일	50,000	2.63	A2-	2025년 09월 16일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 15일	5,000	4.01	A2-	2026년 09월 14일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 15일	5,000	4.01	A2-	2026년 09월 14일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 15일	2,000	4.00	A2-	2026년 09월 14일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 16일	50,000	2.61	A2-	2025년 09월 17일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 09월 16일	5,000	3.05	A2-	2025년 12월 16일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 17일	50,000	2.61	A2-	2025년 09월 18일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 09월 17일	5,000	3.05	A2-	2025년 12월 16일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 18일	50,000	2.61	A2-	2025년 09월 19일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 19일	50,000	2.62	A2-	2025년 09월 22일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 09월 19일	20,000	3.02	A2-	2025년 12월 19일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 09월 19일	2,000	3.05	A2-	2025년 12월 19일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 22일	50,000	2.64	A2-	2025년 09월 23일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 23일	50,000	2.64	A2-	2025년 09월 24일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 24일	50,000	2.62	A2-	2025년 09월 25일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 24일	1,000	3.35	A2-	2026년 02월 24일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 24일	1,000	3.35	A2-	2026년 02월 24일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 24일	1,000	3.35	A2-	2026년 02월 24일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 24일	1,000	3.35	A2-	2026년 02월 24일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 24일	1,000	3.35	A2-	2026년 02월 24일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 25일	50,000	2.63	A2-	2025년 09월 26일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 26일	50,000	2.62	A2-	2025년 09월 29일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 29일	50,000	2.63	A2-	2025년 09월 30일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 30일	50,000	2.66	A2-	2025년 10월 01일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 30일	10,000	3.10	A2-	2025년 12월 30일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 30일	5,000	3.10	A2-	2025년 12월 30일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2025년 09월 30일	10,000	3.03	A2-	2025년 12월 30일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2025년 09월 30일	5,000	3.20	A2-	2026년 01월 30일	미상환	-
합 계	-	-	-	9,727,100	-	-	-	-	-

주1) 연결과 별도기준의 내용이 동일함

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	33,000	103,100	44,000	44,300	-	-	-	224,400
	합계	-	33,000	103,100	44,000	44,300	-	-	-	224,400

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	34,500	65,000	4,600	500	104,600	500,000	395,400
	합계	-	34,500	65,000	4,600	500	104,600	500,000	395,400

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	95,000	25,000	25,000	44,000	-	189,000
	합계	-	-	95,000	25,000	25,000	44,000	-	189,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2025년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2025년 09월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2025년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
회사채(일반사채)	1회차	2023년 08월 08일	채무상환	20,000	채무상환	20,000	-
회사채(일반사채)	2회차	2023년 08월 08일	채무상환	30,000	채무상환	30,000	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2025년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
회사채(후순위채)	제548-1회	2021년 09월 15일	운영자금	73,000	운영자금	73,000	-
회사채(후순위채)	제548-2회	2021년 09월 30일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-
회사채(후순위채)	제548-3회	2021년 10월 15일	운영자금	12,000	운영자금	12,000	-
상환전환우선주	제1종	2022년 03월 30일	운영자금	33,600	운영자금	33,600	-
상환전환우선주	제2종	2022년 03월 30일	운영자금	14,400	운영자금	14,400	-
회사채(후순위채)	제549-1회	2023년 03월 31일	운영자금	20,000	운영자금	20,000	-
회사채(후순위채)	제549-2회	2023년 05월 30일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
회사채(일반사채)	제550회	2023년 06월 14일	운영자금	20,000	운영자금	20,000	-
회사채(일반사채)	제552회	2023년 10월 11일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-
회사채(일반사채)	제553회	2023년 10월 25일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
회사채(후순위채)	제554-1회	2024년 08월 13일	운영자금	20,000	운영자금	20,000	-
회사채(후순위채)	제554-2회	2024년 08월 29일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
회사채(후순위채)	제555-1회	2024년 11월 29일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
회사채(후순위채)	제555-2회	2024년 12월 24일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
회사채(후순위채)	제556-1회	2025년 06월 27일	운영자금	7,000	운영자금	7,000	-
회사채(후순위채)	제556-2회	2025년 07월 30일	운영자금	27,000	운영자금	27,000	-

※ 작성기준일 이후 변동내역

구분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
회사채(일반사채)	제557-1회	2025년 10월 29일	운영자금	15,000	운영자금	15,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

[연결기준]

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제46기 3분기말	콜론	-	-	0.00%
	환매조건부매수	600	-	0.00%
	신용공여금	418,258	147	0.04%
	기타대출채권	310,451	12,415	4.00%
	사모사채	360	7	1.94%
	대여금	3,738	8	0.21%
	대출금	2,922,308	120,839	4.14%
	미수금	607,902	16,112	2.65%
	미수수익	74,776	8,386	11.21%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기 타	21,242	1,175	5.53%
	합 계	4,359,635	159,089	3.65%
제45기 3분기말	콜론	-	-	0.00%
	환매조건부매수	230,500	-	0.00%
	신용공여금	324,410	993	0.31%
	기타대출채권	206,631	7,136	3.45%
	사모사채	4,678	4,330	92.56%
	대여금	6,977	3,103	44.47%
	대출금	3,299,671	147,890	4.48%
	미수금	534,725	20,697	3.87%
	미수수익	64,653	3,709	5.74%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기 타	47,447	1,175	2.48%
	합 계	4,719,692	189,033	4.01%
제45기 기말	콜론	-	-	0.00%
	환매조건부매수	600	-	0.00%
	신용공여금	300,929	944	0.31%
	기타대출채권	219,498	9,125	4.16%
	사모사채	800	453	56.63%
	대여금	6,835	3,114	45.56%
	대출금	3,262,432	133,162	4.08%
	미수금	115,788	21,993	18.99%
	미수수익	77,856	4,739	6.09%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기 타	49,132	1,175	2.39%
	합 계	4,033,870	174,705	4.33%
제44기 기말	콜론	-	-	0.00%
	환매조건부매수	16,800	-	0.00%
	신용공여금	319,587	996	0.31%
	기타대출채권	181,708	5,445	2.98%
	사모사채	4,720	4,330	91.74%
	대여금	6,420	3,049	47.49%
	대출금	3,515,488	155,760	4.43%
	미수금	119,927	18,739	15.63%
	미수수익	58,534	3,411	5.83%
	매입대출채권	9,300	9,300	100.00%
	기 타	55,043	285	0.52%
	합 계	4,288,527	201,315	4.69%

주) 부동산PF 관련 자산 중 당기손익공정가치금융자산(FVPL)으로 분류된 자산은 한국채택국제회계기준에 따라 대손충당금이 아닌 유가증권평가손실항목으로 분류됨

2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

① 당분기 중 대출채권의 손실 충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월 기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금	34,235	17,397	95,165	146,797
Stage간 분류이동	-347	-4,796	5,143	-
충당금전입	2,579	10,110	49,747	62,436
기타	-2,977	-7,834	-65,007	-75,818
분기말 대손충당금	33,490	14,877	85,048	133,415

② 당분기 중 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월 기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금	2,001	1,442	24,464	27,907
Stage간 분류이동	-3	-31	34	-
충당금전입(환입)	118	234	-2,826	-2,474
기타	-	-	240	240
분기말 대손충당금	2,116	1,645	21,912	25,673

3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기
1. 기초 대손충당금	174,705	201,315	140,946
2. 대손상각비 계상(환입)액	59,962	71,559	96,445
3. 기타	-75,578	-98,169	-36,076
4. 분기말 대손충당금 잔액합계	159,089	174,705	201,315

[별도기준]

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제46기 3분기말	신용공여금	407,076	147	0.04%
	환매조건부매수	-	-	0.00%
	미수금	495,239	262	0.05%
	미수수익	24,789	5,182	20.90%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기타대출채권	100,500	8,642	8.60%
	사모사채	360	7	1.94%
	기타대여금	26,430	133	0.50%
	대지급금	786	786	100.00%
	합계	1,055,180	15,159	1.44%
제45기 3분기말	신용공여금	314,080	993	0.32%
	환매조건부매수	-	-	0.00%
	미수금	459,057	263	0.06%
	미수수익	20,551	915	4.45%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기타대출채권	100,800	3,879	3.85%
	사모사채	4,678	4,330	92.56%
	기타대여금	24,823	124	0.50%
	대지급금	862	862	100.00%
	합계	924,851	11,366	1.23%
제45기 기말	신용공여금	289,649	944	0.33%
	환매조건부매수	-	-	0.00%
	미수금	54,549	263	0.48%
	미수수익	29,617	1,656	5.59%
	매입대출채권	-	-	0.00%
	기타대출채권	100,800	3,639	3.61%
	사모사채	800	453	56.63%
	기타대여금	27,078	135	0.50%
	대지급금	862	862	100.00%
	합 계	503,355	7,952	1.58%
제44기 기말	신용공여금	305,349	996	0.33%
	환매조건부매수	16,100	-	0.00%
	미수금	53,199	233	0.44%
	미수수익	12,274	1,234	10.06%
	매입대출채권	9,300	9,300	100.00%
	기타대출채권	106,100	4,580	4.32%
	사모사채	4,720	4,330	91.74%
	기타대여금	14,699	74	0.50%
	대지급금	862	862	100.00%
	합 계	522,603	21,609	4.13%

2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

① 당분기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월 기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금(주)	143	3,639	2,251	6,033
Stage간 분류이동	-	-1,490	1,490	-
충당금전입(환입)	-4	822	4,098	4,916
기타	-	-	-1,234	-1,234
분기말 대손충당금	139	2,971	6,605	9,715

② 당분기 중 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월 기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금	10	80	1,829	1,919
Stage간 분류 이동	-	-32	32	-
충당금전입	-5	235	3,295	3,525
기타	-	-	-	-
분기말 대손충당금	5	283	5,156	5,444

3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기
1. 기초 대손충당금	7,952	21,610	9,187
2. 대손상각비 계상(환입)액	8,441	1,501	13,557
3. 기타	-1,234	-15,159	-1,134
5. 분기말 대손충당금 잔액합계	15,159	7,952	21,610

4) 대손충당금 설정방침

당사는 대여금 및 수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치 평가내역

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 정상거래에서자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다.

연결실체는 자산이나 부채의 공정가치 측정시 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있으며, 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류하고 있습니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	305,687	-	17,567	323,254
	채무상품	594,963	2,757,666	701,826	4,054,455
	파생상품자산	246	82,913	2,106	85,265
	소계	900,896	2,840,579	721,499	4,462,974
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	-	-	20,982	20,982
	채무상품	9,465	10,521	-	19,986
	소계	9,465	10,521	20,982	40,968
금융자산 합계		910,361	2,851,100	742,481	4,503,942
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	248,722	-	-	248,722
	파생상품부채	598	81,419	187	82,204
	당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	36,030	36,030
금융부채 합계		249,320	81,419	36,217	366,956

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	160,679	-	18,239	178,918
	채무상품	166,289	2,950,789	576,729	3,693,807
	파생상품자산	1,275	132,220	900	134,395
	소계	328,243	3,083,009	595,868	4,007,120
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	-	-	5,732	5,732
	채무상품	9,282	191,859	-	201,141
	소계	9,282	191,859	5,732	206,873
금융자산 합계		337,525	3,274,868	601,600	4,213,993
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	211,829	-	-	211,829
	파생상품부채	1,318	120,043	985	122,346
	당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	15,155	15,155
금융부채 합계		213,147	120,043	16,140	349,330

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	2,478,306	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등
	279,360	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	82,913	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,521	회사채	현금흐름할인 모형	할인율
금융자산 합계	2,851,100
당기손익-공정가치 측정금융부채	81,419	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융부채 합계	81,419

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	2,756,781	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등
	194,008	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	132,220	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	191,859	회사채	현금흐름할인 모형	할인율
금융자산 합계	3,274,868
당기손익-공정가치 측정금융부채	120,043	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융부채 합계	120,043

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	17,567	현금흐름할인모형,	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			유사기업비교법,	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	227,672	이항모형, LSMC 시뮬레이션, Tsiveriotis-Fernandes모형, Hull-Whtie1 Factor	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	227,672		할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	23,181	순자산가치평가법(*)	-	-
	집합투자증권	450,973	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	2,106	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			Black Scholes Closed Form,	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	출자금 등	20,982	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산 합계		742,481
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	187	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품부채	187	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	36,030	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	36,030	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채 합계		36,217

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및

기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	18,239	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	18,239	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	9.44% ~ 14.62%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	327,190	이항모형, LSMC 시뮬레이션, Tsiveriotis-Fernandes모형, Hull-Whtie1 Factor	변동성	32.28% ~ 37.5%	변동성 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	327,190		할인율	3.47% ~ 11.46%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	16,490	순자산가치평가법(*)	-		-
	집합투자증권	233,049	순자산가치평가법(*)	-		-
	파생상품자산	900	Gaussian 1Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7 ~ 0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품자산	900	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,732	순자산가치평가법(*)	-		-
금융자산 합계		601,600
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	985	Gaussian 1Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7 ~ 0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품부채	985	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	15,155	Hull-White 1 Factor,	변동성	변동성(252일): 7.82% ~ 21.14%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
	당기손익-공정가치지정금융부채	15,155	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성(252일): 7.82% ~ 21.14%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채 합계		16,140

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	수준이동	분기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	18,239	319	-	9	-	-1,000	17,567
	전환사채 등	182,420	115,438	-119,872	-12,953	-	-	165,033
	전자단기사채	79,858	13,000	-79,858	-248	-	-	12,752
	대출채권	64,912	-	-15,025	-	-	-	49,887
	출자금 등	16,490	8,194	-1,494	-9	-	-	23,181
	파생상품자산	900	4,786	-4,489	909	-	-	2,106
	집합투자증권	233,049	243,033	-24,496	-388	-	-225	450,973
	소계	595,868	384,770	-245,234	-12,680	-	-1,225	721,499
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,732	15,250	-	-	-	-	20,982
금융자산 합계		601,600	400,020	-245,234	-12,680	-	-1,225	742,481
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	985	1,218	-1,229	-787	-	-	187
당기손익-공정가치 측정금융부채	당기손익-공정가치 지정금융부채	15,155	131,998	-111,548	420	5	-	36,030
금융부채 합계		16,140	133,216	-112,777	-367	5	-	36,217

② 전분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	수준이동	분기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	20,932	2,940	-1,150	-87	-	-415	22,220
	전환사채 등	221,967	111,204	-109,277	-11,490	-	-	212,404
	전자단기사채	116,049	32,944	-116,049	-19,890	-	-	13,054
	대출채권	72,392	-	-3,278	-	-	-	69,114
	출자금 등	17,245	3,700	-4,500	-	-	-	16,445
	파생상품자산	1,872	-	140	-925	-	-	1,087
	집합투자증권	136,575	103,973	-18,440	-8,387	-	-	213,721
	소계	587,032	254,761	-252,554	-40,779	-	-415	548,045
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	-	-123	-	-	-	5,732
금융자산 합계		592,887	254,761	-252,677	-40,779	-	-415	553,777
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	2,382	-	-24	-1,130	-	-	1,228
당기손익-공정가치 측정금융부채	당기손익-공정가치 지정금융부채	2,622	23,776	-9,384	158	-3	-	17,169
금융부채 합계		5,004	23,776	-9,408	-972	-3	-	18,397

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		975,263	-	-	975,263
상각후원가측정- 금융자산(*2)	예치금	-	677,027	-	677,027
	대출채권	-	-	3,620,429	3,620,429
	미수금	-	-	591,788	591,788
	미수수익	-	-	66,390	66,390
	선급금	-	-	17,314	17,314
	보증금	-	-	6,861	6,861
	기타	-	-	54,671	54,671
	소계	-	677,027	4,357,453	5,034,480
금융자산 합계		975,263	677,027	4,357,453	6,009,743
상각후원가측정- 금융부채(*1)	예수부채	-	4,527,360	-	4,527,360
	차입부채	-	-	4,197,386	4,197,386
	기타금융부채	-	-	1,094,422	1,094,422
	소계	-	4,527,360	5,291,808	9,819,168
금융부채 합계		-	4,527,360	5,291,808	9,819,168

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		533,703	-	-	533,703
상각후원가측정- 금융자산(*2)	예치금	-	313,378	-	313,378
	대출채권	-	-	3,788,269	3,788,269
	미수금	-	-	93,792	93,792
	미수수익	-	-	64,697	64,697
	선급금	-	-	8,420	8,420
	보증금	-	-	6,862	6,862
	기타	-	-	105,051	105,051
	소계	-	313,378	4,067,091	4,380,469
금융자산 합계		533,703	313,378	4,067,091	4,914,172
상각후원가측정- 금융부채(*1)	예수부채	-	3,977,164	-	3,977,164
	차입부채	-	-	3,926,604	3,926,604
	기타금융부채	-	-	551,042	551,042
	소계	-	3,977,164	4,477,646	8,454,810
금융부채 합계		-	3,977,164	4,477,646	8,454,810

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

(1) 재무제표

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련 중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
제46기 3분기 (당분기)	감사보고서	한영회계법인	적정의견	-	-	-	-
제46기 3분기 (당분기)	연결감사 보고서	한영회계법인	적정의견	-	-	-	-
제45기 (전기)	감사보고서	한영회계법인	적정의견	-	-	-	1. 공정가치 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치 평가 2. 상각후원가측정 대출금에 대한 신용손실충당금의 추정
제45기 (전기)	연결감사 보고서	한영회계법인	적정의견	-	-	-	공정가치 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치평가
제44기 (전전기)	감사보고서	한영회계법인	적정의견	-	-	-	1. 공정가치 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치 평가 2. 상각후원가측정 대출금에 대한 신용손실충당금의 추정
제44기 (전전기)	연결감사 보고서	한영회계법인	적정의견	-	-	-	공정가치 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치평가

주) 당사는 제40기(FY2020 사업연도)부터 핵심감사제를 적용하고 있습니다.

나. 감사용역 체결현황

(1) 당기 외부감사 실시내용은 아래와 같습니다.

구 분		일 정
3분기	분기검토	2025.10.20 ~ 2025.10.31
2분기	분기검토	2025.07.14 ~ 2025.07.25
1분기	분기검토	2025.04.14 ~ 2025.04.25

주) 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다.

(2) 감사인의 보수 및 총 소요시간

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제46기 3분기 (당분기)	한영회계법인	제46기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성, 내부통제감사	640 (연간기준)	5,200시간	360	2,480시간
제45기 (전기)	한영회계법인	제45기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성, 내부통제감사	640 (연간기준)	5,200시간	640 (연간기준)	5,130시간
제44기 (전전기)	한영회계법인	제44기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성, 내부통제감사	610 (연간기준)	5,000시간	610 (연간기준)	4,904시간

주1) 해당 보수는 부가세 별도입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제46기3분기 (당분기)	-	-	-	-	-
제45기 (전기)	-	-	-	-	-
제44기 (전전기)	2023.09.04	해외 금융자문용역 관련 세무검토	2023.09.04 ~ 2023.10.09	64	성공보수

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2025년 02월 28일	회사측 : 감사위원회 등 6인 감사인측 : 업무수행이사 등 2인	대면회의	2024년 핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사결과 보고
2	2025년 08월 13일	회사측 : 감사위원회 등 6인 감사인측 : 업무수행이사 등 2인	대면회의	2025년 회계연도 독립된 감사인의 감사계획, 외부감사 시 유의적 위험 및 핵심감사사항 보고

2. 내부통제에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 내부통제
나. 내부통제구조의 평가
다. 내부회계관리제도
라. 내부회계관리조직 인력현황

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 이사회 구성 개요
나. 중요 의결사항 등
다. 이사회내 위원회
라. 이사의 독립성
마. 사외이사의 전문성

2. 감사제도에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어있습니다.

가. 감사위원회
나. 준법감시인

3. 주주총회 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 투표제도 현황
나. 소수주주권
다. 경영권 경쟁여부
라. 의결권 현황
마. 주식사무
바. 주주총회 의사록 요약

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2025년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
이병철	최대주주	보통주	15,117,755	24.82	15,117,755	24.82	-
황준호	발행회사임원	보통주	32,385	0.05	32,385	0.05	-
전수광	발행회사임원	보통주	2,265	0.00	2,265	0.00	-
김형남	발행회사임원	보통주	49,087	0.08	0	0.00	임원퇴임
김정수	계열사임원	보통주	13,319	0.02	13,319	0.02	-
이창희	계열사임원	보통주	24,000	0.04	24,000	0.04	-
양병삼	계열사임원	보통주	21,470	0.04	21,470	0.04	-
남윤근	계열사임원	보통주	5,000	0.01	5,000	0.01	-
곽황영	계열사임원	보통주	1,398	0.00	1,398	0.00	-
계		보통주	15,266,679	25.06	15,217,592	24.98	-
계		우선주	-	-	-	-	-

주1) 지분율은 보통주, 우선주 각각의 지분율로 기재

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어있습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요
다. 최대주주의 변경내용
라. 5%이상 주주 주식 소유현황
마. 소액주주 현황
바. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 현황
사. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황
아. 최대주주 및 그 특수관계인이 계약 당사자인 주주간 계약

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(1) 등기 임원

(기준일 :

2025년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이병철	남	1969년 03월	회장	사내이사	상근	대표이사 임원후보추천위원	고려대 경영학(중퇴) 현)다올금융그룹 회장	15,117,755	-	최대주주본인	2016.07.13~	2028년 03월 21일
황준호	남	1963년 01월	사장	사내이사	상근	대표이사 리스크관리위원 내부통제위원	서울대 경영학 서울대 대학원 국제경영학 석사 Wharton School MBA 다올저축은행 대표이사/사장	32,385	-	발행회사임원	2023.03.21~	2027년 03월 21일
서규영	남	1966년 12월	감사 위원	사내이사	상근	감사위원	고려대 법학 고려대 대학원 법학 석사 고려대 대학원 법학 박사 금융채권조정위원회 사무국장	-	-	발행회사임원	2025.03.21~	2028년 03월 21일
전수광	남	1972년 02월	전무	사내이사	상근	경영지원본부장 보수위원	연세대 경영학 다올투자증권 기획팀장	2,265	-	발행회사임원	2017.01.01~	2027년 03월 15일
이 혁	남	1963년 07월	이사	사외이사	비상근	이사회의장 임원후보추천위원장 감사위원 내부통제위원	고려대 법학 홍익대학교 세무대학원 최고위과정 현)법무법인 LEE & LEE 대표변호사	-	-	해당사항없음	2021.03.25~	2026년 03월 15일
권영종	남	1963년 10월	이사	사외이사	비상근	감사위원장 내부통제위원장 임원후보추천위원	서울대 경제학 University of California Davis대학원 경제학 석사 현)신한저축은행 사외이사	-	-	해당사항없음	2025.03.21~	2028년 03월 21일
이상무	남	1968년 12월	이사	사외이사	비상근	리스크관리위원장 감사위원 내부통제위원	서울대 경제학 서울대 대학원 경영학과(재무) 수료 현)(주)에스엘플랫폼 대표이사	-	-	해당사항없음	2022.03.24~	2027년 03월 15일
이정표	남	1968년 12월	이사	사외이사	비상근	보수위원장 감사위원 리스크관리위원	고려대 영어영문학 현)센트로이드인베스트먼트파트너스 투자전략부문대표	-	-	해당사항없음	2025.03.21	2027년 03월 21일
기은선	여	1977년 08월	이사	사외이사	비상근	감사위원 보수위원 리스크관리위원	고려대 경영학 서울대 대학원 경영학 석사 고려대 대학원 경영학 박사 강원대학교 경영회계학부 부교수	-	-	해당사항없음	2022.03.24~	2027년 03월 21일

주1) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지임

(2) 미등기임원

성명	성별	출생년월	직위	등기 임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기 임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
장정욱	남	1962년 10월	부사장	미등기	상근	커뮤니케이션실장	한국외대 프랑스어학 NH투자증권 상무보	47,550	-	해당사항없음	2016.05.01~	-
이선범	남	1968년 6월	부사장	미등기	상근	Equity부문대표	Indiana Univ. Bloomington 경영학 Syracuse Univ. 대학원 경제학 다올투자증권 S&T부문대표	38,000	-	해당사항없음	2023.04.20~	-
안태우	남	1971년 9월	부사장	미등기	상근	사업개발실장	고려대 불문학 다올자산운용 총괄부사장	52,994	-	해당사항없음	2025.04.01~	-
장호석	남	1971년 12월	부사장	미등기	상근	IB부문대표	단국대 법학, 고려대 경영대학원 MBA 다올투자증권 종합투자부문장	27,702	-	해당사항없음	2017.03.23~	-
김진태	남	1968년 7월	전무	미등기	상근	리테일본부장	성균관대 경제학 미래에셋대우 WM프로세스혁신TF 이사대우	10,000	-	해당사항없음	2021.01.11~	-
이종서	남	1968년 12월	전무	미등기	상근	리스크심사실장	연세대 경제학 미래에셋증권 리스크관리부문 상무	10,000	-	해당사항없음	2024.02.13~	-
윤신영	남	1972년 3월	전무	미등기	상근	채권본부장	경희대 무역학, 경희대 대학원 무역학 다올투자증권 금융솔루션센터장	10,000	-	해당사항없음	2019.01.01~	-
허형욱	남	1973년 4월	전무	미등기	상근	법인영업본부장	서강대 경제학 다올투자증권 법인영업2팀장	10,000	-	해당사항없음	2016.01.01~	-
박원한	남	1969년 4월	상무	미등기	상근	1본부장	강남대 부동산학 다올투자증권 2본부장	10,000	-	해당사항없음	2020.01.01.~	-
황병민	남	1970년 11월	상무	미등기	상근	감사실장	명지대 법학, 성균관대 대학원 법학 다올자산운용 컴플라이언스본부 상무	-	-	계열회사임원	2023.06.01~	-
이승규	남	1972년 5월	상무	미등기	상근	2본부장	숭실대 무역학 다올투자증권 1본부장	-	-	해당사항없음	2020.04.27~	-
김동응	여	1972년 6월	상무	미등기	상근	금융상품팀장	서울여대 불문학 다올투자증권 법인금융팀장	-	-	해당사항없음	2021.01.01~	-
장기석	남	1972년 12월	상무	미등기	상근	Equity파생운용본부장	중앙대 행정학 이베스트투자증권 알파운용팀	-	-	해당사항없음	2023.09.04~	-
곽황영	남	1973년 2월	상무	미등기	상근	경영지원본부 소속	성균관대 경영학 다올투자증권 경영지원실장	1,398	-	계열회사임원	2018.01.01~	-
남윤근	남	1973년 7월	상무	미등기	상근	기획실장	성균관대 경영학 삼일회계법인, 하나금융투자	5,000	-	계열회사임원	2020.01.01~	-
이재일	남	1973년 8월	상무	미등기	상근	컴플라이언스실장	고려대 법학 다올투자증권 법무팀장	-	-	해당사항없음	2023.01.01~	-
김덕연	남	1974년 12월	상무	미등기	상근	전략영업본부장	동국대 경제학, 서강대 대학원 경제학 다올투자증권 재무실장	-	-	해당사항없음	2025.03.14~	-
김현	남	1976년 2월	상무	미등기	상근	리서치본부장	서울대 건축학 메리츠증권 기업분석팀 관리이사	-	-	해당사항없음	2021.12.23~	-
김정준	남	1982년 7월	상무	미등기	상근	FICC본부장	The Ohio State Univ. 경영학 연세대 경제대학원 금융공학 HSBC 금융시장부 본부장	20,000	-	해당사항없음	2022.01.25~	-
오임권	남	1972년 2월	상무보	미등기	상근	IT센터장	서울산업대 전자계산학 다올투자증권 IT운영실장	-	-	해당사항없음	2023.01.01~	-
최호균	남	1973년 6월	상무보	미등기	상근	업무지원팀장	대경상고 다올투자증권 결제업무팀장	-	-	해당사항없음	2025.01.01~	-
민두하	남	1973년 7월	상무보	미등기	상근	경영전략실장	고려대 경영학, 서울대 경영전문대학원 MBA 다올투자증권 경영전략팀장	-	-	계열회사임원	2023.01.01~	-
윤숭상	남	1975년 1월	상무보	미등기	상근	홍보팀장	중앙대 경영학 유안타증권 Retail전략팀	-	-	해당사항없음	2025.01.01~	-
이재명	남	1975년 2월	상무보	미등기	상근	금융소비자보호실장	성균관대 경영학, 성균관대 경영전문대학원 MBA 다올투자증권 HR팀장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
김기환	남	1975년 5월	상무보	미등기	상근	시장조성팀장	인하대 전자공학 이베스트투자증권 알파운용팀	-	-	해당사항없음	2023.09.04~	-
류종열	남	1975년 10월	상무보	미등기	상근	액티브솔루션팀장	고려대 경영학 다올투자증권 법인영업팀장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
정윤호	남	1976년 1월	상무보	미등기	상근	액티브솔루션팀 소속	한국외대 경영학 다올투자증권 법인영업팀	-	-	해당사항없음	2025.01.01~	-
태성일	남	1977년 5월	상무보	미등기	상근	1본부 1팀장	서울과학기술대 안전공학 단국대 대학원 도시 및 부동산개발학 다올투자증권 종합투자1-1팀장	-	-	해당사항없음	2025.01.01~	-
최광식	남	1977년 10월	상무보	미등기	상근	기업분석팀장	서울대 산업공학, 서울대 대학원 산업공학 한국투자증권 글로벌산업분석부	-	-	해당사항없음	2025.01.01~	-
신준호	남	1978년 1월	상무보	미등기	상근	채권금융팀장	서강대 수학 다올투자증권 금융솔루션팀장	-	-	해당사항없음	2025.01.01~	-
조수민	남	1978년 10월	상무보	미등기	상근	액티브솔루션팀 소속	경북대 경영학 다올투자증권 법인영업팀	-	-	해당사항없음	2025.01.01~	-
김영진	여	1979년 1월	상무보	미등기	상근	대체실장	부산대 일어일문학 다올투자증권 1본부 2팀장	-	-	해당사항없음	2025.01.01~	-
조병현	남	1979년 8월	상무보	미등기	상근	투자전략팀장	중앙대 경제학, 서울대 대학원 통계학 유안타증권 투자전략팀	-	-	해당사항없음	2025.01.01~	-
이동현	남	1979년 9월	상무보	미등기	상근	전략영업센터장	중앙대 교육학 중앙대 대학원 경영학 건국대 대학원 부동산학 BNK투자증권 구조화금융2부	-	-	해당사항없음	2025.04.08~	-
유창호	남	1980년 8월	상무보	미등기	상근	FICC팀장	고려대 경영학, 연세대 대학원 금융공학 미래에셋증권 FICC파생운용팀	-	-	해당사항없음	2025.01.01~	-
김한상	남	1981년 1월	상무보	미등기	상근	트레이딩본부장	한양대 재료공학 NH헤지자산운용 절대수익본부	-	-	해당사항없음	2023.08.07~	-
전동연	남	1981년 3월	상무보	미등기	상근	재무실장	고려대 사회학 다올투자증권 경영기획팀장	-	-	해당사항없음	2022.06.13~	-

※ 작성기준일 이후 미등기임원 변동내역

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	비 고
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	비 고
김경훈	남	1982년 11월	상무보	미등기	상근	글로벌마켓본부장	Michigan State Univ. 재무학 신한투자증권 글로벌법인영업부	-	-	-	2025.10.27~	선임 (2025. 10. 27.字)

나. 임원의 겸직현황

(1) 미등기임원

(기준일 :

2025년 09월 30일)

성명	회사명	직책	비고
황병민	다올자산운용㈜ 다올프라이빗에쿼티㈜ 케이티비프라이빗에쿼티㈜	비상근감사	-
남윤근	다올프라이빗에쿼티(주) 케이티비프라이빗에쿼티(주)	기타비상무이사	-
남윤근	Daol New York, LLC.	비상근이사	-
곽황영	Daol (Thailand) PCL	대표이사	-
곽황영	Daol Securities (Thailand) PCL Daol Investment Management Co., Ltd. Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.	비상근이사	-
민두하	Daol New York, LLC.	비상근이사	-
	Daol (Thailand) PCL	사외이사	-
	다올프라이빗에쿼티(주) 케이티비프라이빗에쿼티(주)	기타비상무이사	-

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어있습니다.

다. 직원 등의 현황
라. 미등기임원 보수 현황

2. 임원의 보수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어있습니다.

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수 현황
라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
마. 주식기준보상

IX. 계열회사 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

가. 계열회사 현황(요약)
나. 관련법령상의 규제내용 등
다. 타법인출자 현황(요약)

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(1) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

법인명	DAOL (Thailand) PCL (태국 현지법인)
관계	계열회사
신용공여 종류	해외 현지법인에 대한 대출
신용공여 개시일	2024.04.11	신용공여 종료일	2026.03.09
신용공여 목적	해외 현지법인의 자회사에 대한 자본 증자
신용공여 금액	총 THB 640,000,000
금리(수수료)	연 4.6%	주요 특별약정	-
이사회 결의일	2025.02.28(1년 연장)
근거법규	자본시장법 제34조 제2항

주) 2023년 3월 9일 旣 대여한 THB 400,000,000 포함시 당기말 기준 DAOL (Thailand) PCL에 대한 당사의 총 신용공여잔액은 THB 640,000,000 입니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음

다. 대주주와의 영업거래 등

- 해당사항 없음

라. 이해관계자와의 영업거래 등

(1) 당사와 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	Daol (Thailand) PCL	이자수익 등	966	-	-
	Daol (Thailand) PCL	기타비용	-	1	-
	㈜다올저축은행	수수료수익	10	-	-
		이자비용	-	1	-
		기타비용	-	43	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채이자수익	20	-	-
		전자단기사채평가손실	-	27	-
		사모사채평가손실	-	165	-
		금융보증충당부채환입액	2,537	-	-
	다올라이트블루제오차㈜	사모사채평가손실	-	94	-
		기타대출채권평가손실	-	1,469	-
		기타대출채권이자수익	593	-	-
	디에이지축제일차㈜	수수료수익	273	-	-
		사모사채평가손실	-	1	-
		금융보증충당부채전입액	-	5	-
	부금일물류세컨드㈜	사모사채평가손실	-	950	-
	부금일물류세컨드㈜	금융보증충당부채전입액	-	5,354	-
	부금일물류퍼스트㈜	사모사채평가손실	-	2,811	-
	부금일물류퍼스트㈜	금융보증충당부채전입액	-	4,713	-
	에스엠영등포제일차㈜	사모사채평가손실	-	90	-
	이케이디제이차㈜	수수료수익	31	-	-
	인베스토리제십차㈜	수수료수익	428	-	-
		기타대출채권이자수익	1,574	-	-
		기타대출채권평가손실	-	3,378	-
	케이티비비전제오차㈜	사모사채이자수익	93	-	-
		사모사채평가손실	-	3,952	-
		금융보증충당부채환입액	3,800	-	-
	케이티비씨씨제일차㈜	사모사채이자수익	303	-	-
	케이티비씨씨제일차㈜	사모사채평가손실	-	85	-
	케이티비타이거제일차㈜	수수료수익	60	-	-
		기타대출채권이자수익	735	-	-
		사모사채평가손실	-	1	-
		기타대출채권평가손실	-	219	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	446	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채평가손실	-	833	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권이자수익	495	-	-
		사모사채평가손실	-	47	-
		기타대출채권평가손실	-	262	-
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*)	출자금회수	-	-	-21
	다올프라이빗에쿼티㈜	우선주상환	-	-	-1,400
	Daol New York, LLC	출자	-	-	2,746
	푸른다올제일차㈜	기타대출채권이자수익	263	-	-
관계기업	아스트라제1호사모투자합자회사	출자	-	-	162
	아스트라제2호사모투자합자회사	배당금수익	212	-	-
	아스트라제2호사모투자합자회사	출자금회수	-	-	-742
	아스트라제3호사모투자합자회사	배당금수익	55	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	출자	-	-	705
	티엔케이메가사모투자합자회사(*)	배당금수익	213	-	-
	티엔케이메가사모투자합자회사(*)	출자금회수	-	-	-800
	라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합	출자	-	-	1,000
합계			13,107	24,501	1,650

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말		전기말
구분	회사의 명칭	계정과목	채권	채무	채권	채무
종속기업	다올저축은행㈜	리스부채	-	5	-	14
	다올프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	-	1	-
	Daol (Thailand) PCL	기타대여금	26,298	-	26,943	-
	Daol (Thailand) PCL	기타미수금	681	-	1,765	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	-	-	5,013	-
	부금일물류퍼스트㈜	사모사채	1,139	-	940	-
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	-	-	7,172	-
	부금일물류세컨드㈜	사모사채	1,379	-	1,237	-
	푸른다올제일차㈜(*)	기타대출채권	-	-	9,988	-
	다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권	8,531	-	9,354	-
	디에이지축제일차㈜	전자단기사채	-	-	11,994	-
	디에이지축제일차㈜	사모사채	440	-	1	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채	9,130	-	8,870	-
	제이온파주㈜(*)	전자단기사채	-	-	1,400	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권	7,238	-	7,238	-
	에스엠영등포제일차㈜	사모사채	4,924	-	4,944	-
	케이티비씨씨제일차㈜	사모사채	3,895	-	6,431	-
	케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권	7,480	-	7,772	-
	케이티비타이거제일차㈜	사모사채	39	-	-	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권	19,622	-	20,333	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채	473	-	7,284	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	사모사채	2,901	-	1,225	-
합계			94,170	5	139,905	14

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다

마. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 현황

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000
일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	60,000
차액결제(대행한도)	㈜신한은행	10,000	10,000
당좌차월	㈜농협은행	3,000	3,500
합계		1,033,000	1,033,500

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임

나. 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유
㈜다올저축은행	지급준비예치금	163,909	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공
1000 harbor Owner LLC(*1)	부동산	318,299	318,299	202,669	㈜국민은행 뉴욕지점/ ㈜우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호(*2)	토지	16,904	106,150	85,580	동양생명보험㈜ 외	한도대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호(*2)	건물	89,246	106,150	85,580	동양생명보험㈜ 외	한도대출담보제공

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임
(*1) 분기말 현재 연결실체는 미국 뉴저지에 위치한 투자부동산과 관련하여 은행차입금의 결제대금을 보전(secure payment of the Indebtness)하고자 담보권(A Security Interest) 등의 권리가 설정되어 있습니다.
(*2) 분기말 현재 연결실체는 경기도 이천에 위치한 투자부동산과 관련하여 95,160백만원의 근저당권 및 650백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

다. 중요한 소송사건 등

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 30건 (소송금액 72,785백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
하나증권㈜	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	3심 진행중 *2심 당사승소
국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 상고심	1,017	3심 진행중 *2심 당사승소
정보통신공제조합	다올자산운용㈜	수익자의 손해배상 청구	6,479	1심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,158	2심 진행중 *1심 당사승소
개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	2심 진행중 *1심 당사승소
주식회사 국제투자파트너스	다올투자증권㈜ 외3	공사대금 등 청구	5,000	1심 진행중
진흥기업㈜	다올투자증권㈜ 외 8	공사대금 등 청구	35,582	1심 진행중
㈜세우건설 외 10	㈜다올저축은행 외 3	유치권존재확인	2,679	1심 진행중
개인	㈜다올저축은행 외 8	분양대금반환 등 청구	8,352	1심 진행중

주)이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.

라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 09월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	28	289,400	CP발행
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

마. 지급보증 현황

당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위 : 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
제공하는자	제공받는자	당분기말	전기말	보증내용
서울보증보험	지배기업	289	439	법원공탁관련 보증
	지배기업	2,027	2,001	인허가
	지배기업	41	30	이행지급
	다올자산운용㈜	31	31	인허가
	㈜다올저축은행	5,708	5,212	법원공탁관련 보증
	다올프라이빗에쿼티㈜	114	114	인허가
합계		8,210	7,827

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위 : 백만원)

제공받는자	보증금액		보증내용
제공받는자	당분기말	전기말	보증내용
그레이문제일차㈜ 외	116,400	82,280	대출채권매입확약 외

주) 연결실체는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 116,400백만원외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 50,864백만원이 있습니다.

바. 그밖의 우발채무 등

(1) 자산유동화증권 매입보장약정
- 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(2) 기타 약정사항

(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 2,713백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다.
(주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 487,673백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 442,273백만원이며, 미사용약정금액은 45,400백만원입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

(2) 행정기관의 제재현황

1) 금융감독당국의 제재현황

- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

2) 공정거래위원회의 제재현황

- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	횡령ㆍ배임 금액	사유 및 근거법령	조치 이행현황	재발방지 대책
2023.09.27	한국거래소	다올투자증권	- 약식제재금 납부	0.5백만원	-	- 사유 : 호가표시의무 위반 - 근거법령 : 코스닥시장 업무규정 제2조, 제9조 및 동 규정 시행세칙 제2조, 제7조	약식제재금 납부 완료	- 프로그램매매 호가표시 관련 업무처리절차 강화 및 교육 실시
2023.12.11	한국거래소	다올투자증권	- 불성실공시법인 지정 - 과태료 부과	8백만원	-	- 소송 등의 제기/신청(경영권 분쟁 소송) 의 지연공시 - 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제29조, 제35조, 제35조의2	거래소 교육 이수완료	- 주요 소송관련 공시의무 이행 시의 <내부통제 개선안> 거래소 제출 - 주무부서와 유관부서 주의 및 교육
2025.05.29	한국거래소	다올투자증권	- 불성실공시법인 지정 - 과태료 부과	12백만원	-	- 사유 : 소송등의제기·신청(일정금액 이상의 청구)('25.04.30)의 지연공시('25.05.02) - 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제29조, 제35조, 제35조의2	공시위반제재금 납부 완료	- 주요 공시사항에 대한 업무처리절차 강화 (교육, 공지 및 프로세스 개선 포함)

다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황

- 당사는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 분기보고서에는 아래의 기재사항이 생략되어 있습니다.

4. 증권거래 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	유가증권시장	2,374,186	2,311,694	4,685,880	148,394	17,110
		코스닥시장	832,539	808,460	1,640,999	38,825	10,204
		코넥스시장	-	-	-	66	3
		기타	15,904	4,494	20,398	305,442	-
		소계	3,222,629	3,124,648	6,347,277	492,727	27,317
	신주인수권증서	유가증권시장	227	2	229	1,341	1,341
		코스닥시장	8	127	135	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	235	129	364	1,341	1,341
	기타	유가증권시장	-	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	10,304	3,142	13,446	42,956	-
		소계	10,539	3,271	13,810	42,956	-
	계		3,233,168	3,127,919	6,361,087	537,024	28,658
채무 증권	국채, 지방채	국고채	470,466	550,437	1,020,903	363,636	-672
		국민주택채권	367,144	364,494	731,638	-	-
		기타	95,641	93,017	188,658	-	-
		소계	933,251	1,007,948	1,941,199	363,636	-672
	특수채	통화안정증권	30,335	30,381	60,716	60,065	-606
		예금보험공사채	-	-	-	-	-
		토지개발채권	-	-	-	-	-
		기타	140,060	40,918	180,978	-	-
		소계	170,395	71,299	241,694	60,065	-606
	금융채	산금채	20,414	10,225	30,639	713,432	-1,816
		중기채	-	-	-	-	-
		은행채	30,190	30,378	60,568	195,584	596
		여전채	161,347	111,471	272,818	-	-
		종금채	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	211,951	152,074	364,025	909,016	-1,220
	회사채		103,213	181,237	284,450	1,459,774	1,039
	기업어음증권		-	-	-	55,065	66
	기타		-	-	-	-	-
	계		1,418,810	1,412,558	2,831,368	2,847,556	-1,393
집합투자증권	ETF		7,089,551	7,193,623	14,283,174	-	-
	기타		16,000	17,059	33,059	19,620	1,188
	계		7,105,551	7,210,682	14,316,233	19,620	1,188
투자계약증권			-	-	-	-	-
외화 증권	지분증권		2,746	-	2,746	21,484	-
	채무증권	국채,지방채	118,811	117,935	236,746	-	-
		특수채	-	-	-	-	-
		금융채	-	-	-	-	-
		회사채	-	-	-	-	-
		기업어음증권	-	-	-	-	-
		기타	445,994	448,806	894,800	-	-
		소계	564,805	566,741	1,131,546	-	-
	집합투자증권		-	-	-	-	-
	투자계약증권		-	-	-	-	-
	파생결합증권		-	-	-	-	-
	기타		-	-	-	386	-
	계		567,551	566,741	1,134,292	21,870	-
파생 결합 증권	ELS		-	-	-	-	-
	ELW		-	-	-	308	-
	기타		-	-	-	-	-
	계		-	-	-	308	-
기타증권			-	-	-	-	-
합계			12,325,080	12,317,900	24,642,980	3,426,378	28,453

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

5. 장내파생상품 거래현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분					거래금액				잔액		평가손익 주1)
구분					투기	헤지	기타	합계	자산	부채	평가손익 주1)
선물	국내	상품선물	금		-	-	-	-	-	-	-
			돈육		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	금리선물	국채3년	-	5,543,287	-	5,543,287	-	-	341
				국채5년	-	-	-	-	-	-	-
				국채10년	-	9,701,961	-	9,701,961	-	-	484
				통안증권	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	15,245,248	-	15,245,248	-	-	826
			통화선물	미국달러	-	3,808,772	-	3,808,772	-	-	-
				엔	-	-	-	-	-	-	-
				유로	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	3,808,772	-	3,808,772	-	-	-
			지수선물	KOSPI200	-	15,576,396	-	15,576,396	-	-	-116
				KOSTAR	-	4,124,770	-	4,124,770	-	-	7
				기타	-	-	-	-	-	-	-2
				소계	-	19,701,167	-	19,701,167	-	-	-111
			개별주식		-	17,892,426	-	17,892,426	-	-	-854
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			계		-	56,647,612	-	56,647,612	-	-	-139
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		국내계			-	56,647,612	-	56,647,612	-	-	-139
	해외	상품선물	농산물		-	-	-	-	-	-	-
			비철금속,귀금속		-	-	-	-	-	-	-
			에너지		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	통화		-	-	-	-	-	-	-
			금리		-	-	-	-	-	-	-
			주가지수		-	-	-	-	-	-	-
			개별주식		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		해외계			-	-	-	-	-	-	-
	선물계				-	56,647,612	-	56,647,612	-	-	-139
옵션	국내	지수옵션		KOSPI200	-	161,276	-	161,276	-	7	-1
				기타	-	22,675	-	22,675	-	-	-
				소계	-	183,951	-	183,951	-	7	-1
		개별주식			-	-	-	-	238	591	-101
		통화		미국달러	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		국내계			-	183,951	-	183,951	238	598	-102
	해외	주가지수			-	-	-	-	-	-	-
		개별주식			-	-	-	-	-	-	-
		금리			-	-	-	-	-	-	-
		통화			-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		해외계			-	-	-	-	-	-	-
	옵션계				-	183,951	-	183,951	238	598	-102
기타	국내				-	-	-	-	-	-	-
	해외				-	-	-	-	-	-	-
	기타계				-	-	-	-	-	-	-
합계					-	56,831,563	-	56,831,563	238	598	-241

주1) 당기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임

주2) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	수수료
지분 증권	주식	유가증권시장	7,388,682	7,233,937	14,622,619	9,349
		코스닥시장	3,500,619	3,462,031	6,962,651	3,253
		코넥스시장	3,518	2,004	5,522	5
		기타	972	518	1,490	3
		소계	10,893,792	10,698,489	21,592,281	12,610
	신주인수권증서	유가증권시장	456	541	997	1
		코스닥시장	528	447	975	-
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	984	988	1,971	1
	기타	유가증권시장	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	지분증권합계		10,894,775	10,699,477	21,594,252	12,610
채무 증권	채권	장내	1,629	913	2,542	3
		장외	52,001,822	20,201,788	72,203,610	-
		소계	52,003,452	20,202,700	72,206,152	3
	기업어음	장내	-	-	-	-
		장외	20,650,537	11,901,361	32,551,898	-
		소계	20,650,537	11,901,361	32,551,898	-
	기타	장내	-	-	-	-
		장외	3,265,904	2,244,620	5,510,524	-
		소계	3,265,904	2,244,620	5,510,524	-
	채무증권합계		75,919,893	34,348,682	110,268,574	3
집합투자증권			1,148,525	1,212,774	2,361,298	517
투자계약증권			-	-	-	-
파생결합증권	ELS		-	-	-	-
	ELW		13,942	13,359	27,301	2
	기타		-	-	-	-
	파생결합증권합계		13,942	13,359	27,301	2
외화증권			168	1	169	1
기타증권			-	-	-	-
증권계			87,977,303	46,274,292	134,251,595	13,132
선물		국내	1,707,741	1,692,174	3,399,915	89
		해외	-	-	-	-
		소계	1,707,741	1,692,174	3,399,915	89
옵션	장내	국내	86,685	85,989	172,674	153
		해외	-	-	-	-
		소계	86,685	85,989	172,674	153
	장외	국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	옵션합계		86,685	85,989	172,674	153
선도		국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
기타 파생상품			-	-	-	-
파생상품합계			1,794,426	1,778,163	3,572,589	242
합계			89,771,729	48,052,455	137,824,184	13,374

분 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 영업의 현황

3. 파생상품거래 현황

4. 영업설비

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

4. 증권거래 현황(상세)

5. 장내파생상품 거래현황(상세)

6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계