정 정 신 고 (보고)

주1) 정정(전)

1.자기주식 보유현황

- 미기재

2. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

- 미기재

3. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

-미기재

주2) 정정(후)

1. 자기주식 보유 현황

주1) 회사는 2024년 3월 19일(합병기일)을 기준으로 KG스틸홀딩스(주)와의 합병시 합병신주를 발행하였으며, 소멸법인 KG스틸홀딩스(주)의 최대주주인 당사는 합병신주를 배정받아(포합주식) 자기주식 7,061,010주를 배정 받았습니다.

주2) 회사의 보통주 588,081주에 대한 일부 주주의 주식매수청구권을 행사함에 따라 2024년 12월 31일 기준 자기주식수는 총 7,144,394주 입니다.

2. 자기주식 보유 목적

회사는 2024년 3월 19일(합병기일)을 기준으로 KG스틸홀딩스(주)와의 합병시 합병신주를발행하였으며, 소멸법인 KG스틸홀딩스(주)의 최대주주인 당사는 합병신주를 배정받아(포합주식) 자기주식 7,061,010주를 배정 받았습니다. 이에 따라 회사의 보통주 588,081주에 대한 일부 주주의 주식매수청구권을 행사함에 따라 2024년 12월 31일 기준 자기주식수는 총 7,144,394주 입니다.

3. 자기주식 취득계획

회사는 2024년 12월 31일기준 자기주식 추가 매입 계획은 없습니다
.

4. 자기주식 소각계획

당사는 2024년 11월 21일 자기주식 500,000주의 소각을 결정하였고 2024년 11월 29일 소각이 완료되었습니다. 추가 소각 계획은 가지고 있으나, 금액과 시기는 정하지 않았습니다. 2025년 03월 05일 자기주식을 1,500,000주를 이사회 결의를 통하여 2025년04월11일에 소각하였습니다.

5. 자기주식 처분계획

당사는 2024년 12월31일 기준으로 현재 자기주식의 처분계획을 가지고있지 않으나, 2025년 06월 10일 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모교환사채를 발행함에 따라 자기주식   5,387,393주를 처분 하였습니다.

2. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

* 해당 사항 없음


3. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

* 해당 사항 없음


주3) 정정(전)

1. 소수주주권 행사여부에 관한사항 추가기재

- 미기재

2. 주식사무에 관한사항 추가기재

- 미기재

3. 주주총회 의사록 요약에 관한사항 추가기재

- 미기재

주4) 정정(후)

1. 소수주주권 행사여부에 관한사항

※ 상기 기재사항 외 3건의 주주제안이 있었으나, 이사회 보고 준비 중 주주가 자발적으로 철회하였습니다.

2. 주식사무에 관한사항 추가기재

3. 주주총회 의사록 요약에 관한사항 추가기재

공시대상기간동안(최근 3사업연도) 개최된 주주총회의 내용은 다음과 같습니다.

주5) 정정(전)

가. 투표제도 현황

주6) 정정 (후)

가. 투표제도 현황

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서

사 업 보 고 서

                                   (제 26 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 케이지에코솔루션 주식회사(이하 KG에코솔루션(주)라고 표기합니다.또한 영문으로는 KG Eco Solution Co., Ltd.로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
KG에코솔루션(주) (이하 "당사")는 1999년 10월 29일에 설립되었습니다. 또한, 2013년 07월 24일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
1) 주소 : 경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59
2) 전화번호 : 02-6261-6971
3) 홈페이지 : http://www.kgecosolution.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용
연결회사의 주요사업은 크게 바이오에너지, 철강 및 항만, 자동차 제조 사업부문으로 구분되어 있으며, 각 부문의 사업내용은 아래와 같습니다.

[바이오에너지 사업부문]
당사는 동,식물성유지를 활용하여 혼합 및 제조를 주 사업으로 하고 있습니다. 당사는 현재 고형불순물 제거설비, 혼합설비, 정제설비 및 저장설비를 통해 바이오중유를 생산하고 있으며 탈검, 탈수기술과 특허로 등록된 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술을 통해 공정비용과 공정시간을 감축시키며 제조원가를 낮추고 환경을 보호하고 있습니다.

[철강 및 항만]
연결회사는 냉연강판을 비롯하여 각종 표면처리강판을 주요제품으로 생산/판매하고있으며, 항만 사업과 관련하여 하역, 화물보관관리, 운송 등을 영위하고 있습니다.

[자동차 및 버스 제조 사업부문]
연결회사는 각종 차량의 제조 및 판매와 국내 최초의 전기버스 제조업체 입니다.
주요 제품으로는 자동차 부문은 렉스턴스포츠, 렉스턴스포츠 칸, 토레스,토레스EVX 등을 생산하고 있으며 버스 부문은 CNG버스, 전기저상버스, 전기고상버스를 생산하고 있습니다.

그 밖의 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으나, 최근 3년간 회사채 및 기업어음 발행의 목적으로 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받은 내역이 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

2-1. 케이지에코솔루션(주)( 구, 케이지이티에스(주) )의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

1) 본점 소재지 및 그 변경

2) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동
당사의 최대주주인 ㈜케이지와 최상위지배기업인 KG케미칼의 합병결정에 따라 회사의 최대주주는 2021년 1월 27일자로 KG케미칼로 변경되었습니다.

라. 상호의 변경
지배회사인 KG에코솔루션(주)의 상호 변경 내역은 아래와 같습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병, 분할등을 한 경우 그 내용

▶ 케이지씨에스에너지(주) 합병(2019년)
지배회사인 KG에코솔루션(주)는 2019년 05월 24일을 기준으로 피합병법인 케이지씨에스에너지 주식회사를 흡수합병하였습니다. 합병에 관련한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 ' 주요사항보고서(회사합병결정) (2019.03.18)', ' 합병등종료보고서 (2019.07.12)'」를 참고하시기 바랍니다.

▶ 물적분할(분할신설회사 : 코어엔텍(주), 2022년)
지배회사인 KG에코솔루션(주)는 2022년 05월 01일 기준으로 존속법인으로는 KG에코솔루션(구, KG이티에스)을 신설법인으로는 코어엔텍(주)로 하여 분할하였습니다.
분할에 관련한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 ' 주요사항보고서(회사분할결정) (2022.03.11)', ' 합병등종료보고서 (2022.05.02)'」를 참고하시기 바랍니다.

▶ 케이지모빌리티홀딩스(주) 합병(2023년)
지배회사인 KG에코솔루션(주)는 2023년 08월 01일 기준으로 피합병법인 케이지모빌리티홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 합병에 관련한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 ' 주요사항보고서(회사합병결정) (2023.06.09)', ' 합병등종료보고서 (2023.08.02)'」를 참고하시기 바랍니다.

▶ 케이지스틸홀딩스(주) 합병(2024년)
지배회사인 KG에코솔루션(주)는 2024년 03월 19일 기준으로 피합병법인 케이지스틸홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 합병에 관련한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 ' 주요사항보고서(회사합병결정) (2024.03.28)', ' 증권발행실적보고서(합병등) (2024.03.28)'」를 참고하시기 바랍니다.

※ 이 외의 합병에 관련한 자세한  내용은 각 종속회사가 공시한「금융감독원 전자공시시스템 ' 주요사항보고서(회사합병결정)', ' 합병등종료보고서'」을 참조하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

※ 회사는 2013년 3월 22일자로 코스닥 시장 상장을 위해 자기주식 4,103,720주를 이익소각 하였습니다.
※ 회사는 2024년 3월19일(합병기일)을 기준으로 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병하였으며, 합병신주 13,603,002주를 발행하였습니다

※ 회사는 2024년 11월 29일자로 주주가치 제고를 위해 자기주식 500,000주를 이익소각 하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

주1) 회사는 2013년 3월 22일자로 자기주식 4,103,720주 및 2024년 11월 29일자로 자기주식 500,000주를 이익소각 하였습니다.
주2) 회사는 2024년 3월 19일(합병기일)을 기준으로 KG스틸홀딩스(주)와의 합병시 합병신주를 발행하였으며, 소멸법인 KG스틸홀딩스(주)의 최대주주인 당사는 합병신주를 배정받아(포합주식) 자기주식 7,061,010주를 배정 받았습니다. 또한, 회사의 보통주 588,081주에 대한 일부 주주의 주식매수청구권을 행사함에 따라 2024년 12월 31일 기준 자기주식수는 총 7,144,394주 입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

주1) 회사는 2024년 3월 19일(합병기일)을 기준으로 KG스틸홀딩스(주)와의 합병시 합병신주를 발행하였으며, 소멸법인 KG스틸홀딩스(주)의 최대주주인 당사는 합병신주를 배정받아(포합주식) 자기주식 7,061,010주를 배정 받았습니다. 또한, 회사의 보통주 588,081주에 대한 일부 주주의 주식매수청구권을 행사함에 따라 2024년 12월 31일 기준 자기주식수는 총 7,144,394주 입니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

* 해당 사항 없음

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

* 해당 사항 없음

1. 자기주식 보유현황 : 다음의 표에 따라 기재한다.

자기주식 보유현황

주1) 회사는 2024년 3월 19일(합병기일)을 기준으로 KG스틸홀딩스(주)와의 합병시 합병신주를 발행하였으며, 소멸법인 KG스틸홀딩스(주)의 최대주주인 당사는 합병신주를 배정받아(포합주식) 자기주식 7,061,010주를 배정 받았습니다.

주2) 회사의 보통주 588,081주에 대한 일부 주주의 주식매수청구권을 행사함에 따라 2024년 12월 31일 기준 자기주식수는 총 7,144,394주 입니다.

2. 자기주식 보유 목적

회사는 2024년 3월 19일(합병기일)을 기준으로 KG스틸홀딩스(주)와의 합병시 합병신주를발행하였으며, 소멸법인 KG스틸홀딩스(주)의 최대주주인 당사는 합병신주를 배정받아(포합주식) 자기주식 7,061,010주를 배정 받았습니다. 이에 따라 회사의 보통주 588,081주에 대한 일부 주주의 주식매수청구권을 행사함에 따라 2024년 12월 31일 기준 자기주식수는 총 7,144,394주 입니다.

3. 자기주식 취득계획

회사는 2024년 12월 31일기준 자기주식 추가 매입 계획은 없습니다

4. 자기주식 처분계획

당사는 2024년 11월 21일 자기주식 500,000주의 소각을 결정하였고 2024년 11월 29일 소각이 완료되었습니다. 추가 소각 계획은 가지고 있으나, 금액과 시기는 정하지 않았습니다. 2025년 03월 05일 자기주식을 1,500,000주를 이사회 결의를 통하여 2025년04월11일에 소각하였습니다.

5. 자기주식 소각계획

당사는 2024년 12월31일 기준으로 현재 자기주식의 처분계획을 가지고있지 않으나, 2025년 06월 10일 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모교환사채를 발행함에 따라 자기주식   5,387,393주를 처분 하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 28일이며, 2025년 03월 27일 제 26기 정기주주총회에서 안건에는 아래의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다.

가. 정관변경사항
1. 제26기 정기주주총회 정관 개정(안) 사항

나. 정관 변경 이력

다. 사업목적 현황

라. 사업목적 변경 내용

(*) 2025년 3월 27일 개최 예정인 제 26기 정기주주총회 안건으로 상정될 예정입니다.

1) 변경 사유
(1) 변경 취지 및 목적, 필요성
당사는 사업목적 정비를 위해, 정관상 기존의 사업목적에 "바이오선박유 제조 및 판매업과 지주사업" 을 추가하였습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

(*) 2025년 3월 27일 개최 예정인 제 26기 정기주주총회 안건으로 상정될 예정입니다.

1) 바이오선박유 제조 및 판매업

2) 지주사업

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사는 사업의 성격에 따라 4개 부문(바이오에너지 , 철강 및 항만업, 자동차 제조업, 지주사업)으로 구분하였으며 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

가. 사업부문별 현황

* 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100%자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되었습니다.
* KG모빌리티(주)(구. 쌍용자동차(주))는 2022년 9월말 계열 편입되었습니다.
* KG모빌리티홀딩스㈜는 2023년 08월 01일 기준 당사에 합병되었습니다.
* KG스틸홀딩스㈜는 2024년 03월 19일 기준 당사에 합병되었습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황

(*1) 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되었습니다.
(*2) 회사는 전기 중 지주회사로 전환되었으며, 종속회사로부터 수령한 배당수익의 분류기준을 조정하였습니다. 관련된 배당수익을 영업수익으로 분류하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

[바이오에너지 및 지주사업 사업부문]

가. 주요 제품 등의 현황

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(*) 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100%자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되어 바이오에너지사업 부문만 표기하였습니다.

[철강 및 항만 사업부문]

가. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항

주1) K-IFRS 기준으로 작성하였습니다.
주2) 상기 매출액과 매출액 비율(%)은 내부매출 제거 전, 총매출액 기준입니다.
주3) 비율(%)은 총매출액 합계 기준입니다.

연결회사는 냉연강판을 비롯하여 각종 표면처리강판을 주요제품으로 생산/판매하고있으며, 각 제품별 특성, 종류, 용도는 아래와 같습니다.

[철강부문]

1) 냉연강판
○ 제품특성
용광로, 전로, 열연공정을 거쳐 생산된 Hot Coil제품에 압하를 가해 얇게 만든 강판으로 자동차, 가전제품 등 다양한 용도로 사용되는 기초철강재입니다.
○ 제품종류
일반냉연, 브라이트강판, High Carbon, Mill Clean
○ 제품용도
자동차 차체, TV브라운관 및 컴퓨터 모니터용 부품, 냉장고 및 에어컨 부품, 고급 장식용 Mirror 등

2) 아연도금강판
○ 제품특성
기초소재인 냉연강판에 아연을 도금한 것으로 냉연강판에 비해 부식이 잘 되지 않는다는 특성을 가지고 있습니다.
○ 제품종류
GI(용융아연도금강판), GA(합금화용융아연도금강판), ALCOT(용융알루미늄도장강판), Super Galum, AFP GI, EGI(전기아연도금강판), MgCOT(고내식용융아연도금강판), 바이오코트(항균 도금강판)
○ 제품용도
자동차 내/외장재, LCD TV 샤시류, 일반건축재(지붕,벽체), 냉장고 및 세탁기 부품, 자동차/가전제품의 내/외판

3) X-TONE 강판 (칼라강판)
○ 제품특성
냉연강판, 아연도금강판, 알루미늄강판 등에 페인트를 입히거나 인쇄필름을 접착시켜 표면에 색깔, 또는 무늬를 입힌 강판입니다.
○ 제품종류
Polyester, Silicon, Sun Clean, Hi-Poly, Printech, Laminated, P.V.D.F, Sun Dura, Emboss, Green Board, 대전방지, 항균 강판, Al-Color, SuperGalum Color
○ 제품용도
냉장고, 에어컨 등 가전제품의 Body, 건축용 Panel, Door, Shelter 등

4) 석도강판
○ 제품특성
냉연강판에 주석을 도금한 강판으로 아름다운 금속광택을 가지며, 가공성 및 내식성이 뛰어나고 인체에 무해한 강판입니다.
○ 제품종류
SR TP, DR TP, TFS
○ 제품용도
음료캔, 식품캔, 오일캔, 페인트캔, 에어로졸캔, 부탄캔, 병마개, 팬시제품, 광케이블 프로텍터, 전자부품, 산업용기 등

5) PEB (Pre-Engineered Building System)
○ 제품특성
PEB시스템은 공간계획에서 부재설계, 제작까지의 전 공정이 일관 설계 프로그램에 의해 수행 관리되는 첨단철골건축시스템입니다.
○ 제품용도
공장, 창고, 물류센터, 체육관, 항공기 격납고 등 무주(無柱)공간이 필요한 건물 등

나. 주요제품 등의 가격 변동 추이

주1) K-IFRS 기준으로 작성하였습니다.
주2) KG지엔에스㈜ 및 해외연결회사(KG STEEL USA INC., DONGBU SINGAPORE PTE.LTD., KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd., DONGBU VIETNAM STEEL,KG STEEL JAPAN, KG STEEL INDIA)는 매출비중이 상대적으로 작아서, 가격변동계산에 포함하지 않았습니다.

○ 산출기준
- 판재제품 : 냉연강판, 아연도강판, 석도강판, 컬러강판 外
- 건재제품 : PEB 外
- 각 제품별 총 매출액을 전체 판매량으로 나눈 단순평균가격을 계산 (C&F기준)

○ 주요 가격변동원인
- 주요 원료가격 약세 및 연관 수요산업 둔화로 가격 하락

[자동차 및 버스 제조 사업부문]

가. 주요 제품 등의 현황
연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당기말 총 매출액에서 각 매출 유형별로 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

※ 각 부문별 가격변동 현황은 총 매출액을 총 판매대수로 나누어 단순계산한 것이며, 주요 가격변동 원인은 사양 및 환율변동 등에서 기인합니다.

3. 원재료 및 생산설비

[바이오에너지 사업부문]

가. 주요 원재료에 관한 사항

1) 주요 원재료등의 현황

2) 원재료 가격변동추이

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

1) 생산능력

※ 정상조업(1년 중 정기보수일을 반영)하의 산출가능 생산능력 입니다.

2) 생산실적 및 가동률

(1) 주요제품 생산실적

(2) 당해사업연도 가동률

주) 필수적인 설비보수일을 반영하였습니다.

3) 생산설비에 관한 사항

* 토지 공시지가

- 명성리 2474 공시지가 : 186,000원/㎡
  상기 공시지가는 국토교통부가 고시한 공시지가임.(단위면적(㎡)당 산정가격임)
  (기준일자 2024년1월1일)

* 건물 과세시가표준액

- 명성리2474 건물 과세시가표준액: 653,268,470원
 상기 과세시가표준액은 2024년 재산세의 정기과세내역서 기준임

* 토지와 건물을 제외한 기타 설비자산의 시가는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략합니다

4) 설비의 신설 매입 계획 등

※ 향후 설비투자 및 설비매입 계획은 회사의 사업계획이나 육성계획 및 외부시장의 상황에 따라 변동될 수 있습니다.

[철강 및 항만 사업부문]

가. 주요 원재료

* HR COIL에 건재부문-건재용HR/HP 포함

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

○ 산출기준

- 상기가격은 당사의 국내, 수입 각 제품별 총구입금액을 입고량으로 나눈 평균 단가이며, 냉연 원재료, 부재료 각각 구매금액 기준으로 주요 품목을 선정 하였습니다.
- 수입원료 부대비용(하역비 등)이 포함된 가격입니다.

○ 주요 가격변동원인
- HR COIL :  국내외 경기침체와 주요 연관 수요산업의 둔화 지속에 따른 원재료 가격 약세
- 아연 : LME 5.0% 상승, 적용환율 4.5% 상승

다. 생산 설비

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력      

(2) 생산능력의 산출근거

① 산출기준

- 각 라인별 ton/hr × 가동시간

② 산출방법

- 가동시간 : 이론 가동율 적용  

- 이론 가동율 : 실제 가동시간 / 배치시간
 - 배치시간 : 역시간 - 계획휴지 시간

2) 가동률 및 생산실적

(1) 가동률        

주1) 상기 자료는 라인별 총 작업 가능 시간을 기준으로 한 가동률입니다.
주2) 계획휴지 시간은 가동가능시간에서 제외하였습니다.

(2) 생산실적        

3) 생산설비의 현황

※ 최상위지배기업의 종속기업인 (주)써닝라이프코리아로부터 골프장 사업 및 연수원 임대업을 영업 양수하였으며, 이로 인한 유형자산의 증가 효과를 사업결합에 포함하였습니다.

[설비 투자 현황]

※ 향후 투자는 주력 사업의 시장 지배력 확대와 중장기 육성 신사업 중심으로 투자를 계획 중이며, 이는 향후 기업여건 및 시장환경에 따라 변동될 수 있습니다.

[자동차 및 버스 제조 사업부문]

2만 여개의 부품이 조립되어 완성되는 완성차의 주요 원재료는 다음과 같습니다.

가. 주요 원재료 현황

나. 주요 원재료 가격변동 추이

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력

* 2&3조립 통합공사(10/14~12/17)로 2조립 제외

2) 생산능력의 산출근거
각 조립 라인별 생산능력은 "가동가능시간 ×시간 당 생산대수(JPH)"의 방법으로 산출하고 있습니다. 2018년 9/17부터 주간연속 2교대(8+8) 형태로 1/3조립 2교대 운영중입니다.(일시적으로  2021년 7/12∼2022년 7/10까지 1/3조립 1교대 체제 운영)

라. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

2) 가동률

제63기 1조립라인(평택공장) 가동가능시간은 3,547시간이며 실가동시간은 3,147시간으로 가동율은 88%입니다. 3조립라인(평택공장) 가동가능시간은 3,547시간이며 실가동시간은 2,783시간으로 가동율은 78%입니다. 평택공장 전체 가동가능시간은
7,094시간이며 실가동시간은 5,920시간으로 총 가동율은 83%가 됩니다.

(가동가능시간은 2교대 정상근무 기준 작성되었습니다)

※ 함양공장 및 군산공장의 가동율

마. 생산설비의 현황 등
연결실체는 경기도 평택에 위치한 본사(평택공장)을 비롯하여 창원공장, 천안물류센터 등 주요 제품 등에 대한 제조, 개발 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다.

바. 설비의 신설, 매입계획 등
연결실체는 시장변화와 고객 요구에 부응하기 위하여 신차 및 신엔진 개발, 이에 상응되는 공장 증설 및 재배치를 위하여 평택, 창원공장 등에 다음과 같이 투자를 하고 있으며 이외 향후 설비 투자 시기는 미정입니다.

1) 진행중인 투자

※ 이사회 등 승인 투자 기준임
※ 설비투자에 한정된 투자금액임(금형, 연구개발비용 제외 기준)
※ 총투자금액은 투자진행에 따라 증감될 수 있음
※ 당기에 진행중인 투자대상에 대한 투자기간 및 투자액 기준임

2) 향후 투자계획

※ 구체적인 투자시기 또는 금액이 확정된 향후 투자계획은 미정임

4. 매출 및 수주상황

[바이오에너지 및 지주사업 사업부문]

가. 매출에 관한 사항

1) 매출실적

(*1) 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되어 존속사업부문만 표기하였습니다.
(*2) 회사는 전기 중 지주회사로 전환되었으며, 종속회사로부터 수령한 배당수익의 분류기준을 조정하였습니다. 관련된 배당수익을 영업수익으로 분류하였습니다.

2) 판매조직

당사는 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문을 물적분할 후 매각하였으며, 바이오에너지사업부문의 판매조직은 바이오사업부에서 담당하고 있습니다.

3) 판매경로

바이오중유의 판매경로는 국내 중부발전소, 남부발전소의 입찰을 통해서 판매하고 있습니다.

4) 판매방법 및 조건

발전소 입찰 - 입찰을 통해 회사와 발전소가 계약을 맺고 바이오중유를 공급

5) 판매전략

(1)  판매단가 경쟁력
당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.

(2) 대량 사용처의 물량 확보
당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가 있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다.

나. 수주상황

바이오중유 사업부문은 지주사업을 제외한 하나의 사업만을 영위하므로 수주상황은 당사의 영업보호 및 기밀유지를 위하여 기재를 생략합니다.

[철강 및 항만 사업부문]

가. 매출실적

주1) K-IFRS 기준으로 작성하였습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

[판재부문]

○ 판매조직
당사의 판매조직은 국내사업부, 해외사업부, 석판사업부, 해외법인 및 지사로 이루어져 있습니다.

○ 판매경로

제품의 판매경로는 크게 국내판매 및 해외판매로 구분할 수 있습니다.
국내판매의 경우 실수요업체에 직접판매하는 방식과 대리점(유통업체)을 통해 판매하는 방식이 있으며, 해외판매의 경우 직수출(신용장, T/T 거래, DA거래) 및 Local 판매를 병용하고 있습니다. 해외법인인 KG STEEL USA INC. 는 별도의 생산설비 없이 국내에서 생산한 제품을 현지에서 판매하는 역할을 하고 있으며, KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd.는 현지에서 생산하여 제품을 판매하고 있습니다. 또한 해외현지 상사를 통한 판매 및 현지고객에 대한 직접판매를 병용하고 있습니다.

○ 판매방법 및 조건

국내판매의 경우 실수요업체 및 대리점에 현금 또는 외상판매를 시행하고 있으며, 해외판매의 경우 취소불능화환 신용장에 의한 판매, D/A(Document against Acceptance)방식의 판매(본지사간), T/T(Telegraphic Transfer)방식에 의한 판매등을 병용하고 있습니다.

○ 판매전략
실수요자 및 대리점에 대한 지속적인 제품설명 및 판촉활동 및 고객중심의 철저한 A/S 및 B/S를 실시하고 있습니다. 고객의 편의를 위해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 할 수 있는 e-비즈니스 서비스(KG Steel Biz Plaza)체제를 운영중에 있습니다. 이는 고객에게 보다 빠르고 정확한 정보를 제공하기 위하여 WEB을 통해 고객과 접촉하는 시스템이며 고객은 WEB을 통해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 직접 접수 할 수 있음은 물론 요청사항에 대한 결과 조회,관련 서류 직접 발행이 가능합니다.

다. 수주상황

[자동차 및 버스 제조 사업부문]

가. 매출 실적
연결 실체는 당기말 현재 완성차 및 동부분품의 제조, 판매, 정비 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 단일보고 부문으로 구성됩니다.

나. 판매경로 및 판매방법
1) 국내

KG 모빌리티는 고객에게 혁신적이고 전에 없던 온/오프라인 채널 경험을 선사하고자노력하고 있습니다.

270 여개의 영업 네트워크를 비롯해 최근에는 온라인 플랫폼을 활용하여 판매채널을다각화하는 등 온/오프라인을 모두 활용한 옴니채널을 구축함으로써 충성고객을 확대하고 새로운 고객층을 유입하며 소비자와의 접점을 더욱 확대해가고 있습니다.

또한 B2C 고객뿐 아니라, 관공서, 기업, 렌터카 업체 등 B2B 고객 요구에 대응하며 새로운 비즈니스 기회를 발굴하고자 선제적으로 대응하고 있습니다.

2) 해외
해외 완성차 판매는 각 국가의 대리점이 도매판매를 수행하고 현지 딜러가 소매판매를 수행하고 있습니다. 수출조건은 국가별로 상이하나 신용장(L/C) 또는 전신환(T/T)으로 수출대금을 회수하고 있습니다. 당사가 직영하는 완성차 해외 판매법인은 호주와 독일, 2개국입니다.

다. 판매 전략

판매 증대를 위하여 신차 및 고객 니즈 기반의 상품성 개선모델을 지속적으로 출시하고 있으며, 브랜드 아이덴티티를 강화하고 고객의 삶에 즐거운 브랜드 경험을 제공하기 위해 온.오프라인의 다양한 채널을 활용한 마케팅 활동을 실시하고 있습니다.
2024년 6월에는 KGM 모델에 대한 드라이빙 체험을 제공하고 브랜드 헤리티지를 체험할수 있는 익스피리언스 센터(Experience Center)를 오픈 하였습니다. 이를 통해 고객과의 소통을 확대하고 브랜드 경험을 더욱 강화해 나가고 있으며 가망 고객 대상타겟 마케팅 활동을 통해 브랜드 가치를 높여나가고 있습니다. 이러한 긍정적인 결과를 바탕으로 익스피리언스 센터를 지속적으로 확대 운영할 계획입니다.
또한 효율적인 비용 집행과 수익성 향상을 위한 고급화 모델의 출시를 통해 수익률을증가시키려는 노력을 지속하고 있습니다.

라. 수주상황
- 해당사항 없음.

5. 위험관리 및 파생거래

[바이오에너지 사업부문]

가. 재무위험요소

1) 시장위험

(1) 외환위험

회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 회사는 외화자산 및 외화부채와 관련하여 환노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법을 사용하고 있습니다.

회사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.

회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 거래규모에 따라 대표이사 또는 재무담당임원까지 결재를 득해야 합니다.

당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액을 기재하였습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익률에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 이자율위험

당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(*) 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며,이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 고정이자율 금융상품으로부터의 손익에 영향을 주지 않습니다.

회사의 이자율위험은 주로 변동이자부 금융상품에 연관되어 있으며, 이자율이 변동한다면 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정 하에 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우 금융손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

2) 신용위험

회사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하고있습니다.

보고기간말 현재 매출채권 및 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.

(2) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 대여금 등의 기타채권과 기타금융자산이 포함되며, 당기와 전기 중 손실충당금 잔액 및 변동내역은 없습니다.

3) 유동성위험

회사는 매월마다 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(*1) 동 금액은 할인하지 않은 금액으로 장부금액과 일치하지 않습니다.
(*2) 교환사채의 경우 교환이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
(*3) 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(2) 전기말

(*1) 동 금액은 할인하지 않은 금액으로 장부금액과 일치하지 않습니다.

나. 자본위험 관리

회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

다. 공정가치 측정

1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(*1) 미수금, 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
(*2) 미지급금, 미지급비용 및 리스부채로 구성되어 있습니다.
(*3) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.

2) 공정가치서열체계
회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(1) 수준별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역
당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

[철강 및 항만 사업부문]

가. 시장 위험과 위험 관리

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율변동 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결회사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 주기적으로 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합의 충당금이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. 다음의 표에표시된 금액은 이자지급액을 포함하고, 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다. 한편, 상환계획에는 사채의 차환발행, 차입금의 신용한도를 근거로 한 대환, 매입채무 지급기일 연장 등을 포함하고 있습니다.

3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(가) 환위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결회사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

(나) 이자율위험

이자율 변동위험에 노출되어 있는 연결회사의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결회사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 자본위험관리

 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 적정 자본구조 개선을 유지를 위해 장ㆍ단기 자금차입 등을 포함한 자금계획을 통하여 전사적으로 최적의 자본구조를 유지하고자 합니다.

나. 파생상품

1) 공시서류 작성기준일(2024.12.31) 현재 보유중인 파생상품
                                                                                               (단위 : 천USD)

                                                               
2) 파생상품계약으로 발생한 실현이익 및 손실상황

기준일 : 2024.12.31 (누계)                                     (단위 : 백만원)

※ 상기 평가이익은 법인세 효과 차감전 금액입니다

[자동차 및 버스 제조 사업부문]

가. 주요 시장 위험

1) 환율변동위험
연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이  발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.   민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

2) 이자율 위험

이자율 민감도 분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우, 당기말 연결실체의 당기손익은 216,438천원 감소 또는 증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

3) 신용위험

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

연결실체의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다. 즉, 연결실체는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져  75일 정도 내에 회수되고 있습니다.

연결실체는 90일 초과 매출채권 및 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종,완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.

① 당기말

(*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였으며, 기한이익상실에 따른 연체이자는 포함하지 않았습니다.

② 전기말

(*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였으며, 기한이익상실에 따른 연체이자는 포함하지 않았습니다.

나. 위험관리 정책
1) 리스크 관리의 목적
환율 변동에 따른 불확실성을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 영위

2) 리스크 관리 대상
① 외화 입출금에 따른 외환 거래 리스크

3) 리스크 관리 원칙
① 수출입 관련 통화별 Position 관리
② Matching, Leading 등과 같은 방법으로 환위험관리 적용
③ 예측된 외화 자금 수지를 바탕으로 순 외화현금흐름(외화 입금 - 외화지출)의 50% 이내로 한정해 선물환의 파생상품 활용

4) 리스크 관리 조직
환위험 관리 부서는 외환 포지션의 집계, 재분류, Hedge거래 실행 등 제반 환위험 관리 활동을 담당하고, 관리 현황을 경영진에게 보고
① 환위험 관리 방침
② 환율 동향 및 전망 보고(시장의 이상 현상 모니터링)
③ 외환 포지션 관리
④ 외환 거래 및 Hedge 거래 실행
⑤ 사후 관리

다. 파생상품거래 현황

1) 통화 선도 계약(단기 매매파생상품)
① 계약 내용
회사는 예상 외화 매출 또는 외화채권 및 채무(위험회피 대상)와 파생상품(위험회피수단)의 금액과 기간을 최대한 일치시켜 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 각 은행들과 통화 선도 계약 체결하였습니다

② 당기말 잔액 현황 및 손익 현황
- 당기말 잔액

- 손익 현황

상기계약은 만기일에 계약환율을 적용하여 계약 총액을 매입(매도)하며, 중도 청산시에는 중도 청산일 현재의 평가손익을 주고 받습니다.
상기 계약은 유동자산 또는 유동부채로 분류하고 있으며, 당기말 현재 계상된 유동자산은 0원 이며, 유동부채는 4,177,865천원 입니다. 현금흐름위험회피회계처리 및 공정가치 위험회피 회계처리를 적용하여 위험회피에 효과적인 부분은 자본조정 항목(기타포괄 손익 누계액)으로 비효과적인 부분은 당기 손익으로 인식하여 회계 장부에 계상하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

[바이오에너지 사업부문]

가. 경영상의 주요계약

1) 교환사채 발행 결정

(1) 당기말 현재 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(*1) 보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 의무에 따라 교환사채를 유동사채로 분류하였습니다.
(*2) 교환사채의 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 매 결산기말 공정가치 평가하고 있습니다.

2) 담보제공

(1) 당기말 현재 관계사 차입금과 관련하여 보유 중인 KG스틸㈜ 주식을 ㈜써닝라이프에 담보로 제공하였습니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발 담당조직

연결회사는 연구개발전담부서는 연구전담요원 3인으로 구성되어 있습니다.

2) 연구개발비용

*연구개발인원의 급여 등 은 제외하였습니다.

3) 연구개발실적

(1) 해조류 유래 바이오연료 제품화 연구개발

(2) 바이오중유의 고품질화 연구개발

(3) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발

(4) 바이오중유 제조를 위한 촉매사용량 최적화

(5) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발

4) 향후 연구개발 계획

(1) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발, 최적의 촉매 투입량 설정

[철강 및 항만 사업부문]

가. 경영상의 주요 계약

(1) 출자전환 및 채무조정
채권금융기관협의회는 재무구조개선 및 투자유치를 위하여 2019년 6월 4일자에 '채무조정 등의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였고, 각각 2019년 8월 31일 및 2019년 9월 6일자로 실행되었습니다. 이와 관련한 주요내용은 다음과 같습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직
기술연구소는 연구지원팀, 선행연구팀, 제품연구팀으로 구성되어 있습니다.

(가) 기술연구소  업무분장

[연구지원팀]

- 기술기획업무, 시험분석 업무 등

[선행연구팀]

- 미래수요 창출 제품 발굴 및 수행, Smart Factory 구현 등

[제품연구팀]

- 신제품 개발, 공정 개선, 현장 애로기술 지원 등

(2) 연구개발비용  

※ 연결회사 기준

(3) 연구개발실적

[자동차 및 버스 제조 사업부문]

6-1. 경영상의 주요 계약
가. 에디슨모터스(주) 인수를 위한 조건부 투자계약체결(2023.05.02)

1) 계약상대방 : 에디슨모터스(주)

 2) 계약의 목적 및 내용
-  회생회사 에디슨모터스(주) M&A를 위한 조건부 투자계약을 2023년 5월 2일
  체결하였습니다, 투자계약방법은 Stalking-horse bid 방식의 제한적 경쟁입찰          에 의한 조건부 투자계약 입니다.

- 계약 조건 : 창원지방법원 2022회합10025 회생사건에서 진행되는 인가전 M&A와      관련하여 향후 공개입찰 절차를 진행하여 인수의향자 또는 입찰자가 없거나 KG       모빌리티(주)의 인수내용보다 더 유리한 인수내용을 제시하는 입찰자가 없는 경       우에는 KG모빌리티(주)를 최종 인수예정자로 선정하기로 하는 조건부 투자계약       임
  ① 인수대금: 55,000,000,000원
  ② 신주인수(제3자배정 유상증자)
      - 발행할 주식의 종류: 기명식보통주
      - 신주대금 납입기일:회생계획안에서 정하는 날
      - 신주인수 대금: 55,000,000,000원
   ③ 계약금: 5,500,000,000원(인수대금의 10%)
        (2023년 5월 2일 기지급)
   ④ 인수대금 잔금 납입기간: 회생계획안 결의를 위한 관계인집회기일로부터
       5영업일 전까지 에디슨모터스(주)가 지정하는 회사명의의 은행계좌에 납입              하여야 함.

- 인수대금 외의 운영자금 대여:
  에디슨모터스(주) 원할한 회생절차 진행을 위해 원재료 매입, 노무비지급 등을         위한 운영자금 123억 원을 대여조건을 한도로 회생법원의 허가를 얻어 차입한다.       (2023년 5월31일 기대여)

  3) 최종인수 예정자 선정 법원허가일 : 2023년 6월 29일  (통보일 : 2023년 7월3일)

나. 소규모 합병계약 체결

1) 중요한 진행 경과 및 주요 일정
2024년 10월 28일  KG모빌리티(주)는 자회사인 KG에스앤씨(주)의 흡수합병계약 체결에 대한 이사회 결의를 하였습니다. 주요 일정은 아래와 같습니다.

6-2. 연구개발 활동

가. 연구개발활동의 개요

당사는 새로운 자동차 패러다임 변화에 맞춰 전동화, SDV(Software Defined Vehicle), 자율주행차 등 모빌리티 기술분야에 기술연구소 역량을 집중하고 있습니다.

나. 연구개발 담당 조직

연구개발 담당 조직도(2024년 12월말 기준)

다. 연구개발 비용
당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

※ 연구개발비용 계 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

라. 연구개발 실적

7. 기타 참고사항

[바이오에너지 사업부문]

(용어 정리)

당사의 사업구조는 바이오에너지 사업으로 구성되어 있습니다.

조직도

가. 산업의 특성

바이오사업부는 2015년 12월 경상남도 밀양 초동농공단지내 발전용 바이오중유 시설 착공을 시작으로, 신재생에너지 분야로 사업영역을 확장하였습니다.

2016년 05월 밀양공장을 완공하여, 2016년 06월 발전용 바이오중유 시범보급사업 생산업자로 지정되었으며, 2020년 4월 울산케이지케미칼 부지에 연간 60,000kl 생산가능한 시설을 증설하여 시 가동 중에 있습니다.

현재 고형불순물 제거설비, 혼합설비, 정제설비 및 저장설비를 통해 연간 21만kl의 바이오중유 생산능력을 갖추고 있으며 타사와 차별되는 탈검, 탈수기술과 특허로 등록된 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술을 통해 공정비용과 공정시간을 감축시키며 제조원가를 낮추고 환경을 보호하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

바이오중유란, 기존 벙커-C 대체연료로써 석유류가 아닌 캐슈넛오일, 팜오일 그 외 동,식물성유지로 혼합 및 제조한 친환경연료를 뜻합니다. 2012년 신재생에너지 의무공급화제도(RPS제도) 시행에 따라, 공급의무자인 발전사의 거시적인 도입을 추진하기 위하여 바이오중유를 신재생에너지로 정의하고 2014년 1월 산업통상자원부에서 보급추진에 관한 고시가 제정되었습니다. 발전연료는 계속하여 친환경연료로 변화하고 있습니다.

다. 경기변동의 특성

바이오중유는 주로 전력 소요량이 증가하는 여름철 및 겨울철에 사용량이 증가하지만, 계절과 상관없이 매년 지속적인 사용량을 유지하는 편입니다.

라. 계절성

여름철 원재료 수급시 주요 수급 제품인 팜부산물 계열들은 융해작업이 필요하지 않으나, 겨울철 원료의 특성상 저온에서 고체화로 변형되는 상황이 발생하여, 융해비가발생하므로 여름철 대비 원재료 가격이 상승하는 경향이 있습니다. 또한, 동식물성 원료의 특성상 여름철에는 온도가 높아 산폐되어 바이오중유 품질기준 항목의 포함되는 전산가가 소폭 상승하게 됩니다.

사용량의 경우 하절기 보다 동절기에 사용량이 증가하는 편이며, 동절기 spot 물량으로 대량의 입찰이 진행될 수 있습니다.

마. 국내외 시장여건

1) 경쟁상황

국내 바이오중유 주요 업체들은 당사를 포함하여 6개 업체로서 단석산업, SK에코프라임, 제이씨케미칼, 애경케미칼, 이맥솔루션 등 입니다.

2019년도 까지는 대경오엔티, 에너바이오, 케이알피엔이까지 8개 업체였으나, 대경오엔티는 바이오중유 사업을 중단하였고, 에너바이오는 매각, 케이알피엔이는 사실상 태양광으로 업종변경을 한 것이나 마찬가지로, 현재는 당사를 포함하여 6개사만 사업을 적극적으로 영위 중에 있습니다. 케이알피엔이, 에너바이오가 사업을 중단 하면서, 자체 공정 보유 및 불순물 제거 가능한 업체는 당사뿐이였으나, 제이씨케미칼이 2020년 1월 자체공정 및 불순물 제거를 할 수 있는 신규 설비를 증설하였고, 단석산업 또한 자체불순물 제거를 일부 진행하고 있습니다. SK에코프라임, 애경케미칼은블랜딩 위주의 단순 공정으로 이루어져 있습니다.

2) 시장점유율

바이오중유는 보고서 작성기준일 현재 발전소에 입찰방식으로 공급하고 있으며 2024년 발전소 입찰현황은 아래와 같습니다.

2024년 입찰현황

바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

바이오디젤의 업체의 경우, 바이오디젤의 원료를 바이오중유로 중복 사용 가능한 점과, 블랜딩 위주로 진행되어 원료 재고가 항상 준비되어 있고, 고정비의 분산으로 경쟁력이 있습니다.

바이오디젤 업체는 불순물 제거를 할 수 있는 설비가 없어 블랜딩 위주의 원료를 사용하였으나, 일부 바이오디젤 업체에서 불순물 제거를 할 수 있는 설비를 증설하면서저품질의 원료를 일부 사용하고 있기도 합니다.

그러나 당사와 같은 공정이 아니므로, 소량 사용하고 있어 당사보다 높은 원료가의 원료를 사용해야만 하는 단점이 있으며, 당사는 저품질 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능합니다.

때문에 원료사용에 있어서 바이오디젤 업체의 경우, 원료사용의 선택의 폭이 좁은 반면, 당사는 다양한 원재료 사용이 가능합니다.

또한 타 업체들은 울산에 위치하여 있는 반면, 당사 공장은 밀양에 위치 하여 있기 때문에 지리적 물류 비용에서 차이가 있었으나, 울산 KG케미칼의 설비를 증설하면서 물류비용에서도 동등한 위치가 되어 가고 있습니다.

사. 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 바이오중유 시범보급은 정규화 사업으로 전환되었으며, 업체들은 순차적으로 정식 바이오중유 생산업자 허가를 발급받았습니다.

바이오중유의 사용가능 발전기는 14기까지 확대되었으며, 당사에는 이에 대응하기 위하여, 원료 수급에 있어 기존 컨테이너 수입 방식과 벌크 화물 방식을 병행하여, 대량의 원료를 확보하였고, 외부탱크에 제품 재고 운영 및 블랜딩 원료의 저장으로 재고 운영을 하고 있습니다. 또한, 보다 안정된 원료를 수급하기 위하여 현지와 국내 주요 파트너사를 선정하여 공정비 절감 및 로스율 감소에 대한 집중하고 있습니다.
또한, 당사는 선박용 바이오중유 시장으로의 시장확대를 계획하고 있습니다. 산업통상자원부에서 제시한 선박용 바이오중유 2025년 상용화 로드맵에 따라 시장확대를 준비하고 있습니다. 또한, EU ETS(EU 배출권거래제), CII(탄소집약도지수) 규제 강화 등 글로벌 추세에 맞춰 유럽시장으로의 중유 기반의 Bio Marine Fuel 수출도 준비중에 있습니다.

아. 판매전략

1) 판매단가 경쟁력

당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.

2) 대량 사용처의 물량 확보

당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다.

자. 지적재산권 등

차. 소요기술명세

1) 소요기술명세

2) 소요기술의 자체 개발 정도 및 기술 제휴 여부

카. 소요기술명세

당사는 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 또한 당사는 대기환경보전법 제30조1항에 따라 대기4종 및 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제33조 제1항에 따라 폐수 제5종 사업장에 해당합니다.

(*) 2025년 온실가스배출권평가 후 변동예정입니다.

[철강 및 항만 사업부문]

가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책

연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의  및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다.

나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등

(1) 주요한 발명특허 현황

① 철강분야
○ 내식성 및 내흑변성이 우수한 마그네슘 함유 합금 도금 강판용 코팅 조성물 및         이를 포함하는 강판
○ 도금 조성물, 이를 이용한 도금 강재의 제조방법 및 도금 조성물이 코팅된 도금        강재
○ 고내식 도금강판 및 그 제조방법
○ 항균성 무기 조성물, 항균성 무기 조성물이 도포된 도금강판 및 그 제조방법

② 신소재분야
○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법
○ 전자기력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 X-TONE
   강판

(2) 지적재산권 보유 현황

다. 환경 관련 사항

(1) 환경관련 연혁
1999. 11 - 아산만공장 준공
1999. 12 - 아산만공장 ISO 14001 인증
2001. 05 - 아산만공장 바다의날 기념 도지사 유공표창 (충청남도)
2001. 12 - 아산만공장 환경친화기업(환경부)
2003. 11 - ISO14001 재인증 (전 사업장 통합인증)
2004. 09 - 대한민국 녹색영영대상 최우수상 수상 (한국능률협회)
2007. 02 - 굴뚝자동측정기(TMS) 2기 설치(아산만공장)
2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)
2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상
2008. 11 -  전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상
2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상
2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약
                 (아산만공장)
2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결
2010. 04 - 녹색기업 지정
2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상
2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정
2013. 07 - KG스틸㈜ 인천공장 녹색기업 재지정
2015. 01 - 온실가스 배출권거래제 할당대상업체 지정
2016. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 6회 연속)
2017. 07 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 인증
2018. 04 - 미세먼지민간사업장 비상저감조치 자발적참여 체결
2019. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 7회 연속)
2020. 10 - 화학안전공동체 반장사 지정(인천공장)
2021. 01 - 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적 협약서 체결(인천공장-인천광역시)
2021. 03 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(인천공장)
2021. 06 - 화물차 미세먼지 자발적협약서 체결(인천공장)
2021. 06 - 당진지역 화학안전공동체 협약 (당진공장)
2021. 09 - 충남도 대기오염물질 자발적 감축 협약 체결(당진공장-충청남도)
2021. 09 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 재인증
2021. 09 - 굴뚝자동측정기(TMS) 4기 추가 설치(당진공장)
2021. 11 - 당진시 대기오염물질 자발적 감축 및 수송부문 배출저감 협약 체결
                 (당진공장-당진시청)
2022. 12 - 질소산화물 저감시설 선택적 환원 촉매(SCR) 1기 설치(당진공장)
2022. 12 - 통합환경관리 허가취득(당진공장)
2022. 12 - 굴뚝자동측정기(TMS) 4기 추가 설치(인천공장)
2023. 03 - 2045 탄소중립 실천 협약 체결(당진공장-당진시청)
2023. 04 - 질소산화물 저감시설 선택적 환원 촉매(SCR) 2기 설치(인천공장)
2023. 05 - 2045 탄소중립 실천 협약 체결(인천공장-인천광역시)
2023. 05 - 굴뚝자동측정기(TMS) 1기 추가 설치(인천공장)
2023. 06 - 대기오염방지시설 축열식연소산화장치(RTO) 1기 교체 설치(인천공장)
2023. 06 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 추가 설치(당진공장)
2023. 11 - 비점오염 저감시설 설치(인천공장)
2024. 02 - 인천서구 산업단지 화재진압 기여공로 감사장 수상
                 (인천공장-인천서부소방서)
2024. 04 - 대기오염방지시설 축열식연소산화장치(RTO) 1기 교체설치(인천공장)
2024. 04 - 폐수배출시설 (CAL SPM) 1기 신규설치(당진공장)
2024. 05 - 대기오염방지시설 여과집진시설(Bag Filter) 1기, 흡수에 의한 시설
                 (Scrubber) 1기 신규설치 (인천공장)
2024. 05 - 굴뚝 시료채취 작업환경 개선 자발적 협약(인천공장-환경부 수도권대기환경청)
2024. 11 - 비점오염 저감시설 설치(당진공장)
2024. 12 - 대기오염방지시설 축열식연소산화장치(RTO) 1기 교체설치(인천공장)
2024. 12 - 수도권 대기환경개선 표창(인천공장-환경부 수도권대기환경청)

(2) 환경시설 관리

① 대기관리
대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속 실시하여 배출허용기준 이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지 시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.

② 수질관리
수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 수처리 전문기업 베올리아와 공동폐수처리를 하여 환경사고예방과 방류수 수질 관리에 적극 노력하고 있으며, 폐수 방류수 재활용 설비를도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.

③ 폐기물 관리
폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동 강화,
아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.

④ 화학물질 관리
유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS (Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다.

라. 산업의 특성 및 시장여건

[철강부문]

(1) 산업의 특성  

철(Fe)은 지구상에 매장량이 풍부하고, 가공성이 우수하며, 단단한 장점을 가지고 있어 인류 역사와 함께 하면서 가장 널리 사용되고 있는 금속입니다.

철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 강관 등 최종 철강제품을 만들어내는 산업입니다. 이렇게 생산된 철강재는 자동차, 조선, 전자, 기계, 건설 등 대부분의 2차 산업에서 기초소재로 쓰이기 때문에 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 크고, 그 시장규모가 타 제조업종에 비해 상당히 큰 편입니다.

또한, 자본집약적 장치산업으로 초기에 막대한 설비투자가 요구됩니다. 초기 투자 이후에도 제품 생산성 유지 및 향상을 위한 경상적 투자, 경제성장에 따른 수요증가에 대응하기 위한 생산능력 확대 투자가 지속적으로 수반되어야 합니다. 이러한 자본집약적 장치산업의 특성은 신규기업이 사업에 진입하는데 높은 진입장벽으로 작용하고있으며, 높은 시장 집중도의 요인이 되고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성
철강산업은 생산규모가 크고 증설에 장기간이 소요되기 때문에 호황기에 즉각적인 증설이 어려울 뿐만 아니라 불황기에도 설비 폐쇄 및 제거에 큰 비용이 발생하기 때문에 생산감축 역시 쉽지 않습니다. 즉, 철강산업은 경기 변동에 따른 즉각적인 대응이 어려워 불황기에 거액의 손실발생, 호황기 투자계획 확정의 곤란을 겪을 수 있습니다. 장치산업의 특성상 설비투자에 장기간의 시간과 대규모의 자금이 소요되나 일단 증설이 완료될 경우, 공급능력은 계단식 증가현상을 보입니다. 반면, 철강수요는 경제성장에 따라 완만한 증가속도를 보이는 것이 일반적이어서 업계의 설비증설이 있을 경우 공급과잉이 발생해 제품 가격이 급락할 수 있습니다.
철강재의 경우 전산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 부침에 따라 제품별 편차가 있습니다. 계절적인 변동의 영향은 적으나, 석도강판의 경우 하절기 기온에 의한 음료시장의 경기변동에 영향이 있습니다.  

(3) 성장성
한국은 글로벌 6위 철강 생산국입니다. 중국, 인도, 미국 등에 이어 세계적으로 경쟁력 있는 조강 생산능력을 갖추고 있으며 연간 생산액도 약 96조원에 이르는 등 제조업에서도 높은 비중을 차지하는 중요한 장치산업입니다.
환경규제의 강화와 전세계 공급과잉이라는 극복해야할 과제는 분명히 존재하지만  스마트 철강 제조 생태계 구축을 위한 시범 모델을 마련하고, 원료투입에서부터 제조공정과 유통,가격,인증에 이르는 전 생산과정의 '디지털전환'이 정착된다면 철강산업은 제2의 전성기를 맞이하게 될 것입니다.

(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인
철강 산업의 미래 환경은 4차 산업혁명의 시대에 맞춰 변화하고 있습니다.
산업의 질서파괴가 급속히 전개되면서 기존에 보유한 경쟁우위는 무의미해지고 있으며, 4차 산업혁명의 도약에 연계하며 세계 철강산업도 스마트 공장(Smart Factory)을 적극 추진하고 있습니다.
인공지능ㆍ빅데이터 접목 등을 통해 생산 최적화와 공장 효율 극대화에 초점을 맞추고 있는 회사만이 경쟁우위를 점할 것이며 그렇지 못한 회사는 점차 도태되어 기업의영속성을 유지하기 힘들 것입니다.

[기타부문]

항만하역 사업

(1) 산업의 특성
항만하역은 선박을 이용하여 운송된 화물을 화주 또는 선박운항업자의 위탁을 받아 항만에서 선박으로부터 인수하거나 화주에게 인도하는 행위이며, 항만에서 화물을 선박에 싣거나 보관/장치/운반하는 등 항만에서의 화물 유통을 수행하는 작업을 말합니다.

항만은 우리나라 수출입 물동량의 대부분을 처리하는 핵심 국가기간시설로, 전세계 교역량의 90% 정도가 항만물류 활동을 통해 처리되고 있기 때문에 항만의 경쟁력은국가경쟁력과 직결된다고 할 수 있습니다.
항만하역 기술의 지속적 향상으로 하역서비스는 동질화되고 있어 중장기적으로 차별화 유지가 어렵고, 불규칙한 수요에 즉각 대응이 쉽지 않은 공급의 비탄력성이 강합니다. 또한 공적인 성격이 강해 장소, 노동력, 요금 등의 측면에서 다양한 규제를 받습니다.

(2) 경기변동의 특성
항만하역은 대외무역과 관련된 물류산업의 일부로 공적인 서비스산업의 성격을 띠며항만별 물류합리화를 위해 인프라, 하역 및 이송 장비 등에 대한 대규모 투자가 필요하여 신규시장진입이 어렵습니다. 또한 경제성장률, 세계 경기, 산업 구조 변화, 인접 국가와의 경쟁강도, 해운업체들의 전략, 환율 등 수많은 변수에 영향을 받기 때문에 계절적인 요인과 국가경제와 경기에 따라 항만물동량의 편차가 큰 편입니다.

(3) 성장성
국내 항만산업은 과거 수출입 무역확대, 동북아 물류중심국가 건설, 국가 항만정책과맞물려 정부의 재정지원이 집중되었고, 그 결과 항만 시설의 대대적인 확충으로 현재는 과당경쟁의 양상을 보이고 있습니다.
또한 제조업 생산기지의 국외이전, 경제성장 둔화에 따라 수출입 물동량은 정체상태이고, 특히 대외적으로 중국, 일본 등 동북아 국가의 항만시설 확충에 따른 환적화물 수주 경쟁이 치열한 상황입니다.

[전국 항만물동량 추이]

주1) 출처 : 해양수산부 (SP-IDC:해운항만물류정보센터)

(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인
최근 항만하역 분야의 가장 큰 이슈는 4차산업 혁명 기술 발전에 따른 스마트 항만 구축 입니다. 설비자동화로 불필요한 인건비를 절감할 수 있고 선박의 대기시간을 줄이는 등 비용 절감과 효율성 증대 효과를 누릴 수 있습니다. 나아가 4차 산업혁명 기술이 급속하게 발전하고 초대형 선박이 늘어남에 따라 보다 혁신적인 하역 서비스가 요구되고 있으며, 세계 주요 항만들은 스마트항만 실현을 위해 화물정보공유시스템을 개발, 적용하고자 노력하고 있습니다.  

[자동차 및 버스 제조 사업부문]

7-1. 사업의 개요

가. 회사의 현황
1) 산업의 특성

자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형  자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다.

2) 산업의 성장성

최근 5년간 국내 자동차 생산량이 연속으로 감소하는 부진 속에서도 코로나19 여파를 최소화하여 2023년도에도 생산량 세계 5위를 기록하였으며, 2024년에도 호조세를유지하기 위해 수출 활성화 등 노력을 기울이고 있습니다.

2024년 전체(대수기준) 국내외 경제 여건의 불안정성 증대 및 관련 산업 침체 국면 지속 등의 영향으로 생산은 전년동기비 9.6% 감소하였고, 내수 판매(수입차 미포함)도 국내 시장 정체국면으로 전년동기비 25.7% 감소하였으나, 수출의 경우에는 해외 판매 시장 확대 및 지속적인 수출 증가세로 전년동기비 18.2% 증가하였습니다.

3) 경기변동의 특성

자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다. 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다. 또한, 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면, 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다. 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다.

4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황

① 내수 시장
<시장여건>

2024년 내수 자동차 시장은 고금리, 고물가 환경 장기화로 소비심리가 위축되며 전년 동기 대비 6.4% 감소, 특히 경기 민감 수요층 중심의 소형화물차 등 상용차 판매가 부진했습니다. 승용(세단)시장 또한 전년 대비 15.1% 감소했으며, 내연기관차, 전기차 등 전반적 판매 감속 속에 하이브리드(FHEV) 시장만 고성장세를 지속했습니다. 특히 하이브리드 RV 모델의 선호 현상이 뚜렷하게 나타나며 하이브리드 시장은 전년 대비 27.0% 확대되었으며, 전기차 시장은 성장세 둔화 속 주요 모델들의 판매량 하락에도 불구하고 보급형 전기 모델의 시장 투입 및 인기 지속으로 소폭 하락에 그쳤으나 1톤 전기화물차 급감으로 전년 대비 감소폭이 확대되었습니다.
   

ㅇ 내수 전체시장: 전년 동기 대비 6.4% 감소

ㅇ 승용 시장 : 전년 동기 대비 15.1% 판매 감소

ㅇ RV 시장: 전년 동기 대비 3.0% 판매 증가

ㅇ 전기차 시장: 전년 동기 대비 21.0% 판매 감소

ㅇ 하이브리드 시장: 전년 동기 대비 27.0% 판매 증가

당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다.

                                       당사 내수 시장 점유율

※ 수입차는 제외된 수치임.
※ 출처 : KAMA 한국자동차모빌리티산업협회

② 해외시장
<시장여건>
2024년 글로벌 자동차 산업 수요는 8,816만 대로 전년 대비 1.7% 소폭 성장하였습니다. 공급망 개선에 따른 대기수요 소진으로 지난해에 이어 주요 시장 (유럽, 북미, 중국, 러시아 등)에서 회복세를 보였으나, 높은 수준의 할부 금리, 전기차 수요 침체, 주요국 신차 가격 상승 등으로 인하여 성장폭이 둔화하였습니다. (자료: S&P Global)

■ 유럽 시장

당사 수출 판매 비중이 가장 높은 유럽 자동차 시장은 2024년 전년 대비 0.9% 증가한 1,296만 대 판매되었습니다. 전기차 보조금 정책 축소에 따른 하이브리드 차량 수요 증대 (2024년 전년 동기 대비 19.6% 증가) 등으로 회복세가 지속되었습니다.

독일이 전년 동기 대비 1.0% 하락한 282만 대, 영국이 2.6% 증가한 195만 대, 프랑스가 3.2% 하락한 172만 대, 이탈리아가 0.5% 하락한 156만 대, 스페인이 7.1% 증가하여 102만 대를 판매하였습니다. (자료: ACEA (유럽자동차산업협회))

■ 중동/아프리카 시장

중동/아프리카 자동차 시장은 2024년 전년 대비 0.6% 소폭 상승한 562만 대가 판매되었습니다. 최대 시장인 튀르키예는 0.5% 성장한 124만 대가 판매되었으며, 이란은 전년 동기 대비 7.9% 하락한 110만 대가 판매되었으며, 사우디 아라비아는 1.1% 상승한 81만 대가 판매되었습니다. 튀르키예 시장의 경우, 높은 차량 소비세, 고금리 지속 및 물가 불안정 지속으로 인해 소폭 성장하였습니다.

(자료: 튀르키예 ? ODMD (튀르키예자동차협회))

■ 중남미 시장

중남미 자동차 시장은 2024년 전년 대비 4.4% 증가한 413만 대가 판매되었습니다. 최대 시장인 브라질이 전년 동기 대비 13.0% 증가한 247만 대가 판매되었으며, 칠레는 3.7% 하락한 30만 대가 판매되었습니다. 칠레 시장의 경우, 현지화 가치 하락, 인플레이션 심화 등으로 시장 수요가 크게 감소하였습니다.

(자료: 칠레 - ANAC (칠레자동차협회))

■ 오세아니아 시장

호주 자동차 시장은 2024년 전년 대비 0.3% 증가한 122만 대가 판매되었으며, 뉴질랜드는 14.9% 하락한 12만 대가 판매되었습니다. 호주 시장의 경우, SUV 및 픽업트럭에 대한 수요가 약 80% 비중으로 높은 편이며, 하이브리드 차량의 수요도 꾸준히 성장하고 있는 추세입니다. 중국 브랜드의 신규 진입 및 저가 포지셔닝 전략으로 업체 간 경쟁이 심화되고 있습니다.

(자료: 호주 - FCAI (호주자동차산업협회))

<영업의 개황>

당사는 2024년에 주요 시장에서 토레스 EVX 런칭 (호주, 튀르키예), 신모델 출시 (액티언), 해외대리점 대회 개최, 독일법인 (완성차 판매법인) 설립 등 다양한 상품/마케팅 활동에 힘입어, 전년 대비 19% 성장한 62,318대를 선적하여, 2014년 (72,011대) 이후 최대 실적을 기록하였습니다.

지역별로는 유럽/CIS 34,474대, 중동/아프리카 15,640대, 아시아/태평양 6,208대, 중남미 5,996대를 판매하였습니다. 지역별 주요 수출국은 다음과 같습니다. 유럽/CIS 지역은 헝가리, 스페인, 영국, 폴란드, 벨기에이며, 중동/아프리카 지역은 튀르키예, 이스라엘, 이집트, 아시아/태평양 지역은 호주, 중남미는 칠레입니다.

차종별로는 티볼리 (국내명 티볼리 & 티볼리에어)는 9,394대, 코란도 10,686대, 코란도 이모션 (전기차) 76대, 토레스 10,960대, 토레스 EVX (전기차) 7,808대, 액티언 1,148대, 렉스턴 7,230대, 무쏘 (국내명 렉스턴 스포츠 & 칸) 15,016대를 판매하였습니다.

5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

KG 모빌리티는 안전성, 내구성, 신뢰성과 고유의 디자인을 보유한 국내 유일 SUV 전문기업입니다. 4WD를 기반으로 온로드/오프로드를 가리지 않고 질주하는 이미지로 국내외에 좋은 브랜드 평판을 인정받고 있습니다.

KNCAP, EURONCAP을 만족하는 안전성, Powered by Toughness를 지향하는 당사의 디자인 방향성, 혹독한 품질시험을 통과한 검증된 내구성을 가진 다목적 차량 개발에 주력하고 있습니다. 이러한 브랜드 이미지를 기반으로 레저, 아웃도어 라이프의 한계를 더욱 확장하였다는 자부심을 가지고 있습니다.

SUV 차량의 지속적인 개발의 일환으로 1990년대의 무쏘와 코란도를 필두로 2000년대 Premium SUV REXTON을 출시하였으며 국내 Pickup시장의 원조인 무쏘 스포츠와 카이런, 액티언으로 선택의 폭을 더욱 다양화하여 국내 최초로 SUV 풀라인업을 갖춘 자동차 제조사로 자리매김 하였습니다.

2015년에는 소형SUV시장을 개척하기 위하여 My First SUV라는 브랜드 슬로건으로 티볼리를 출시하여 Entry Model로 국내 시장에서 새로운 수요의 창출과 소형 SUV라는 새로운 제품컨셉으로 시장에서 돌풍을 일으켰습니다. 파생모델로 국내시장은 왜건 시장의 무덤이라는 속설을 뒤집는 티볼리 에어를 출시하여 티볼리에 용도성을 더하여수요를 더욱 확대하였습니다.

2017년에는 대형SUV의 대명사 렉스턴을 풀모델체인지한 G4 REXTON을 새롭게 선보였습니다. 최초의 초고장력강과 4중구조 쿼드프레임을 장착하여 경쟁사의 모델과는 완벽히 차별화된 안전성을 기반으로 최고급 Premium SUV시장을 주도하는 전략모델로 성장하였습니다.

2018년에는 무쏘, 액티언, 코란도로 이어진 픽업 모델을 한차례 업그레이드한 고급형 렉스턴 스포츠를 출시하여 수입픽업모델과의 경쟁에서도 80%이상의 높은 판매점유율로 우수성을 과시하고 있습니다.

판매량이 많은 D Segment SUV에서는 렉스턴 스포츠로 새로운 대안을 제시하고 수입픽업과의 경쟁에서는 렉스턴 스포츠 칸 모델을 출시하여 입체적인 픽업라인업으로 높은 점유율을 기록하고 있습니다.

2019년 3월 출시한 코란도는 Low And Wide한 새로운 Product 컨셉으로 국내 준중형 SUV시장에서는 볼 수 없는 형태의 차량으로 출시하였으며 동급에서는 최고 수준의 2.5레벨의 자율주행 보조장치를 앞서 장착하여 안전성과 편의성을 극대화하였습니다. 특히 차량보유고객들의 높은 사후 만족도를 확인하고 있으며 넓은 실내공간, SUV특유의 다용도성, 2.5레벨의 자율주행보조장치로 C Segment에서 경험할 수 없는 상품성을 가지고 있습니다.

2019년 11월에는 기존의 G4 REXTON을 외관뿐만이 아닌 엔진, 미션의 파워트레인까지 변경하여 차량의 상품성을 한단계 업그레이드하였으며 동급최고수준의 출력과 연비를 구현하였고, ‘더블랙’이라는 새로운 개념의 최고급 트림을 구성하여 동종사들도 벤치마킹할 정도로 시장의 고급화 트렌드를 선도하였습니다.

2022년 7월에는 KG모빌리티의 Design Identity를 내재한 정통 Real SUV, The Real is Back이라는 슬로건으로 토레스 차량을 출시하였습니다. 22년 하반기 자동차 시장의 가장 큰 이슈이며 런칭 2개월만에 6만대의 계약고를 기록하면서 돌풍을 일으켰습니다. 정통 SUV의 당당한 디자인, 4륜구동, 넓은 공간성으로 다양하고 활동적인 Outdoor Activity를 즐길 수 있는 Product컨셉으로 포지셔닝 하였습니다. 이는 KG모빌리티의 디자인 방향성을 토레스를 통해서 표현하고 있으며 Retro한 정통 SUV스타일링이 현재 SUV시장내 새로운 트렌드로 자리 잡고 있습니다.

2023년 4월에는 다양한 커스터마이징 용품을 통해 아웃도어 활동에 최적화된 나만의 차량으로 디자인 할 수 있는 토레스 TX 모델을 출시하여 레저 및 아웃도어 활동을 좋아하는 고객들의 요구에 부응하였습니다.

2023년 5월에는 내/외관 디자인 디자인 변경 및 12.3인치 내비게이션, 터치식 공조 컨트롤러 등 각종 편의사양을 적용한 렉스턴 뉴 아레나와 렉스턴 스포츠 쿨멘을 성공적으로 출시하여 대형 고급 SUV 시장과 픽업 시장에서 지속적인 판매량 증대를 기록하고 있습니다.

2023년 6월에는 소형SUV의 대명사인 티볼리의 내/외관 디자인을 변경하고, 1.6 가솔린 모델을 추가한 더 뉴 티볼리를 출시하여 스타일링과 경제성, 가성비를 함께 만족하면서 경쟁시장을 선도해 가고 있습니다.

2023년 9월에 출시한 토레스 EVX는 토레스의 디자인을 바탕으로 기존 전기차들과 차별화된 강인하고 미래지향적인 SUV스타일의 전기차로 외부충격 및 화재에 강하고 내구성이 뛰어난 리튬인산철 블레이드 배터리를 적용하였으며, 1회 충전 주행가능거리가 433km로 일상 운행 뿐만 아니라 레저 및 아웃도어 활동을 하기에도 충분한 주행거리를 기록하고 있습니다.

2024년 3월에는 현재의 렉스턴 모델의 업그레이드 버전으로 고급감을 강화하기 위하여 2열 전동 슬라이딩 독립시트부터 후석 엔터테인먼트 시스템까지 최고급 편의 사양을 갖추고, 온·오프로드 주행 성능 및 승차감, 안전성 등을 강화한 렉스턴 써밋을 선보이며 고객 니즈에 적극적으로 대응해 가고 있습니다.

2024년 8월에는 세련되고 다이내믹한 쿠페 스타일의 도심형 SUV, ‘액티언’을 새롭게 선보였습니다. 액티언은 ‘아름다운 실용주의’를 기반으로 KGM의 브랜드 전략을 그대로 담은 첫번째 모델로 실용성과 미적 아름다움을 조화롭게 녹여낸 실용미학을 앞세우고 있습니다.

새롭게 선보인 액티언은 2005년 KGM이 세계 최초로 선보인 쿠페형 SUV(SUC, Sports Utility Coupe)인 1세대 액티언의 헤리티지를 계승하는 모델로 스타일리시하고 세련된 디자인에 탁월한 공간 활용성을 갖춰 일상과 레저활동 모두를 만족하는 도심형 SUV로 고급 편의 및 안전 사양을 기본으로 탑재해 높은 상품성과 경쟁력을 갖추고 있습니다.

익스텐션 플로팅 루프라인을 바탕으로 여유로운 2열 헤드룸(1,001mm)을 갖추어 뒷좌석 동승자에게 안락한 탑승 경험을 제공하며, 넉넉한 러기지 공간(668ℓ, 2열 전체 폴딩 시 1,568ℓ/VDA기준) 등 SUV 본연의 넓은 공간 활용성으로 일상은 물론 레저 모두 만족하는 라이프스타일을 선사합니다. 특히 액티언은 고객의 니즈를 세심하게 배려한 다양한 편의사양들을 엔트리 모델부터 대폭 기본 적용하여 최상의 운전 편의성을 제공하고 있습니다.

2025년에는 국내 최초 전기 픽업 무쏘 EV(MUSSO EV)를 비롯한 토레스, 액티언의 하이브리드 모델 등 신차를 잇따라 출시할 예정입니다. 특히 무쏘 EV는 전기차의 경제성과 픽업의 실용성을 결합한 모델로 다양한 라이프스타일에 맞춘 개성 있는 스타일링이 가능하도록 풍부한 커스터마이징 사양을 운영하며 소비자의 니즈를 충족시켜줄 것으로 기대되고 있습니다. 또한 토레스, 액티언의 하이브리드 모델 출시로 하이브리드 시장 수요에 적극 대응하며 판매 확대에 더욱 박차를 가할 계획입니다.  

7-2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 보유 현황

나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등

자동차산업과 관련한 법령과 정부 규제는 자동차 세제, 안전, 교통, 환경, 소비자 보호 등으로 다양하며, 최근 자동차산업의 규제는 환경 분야를 강화 하는 추세를 보이고 있습니다. 최근 자동차 관련 정책 및 제도의 주요 동향은 다음과 같습니다.

1) 세제정책(국세, 지방세법 등)

정부는 코로나 19로 인한 소비심리 위축 등 대내외 경제 여건에 대응하여 경기 활성화유도를 위해 시행한 정원 8명 이하 승용자동차(경차 제외), 캠핑용자동차(캠핑용 트레일러 포함), 친환경자동차법에 따른 전기 또는 수소전기자동차(정원 8명 이하 승용자동차, 경차 제외)에 대한 개별소비세율을 30% 인하(5% → 3.5%, 감면 한도 100만원)하는 정책을 2023.6.30까지 시행하고 종료하였습니다.

또한, 개별소비세법 시행령 및 시행규칙 일부 개정을 통해 2023.7.1 부터 제조장에서 반출되는 물품에 대한 개별소비세 과세표준을 국세청장이 업종과 기업 특성을 고려하여 결정한 기준판매비율(승용자동차 : 18%)을 빼고 산정하도록 하여 국내 제조 완성차의 경우 7.1부터는 기준판매비율만큼 과세표준이 줄어들어 개별소비세가 감소되었습니다.

<전기자동차 세제 감면>

개별소비세

- 2026.12.31까지 감면(300만원 한도)

- 교육세 감면(90만원 한도)

취득세

- 2019.1.1~2026.12.31까지 감면(140만원 한도)

공채

- 2026.12.31까지 감면 (도시철도채권 매입액 최대 250만원)

자동차세

100,000원/년(기타 승용 분류)

<수소전기자동차 세제 감면>

개별소비세

- 2026.12.31까지 감면(400만원 한도)

- 교육세 감면(120만원 한도)

취득세

- 2019.1.1~2027.12.31까지 감면(140만원 한도)

공채

- 2026.12.31까지 감면(도시철도채권 매입액 최대 250만원)

자동차세

100,000원/년(기타 승용 분류)

<하이브리드차·경차·다자녀 가구 세제 감면 연장>

ㅇ 하이브리드차

- 개별소비세 : 최대 100만원 감면(2024.12.31까지)→최대 70만원 감면
                     (2025.1.1~2026.12.31까지), 교육세 감면 별도(개별소비세액의30%)
- 취득세 : 최대 140만원 감면(2019.12.31까지)→최대 90만원 감면(2020.12.31까지)

          → 최대 40만원 감면(2024.12.31까지)

- 공채 : 도시철도채권 매입액 최대 200만원 감면(2024.12.31까지)→도시철도채권
            매입액 최대 140만원 감면(2025.1.1~2026.12.31까지)

ㅇ 다자녀 가구
가. 18세 미만 자녀 3명 이상 양육하는 자

- 개별소비세 : 최대 300만원 한도 감면

- 취득세 : 승차정원 15명 이하 승합차, 최대적재량 1톤 이하 화물차, 7~10인승 승용차 등은 전액 감면, 6인승 이하 승용차는 최대 140만원 감면(2027.12.31까지)

나. 18세 미만 자녀 2명 양육하는 자(2025.1.1~2027.12.31)
- 취득세 : 승차정원 15명 이하 승합차, 최대적재량 1톤 이하 화물차, 7~10인승 승용차 등은 50% 감면, 6인승 이하 승용차는 50%(최대 70만원) 감면

<업무용승용차 관련비용 과세 강화>

정부는 법인 또는 개인사업자가 고가의 자동차를 구입 또는 리스하여 업무 이외의 용도로 사용하고 이를 손금으로 처리, 탈세하는 행위를 제도적으로 방지하기 위해 업무용 승용차 관련비용에 대한 세부적인 손금 인정기준을 마련하여 2016년 1월부터 적용하고 있습니다.

- 법인의 경우 임직원 전용 자동차보험 미 가입시 전액 손금 불인정

- 감가상각비의 경우 연간 800만원까지만 손금산입

- 유지·관리 비용의 경우 업무사용 비율(운행기록 작성, 입증)만큼 인정

2) 안전/교통정책 (자동차관리법, 자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙 등)

자동차제작자 등이 제작·설계상 결함을 은폐하여 사고가 발생한 경우 국민의 생명·신체 또는 재산에 중대한 손해가 발생하는 것을 차단하기 위해 리콜 요건 명확화, 결함여부 조사 강화, 제작자등의 자료 제출 의무 강화, 리콜 시정 위반에 대한 제재(벌칙, 과징금, 과태료 등) 강화 등을 담은 자동차관리법 일부개정법률이 공포(2020.2.4)되어 시행(2021.2.5)되었습니다.

그리고 리콜 이행 강화를 위해 판매 전인 리콜 대상 자동차 및 자동차 부품에 대해 시정조치 후 판매하도록 하고 위반 시 관련 매출액의 2% 범위 내 과징금 부과, 시정조치 후 판매하는 경우 그 사실을 구매자에게 고지하도록 하고 위반 시 100만원 이하 과태료를 부과하는 자동차관리법 일부 개정법률이 공포(2021.4.13, 시행-2021.10.14)되었습니다.

신차 구입 후 반복되는 하자에 대한 소비자 보호를 위해 자동차 교환·환불 중재제도가 자동차관리법 및 하위법령 개정을 통해 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다.

더불어 소비자 권익보호 차원에서 여러가지 제도가 마련되었습니다. 첫째, 제작일 이후 인도 이전에 발생한 하자에 대해 수리여부와 상태를 구매자에게 고지해야 하는 것과 표준정비시간 및 시간당 공임을 공개하는 제도, 차량 수리비 부담 완화를 위해 대체부품 성능·품질 인증제 시행('15.1.8)입니다. 둘째, 2017년 1월 29일부터 시행된 대체부품 활성화를 위해 자동차 정비업자가 소비자에게 정비에 필요한 제품 중 기존의 신부품, 중고품, 재생품 외에 대체부품을 선택할 수 있도록 고지하도록 하는 규정입니다. 셋째, 제작 과정에서 유래한 하자 등의 사유로 무상수리를 하는 경우에 자동차 소유자가 하자 내용과 무상수리 계획을 알 수 있도록 통지하는 수단으로 현재 우편발송 외 휴대전화 문자메시지 전송 방법이 추가('21.8.27) 되었습니다. 넷째, 전기자동차 보급 확대에 맞춰 핵심장치인 '고전원 전기장치'의 무상수리 기간을 내연기관자동차의 원동기 및 동력전달장치와 동일하게 3년 이내, 주행거리 6만km 이내로 규정('22.5.15 ­제작자 등이 성능시험 대행자에게 제원을 통보하는 자동차부터 적용) 하였습니다.

또한, 자동차 안전 강화를 위해 좌석안전띠 미착용 경고장치 설치 의무가 2023년부터기존의 승합/화물/특수차로 확대되었으며 튜닝 활성화를 위해 승용차, 화물차 등 다양한 차종들도 캠핑카로 튜닝할 수 있도록 규정을 완화하고 소비자의 알권리와 권익보호를 위해 '제작연도'로 표시하던 자기인증표시 제도를 '제작연월'까지 표시하도록하는 등의 자동차관리법 시행규칙 일부 개정법률이 시행(2020.2.28)되었습니다.

운행 등 과정에서 화재 발생 시 조기 진화를 위해 '소방시설 설치 및 관리에 관한 법률'이 2021.11.30 전부개정 공포되어 2024.12.1부터 판매되거나 소유권이 변동되어 등록된 5인 이상 승용차, 승합차, 화물차, 특수차 등에는 자동차 제작자등 또는 소유자의 차량용 소화기 설치 또는 비치가 의무화되었습니다.

추가로 자동차관리법 개정을 통해 ①전기자동차 구동축전지의 안전을 강화하기 위해등록원부에 구동축전지 식별번호 기재, 구동축전지 등 신기술이 적용되는 핵심 장치 또는 부품에 대한 국토교통부장관의 안전성인증 획득 및 안전성 인증 표시 의무, 국토교통부장관이 핵심 장치 등의 결함 여부를 확인하기 위한 조사 및 결함 조사 필요 자료를 요구할 수 있는 근거 등 마련(공포-2023.8.16, 시행-2025.2.17) ②반품 말소등록차 및 제작일 이후 인도 이전 발생 자동차를 판매하는 경우 관련 사실 구매자 고지 및 전산정보처리조직 즉시 전송 의무(공포-2024.1.9, 시행-2025.1.10) ③제작결함 시정조치 계획에 제작결함 내용, 부품 수급 계획 및 전용 작업 공간 확보 등 포함(공포-2024.1.16, 시행-2024.7.17) ④자동차 사이버보안 인증 및 관리체계 및 소프트웨어 업데이트 규정 마련(공포-2024.2.13, 시행-2025.8.14) ⑤사고기록장치(EDR) 의무 장착 및 기록정보 제공방법, 결과보고서 작성기준 및 제공방법 규정(신차-2025.2.14, 기존차-2027.2.14) ⑥자동차등록번호판 봉인제도 폐지(공포-2024.2.20, 시행-2025.2.21) ⑦사고기록장치(EDR) 저장 정보 추출 장비 시중 유통·판매 의무화(공포-2024.12.3, 시행-2025.12.4) ⑧EV/PHEV 구매자에게 구동축전지 및 구동전동기 주요정보 제공 의무화(공포-2024.12.31, 시행-2025.2.21) 등이 신설 되었습니다.

3) 환경정책
우리나라는 저탄소 사회 실현을 위하여 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률·시행령'('12년 5월·11월)을 제정·공포하여 현재 온실가스·에너지 목표관리제('12년) 및 배출권거래제('15년)가 각각 시행 중에 있습니다. 특히 정부에서는 배출권거래제 관련 제3차 계획('21-'25년) 시행을 위한 배출권 할당계획 및 업체·사업장별 할당규모를 1단계('21~'23년)와 2단계('24~'25)로 구분하여 확정하였으며, '21~'23년에는 기준기간('17~'19년) 대비4.7% 감축하도록 배출허용총량을 설정하였습니다.

우리나라는 2030년 배출 전망치(BAU) 대비 37%감축이라는 새로운 Post2020 국가 온실가스 감축목표 및 분야별 기본 로드맵을 확정(2016.12.6)하였으나, 경제성장 변동에 따라 가변성이 높고 불확실한 배출전망치(BAU) 기준의 기존목표를, 국제사회에서신뢰가 높은 절대량 방식으로 전환하여 '17년 배출량 대비 24.4% 감축을 2030 NDC로 확정('20.12월) 하였습니다. 수송분야에서는 2030년('21~'30년) 평균 온실가스 기준 대폭 강화('25년 89g/km, '30년 70g/km)를 내용으로 하는 관련 고시가 '21.2월 개정·공포되었습니다.

* BAU : 목표 연도의 배출 전망치에 대비하여 목표 설정

* 절대량 : 기준 연도 배출량에 대비하여 목표 설정

한편, 기후변화 대응정책을 총괄하는 대통령 직속 '2050 탄소중립위원회'를 새롭게 발족·운영함과 동시에 기존 '저탄소 녹색성장기본법'을 폐지·통합하여 '기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장기본법(탄소중립기본법)'을 '21.9월 새롭게 제정·공포 하였습니다.('22.3월 시행)

이를 통해 '21.10월 에는 2050 탄소중립 시나리오(수송부문 A안-무공해차 보급 97%이상, B안-무공해차 보급 85%이상 및 e-fuel 도입 등) 및 2030년 국가온실가스 감축목표(NDC) 상향(수송부문 '18년 대비37.8% 감축, 무공해차 보급 450만대 확대 등)을 최종 확정·발표한 바 있습니다.

또한, 정부는 친환경차(저무공해차) 보급 확산을 위하여 자동차 제작사들을 대상으로 '20년부터 저공해차 보급목표제를 시행해오고 있으며, '21년도부터는 무공해차 보급기준이 신설되었고, '22년도부터 보급목표를 달성하지 못한 경우 기여금이 부과됩니다. '23~'25년도 저공해차/무공해차 보급목표 및 유연성제도(실적거래, 상환 세부방법 신설 등) 등을 내용으로 하는 고시 개정이 '23.7월에 공포되었습니다.(2024년 저공해차 보급목표 : 24%(중규모 업체의 경우, 무공해차 보급목표 14% 포함), 2025년 저공해차 보급목표 : 26%(중규모 업체의 경우, 무공해차 보급목표 18% 포함)

자동차 배출가스 허용기준도 지속적으로 강화되고 있습니다. 경유차에 대해서는 2014년 9월(기존차는 2015년 9월)부터 EURO 6기준을 적용하여 시행하고 있습니다. 또한 2017년 10월(기존차는 2018년 9월)부터 국내 중소형 자동차에 대해 국제표준배출가스시험방법(WLTP)이 새롭게 도입되었습니다. 2020년 1월(기존차는 2021년 1월)부터는 Euro6d 기준 적용으로 2017년 NOx실내 인증기준(0.08g/km)의 1.43배(0.114g/km) 이내를 만족해야 하며, 입자개수(PN)의 실도로조건 배출허용기준도 2017년 실내인증 기준(6x1011#/km)의 1.50배(9x1011#/km) 이하를 만족해야 합니다.

2024년 9월1일(기존차는 2025년 9월1일)부터는 Euro6e 기준 적용으로 2017년 NOx실내 인증기준(0.08g/km)의 1.10배(0.088g/km) 이내를 만족해야 하며, 입자개수(PN)의 실도로조건 배출허용기준도 2017년 실내인증 기준(6x1011#/km)의 1.34배(8.04x1011#/km) 이하를 만족해야 하는 대기환경보전법 시행규칙이 개정 되었습니다('24.5.13)

휘발유 자동차의 경우 배출가스허용기준 세분화(4단계에서 7단계), 질소산화물과 탄화수소 합산기준 설정, 입자상물질 및 증발가스 기준 대폭강화, 배출가스 보증기간 연장 등의 내용을 담은 대기환경보전법 시행규칙 개정안을 확정·공포('15.12.31)하여 단계적으로 시행하고 있습니다. 2025년 평균배출량(탄화수소 및 질소산화물 합산) 기준은 0.019g/km(CVS-75모드)이며, 입자상물질(PM) 배출허용기준은 0.002g/km(CVS-75모드), 증발가스 기준은 0.35g/km(CVS-75모드) 입니다.

국내 온실가스뿐만 아니라 미세먼지 감축을 위하여 정부에서는 다양한 방안을 수립·추진해오고 있습니다. 특히, 지자체 조례 등에 따라 자동차 운행제한(자동차 배출가스 등급제 등) 등 미세먼지 비상저감조치를 민간에게 강제할 수 있는 '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법'이 '19.2월부터 시행된 바 있으며, '20.4월에는 수도권역 내에서만 적용되고 있는 '수도권 대기환경개선에 관한 특벌법'이 폐지되고 관리권역을 전국적으로 확대하는 것을 골자로 하는 '대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법'이 시행되었습니다.

4) 소비자보호정책

종래 소비자보호 위주의 소비자정책에서 탈피하여 중장기 소비자정책의 수립, 소비자안전·교육의 강화 등으로 소비자권익을 증진함으로써 소비자의 주권을 강화하기 위해 소비자기본법이 제정 시행되고 있습니다. (전부 개정<'06.9.27>, 발효<'07.3.28>) 자동차산업과 관련해서는 차량 부식에 대한 소비자 피해 보호를 위해 후드, 도어, 루프등의 외판관통 부식에 관한 품질보증기간(5년)이 2014년 3월에 신설되었습니다.

또한, 제조물의 결함으로 인한 소비자 피해보상 확대를 위해 제조물의 결함에 대한 소비자 입증책임을 완화하고 제조업자가 제조물의 결함을 인지하고도 필요한 조치를취하지 않아 발생한 소비자 피해에 대해 징벌적 손해배상책임(3배 이내)을 부과하는 제조물책임법 일부 개정 법률이 2018년 4월 19일부터 시행되었습니다.

공정거래위원회는 소비자분쟁해결기준 일부개정 고시('21.5.25)를 통해 차량 출고 시장착된 내장형 내비게이션의 품질보증기간 및 부품보유기간을 각각 기존 1년 → 2년,5년 → 8년으로 확대하였습니다.

5) 산업안전보건정책

사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 조치 의무를 위반하여 인명 피해를 동반하는 중대재해가 발생할 경우 사업주 또는 경영책임자, 법인 등에 대한 처벌 규정을 담은「중대재해 처벌 등에 관한 법률」이 2021년 1월 26일 제정되어 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다.

다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항
(사업장 환경규제 준수)
당사는 기업활동에 의한 환경영향 최소화를 목표로 환경설비 개선투자, 법적 규체치 보다 엄격한 사내 배출기준 적용, 친환경 원부자재로의 대체 적용, 환경(대기/수질) 오염물질 자동측정기기(TMS : Tele Monitoring System) 설치운영을 통한 24시간 모니터링 체계구축, ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 등 관련 환경 법률의 준수와 관리수준 향상을 위해 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이와 더불어 환경부와
"계절관리제 미세먼지 저감 자발적 협약"을 체결하는 등 정부의 친환경 정책에도 적극 동참하고 있습니다.

※주요 환경 관련 법률
대기환경보전법, 물환경보전법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 폐기물관리법, 토양환경보전법, 화학물질관리법, 악취방지법 등

(기후변화 대응 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리)

당사는 탄소중립녹색성장기본법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 의거 관리업체 및 온실가스 배출권거래제 대상업체로 지정되어 있으며, 관련 지침에 따라 제3자 검증기관의 검증을 거쳐 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 제출하고 이해관계자들에게 공개하고 있으며, 에너지 고효율 설비 도입, 에너지절감 TFT 활동 등 온실가스 배출 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

최근 3년간 검증기관으로부터 검증 완료된 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은
다음과 같습니다.

※ 대상 : 공장(평택,창원), 물류센터, 광역서비스센터, 지역사업부, 부품센터, 연수원 등 18개소

※ 2024년도 데이터는 검증 후, 3월 말 확정 예정.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약재무정보

* 상기 재무제표는 K-IFRS 기준으로 작성하였습니다.

* 주당순이익의 단위는 원 입니다.

나. 요약별도재무정보