사 업 보 고 서





                                   (제 26 기)

사업연도 2024.04.01 부터
2025.03.31 까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2025 년   06 월   20 일


제출대상법인 유형 : 주권상장법인


면제사유발생 : 해당사항 없음


회      사      명 : 코리아에셋투자증권


대   표    이   사 : 기동호


본  점  소  재  지 : 서울시 영등포구 여의나루로 57, 12층(신송센터빌딩)

(전  화)  02-550-6200

(홈페이지) http://www.kasset.co.kr


작  성  책  임  자 : (직  책) 영업지원부문장           (성  명) 윤 상 근

(전  화) 02-550-6200


【 대표이사 등의 확인 】

이미지: 제26기 사업보고서_대표이사등의 확인서(2025.6.20)

제26기 사업보고서_대표이사등의 확인서(2025.6.20)


I. 회사의 개요

1. 회사의 개요


가. 연결재무제표 대상여부

 - 해당사항 없음

1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
구분 연결대상회사수 주요
종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장 - - - - -
비상장 - - - - -
합계 - - - - -
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조


2) 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규
연결
- -
- -
연결
제외
- -
- -


3) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부 미해당

벤처기업 해당 여부 미해당
중견기업 해당 여부 미해당



나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형
코스닥시장 상장 2019.11.20 해당사항 없음


다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
-
당사의 명칭은 「코리아에셋투자증권주식회사」라고 표기하며, 영문으로는
「KOREA ASSET INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD」로  표기합니다.
단, 약식으로 표기할 경우에는 「코리아에셋투자증권(주)」라고 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 2000년 1월 6일 증권업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 별도의 존속기간을 정하고 있지 않습니다.


마. 본사 주소, 전화번호 및 홈페이지

구  분

내  용

본사주소

서울특별시 영등포구 여의나루로57, 12층(신송센터빌딩)

전화번호

02-550-6200

홈페이지

www.kasset.co.kr


바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환거래법, 상법, 민법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.
 

사. 주요 사업의 내용  및 향후 신규 추진사업
1) 인가업무

금융투자업의 종류

금융투자상품의 범위

인가(등록)일

투자매매업

채무증권

2013.12.11

투자중개업

증권

2009.02.04

투자중개업

장내파생상품(주권을 기초자산으로 하는 것만 해당한다)

2009.02.04

전문사모집합투자업

자본시장법 제229조 제4호에 따른 집합투자기구

2016.08.31

투자자문업

증권, 장내 및 장외파생상품, 제6조의2 각호에 따른 투자대상자산

2018.12.20

투자매매업 지분증권(인수제외) 2021.10.27


2) 겸영 및 부수업무

구분

내용

신고일

겸영업무

대출의 중개, 주선 또는 대리업무

2012.04.18

겸영업무

대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무

2012.04.18

겸영업무

[자산유동화에 관한 법률]에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무

2013.07.05

겸영업무

증권의 대차거래와 그 중개, 주선 또는 대리업무

2013.12.24

겸영업무

원화로 표시된 양도성예금증서의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무

2014.04.21

겸영업무

만기 3개월 이내의 프로젝트파이낸싱 대출업무

2014.05.08

겸영업무 「여신전문금융업법」에 따른 신기술사업금융업

2016.06.30

겸영업무 외국환업무 및 외국환중개업무 2016.10.06

부수업무

금융업무에 대한 상담, 자문 또는 조력업무

2012.04.18

부수업무

해외펀드 Placement Agent Service

2013.07.15

부수업무

상법상 자산유동화목적 SPC의 자산관리 및 업무수탁 관련 업무

2013.07.15

부수업무

기업의 인수 및 합병의 중개,주선 또는 대리,조언 및 기업의 경영구조조정 및 금융에 대한 자문업무

2014.04.21

부수업무

Syndicated Loan 관련 대주의 대리금융기관업무

2016.09.01

부수업무 부동산 개발사업 자문 및 컨설팅 2020.10.30
부수업무 프로젝트파이낸싱 등 관련 자금관리 대리사무 2023.04.11


당사가 영위하고 있는 사업의 상세한 내용은 보고서 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.
 
아. 계열회사에 관한 사항
-
계열회사의 총수 : 3개

계열회사명

상장여부

비 고

더케이파트너스유한회사

비상장

최대주주

수민인베스트먼트 유한책임회사 비상장 최대주주

코리아에셋투자증권 주식회사

상장

-


당사의 계열회사에 대한 상세한 내용은 보고서 "IX. 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항

- 해당사항 없음


2. 회사의 연혁


가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

- 최근 5사업연도 간 본점 소재지의 변경이 없습니다.

본점 소재지 서울시 영등포구 여의나루로 57, 12층(신송센터빌딩)


나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

1) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자 주총종류 선임 임기만료
또는 해임
신규 재선임
2019.06.28 정기주총 2 5 -
2020.06.26 정기주총 1 1 -
2022.06.30 정기주총 3 6 2
2024.06.28 정기주총 0 7 2


2) 경영진 및 감사의 주요한 변동 내역

구 분

변경 전

변경 후

비고

대표이사

사내이사

사외이사

감사

대표이사

사내이사

사외이사

감사

2019.06.28

기동호
김은섭

안노영
김홍관
도태호

-

최진배

기동호
김은섭

안노영
김홍관
도태호

황영기
김태훈

최진배

[취임] 황영기, 김태훈
[중임]기동호,안노영,김홍관
[중임]도태호, 최진배

2020.06.26 기동호
김은섭
안노영
김홍관
도태호
황영기
김태훈
최진배 기동호
김은섭
안노영
김홍관
도태호
김정호
황영기
김태훈
최진배 [취임]김정호
[중임]김은섭
2021.12.27 기동호
김은섭
안노영
김홍관
도태호
김정호
황영기
김태훈
최진배 기동호
김은섭
안노영
김홍관
도태호
김정호
김태훈 최진배 [중도퇴임]황영기
2022.06.30 기동호
김은섭
안노영
김홍관
도태호
김정호
김태훈 최진배 기동호
김은섭
안노영
김홍관
도태호
김정호
손동희
이상환
박임출 [취임]손동희, 이상환, 박임출
[중임]기동호, 김은섭. 안노영
[중임]김홍관, 도태호. 김정호
[임기만료]김태훈, 최진배
2024.06.28 기동호
김은섭
안노영
김홍관
도태호
김정호
손동희
이상환
박임출 기동호
김은섭
김홍관
도태호
손동희
이상환
박임출 [중임]기동호, 김은섭, 김홍관
[중임]도태호, 손동희, 이상환
[임기만료]안노영, 김정호



다. 최대주주의 변동

변경 전 최대주주등 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 외 7명
소유주식수(주) 3,284,766
소유비율(%) 51.42
변경 후 최대주주등 더케이파트너스유한회사 외 4명
소유주식수(주)*)
3,267,181
소유비율(%) 51.15
변경사유 금융위 대주주변경 승인 후 현물배분 및 현물출자
변경일자 2020-12-23, 2021-01-08

*) 소유주식수는 2021년 01월 08일 최대주주 변동 수량 기준임.


라. 상호의 변경
- 최근 5사업연도 간 상호의 변경이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당 사항 없음

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
- 해당 사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당 사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

년월일

주요 연혁

2015.04.01

중소벤처기업금융센터개설 / K-OTCBB 시장 참여

2016.03.16

국내 증권사 최초 온라인소액투자중개업자 금융위 등록

2016.04.15

중기특화 금융투자회사 금융위 지정

2016.06.02

한국거래소 M&A중개망 참여 증권사 선정

2016.06.24

경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 금융위 등록

2016.06.30

국내 증권사 최초 신기술사업금융업 금융위 등록

2016.08.31

전문사모집합투자업 금융위 등록

2017.06.29

김은섭 각자 대표이사 취임

2018.05.04

중기특화 금융투자회사 금융위 재지정

2018.12.20

투자자문업 금융위 등록

2019.06.28

사외이사 신규 선임 (황영기, 김태훈)

2019.11.20 한국거래소 코스닥시장 신규 상장
2020.05.04 중기특화 금융투자회사 금융위 재지정
2020.12.23 최대주주변경 (케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사
                     -> 더케이파트너스유한회사)
2021.10.27 투자매매업 지분증권(인수제외) 금융위 등록
2022.04.30 집합투자 운용 AUM 6,000억원 달성,
해외펀드placement 누계액 70억 달러 달성
2022.05.02 코스닥시장 중견기업부 -> 우량기업부로 소속부 변경
2022.06.07 중소기업 특화 금융투자회사 4차 재지정(금융위원회)
2023.07.30. 신기사조합 AUM 5,000억원 돌파
2024.01.31 온라인소액투자중개업자 License 자진폐지
2024.06.04 중소기업 특화 금융투자회사 5차 재지정(금융위원회)
2025.01.31 신기사조합 AUM 6,000억원 돌파
2025.03.31 집합투자 운용 AUM 7,000억원 돌파



3. 자본금 변동사항


가. 자본금 변동현황


(단위 : 백만원, 주)
종류 구분 제26기
(2025년 3월말)
제25기
(2024년 3월말)
제24기
(2023년 3월말)
보통주 발행주식총수 6,388,000 6,388,000 6,388,000
액면금액 5,000 5,000 5,000
자본금 31,940 31,940 31,940
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 31,940 31,940 31,940



4. 주식의 총수 등


- 정관상 발행가능한 주식의 총수는 50,000,000주, 발행주식총수 및 유통주식 수는 아래와 같으며, 자기주식 취득 및 처분 내역, 종류주식의 발행 내역은 없습니다.


가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
구  분 주식의 종류 비고
우선주 보통주 합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - 50,000,000 50,000,000 -
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 - 6,388,000 6,388,000 -
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - -

1. 감자 - - - -
2. 이익소각 - - - -
3. 상환주식의 상환 - - - -
4. 기타 - - - -
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) - 6,388,000 6,388,000 -
Ⅴ. 자기주식수 - - - -
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) - 6,388,000 6,388,000 -
Ⅶ. 자기주식 보유비율 - - - -


나. 자기주식 취득 및 처분 현황
- 해당 내역 없음




다. 종류주식(명칭) 발행현황
- 해당 내역 없음



5. 정관에 관한 사항


가. 정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2023.06.30 제24기 정기주주총회 1) 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련 조항 정비
2) 배당기준일 관련 조항 정비
주주가 배당금액을 보고 투자여부를 결정(先 배당액 확정, 後 배당기준일 결정)할 수 있도록 하는 정부의 배당절차 개선방안(23.1.31) 및 이에 따른 코스닥상장법인 표준정관 일부 개정(23.2.15) 사항 등을 반영
2022.06.30 제23기 정기주주총회 표준정관 개정사항 반영 2020.12.19. 개정된 상법의 개정내용을 반영하고, 코스닥상장법인
표준정관과 비교하여 상이하거나 미비한 조항을 정비
2021.06.30 제22기 정기주주총회 신주 전환사채 발행 방식 관련 조항의 정비 자본시장법 제165조의6 제1항에 따른 방식으로 정비
2020.06.26 제21기 정기주주총회 자기주식취득조항 삭제 자본시장법 특례조항에 따라 상장법인은 이사회 결의로 자사주 취득 가능


※ 2025.6.30 개최 예정인 제26기 정기주주총회 안건에 정관 변경 안건이 포함되어 있으며, 자세한 내용은 '주주총회소집공고'(2025.6.13 공시) 내용을 참고하시기 바랍니다.

나. 사업목적 현황

구 분 사업목적 사업영위 여부
1 투자매매업 영위
2 투자중개업 영위
3 집합투자업 영위
4 투자자문업 영위
5 투자일임업 미영위
6 신탁업 미영위
7 자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 겸영업무 영위
8 자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 영위




II. 사업의 내용


1. 사업의 개요


가. 회사가 속해 있는 산업의 개요
우리나라의 금융투자업자는 법적인 분류기준인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”)에 의해 증권시장 내에서 그 역할과 위치가 정해져 있습니다.


현행 자본시장법은 6개의 업무영역(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)에 대하여 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위를 금융투자업이라 정의하고 있습니다. 금융투자업자는 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 및 신탁업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 투자일임업, 투자자문업에 대하여 금융위원회에 등록하여 이를 영위할 수 있으며, 금융투자업 이외에도 금융위원회 신고를 통해 겸영업무 또는 부수업무 등을 영위할 수 있습니다.


나. 사업의 개요 및 세부 내용
당사가 자본시장법 등에 따라 인허가를 받아 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다.

구 분

내 용

투자매매

투자매매업의 경우 당사는 채무증권(인수포함) 및 지분증권 투자매매업 인가를 받아 영위하고 있습니다.

채무증권 투자매매업의 경우 전통적인 IB(투자은행) 업무 영역으로서의 인수업무와 자기매매 업무로 구분되는 데, 채권 인수업무의 경우 당사는 여신전문금융채 및 P-CBO 인수 업무에 특화하여 업무를 수행하고 있고, 자기매매의 경우 적극적으로 매도 및 매수 포지션을 취하여 단기간에 발생할 수 있는 가격변동 위험의 수용과 헤지를 통해 매매이익 획득을 목적으로 하는 영업을 수행하고 있습니다.

지분증권의 경우 자기자본을 활용한 매매이익 획득을 목적으로 상장 및 비상장 지분증권 자기매매 업무를 수행하고 있습니다.  

투자중개

투자중개 사업은 투자중개업 인가를 받아 고객을 대상으로 증권의 위탁매매, 펀드 판매 업무를 수행하고 있으며, 부수 업무로서 해외펀드의 국내투자자 유치를 대행해주는 업무(placement agent)를 포함하고 있습니다.

금융자문(IB)

금융자문은 겸영업무 인가 및 부수업무 신고를 통해 기업의 자금조달 업무를 주선하거나 부동산, 신재생에너지 사업 등의 Project Financing 조달 자문, M&A 및 구조조정 등에 대한 자문업무를 수행하고 있습니다.

집합투자기구 운용

당사는 금융위원회에 자본시장법 상 일반 사모집합투자업 및 여신전문금융업법 상 신기술사업금융업 등록을 통해 투자자들로부터 투자자금을 모아 펀드 또는 조합 결성 및 운용 업무를 수행하고 있습니다.


일반 사모집합투자업의 경우 자본시장법 제249조의2에 따른 적격투자자를 대상으로 집합투자증권 사모 발행을 통해 일반 사모집합투자기구(헤지펀드)를 결성하여 주식, 채권 등 전통적인 금융자산 뿐만 아니라 부동산 등 대체투자자산에 투자 자금을 운용하고, 신기술사업금융업은 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소중견기업 등 신기술사업자에 대해 투자하는 신기술사업투자조합을 결성 후 조합자금을 관리 운용하는 업무입니다.

기 타

회사가 설정하는 집합투자기구 등에 직접 투자하거나 비상장주식 등에의 장기투자, 예치금 운용 등의 업무도 수행하고 있습니다


다. FY2024 영업 실적
당사는 부동산/신재생에너지 프로젝트파이낸싱 금융자문, 중소벤처기업금융 등의 IB업무,채권 매매 및 인수 업무, 사모 집합투자기구 및 신기술사업투자조합 등 집합투자기구 운용 등에 특화하고 있는 금융투자회사입니다.


당사의 2024회계년도에 영업이익 10,250백만원, 당기순이익 7,731백만원을 시현하였으며,영업부문별 손익은 아래와 같습니다


(단위 : 천원)

구분

투자중개

자기매매

채권인수

금융자문 (IB)

집합투자

기구운용

기 타

합 계

영업수익

8,559,245 224,174,428 4,891,384 17,419,011 8,129,549 5,294,675 268,468,292

영업비용

5,922,867 216,677,989 312,922 13,378,563 6,456,685 15,468,795 258,217,821

영업이익

2,636,378 7,496,439 4,578,462 4,040,448 1,672,864 (10,174,120) 10,250,471

영업외손익

(955) - - 599,667 4,627 236,779 840,118

법인세비용차감전순이익

2,635,423 7,496,439 4,578,462 4,640,115 1,677,491 (9,937,341) 11,090,589


기타 자세한 내용은 II.사업의 내용의 2.영업의 현황을 참고해 주시기 바랍니다.



2. 영업의 현황


가. 영업의 개황


(단위: 백만원)

구분 제26기 제25기 제24기
영업수익 268,468 217,258 223,010
영업비용 258,218 209,383 225,094
영업이익(손실) 10,250 7,875 (2,084)
당기순이익(손실) 7,731 5,807 (2,767)


나. 영업의 종류

당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다.

구  분 내  용
투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service
자기매매 채무증권 매매업무, 지분증권 매매업무
채권인수 채무증권 인수업무
금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문,  M&A 및 구조조정에 대한 자문업무 등
집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무,  신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무
기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동


다. 자금조달 및 운용

(1)   자금조달실적


(단위: 백만원)

구분

제26기

제25기

제24기

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

자  본 자본금 31,940 3.94% 31,940 5.24% 31,940 5.61%
자본잉여금 7,428 0.92% 7,428 1.22% 7,428 1.30%
기타포괄손익누계액 (697) -0.09% (664) -0.11% (668) -0.12%
이익잉여금 59,082 7.29% 51,233 8.40% 54,387 9.55%
예수부채 투자자예수금 24,219 2.99% 32,303 5.30% 52,274 9.18%
당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 346,833 42.80% 239,416 39.27% 254,298 44.66%
차입부채 차입금 60,258 7.44% 52,403 8.60% 51,729 9.08%
환매조건부매도 153,387 18.93% 150,005 24.60% 74,309 13.05%
기타부채 127,866 15.78% 45,597 7.48% 43,766 7.69%
합   계 810,316 100.00% 609,661 100.00% 569,463 100.00%


(2)   자금운용실적


(단위: 백만원)

구분

제26기

제25기

제24기

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

현금및예치금 현금및현금성자산 54,938 6.78% 48,282 7.92% 44,875 7.88%
예치금 50,250 6.20% 44,203 7.25% 50,452 8.86%
유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 520,251 64.20% 412,092 67.59% 373,691 65.62%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,012 0.37% 3,465 0.57% 1,721 0.30%
관계기업투자 21,099 2.60% 19,957 3.27% 16,523 2.90%
대출채권 매입대출채권 8,305 1.02% 5,532 0.91% 1,264 0.22%
환매조건부매수 18,413 2.27% 23,889 3.92% 31,334 5.50%
사모사채 6,124 0.76% 4,679 0.77%   9,663 1.70%
유형,무형자산 9,625 1.19% 6,283 1.03% 7,771 1.36%
기타자산 118,299 14.61% 41,279 6.77% 32,169 5.65%
합   계 810,316 100.00% 609,661 100.00% 569,463 100.00%


라. 회사 전체사업 중 각 영업부분이 차지하는 비율


(단위: 백만원)

구  분 제26기 비율 제25기 비율 제24기 비율
투자중개 8,559 3.19% 9,151 4.21% 9,558 4.29%
자기매매 224,174 83.50% 173,001 79.63% 176,257 79.04%
채권인수 4,891 1.82% 3,558 1.64% 1,613 0.72%
금융자문 (IB) 17,419 6.49% 21,277 9.79% 25,029 11.22%
집합투자기구운용 8,130 3.03% 6,725 3.10% 6,628 2.97%
기   타 5,295 1.97% 3,546 1.63% 3,925 1.76%
합   계 268,468 100.00% 217,258 100.00% 223,010 100.00%


마. 영업의 종류별 현황

1) 영업 종류별 현황

<제26기>


(단위: 천원)

구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계
영업수익 8,559,245 224,174,428 4,891,384 17,419,011 8,129,549 5,294,675 268,468,292
영업비용 5,922,867 216,677,989 312,922 13,378,563 6,456,685 15,468,795 258,217,821
영업이익(손실) 2,636,378 7,496,439 4,578,462 4,040,448 1,672,864 (10,174,120) 10,250,471
영업외손익 (955) - - 599,667 4,627 236,779 840,118
법인세비용차감전순이익(손실) 2,635,423 7,496,439 4,578,462 4,640,115 1,677,491 (9,937,341) 11,090,589



<제25기>


(단위: 천원)

구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계
영업수익 9,151,032 173,000,744 3,557,445 21,276,918 6,725,391 3,546,147 217,257,677
영업비용 5,315,341 167,665,690 1,367,334 16,887,256 5,011,141 13,136,179 209,382,941
영업이익(손실) 3,835,691 5,335,054 2,190,111 4,389,662 1,714,250 (9,590,032) 7,874,736
영업외손익 652 - - 301,073 (282,302) (901,547) (882,124)
법인세비용차감전순이익(손실) 3,836,343 5,335,054 2,190,111 4,690,735 1,431,948 (10,491,579) 6,992,612


<제24기>


(단위: 천원)

구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계
영업수익 9,558,473 176,256,501 1,613,248 25,028,962 6,627,622 3,925,198 223,010,004
영업비용 5,253,026 180,347,041 302,217 20,000,116 5,551,352 13,640,718 225,094,470
영업이익(손실) 4,305,447 (4,090,540) 1,311,031 5,028,846 1,076,270 (9,715,520) (2,084,466)
영업외손익 1,084 - - (134,064) - (86,171) (219,151)
법인세비용차감전순이익(손실) 4,306,531 (4,090,540) 1,311,031 4,894,782 1,076,270 (9,801,691) (2,303,617)



2) 영업종류별 손익 상세 현황


1.  투자 중개


(단위: 천원)

구분  제26기 제25기 제24기
순수수료손익 7,431,741 7,802,770 8,061,171
금융상품관련 손익 22,986 39,670 88,260
순이자손익 241,866 456,163 287,300
대출채권관련 손익 - - -
기타의 영업손익 (5,060,215) (4,462,912) (4,131,284)
영업이익 2,636,378 3,835,691 4,305,447


2. 자기매매


(단위: 천원)

구분  제26기 제25기 제24기
순수수료손익 (1,403,643) (917,117) (591,257)
금융상품관련 손익 23,072,937 17,074,426 6,332,754
순이자손익 615,186 (435,373) (120,350)
대출채권관련 손익 - - -
기타의 영업손익 (14,788,041) (10,386,882) (9,711,687)
영업이익(손실) 7,496,439 5,335,054 (4,090,540)


3. 채권인수


(단위: 천원)

구분  제26기 제25기 제24기
순수수료손익 4,873,023 3,537,446 1,613,248
금융상품관련 손익 - - -
순이자손익 - - -
대출채권관련 손익 - - -
기타의 영업손익 (294,561) (1,347,335) (302,217)
영업이익 4,578,462 2,190,111 1,311,031


4. 금융자문(IB)


(단위: 천원)

구분  제26기 제25기 제24기
순수수료손익 17,419,011 21,276,918 25,028,962
금융상품관련 손익 - - -  
순이자손익 - - -  
대출채권관련 손익 - - -  
기타의 영업손익 (13,378,563) (16,887,256) (20,000,116)
영업이익 4,040,448 4,389,662 5,028,846


5. 집합투자기구운용


(단위: 천원)

구분  제26기 제25기 제24기
순수수료손익 8,129,549 6,485,868 6,627,622
금융상품관련 손익 - - -
순이자손익 - - -
대출채권관련 손익 - - -
기타의 영업손익 (6,456,685) (4,771,618) (5,551,352)
영업이익(손실) 1,672,864 1,714,250 1,076,270


6. 기타


(단위: 천원)

구분  제26기 제25기 제24기
순수수료손익 - - -
금융상품관련 손익 311,773 77,903 (283,695)
순이자손익 1,001,880 1,297,631 1,857,410
대출채권관련 손익 (2,548,963) (895,789) (1,155,707)
기타의 영업손익 (8,938,810) (10,069,777) (10,133,528)
영업이익(손실) (10,174,120) (9,590,032) (9,715,520)



3) 신용공여업무


- 보고 기준일(2025년 03월 31일) 현재  신용공여 잔액은 없습니다



4) 환매조건부채권 매매업무


(단위: 백만원)

구 분 제26기 제25기 제24기
잔고 조건부매도 40,700             81,300                30,800
조건부매수              -                    -                      -
거래
금액
조건부매도         15,182,000         11,601,600            4,978,100
조건부매수          3,593,100          5,709,900            7,548,100


5) 부수업무

가) 회사채 지급 보증 업무
    - 해당 사항 없음

나) 기업규모별 보증 현황
    - 해당 사항 없음

다) 대지급 발생 현황
    - 해당 사항 없음

6) 기타 부수업무


가) 금융자문 업무


(단위: 백만원)

구 분 제26기 제25기 제24기
자산관리수수료 3,325 173 85
매수및합병수수료 14,094 21,104 24,943
합 계 17,419 21,277 25,028


나) 집합투자기구 운용


(단위: 백만원)

구 분 제26기 제25기 제24기
운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료
사모집합투자기구 121,749 1,237 349,870 728 133,033 1,213
신기술금융조합 608,210 6,893 588,543 5,758 488,341 5,415
합 계 729,959 8,130 938,413 6,486 621,374 6,628


7) 신탁업무
- 해당 사항 없음


3. 파생상품거래 현황


가. 파생상품 거래현황

당기(제26기)
 (기준일 : 2024년 4월 1일 ~ 2025년 3월 31일)


(단위: 십억원)

구         분

이 자 율

통 화

주 식

귀 금 속

기 타

거래목적

위험회피

- - - - - -

매매목적

250,509 - - - - 250,509

거래장소

장내거래

250,509 - - - - 250,509

장외거래

- - - - - -

거래형태

선      도

- - - - - -

선      물

205,509 - - - - 205,509

스      왑

- - - - - -

옵      션

- - - - - -


전기(제25기)
 (기준일 : 2023년 4월 1일 ~ 2024년 3월 31일)


(단위: 십억원)

구         분

이 자 율

통 화

주 식

귀 금 속

기 타

거래목적

위험회피

 - - - - -   -

매매목적

169,588 - - - - 169,588

거래장소

장내거래

169,588 - - - - 169,588

장외거래

- - - - -   -

거래형태

선      도

- - - - -  -

선      물

169,588 - - - - 169,588

스      왑

- - - - - -

옵      션

- - - - - -


전전기(제24기)
 (기준일 : 2022년 4월 1일 ~ 2023년 03월 31일)


(단위: 십억원)

구         분

이 자 율

통 화

주 식

귀 금 속

기 타

거래목적

위험회피

- - - - - -

매매목적

138,501 - - - - 138,501

거래장소

장내거래

138,501 - - - - 138,501

장외거래

- - - - - -

거래형태

선      도

- - - - - -

선      물

138,501 - - - - 138,501

스      왑

- - - - - -

옵      션

- - - - - -



나. 신용파생상품 거래현황

- 해당 사항 없음



4. 영업설비


가. 지점 등 설치 현황

(기준일 : 2025년 3월 31일)


지역 지점 영업소 기타 합계
서울 1 - - 1
1 - - 1

주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨

나. 영업설비 등 현황
- 해당 사항 없음

다. 자동화기기 설치 상황
- 해당 사항 없음

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
- 해당 사항 없음


5. 재무건전성 등 기타 참고사항


가. 자본적정성 및 재무건전성

1) 순자본비율


(단위: 백만원, %)
구 분 제26기 제25기 제24기
영업용순자본(A) 83,096 75,068 75,248
총위험액(B) 21,575 25,291 19,555
잉여자본(A-B) 61,522 49,777 55,693
필요유지자본(C) 17,675 17,675 17,675
순자본비율[(A-B)/C] 348.1 281.6 309.0

*) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100
*) 개별 기준

2) 자산부채비율


(단위: 백만원, %)
구 분 제26기 제25기 제24기
실질자산(A) 401,322 296,232 365,465
실질부채(B) 306,140 204,390 278,674
자산부채비율(A/B) 131.09 144.93 131.14

*) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치기준)

3) 레버리지비율


(단위: 백만원, %)
구 분 제26기 제25기 제24기
총자산(A) 326,946 278,960 227,998
자기자본(B) 97,520 92,843 88,285
레버리지비율(A/B) 335.3 300.5 258.3

*) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며, 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다.

나. 취급상품 등

1) 취급상품

상품명

특징

MMF

- 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등)

- 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움

주식형 펀드

- 신탁재산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자

- 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음

혼합형 펀드

- 주식과 채권 등의 상품으로 구성되어 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐

- 주식 및 채권 최대편입비율이 운용자산의 50% 이상인 펀드

채권형 펀드

- 신탁재산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자.

- 주식에는 전혀 투자하지 않음

부동산 간접 펀드

- 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구

특별자산 펀드

- 신탁재산의 50%를 초과하여 특별자산에 투자하는 펀드

해외투자 펀드

- 해외 투자자산에 직접 투자하여 수익을 추구하는 상품으로 해외 부동산 펀드가 대표적인 예시임

- 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음

해외 재간접 펀드

- 기존에 설정되어있는 해외 역외펀드에 투자하는 펀드로, 해외 부동산, 인프라, 기업 등 다양한 기초 자산에 투자하는 상품

- 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음

코스닥벤처 펀드

- 가입제한 없음
- 벤처기업 신주에 15%이상, 벤처기업 및 벤처기업 해제 7년 이내인 코스닥 상장 기업 주식에 35% 이상 투자
- 투자한도 제한 없음, 개인투자자 투자금액의 10% 최대 300만원 소득공제


 2) 기타 금융상품

상품명

특징

채권

- 국가나 공공기관, 금융기관 또는 일반 주식회사가 발행하는 일종의 채무증서로서 발행시 만기까지 일정한 이자가 정해져 있음

기업어음(CP)

- 신용도가 높은 기업이 무담보 단기어음으로 발행이자를 선지급 받고 만기에 원금상환

단기사채

- 기초자산을 담보로 전자방식으로 발행하여 유통되는1년 미만의 단기 채권


다. 증권전문인력 보유에 대한 사항

1)  증권전문인력 보유현황

(기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 명)

구   분

인   원

펀드투자권유자문인력

15

증권투자권유자문인력

17

파생상품투자권유자문인력

4

투자상담관리인력

1

투자자산운용사

16

금융투자분석사

2

위험관리인력

3

전문인력 합계(1)

58

전문인력 합계(2)

39

*) 두 종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였으며,  전문인력이라 함은 한국 증권업협회에 등록 또는 신고된 인원을 말함.
*) 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원
*) 전문인력(2) : 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있 다고 했을 경우의 총인원


라. 위험관리에 관한 사항

1) 위험관리 조직
회사의 위험관리조직은 이사회, 리스크관리위원회, 리스크심의위원회, 집합투자재산리스크관리협의회, 리스크관리담당부서로 구성되어 있으며, 다음의 역할을 담당합니다.

가) 이사회
회사가 부담할 총 위험을 감안하여 리스크관리규정의 제ㆍ개정, 리스크관리위원회 위원의 선임 및 해임 등 리스크관리에 대하여 포괄적이고 최종의 의사결정권한을 가짐.

나) 리스크관리위원회
리스크관리지침의 제ㆍ개정, 리스크관리 기본방침의 수립, 적정 리스크 허용한도 설정 등 회사의 위험을 효율적으로 통제 하는데 필요한 정책  및 절차를 마련.

다) 리스크심의위원회 / 집합투자재산리스크관리협의회
리스크관리위원회의 실질적, 효율적 위험관리 업무 수행을 위한 하위기구로서 위험관리에 대한 구체적이고 세부적인 실무 사항에 대해 심의.

라) 리스크관리담당부서
 리스크관리위원회 및 하위기구에서 의결ㆍ심의되는 관련 업무를 집행하는 실무부서로서, 리스크한도 모니터링, 순자본비율, 유동성비율 등 회사의 전반적인 리스크를 측정ㆍ평가ㆍ보고하는 등 리스크관리 실무를 총괄적으로 담당.

주) 시장위험 관련 상세내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 5. 재무제표 주석_39. 위험관리 참조


III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보



(단위 : 백만원)
구         분 제26기 제25기 제24기
2025년 3월말 2024년 3월말 2023년 3월말
Ⅰ.현금및예치금 111,198 43,690 113,128
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 216,981 199,821 192,354
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,012 3,041 3,491
Ⅳ.관계기업투자 19,948 20,440 18,892
Ⅴ.대출채권 11,443 14,561 8,289
Ⅵ.유형자산 6,907 2,762 4,502
Ⅶ.무형자산 2,531 2,531 2,531
Ⅷ. 기타자산 30,068 8,679 20,643
Ⅸ. 이연법인세자산 1,572 1,882 1,779
Ⅹ.당기법인세자산 -                - 1,373
[ 자     산      총      계 ] 403,660 297,407 366,982
Ⅰ.예수부채 59,095 12,519 105,718
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채 152,034 81,364 101,605
Ⅲ.차입부채 55,700 91,300 40,800
Ⅳ.충당부채 808 1,645 1,035
Ⅴ.기타부채 37,813 16,805 29,516
Ⅵ.당기법인세부채 690 758 -
[ 부      채      총      계 ] 306,140 204,390 278,674
Ⅰ.자본금 31,940 31,940 31,940
Ⅱ.자본잉여금 7,428 7,428 7,428
Ⅲ.기타포괄손익누계액 (716) (676) (675)
Ⅳ.이익잉여금 58,868 54,324 49,616
[ 자       본       총       계 ] 97,520 93,016 88,309
 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
구         분 제26기 제25기 제24기
(2024년  4월  1일 ~
2025년 3월 31일)
(2023년  4월  1일 ~
2024년 3월 31일)
(2022년  4월  1일 ~
2023년 3월 31일)
Ⅰ.영업수익 268,468 217,258 223,010
Ⅱ.영업이익(손실) 10,250 7,875 (2,084)
Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) 11,091 6,993 (2,304)
Ⅳ.당기순이익(손실) 7,731 5,807 (2,767)
주당이익(손실)(원) 1,210 909 (433)

2. 연결재무제표


- 해당사항 없음


3. 연결재무제표 주석


- 해당사항 없음

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 26 기          2025.03.31 현재

제 25 기          2024.03.31 현재

제 24 기          2023.03.31 현재

(단위 : 원)

 

제 26 기

제 25 기

제 24 기

자산

     

 Ⅰ.현금및예치금

111,198,142,315

43,690,233,578

113,127,554,732

 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산

216,980,492,478

199,820,718,104

192,353,563,027

 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3,012,480,956

3,041,345,298

3,491,312,298

 Ⅳ.관계기업투자

19,947,421,238

20,439,775,429

18,892,383,129

 Ⅴ.대출채권

11,442,766,604

14,560,503,406

8,288,906,543

 Ⅵ.유형자산

6,907,349,780

2,761,871,867

4,502,053,823

 Ⅶ.무형자산

2,531,431,400

2,531,431,400

2,531,431,400

 Ⅷ.기타자산

30,068,322,374

8,678,571,271

20,643,363,418

 Ⅸ.이연법인세자산

1,571,996,548

1,882,282,141

1,778,829,385

 X.당기법인세자산

0

0

1,373,070,609

 자산총계

403,660,403,693

297,406,732,494

366,982,468,364

자본과 부채

     

 부채

     

  Ⅰ.예수부채

59,095,058,699

12,518,583,722

105,718,442,209

  Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채

152,033,617,000

81,363,868,000

101,604,643,000

  Ⅲ.차입부채

55,700,000,000

91,300,000,000

40,800,000,000

  Ⅳ.충당부채

808,665,580

1,644,851,905

1,034,945,362

  Ⅴ.기타부채

37,813,090,867

16,805,324,670

29,515,802,837

  Ⅵ.당기법인세부채

689,917,661

757,727,226

0

  부채총계

306,140,349,807

204,390,355,523

278,673,833,408

 자본

     

  Ⅰ.자본금

31,940,000,000

31,940,000,000

31,940,000,000

  Ⅱ.자본잉여금

7,427,694,050

7,427,694,050

7,427,694,050

  Ⅲ.기타포괄손익누계액

(716,063,747)

(675,503,442)

(675,503,442)

  Ⅳ.이익잉여금

58,868,423,583

54,324,186,363

49,616,444,348

   대손준비금 기적립액

206,958,818

173,793,374

24,049,654

   대손준비금 전입(환입)예정액

(206,958,818)

33,165,444

149,743,720

  자본총계

97,520,053,886

93,016,376,971

88,308,634,956

 자본과부채총계

403,660,403,693

297,406,732,494

366,982,468,364




4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 26 기 2024.04.01 부터 2025.03.31 까지

제 25 기 2023.04.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 26 기

제 25 기

제 24 기

Ⅰ.영업수익

268,468,292,390

217,257,677,789

223,010,003,597

 1.수수료수익

37,952,560,365

39,287,717,187

41,549,519,680

 2.증권평가및처분이익

133,671,064,365

89,353,328,084

109,232,696,195

 3.파생상품평가및거래이익

76,589,161,000

72,964,530,338

59,332,225,000

 4.이자수익

18,359,994,220

15,502,978,647

12,574,969,402

 5.대출채권평가및처분이익

400,000,000

0

150,000,000

 6.외환거래이익

17,609,988

5,096,012

3,039,153

 7.기타의영업수익

1,477,902,452

144,027,521

167,554,167

Ⅱ.영업비용

258,217,821,673

209,382,941,382

225,094,470,314

 1.수수료비용

1,502,879,212

1,101,832,732

809,773,228

 2.증권평가및처분손실

109,334,716,171

74,852,870,258

106,061,631,982

 3.파생상품평가및처분손실

77,517,813,000

70,272,989,700

56,365,970,000

 4.이자비용

16,501,061,364

14,184,557,325

10,550,609,003

 5.대출채권평가및처분손실

2,948,962,770

895,789,235

1,305,707,359

 6.외화거래손실

127,948

0

2,471,417

 7.판매비와관리비

49,469,825,287

47,456,403,705

49,640,278,525

 8.기타의영업비용

942,435,921

618,498,427

358,028,800

Ⅲ.영업이익

10,250,470,717

7,874,736,407

(2,084,466,717)

Ⅳ.영업외수익

3,973,934,403

421,337,370

494,609,055

Ⅴ.영업외비용

3,133,816,543

1,303,461,443

713,759,561

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

11,090,588,577

6,992,612,334

(2,303,617,223)

Ⅶ.법인세비용

3,359,330,248

1,185,232,267

463,518,616

Ⅷ.당기순이익

7,731,258,329

5,807,380,067

(2,767,135,839)

Ⅸ.기타포괄손익

(14,256,218)

177,961,948

(312,000)

 후속적으로당기손익으로재분류될 수 없는 항목

     

  기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(14,256,218)

177,961,948

(312,000)

Ⅹ.총포괄손익

7,717,002,111

5,985,342,015

(2,767,447,839)

XI.주당이익

     

 1.기본및희석주당이익 (단위 : 원)

1,210

909

(433)



4-3. 자본변동표

자본변동표

제 26 기 2024.04.01 부터 2025.03.31 까지

제 25 기 2023.04.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

 

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.04.01 (기초자본)

31,940,000,000

7,427,694,050

(665,840,844)

56,855,492,187

95,557,345,393

자본의 변동

         

 총포괄손익

         

  당기순이익(손실)

0

0

0

(2,767,135,839)

(2,767,135,839)

  기타포괄손익

         

   기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

         

    기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

(312,000)

0

(312,000)

 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

         

  연차배당

0

0

0

(4,471,600,000)

(4,471,600,000)

 기타

         

  기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

0

0

312,000

(312,000)

0

  기타

0

0

(9,662,598)

0

(9,662,598)

2023.03.31 (기말자본)

31,940,000,000

7,427,694,050

(675,503,442)

49,616,444,348

88,308,634,956

2023.04.01 (기초자본)

31,940,000,000

7,427,694,050

(675,503,442)

49,616,444,348

88,308,634,956

자본의 변동

         

 총포괄손익

         

  당기순이익(손실)

0

0

0

5,807,380,067

5,807,380,067

  기타포괄손익

         

   기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

         

    기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

177,961,948

0

177,961,948

 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

         

  연차배당

0

0

0

(1,277,600,000)

(1,277,600,000)

 기타

         

  기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

0

0

(177,961,948)

177,961,948

0

  기타

0

0

0

0

0

2024.03.31 (기말자본)

31,940,000,000

7,427,694,050

(675,503,442)

54,324,186,363

93,016,376,971

2024.04.01 (기초자본)

31,940,000,000

7,427,694,050

(675,503,442)

54,324,186,363

93,016,376,971

자본의 변동

         

 총포괄손익

         

  당기순이익(손실)

0

0

0

7,731,258,329

7,731,258,329

  기타포괄손익

         

   기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

         

    기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

(14,256,218)

0

(14,256,218)

 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

         

  연차배당

0

0

0

(3,194,000,000)

(3,194,000,000)

 기타

         

  기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

0

0

(6,978,891)

6,978,891

0

  기타

0

0

(19,325,196)

0

(19,325,196)

2025.03.31 (기말자본)

31,940,000,000

7,427,694,050

(716,063,747)

58,868,423,583

97,520,053,886


4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 26 기 2024.04.01 부터 2025.03.31 까지

제 25 기 2023.04.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 26 기

제 25 기

제 24 기

영업활동현금흐름

     

 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

51,665,514,630

(33,326,687,629)

(36,732,053,906)

  1.영업활동으로부터창출된현금흐름

52,456,848,320

(34,887,936,902)

(31,617,087,439)

   (1) 당기순이익(손실)

7,731,258,329

5,807,380,067

(2,767,135,839)

   (2) 당기순이익에대한조정

3,075,886,708

3,549,095,022

3,347,683,644

    감가상각비

2,523,534,495

2,525,099,599

2,653,884,751

    대손상각비

2,948,962,770

895,789,235

1,305,707,359

    기타의대손상각비(환입)

933,203,807

(56,767,752)

231,093,064

    당기손익-공정가치측정금융자산평가손익

(4,000,882,173)

(807,134,510)

909,906,660

    파생상품평가손익

(59,160,000)

(13,740,000)

(167,390,000)

    외화환산손익

(17,482,040)

(5,096,012)

(2,788,667)

    지급임차료

0

0

156,126,025

    당기손익-공정가치측정금융부채평가손익

901,887,000

(257,862,000)

(146,477,000)

    이자비용

16,514,713,025

14,184,557,325

10,550,609,003

    지분법손익

(236,060,809)

890,986,135

232,290,236

    유형자산처분손실

0

91,000

88,000

    법인세비용

3,359,330,248

1,185,232,267

463,518,616

    우선손실충당부채전입액(환입액)

(1,120,075,502)

618,237,896

51,607,227

    관계기업투자자산처분손익

(1,186,334)

(7,343,631)

(217,463,704)

    이자수익

(18,359,994,220)

(15,502,978,647)

(12,574,969,402)

    배당금수익

(299,800,836)

(86,999,238)

(92,225,658)

    기타

(11,102,723)

(12,976,645)

(5,832,866)

   (3) 영업활동자산부채의증감

41,649,703,283

(44,244,411,991)

(32,197,635,244)

    예치금의증감

(56,311,716,800)

81,368,950,188

(75,857,513,422)

    당기손익-공정가치측정금융자산의증감

(13,088,354,903)

(6,630,885,352)

(22,041,027,444)

    대출채권의증감

(560,775,734)

(7,067,000,000)

6,650,000,000

    미수금의증감

(15,497,876,030)

13,980,919,824

5,184,371,046

    미수수익의증감

(1,312,531,441)

(1,288,951,541)

(569,981,357)

    선급금의증감

(5,020,741,261)

53,084,587

(100,303,897)

    선급비용의증감

62,866,016

(119,744,770)

(135,366,830)

    기타자산의증감

24,774,000

(111,600,000)

(30,865,000)

    선수수익의증감

(249,958,685)

85,061,378

(268,394,911)

    투자자예수금의증감

46,576,474,977

(93,199,858,487)

87,996,894,251

    당기손익-공정가치측정금융부채의 증감

69,767,862,000

(19,982,913,000)

(14,862,867,000)

    미지급금의증감

16,052,872,374

(13,372,782,408)

(6,229,583,852)

    미지급비용의증감

1,284,399,865

1,422,825,900

(6,620,733,460)

    제세금예수금의증감

(93,185,840)

641,219,520

(5,228,416,893)

    기타부채의증감

15,594,745

(22,737,830)

(83,846,475)

  2.이자의수취

18,691,163,043

14,881,914,875

11,982,510,888

  3.이자의지급

(16,501,061,364)

(14,175,178,678)

(10,541,874,528)

  4.배당금의수취

150,977,234

59,421,816

246,930,403

  5.법인세의환급(납부)

(3,132,412,603)

795,091,260

(6,802,533,230)

투자활동현금흐름

     

 Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

594,161,384

(1,780,723,307)

(7,883,166,284)

  관계기업투자의 처분및분배금

2,279,505,970

536,004,993

1,540,587,132

  기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

10,841,311

674,950,500

1,600,000

  보증금의감소

0

71,080,300

0

  관계기업투자의취득

(1,608,960,000)

(2,991,079,000)

(5,305,300,000)

  기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

0

0

(2,954,872,956)

  무형자산의증가

0

0

(649,314,200)

  비품의취득

(37,872,570)

(71,680,100)

(317,466,260)

  보증금의증가

(49,353,327)

0

(198,400,000)

재무활동현금흐름

     

 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

(41,063,484,183)

47,039,039,970

16,539,814,072

  차입부채의증가

0

50,500,000,000

23,100,000,000

  차입부채의감소

(35,600,000,000)

0

0

  리스부채의상환

(2,269,484,183)

(2,183,360,030)

(2,088,585,928)

  배당금의지급

(3,194,000,000)

(1,277,600,000)

(4,471,600,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)

11,196,191,831

11,931,629,034

(28,075,406,118)

Ⅴ.기초현금및현금성자산

37,738,953,578

25,807,324,544

53,882,730,662

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

106

0

0

Ⅶ.기말현금및현금성자산

48,935,145,515

37,738,953,578

25,807,324,544


5. 재무제표 주석


제 26(당)기 2025년 3월 31일 현재
제 25(전)기 2024년 3월 31일 현재
회사명 : 코리아에셋투자증권주식회사



1. 일반사항

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며,  서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다.  당사의 1주당 액면가액은   5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
                                                                                                  (단위 : 주,%)

주주명 당기말 전기말
주식수 지분율 주식수 지분율
더케이파트너스유한회사 2,918,266 45.68% 2,918,266 45.68%
수민인베스트먼트유한책임회사 318,843 4.99% 317,843 4.98%
김홍관 등 특수관계자 62,030 0.97% 75,030 1.17%
우리사주조합 42,834 0.67% 47,678 0.75%
기타 3,046,027 47.69% 3,029,183 47.42%
합계 6,388,000 100.00% 6,388,000 100.00%


2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채


보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.  회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서


당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.


(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.  회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 재무제표 작성기준

1) 회계기준

재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.  

3) 기능통화와 표시통화

재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 관계기업 투자

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
 

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.


당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.


(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.


기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.


외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.


(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
 
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 미수금, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다

금융부채가 다음 중 하나에 해당하는 경우 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류합니다.

- 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우

- 최초 인식시점에, 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우

- 파생상품일 경우(다만, 금융보증계약인 파생상품이나 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품은 제외)


당기손익으로 측정하는 금융부채를 제외한 금융부채는 최초인식시점에 다음 중 하나이상을 충족하는 경우 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정 지정이 허용되는 복합계약인 경우


회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.


(나) 상각후원가측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.

(가) 내재파생상품

① 금융자산이 주계약인 복합계약

내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.  

② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)

내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.


위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.


(다) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(마) 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.


(7) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분 내용연수 감가상각방법
비 품 5년 정액법


유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.


2) 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분 내용연수 상각방법
회 원 권 비한정 -


3) 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 리스


리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.


[리스이용자 회계처리]


회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.

잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.


[리스제공자 회계처리]

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.

1) 금융리스

리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 운용리스

운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
 
[판매후 리스거래]

자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.

자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.

(10) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(11) 수익


회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 1단계: 고객과의 계약을 식별
- 2단계: 수행의무를 식별
- 3단계: 거래가격을 산정
- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 용역제공과 관련된 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사는 이러한 추정을 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.

2) 수수료 수익

회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

(가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로인식합니다.

(나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.


3) 배당금

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급
될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.

종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여

해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.

(13) 자산손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의
손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관
계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 법인세

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고있습니다.

2) 이연법인세

회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우  및  종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

3) 투자상생협력촉진세제

회사는 '투자상생협력촉진세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자 및 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자 및 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

(15) 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(16) 손해배상공동기금

회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및 한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 각각 기본적립금 1,000백만원외에 변동적립금으로 직전 연도말 이전 1년간 증권시장(또는 파생상품시장)에서의 일평균거래대금에 대한 회사의 일평균거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 계상하고 있습니다.

(17) 환매조건부채권

유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및대출채권이자로 계상하고 있습니다.

(18) 매도유가증권

회사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '증권평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.

(19) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 41참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(20) 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2025년 6월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 6월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(21) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

3) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류

(1) 금융자산의 범주별 장부금액

<당기말>                                                                                        
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계
현금및예치금 - 111,198,142 - 111,198,142
당기손익-공정가치측정 금융자산 216,980,492 - - 216,980,492
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,012,481 3,012,481
대출채권 - 11,442,767 - 11,442,767
기타금융자산 - 24,372,958 - 24,372,958
합계 216,980,492 147,013,867 3,012,481 367,006,840


<전기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계
현금및예치금 - 43,690,234 - 43,690,234
당기손익-공정가치측정 금융자산 199,820,718 - - 199,820,718
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,041,345 3,041,345
대출채권 - 14,560,503 - 14,560,503
기타금융자산 - 7,941,082 - 7,941,082
합계 199,820,718 66,191,819 3,041,345 269,053,882


(2) 금융부채의 범주별 장부금액

<당기말>          
                                                                                                 (단위 : 천원)

구분 당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계
예수부채 - 59,095,059 59,095,059
당기손익-공정가치측정 금융부채 152,033,617 - 152,033,617
차입부채 - 55,700,000 55,700,000
기타금융부채 - 34,974,198 34,974,198
합계 152,033,617 149,769,257 301,802,874


<전기말>                                                                                      
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계
예수부채 - 12,518,584 12,518,584
당기손익-공정가치측정 금융부채 81,363,868 - 81,363,868
차입부채 - 91,300,000 91,300,000
기타금융부채 - 13,638,882 13,638,882
합계 81,363,868 117,457,466 198,821,334


(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 이자수익
(비용)
외환거래이익
(손실)
평가이익
(손실)(*)
매매이익
(손실)
손상차손환입
(손상차손)
배당금수익 합계
금융자산 현금및예치금 3,802,463 - - - - - 3,802,463
당기손익-공정가치측정 금융자산 12,840,304 17,482 4,060,042 35,994,816 - 299,801 53,212,445
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (18,023) - - - (18,023)
대출채권 1,695,096 - - 400,000 (2,948,963) - (853,867)
기타금융자산 22,131 - - - (933,204) - (911,073)
소계 18,359,994 17,482 4,042,019 36,394,816 (3,882,167) 299,801 55,231,945
금융부채 예수부채 (781,777) - - - - - (781,777)
당기손익-공정가치측정 금융부채 (8,097,500) - (901,887) (15,745,275) - - (24,744,662)
차입부채 (7,470,576) - - - - - (7,470,576)
기타금융부채 (137,556) - - - - - (137,556)
소계 (16,487,409) - (901,887) (15,745,275) - - (33,134,571)
순손익 1,872,585 17,482 3,140,132 20,649,541 (3,882,167) 299,801 22,097,374

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.

<전기>                                    
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 이자수익
(비용)
외환거래이익
(손실)
평가이익
(손실)(*)
매매이익
(손실)
손상차손환입
(손상차손)
배당금수익 합계
금융자산 현금및예치금 3,494,606 - - - - - 3,494,606
당기손익-공정가치측정 금융자산 9,951,711 5,096 820,875 18,927,602 - 86,999 29,792,283
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 224,984 - - - 224,984
대출채권 2,035,392 - - - (895,789) - 1,139,603
기타금융자산 21,270 - - - 56,768 - 78,038
소계 15,502,979 5,096 1,045,859 18,927,602 (839,021) 86,999 34,729,514
금융부채 예수부채 (687,670) - - - - - (687,670)
당기손익-공정가치측정 금융부채 (5,727,813) - 257,862 (2,814,340) - - (8,284,291)
차입부채 (7,644,592) - - - - - (7,644,592)
기타금융부채 (115,104) - - - - - (115,104)
소계 (14,175,179) - 257,862 (2,814,340) - - (16,731,657)
순손익 1,327,800 5,096 1,303,721 16,113,262 (839,021) 86,999 17,997,857

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.

4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                   (단위 : 천원)

종  류 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>



 현금및예치금(*1) 111,198,142 111,198,142 43,690,234 43,690,234
 당기손익-공정가치측정 금융자산 216,980,492 216,980,492 199,820,718 199,820,718
 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,012,481 3,012,481 3,041,345 3,041,345
 대출채권(*1) 11,442,767 11,442,767 14,560,503 14,560,503
 기타금융자산(*1) 24,372,958 24,372,958 7,941,082 7,941,082
합계 367,006,840 367,006,840 269,053,882 269,053,882
<금융부채>



 예수부채(*1) 59,095,059 59,095,059 12,518,584 12,518,584
 당기손익-공정가치측정 금융부채 152,033,617 152,033,617 81,363,868 81,363,868
 차입부채(*1) 55,700,000 55,700,000 91,300,000 91,300,000
 기타금융부채(*1) 34,974,198 34,974,198 13,638,882 13,638,882
합계 301,802,874 301,802,874 198,821,334 198,821,334

(*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.


(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>                                                                                    
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>        
당기손익-공정가치측정 금융자산 176,676,902 28,934,327 11,369,263 216,980,492
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,012,481 3,012,481
합계 176,676,902 28,934,327 14,381,744 219,992,973
<금융부채>



당기손익-공정가치측정 금융부채 152,033,617 - - 152,033,617


<전기말>                                                                                                                                                                                                           (단위 : 천원)

구분 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>        
당기손익-공정가치측정 금융자산 163,303,469 27,220,560 9,296,689 199,820,718
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,041,345 3,041,345
합계 163,303,469 27,220,560 12,338,034 202,862,063
<금융부채>



당기손익-공정가치측정 금융부채 81,363,868 - - 81,363,868


당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격
에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관
을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

                                                                                                   (단위 : 천원)

구  분 당기말
공정가치
전기말
공정가치
가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산 28,934,327 27,220,560 DCF 금리


(5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시

1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정  한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)
구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익

수준3에서의 이동(*)

기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 9,296,689 9,759,752 (9,757,000) 2,566,422 - (496,600) 11,369,263
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,041,345 - (2,018) - (26,846) - 3,012,481
합계 12,338,034 9,759,752 (9,759,018) 2,566,422 (26,846) (496,600) 14,381,744

(*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.

<전기>

(단위 : 천원)
구분 기초 매입 매도 당기손익

수준3에서의 이동(*)

기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 10,188,498 19,645,189 (20,475,160) 372,026 (433,864) 9,296,689
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 - (449,967) - - 3,041,345
합계 13,679,810 19,645,189 (20,925,127) 372,026 (433,864) 12,338,034

(*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.

회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.  

(단위 : 천원)

구분

당기말
공정가치

전기말
 공정가치

가치평가기법

투입변수

관측불가능 변수

관측가능하지 않은 투입변수의
 공정가치에 대한 영향

당기손익-공정가치측정 금융자산

11,369,263 9,296,689

DCF

할인율

할인율

할인율 하락시 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

3,012,481 3,041,345

DCF

할인율

할인율

할인율 하락시 공정가치 상승

합계

14,381,744 12,338,034




3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석

당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말
공정가치
변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과
당기손익 기타포괄손익
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산 11,369,263 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써
공정가치 변동을 산출
266,859 (233,322) - -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,012,481 - - - -
합  계 14,381,744
266,859 (233,322) - -

5. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 종류 당기말 전기말
현금및현금성자산 보통예금 6,602 1,606,601
당좌예금 1,000 202,450
외화예금 130 -
MMDA 1,000,000 6,000,000
금융어음 40,000,062 20,000,060
기타 7,927,352 9,929,843
소계 48,935,146 37,738,954
예치금 청약예치금 14,996 5,070
투자자예탁금별도예치금(예금) 50,004,000 4,000
대차거래이행보증금 6,450,000 3,010,210
증권거래증거금 1,190,000 170,000
장내파생상품매매증거금 4,570,000 2,730,000
특정예금 외 34,000 32,000
소계 62,262,996 5,951,280
합계 111,198,142 43,690,234


(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                (단위 : 천원)

종류 예치처 당기말 전기말 사용제한의 내용
청약예치금 미래에셋증권 14,996 5,070 청약증거금
투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 50,004,000 4,000 예탁금반환준비금
대차거래이행보증금 한국증권금융 외 6,450,000 3,010,210 대차거래이행보증
증권거래증거금 한국거래소 1,190,000 170,000 현물거래증거금
장내파생상품매매증거금 유진투자선물 외 4,570,000 2,730,000 매매증거금
특정예금 외 우리은행 외 9,000 7,000 당좌개설보증금
한국증권금융 25,000 25,000 우리사주취득자금대출 담보
합계
62,262,996 5,951,280

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 공정가치
(장부금액)
취득원가 누적평가손익
주식 및 출자금 11,508,250 10,101,515 1,406,735
국채,지방채 175,722,211 174,518,973 1,203,238
특수채 10,802,744 10,096,101 706,643
회사채 811 810 1
집합투자증권 382,676 352,020 30,656
기업어음증권 8,976,286 8,952,877 23,409
외화증권 358,118 333,755 24,363
기타 669,861 2,081,063 (1,411,202)
증권시장공동기금(*1) 136,549 136,549 -
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 8,422,986 8,400,000 22,986
합계 216,980,492 214,973,663 2,006,829


<전기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 공정가치
(장부금액)
취득원가 누적평가손익
주식 및 출자금 8,216,152 8,169,705 46,447
국채,지방채 163,014,592 162,966,377 48,215
특수채 10,490,922 10,096,101 394,821
회사채 3,190 3,190 -
집합투자증권 242,942 221,910 21,032
외화집합투자증권 186,249 173,032 13,217
기타 1,369,414 3,591,494 (2,222,080)
증권시장공동기금(*1) 157,587 157,587 -
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 16,139,670 16,100,000 39,670
합계 199,820,718 201,479,396 (1,658,678)

(*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.
(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 거래내용 당기말 전기말
미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익 평가손실
이자율관련(*)   금리선물
   매매목적
214,313,980 144,420 85,260 268,695,860 56,670 42,930

(*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.


(3) 당기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위 : 천원)

종류 예치처 당기말 전기말 담보 및
사용제한의 내용
주식 예탁결제원 - 50,151 의무보호예수
증권시장공동기금 한국거래소 100,000 100,000 손해배상공동기금
증권시장공동기금 예탁결제원 36,549 57,587 손해배상공동기금
투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 8,400,000 16,100,000 예탁금반환준비금
국채 유진투자선물외 3,022,703 3,957,584 파생상품거래 담보
국채 한국거래소 1,017,585 995,848 손해배상공동기금
국채,지방채 한국자금중개외 32,903,510 75,208,250 환매조건부매도
특수채 SK증권 10,802,744 10,490,922 환매조건부매도
국채, 지방채 한국증권금융외 138,778,175 81,846,990 대차거래 질권설정
합계
195,061,266 188,807,332

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액
주식 3,917,745 3,012,481 (905,264)


<전기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액
주식 3,919,763 3,041,345 (878,418)


(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과
반영후금액
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (675,503) (6,979) (18,023) (15,559) (716,064)


<전기>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과
반영후금액
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (675,503) (177,962) 224,984 (47,022) (675,503)


8. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.
   

<당기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

회사명 소재국 지분율
(%)
결산월 취득원가 순자산가액
(*1)
장부금액 주요사업내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 88,325 42,546 42,546 신기술사업투자조합
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 3,307,737 3,307,737 벤처투자조합
KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 30 30 신기술사업투자조합
KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 (2,116) - 신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 105 105 신기술사업투자조합
KAI-DI F&F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 33 33 신기술사업투자조합
KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 6,536 276 276 신기술사업투자조합
KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 38,894 38,894 신기술사업투자조합
SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 47,427 47,427 신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 (283) - 신기술사업투자조합
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 272 272 신기술사업투자조합
KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 4,814 4,814 신기술사업투자조합
KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,595,000 3,092,838 3,092,838 신기술사업투자조합
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 대한민국 0.07% 12월 768 778 778 신기술사업투자조합
KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,330 9,330 신기술사업투자조합
KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,326 9,326 신기술사업투자조합
KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 4,852 4,608 4,608 신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 - 8,104 8,104 신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 901 901 신기술사업투자조합
KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 35,377 35,377 신기술사업투자조합
KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 16,250 74,767 74,767 신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 35,000 38,185 38,185 신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 933 933 신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 0.22% 12월 2,079 1,893 1,893 신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,173 4,173 신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 0.65% 12월 10,740 9,873 9,873 신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 0.74% 12월 3,165 4,790 4,790 신기술사업투자조합
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,162 6,162 신기술사업투자조합
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 223,061 77,093 77,093 신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 14,102 9,884 9,884 신기술사업투자조합
KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 6,501 386 386 신기술사업투자조합
퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 932 932 신기술사업투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 (37) - 신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 1.89% 12월 20,000 18,897 18,897 신기술사업투자조합
KAI-다름5G소부장 대한민국 1.22% 12월 40,000 37,628 37,628 신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 0.75% 12월 8,000 7,434 7,434 신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 2.73% 12월 30,000 28,064 28,064 신기술사업투자조합
와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 0.51% 12월 26,000 24,033 24,033 벤처투자조합
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 3.50% 12월 120,000 6,798 6,798 신기술사업투자조합
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 4.19% 12월 42,000 2,901 2,901 신기술사업투자조합
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 0.97% 12월 9,917 11 11 신기술사업투자조합
KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 0.59% 12월 10,000 14,286 14,286 신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,620 4,620 신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 1.40% 12월 50,000 46,729 46,729 신기술사업투자조합
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.48% 12월 50,000 46,162 46,162 신기술사업투자조합
KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,358 9,358 신기술사업투자조합
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 0.69% 12월 30,000 27,977 27,977 신기술사업투자조합
KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 2.83% 12월 80,000 74,690 74,690 신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 0.11% 12월 5,000 4,023 4,023 신기술사업투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 2.27% 12월 100,000 29,115 29,115 신기술사업투자조합
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 2.14% 12월 70,000 65,135 65,135 신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합4호 대한민국 0.26% 12월 4,000 3,750 3,750 신기술사업투자조합
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,672 4,672 신기술사업투자조합
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,647 4,647 신기술사업투자조합
KAI-리딩 RPA조합 대한민국 3.21% 12월 70,000 65,397 65,397 신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 0.31% 12월 10,000 9,144 9,144 신기술사업투자조합
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 20.00% 12월 8,000,000 6,324,037 6,324,037 벤처투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 1.77% 12월 47,000 44,731 44,731 신기술사업투자조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 0.20% 12월 10,000 8,949 8,949 신기술사업투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 0.24% 12월 782 257 257 신기술사업투자조합
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 1.85% 12월 50,000 1,541 1,541 신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 0.14% 12월 10,000 9,058 9,058 신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,175 9,175 신기술사업투자조합
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 4.83% 12월 49,700 54,942 54,942 신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,676 4,676 신기술사업투자조합
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 0.94% 12월 20,000 18,763 18,763 신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 2.58% 12월 90,000 81,692 81,692 신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 1.23% 12월 9,000 270 270 신기술사업투자조합
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 5,000 21 21 신기술사업투자조합
타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.27% 12월 - 24,769 24,769 신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 2.32% 12월 23,000 22,094 22,094 신기술사업투자조합
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 1.00% 12월 5,000 4,596 4,596 신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 0.47% 12월 10,000 9,372 9,372 신기술사업투자조합
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 0.81% 12월 50,000 46,794 46,794 신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,379 9,379 신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 0.13% 12월 10,000 9,414 9,414 신기술사업투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 4.96% 12월 57,000 53,717 53,717 신기술사업투자조합
KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 2.56% 12월 50,000 46,919 46,919 신기술사업투자조합
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 0.25% 12월 1,266 437 437 신기술사업투자조합
KAI-밸류업 1호 대한민국 12.20% 12월 100,000 96,250 96,250 신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 1.66% 12월 54,000 14,984 14,984 신기술사업투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,722 4,722 신기술사업투자조합
KAI-갤럭시 유니콘 1호 대한민국 7.14% 12월 295,000 277,128 277,128 신기술사업투자조합
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 대한민국 2.38% 12월 5,000 1,680 1,680 신기술사업투자조합
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 대한민국 0.88% 12월 10,000 1,566 1,566 신기술사업투자조합
앤코리아 블라인드 투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 10,000 97 97 신기술사업투자조합
DSNP-KAI 1호 대한민국 2.98% 12월 97,000 91,200 91,200 신기술사업투자조합
KAI-V1 1호 대한민국 2.57% 12월 95,000 89,283 89,283 신기술사업투자조합
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 대한민국 2.08% 12월 35,000 32,941 32,941 신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 대한민국 1.56% 12월 50,000 47,211 47,211 신기술사업투자조합
KAI-유온 신기술조합 1호 대한민국 2.31% 12월 40,000 38,284 38,284 신기술사업투자조합
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 2.46% 12월 99,000 93,317 93,317 신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,144 9,144 신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합2호 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,462 9,462 신기술사업투자조합
릴슨-KAI 실버케어 1호 대한민국 0.88% 12월 50,000 47,229 47,229 신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 대한민국 1.09% 12월 10,000 9,204 9,204 신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 대한민국 0.26% 12월 10,000 9,388 9,388 신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.61% 12월 99,000 99,398 99,398 신기술사업투자조합
KAI AI Tech 1호 대한민국 2.47% 12월 16,000 15,714 15,714 신기술사업투자조합
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 대한민국 1.37% 12월 10,000 9,441 9,441 신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 대한민국 1.28% 12월 95,000 84,208 84,208 신기술사업투자조합
KAI-리프콘 모빌리티 1호 대한민국 5.33% 12월 114,000 108,323 108,323 신기술사업투자조합
KAI NK투자조합1호 대한민국 1.22% 12월 50,000 (312) - 신기술사업투자조합
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.48% 12월 10,000 9,671 9,671 신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 대한민국 14.69% 12월 92,400 86,823 86,823 신기술사업투자조합
KAI IT 신기술투자조합 1호 대한민국 4.46% 12월 95,000 91,279 91,279 신기술사업투자조합
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 대한민국 1.59% 12월 25,000 24,450 24,450 신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 대한민국 2.01% 12월 100,000 95,243 95,243 신기술사업투자조합
KAI-코메스 ESG조합 1호 대한민국 3.08% 12월 35,000 35,491 35,491 신기술사업투자조합
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 대한민국 11.98% 12월 2,000,000 800,304 800,304 신기술사업투자조합
KAI-MTI신기술투자조합1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,592 9,592 신기술사업투자조합
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 대한민국 0.16% 12월 - - - 신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합2호 대한민국 1.51% 12월 80,000 80,667 80,667 신기술사업투자조합
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 7.44% 12월 234,886 244,804 244,804 신기술사업투자조합
KAI-MTI신기술투자조합 2호 대한민국 0.42% 12월 5,000 134 134 신기술사업투자조합
KAI-구름신기술투자조합1호 대한민국 2.13% 12월 10,000 9,590 9,590 신기술사업투자조합
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 1.89% 12월 30,000 29,125 29,125 신기술사업투자조합
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 대한민국 2.78% 12월 15,000 14,671 14,671 신기술사업투자조합
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 대한민국 1.83% 12월 20,000 19,231 19,231 신기술사업투자조합
KAI-밸류 신기술투자조합 1호 대한민국 3.53% 12월 37,000 36,185 36,185 신기술사업투자조합
MS-KAI 제2호 신기술투자조합 대한민국 0.86% 12월 99,000 91,774 91,774 신기술사업투자조합
KAI IT 신기술투자조합 2호 대한민국 5.10% 12월 99,000 95,670 95,670 신기술사업투자조합
KEY-KAI 신기술투자조합 1호 대한민국 0.24% 12월 10,000 9,664 9,664 신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 대한민국 0.06% 12월 1,000 947 947 신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합5호 대한민국 0.29% 12월 50,000 49,969 49,969 신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합4호 대한민국 2.73% 12월 30,000 29,002 29,002 신기술사업투자조합
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 대한민국 7.36% 12월 246,000 238,095 238,095 신기술사업투자조합
KAI Electric 신기술투자조합 1호 대한민국 12.41% 12월 - 8,425 8,425 신기술사업투자조합
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 대한민국 6.00% 12월 1,200,000 1,111,922 1,111,922 신기술사업투자조합
패스웨이-KAI스페이스1호조합 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,689 9,689 신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 0.32% 12월 5,000 4,844 4,844 신기술사업투자조합
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 대한민국 2.17% 12월 13,000 12,598 12,598 신기술사업투자조합
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 대한민국 3.22% 12월 37,000 35,873 35,873 신기술사업투자조합
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 대한민국 0.05% 12월 9,956 9,736 9,736 신기술사업투자조합
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 대한민국 4.46% 12월 28,000 27,543 27,543 신기술사업투자조합
KAI 후공정 Cap 조합 대한민국 0.93% 12월 10,000 9,840 9,840 신기술사업투자조합
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 대한민국 1.23% 12월 20,000 19,695 19,695 신기술사업투자조합
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 대한민국 2.31% 12월 50,000 48,986 48,986 신기술사업투자조합
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 대한민국 0.83% 12월 5,000 4,904 4,904 신기술사업투자조합
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 대한민국 7.41% 12월 160,000 156,257 156,257 신기술사업투자조합
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 대한민국 1.95% 12월 50,000 49,084 49,084 신기술사업투자조합
KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 대한민국 1.20% 12월 9,000 8,813 8,813 신기술사업투자조합
KAI-헬스케어투자조합1호 대한민국 0.50% 12월 10,000 9,851 9,851 신기술사업투자조합
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 대한민국 2.75% 12월 30,000 29,307 29,307 신기술사업투자조합
카이-에이치 신기술투자조합 1호 대한민국 0.10% 12월 10,000 9,834 9,834 신기술사업투자조합
D-KAI 신기술조합 1호 대한민국 16.54% 12월 317,000 312,975 312,975 신기술사업투자조합
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 대한민국 1.58% 12월 50,000 49,380 49,380 신기술사업투자조합
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 대한민국 3.58% 12월 39,000 38,454 38,454 신기술사업투자조합
KAI히스토리2024-1무비투자조합 대한민국 3.95% 12월 28,000 34,460 34,460 신기술사업투자조합
KAI 소부장 신기술투자조합 1호 대한민국 28.57% 12월 300,000 298,489 298,489 신기술사업투자조합
KAI 넥스트 세미콘 대한민국 2.98% 12월 67,000 66,416 66,416 신기술사업투자조합
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 대한민국 0.16% 12월 5,000 4,970 4,970 신기술사업투자조합
KAI-헬스케어투자조합2호 대한민국 0.10% 12월 2,000 1,989 1,989 신기술사업투자조합
코리아 EV소부장 신기술조합 1호 대한민국 0.44% 12월 7,000 6,974 6,974 신기술사업투자조합
호라이즌플로우카이 벤처펀드 대한민국 0.21% 12월 10,000 10,328 10,328 신기술사업투자조합
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 대한민국 3.67% 12월 102,960 102,700 102,700 신기술사업투자조합
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 대한민국 0.24% 12월 5,000 4,991 4,991 신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합7호 대한민국 0.31% 12월 1,000 999 999 신기술사업투자조합
키카이 바이오 신기술조합 1호 대한민국 0.05% 12월 1,000 999 999 신기술사업투자조합
합  계
    22,926,246 19,944,673 19,947,421  

(*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2025년 03월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

<전기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

회사명 소재국 지분율
(%)
결산월 취득원가 순자산가액
(*1)
장부금액 주요사업내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 94,325 78,884 78,884 신기술사업투자조합
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 2,586,851 2,586,851 벤처투자조합
KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 961 961 신기술사업투자조합
KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 8,930 8,930 신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,041 6,041 신기술사업투자조합
KAI-DI F&F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,684 39,684 신기술사업투자조합
KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 6,536 17,332 17,332 신기술사업투자조합
KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,043 39,043 신기술사업투자조합
SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 47,462 47,462 신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 5,649 5,649 신기술사업투자조합
KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 20,134 20,134 신기술사업투자조합
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,322 9,322 신기술사업투자조합
KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 4,920 4,920 신기술사업투자조합
KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,595,000 2,234,142 2,234,142 신기술사업투자조합
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 대한민국 0.07% 12월 768 793 793 신기술사업투자조합
KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,335 9,335 신기술사업투자조합
KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,334 9,334 신기술사업투자조합
KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 4,852 4,671 4,671 신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 10,389 32,436 32,436 신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 923 923 신기술사업투자조합
KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 35,444 35,444 신기술사업투자조합
KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 16,250 42,570 42,570 신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 35,000 35,963 35,963 신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 935 935 신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 0.22% 12월 2,079 1,928 1,928 신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,347 4,347 신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 0.65% 12월 20,000 19,291 19,291 신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 0.74% 12월 9,780 9,320 9,320 신기술사업투자조합
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 189 189 신기술사업투자조합
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 223,061 114,861 114,861 신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 14,102 10,101 10,101 신기술사업투자조합
KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 14,690 15,951 15,951 신기술사업투자조합
퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 934 934 신기술사업투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 17 17 신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 1.89% 12월 20,000 18,935 18,935 신기술사업투자조합
KAI-다름5G소부장 대한민국 1.22% 12월 40,000 37,982 37,982 신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 0.75% 12월 8,000 7,549 7,549 신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합3호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,338 9,338 신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 2.73% 12월 30,000 28,116 28,116 신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합5호 대한민국 0.49% 12월 16,000 14,875 14,875 신기술사업투자조합
와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 0.51% 12월 26,000 24,541 24,541 벤처투자조합
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 3.50% 12월 120,000 112,967 112,967 신기술사업투자조합
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 4.19% 12월 42,000 39,465 39,465 신기술사업투자조합
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 0.97% 12월 10,000 111 111 신기술사업투자조합
KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,396 9,396 신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,725 4,725 신기술사업투자조합
KAI-KPIA 투자조합 1호 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,412 9,412 신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 1.40% 12월 50,000 47,316 47,316 신기술사업투자조합
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.48% 12월 50,000 47,190 47,190 신기술사업투자조합
KAI-힉스 IT 1호 대한민국 2.88% 12월 40,000 38,200 38,200 신기술사업투자조합
KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 8,537 8,537 신기술사업투자조합
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 0.69% 12월 30,000 28,338 28,338 신기술사업투자조합
KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 2.83% 12월 80,000 75,354 75,354 신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 0.11% 12월 5,000 4,116 4,116 신기술사업투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 2.27% 12월 100,000 102,425 102,425 신기술사업투자조합
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 2.14% 12월 70,000 66,483 66,483 신기술사업투자조합
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 대한민국 0.27% 12월 8,269 7,754 7,754 신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합4호 대한민국 0.26% 12월 4,000 3,807 3,807 신기술사업투자조합
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,749 4,749 신기술사업투자조합
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,747 4,747 신기술사업투자조합
KAI-리딩 RPA조합 대한민국 3.21% 12월 70,000 66,401 66,401 신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 0.31% 12월 10,000 9,340 9,340 신기술사업투자조합
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 20.00% 12월 8,000,000 7,553,245 7,553,245 벤처투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 1.77% 12월 47,000 45,230 45,230 신기술사업투자조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,251 9,251 신기술사업투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 0.24% 12월 5,000 5,925 5,925 신기술사업투자조합
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 1.85% 12월 50,000 1,551 1,551 신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 0.14% 12월 10,000 9,309 9,309 신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,424 9,424 신기술사업투자조합
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 4.83% 12월 60,900 62,453 62,453 신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,770 4,770 신기술사업투자조합
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 0.94% 12월 20,000 19,069 19,069 신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 2.58% 12월 90,000 83,675 83,675 신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 1.23% 12월 9,000 8,560 8,560 신기술사업투자조합
KAI-이커머스투자조합1호 대한민국 0.29% 12월 5,000 232 232 신기술사업투자조합
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 5,000 4,758 4,758 신기술사업투자조합
타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.27% 12월 - 25,809 25,809 신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 2.32% 12월 23,000 22,532 22,532 신기술사업투자조합
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 1.00% 12월 5,000 4,709 4,709 신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 0.47% 12월 10,000 9,576 9,576 신기술사업투자조합
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 대한민국 0.49% 12월 10,000 9,545 9,545 신기술사업투자조합
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 0.81% 12월 50,000 47,796 47,796 신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,583 9,583 신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 0.13% 12월 10,000 9,601 9,601 신기술사업투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 4.96% 12월 57,000 54,795 54,795 신기술사업투자조합
KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 2.56% 12월 50,000 47,872 47,872 신기술사업투자조합
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 0.25% 12월 5,000 5,279 5,279 신기술사업투자조합
KAI-밸류업 1호 대한민국 12.20% 12월 100,000 97,441 97,441 신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 1.66% 12월 54,000 22,192 22,192 신기술사업투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,809 4,809 신기술사업투자조합
KAI-갤럭시 유니콘 1호 대한민국 7.14% 12월 295,000 283,074 283,074 신기술사업투자조합
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 대한민국 0.27% 12월 5,000 5,006 5,006 신기술사업투자조합
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,581 9,581 신기술사업투자조합
앤코리아 블라인드 투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 10,000 9,597 9,597 신기술사업투자조합
DSNP-KAI 1호 대한민국 2.98% 12월 97,000 93,146 93,146 신기술사업투자조합
KAI-V1 1호 대한민국 2.57% 12월 95,000 91,191 91,191 신기술사업투자조합
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 대한민국 2.08% 12월 35,000 33,630 33,630 신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 대한민국 1.56% 12월 50,000 48,158 48,158 신기술사업투자조합
KAI-유온 신기술조합 1호 대한민국 2.31% 12월 40,000 38,877 38,877 신기술사업투자조합
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 2.46% 12월 99,000 95,297 95,297 신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,453 9,453 신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합2호 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,653 9,653 신기술사업투자조합
릴슨-KAI 실버케어 1호 대한민국 0.88% 12월 50,000 48,208 48,208 신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 대한민국 1.09% 12월 10,000 9,469 9,469 신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 대한민국 0.26% 12월 10,000 9,642 9,642 신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.61% 12월 99,000 101,108 101,108 신기술사업투자조합
KAI AI Tech 1호 대한민국 2.47% 12월 16,000 15,833 15,833 신기술사업투자조합
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 대한민국 1.37% 12월 10,000 9,653 9,653 신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 대한민국 1.28% 12월 95,000 86,017 86,017 신기술사업투자조합
KAI-리프콘 모빌리티 1호 대한민국 5.33% 12월 114,000 110,595 110,595 신기술사업투자조합
KAI NK투자조합1호 대한민국 1.22% 12월 50,000 48,918 48,918 신기술사업투자조합
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.48% 12월 10,000 9,795 9,795 신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 대한민국 14.69% 12월 92,400 89,969 89,969 신기술사업투자조합
KAI IT 신기술투자조합 1호 대한민국 4.46% 12월 95,000 92,773 92,773 신기술사업투자조합
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 대한민국 1.59% 12월 25,000 24,728 24,728 신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 대한민국 2.01% 12월 100,000 97,417 97,417 신기술사업투자조합
KAI-코메스 ESG조합 1호 대한민국 3.08% 12월 35,000 34,313 34,313 신기술사업투자조합
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 대한민국 11.98% 12월 2,000,000 1,956,644 1,956,644 신기술사업투자조합
KAI-MTI신기술투자조합1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,797 9,797 신기술사업투자조합
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 대한민국 0.16% 12월 5,000 5,002 5,002 신기술사업투자조합
코리아-GEP 신기술조합 2호 대한민국 0.42% 12월 - 3,192 3,192 신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합2호 대한민국 1.51% 12월 80,000 78,327 78,327 신기술사업투자조합
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 7.44% 12월 287,000 281,273 281,273 신기술사업투자조합
KAI-MTI신기술투자조합 2호 대한민국 0.42% 12월 5,000 4,899 4,899 신기술사업투자조합
KAI-구름신기술투자조합1호 대한민국 2.13% 12월 10,000 9,807 9,807 신기술사업투자조합
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 1.89% 12월 30,000 29,590 29,590 신기술사업투자조합
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 대한민국 2.78% 12월 15,000 14,873 14,873 신기술사업투자조합
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 대한민국 1.83% 12월 20,000 19,661 19,661 신기술사업투자조합
KAI-밸류 신기술투자조합 1호 대한민국 3.53% 12월 37,000 36,641 36,641 신기술사업투자조합
MS-KAI 제2호 신기술투자조합 대한민국 0.86% 12월 99,000 93,727 93,727 신기술사업투자조합
KAI IT 신기술투자조합 2호 대한민국 5.10% 12월 99,000 97,640 97,640 신기술사업투자조합
KEY-KAI 신기술투자조합 1호 대한민국 0.24% 12월 10,000 9,864 9,864 신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 대한민국 0.06% 12월 1,000 972 972 신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합5호 대한민국 0.29% 12월 50,000 49,983 49,983 신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합4호 대한민국 2.73% 12월 30,000 29,606 29,606 신기술사업투자조합
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 대한민국 7.36% 12월 246,000 243,125 243,125 신기술사업투자조합
KAI Electric 신기술투자조합 1호 대한민국 12.41% 12월 399,000 395,248 395,248 신기술사업투자조합
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 대한민국 6.00% 12월 900,000 867,914 867,914 신기술사업투자조합
패스웨이-KAI스페이스1호조합 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,891 9,891 신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 0.32% 12월 5,000 4,946 4,946 신기술사업투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 대한민국 0.93% 12월 10,000 9,902 9,902 신기술사업투자조합
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 대한민국 2.17% 12월 13,000 12,891 12,891 신기술사업투자조합
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 대한민국 3.22% 12월 37,000 36,675 36,675 신기술사업투자조합
KAI-브레이브투자조합1호 대한민국 1.45% 12월 25,000 24,824 24,824 신기술사업투자조합
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 대한민국 0.05% 12월 10,000 9,941 9,941 신기술사업투자조합
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 대한민국 4.46% 12월 28,000 27,986 27,986 신기술사업투자조합
KAI 후공정 Cap 조합 대한민국 0.93% 12월 10,000 9,994 9,994 신기술사업투자조합
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 대한민국 1.23% 12월 20,000 19,995 19,995 신기술사업투자조합
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 대한민국 2.31% 12월 50,000 49,986 49,986 신기술사업투자조합
합  계
    22,087,401 20,439,775 20,439,775  

(*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2024년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유
의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 1,813,539 111,675 1,701,864 1,924 (1,213,510) (1,213,510)
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 23,264,686 1,213,108 22,051,578 6,062,287 4,805,904 4,805,904
KAI OTC 펀드 6호 38,326 4,873 33,453 497 (1,024,376) (1,024,376)
KAI-열림 아이오티 펀드 14,922 727,250 (712,328) 30 (3,718,892) (3,718,892)
KAI-열림 에이아이 펀드 33,019 257 32,762 412 (1,858,130) (1,858,130)
KAI-DI F&F 펀드 1,538 - 1,538 25 (1,864,415) (1,864,415)
KAI-레인보우 세컨더리 17,697 1,218 16,479 156 (1,017,639) (1,017,639)
KAI-DIP펀드 1호 739,967 990 738,977 14,334 (2,845) (2,845)
SV-KAI 코에볼루션 1호 1,471,224 990 1,470,234 231 (1,078) (1,078)
KAI-열림 에이아이펀드 제2호 7,092 124,500 (117,408) 95 (2,461,582) (2,461,582)
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 64,712 - 64,712 673 (2,153,927) (2,153,927)
KAI-타이온 유니콘펀드 1호 853,412 20,556 832,856 40 (18,254) (18,254)
KAI-KVIC 스마트공장투자조합 31,874,826 946,449 30,928,377 10,552,453 8,586,959 8,586,959
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 1,064,243 - 1,064,243 493 (20,455) (20,455)
KAI-MD유니콘펀드2호 1,511,855 47,100 1,464,755 125 (907) (907)
KAI-DI 히든태그 조합 2,304,514 990 2,303,524 50 (1,930) (1,930)
KAI 코스메틱 조합1호 837,926 8,535 829,391 44 (11,331) (11,331)
KAI-오퍼스원 세컨더리 162,082 - 162,082 29,295 (86,633) (86,633)
KAI-타이온유니콘조합2호 1,003,043 56,788 946,256 4 (22,531) (22,531)
KAI-열림 미디어커머스 1,006,434 990 1,005,444 70 (1,910) (1,910)
KAI-마켓메이커 1호 3,079,398 13,970 3,065,428 1,353,973 1,320,044 1,320,044
KAI-오퍼스원 소부장펀드 818,158 990 817,168 70,914 47,556 47,556
KAI-타이온유니콘조합 4호 962,336 26,060 936,276 4 (2,526) (2,526)
KAI-포라인유니콘조합 1호 875,937 23,925 852,012 6 (15,931) (15,931)
KAI-포라인유니콘조합 2호 285,505 22,600 262,905 13 (10,990) (10,990)
DB-KAI신기술투자조합 1호 1,530,329 - 1,530,329 1,588 (24,497) (24,497)
DB-KAI신기술투자조합 2호 646,372 - 646,372 298,801 281,332 281,332
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 1,923,871 - 1,923,871 1,868,089 1,864,865 1,864,865
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 808,368 1,980 806,388 953 (395,064) (395,064)
KAI-AH 미디어커머스1호 804,086 990 803,096 602 (17,592) (17,592)
KAI-AH세컨더리1호 16,160 1,320 14,840 11,997 (283,716) (283,716)
퓨처코리아 신기술투자조합 1,337,051 31,618 1,305,433 2 (2,529) (2,529)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 4,298 6,302 (2,004) 5 (2,284) (2,284)
KAI-오퍼스원 ESG조합1호 1,002,528 990 1,001,538 30 (1,994) (1,994)
KAI-다름5G소부장 3,095,914 990 3,094,924 5,862 (29,113) (29,113)
KAI-APC 아세안플랫폼 1호 995,613 1,320 994,293 1,109 (15,450) (15,450)
KAI-AH 미디어커머스 2호 1,030,011 990 1,029,021 912 (1,910) (1,910)
와이즈 바이오 유니콘 투자조합 4,669,706 - 4,669,706 266 (98,872) (98,872)
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 195,007 990 194,017 205 (3,030,261) (3,030,261)
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 70,204 990 69,214 208 (872,319) (872,319)
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 1,107 - 1,107 30 (1,746) (1,746)
KAI-마인비 PG투자조합 2,428,551 - 2,428,551 868,687 831,237 831,237
KAI-IBF벤처투자조합2호 1,711,207 1,980 1,709,227 (1,398) (38,006) (38,006)
KAI-MNM신기술투자조합1호 3,327,092 - 3,327,092 351 (41,828) (41,828)
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 10,009,012 315,000 9,694,012 13 (215,872) (215,872)
KAI-비스타 세컨더리 1호 1,404,646 990 1,403,656 434,108 123,108 123,108
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 4,057,691 990 4,056,701 683 (52,327) (52,327)
KAI-GCI 소부장 1호 2,643,136 990 2,642,146 384 (23,505) (23,505)
KAI-베리타스벤처투자조합1호 3,632,105 3,777 3,628,328 1,423 (82,921) (82,921)
KAI-MNMHD바이오투자조합1호 1,281,059 - 1,281,059 2,909 (3,225,636) (3,225,636)
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,039,085 990 3,038,095 4,323 (62,861) (62,861)
KAI-유니콘조합4호 1,457,755 - 1,457,755 112 (22,079) (22,079)
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,728,646 - 1,728,646 470 (28,651) (28,651)
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 3,116,139 16,447 3,099,692 1,621 (65,985) (65,985)
KAI-리딩 RPA조합 2,037,639 990 2,036,649 267 (31,269) (31,269)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 2,944,402 - 2,944,402 34 (62,969) (62,969)
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 31,786,771 166,587 31,620,184 1,248,903 (6,146,038) (6,146,038)
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,523,045 990 2,522,055 253 (28,122) (28,122)
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 4,846,360 354,013 4,492,347 92 (151,586) (151,586)
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 146,581 39,420 107,161 7,868 (601,828) (601,828)
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 83,508 - 83,508 873 (558) (558)
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 6,395,264 - 6,395,264 93 (177,439) (177,439)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 4,596,704 - 4,596,704 2,761 (124,541) (124,541)
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 1,139,414 1,320 1,138,094 108,014 76,425 76,425
KAI-신기술투자조합1호 2,153,108 1,980 2,151,128 642 (41,945) (41,945)
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 1,998,301 - 1,998,301 279 (32,558) (32,558)
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 3,167,847 - 3,167,847 187 (76,900) (76,900)
KAI-타이온유니콘조합6호 41,746 19,759 21,987 11 (676,066) (676,066)
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 4,341 - 4,341 53 (956,799) (956,799)
타임-KAI 제1호 신기술투자조합 1,972,906 26,749 1,946,157 1,017 (81,719) (81,719)
KAI-APC 아세안플랫폼 2호 952,303 1,320 950,983 238 (18,882) (18,882)
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 459,589 - 459,589 19 (11,289) (11,289)
KAI-베리타스벤처투자조합2호 2,016,352 1,430 2,014,922 291 (43,915) (43,915)
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 5,822,861 20,354 5,802,507 1,539 (124,155) (124,155)
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 1,063,000 3,222 1,059,778 154 (23,111) (23,111)
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 7,079,133 - 7,079,133 1,123 (140,894) (140,894)
KAI-라이노스 모빌리티 1호 1,084,764 990 1,083,774 3,197 (21,739) (21,739)
KAI-라이즈투자조합1호 1,839,985 5,439 1,834,546 480 (36,263) (36,263)
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 175,493 - 175,493 21,605 (445,423) (445,423)
KAI-밸류업 1호 790,241 990 789,251 226 (9,763) (9,763)
KAI히스토리2022-1NFT투자조합 901,828 - 901,828 797 (433,825) (433,825)
블리츠-KAI 투자조합1호 2,173,266 1,324 2,171,942 1,314 (40,059) (40,059)
KAI-갤럭시 유니콘 1호 3,880,775 990 3,879,785 1,329 (83,243) (83,243)
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 70,579 - 70,579 463 (1,315,245) (1,315,245)
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 176,953 - 176,953 236 (905,731) (905,731)
앤코리아 블라인드 투자조합 1호 19,619 - 19,619 311 (1,918,872) (1,918,872)
DSNP-KAI 1호 3,056,653 990 3,055,663 1,747 (65,223) (65,223)
KAI-V1 1호 3,468,930 990 3,467,940 1,655 (74,109) (74,109)
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 1,582,179 990 1,581,189 2,540 (33,046) (33,046)
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 3,021,532 - 3,021,532 362 (60,611) (60,611)
KAI-유온 신기술조합 1호 1,661,579 990 1,660,589 2,189 (25,745) (25,745)
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 3,789,291 990 3,788,301 1,719 (80,421) (80,421)
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 5,023,754 122,472 4,901,282 17 (165,324) (165,324)
KAI-MNM신기술투자조합2호 1,608,580 - 1,608,580 297 (32,423) (32,423)
릴슨-KAI 실버케어 1호 5,341,595 990 5,340,605 4,226 (110,764) (110,764)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 885,740 38,942 846,798 20 (24,305) (24,305)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 3,841,593 163,936 3,677,657 326 (1,919,874) (1,919,874)
MS-KAI 제1호 신기술투자조합 6,165,996 1,320 6,164,676 (42,067) (106,042) (106,042)
KAI AI Tech 1호 637,401 990 636,411 399 (4,817) (4,817)
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 712,075 22,880 689,195 114 (15,473) (15,473)
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 6,564,759 990 6,563,769 8,918 (140,963) (140,963)
KAI-리프콘 모빌리티 1호 2,034,419 990 2,033,429 2,102 (42,641) (42,641)
KAI NK투자조합1호 20,405 45,947 (25,542) 448 (4,025,049) (4,025,049)
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 2,022,386 1,100 2,021,286 260 (25,962) (25,962)
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 592,324 1,100 591,224 9,310 (21,425) (21,425)
KAI IT 신기술투자조합 1호 2,047,661 1,100 2,046,561 570 (33,507) (33,507)
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 1,536,571 1,100 1,535,471 423 (17,439) (17,439)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 4,733,577 - 4,733,577 23,747 (108,024) (108,024)
KAI-코메스 ESG조합 1호 1,152,020 1,100 1,150,920 63,100 38,200 38,200
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 6,683,639 1,100 6,682,539 8,019 (9,655,436) (9,655,436)
KAI-MTI신기술투자조합1호 1,438,844 - 1,438,844 474 (30,741) (30,741)
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 1,380 1,100 280 206,290 174,973 174,973
KAI-신기술투자조합2호 5,331,067 1,980 5,329,087 152,185 50,046 50,046
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 3,289,318 1,100 3,288,218 289,562 210,146 210,146
KAI-MTI신기술투자조합 2호 31,682 - 31,682 386 (1,124,418) (1,124,418)
KAI-구름신기술투자조합1호 450,723 - 450,723 387 (10,222) (10,222)
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 1,544,717 1,100 1,543,617 1,378 (24,668) (24,668)
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 529,238 1,100 528,138 321 (7,278) (7,278)
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 1,049,214 1,100 1,048,114 563 (23,429) (23,429)
KAI-밸류 신기술투자조합 1호 1,025,041 1,100 1,023,941 10,233 (12,899) (12,899)
MS-KAI 제2호 신기술투자조합 10,633,937 1,100 10,632,837 5,152 (226,291) (226,291)
KAI IT 신기술투자조합 2호 1,875,846 1,100 1,874,746 2,367 (38,604) (38,604)
KEY-KAI 신기술투자조합 1호 4,107,080 - 4,107,080 1,323 (85,152) (85,152)
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 1,554,341 - 1,554,341 238 (42,243) (42,243)
KAI-유니콘조합5호 17,089,296 - 17,089,296 571,101 552,788 552,788
KAI-신기술투자조합4호 1,066,354 2,947 1,063,407 741 (20,247) (20,247)
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 3,236,678 1,100 3,235,578 633 (68,352) (68,352)
KAI Electric 신기술투자조합 1호 69,095 1,206 67,889 15,757,667 12,662,597 12,662,597
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 18,782,033 250,000 18,532,033 72,500 (933,196) (933,196)
패스웨이-KAI스페이스1호조합 2,325,272 - 2,325,272 1,492 (48,613) (48,613)
KAI-신기술투자조합 3호 1,504,384 2,753 1,501,631 604 (29,744) (29,744)
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 582,559 1,100 581,459 684 (13,497) (13,497)
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 1,114,983 - 1,114,983 1,255 (24,924) (24,924)
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 18,138,456 - 18,138,456 89,443 (298,565) (298,565)
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 618,695 935 617,760 448 (9,933) (9,933)
KAI 후공정 Cap 조합 1,053,863 935 1,052,928 529 (16,456) (16,456)
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 1,596,238 935 1,595,303 1,004 (24,298) (24,298)
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 2,117,124 935 2,116,189 1,035 (43,219) (43,219)
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 588,551 - 588,551 333 (11,448) (11,448)
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 2,110,402 935 2,109,467 1,202 (50,533) (50,533)
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 2,514,032 935 2,513,097 1,164 (46,903) (46,903)
KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 735,349 935 734,414 360 (15,586) (15,586)
KAI-헬스케어투자조합1호 1,970,255 - 1,970,255 1,178 (29,745) (29,745)
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 1,065,748 935 1,064,813 540 (25,186) (25,186)
카이-에이치 신기술투자조합 1호 9,853,671 - 9,853,671 7,020 (166,329) (166,329)
D-KAI 신기술조합 1호 1,917,782 25,121 1,892,661 820 (24,339) (24,339)
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 3,121,722 935 3,120,787 815 (39,213) (39,213)
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1,074,734 - 1,074,734 502 (15,265) (15,265)
KAI히스토리2024-1무비투자조합 871,353 - 871,353 171,698 163,353 163,353
KAI 소부장 신기술투자조합 1호 1,044,712 - 1,044,712 177 (5,288) (5,288)
KAI 넥스트 세미콘 2,230,381 - 2,230,381 502 (19,620) (19,620)
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 3,121,255 - 3,121,255 269 (18,745) (18,745)
KAI-헬스케어투자조합2호 2,005,825 - 2,005,825 177 (11,175) (11,175)
코리아 EV소부장 신기술조합 1호 1,601,100 - 1,601,100 - (5,900) (5,900)
호라이즌플로우카이 벤처펀드 4,833,388 - 4,833,388 161,978 153,388 153,388
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 2,802,960 7,065 2,795,895 - (7,065) (7,065)
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 2,111,060 - 2,111,060 - (3,940) (3,940)
KAI-타이온유니콘조합7호 321,665 - 321,665 - (335) (335)
키카이 바이오 신기술조합 1호 1,824,014 - 1,824,014 - (986) (986)


<전기말>                                                                                                
                                                                                                   (단위 : 천원)

회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 3,278,654 123,280 3,155,374 5,786 (570,332) (570,332)
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 18,025,043 779,369 17,245,674 207 (473,113) (473,113)
KAI OTC 펀드 6호 1,057,829 - 1,057,829 202 1,260 1,260
KAI-열림 아이오티 펀드 3,733,813 727,250 3,006,563 25 25 25
KAI-열림 에이아이 펀드 1,891,150 257 1,890,893 1,387 343 343
KAI-DI F&F 펀드 1,865,953 - 1,865,953 - - -
KAI-레인보우 세컨더리 1,035,336 1,218 1,034,118 117 (29,384) (29,384)
KAI-DIP펀드 1호 742,281 458 741,823 14,120 971 971
SV-KAI 코에볼루션 1호 1,471,982 671 1,471,311 124 (2,054) (2,054)
KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,464,879 120,929 2,343,950 50 (67,012) (67,012)
KAI-유니콘 펀드 3호 2,184,558 - 2,184,558 93,136 93,136 93,136
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,218,639 - 2,218,639 329 329 329
KAI-타이온 유니콘펀드 1호 856,073 4,963 851,110 56 (17,495) (17,495)
KAI-KVIC 스마트공장투자조합 22,848,889 507,471 22,341,418 307,922 (3,697,251) (3,697,251)
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 1,092,101 7,402 1,084,699 518 (28,549) (28,549)
KAI-MD유니콘펀드2호 1,512,762 47,100 1,465,662 911 (19,905) (19,905)
KAI-DI 히든태그 조합 2,305,454 - 2,305,454 35 (5,151) (5,151)
KAI 코스메틱 조합1호 840,722 - 840,722 53 (14,107) (14,107)
KAI-오퍼스원 세컨더리 648,716 - 648,716 32,614 (271,707) (271,707)
KAI-타이온유니콘조합2호 1,002,371 33,585 968,786 10 (20,028) (20,028)
KAI-열림 미디어커머스 1,007,354 - 1,007,354 41 (7,881) (7,881)
KAI-마켓메이커 1호 1,758,385 13,000 1,745,385 26,919 5,508 5,508
KAI-오퍼스원 소부장펀드 769,612 - 769,612 501 (20,927) (20,927)
KAI-타이온유니콘조합 4호 960,432 21,630 938,802 3 (10,262) (10,262)
KAI-포라인유니콘조합 1호 876,062 8,118 867,944 14 (19,152) (19,152)
KAI-포라인유니콘조합 2호 286,022 12,127 273,895 19 (8,482) (8,482)
DB-KAI신기술투자조합 1호 3,002,955 12,869 2,990,086 18 (30,029) (30,029)
DB-KAI신기술투자조합 2호 1,263,432 5,776 1,257,656 11 (16,803) (16,803)
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 59,007 - 59,007 61 (2,871,768) (2,871,768)
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 1,201,452 - 1,201,452 659 (257,913) (257,913)
KAI-AH 미디어커머스1호 820,688 - 820,688 1,219 (133,400) (133,400)
KAI-AH세컨더리1호 613,514 - 613,514 127,753 44,538 44,538
퓨처코리아 신기술투자조합 1,339,580 31,618 1,307,962 6 (27,895) (27,895)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 7,242 6,302 940 13 (1,022,358) (1,022,358)
KAI-오퍼스원 ESG조합1호 1,003,532 - 1,003,532 53 (18,983) (18,983)
KAI-다름5G소부장 3,124,037 - 3,124,037 15,638 (47,798) (47,798)
KAI-APC 아세안플랫폼 1호 1,009,743 - 1,009,743 769 (14,016) (14,016)
KAI-타이온유니콘조합3호 5,033,020 97,814 4,935,206 42,995 (57,011) (57,011)
KAI-AH 미디어커머스 2호 1,030,931 - 1,030,931 478 (22,185) (22,185)
DB-KAI신기술투자조합5호 3,017,518 - 3,017,518 1,118 (28,881) (28,881)
와이즈 바이오 유니콘 투자조합 4,768,578 - 4,768,578 418 (98,710) (98,710)
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 3,224,278 - 3,224,278 272 (70,176) (70,176)
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 941,533 - 941,533 156 (20,558) (20,558)
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 11,428 - 11,428 125 (977,591) (977,591)
KAI-마인비 PG투자조합 1,597,314 - 1,597,314 141 (37,449) (37,449)
KAI-IBF벤처투자조합2호 1,748,262 - 1,748,262 1,879 (35,248) (35,248)
KAI-KPIA 투자조합 1호 2,338,922 - 2,338,922 238 (51,369) (51,369)
KAI-MNM신기술투자조합1호 3,368,921 - 3,368,921 2,223 (63,833) (63,833)
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 10,017,304 107,420 9,909,884 65 (215,820) (215,820)
KAI-힉스 IT 1호 1,327,463 - 1,327,463 172 (22,675) (22,675)
KAI-비스타 세컨더리 1호 1,280,548 - 1,280,548 63,298 (62,584) (62,584)
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 4,109,028 - 4,109,028 664 (88,042) (88,042)
KAI-GCI 소부장 1호 2,665,651 - 2,665,651 367 (58,109) (58,109)
KAI-베리타스벤처투자조합1호 3,712,601 - 3,712,601 938,988 842,686 842,686
KAI-MNMHD바이오투자조합1호 4,506,695 - 4,506,695 314,051 255,948 255,948
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,100,956 - 3,100,956 2,725 (64,266) (64,266)
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 2,957,980 34,816 2,923,164 1,131 (74,634) (74,634)
KAI-유니콘조합4호 1,479,834 - 1,479,834 656 (28,409) (28,409)
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,757,297 - 1,757,297 420 (38,306) (38,306)
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 3,182,261 16,584 3,165,677 2,460 (64,335) (64,335)
KAI-리딩 RPA조합 2,067,918 - 2,067,918 325 (44,828) (44,828)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 3,007,371 - 3,007,371 11,812 (69,791) (69,791)
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 37,996,223 230,000 37,766,223 8,382 (941,820) (941,820)
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,550,176 - 2,550,176 304 (40,726) (40,726)
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 4,847,613 203,680 4,643,933 1,559 (149,333) (149,333)
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,484,717 13,880 2,470,837 483,561 442,553 442,553
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 84,065 - 84,065 493 (2,552,782) (2,552,782)
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 6,572,702 - 6,572,702 2,745 (174,114) (174,114)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 4,721,245 - 4,721,245 1,990 (125,168) (125,168)
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 1,293,669 - 1,293,669 62,585 32,536 32,536
KAI-신기술투자조합1호 2,194,057 - 2,194,057 547 (47,829) (47,829)
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 2,030,859 - 2,030,859 365 (44,193) (44,193)
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 3,244,746 - 3,244,746 1,957 (102,952) (102,952)
KAI-타이온유니콘조합6호 701,840 3,787 698,053 451 (13,577) (13,577)
KAI-이커머스투자조합1호 79,066 - 79,066 440 (1,578,467) (1,578,467)
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 961,140 - 961,140 134 (21,758) (21,758)
타임-KAI 제1호 신기술투자조합 2,027,879 - 2,027,879 1,351,966 1,231,760 1,231,760
KAI-APC 아세안플랫폼 2호 969,866 - 969,866 223 (20,443) (20,443)
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 470,878 - 470,878 470 (9,686) (9,686)
KAI-베리타스벤처투자조합2호 2,058,947 - 2,058,947 365 (42,180) (42,180)
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 1,947,721 10,095 1,937,626 54 (42,940) (42,940)
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 5,926,661 - 5,926,661 1,990 (124,994) (124,994)
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 1,082,889 - 1,082,889 196 (20,852) (20,852)
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 7,220,028 - 7,220,028 1,290 (139,073) (139,073)
KAI-라이노스 모빌리티 1호 1,105,513 - 1,105,513 7,424 (16,592) (16,592)
KAI-라이즈투자조합1호 1,871,799 - 1,871,799 430 (40,882) (40,882)
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 2,122,156 - 2,122,156 271,283 155,382 155,382
KAI-밸류업 1호 799,015 - 799,015 159 (7,384) (7,384)
KAI히스토리2022-1NFT투자조합 1,335,653 - 1,335,653 111,523 51,441 51,441
블리츠-KAI 투자조합1호 2,212,435 443 2,211,992 172 (44,285) (44,285)
KAI-갤럭시 유니콘 1호 3,963,029 - 3,963,029 1,945 (82,258) (82,258)
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 1,893,278 20,935 1,872,343 287 (86,463) (86,463)
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 1,088,303 5,619 1,082,684 138 (24,818) (24,818)
앤코리아 블라인드 투자조합 1호 1,938,491 - 1,938,491 364 (42,429) (42,429)
DSNP-KAI 1호 3,120,886 - 3,120,886 1,853 (64,920) (64,920)
KAI-V1 1호 3,542,049 - 3,542,049 1,933 (74,577) (74,577)
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 1,614,236 - 1,614,236 1,733 (32,897) (32,897)
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 3,082,143 - 3,082,143 1,920 (58,099) (58,099)
KAI-유온 신기술조합 1호 1,686,294 - 1,686,294 1,416 (25,898) (25,898)
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 3,868,722 - 3,868,722 1,947 (82,731) (82,731)
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 5,066,606 - 5,066,606 2,564 (167,123) (167,123)
KAI-MNM신기술투자조합2호 1,641,002 - 1,641,002 1,046 (30,729) (30,729)
릴슨-KAI 실버케어 1호 5,451,369 - 5,451,369 3,546 (116,493) (116,493)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 887,065 15,962 871,103 462 (22,583) (22,583)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 3,842,894 66,091 3,776,803 1,182 (96,862) (96,862)
MS-KAI 제1호 신기술투자조합 6,270,718 - 6,270,718 48,540 (16,964) (16,964)
KAI AI Tech 1호 641,227 - 641,227 333 (3,571) (3,571)
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 712,966 8,297 704,669 574 (14,043) (14,043)
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 6,704,732 - 6,704,732 207,203 52,444 52,444
KAI-리프콘 모빌리티 1호 2,076,070 - 2,076,070 1,438 (43,297) (43,297)
KAI NK투자조합1호 4,014,753 15,246 3,999,507 572 (60,875) (60,875)
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 2,047,249 - 2,047,249 277 (31,132) (31,132)
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 612,649 - 612,649 1,772 (26,898) (26,898)
KAI IT 신기술투자조합 1호 2,080,067 - 2,080,067 446 (31,575) (31,575)
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 1,552,909 - 1,552,909 297 (15,456) (15,456)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 4,841,600 - 4,841,600 13,161 (117,623) (117,623)
KAI-코메스 ESG조합 1호 1,112,721 - 1,112,721 3,996 (20,878) (20,878)
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 16,337,976 - 16,337,976 13,636 (347,565) (347,565)
KAI-MTI신기술투자조합1호 1,469,585 - 1,469,585 1,001 (29,021) (29,021)
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 3,169,441 - 3,169,441 30,331 1,386 1,386
코리아-GEP 신기술조합 2호 762,932 - 762,932 956,824 765,027 765,027
KAI-신기술투자조합2호 5,174,471 - 5,174,471 3,114 (110,529) (110,529)
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 3,778,072 - 3,778,072 2,571 (74,611) (74,611)
KAI-MTI신기술투자조합 2호 1,156,100 - 1,156,100 296 (23,320) (23,320)
KAI-구름신기술투자조합1호 460,945 - 460,945 228 (9,055) (9,055)
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 1,568,285 - 1,568,285 966 (21,715) (21,715)
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 535,416 - 535,416 253 (4,584) (4,584)
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 1,071,543 - 1,071,543 402 (18,457) (18,457)
KAI-밸류 신기술투자조합 1호 1,036,839 - 1,036,839 7,663 (10,161) (10,161)
MS-KAI 제2호 신기술투자조합 10,859,128 - 10,859,128 4,296 (610,872) (610,872)
KAI IT 신기술투자조합 2호 1,913,349 - 1,913,349 1,338 (26,651) (26,651)
KEY-KAI 신기술투자조합 1호 4,192,232 - 4,192,232 549 (57,768) (57,768)
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 1,596,583 - 1,596,583 171 (45,417) (45,417)
KAI-유니콘조합5호 17,094,144 - 17,094,144 5,156 (5,856) (5,856)
KAI-신기술투자조합4호 1,085,560 - 1,085,560 369 (14,440) (14,440)
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 3,303,930 - 3,303,930 263 (39,070) (39,070)
KAI Electric 신기술투자조합 1호 3,184,765 - 3,184,765 7,704 (30,235) (30,235)
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 14,715,229 250,000 14,465,229 10,041 (534,771) (534,771)
패스웨이-KAI스페이스1호조합 2,373,885 - 2,373,885 251 (26,115) (26,115)
KAI-신기술투자조합 3호 1,533,190 - 1,533,190 293 (16,810) (16,810)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 1,064,509 - 1,064,509 93 (10,491) (10,491)
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 594,957 - 594,957 177 (5,043) (5,043)
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 1,139,907 - 1,139,907 210 (10,093) (10,093)
KAI-브레이브투자조합1호 1,717,806 - 1,717,806 149 (12,194) (12,194)
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 18,519,925 - 18,519,925 518 (110,075) (110,075)
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 627,693 - 627,693 516 (307) (307)
KAI 후공정 Cap 조합 1,069,384 - 1,069,384 - (616) (616)
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 1,620,000 399 1,619,601 - (399) (399)
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 2,160,000 592 2,159,408 - (592) (592)

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>                                                                                      (단위 : 천원)

회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 78,884 - - (6,000) (30,338) 42,546
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 2,586,851 - - - 720,886 3,307,737
KAI OTC 펀드 6호 961 - - - (931) 30
KAI-열림 아이오티 펀드 8,930 - - - (8,930) -
KAI-열림 에이아이 펀드 6,041 - - - (5,936) 105
KAI-DI F&F 펀드 39,684 - - - (39,652) 33
KAI-레인보우 세컨더리 17,332 - - - (17,055) 276
KAI-DIP펀드 1호 39,043 - - - (149) 38,894
SV-KAI 코에볼루션 1호 47,462 - - - (35) 47,427
KAI-열림 에이아이펀드 제2호 5,649 - - - (5,649) -
KAI-유니콘 펀드 3호 20,134 - (20,134) - - -
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,322 - - - (9,050) 272
KAI-타이온 유니콘펀드 1호 4,920 - - - (106) 4,814
KAI-KVIC 스마트공장투자조합 2,234,142 - - - 858,696 3,092,838
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 793 - - - (15) 778
KAI-MD유니콘펀드2호 9,335 - - - (5) 9,330
KAI-DI 히든태그 조합 9,334 - - - (8) 9,326
KAI 코스메틱 조합1호 4,671 - - - (63) 4,608
KAI-오퍼스원 세컨더리 32,436 - - (20,000) (4,332) 8,104
KAI-타이온유니콘조합2호 923 - - - (21) 901
KAI-열림 미디어커머스 35,444 - - - (67) 35,377
KAI-마켓메이커 1호 42,570 - - - 32,196 74,767
KAI-오퍼스원 소부장펀드 35,963 - - - 2,222 38,185
KAI-타이온유니콘조합 4호 935 - - - (2) 933
KAI-포라인유니콘조합 1호 1,928 - - - (35) 1,893
KAI-포라인유니콘조합 2호 4,347 - - - (174) 4,173
DB-KAI신기술투자조합 1호 19,291 - - (9,260) (158) 9,873
DB-KAI신기술투자조합 2호 9,320 - - (6,615) 2,085 4,790
와이즈-코리아에셋
 신기술사업투자조합제1호
189 - - - 5,973 6,162
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 114,861 - - - (37,769) 77,093
KAI-AH 미디어커머스1호 10,101 - - - (217) 9,884
KAI-AH세컨더리1호 15,951 - - (8,189) (7,377) 386
퓨처코리아 신기술투자조합 934 - - - (2) 932
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 17 - - - (17) -
KAI-오퍼스원 ESG조합1호 18,935 - - - (38) 18,897
KAI-다름5G소부장 37,982 - - - (354) 37,628
KAI-APC 아세안플랫폼 1호 7,549 - - - (115) 7,434
KAI-타이온유니콘조합3호 9,338 - (9,338) - - -
KAI-AH 미디어커머스 2호 28,116 - - - (52) 28,064
DB-KAI신기술투자조합5호 14,875 - (14,875) - - -
와이즈 바이오 유니콘 투자조합 24,541 - - - (508) 24,033
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 112,967 - - - (106,170) 6,798
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 39,465 - - - (36,564) 2,901
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 111 - - (83) (17) 11
KAI-마인비 PG투자조합 9,396 - - - 4,890 14,286
KAI-IBF벤처투자조합2호 4,725 - - - (105) 4,620
KAI-KPIA 투자조합 1호 9,412 - (9,290) - (122) -
KAI-MNM신기술투자조합1호 47,316 - - - (587) 46,729
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 47,190 - - - (1,028) 46,162
KAI-힉스 IT 1호 38,200 - (37,995) - (205) -
KAI-비스타 세컨더리 1호 8,537 - - - 821 9,358
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 28,338 - - - (361) 27,977
KAI-GCI 소부장 1호 75,354 - - - (664) 74,690
KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,116 - - - (93) 4,023
KAI-MNMHD바이오투자조합1호 102,425 - - - (73,310) 29,115
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 66,483 - - - (1,348) 65,135
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 7,754 - (7,651) - (103) -
KAI-유니콘조합4호 3,807 - - - (57) 3,750
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 4,749 - - - (77) 4,672
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 4,747 - - - (100) 4,647
KAI-리딩 RPA조합 66,401 - - - (1,004) 65,397
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 9,340 - - - (196) 9,144
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 7,553,245 - - - (1,229,208) 6,324,037
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 45,230 - - - (499) 44,731
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 9,251 - - - (302) 8,949
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 5,925 - - (4,218) (1,450) 257
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 1,551 - - - (10) 1,541
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 9,309 - - - (251) 9,058
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 9,424 - - - (249) 9,175
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 62,453 - - (11,200) 3,689 54,942
KAI-신기술투자조합1호 4,770 - - - (93) 4,676
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 19,069 - - - (306) 18,763
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 83,675 - - - (1,983) 81,692
KAI-타이온유니콘조합6호 8,560 - - - (8,290) 270
KAI-이커머스투자조합1호 232 - - (234) 2 -
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 4,758 - - - (4,737) 21
타임-KAI 제1호 신기술투자조합 25,809 - - - (1,040) 24,769
KAI-APC 아세안플랫폼 2호 22,532 - - - (438) 22,094
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 4,709 - - - (113) 4,596
KAI-베리타스벤처투자조합2호 9,576 - - - (204) 9,372
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 9,545 - (19,589) - 10,044 -
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 47,796 - - - (1,001) 46,794
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 9,583 - - - (205) 9,379
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 9,601 - - - (187) 9,414
KAI-라이노스 모빌리티 1호 54,795 - - - (1,078) 53,717
KAI-라이즈투자조합1호 47,872 - - - (953) 46,919
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 5,279 - - (3,734) (1,108) 437
KAI-밸류업 1호 97,441 - - - (1,191) 96,250
KAI히스토리2022-1NFT투자조합 22,192 - - - (7,208) 14,984
블리츠-KAI 투자조합1호 4,809 - - - (87) 4,722
KAI-갤럭시 유니콘 1호 283,074 - - - (5,946) 277,128
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 5,006 - - - (3,326) 1,680
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 9,581 - - - (8,015) 1,566
앤코리아 블라인드 투자조합 1호 9,597 - - - (9,499) 97
DSNP-KAI 1호 93,146 - - - (1,946) 91,200
KAI-V1 1호 91,191 - - - (1,908) 89,283
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 33,630 - - - (689) 32,941
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 48,158 - - - (947) 47,211
KAI-유온 신기술조합 1호 38,877 - - - (593) 38,284
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 95,297 - - - (1,981) 93,317
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 9,453 - - - (309) 9,144
KAI-MNM신기술투자조합2호 9,653 - - - (191) 9,462
릴슨-KAI 실버케어 1호 48,208 - - - (979) 47,229
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 9,469 - - - (265) 9,204
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 9,642 - - - (254) 9,388
MS-KAI 제1호 신기술투자조합 101,108 - - - (1,710) 99,398
KAI AI Tech 1호 15,833 - - - (119) 15,714
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 9,653 - - - (212) 9,441
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 86,017 - - - (1,809) 84,208
KAI-리프콘 모빌리티 1호 110,595 - - - (2,272) 108,323
KAI NK투자조합1호 48,918 - - - (48,918) -
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 9,795 - - - (124) 9,671
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 89,969 - - - (3,146) 86,823
KAI IT 신기술투자조합 1호 92,773 - - - (1,494) 91,279
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 24,728 - - - (278) 24,450
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 97,417 - - - (2,174) 95,243
KAI-코메스 ESG조합 1호 34,313 - - - 1,178 35,491
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 1,956,644 - - - (1,156,340) 800,304
KAI-MTI신기술투자조합1호 9,797 - - - (205) 9,592
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 5,002 - - (5,232) 230 -
코리아-GEP 신기술조합 2호 3,192 - (2,919) - (273) -
KAI-신기술투자조합2호 78,327 - - - 2,340 80,667
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 281,273 - - (52,114) 15,645 244,804
KAI-MTI신기술투자조합 2호 4,899 - - - (4,764) 134
KAI-구름신기술투자조합1호 9,807 - - - (217) 9,590
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 29,590 - - - (465) 29,125
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 14,873 - - - (202) 14,671
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 19,661 - - - (430) 19,231
KAI-밸류 신기술투자조합 1호 36,641 - - - (456) 36,185
MS-KAI 제2호 신기술투자조합 93,727 - - - (1,953) 91,774
KAI IT 신기술투자조합 2호 97,640 - - - (1,970) 95,670
KEY-KAI 신기술투자조합 1호 9,864 - - - (200) 9,664
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 972 - - - (25) 947
KAI-유니콘조합5호 49,983 - - (1,631) 1,617 49,969
KAI-신기술투자조합4호 29,606 - - - (604) 29,002
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 243,125 - - - (5,030) 238,095
KAI Electric 신기술투자조합 1호 395,248 - - (1,956,895) 1,570,072 8,425
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 867,914 300,000 - - (55,992) 1,111,922
패스웨이-KAI스페이스1호조합 9,891 - - - (202) 9,689
KAI-신기술투자조합 3호 4,946 - - - (102) 4,844
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 9,902 - (5,432) - (4,470) -
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 12,891 - - - (293) 12,598
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 36,675 - - - (802) 35,873
KAI-브레이브투자조합1호 24,824 - (24,724) - (100) -
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 9,941 - - (45) (160) 9,736
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 27,986 - - - (443) 27,543
KAI 후공정 Cap 조합 9,994 - - - (154) 9,840
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 19,995 - - - (300) 19,695
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 49,986 - - - (1,000) 48,986
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 - 5,000 - - (95) 4,904
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 - 160,000 - - (3,743) 156,257
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 - 50,000 - - (916) 49,084
KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 - 9,000 - - (187) 8,813
KAI-헬스케어투자조합1호 - 10,000 - - (149) 9,851
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 - 30,000 - - (693) 29,307
카이-에이치 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (166) 9,834
D-KAI 신기술조합 1호 - 317,000 - - (4,025) 312,975
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 - 50,000 - - (620) 49,380
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 - 39,000 - - (546) 38,454
KAI히스토리2024-1무비투자조합 - 28,000 - - 6,460 34,460
KAI 소부장 신기술투자조합 1호 - 400,000 (99,978) - (1,533) 298,489
KAI 넥스트 세미콘 - 67,000 - - (584) 66,416
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 - 5,000 - - (30) 4,970
KAI-헬스케어투자조합2호 - 2,000 - - (11) 1,989
코리아 EV소부장 신기술조합 1호 - 7,000 - - (26) 6,974
호라이즌플로우카이 벤처펀드 - 10,000 - - 328 10,328
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 - 102,960 - - (260) 102,700
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 - 5,000 - - (9) 4,991
KAI-타이온유니콘조합7호 - 1,000 - - (1) 999
키카이 바이오 신기술조합 1호 - 1,000 - - (1) 999
합  계 20,439,775 1,608,960 (251,925) (2,085,450) 236,061 19,947,421


<전기>                                                                                        
                                                                                                   (단위 : 천원)

회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 93,143 - - - (14,259) 78,884
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 2,657,818 - - - (70,967) 2,586,851
KAI OTC 펀드 6호 960 - - - 1 961
KAI-열림 아이오티 펀드 8,930 - - - - 8,930
KAI-열림 헬스케어 펀드 9,640 - (13,788) - 4,148 -
KAI-열림 에이아이 펀드 6,040 - - - 1 6,041
KAI-DI F&F 펀드 39,684 - - - - 39,684
KAI-레인보우 세컨더리 17,824 - - - (492) 17,332
KAI-DIP펀드 1호 39,033 - - - 10 39,043
SV-KAI 코에볼루션 1호 47,528 - - - (66) 47,462
KAI-열림 에이아이펀드 제2호 5,810 - - - (161) 5,649
KAI-유니콘 펀드 3호 19,276 - - - 858 20,134
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,321 - - - 1 9,322
KAI-타이온 유니콘펀드 1호 5,021 - - - (101) 4,920
KAI-KVIC 스마트공장투자조합 2,708,867 - - (105,000) (369,725) 2,234,142
KAI-인벡스 에너지조합 2호 15,843 27,000 (42,815) - (28) -
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 814 - - - (21) 793
KAI-MD유니콘펀드2호 9,462 - - - (127) 9,335
KAI-DI 히든태그 조합 9,355 - - - (21) 9,334
KAI 코스메틱 조합1호 4,749 - - - (78) 4,671
KAI-아이티펀드 2호 937 - (933) - (4) -
KAI-오퍼스원 세컨더리 74,521 - - (28,500) (13,585) 32,436
KAI-타이온유니콘조합2호 942 - - - (19) 923
KAI-열림 미디어커머스 35,721 - - - (277) 35,444
KAI-마켓메이커 1호 76,186 - - (33,750) 134 42,570
KAI-오퍼스원 소부장펀드 36,941 - - - (978) 35,963
KAI-타이온유니콘조합 4호 945 - - - (10) 935
KAI-포라인유니콘조합 1호 1,892 79 - - (43) 1,928
KAI-포라인유니콘조합 2호 4,482 - - - (135) 4,347
DB-KAI신기술투자조합 1호 19,485 - - - (194) 19,291
DB-KAI신기술투자조합 2호 9,655 - - (220) (115) 9,320
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 9,387 - - - (9,198) 189
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 170,576 - - (31,058) (24,657) 114,861
KAI-베리타스헬스케어조합 1호 4,782 - (4,735) - (47) -
KAI-AH 미디어커머스1호 28,879 - - (17,136) (1,642) 10,101
KAI-IBF벤처투자조합1호 1,623 - (2,030) - 407 -
KAI-AH세컨더리1호 26,103 - - (11,310) 1,158 15,951
퓨처코리아 신기술투자조합 954 - - - (20) 934
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 18,950 - - - (18,933) 17
KAI-베리타스헬스케어조합2호 4,791 - (4,716) - (75) -
KAI-오퍼스원 ESG조합1호 19,293 - - - (358) 18,935
KAI-다름5G소부장 38,563 - - - (581) 37,982
KAI-APC 아세안플랫폼 1호 7,654 - - - (105) 7,549
KAI-타이온유니콘조합3호 9,446 - - - (108) 9,338
KAI-AH 미디어커머스 2호 28,721 - - - (605) 28,116
DB-KAI신기술투자조합5호 15,016 - - - (141) 14,875
KAI-블리스바인투자조합1호 2,197 - (2,091) - (106) -
와이즈 바이오 유니콘 투자조합 25,049 - - - (508) 24,541
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 115,426 - - - (2,459) 112,967
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 40,327 - - - (862) 39,465
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 9,602 - - - (9,491) 111
KAI-마인비 PG투자조합 9,616 - - - (220) 9,396
KAI-IBF벤처투자조합2호 4,820 - - - (95) 4,725
KAI-KPIA 투자조합 1호 9,619 - - - (207) 9,412
KAI-MNM신기술투자조합1호 48,213 - - - (897) 47,316
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 48,218 - - - (1,028) 47,190
KAI-힉스 IT 1호 38,853 - - - (653) 38,200
KAI IT 3호 91,783 - (94,795) - 3,012 -
KAI-비스타 세컨더리 1호 8,954 - - - (417) 8,537
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 28,945 - - - (607) 28,338
KAI-GCI 소부장 1호 76,997 - - - (1,643) 75,354
KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,915 - - (1,663) 864 4,116
KAI히스토리2021-1엔터투자조합 6,782 - (6,684) - (98) -
KAI-MNMHD바이오투자조합1호 97,290 - - (682) 5,817 102,425
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 67,861 - - - (1,378) 66,483
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 7,952 - - - (198) 7,754
KAI-유니콘조합4호 3,880 - - - (73) 3,807
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 4,853 - - - (104) 4,749
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 4,843 - - - (96) 4,747
KAI-리딩 RPA조합 67,840 - - - (1,439) 66,401
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 9,587 - - (31) (216) 9,340
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 6,941,609 800,000 - - (188,364) 7,553,245
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 45,952 - - - (722) 45,230
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 60,069 - (60,069) - - -
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 9,548 - - - (297) 9,251
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 4,864 - - - 1,061 5,925
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 48,650 - - - (47,099) 1,551
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 9,556 - - - (247) 9,309
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 9,673 - - - (249) 9,424
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 62,982 - - (2,100) 1,571 62,453
KAI-신기술투자조합1호 4,874 - - - (104) 4,770
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 19,484 - - - (415) 19,069
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 86,330 - - - (2,655) 83,675
KAI-타이온유니콘조합6호 8,726 - - - (166) 8,560
KAI-이커머스투자조합1호 4,875 - - - (4,643) 232
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 4,866 - - - (108) 4,758
타임-KAI 제1호 신기술투자조합 44,114 - - (33,982) 15,677 25,809
KAI-APC 아세안플랫폼 2호 23,007 - - - (475) 22,532
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 4,806 - - - (97) 4,709
KAI-베리타스벤처투자조합2호 9,773 - - - (197) 9,576
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 9,756 - - - (211) 9,545
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 48,804 - - - (1,008) 47,796
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 9,768 - - - (185) 9,583
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 9,786 - - - (185) 9,601
KAI-라이노스 모빌리티 1호 55,617 - - - (822) 54,795
KAI-라이즈투자조합1호 48,918 - - - (1,046) 47,872
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 4,892 - - - 387 5,279
KAI-밸류업 1호 98,341 - - - (900) 97,441
KAI히스토리2022-1NFT투자조합 21,338 - - - 854 22,192
블리츠-KAI 투자조합1호 4,905 - - - (96) 4,809
KAI-갤럭시 유니콘 1호 289,020 - - - (5,946) 283,074
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 5,237 - - - (231) 5,006
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 9,801 - - - (220) 9,581
앤코리아 블라인드 투자조합 1호 9,807 - - - (210) 9,597
DSNP-KAI 1호 95,084 - - - (1,938) 93,146
KAI-V1 1호 93,111 - - - (1,920) 91,191
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 34,315 - - - (685) 33,630
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 49,066 - - - (908) 48,158
KAI-유온 신기술조합 1호 39,474 - - - (597) 38,877
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 97,336 - - - (2,039) 95,297
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 9,754 - - - (301) 9,453
KAI-MNM신기술투자조합2호 9,834 - - - (181) 9,653
릴슨-KAI 실버케어 1호 49,238 - - - (1,030) 48,208
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 31,926 - (28,356) - (3,570) -
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 9,714 - - - (245) 9,469
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 9,889 - - - (247) 9,642
코리아-지이피 신기술조합 7,593 - (7,593) - - -
MS-KAI 제1호 신기술투자조합 101,381 - - - (273) 101,108
KAI AI Tech 1호 15,921 - - - (88) 15,833
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 9,845 - - - (192) 9,653
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 94,008 - - (8,664) 673 86,017
KAI-리프콘 모빌리티 1호 112,901 - - - (2,306) 110,595
KAI NK투자조합1호 49,662 - - - (744) 48,918
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 9,944 - - - (149) 9,795
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 93,919 - - - (3,950) 89,969
KAI IT 신기술투자조합 1호 94,181 - - - (1,408) 92,773
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 24,974 - - - (246) 24,728
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 99,783 - - - (2,366) 97,417
KAI-코메스 ESG조합 1호 34,956 - - - (643) 34,313
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 1,998,033 - - - (41,389) 1,956,644
KAI-MTI신기술투자조합1호 9,991 - - - (194) 9,797
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 5,000 - - - 2 5,002
코리아-GEP 신기술조합 2호 9,991 - - (10,000) 3,201 3,192
KAI-신기술투자조합2호 80,000 - - - (1,673) 78,327
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 286,828 - - - (5,555) 281,273
KAI-MTI신기술투자조합 2호 4,998 - - - (99) 4,899
KAI-구름신기술투자조합1호 - 10,000 - - (193) 9,807
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 - 30,000 - - (410) 29,590
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 15,000 - - (127) 14,873
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 - 20,000 - - (339) 19,661
KAI-밸류 신기술투자조합 1호 - 37,000 - - (359) 36,641
MS-KAI 제2호 신기술투자조합 - 99,000 - - (5,273) 93,727
KAI IT 신기술투자조합 2호 - 99,000 - - (1,360) 97,640
KEY-KAI 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (136) 9,864
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 - 1,000 - - (28) 972
KAI-유니콘조합5호 - 50,000 - - (17) 49,983
KAI-신기술투자조합4호 - 30,000 - - (394) 29,606
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 246,000 - - (2,875) 243,125
KAI Electric 신기술투자조합 1호 - 399,000 - - (3,752) 395,248
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 - 900,000 - - (32,086) 867,914
패스웨이-KAI스페이스1호조합 - 10,000 - - (109) 9,891
KAI-신기술투자조합 3호 - 5,000 - - (54) 4,946
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 - 10,000 - - (98) 9,902
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 - 13,000 - - (109) 12,891
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 - 37,000 - - (325) 36,675
KAI-브레이브투자조합1호 - 25,000 - - (176) 24,824
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 - 10,000 - - (59) 9,941
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 - 28,000 - - (14) 27,986
KAI 후공정 Cap 조합 - 10,000 - - (6) 9,994
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 - 20,000 - - (5) 19,995
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 - 50,000 - - (14) 49,986
합  계 18,892,383 2,991,079 (268,605) (284,096) (890,986) 20,439,775


(4) 당기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 3,000,000 1,200,000 1,800,000
합계 3,000,000 1,200,000 1,800,000

9. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>  
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 채권잔액 손실충당금 합계
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실 12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실 채권잔액 손실충당금
비손상 손상 비손상 손상
현금및예치금 111,198,142 - - - - - 111,198,142 -
대출채권







 매입대출채권 8,249,196 - - (131,999) - - 8,249,196 (131,999)
 사모사채 3,377,055 - 4,121,976 (51,485) - (4,121,976) 7,499,031 (4,173,461)
소계 11,626,251 - 4,121,976 (183,484) - (4,121,976) 15,748,227 (4,305,460)
기타자산







 미수금 18,407,691 - - (582) - - 18,407,691 (582)
 미수수익 2,255,812 8,505 3,699,928 (8,493) (170) (1,291,951) 5,964,245 (1,300,614)
 보증금 1,302,218 - - - - - 1,302,218 -
소계 21,965,721 8,505 3,699,928 (9,075) (170) (1,291,951) 25,674,154 (1,301,196)
합계 144,790,114 8,505 7,821,904 (192,559) (170) (5,413,927) 152,620,523 (5,606,656)



<전기말>  
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 채권잔액 손실충당금 합계
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실 12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실 채권잔액 손실충당금
비손상 손상 비손상 손상
현금및예치금 43,690,234 - - - - - 43,690,234 -
대출채권                
 매입대출채권 1,300,000 5,000,000 - (19,305) (316,125) - 6,300,000 (335,430)
 사모사채 7,967,000 - 1,650,000 (118,310) - (902,757) 9,617,000 (1,021,067)
소계 9,267,000 5,000,000 1,650,000 (137,615) (316,125) (902,757) 15,917,000 (1,356,497)
기타자산                
 미수금 2,844,654 - - (533) - - 2,844,654 (533)
 미수수익 3,581,003 129,796 415,841 (16,244) (8,206) (343,009) 4,126,640 (367,459)
 보증금 1,337,780 - - - - - 1,337,780 -
소계 7,763,437 129,796 415,841 (16,777) (8,206) (343,009) 8,309,074 (367,992)
합계 60,720,671 5,129,796 2,065,841 (154,392) (324,331) (1,245,766) 67,916,308 (1,724,489)

(2) 당기와 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구 분 12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초 154,392 324,331 1,245,766 1,724,489
측정 대상간 분류 이동 - - - -
 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - -
 전체기간 기대신용손실 측정자산  으로 이동(비손상) - - - -
 전체기간 기대신용손실 측정자산  으로 이동(손상) (47,568) - 47,568 -
전(환)입 85,735 (324,161) 4,120,593 3,882,167
기말 192,559 170 5,413,927 5,606,656



<전기>                                                                                        
                                                                                                   (단위 : 천원)

구 분 12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초 102,457 155,053 2,917,534 3,175,044
측정 대상간 분류 이동 - - - -
 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 54,626 (54,626) - -
 전체기간 기대신용손실 측정자산  으로 이동(비손상) - - - -
 전체기간 기대신용손실 측정자산  으로 이동(손상) - (100,427) 100,427 -
제각 - - (2,289,576) (2,289,576)
전(환)입 (2,691) 324,331 517,381 839,021
기말 154,392 324,331 1,245,766 1,724,489

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)
구 분 12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초장부금액 60,720,671 5,129,796 2,065,841 67,916,308
측정 대상간 분류 이동 - - - -
 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - -
 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동  (비손상) - - - -
 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동  (손상) (4,286,355) - 4,286,355 -
실행및회수 88,355,798 (5,121,291) 1,469,708 84,704,215
기말 144,790,114 8,505 7,821,904 152,620,523


<전기>

(단위 : 천원)
구 분 12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초장부금액 139,030,430 2,452,405 3,081,206 144,564,041
측정 대상간 분류 이동 - - - -
 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 864,000 (864,000) - -
 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동  (비손상) - - - -
 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동  (손상) - (1,588,405) 1,588,405 -
제각 - - (2,289,576) (2,289,576)
실행및회수 (79,173,759) 5,129,796 (314,194) (74,358,157)
기말 60,720,671 5,129,796 2,065,841 67,916,308


10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
취득원가 감가상각
누계액
장부금액 취득원가 감가상각
누계액
장부금액
비품 2,455,963 (2,180,334) 275,629 2,418,091 (2,014,578) 403,513
사용권자산 7,922,608 (1,290,887) 6,631,721 6,831,311 (4,472,952) 2,358,359
합계 10,378,571 (3,471,221) 6,907,350 9,249,402 (6,487,530) 2,761,872


(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말
비품 403,513 37,872 - (165,756) 275,629
사용권자산 2,358,359 6,773,531 (142,391) (2,357,778) 6,631,721
합계 2,761,872 6,811,403 (142,391) (2,523,534) 6,907,350


<전기>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말
비품 524,919 71,680 (91) (192,995) 403,513
사용권자산 3,977,135 874,437 (161,108) (2,332,105) 2,358,359
합계 4,502,054 946,117 (161,199) (2,525,100) 2,761,872


11. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
사용권자산 (*)
부동산           5,992,999 1,366,700
차량운반구             638,722 991,659
합  계           6,631,721 2,358,359

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
리스부채 (*)
부동산           5,715,489 1,499,259
차량운반구             687,540 1,043,284
합  계           6,403,029 2,542,543

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은  6,774백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

                                                                                                   (단위: 천원)

구   분 당기 전기
사용권자산의 감가상각비    
부동산           1,911,518           1,909,958
차량운반구             446,260             422,147
합  계           2,357,778           2,332,105
리스부채에 대한 이자비용             137,557             115,104
단기리스료               54,675              38,287
단기리스가 아닌 소액자산 리스료               54,226              71,730


당기 중 리스의 총 현금유출은  2,407백만원입니다.

③ 만기분석

당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당기말>                                                                                                                                                                                                        (단위 : 천원)

구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계
리스부채 545,540 1,687,089 4,170,400 6,403,029


<전기말>

                                                                                                (단위 : 천원)

구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계
리스부채 601,962 1,357,945 582,636 2,542,543


12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
취득원가 손상차손
누계액
장부금액 취득원가 손상차손
누계액
장부금액
회원권 2,531,431 - 2,531,431 2,531,431 - 2,531,431


(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>                                                                                      (단위 : 천원)

구분 기초 취득 처분 기말
회원권 2,531,431                     - - 2,531,431


<전기>                                                                                      (단위 : 천원)

구분 기초 취득 처분 기말
회원권 2,531,431                     - - 2,531,431


13. 기타자산


(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
<기타금융자산>
 미수금 18,407,690 2,844,655
 미수수익 5,964,245 4,126,640
 보증금 1,302,219 1,337,780
 손실충당금 (1,301,196) (367,993)
소계 24,372,958 7,941,082
<기타비금융자산>
 선급금 5,565,437 544,696
 선급비용 129,927 192,793
소계 5,695,364 737,489
합계 30,068,322 8,678,571


(2) 당기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                   (단위 : 천원)

종류 예치처 당기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용
보증금 한국거래소 1,000 1,000 거래소 신원보증금
보증금 서울남부지방법원 206,250 206,250 소송담보 법원공탁금
합계   207,250 207,250  

                                                                                                 

14. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 종류 당기말 전기말
투자자예수금 위탁자예수금 9,090,438 12,513,791
집합투자증권투자자예수금 50,004,621 4,793
합계 59,095,059 12,518,584


15. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 종류 당기말 전기말
매도유가증권 국채, 지방채 152,033,617 81,363,868


(2) 당기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.


<당기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

종류 공정가치
(장부금액)
취득원가 누적평가손익
국채, 지방채 152,033,617 151,261,110 (772,507)


<전기말>

                                                                                                  (단위 : 천원)

종류 공정가치
(장부금액)
취득원가 누적평가손익
국채, 지방채 81,363,868 81,621,730 257,862

16. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                 (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
차입금 15,000,000 10,000,000
환매조건부매도 40,700,000 81,300,000
합계 55,700,000 91,300,000


(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말
차입금 한국증권금융 2.93 10,000,000 10,000,000
NH농협은행 4.52 5,000,000 -
소계
15,000,000 10,000,000
환매조건부매도 한국자금중개외 2.76~2.95 40,700,000 81,300,000
합계     55,700,000 91,300,000

17. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
우선손실충당부채(*1) 228,134 1,348,209
복구충당부채 580,532 296,643
합계 808,666 1,644,852

(*1) 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
 

                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 당기 전기
기  초 1,348,209 729,971
전  입 9,232 618,498
환  입 (1,129,307) (260)
기  말 228,134 1,348,209


(3) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 당기 전기
기  초 296,643 304,974
                증   가(*) 283,889 9,379
감  소 - (17,710)
기  말 580,532 296,643

(*) 신규 임차계약과 관련하여 발생한 당기 270백만원 및 전기 53백만원이 포함된 금액입니다.

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.


                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
<기타금융부채>
 미지급금 18,222,507 2,169,635
 미지급비용 10,348,662 8,926,704
 리스부채 6,403,029 2,542,543
소계 34,974,198 13,638,882
<기타비금융부채>
 선수수익 1,144,597 1,394,555
 제세예수금 1,524,676 1,617,862
 기타 169,620 154,026
소계 2,838,893 3,166,443
합계 37,813,091 16,805,325


19. 퇴직급여

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 당기 전기
퇴직급여 1,666,719 1,626,393

20. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구      분 당기말 전기말
회사가 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주
1주의금액 5,000원 5,000원
발행한 주식의수 6,388,000주 6,388,000주
보통주자본금 31,940,000천원 31,940,000천원


21. 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                   (단위 : 천원)

구      분 당기말 전기말
주식발행초과금                     7,427,694                       7,427,694



22. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
<후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목>
 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (905,264) (878,418)
 이연법인세효과 189,200 202,915
합계 (716,064) (675,503)

23. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
법정적립금(*) 2,492,060 2,172,660
대손준비금 206,959 173,793
손해배상준비금 1,000,000 1,000,000
미처분이익잉여금 55,169,405 50,977,733
합계 58,868,424 54,324,186

(*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 당기 전기
기초금액 50,977,733 46,547,494
당기순이익 7,731,258 5,807,380
배당금 (3,194,000) (1,277,600)
이익준비금전입 (319,400) (127,760)
대손준비금전입 (33,165) (149,743)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 재분류 6,979 177,962
합계 55,169,405 50,977,733

(3) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위 : 원)

과        목 제 26(당) 기 제 25(전) 기
처분예정일 : 2025년 6월 30일 처분확정일 : 2024년 6월 28일
I.미처분이익잉여금
55,169,404,765
50,977,732,989
 1.전기이월미처분이익잉여금 47,431,167,545
44,992,390,974
 2.당기순이익 7,731,258,329
5,807,380,067
 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 6,978,891
177,961,948
II. 임의적립금등의이입액
206,958,818
-
 1.대손준비금 환입 206,958,818
-
III.이익잉여금처분액   3,864,740,000
3,546,565,444
 1.이익준비금 351,340,000   319,400,000
 2.대손준비금 -   33,165,444
 3.배당금 3,513,400,000   3,194,000,000
  (현금배당 주당배당금(률):



   당기:    550원( 11%), 전기: 500원(10%))



Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금
51,511,623,583
47,431,167,545


(4) 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다.

1) 배당금의 내역                                                                                 (단위 : 원)

구분 당기 전기
발행주식수 6,388,000 6,388,000
배당주식수 6,388,000 6,388,000
주당배당금 550 500
배당금 3,513,400,000 3,194,000,000


2) 배당성향                                                                                                                                                                                                                (단위 : 원)

구분 당기 전기
배당금 3,513,400,000 3,194,000,000
당기순이익 7,731,258,329 5,807,380,067
배당성향 45.44% 55.00%


(5) 대손준비금

회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.  
 
 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

1) 대손준비금 잔액

                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
대손준비금 기적립액 206,959 173,794
대손준비금 전입(환입) 예정금액 (206,959) 33,165
대손준비금 잔액 - 206,959


2) 대손준비금 환입(전입) 예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익

                                                                                                    (단위 : 원)

구분 당기 전기
당기순이익 7,731,258,329 5,807,380,067
대손준비금 환입(전입) 예정금액 206,958,818 (33,165,444)
대손준비금 반영후 조정이익(*) 7,938,217,147 5,774,214,623
대손준비금 반영후 기본주당조정이익 1,243 904

(*) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액(전입액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 비용

당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.
                                                                                               (단위 : 천원)

구분 당기 전기
<수수료수익>
 수탁수수료 1,020,114 1,331,387
 인수및주선수수료 4,891,384 3,557,446
 집합투자증권취급수수료 6,492,503 6,636,098
 자산관리수수료 3,325,424 173,013
 집합투자기구운용보수 8,129,548 6,485,868
 매수및합병수수료 14,093,587 21,103,905
 소계 37,952,560 39,287,717
<수수료비용>
 매매수수료 1,484,519 1,081,833
 기타수수료비용 18,360 20,000
소계 1,502,879 1,101,833
순수수료수익 36,449,681 38,185,884


25. 증권평가및처분손익

당기와 전기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
<증권평가및처분이익>
 당기손익-공정가치측정증권평가이익 4,359,407 2,022,844
 당기손익-공정가치측정증권처분이익 129,311,657 87,330,484
소계 133,671,064 89,353,328
<증권평가및처분손실>
 당기손익-공정가치측정증권평가손실 1,260,412 957,847
 당기손익-공정가치측정증권처분손실 108,074,304 73,895,023
소계 109,334,716 74,852,870
순손익 24,336,348 14,500,458


26. 파생상품 평가및거래손익

당기와 전기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다.
                                                                                               (단위 : 천원)

구분 당기 전기
<파생상품평가및거래이익>
파생상품거래이익 76,444,741 72,907,860
파생상품평가이익 144,420 56,670
소계 76,589,161 72,964,530
<파생상품평가및거래손실>
파생상품거래손실 77,432,553 70,230,060
파생상품평가손실 85,260 42,930
소계 77,517,813 70,272,990
순손익 (928,652) 2,691,540

27. 이자수익 및 비용


당기와 전기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                              (단위 : 천원)

구분 당기 전기
<이자수익>
 예치금이자 3,802,463 3,494,606
 당기손익-공정가치측정금융자산이자 12,840,304 9,951,711
 대출채권이자 1,695,096 2,035,392
 기타이자 22,131 21,270
소계 18,359,994 15,502,979
<이자비용>
 예수부채이자 781,777 687,670
 당기손익-공정가치측정금융부채이자 8,097,500 5,727,813
 차입부채이자 7,470,576 7,644,592
 기타이자 151,208 124,482
소계 16,501,061 14,184,557
순이자손익 1,858,933 1,318,422

28. 대출채권 평가및처분손익

당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                             (단위 : 천원)

구분 당기 전기
<대출채권 평가및처분이익>
 대출채권매각이익 400,000 -
소계 400,000 -
<대출채권 평가및처분손실>

 대손상각비 2,948,963 895,789
소계 2,948,963 895,789
순손익 (2,548,963) (895,789)



29. 외환거래손익

당기와 전기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                             (단위 : 천원)

구분 당기 전기
<외환거래이익>

 외화환산이익 17,610 5,096
소계 17,610 5,096
<외환거래손실>

 외화환산손실 128 -
소계 128 -
순손익 17,482 5,096

30. 기타의영업손익

당기와 전기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                              (단위 : 천원)

구분 당기 전기
<기타의영업수익>
 배당금및분배금수익 299,801 86,999
 우선손실충당부채환입액 1,129,307 260
 기타대손충당금환입 - 56,768
 기타 48,794 -
소계 1,477,902 144,027
<기타의영업비용>
 우선손실충당부채전입액 9,232 618,498
 기타대손상각비 933,204 -
소계 942,436 618,498
순손익 535,466 (474,471)


31. 판매비와 관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 당기 전기
급여 30,627,800 28,930,669
퇴직급여 1,666,719 1,626,393
복리후생비 3,187,310 3,963,109
전산운용비 1,664,281 1,513,427
임차료 186,590 192,864
지급수수료 2,763,869 2,552,834
접대비 4,368,731 3,881,585
감가상각비 2,523,534 2,525,100
연수비 125,707 64,453
세금과공과금 1,286,622 1,088,229
기타 1,068,662 1,117,741
합계 49,469,825 47,456,404

32. 영업외수익과 영업외비용


(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 당기 전기
지분법이익 3,239,375 39,840
관계기업투자처분이익 40,112 22,067
잡이익 694,447 359,430
합계 3,973,934 421,337


(2) 당기와 전기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 당기 전기
지분법손실 3,003,314 930,826
관계기업투자처분손실 38,926 14,723
유형자산처분손실 - 91
기부금 57,310 58,260
잡손실 34,267 299,561
합계 3,133,817 1,303,461


33. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세부담액 3,078,517 2,381,172
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 144,812 (103,453)
자본에 직접 반영된 법인세비용 3,767 (47,022)
전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (13,914) (568,984)
기타 146,148 (476,481)
법인세비용 3,359,330 1,185,232


(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 3,767 (47,022)


(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순손익 11,090,589 6,992,612
적용세율에 따른 법인세 2,295,933 1,439,456
조정사항 :

 영구적차이 742,340 804,767
 투자상생협력촉진세제 - (476,481)
 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (13,914) (568,984)
 세율변동효과 165,473 -
 기타 169,498 (13,526)
법인세비용 3,359,330 1,185,232
평균유효세율 30.29% 16.95%


(4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 증감 기말
미수수익 (399,704) (1,014,284) (1,413,988)
감가상각비 574 - 574
미지급비용 2,742,397 1,105,914 3,848,311
파생상품평가손익 (13,740) (45,420) (59,160)
당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 2,175,634 (2,171,167) 4,467
기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 878,418 26,846 905,264
당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 (727,348) (464,055) (1,191,403)
관계기업투자주식 1,647,627 1,331,198 2,978,825
우선손실충당부채 1,348,209 (1,120,076) 228,134
리스부채 2,542,543 3,860,487 6,403,029
사용권자산 (2,358,359) (4,273,362) (6,631,721)
대손충당금 - 1,063,446 1,063,446
이연대출부대손익 - 729,550 729,550
현재가치할인차금(임차보증금) 15,514 60,140 75,655
복구충당부채 296,643 283,889 580,532
합계(*) 8,148,408 (626,894) 7,521,515
이연법인세자산(부채) 1,882,282 (310,285) 1,571,997

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 증감 기말
미수수익 (96,728) (302,976) (399,704)
감가상각비 574 - 574
미지급비용 2,610,769 131,628 2,742,397
파생상품평가손익 (167,390) 153,650 (13,740)
당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 2,284,048 (108,414) 2,175,634
기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 878,418 - 878,418
당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 218,300 (945,648) (727,348)
관계기업투자주식 737,320 910,307 1,647,627
우선손실충당부채 729,970 618,239 1,348,209
리스부채 4,139,421 (1,596,878) 2,542,543
사용권자산 (3,977,135) 1,618,776 (2,358,359)
현재가치할인차금(임차보증금) 38,018 (22,504) 15,514
복구충당부채 304,974 (8,331) 296,643
합계(*) 7,700,559 447,849 8,148,408
이연법인세자산(부채) 1,778,829 103,453 1,882,282

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.


(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
이연법인세자산  
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,981,244
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 533,674
소  계 3,514,918
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,386,030)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (556,891)
소  계 (1,942,921)
이연법인세자산 순액 1,571,997

34. 주당이익

(1) 당기와 전기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.


1) 기본주당이익
                                                                                                 (단위 : 주,원)

구분 당기 전기
당기순이익 7,731,258,329 5,807,380,067
보통주순이익 7,731,258,329 5,807,380,067
가중평균유통보통주식수 6,388,000          6,388,000
기본주당순이익 1,210 909


(2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 현금흐름표


(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 당기 전기
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (14,256) 177,962
사용권자산(리스부채) 6,278,630 714,562
미지급배당금 - 127,760
대출채권 제각 - 2,289,576


(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 계정과목 기초 재무활동
 현금흐름
기타 기말
차입부채 차입금 10,000,000 5,000,000 - 15,000,000
환매조건부매도 81,300,000 (40,600,000) - 40,700,000
기타금융부채 리스부채 2,542,543 (2,269,484) 6,129,970 6,403,029
합  계 93,842,543 (37,869,484) 6,129,970 62,103,029

                                                                                       
  <전기>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 계정과목 기초 재무활동
 현금흐름
기타 기말
차입부채 차입금 10,000,000 - - 10,000,000
환매조건부매도 30,800,000 50,500,000 - 81,300,000
기타금융부채 리스부채 4,139,421 (2,183,360) 593,373 2,549,434
합  계 44,939,421 48,316,640 593,373 93,849,434


(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.


구분 당기말 전기말
관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합
KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호
KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드
KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드
KAI-DI F&F 펀드 KAI-DI F&F 펀드
KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호
KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리
SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호
KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호
- KAI-유니콘 펀드 3호
KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-MD유니콘펀드2호
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호
KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호
KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합
KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DI 히든태그 조합
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호
KAI 코스메틱 조합1호 KAI 코스메틱 조합1호
KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-오퍼스원 세컨더리
KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-타이온유니콘조합2호
KAI-열림 미디어커머스 KAI-열림 미디어커머스
KAI-마켓메이커 1호 KAI-마켓메이커 1호
KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-오퍼스원 소부장펀드
KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호
KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 1호
KAI-포라인유니콘조합 2호 KAI-포라인유니콘조합 2호
DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 1호
DB-KAI신기술투자조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 2호
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합
KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH 미디어커머스1호
KAI-AH세컨더리1호 KAI-AH세컨더리1호
퓨처코리아 신기술투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합
KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호
KAI-다름5G소부장 KAI-다름5G소부장
KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-APC 아세안플랫폼 1호
- KAI-타이온유니콘조합3호
KAI-AH 미디어커머스 2호 KAI-AH 미디어커머스 2호
- DB-KAI신기술투자조합5호
와이즈 바이오 유니콘 투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호
KAI-마인비 PG투자조합 KAI-마인비 PG투자조합
KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-IBF벤처투자조합2호
- KAI-KPIA 투자조합 1호
KAI-MNM신기술투자조합1호 KAI-MNM신기술투자조합1호
KAICI신기술사업투자조합제1호
(구.포스코KAICI신기술사업투자조합제1호)
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호
- KAI-힉스 IT 1호
KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-비스타 세컨더리 1호
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호
KAI-GCI 소부장 1호 KAI-GCI 소부장 1호
KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호
KAI-MNMHD바이오투자조합1호 KAI-MNMHD바이오투자조합1호
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합
- KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합
KAI-유니콘조합4호 KAI-유니콘조합4호
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호
KAI-리딩 RPA조합 KAI-리딩 RPA조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호
KAI-신기술투자조합1호 KAI-신기술투자조합1호
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호
KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-타이온유니콘조합6호
- KAI-이커머스투자조합1호
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호
타임-KAI 제1호 신기술투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-APC 아세안플랫폼 2호
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호
KAI-베리타스벤처투자조합2호 KAI-베리타스벤처투자조합2호
- 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이노스 모빌리티 1호
KAI-라이즈투자조합1호 KAI-라이즈투자조합1호
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호
KAI-밸류업 1호 KAI-밸류업 1호
KAI히스토리2022-1NFT투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호 블리츠-KAI 투자조합1호
KAI-갤럭시 유니콘 1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호
앤코리아 블라인드 투자조합 1호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호
DSNP-KAI 1호 DSNP-KAI 1호
KAI-V1 1호 KAI-V1 1호
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합
KAI-유온 신기술조합 1호 KAI-유온 신기술조합 1호
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호
KAI-MNM신기술투자조합2호 KAI-MNM신기술투자조합2호
릴슨-KAI 실버케어 1호 릴슨-KAI 실버케어 1호
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호
MS-KAI 제1호 신기술투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합
KAI AI Tech 1호 KAI AI Tech 1호
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합
KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI-리프콘 모빌리티 1호
KAI NK투자조합1호 KAI NK투자조합1호
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호
KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI IT 신기술투자조합 1호
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호
KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-코메스 ESG조합 1호
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호
KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-MTI신기술투자조합1호
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합
- 코리아-GEP 신기술조합 2호
KAI-신기술투자조합2호 KAI-신기술투자조합2호
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호
KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-MTI신기술투자조합 2호
KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-구름신기술투자조합1호
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호
KAI-밸류 신기술투자조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호
MS-KAI 제2호 신기술투자조합 MS-KAI 제2호 신기술투자조합
KAI IT 신기술투자조합 2호 KAI IT 신기술투자조합 2호
KEY-KAI 신기술투자조합 1호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호
KAI-유니콘조합5호 KAI-유니콘조합5호
KAI-신기술투자조합4호 KAI-신기술투자조합4호
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호
KAI Electric 신기술투자조합 1호 KAI Electric 신기술투자조합 1호
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합
패스웨이-KAI스페이스1호조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합
KAI-신기술투자조합 3호 KAI-신기술투자조합 3호
- 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합
- KAI-브레이브투자조합1호
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호
KAI 후공정 Cap 조합 KAI 후공정 Cap 조합
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 -
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 -
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 -
KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 -
KAI-헬스케어투자조합1호 -
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 -
카이-에이치 신기술투자조합 1호 -
D-KAI 신기술조합 1호 -
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 -
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 -
KAI히스토리2024-1무비투자조합 -
KAI 소부장 신기술투자조합 1호 -
KAI 넥스트 세미콘 -
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 -
KAI-헬스케어투자조합2호 -
코리아 EV소부장 신기술조합 1호 -
호라이즌플로우카이 벤처펀드 -
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 -
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 -
KAI-타이온유니콘조합7호 -
키카이 바이오 신기술조합 1호 -


(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.                                                                                              
                                                                                                      (단위 : 천원)

특수관계자명 수수료수익
당기 전기
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 42,153 80,968
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 433,739 449,010
KAI-열림 헬스케어 펀드 - 87,221
KAI-DIP펀드 1호 15,200 15,200
KAI-레인보우 세컨더리 - 25,511
KAI-열림 에이아이펀드 제2호 391 6,226
KAI-MD유니콘펀드3호 30,126 -
KAI-MD유니콘펀드2호 - 19,679
KAI-타이온 유니콘펀드 1호 8,640 8,660
KAI-KVIC 스마트공장투자조합 438,979 480,737
KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 9,114
KAI-DI 히든태그 조합 - 2,152
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 5,987 8,225
KAI 코스메틱 조합1호 9,395 13,500
KAI-아이티펀드 2호 - 3,752
KAI-오퍼스원 세컨더리 - 4,044
KAI-타이온유니콘조합2호 10,001 10,019
KAI-열림 미디어커머스 - 4,225
KAI-마켓메이커 1호 20,479 20,526
KAI-오퍼스원 소부장펀드 17,102 17,138
KAI-타이온유니콘조합 4호 - 2,052
KAI-포라인유니콘조합 1호 8,726 9,583
KAI-포라인유니콘조합 2호 8,473 8,500
DB-KAI신기술투자조합 1호 23,542 30,047
DB-KAI신기술투자조합 2호 13,875 16,809
와이즈-코리아에셋신기술사업투자조합제1호 - 17,641
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 - 44,878
KAI-베리타스헬스케어조합 1호 - 38,614
KAI-AH 미디어커머스1호 11,349 39,542
KAI-IBF벤처투자조합1호 - 41,886
퓨처코리아 신기술투자조합 - 4,942
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 - 9,418
KAI-베리타스헬스케어조합2호 - 10,778
KAI-오퍼스원 ESG조합1호 30 11,130
KAI-다름5G소부장 16,496 32,900
KAI-APC 아세안플랫폼 1호 5,564 5,605
KAI-타이온유니콘조합3호 2,186 100,006
KAI-AH 미디어커머스 2호 673 17,602
DB-KAI신기술투자조합5호 1,803 29,999
KAI-블리스바인투자조합1호 - 10,216
와이즈 바이오 유니콘 투자조합 45,468 45,468
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 10,990 41,213
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 3,780 14,038
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 - 2,568
KAI-마인비 PG투자조합 16,965 17,035
KAI-IBF벤처투자조합2호 12,986 12,974
KAI-KPIA 투자조합 1호 7,170 29,840
KAI-MNM신기술투자조합1호 32,983 33,028
KAICI신기술사업투자조합제1호
 (구.포스코KAICI신기술사업투자조합제1호)
147,000 147,000
KAI-힉스 IT 1호 4,187 14,606
KAI IT 3호 - 10,908
KAI-비스타 세컨더리 1호 10,780 15,012
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 10,206 17,367
KAI-GCI 소부장 1호 10,129 28,328
KAI-베리타스벤처투자조합1호 32,584 32,476
KAI히스토리2021-1엔터투자조합 - 10,650
KAI-MNMHD바이오투자조합1호 14,619 35,240
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 16,301 16,349
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 68,830 75,511
KAI-유니콘조합4호 11,591 11,626
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 5,560 7,415
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 19,983 20,037
KAI-리딩 RPA조합 17,734 26,201
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 14,384 24,189
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 752,633 920,000
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 10,550 15,927
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 1,356
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 60,133 60,347
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 11,979 11,989
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 70,470 70,730
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 37,498 37,652
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 14,473 14,527
KAI-신기술투자조합1호 16,637 16,974
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 12,477 17,075
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 22,828 31,473
KAI-타이온유니콘조합6호 4,192 4,208
KAI-이커머스투자조합1호 - 12,768
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 4,553 6,072
타임-KAI 제1호 신기술투자조합 24,525 33,067
KAI-APC 아세안플랫폼 2호 6,592 7,936
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 4,990 5,010
KAI-베리타스벤처투자조합2호 11,899 12,070
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 15,551 12,205
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 37,114 37,286
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 6,285 6,315
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 41,908 42,104
KAI-라이노스 모빌리티 1호 11,472 11,528
KAI-라이즈투자조합1호 17,827 18,126
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 11,308 12,085
KAI-밸류업 1호 8,009 8,200
KAI히스토리2022-1NFT투자조합 17,458 18,001
블리츠-KAI 투자조합1호 16,549 16,196
KAI-갤럭시 유니콘 1호 49,555 49,565
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 897 25,312
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 352 6,794
앤코리아 블라인드 투자조합 1호 12,095 12,145
DSNP-KAI 1호 32,495 32,505
KAI-V1 1호 44,271 44,289
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 13,437 13,443
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 17,993 18,006
KAI-유온 신기술조합 1호 11,679 11,743
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 48,096 48,360
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 64,278 66,373
KAI-MNM신기술투자조합2호 15,861 15,882
릴슨-KAI 실버케어 1호 33,900 33,948
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 - 21,823
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 9,192 9,208
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 39,138 39,208
코리아-지이피 신기술조합 - 28,709
MS-KAI 제1호 신기술투자조합 30,668 30,732
KAI AI Tech 1호 3,236 3,244
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 7,291 7,309
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 44,370 44,490
KAI-리프콘 모빌리티 1호 21,367 21,433
KAI NK투자조합1호 61,194 61,446
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 7,207 9,422
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 19,974 20,058
KAI IT 신기술투자조합 1호 31,877 32,011
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 9,397 9,443
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 37,198 37,454
KAI-코메스 ESG조합 1호 13,620 13,514
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 133,600 126,872
KAI-MTI신기술투자조합1호 15,000 15,002
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 16,311 21,213
코리아-GEP 신기술조합1호 40,384 22,852
KAI-신기술투자조합2호 30,270 31,148
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 38,550 38,553
KAI-MTI신기술투자조합 2호 11,800 11,801
KAI-구름신기술투자조합1호 4,694 4,629
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 19,077 18,142
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 5,398 4,795
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 10,896 9,470
KAI-밸류 신기술투자조합 1호 12,559 10,676
MS-KAI 제2호 신기술투자조합 68,773 53,228
KAI IT 신기술투자조합 2호 38,770 27,987
KEY-KAI 신기술투자조합 1호 42,413 28,498
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 16,404 10,588
KAI-유니콘조합5호 17,081 10,998
KAI-신기술투자조합4호 9,988 6,202
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 23,375 13,746
KAI Electric 신기술투자조합 1호 1,261,175 22,136
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 1,000,000 543,836
패스웨이-KAI스페이스1호조합 20,120 11,179
KAI-신기술투자조합 3호 8,068 4,065
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 7,525 5,258
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 3,594 1,544
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 7,488 3,074
KAI-브레이브투자조합1호 70,810 2,730
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 111,554 29,319
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 9,396 824
KAI 후공정 Cap 조합 16,050 615
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 12,183 200
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 17,327 236
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 5,885 -
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 19,884 -
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 23,566 -
KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 4,500 -
KAI-헬스케어투자조합1호 15,436 -
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 9,646 -
카이-에이치 신기술투자조합 1호 60,834 -
D-KAI 신기술조합 1호 4,837 -
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 19,545 -
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 9,462 -
KAI히스토리2024-1무비투자조합 3,336 -
KAI 소부장 신기술투자조합 1호 5,466 -
KAI 넥스트 세미콘 10,061 -
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 11,392 -
KAI-헬스케어투자조합2호 3,404 -
코리아 EV소부장 신기술조합 1호 2,950 -
호라이즌플로우카이 벤처펀드 2,577 -
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 7,065 -
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 1,970 -
KAI-타이온유니콘조합7호 335 -
키카이 바이오 신기술조합 1호 395 -
합계 6,892,866 5,757,646


(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

특수관계자명 채권 채무
KAI-KSM 크라우드시딩펀드 111,675 -
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 1,213,108 -
KAI-KVIC 스마트공장투자조합 946,449 -
KAI-열림 에이아이펀드 제2호 12,450 -
KAI-열림 아이오티 펀드 15,150 -
KAI-타이온 유니콘펀드 1호 4,953 -
KAI-DIP펀드 1호 - 14,742
KAI-MD 유니콘펀드 2호 47,100 -
KAI 코스메틱 조합 1호 7,545 -
KAI-마켓메이커 1호 12,980 -
KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 6,520
KAI-타이온유니콘조합 2호 26,794 -
KAI-타이온유니콘조합 4호 3,840 -
KAI-포라인유니콘조합 1호 12,786 -
KAI-포라인유니콘조합 2호 20,600 -
DB-KAI 신기술투자조합 1호 - 8,589
DB-KAI 신기술투자조합 2호 - 5,516
KAI-AH 미디어커머스 1호 - 9,380
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 6,324 -
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 3,151 -
KAI-다름 5G 소부장 - 44
KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 107
와이즈 바이오 유니콘 투자조합 - 34,101
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 777
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 265
KAI-마인비 PG 투자조합 - 12,808
KAI-IBF벤처투자조합2호 - 2,962
KAI-MNM신기술투자조합1호 - 8,229
KAICI신기술사업투자조합제1호
(구.포스코KAICI신기술사업투자조합제1호)
220,500 -
KAI-비스타 세컨더리 1호 - 2,688
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 2,174
KAI-베리타스벤처투자조합1호 - 12,070
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 8,766
KAI-유니콘조합4호 - 954
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 4,934 -
KAI-리딩 RPA 조합 - 3,745
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 166,587 -
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 1,301
요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 141,605 -
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 6,143 -
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 - 23,598
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 25,736
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 9,971
KAI-신기술투자조합 1호 - 11,974
KAI-타이온유니콘조합 6호 5,328 -
타임-KAI 제1호 신기술투자조합 8,025 -
KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 2,066
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 - 3,740
블리츠-KAI 투자조합1호 530 -
KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 9,926
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 5,809 -
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 967 -
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 21,061
KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 10,114
KAI-라이즈투자조합1호 1,729 -
KAI-밸류업 1호 - 3,909
KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 1,765
앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - 631
DSNP-KAI 1호 - 1,870
KAI-V1 1호 - 3,397
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - 1,031
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - 2,367
KAI-유온 신기술조합 1호 - 2,246
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 10,571
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 48,989 -
KAI-MNM신기술투자조합2호 - 3,870
릴슨-KAI 실버케어 1호 - 8,830
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 15,577 -
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 65,574 -
MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - 4,037
KAI AI Tech 1호 - 1,358
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 11,440 -
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 - 21,911
KAI-리프콘 모빌리티 1호 - 11,902
KAI NK투자조합1호 45,947 -
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 - 2,044
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 - 13,775
KAI IT 신기술투자조합 1호 - 22,333
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 - 8,439
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 - 28,084
KAI-코메스 ESG조합 1호 - 12,762
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 3,803 -
KAI-MTI신기술투자조합1호 - 14,301
KAI-신기술투자조합 2호 - 28,583
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 - 37,388
KAI-MTI신기술투자조합 2호 - 11,509
KAI-구름신기술투자조합1호 - 77
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 - 941
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 607
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 - 1,433
KAI-밸류 신기술투자조합 1호 - 1,893
MS-KAI 제2호 신기술투자조합 - 15,639
KAI IT 신기술투자조합 2호 - 10,843
KEY-KAI 신기술투자조합 1호 - 32,021
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 - 5,848
KAI-유니콘조합5호 - 57,421
KAI-신기술투자조합 4호 - 3,809
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 9,681
KAI Electric 신기술투자조합 1호 - 2,008
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 250,000 -
패스웨이-KAI스페이스1호 조합 - 9,100
KAI-신기술투자조합 3호 - 3,860
HI-KAI 디지털애드 신기술투자조합 1호 - 2,061
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 - 4,439
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 - 82,687
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 - 8,620
KAI 후공정 Cap 조합 - 15,434
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 - 11,917
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 - 16,996
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 - 115
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 - 1,716
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 - 2,034
KAI-헬스케어투자조합1호 - 2,564
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 - 1,254
카이-에이치 신기술투자조합 1호 - 19,326
D-KAI 신기술조합 1호 4,836 -
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 - 4,156
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 - 3,619
KAI히스토리2024-1무비투자조합 - 2,328
KAI 소부장 신기술투자조합 1호 - 5,034
KAI 넥스트 세미콘 - 12,439
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 - 15,608
KAI-헬스케어투자조합2호 - 7,996
코리아 EV소부장 신기술조합 1호 - 13,120
호라이즌플로우카이 벤처펀드 - 11,463
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 - 48,994
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 - 19,180
KAI-타이온유니콘조합7호 - 6,105
키카이 바이오 신기술조합 1호 - 39,605

3,453,228 1,026,828


<전기말>                                                                                        
                                                                                                   (단위 : 천원)

특수관계자명 채권 채무
KAI-KSM 크라우드시딩펀드 123,280 -
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 779,369 -
KAI-KVIC 스마트공장투자조합 507,471 -
KAI-열림 에이아이펀드 제2호 12,059 -
KAI-열림 아이오티 펀드 15,150 -
KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 3,687
KAI-DIP펀드 1호 458 -
KAI-MD 유니콘펀드 2호 47,100 -
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합1호 2,221 -
KAI 코스메틱 조합 1호 - 1,849
KAI-마켓메이커 1호 13,000 -
KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 6,502
KAI-타이온유니콘조합 2호 16,793 -
KAI-타이온유니콘조합 4호 3,840 -
KAI-포라인유니콘조합 1호 4,059 -
KAI-포라인유니콘조합 2호 12,127 -
DB-KAI 신기술투자조합 1호 12,869 -
DB-KAI 신기술투자조합 2호 5,776 -
KAI-AH 미디어커머스 1호 - 9,355
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 6,324 -
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 3,151 -
KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 - 30
KAI-다름 5G 소부장 - 90
KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 106
KAI-타이온유니콘조합3호 97,814 -
KAI-AH 미디어커머스 2호 - 673
DB-KAI 신기술투자조합 5호 - 1,803
와이즈 바이오 유니콘 투자조합 - 34,101
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 7,657
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 2,642
KAI-마인비 PG 투자조합 - 12,773
KAI-IBF벤처투자조합2호 - 2,948
KAI-KPIA 투자조합 1호 - 7,170
KAI-MNM신기술투자조합1호 - 8,206
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 73,500 -
KAI-힉스 IT 1호 - 4,187
KAI-비스타 세컨더리 1호 - 4,467
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 5,420
KAI-GCI 소부장 1호 - 10,129
KAI-베리타스벤처투자조합1호 - 12,033
KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 - 14,619
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 8,742
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 34,816 -
KAI-유니콘조합4호 - 6,407
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 5,560
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 4,975 -
KAI-리딩 RPA 조합 - 14,938
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 - 14,384
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 230,000 -
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 9,731
요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 81,472 -
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 4,164 -
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 - 47,452
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 28,233
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 9,944
KAI-신기술투자조합 1호 - 11,804
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 - 22,828
KAI-타이온유니콘조합 6호 1,136 -
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 4,553
KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 5,886
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 - 3,730
블리츠-KAI 투자조합1호 177 -
KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 9,825
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 3,028 -
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 - 31,305
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 - 5,319
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 35,808
KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 10,086
KAI-라이즈투자조합1호 - 16,098
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 - 9,061
KAI-밸류업 1호 - 7,818
KAI히스토리2022-1NFT투자조합 - 17,458
KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 1,760
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 6,280 -
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 1,686 -
앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - 9,107
DSNP-KAI 1호 - 1,865
KAI-V1 1호 - 3,388
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - 1,028
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - 2,361
KAI-유온 신기술조합 1호 - 2,214
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 10,438
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 - 15,289
KAI-MNM신기술투자조합2호 - 3,859
릴슨-KAI 실버케어 1호 - 8,805
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 6,385 -
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 26,436 -
MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - 4,026
KAI AI Tech 1호 - 1,354
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 4,149 -
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 - 21,851
KAI-리프콘 모빌리티 1호 - 11,869
KAI NK투자조합1호 15,246 -
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 - 6,116
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 - 13,730
KAI IT 신기술투자조합 1호 - 22,260
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 - 8,416
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 - 28,007
KAI-코메스 ESG조합 1호 - 12,762
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 - 129,797
KAI-MTI신기술투자조합1호 - 14,301
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 - 20,280
KAI-신기술투자조합 2호 - 28,852
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 - 37,388
KAI-신기술투자조합 2호 - 11,509
KAI-구름신기술투자조합1호 - 4,771
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 - 938
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 605
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 - 1,430
KAI-밸류 신기술투자조합 1호 - 1,888
MS-KAI 제2호 신기술투자조합 - 84,412
KAI IT 신기술투자조합 2호 - 10,813
KEY-KAI 신기술투자조합 1호 - 31,933
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 - 5,832
KAI-유니콘조합5호 - 74,502
KAI-신기술투자조합 4호 - 3,797
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 9,655
KAI Electric 신기술투자조합 1호 - 16,444
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 250,000 -
패스웨이-KAI스페이스1호 조합 - 10,021
KAI-신기술투자조합 3호 - 3,935
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 - 5,492
HI-KAI 디지털애드 신기술투자조합 1호 - 2,056
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 - 4,426
KAI-브레이브투자조합 1호 - 6,270
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 - 82,461
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 - 8,596
KAI 후공정 Cap 조합 - 15,434
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 200 -
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 237 -
합  계 2,406,748 1,305,760

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>                  
                                                                                                   (단위 : 천원)

특수관계자명 구분 유입 유출
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 신규투자 - 5,000
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 신규투자 - 160,000
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 신규투자 - 50,000
KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 신규투자 - 9,000
KAI-헬스케어투자조합1호 신규투자 - 10,000
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 신규투자 - 30,000
카이-에이치 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000
D-KAI 신기술조합 1호 신규투자 - 317,000
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 신규투자 - 50,000
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 중간분배금 4,218 -
KAI Electric 신기술투자조합 1호 중간분배금 7,980 -
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 중간분배금 45 -
DB-KAI신기술투자조합 2호 중간분배금 6,615 -
DB-KAI신기술투자조합 1호 중간분배금 9,260 -
KAI-오퍼스원 세컨더리 중간분배금 20,000 -
KAI-유니콘 펀드 3호 청산분배금 33,331 -
DB-KAI신기술투자조합5호 청산분배금 904 -
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 신규투자 - 39,000
KAI히스토리2024-1무비투자조합 신규투자 - 28,000
KAI 소부장 신기술투자조합 1호 신규투자 - 400,000
KAI-유니콘조합5호 중간분배금 1,631 -
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 청산분배금 12,962 -
KAI-브레이브투자조합 1호 청산분배금 38,437 -
KAI-힉스 IT 1호 청산분배금 491 -
KAI 넥스트 세미콘 신규투자 - 67,000
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 신규투자 - 5,000
KAI-헬스케어투자조합2호 신규투자 - 2,000
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 추가출자 - 300,000
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 중간분배금 83 -
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 중간분배금 52,114 -
KAI-AH세컨더리1호 중간분배금 8,188 -
KAI-KPIA 투자조합 1호 청산분배금 44 -
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 청산분배금 391 -
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 청산분배금 10,977 -
코리아 EV소부장 신기술조합 1호 신규투자 - 7,000
호라이즌플로우카이 벤처펀드 신규투자 - 10,000
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 신규투자 - 102,960
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 신규투자 - 5,000
KAI-타이온유니콘조합7호 신규투자 - 1,000
키카이 바이오 신기술조합 1호 신규투자 - 1,000
KAI-이커머스투자조합 1호 청산분배금 229 -
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 중간분배금 3,734 -
KAI Electric 신기술투자조합 1호 중간분배금 1,948,915 -
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 중간분배금 11,200 -
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 중간분배금 5,186 -
코리아-GEP 신기술조합 2호 청산분배금 2,571 -
합  계
2,179,506 1,608,960


<전기>

                                                                                                  (단위 : 천원)

특수관계자명 구분 유입 유출
KAI-구름신기술투자조합1호 신규투자 - 10,000
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 신규투자 - 30,000
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 신규투자 - 15,000
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 신규투자 - 20,000
KAI-밸류 신기술투자조합 1호 신규투자 - 37,000
MS-KAI 제2호 신기술투자조합 신규투자 - 99,000
KAI-포라인유니콘조합 1호 추가출자 - 79
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 중간분배금 31 -
KAI-베리타스벤처투자조합1호 중간분배금 1,663 -
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 중간분배금 8,665 -
KAI-AH 미디어커머스1호 중간분배금 17,136 -
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 중간분배금 31,058 -
코리아-지이피 신기술조합 청산분배금 7,146 -
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 청산분배금 51,488 -
KAI IT 신기술투자조합 2호 신규투자 - 99,000
KEY-KAI 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 신규투자 - 1,000
KAI-유니콘조합5호 신규투자 - 50,000
KAI-신기술투자조합4호 신규투자 - 30,000
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 신규투자 - 246,000
KAI Electric 신기술투자조합 1호 신규투자 - 399,000
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 신규투자 - 900,000
패스웨이-KAI스페이스1호조합 신규투자 - 10,000
KAI-신기술투자조합 3호 신규투자 - 5,000
KAI-MNMHD바이오투자조합1호 중간분배금 682 -
KAI-오퍼스원 세컨더리 중간분배금 20,000 -
타임-KAI 제1호 신기술투자조합 중간분배금 33,982 -
KAI-열림 헬스케어펀드 청산분배금 2,261 -
KAI IT 3호 청산분배금 107,928 -
KAI-아이티펀드 2호 청산분배금 1 -
코리아-르네상스 OTT 신기술투자조합 1호 청산분배금 23,008 -
KAI-인벡스 에너지조합 2호 청산분배금 50,625 -
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 신규투자 - 10,000
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 신규투자 - 13,000
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 신규투자 - 37,000
KAI-브레이브투자조합1호 신규투자 - 25,000
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 신규투자 - 10,000
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 추가출자 - 800,000
KAI-KVIC 스마트공장투자조합 중간분배금 105,000 -
코리아-GEP 신기술조합 2호 중간분배금 10,000 -
DB-KAI 신기술투자조합 2호 중간분배금 5 -
KAI 히스토리2021-엔터투자조합 청산분배금 7,333 -
KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 청산분배금 25 -
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 신규투자 - 28,000
KAI 후공정 Cap 조합 신규투자 - 10,000
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 신규투자 - 20,000
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 신규투자 - 50,000
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 중간분배금 2,100 -
KAI-오퍼스원 세컨더리_원금분배 중간분배금 8,500 -
KAI-AH 세컨더리 1호_원금분배 중간분배금 11,310 -
KAI 마켓메이커 1호_원금분배 중간분배금 33,750 -
KAI-베리타스헬스케어조합 2호 청산분배금 29 -
KAI-IBF 벤처투자조합1호 청산분배금 7 -
KAI-블리스바인투자조합1호 청산분배금 2,272 -
합  계
536,005 2,964,079


(5) 주요경영진에 대한 보상

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위 : 천원)

구  분 당기 전기
단기급여 2,783,160 2,703,578
퇴직급여 316,610 413,389
배당금 31,015 14,006
합  계 3,130,785 3,130,973


37. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위 : 천원)

금융기관 구분 당기말 전기말
NH농협은행 단기회전대출 10,000,000 10,000,000
일반자금대출 5,000,000 -
IM뱅크 일중자금 10,000,000 10,000,000
KEB하나은행 일중자금 5,000,000 5,000,000
신한은행 일중자금 10,000,000 -
KDB산업은행 운영자금대출 15,000,000 10,000,000
수협은행 기업한도대출 2,000,000 2,000,000
한국은행 일중 R P 23,400,000 22,200,000
한국증권금융 채권유통금융(자체자금) 95,000,000 95,000,000
채권인수금융(자체자금)
기관운영자금대출(자체자금) 71,000,000 71,000,000
기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위내 투자자예탁금 범위내
일중자금거래(자체자금) 32,000,000 60,000,000
할인어음(자체자금) 75,000,000 47,000,000


(2)  관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정

회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분 약정내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함.
KAI-KVIC 가상증강현실
투자조합
청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함.

KAI-열림 아이오티 펀드

청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-DI F&F 펀드
KAI-레인보우 세컨더리
청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-DIP펀드 1호
SV-KAI 코에볼루션 1호
청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-KVIC 스마트공장
투자조합
청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서    (최초 출자금 한도) 우선충당 함.

당기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 228,134 천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 2,491백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 4건으로 6,996백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                   (단위 : 천원)

보증내역 제공자 보증금액
공탁보증 서울보증보험 2,202,550

38. 예수유가증권

당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
위탁자유가증권 88,075,330 84,204,334
수익자유가증권 6,203,399,938 5,358,278,991
합계 6,291,475,268 5,442,483,325


39. 위험관리

(1) 위험종류 및 위험관리 목적

회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.
위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.

(2) 위험관리 정책

회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다.

(3) 위험관리 절차

회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.

1) 리스크의 인식
: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석

2) 리스크의 측정 및 평가
: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가

3) 리스크의 통제
: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제

4) 리스크의 감시 및 보고
: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립

(4) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.

2) 신용위험 관리

회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.

회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.

신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
현금및예치금 111,198,142 43,690,234
당기손익-공정가치측정 금융자산 204,106,257 190,090,842
대출채권(*) 11,442,767 14,560,503
기타금융자산(*) 24,372,958 7,941,082
합계 351,120,124 256,282,661

(*) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금 및 신용손실충당금이 가감된 금액입니다.

4) 신용건전성 분류
 
당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치측정 금융자산

<당기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구  분 신용건전성
국고채 등(*1) AAA AA A2, A1 기타 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 175,722,211 19,226,541 136,549 8,976,286 44,670 204,106,257

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다.


<전기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구  분 신용건전성
국고채 등(*1) AAA AA 기타 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 163,014,592 26,633,782 157,587 284,881 190,090,842

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다.


상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다.

② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산

<당기말>
                                                                                                  (단위 : 천원)

구  분 신용건전성
정상 요주의 고정 이하 합계
현금및예치금 111,198,142 - - 111,198,142
대출채권 11,626,250 - 4,121,976 15,748,226
기타금융자산 21,965,722 8,505 3,699,928 25,674,155
합  계 144,790,114 8,505 7,821,904 152,620,523


<전기말>
                                                                                                  (단위 : 천원)

구  분 신용건전성
정상 요주의 고정 이하 합계
현금및예치금 43,690,234 - - 43,690,234
대출채권 9,129,385 4,683,875 747,243 14,560,503
기타금융자산 7,746,661 121,590 72,831 7,941,082
합  계 60,566,280 4,805,465 820,074 66,191,819


회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다.

5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치

당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다.


6) 신용위험의 산업별 집중도

당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위 : 천원)

구  분 당기말 전기말
금액 비율(%) 금액 비율(%)
현금및예치금
 정부 및 정부투자기관 67,669,000 60.85% 13,209,210 30.23%
 금융 및 보험업 43,529,142 39.15% 30,481,024 69.77%
소  계 111,198,142 100.00% 43,690,234 100.00%
당기손익-공정가치측정금융자산
 정부 및 정부투자기관 184,281,746 90.29% 179,311,850 94.33%
 금융 및 보험업 19,823,700 9.71% 10,775,802 5.67%
 기타 811 0.00% 3,190 0.00%
소  계 204,106,257 100.00% 190,090,842 100.00%
대출채권
 기타 11,442,767 100.00% 14,560,503 100.00%
소 계 11,442,767 100.00% 14,560,503 100.00%
기타금융자산
 정부 및 정부투자기관 10,990,965 45.09% 1,477,125 18.60%
 금융 및 보험업 3,207,641 13.16% 2,733,663 34.42%
 기타 10,174,352 41.75% 3,730,294 46.98%
소  계 24,372,958 100.00% 7,941,082 100.00%
합  계 351,120,124
256,282,661

(5) 유동성위험

1) 유동성위험의 개요
유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.

2) 유동성위험의 관리
유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다.

3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기

비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

 <당기말>
                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계
예수부채 59,095,059 - - 59,095,059
당기손익-공정가치측정 금융부채 152,033,617 - - 152,033,617
차입부채 55,700,000 - - 55,700,000
기타금융부채 29,116,709 1,687,089 4,170,400 34,974,198
합계 295,945,385 1,687,089 4,170,400 301,802,874


<전기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계
예수부채 12,518,584 - - 12,518,584
당기손익-공정가치측정 금융부채 81,363,868 - - 81,363,868
차입부채 91,300,000 - - 91,300,000
기타금융부채 11,698,301 1,357,945 582,636 13,638,882
합계 196,880,753 1,357,945 582,636 198,821,334


(6) 시장위험

1) 시장위험의 개요

시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.

시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.

회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다.

                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융자산 208,420,958 183,523,461
기타포괄-공정가치측정금융자산 3,012,481 3,041,345
합계 211,433,439 186,564,806


2) 민감도분석

① 가격위험

회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

② 이자율위험

회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다.
                                                                                                   (단위 : 천원)

구   분 장부가액 1% P 상승 1% P 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
<당기말>
당기손익-공정가치
측정금융자산
195,502,052 179,504,973 (15,997,080) 211,499,132 15,997,080
<전기말>
당기손익-공정가치
측정금융자산
173,508,704 163,528,723 (9,979,981) 183,488,686 9,979,981



(7) 자본관리

회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.

40. 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다.


실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액
금융상품 수취한 현금 담보
미수금 45,482,702 27,075,011 18,407,691 - - 18,407,691


<전기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액
금융상품 수취한 현금 담보
미수금 6,934,933 4,090,278 2,844,655 - - 2,844,655


실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
                                                                                                   (단위 : 천원)

구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액
금융상품 제공한 현금 담보
미지급금 45,297,518 27,075,011 18,222,507 - - 18,222,507
매도유가증권 152,033,617 - 152,033,617 152,033,617 - -
환매조건부매도 40,700,000 - 40,700,000 40,700,000  - -


<전기말>                                                                                        

                                                                                                  (단위 : 천원)

구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액
금융상품 제공한 현금 담보
미지급금 6,259,913 4,090,278 2,169,635 - - 2,169,635
매도유가증권 81,363,868 - 81,363,868 81,363,868 - -
환매조건부매도 81,300,000 - 81,300,000 81,300,000 - -


41. 영업부문

(1) 일반정보
 
 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다.

구  분 내  용
투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service 등
자기매매 채무증권 및 지분증권 매매업무
채권인수 채무증권 인수업무
금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문,
 M&A 및 구조조정에 대한 자문업무 등
집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무,
 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무
기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동

(2) 당기 및 전기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.
 
<당기>
                                                                                                    (단위: 천원)

구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계
영업수익 8,559,245 224,174,428 4,891,384 17,419,011 8,129,549 5,294,675 268,468,292
영업비용 5,922,867 216,677,989 312,922 13,378,563 6,456,685 15,468,795 258,217,821
영업이익(손실) 2,636,378 7,496,439 4,578,462 4,040,448 1,672,864 (10,174,120) 10,250,471
영업외손익 (955) - - 599,667 4,627 236,779 840,118
법인세비용차감전순이익(손실) 2,635,423 7,496,439 4,578,462 4,640,115 1,677,491 (9,937,341) 11,090,589


<전기>
                                                                                                    (단위: 천원)

구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계
영업수익 9,151,032 173,000,744 3,557,445 21,276,918 6,725,391 3,546,147 217,257,677
영업비용 5,315,341 167,665,690 1,367,334 16,887,256 5,011,141 13,136,179 209,382,941
영업이익(손실) 3,835,691 5,335,054 2,190,111 4,389,662 1,714,250 (9,590,032) 7,874,736
영업외손익 652 - - 301,073 (282,302) (901,547) (882,124)
법인세비용차감전순이익(손실) 3,836,343 5,335,054 2,190,111 4,690,735 1,431,948 (10,491,579) 6,992,612


42. 비연결구조화기업

(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

성격 목적 활동 자금 조달 방법
투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용
·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
업무집행사원 및
유한책임사원의 출자

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 투자펀드
당기말 전기말
비연결구조화기업의 총자산 444,479,894 465,589,230
재무제표상 장부금액

 재무상태표에 인식된 자산

   관계기업투자 19,947,421 20,439,775
 재무상태표에 인식된 부채

   우선손실충당부채 228,134 1,348,209
최대손실 노출액 20,175,555 21,787,984
비연결구조화기업으로부터 발생한 손실

   지분법손실 3,003,314 930,826
   관계기업투자처분손실 38,926 14,723
   우선손실충당부채전입액 9,232 618,498
손실 합계 3,051,472 1,564,047




6. 배당에 관한 사항


1. 회사의 배당정책에 관한 사항


- 당사는 지속 가능한 성장과 장기적인 기업가치 제고를 통해 주주 여러분께 안정적인 배당을 제공하는 것을 최우선 과제로 삼고 있습니다. 이에 따라 상법 및 정관에서 정하고 있는 이익배당 한도 내에서 주주가치 제고 및 주주환원을 위해 2017회계년도 이래 매년 배당성향 20% 이상의 현금배당을 꾸준히 실시하고 있습니다.

- 배당 규모는 당해년도의 영업 성과와 대내외 경영 환경, 과거 배당규모, 미래성장동력 확보를 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 이사회 및 주주총회 승인을 통해 결정하고 있으며, 향후에도 현재의 배당 정책을 유지하면서 기업 밸류업을 통해 주주환원을 확대해 나갈 수 있도록 노력하겠습니다.


2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분 현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관 - 이익배당은 주주총회의 결의로 정하고 있음.  (정관 제42조 제6항)
- 다만, 상법 제462조의3에 따른 중간배당의 경우 사업연도 중 이사회의 결의로 일정한 날(기준일)을 정하여 정할 수 있음. (정관 제43조 제1항)
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 당사 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있음.
- 투자자가 배당액을 확인 후 투자여부를 결정할 수 있도록
先 배당액 확정 / 後 배당기준일 결정을 골자로 한 정부의 배당절차 개선방안('23.1.31) 및 코스닥상장법인 표준정관 개정('23.2.15)의 적용을 위해, 회사는 제24기 정기주주총회('23.6.30)에서 배당기준일 관련 정관 개정(제42조 제3항)을 통해 배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 이사회 결의로 정할 수 있도록 정비
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 배당절차 개선방안 이행 현황 : 당사는 관련 정관 개정('23.6.30) 이후 제25기 결산 배당기준일을 배당액이 결정되는 정기주주총회일('24.6.30) 이후인 '24.7.3로 결정함으로써 투자자들이 주주총회에서 확정된 배당액을 확인 후 배당투자 여부를 결정할 수 있도록 한 바 있음.
- 금번 제26기에도 배당기준일을 정기주주총회('25.6.30)의 3 영업일 후('25.7.3)로 결정함으로써 투자자들이 주주총회에서 확정된 배당액을 확인 후 배당투자 여부를 결정하도록 함.
- 향후 계획 : 특별한 사유가 없는 한 향후에도 상기 배당정책을 지속적으로 유지할 계획임..


나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분 결산월 배당여부 배당액
확정일
배당기준일 배당 예측가능성
제공여부
비고
제26기 2025년 03월 O 2025년 06월 30일 2025년 07월 03일 O - 현금배당결정
- 제26기 정기주주총회(2025.6.30)에서 승인 예정
제25기 2024년 03월 O 2024년 06월 28일 2024년 07월 03일 O - 제25기 정기주주총회(2024.6.30)에서 승인
제24기 2023년 03월 O 2023년 06월 30일 2023년 03월 31일 X -



3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

가. 배당 관련 정관의 내용

제 41 조
(이익금의 처분)
회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제 42 조
(이익배당의 방법 등)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 그 경우     기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

④ 이익배당금의 지급을 통지 받은 주주 또는 등록질권자가 지급청구를 하지 아니함으로 인하여 미지급된 이익배당금      에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

⑤ 배당금의 지급청구권은 5년 간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사     에 귀속된다.

⑥ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제40조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의    로 이익배당을 정한다.

제 43 조
(중간배당)

① 회사는 사업연도 중 이사회의 결의로 일정한 날(이하 “기준일”)을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 따    른 중간배당을 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

② 제1항의 중간배당금은 이사회 결의일로부터 1개월 내에 지급하여야 한다. 다만, 이사회의 결의로 중간배당의 지급시    기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

  1. 직전결산기의 자본금의 액

  2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

  3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

  4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

  5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

  6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업연도개시일 이후 제2항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당,전환사채의 전환청구   ,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 제10조를 준용한      다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조 및 제8조의2에서 제8조의7까지의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식의 발행시에 별도    의 정함을 한 경우에는 이에 의하고 그러하지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.



나. 주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제26기 제25기 제24기
주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000
(연결)당기순이익(백만원) 7,731 5,807 -2,767
(별도)당기순이익(백만원) - - -
(연결)주당순이익(원) 1,210 909 -433
현금배당금총액(백만원) 3,513 3,194 1,278
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) 45.44 55.00 -
현금배당수익률(%) 보통주 7.47 7.26 2.48
우선주 - - -
주식배당수익률(%) 보통주 - - -
우선주 - - -
주당 현금배당금(원) 보통주 550 500 200
우선주 - - -
주당 주식배당(주) 보통주 - - -
우선주 - - -

주1)  당기 배당기준일은 2025년 7월 3일임.
주2) 당기 현금배당수익률은 배당에 관한 이사회 결의일의 직전 매매거래일로부터 과거 1주일간 거래소시장에서 형성된 최종가격을 산술평균한 주가를 사용하였음.
주3) 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로, 제26기 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임.

라. 과거 배당 이력


(단위: 회, %)
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
1 10 4.8 5.2

* 직전 제25기(2023회계연도) 결산배당까지의 현황을 기준으로 작성(제26기  결산배당 건은 연속 배당횟수와 평균 배당수익률에서 제외)



7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항


7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 해당 사항 없음


증자(감자)현황

(기준일 : - ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고
- - - - - - -





[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 해당 사항 없음

채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)
만기일 상환
여부
주관회사
- - - - - - - - - -
합  계 - - - - - - - - -


기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -




7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적


- 공시서류 작성대상기간(최근 3사업연도) 중 주식, 주식연계채권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 상환사채 등), 회사채 및 기업어음증권(회사채와 기업어음증권은 증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한함) 발행을 통해 조달한 자금이 없습니다.





8. 기타 재무에 관한 사항



가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 해당 사항 없음

나. 대손충당금 설정현황


(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구  분

계정과목

채권금액

대손충당금

대손충당금

설정률

제26기

(2024년)

매입대출채권 8,249,196 131,999 1.6%
사모사채 7,499,031 4,173,461 55.7%
 미수금 (*) 18,407,691 582 0.0%
미수수익 5,964,245 1,300,614 21.8%
보 증 금 1,302,218                 - 0.0%
합      계 41,422,381 5,606,656 13.5%

제25기

(2023년)

매입대출채권 6,300,000 335,430 5.3%
사모사채 9,617,000 1,021,067 10.6%
 미수금 (*) 2,844,654 533 0.0%
미수수익 4,126,640 367,459 8.9%
보 증 금 1,337,780                - -
합      계 24,226,074 1,724,489 7.1%

제24기

(2022년)

매입대출채권  3,000,000   1,719,305 57.3%
사모사채      7,449,614      441,403 5.9%
 미수금 (*)   17,111,844     300,582 1.8%
미수수익    2,600,270      713,754 27.4%
보 증 금    1,274,758         - -
합      계 31,436,486 3,175,044 10.1%

(*)  체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구  분 제26기 제25기 제24기
1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,724,489 3,175,044 1,638,243
2. 순대손처리액(① - ② ± ③)                       - (2,289,576) -
  ① 대손처리액(상각채권액)                       - (2,289,576) -
  ② 상각채권회수액                       - - -
  ③ 기타증감액                       - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 3,882,167 839,021 1,536,801
4. 기말 대손충당금 잔액 합계 5,606,656 1,724,489 3,175,044


(3) 대손충당금 설정방침
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 미수금, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

다. 공정가치평가 내역

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
                                           


(단위 : 천원)
종  류 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>



 현금및예치금(*1) 111,198,142 111,198,142 43,690,234 43,690,234
 당기손익-공정가치측정 금융자산 216,980,492 216,980,492 199,820,718 199,820,718
 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,012,481 3,012,481 3,041,345 3,041,345
 대출채권(*1) 11,442,767 11,442,767 14,560,503 14,560,503
 기타금융자산(*1) 24,372,958 24,372,958 7,941,082 7,941,082
합계 367,006,840 367,006,840 269,053,882 269,053,882
<금융부채>

   
 예수부채(*1) 59,095,059 59,095,059 12,518,584 12,518,584
 당기손익-공정가치측정 금융부채 152,033,617 152,033,617 81,363,868 81,363,868
 차입부채(*1) 55,700,000 55,700,000 91,300,000 91,300,000
 기타금융부채(*1) 34,974,198 34,974,198 13,638,882 13,638,882
합계 301,802,874 301,802,874 198,821,334 198,821,334

(*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.


(2) 공정가치 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.


(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>


(단위 : 천원)
구분 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>



당기손익-공정가치측정 금융자산 176,676,902 28,934,327 11,369,263 216,980,492
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,012,481 3,012,481
합계 176,676,902 28,934,327 14,381,744 219,992,973
<금융부채>        
당기손익-공정가치측정 금융부채 152,033,617 - - 152,033,617


<전기말>


(단위 : 천원)
구분 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
<금융자산>        
당기손익-공정가치측정 금융자산 163,303,469 27,220,560 9,296,689 199,820,718
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,041,345 3,041,345
합계 163,303,469 27,220,560 12,338,034 202,862,063
<금융부채>      
당기손익-공정가치측정 금융부채 81,363,868 - - 81,363,868


당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격
에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관
을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구  분 당기말
공정가치
전기말
공정가치
가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산 28,934,327 27,220,560 DCF 금리


                                                                                       

(5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시

1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정  한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)
구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익

수준3에서의 이동(*)

기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 9,296,689 9,759,752 (9,757,000) 2,566,422 - (496,600) 11,369,263
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,041,345 - (2,018) - (26,846) - 3,012,481
합계 12,338,034 9,759,752 (9,759,018) 2,566,422 (26,846) (496,600) 14,381,744

(*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.

<전기>

(단위 : 천원)
구분 기초 매입 매도 당기손익

수준3에서의 이동(*)

기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 10,188,498 19,645,189 (20,475,160) 372,026 (433,864) 9,296,689
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 - (449,967) - - 3,041,345
합계 13,679,810 19,645,189 (20,925,127) 372,026 (433,864) 12,338,034

(*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.

회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.  

(단위 : 천원)

구분

당기말
공정가치

전기말
 공정가치

가치평가기법

투입변수

관측불가능 변수

관측가능하지 않은 투입변수의
 공정가치에 대한 영향

당기손익-공정가치측정 금융자산

11,369,263 9,296,689

DCF

할인율

할인율

할인율 하락시 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

3,012,481 3,041,345

DCF

할인율

할인율

할인율 하락시 공정가치 상승

합계

14,381,744 12,338,034




3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석

당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말
공정가치
변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과
당기손익 기타포괄손익
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산 11,369,263 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써
공정가치 변동을 산출
266,859 (233,322) - -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,012,481 - - - -
합  계 14,381,744
266,859 (233,322) - -






IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


1. 예측정보에 대한 주의 사항


당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.


예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.


당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.


결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.



2.
개요


당사는 리테일 비즈니스 보다는 기관투자자 및 기업 고객을 대상으로 한 IB 및 채권, 중소벤처기업금융, 신재생에너지금융, 대체투자 등의 사업분야에 특화되어 있으며, 헤지펀드 및 신기술사업투자조합 운용 등 전문투자자를 대상으로 한 자산관리 분야를 육성하고 있습니다. 각 분야에 우수한 인재를 확보하여 안정적인 수익 기반을 구축하며 특화 금융투자회사로의 성장을 모색해 나가고 있습니다.


가. 영업실적 요약

2024회계 연도 기간 트럼프정부의 관세정책으로 전 세계적인 보호무역주의가 심화되고있는 상황에서 러-우 전쟁 및 중동 분쟁의 장기화, 중국-대만 긴장 등 지정학적 리스크는 여전히 존재하여 글로벌 자금 유동성에 직접적인 영향을 주었습니다.

국내 경제는 불안정한 정치적 리스크와 금리인하 시기 지연으로 소비 및 투자가 위축되었고  내수부진이 지속되었습니다. 어려운 대내외 환경 속에서도 당사는 전략적인 투자와 철저한 리스크관리를 통해 주식 및 채권 등 자기매매 수익이 증가하여 제 26기(당기) 영업수익 약 268,468백만원, 영업이익 10,250백만원, 당기순이익 7,731백만원을 시현하였습니다.


(단위 : 백만원)

구   분

제26기(당기)

제25기(전기)

증감

증감율

영업수익

268,468

217,258

51,210 23.6%

영업비용

258,218

209,383

48,835 23.3%

영업이익

10,250

7,875

2,375 30.2%

법인세차감전순이익

11,091

6,993

4,098 58.6%

당기순이익

7,731

5,807

1,924 33.1%



나. 주요경영지표

구  분

제26기(당기)

제25기(전기)

증감

증감률

ROE

8.12% 6.41%

1.71%

26.6%

※ ROE = 당기순이익 / {(당기말 자기자본 + 당기초 자기자본)/2}



3. 재무상태  및 영업실적


가. 시장환경

금융투자업계는 금리 급등, 경기둔화, 글로벌 긴축 기조 속에서 전반적인 시장 위축기를 겪고 있습니다. 국내 주식·채권 거래는 둔화되었지만, 개인투자자의 해외주식 투자 확대와 달러 자산 선호가 뚜렷해지며 리테일 부문은 일부 수익 방어에 성공한 반면, IPO 등 자본시장 거래는 감소세를 보이며 IB 수익이 위축되고, 자산운용 부문도 채권 수익률 하락과 펀드 환매 증가로 운용자산 감소 압박을 받고 있습니다.

이러한 흐름 속에서 업계 전반은 대체투자 강화, 리스크관리 고도화, 비용 효율화에 집중하고 있으며, 대형사와 중소형사의 자본력 격차가 커지는 상황입니다. 성장보다 리스크관리와 안정성 확보가 시장의 핵심 전략으로 전환되고 있습니다.



나. 재무상태 및 영업실적 요약


(단위 : 백만원)

구   분

제26기(당기)

제25기(전기)

증감

증감율

자산총계

403,660

297,407

106,253 35.7%

부채총계

306,140

204,390

101,750 49.8%

자본총계

97,520

93,016

4,504 4.8%

순영업수익

59,720

55,331

4,389 7.9%

  수수료손익

36,450

38,186

-1,736 -4.5%

  유가증권.파생상품처분평가손익

23,407

17,192

6,215 36.2%

  이자손익 및 기타

-137

-47

-90 191.5%

판매비와관리비

49,470

47,456

2,014 4.2%

영업이익

10,250

7,875

2,375 30.2%

법인세차감전순이익

11,091

6,993

4,098 58.6%

당기순이익

7,731

5,807

1,924 33.1%


2024회계 연도 당사의 자산총계는 403,660백만원으로 전기 대비 약 106,253백만원 증가하였으며, 부채총계는 306,140백만원으로 전기대비 101,750백만원 증가하였습니다. 자본총계는 당기순이익 7,731백만원 등이 반영되며 전기대비 4,504백만원 증가한 97,520백만원입니다.

당사는 '가. 시장환경'에서 기술한 영업환경 속에서 제26기(당기) 순영업수익 59,720백만원을 달성하였으며, 이는 전기 대비 4,389백만원 증가한 수치입니다.


수익 항목별로 살펴보면 수수료손익은 전기 대비 1,736백만원 감소한 36,450백만원을 시현했으며, 이는 부동산 경기 침체에 따른 IB 금융자문 수수료수익이 감소한데 주로 기인합니다. 유가증권 및 파생상품 처분평가손익은 주식 및 채권 등 자기매매수익 증가로 전기 대비 총 6,215백만원 증가한 23,407백만원을 기록하였습니다.

판매비와관리비는 영업 활성화로 인한 지급수수료 증가 및 성과급을 포함한 인건비 증가 등으로 인해 전기 대비 2,014백만원 증가한 49,470백만원을 기록하였습니다.

이에 따라, 당사는 제26(당)기에 영업이익 10,250백만원, 당기순이익 7,731백만원을 기록하며 흑자를 시현하였습니다.



다. 사업부문별 영업실적

영업부문별 세부적인 사업실적 내용은 'Ⅱ.사업의 내용' 중 '2. 영업의 현황'을 참조해주시기 바라며, 사업부문별 주요 실적은 아래와 같습니다.

(1) IB금융자문


(단위 : 백만원)

구 분

제26기(당기)

제25기(전기)

증감액

증감율

자산관리수수료

3,325

173

3,152 1,822.2%

매수및합병수수료

14,094

      21,104

-7,010 -33.2%

합 계

17,419

      21,277

-3,858 -18.1%


당사의 주요 수익원인 IB금융자문 분야는 부동산 등 프로젝트 파이낸싱 자문수수료 수익을 기반으로 하며 국내외 부동산 시장 환경의 영향을 많이 받습니다.

국내 부동산 시장은 부동산PF 부실 여파가 지속되어 건설투자 위축으로인해 부동산 시장의 불확실성이 높아졌고, 장기간 침체를 이어오고 있습니다.

이와 같은 비우호적인 부동산 시장의 영향으로 당사의 IB 금융자문 수수료 수익은 전기대비 18.1% 감소한 17,419백만원을 기록하였습니다.


(2) 자기매매


(단위 : 백만원)

구 분

제26기(당기)

제25기(전기)

증감액

증감율

유가증권·파생상품처분평가손익

23,407 17,192 6,215 36.2%


당사의 자기매매 수익은 주식 및 채권, 금리선물 등의 처분평가 수익을 기반으로 하며 금리, 환율 등 거시경제 지표와 기업 실적, 유동성, 대내외 다양한 Risk 요인 등의 영향을 많이 받습니다.

미국 연준이 2024년 하반기 금리 인하를 단행하였지만 계속되는 인플레이션 우려와 경제지표의 불확실성으로 인해 본격적인 금리 인하가 시행되지 못하였고, 이에 국내 기준금리 인하 시기도 조정을 받았습니다.


이와 같이 어려운 시장환경 속에서도 제26기 당사의 자기매매손익(유가증권ㆍ파생상품처분평가손익)은 주식 및 채권 등 매매이익 증가로 전기 대비 6,215백만원 증가한 23,407백만원을 시현하였으며, 이는 전기 대비 36.2% 증가한 수치입니다.

그러나 지정학적 리스크, 금리/물가의 변동성 등 대내외 Risk 요인들은 상존하고 있어, 지속적으로 철저한 리스크관리와 시장 대응이 필요합니다.


(3) 펀드운용


(단위 : 백만원, %)

구 분

제26기(당기)

제25기(전기)

증감액

증감율

운용자산

운용수수료

운용자산

운용수수료

운용자산

운용수수료

운용자산

운용수수료

운용규모 및 수익

729,959 8,130

938,413

6,486

-208,454 1,644 -22.2% 25.3%


IB, 채권 등 기존 특화 비즈니스 외에 당사가 미래성장동력으로 육성중인 펀드운용 비즈니스는 크게 자본시장법 상 일반사모집합투자기구(헤지펀드)와 여신전문금융업법 상 신기술사업투자조합 운용 분야로 구성되어 있으며, 펀드 운용에 대한 댓가로 투자자들로부터 펀드운용 기간 매년 일정한 운용수수료(보수)를 수취합니다. 운용보수율은 펀드의 투자상품 유형에 따라 상이하고, 운용사 간 경쟁상황 등에 영향을 받게 됩니다.

2025년 3월말 현재 당사가 운용중인 펀드 운용자산 규모는 총 729,959억원으로 전기 대비 약 208,454백만원 감소하였으나, 운용수수료 수익은 약 8,130백만원으로 전기대비 1,644백만원 증가하였습니다.  

당사는 중기특화증권사로써의 노하우와 유능한 인력을 바탕으로 차별화된 경쟁력을 갖추었고, 전략적인 투자를 통해 우수한 운용성과를 시현하고 있습니다. 신기술사업투자조합의 운용규모를 지속적으로 확대하여 시장 상황에 크게 흔들리지 않고 안정적인 수익 기반을 확보하는 데 주력할 것입니다.

(4) 중소벤처 기업금융


2016년 중소기업특화 금융투자회사 제도가 도입된 이후, 당사는 5회 연속으로 금융위원회로부터 중기특화 증권사로 선정될 정도로 중소벤처기업금융 분야에 특화된 역량을 확보하고 있습니다.

비상장주식 중개, M&A자문, Primary CBO 발행, 중소벤처기업 지원펀드 운용(신기술사업투자조합 등), 직접투자 등 중소벤처기업금융 업무 전반에 걸쳐 역량을 강화해오고 있으며, 중소기업특화 금융투자회사로 첫 지정된 2016년 4월 이후 현재까지 중소벤처기업을 대상으로 총 2조 3,000억원 규모의 자금을 공급하였습니다.

현재 회사 수익에서 차지하는 비중은 크지 않으나 정부의 중소벤처기업 육성 정책, 유망 중소 벤처기업 및 스타트업에 대한 투자가 확대되는 트렌드에 따라 향후 회사 수익에 대한 기여도가 점진적으로 커질 것으로 기대하고 있습니다.


라. 신규사업  진출 내역

  - 해당 사항 없음


마. 중단사업 내역

 
- 해당 사항 없음


바. 경영합리화 내역

  - 해당 사항 없음


사. 자산손상 내역

 
- 해당 사항 없음




4. 유동성 및 자금조달에 관한 사항


가. 유동성 현황


(단위: 백만원, %)
구 분 제26기 제25기 제24기
잔존만기 3개월이내 유동성자산(A) 327,755 235,763 290,089
잔존만기 3개월이내 유동성부채(B) 285,051 187,352 258,813
유동성비율(A/B) 115.0 125.8 112.1


제26기말 기준 3개월 유동성비율은 115.0%로 금융감독원 권고 기준인 100% 이상을 유지하고 있으며, 위기상황 발생시 각 단계별 대책을 수립하여 관리하고 있습니다.


나. 자금조달실적


(단위 : 백만원, %)

구 분

제26기

제25기

제24기

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

자  본

자본금

31,940 3.94% 31,940 5.24% 31,940 5.61%

자본잉여금

7,428 0.92% 7,428 1.22% 7,428 1.30%

기타포괄손익누계액

(697) -0.09% (664) -0.11% (668) -0.12%

이익잉여금

59,082 7.29% 51,233 8.40% 54,387 9.55%

예수부채

투자자예수금

24,219 2.99% 32,303 5.30% 52,274 9.18%

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권

346,833 42.80% 239,416 39.27% 254,298 44.66%

차입부채

차입금

60,258 7.44% 52,403 8.60% 51,729 9.08%

환매조건부매도

153,387 18.93% 150,005 24.60% 74,309 13.05%

기타부채

127,866 15.78% 45,597 7.48% 43,766 7.69%

합   계

810,316 100.00% 609,661 100.00% 569,463 100.00%



다. 자금운용실적


(단위 : 백만원, %)

구 분

제26기

제25기

제24기

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

현금 및
예치금

현금및현금성자산

54,938 6.78% 48,282 7.92% 44,875 7.88%

예치금

50,250 6.20% 44,203 7.25% 50,452 8.86%

유가증권

당기손익-공정가치측정금융자산

520,251 64.20% 412,092 67.59% 373,691 65.62%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3,012 0.37% 3,465 0.57% 1,721 0.30%

관계기업투자

21,099 2.60% 19,957 3.27% 16,523 2.90%

대출채권

매입대출채권

8,305 1.02% 5,532 0.91% 1,264 0.22%

환매조건부매수

18,413 2.27% 23,889 3.92% 31,334 5.50%

사모사채

6,124 0.76% 4,679 0.77%   9,663 1.70%

유형,무형자산

9,625 1.19% 6,283 1.03% 7,771 1.36%

기타자산

118,299 14.61% 41,279 6.77% 32,169 5.65%

합   계

810,316 100.00% 609,661 100.00% 569,463 100.00%


당사는 현금 및 예치금을 충분히 확보하여 단기적인 유동성 변동 risk가 발생할 경우에도 고객의 예수금 출금 등의 업무가 원활히 될 수 있도록 관리하고 있습니다.



5. 부외거래

중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 동 사업보고서 'ⅩI. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 "37. 우발상황과 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.



6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항


가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
- 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 "2. 중요한 회계정책"을 참조해 주시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
- 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조해주시기 바랍니다.  


다. 법규상의 규제에 관한 사항

구분

관련 법령

발행 및 유통

상법, 자본시장과금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정, 증권의발행및공시등에 관한 규정, 금융소비자보호법 등

과세

증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법 등

기타

금융회사의지배구조에관한법률, 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 외국환거래법 등


라. 위험관리정책에 관한 사항


- 회사가 보유하고 있는 금융상품으로 인해 노출되는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은 금융위험에 대하여 내부통제환경에 부합되는 영업용순자본 비율 설정, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하여 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 위험관리체계를 구축하고 있습니다.


제26기 말 당사의 순자본비율은 348.0%이며, 일별 순자본비율 산출, 반기별 스트레스테스트 실시 및 분석을 통해 위험자본을 적절히 관리 사용함으로써 투자여력을 확보할 수 있도록 내부자본의 건전성을 평가 및 관리 중입니다



마. 기타 리스크 관리

이외에도 당사는 각종 감독규정과 법률의 변경으로 인한 규제리스크를 관리하기 위하여 제ㆍ개정 진행 또는 완료된 제반 규정 및 법률을 검토하여 필요사항을 관리 체계에 선제적으로 반영하고 있습니다.

또한 부정적인 여론으로 인해 발생할 수 있는 평판리스크, 각종 계약 문서의 이해 부족으로 발생할 수 있는 법률리스크 등을 관리하기 위하여 각 사업본부와 리스크관리조직, Compliance 등이 유기적으로 협조하고 있습니다.

이를 바탕으로 특정 활동이 전사 및 관련 영업부문에 미치는 영향을 분석하고 사전에 발생 가능한 리스크를 적절한 수준에서 관리할 수 있는 체제를 구축하고 이를 지속적으로 발전시키고 있습니다.




V. 회계감사인의 감사의견 등


1. 외부감사에 관한 사항


가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련
중요한 불확실성
강조사항 핵심감사사항
제26기
(당기)
감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가
연결감사
보고서
- - - - - -
제25기
(전기)
감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가
연결감사
보고서
- - - - - -
제24기
(전전기)
감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가
연결감사
보고서
- - - - - -


나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제26기(당기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,
기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사
120,000 1,500 120,000 1,818
제25기(전기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,
기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사
120,000 1,500 120,000 1,729
제24기(전전기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,
기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사
120,000 1,500 120,000 1,825


다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제26기(당기) - - - - -
제25기(전기) - - - - -
제24기(전전기) - - - - -


라. 회계감사인과 내부감사기구의 논의 결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2024.07.26

회사측 : 내부감사

감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인

대면회의 재무제표에 대한 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 개정기준서, 법령 및 제도 개정사항, 내부회계관리제도 평가
2 2025.02.04

회사측 : 내부감사

감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인

대면회의 내부회계관리제도 설계평가검토 및 독립성 및 품질관리 절차
3 2025.05.19

회사측 : 내부감사

감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인

대면회의 외부감사결과 및 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 핵심감사사항에 대한 감사결과, 독립성 및 품질관리 절차



마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보
- 해당 사항 없음

바. 회계감사인의 변경
- 외부감사인의 계약 기간 만료 및 감사인선임위원회 의결에 따라 제24기(사업년도 2022.4.1~2023.3.31) 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 감사인으로 삼덕회계법인을 재선임하였습니다.


2. 내부통제에 관한 사항


가. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도 구분 운영실태 보고서
보고일자
평가 결론 중요한
취약점
시정조치
계획 등
제26기
(당기)
내부회계
관리제도
2025년 5월 15일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음
연결내부회계
관리제도
해당사항 없음 - - -
제25기
(전기)
내부회계
관리제도
2024년 5월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음
연결내부회계
관리제도
해당사항 없음 - - -
제24기
(전전기)
내부회계
관리제도
2023년 5월 18일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음
연결내부회계
관리제도
해당사항 없음 - - -


나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도 구분 평가보고서
보고일자
평가 결론 중요한
취약점
시정조치
계획 등
제26기
(당기)
내부회계
관리제도
2025.06.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음
연결내부회계
관리제도
- - - -
제25기
(전기)
내부회계
관리제도
2024.06.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음
연결내부회계
관리제도
- - - -
제24기
(전전기)
내부회계
관리제도
2023.06.15 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음
연결내부회계
관리제도
- - - -


다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견

사업연도 구분 감사인 유형
(감사/검토)
감사의견 또는
검토결론
지적사항 회사의
대응조치
제26기
(당기)
내부회계
관리제도
삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음
연결내부회계
관리제도
- - - - -
제25기
(전기)
내부회계
관리제도
삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음
연결내부회계
관리제도
- - - - -
제24기
(전전기)
내부회계
관리제도
삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음
연결내부회계
관리제도
- - - - -


라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관
또는 부서
총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증
보유비율
내부회계담당
인력의
평균경력월수
내부회계
담당인력수(A)
공인회계사자격증
소지자수(B)
비율
(B/A*100)
이사회 6 6 - - 144
감사 1 1 - - 420
회계처리부서 4 2 1 50 178
전산운용부서 3 2 - - 77
자금운용부서 3 2 - - 48
내부회계담당부서 2 2 - - 185


마. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책
(직위)
성명 회계담당자
등록여부
경력
(단위:년, 개월)
교육실적
(단위:시간)
근무연수 회계관련경력 당기 누적
회계최고책임자 윤상근 Y 10 25 - 26
내부회계관리자 김성철 N 10 20 10 10
회계팀장 강나미 Y 6 19 10 29




VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항


1. 이사회에 관한 사항


가. 이사회 구성 개요

1) 이사회의 구성
- 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다.

구분 이사회 구성원
사내이사 기동호(의장), 김은섭, 김홍관, 도태호
사외이사 손동희, 이상환

※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 』을 참조하시기 바랍니다.


2) 사외이사 및 그 변동현황


(단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
4 2 - - -


3) 이사회 의장
- 당사는 기동호 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회 안건의 적법성 및 적정성 확인 절차 뿐만 아니라 금융투자업 실무에 대한 깊은 이해도와 전문성을 바탕으로 중대한 의사결정을 신속하게 이끌어낼 수 있어야 하기에 대표이사를 이사회 의장으로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하였습니다.


나. 중요 의결사항 등

회차 개최일자 의안번호 가결여부 이사의 성명
기동호 김은섭 안노영 김홍관 도태호 김정호 손동희 이상환
출석률
100%
출석률
100%
출석률
100%
출석률
100%
출석률
100%
출석률 100%
출석률
100%
출석률
100%
제1차 24.04.29 제26기 사업계획 및 예산안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
제25기 4분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고
2024년 정보보호 상시평가 결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고
FY2023 자금세탁방지 보고서 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고
제25기 내부회계관리제도 주요 업무현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고
제2차 24.05.14 제25기 영업보고서 및 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
제25기 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고
FY2023 내부통제보고서 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고
제25기 감사업무 수행결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고
제3차 24.06.13 제25기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
제25기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
FY2023 재산상이익 적정성 검토 보고서 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고
제25기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고
제4차 24.06.28 대표이사 사장 재선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
대표이사 부사장 재선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
임원 급여 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
사내이사 업무분장 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
인재양성위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
제5차 24.07.29 신한은행 일중당좌대출 일백억원 한도거래 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
한국산업은행과의 여신약정의 건(한도 증액) 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
제26기 1분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 - 보고 보고 - 보고 보고
집합투자재산평가위위원회 심의 결과보고 보고 보고 보고 - 보고 보고 - 보고 보고
제6차 24.09.19 채무조정 내부기준 제정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
제7차 24.10.29 서울 황학동 청계지역주택조합 주상복합 신축사업 PF대출 투자 및 HUG PF대출보증료 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
제26기 2분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 - 보고 보고 - 보고 보고
제25기 내부통제제도 적정성 평가 보고 보고 보고 보고 - 보고 보고 - 보고 보고
제8차 24.12.18 NH농협은행과의 여신약정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
채무조정 내부기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
제25기 자금세탁방지시스템에 대한 적정성 평가 보고 보고 보고 보고 - 보고 보고 - 보고 보고
제9차 25.01.23 제26기 정기주주총회 권리주주 확정 기준일 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
임원 겸직 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
제26기 3분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 - 보고 보고 - 보고 보고
집합투자재산평가위위원회 심의 결과보고 보고 보고 보고 - 보고 보고 - 보고 보고
제10차 25.03.06 투자일임업 등록 신청의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
주요업무집행책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성
내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성

*) 사업연도 개시일 : 2024년 4월 1일


다. 이사회내 위원회

1) 위원회의 구성 내역

위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고
인재양성위원회 사내이사 2인,
사외이사 1인
김홍관
도태호
손동희
가. 목적
- 부문장 책임경영제에 따른 경영효율성 제고 및 부문간
  인사 관련의견 조정

나. 업무 범위
- 영업부문의 채용, 이동, 보직, 계약의 갱신 등 인사 관련
  각 부문간 의견 조정
※ 각 부문은 위원회에서 결정한 사항을 따라야 함

다. 구성 : 이사 3인 이상
-


2) 위원회의 활동 내역
- 인재양성위원회는 2020.7.13 설치된 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 활동 내역이 없습니다.

라.이사의 독립성


당사의 이사는 상법 등 관련 법령에서 정하는 자격요건을 충족하고 있으며, 각각의 분야에서 오랜 기간 종사하여 경륜과 전문성을 인정받는 인사를 후보자로 추천하여, 주주총회에서 선임하고 있습니다.

성 명 추천인 임기 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의
이해관계
독립성
총족여부
기동호 이사회 2년 4 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 의장 해당사항 없음 최대주주의
최대출자자
충족
김은섭 이사회 2년 3 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 해당사항 없음 최대주주의
주요출자자
충족
김홍관 이사회 2년 3 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의
출자자
충족
도태호 이사회 2년 3 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의
출자자
충족
손동희 이사회 2년 1 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 충족
이상환 이사회 2년 1 법률전문가 이사회 해당사항없음 해당사항 없음 충족


당사의 사외이사는 회사와 특수관계가 없는 제3자로서 상법 제382조 제3항 각호 및 제542조의8 제2항 각호에 의한 결격요건이 존재하지 않습니다.

손동희 사외이사는 한국은행 등 다수의 금융기관 근무 경력이 풍부한 금융전문가이고, 이상환 사외이사는 변호사로서 법무 관련 지식 및 금융산업에 대한 이해가 풍부하여 당사의 사외이사로서 역할을 충분히 수행해오고 있습니다.

위와 같이 사외이사는 회사와 특별한 혈연 및 이해관계가 없고, 회사경영에 참여할 수 있는 전문성과 독립성을 갖추고 있으며, 이사회 운영규정, 사외이사 직무수행 규정 등 관련 사규 및 정관에 의거하여 회사의 이사회가 적절히 운영되고 있습니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직 현황

구 분 내 용
조직명 기획팀
담당업무 이사회 회무 등 업무지원
회사의 경영 및 재무정보 등 필요자료 제공
직원수 2명


사외이사 교육실시 현황

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용
2024.04.15 상장회사협의회 손동희, 이상환 -

- 최근 회계제도 변화와 정책방향

- 트럼프 2.0 행정부 출범과 우리 기업의 대응

2024.11.26 코스닥협회 손동희, 이상환 -

- 신외부감사법 관련 제도 변화 및 내부감사의 법적 책임

- 내부감사의 재무제표 주요 점검 사항


2. 감사제도에 관한 사항


당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 및 감사직무규정에 감사에 관하여 기재된 사항은 아래와 같습니다.

<정관> <감사직무규정>

제 34 조 (감사의 원수 및 선임방법)

① 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다.

③ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제 35 조 (감사의 자격)

①「금융회사의지배구조에관한법률」제5조의 규정에 해당하는 자는 회사의 감사가 되지 못한다.

② 감사로 선임된 사람이 제1항의 규정에 의한 자격요건을 충족하지 못하게 될 경우에는 그 직을 잃는다.

제 36 조 (감사의 임기)

① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

② 보선으로 선임된 감사의 임기는 전임감사의 잔여임기로 한다.

제 37 조 (감사의 직무)

① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 요구할 수 있다.

⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 제32조 제1항에서 정한 이사회의 소집권자에게 제출하여 이사회의 소집을 요구할 수 있다.

⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

제37 조의2(감사의 직무상 의무에 대한 준용 규정)

제25조의3 제2항 및 제3항의 규정은 감사에 대하여 준용한다.

제37조의4 (감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제 38 조 (감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정하며 이사의 보수에 관한 의안과 구분하여 의결하여야 한다.

② 감사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급한다.

제4조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.

1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치

2. 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색

3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고

4. 외부감사인의 선임 및 감사업무수행에 관한 사항

5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인

7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리

8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인

9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

제5조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 이사회에 출석 및 의견 진술

5. 이사회의 소집청구 및 소집

6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

7. 감사의 해임에 관한 의견 진술

8. 이사의 보고 수령

9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의제기

11. 이사, 회사간 소송에서의 회사대표

12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령

13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령

14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

15. 내부회계관리규정의 제ㆍ개정에 대한 승인

16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정

② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구

③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다.

제6조(의무) ① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.

② 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.

③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.


가. 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비 고

박임출

성균관대학교 법과대학(박사)

1989.1~2015.3  금융감독원
2002.3~2005.3 금융감독위원회

2015.3~2020.5  한국예탁결제원

2017.11~2021.11 금융감독원 분쟁조정위원

2022.7~  코리아에셋투자증권 감사

해당사항 없음

상 근


구분

해당
여부

비고

상법 제542조의 10



1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자

X


2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자

X


3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자

X


4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자

X


5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속

X


6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자

X


7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속·비속

X


8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자

X



나. 감사의 독립성

감사는 「정관」 제34조에 근거하여 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임하며 감사의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다.

감사는 당사 「감사직무규정」 제5조에 의거 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 정보에 대한 요구권을 지니며 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 창고, 금고, 장부 및 물품 등에 관한 사항 및 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다.

당사 「감사직무규정」에 기재된 독립의 원칙은 아래와 같습니다.

<감사직무규정>

제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.

② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.


다. 감사의 주요 활동내역

개최일자

의 안 내 용

가결여부

비고

2024.04.05 위임전결규정 일부 개정의 건 보고 일상감사
2024.04.29 제26기 사업계획 및 예산안 승인의 건 가결 이사회
2024.04.29 제25기 4분기 주요경영현황 보고
2024년 정보보호 상시평가 결과 보고
FY2023 자금세탁방지 보고
제25기 내부회계관리제도 주요 업무현황 보고
보고 이사회
2024.05.10

제25기 감사(全) 재무제표 제출의 건

가결 이사회

2024.05.13

2024년 3월(분기) 업무보고서 및 영업보고서 제출의 건

가결 이사회
2024.05.14 제25기 영업보고서 및 결산재무제표(案) 승인의 건 가결 이사회
2024.05.14 제25기 내부회계관리제도 운영실태 보고
FY2023 내부통제 보고
제25기 감사업무 수행결과
보고 이사회
2024.05.16 2024년도 중소기업특화금융투자회사 지정 신청서 제출 및 인쇄비 지급의 건 보고 일상감사
2024.06.10 제25기 제3차 정기주주총회 소집이사회 개최의 건 보고 일상감사
2024.06.12 주총 2주전 각종 공시 및 공고 사항(주주총회 소집결의 등) 보고 일상감사
2024.06.13 제25기 현금배당 결정의 건
제25기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건
가결 이사회
2024.06.13 FY2023 재산상이익 적정성 검토 보고
제25기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고 이사회
2024.06.19 FY2023 감사보고서 신고의 건 보고 일상감사
2024.06.24 제25기 법인세 및 법인지방소득세 신고 및 납부 보고 일상감사
2024.06.24 FY2024 정보기술부문 계획 수립, 보고 보고 일상감사
2024.06.25 제25기 제4차 이사회 개최의 건 보고 일상감사
2024.06.26 제25기 정기주주총회 결과 공시의 건 보고 일상감사
2024.06.28 제25기 감사보고
제25기 영업보고
보고 이사회
2024.06.28 대표이사 사장 재선임의 건
대표이사 부사장 재선임의 건

임원 급여 결정의 건

사내이사 업무분장 변경의 건
인재양성위원회 위원 선임의 건

가결 이사회
2024.07.04 제26기 사업연도(2024년)의 내부회계관리제도 연간운용계획(안) 보고 일상감사
2024.07.08 투자자예탁금 이용료 지급기준 및 위임전결규정 일부 개정의 건 보고 일상감사
2024.07.10 제25기 사업연도 배당금 지급의 건 보고 일상감사
2024.07.10 신용공여서비스 중단 안내의 건(홈페이지 게시) 보고 일상감사
2024.07.15 용인일반산업단지 조성사업 관련 24년 13기 임시주주총회 개최 및 안건 의결의 건 가결 이사회
2024.07.15 회계감사인 선임의 건(인컴플러스공모주1호) 가결 이사회
2024.07.29 신한은행 일중당좌대출 일백억원 한도거래 신규 약정의 건
한국산업은행과의 여신약정의 건 (한도 증액)
가결 이사회
2024.07.29 제26기 1분기 주요경영현황 보고
집합투자재산 평가위원회 심의결과 보고
보고 이사회
2024.08.08 제26기 분기보고서(1분기) 제출의 건 보고 일상감사
2024.08.16 영업점업무처리규정 일부 개정 및 금융거래목적 확인 업무지침 제정의 건 보고 일상감사
2024.08.26 투자권유준칙 개정의 건 보고 일상감사
2024.09.09 개인채무자보호법에 따른 제반 내부기준 제정 및 이사회 부의의 건 가결 이사회
2024.09.11 제26기 제6차 이사회 개최의 건 보고 일상감사
2024.09.19 채무조정 내부기준 제정의 건 가결 이사회
2024.10.14 채권양도 내부기준제정(안) 변경의 건 보고 일상감사
2024.10.16 투자권유준칙 개정의 건 보고 일상감사
2024.10.28 제26기 제7차 이사회 개최의 건 보고 일상감사
2024.10.29 서울 황학동 청계지역주택조합 주상복합 신축사업 PF대출 투자 및 HUG PF대출보증료 대여의 건 가결 이사회
2024.10.29

제26기 2분기 주요경영현황 보고

제25기 내부통제제도 적정성 평가 보고

보고 이사회
2024.11.08 제26기 반기보고서 제출의 건 보고 일상감사
2024.11.11 2024년 9월(분기) 업무보고서 및 영업보고서 제출의 건 보고 일상감사
2024.11.12 신용정보관리규정 개정의 건 보고 일상감사
2024.11.19 제26기 법인세 중간예납세액 신고 및 납부의 건 보고 일상감사
2024.11.28 위임전결규정 일부 개정의 건 보고 일상감사
2024.11.29 개인채무자보호법에 따른 내부기준 개정의 건(채권양도, 채권추심, 채권추심위탁) 보고 일상감사
2024.12.10 채무조정 내부기준 개정 및 이사회 부의의 건 보고 일상감사
2024.12.12 제26기 제8차 이사회 개최의 건 보고 일상감사
2024.12.18

NH농협은행과의 여신약정의 건

채무조정 내부기준 개정의 건

가결 이사회
2024.12.18 제25기 자금세탁방지시스템에 대한 적정성 평가 보고 보고 일상감사
2025.01.16 제26기 제9차 (정기)이사회 개최의 건 보고 일상감사
2025.01.21 제26기 정기주주총회 권리주주 확정 기준일 설정 신고 및 공고의 건 보고 일상감사
2025.01.22 내부자금이자 적용기준 개정의 건 보고 일상감사
2025.01.23

제26기 정기주총 권리주주 확정 기준일 결정의 건

임원 겸직 승인의 건

가결 이사회
2025.01.23

제26기 3분기 주요경영현황 보고

집합투자재산평가위위원회 심의 결과보고

보고 이사회
2025.02.04 내부자금이자 적용기준, 위임전결규정 개정의 건 보고 일상감사
2025.02.11 2024년 12월(분기) 업무보고서 및 영업보고서 제출의 건 보고 일상감사
2025.02.12 제26기 분기보고서(3분기) 제출의 건 보고 일상감사
2025.02.20 투자조합운영규정 개정의 건 보고 일상감사
2025.02.25 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도 업무지침 개정의 건 보고 일상감사
2025.02.27 제26기 제10차 이사회 개최의 건 보고 일상감사
2025.03.06

투자일임업 등록 신청의 건

주요업무집행책임자 선임의 건

내부회계관리규정 개정의 건

가결 이사회
2025.03.17 용인일반산업단지 조성사업 관련 25년 정기주주총회 개최의 건(신사업추진단) 보고 일상감사
2025.03.31 투자전략위원회규정 및 집합투자기구 공모주식 등 청약처리기준 개정의 건 보고 일상감사

*) 사업연도 개시일 : 2024년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2025년 3월 31일


라. 감사 교육실시 현황

교육일자 교육실시주체 주요 교육내용
2024.04.15 상장회사협의회

- 최근 회계제도 변화와 정책방향

- 트럼프 2.0 행정부 출범과 우리 기업의 대응

2024.05.20 한국금융연수원(온라인) - 자금세탁방지 업무능력(TPAC) 핵심포인트
2024.10.11 한국금융연수원(온라인) - AML CFT 검사기법 및 지적사례(1차~5차)
2024.11.26 코스닥협회

- 신외부감사법 관련 제도 변화 및 내부감사의 법적 책임

- 내부감사의 재무제표 주요 점검 사항


마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
감사팀 3 상무(10년)
부장(0.1년)
대리(7년)

- 정기/수시/특별/일상감사

- 내부통제제도에 대한 평가 보고

- 자금세탁방지시스템에 대한 평가 보고

- 내부회계관리제도에 대한 평가 보고

- 외부검사 수검 총괄

- 금융감독원 사고보고

- 감사의 업무내용 보고

- 상시감시 보고

- 금융거래정보 제공

- 금융감독원 CPC 자료 제출

- 업무인계인수의 감독

- 잔고 및 거래내역 통보

- 반송계좌 및 사절원계좌 점검

- 증권(책임자)카드 제작, 보관 및 폐기

- 인사위원회 개최 의뢰

- 감사인선임위원회 구성 및 외부감사인 선임


바. 준법지원인(준법감시인)에 관한 사항

1) 준법감시인의 인적 사항

성명 주요 경력 결격요건 여부 비고
윤영아

이화여자대학교 생물과학과

2001 ~ 2016 하나선물 준법감시인

2016 ~ 2021 브이아이피자산운용 준법감시인

2021 ~ 현재 코리아에셋투자증권 이사(Compliance)

해당사항 없음 -


2) 준법감시인의 주요 활동 내역

일시

활동내역

2024.04 2023년 하반기 직원알기제도 WLF 수행 결과 보고
2024.04 2024년 1월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고
2024.04 2024년 2월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고
2024.04 FY2023 자금세탁방지 보고서 및 2024년 정보보호 상시평가 결과 이사회 보고
2024.05 FY2023 내부통제 보고서 이사회 보고
2024.05 2024년 3월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고
2024.05 2024년 1분기 임직원 타사계좌 금융투자상품 매매 점검내역 보고
2024.05 2024년 1분기 내부통제보고서 보고
2024.05 FY2023 재산상이익 적정성 검토보고서 이사회 보고
2024.06 ALERT Rule 변경(24년 06월)
2024.07 FY2023년 금융소비자보호 내부통제보고서 보고
2024.07 2024년 1분기 자금세탁방지 ALERT 점검결과 보고
2024.07 2024년 4월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고
2024.07 『매매거래계좌설정약관』 개정
2024.07 수익증권저축약관』 개정
2024.07 파생상품계좌설정약관』 개정
2024.07 제26기 내부통제, 자금세탁방지, 금융소비자보호 및 개인(신용)정보보호 연간 교육 계획
2024.08 2024년 5월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고
2024.08 2024년 6월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고
2024.08 2024년 상반기 직원알기제도 WLF 수행 결과 보고
2024.08 『전기통신금융사기 1편 보이스피싱 대응 매뉴얼』 개정
2024.08
『전기통신금융사기 2편 상시자체점검체계 구축, 정보공유, 통장협박 일부지급정지 매뉴얼』 제정
2024.08 2024년 2분기 임직원 타사계좌 금융투자상품 매매 점검내역 보고
2024.08 2024년 2분기 내부통제보고서 보고
2024.08 투자권유준칙 개정
2024.08 2024년 7월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고
2024.09 2024년 8월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고
2024.10 2023년 12월 말 기준 자금세탁방지 위험관리평가 결과 보고
2024.10 2024년 6월 말 기준 자금세탁방지 제도이행평가 입력 보고
2024.10 『투자권유준칙』 개정
2024.10 『이해상충방지 및 정보교류차단 업무지침』개정
2024.11 『이해상충 관리 및 정보교류의 차단 매뉴얼』외 2건 마련
2024.11 『직무분리지침』제정
2024.11 2024년 금융연수원 자금세탁방지 교육 결과 보고
2024.11 『신용정보관리규정』개정
2024.11 『불공정거래 예방을 위한 모니터링 및 예방조치 지침』제정
2024.11 2024년도 임직원 자금세탁방지 교육 결과 보고
2024.11 2024년 9월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고
2024.11 『개인(신용)정보 유출 대응 매뉴얼』외 1건 개정
2024.11 『신용정보활용체제』개정
2024.11 2024년 3분기 임직원 타사계좌 금융투자상품 매매 점검내역 보고
2024.11 2024년 3분기 내부통제보고서 보고
2024.12 『본인계좌 일괄지급정지 업무 매뉴얼』제정
2024.12 2024년 10월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고
2024.12 『대차 및 공매도 업무처리 지침』개정
2025.01 2024년도 임직원 개인신용정보교육 결과 보고
2025.01 『차입공매도 업무 매뉴얼』개정
2025.01 2024년 11월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고
2025.02 『이해상충방지 및 정보교류차단 업무지침』개정
2025.02 2024년 수탁업체 개인신용정보 교육 결과 보고
2025.02 『장애유형별 고객 응대 매뉴얼』제정
2025.02 FY2024 윤리강령 가이드 교육 및 서약 완료 보고
2025.02 FY2024 수탁업체 점검 결과 보고
2025.03 2025년 금융보안원 정보보호 상시평가 보고
2025.03 『대차 및 공매도 업무처리 지침』개정
2025.03 2024년 12월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고
2025.03 2024년 하반기 직원알기제도 WLF 수행 결과 보고
2025.03 『차입공매도 업무매뉴얼』개정

*) 사업연도 개시일 : 2024년 4월 1일,


3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
컴플라이언스팀 1 과장 1명 (3년) - 내부통제체계 구축 및 운영
- 금융소비자보호 업무
- 신용정보의 관리·보호 업무
- 자금세탁방지 업무
- 불공정거래 모니터링
- 이해상충방지 모니터링
- 임직원 매매 모니터링


3. 주주총회 등에 관한 사항


가. 투표제도 현황
당사는 서면투표제를 도입하고 있으며 전자투표제, 집중투표제는 미도입 상태입니다

(기준일 : 2025년 03월 31일 )
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부 배제 도입 미도입
실시여부 - 실시 -


나. 소수주주권 행사 현황
-해당 사항 없음

다. 경영권 경쟁 현황
- 해당 사항 없음

라. 의결권 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 6,388,000 -
우선주 - -
의결권없는 주식수(B) 보통주 - -
우선주 - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주 6,388,000 -
우선주 - -


마. 주식사무에 관한 사항

정관상
(주식발행 및 배정)
제 9 조 (주식의 발행 및 배정)
① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하     여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서        긴급한 자금의 조달, 신 기술의 도입, 재무구조의 개선 등        회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호       외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게       신주를 배정 하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부       여하는 방식
 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서        제1호 외의 방법으로 불 특정 다수인(이 회사의 주주를 포함     한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하 고 이에 따      라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하     지 아니하고 불특정 다수 의 청약자에게 신주를 배정하는 방    식
 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하      고 청약되지 아니한 주식 까지 포함하여 불특정 다수인에게     신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기
    회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특
    정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하 는 방식
 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로    서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준    에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있      는 기회를 부여하는 방식
③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제  416조제1호, 제2호, 제2호 의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사  항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하    여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조  의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함  으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경 우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의    결의로 정한다.
결산일 3월 31일
정기주주총회 매 사업년도 종료일로부터 3개월 이내
주주명부폐쇄기준일 3월 31일
명의개서대리인 주식회사 국민은행
(서울 영등포구 국제금융로8길 26, Tel. 1599-9499)
주주의 특전 없음
공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kasset.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 기타 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.


바. 주주총회 의사록 요약

주총정보 안건 결의 내용 주요 논의내용
제25기
정기주주총회
(2024.06.28)
제1호 제25기 재무제표 승인의 건 가결 이익배당금 : 3,194,000,000원 (주당 500원, 현금배당)
제2호 이사 재선임의 건 가결 - 사내이사 : 기동호, 김은섭, 김홍관, 도태호
- 사외이사 : 손동희, 이상환
제3호 이사 보수한도 승인의 건 가결 이사보수 한도 : 60억원
제4호 감사 보수한도 승인의 건 가결 감사보수 한도 : 3억원
제24기
정기주주총회
(2023.06.30)
제1호 제24기 재무제표 승인의 건 가결 이익배당금 : 1,277,600,000원 (주당 200원, 현금배당)
제2호 정관 변경의 건 가결
제3호 이사 보수한도 승인의 건 가결 이사보수 한도 : 60억원
제4호 감사 보수한도 승인의 건 가결 감사보수 한도 : 3억원


VII. 주주에 관한 사항



1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류
소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
더케이파트너스 유한회사 최대주주 보통주 2,918,266 45.68 2,918,266 45.68 -
수민인베스트먼트 유한책임회사 최대주주 보통주 317,843 4.98 318,843 4.99 -
김홍관 특수관계인 보통주 45,000 0.70 45,000 0.70 사내이사
도태호 특수관계인 보통주 17,030 0.27 17,030 0.27 사내이사
김정호 - 보통주 13,000 0.20 0 0 등기임원 임기만료
보통주 3,311,139 51.83 3,299,139 51.65 -
우선주 - - - - -

*) 기초 기준일 : 2024.03.31


2. 최대주주의 주요경력 및 개요


당사의 최대주주는 더케이파트너스 유한회사(2,918,266주(45.68%))입니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
더케이파트너스 유한회사 9 이동원 7.04 - - 수민인베스트먼트 유한책임회사 35.98
- - - - - -


(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


(단위 : 백만원)
구    분
법인 또는 단체의 명칭 더케이파트너스 유한회사
자산총계 18,351
부채총계 120
자본총계 18,231
매출액 -
영업이익 -130
당기순이익 1,332

*) 재무현황 자료는 2024년 12월 31일 기준임

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
수민인베스트먼트 유한책임회사 4 - - 기수경 25.54 기동호 53.53
- - - - - -



(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


(단위 : 백만원)
구    분
법인 또는 단체의 명칭 수민인베스트먼트 유한책임회사
자산총계 9,147
부채총계 4,555
자본총계 4,592
매출액 -
영업이익 -429
당기순이익 111

* 재무현황 자료는 2024년 12월 31일 기준임.

4. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
2020.12.23 더케이파트너스유한회사 2,918,266 45.68 LP지분 현물 분배 주식등의 대량보유상황보고서 기준
(2020년 12월 23일 Dart 공시)
2021.01.08 수민인베스트먼트 유한책임회사 253,500 3.97 개인최대주주 현물출자
(금융위 대주주변경승인 후)
주식등의 대량보유상황보고서 기준
(2021년 01월 11일 Dart 공시)
2023.03.31 수민인베스트먼트 유한책임회사 296,263 4.64 장내 추가 매수 기준일 현재 변동분 포함
2024.03.31 수민인베스트먼트 유한책임회사 317,843 4.98 장내 추가 매수 기준일 현재 변동분 포함
2024.06.30 수민인베스트먼트 유한책임회사 318,843 4.99 장내 추가 매수 기준일 현재 변동분 포함


5. 주식 소유현황

(기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 더케이파트너스유한회사 3,299,139 51.65 특수관계인 소유주식수 포함
정윤택 756,904 11.85 -
(주)코리아트래블즈 432,224 6.77 -
우리사주조합 42,834 0.67 -


6. 소액주주 현황

(기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)
소액주주 3,424 3,432 99.76 1,778,422 6,388,000 27.84 -

* 소액주주 : 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1에 미만의 주식을 소유한 주주


7. 주가 및 주식거래실적

(기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, 주)
종류 24.10 24.11 24.12 25.01 25.02 25.03
보통주 최고     5,880     5,740     5,670     5,590     5,950     6,070
최저     5,550     5,220     5,290     5,400     5,440     5,880
평균     5,672     5,525     5,532     5,521     5,658     5,973
일간
거래량
최고    14,945    21,248    17,915     9,009    17,740    10,164
최저     1,124        973     2,214     1,755     1,551     1,185
월간거래량  103,393  130,519  130,052   74,425  128,625  110,219


VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항


1. 임원 및 직원 등의 현황


가. 임원 현황

(기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계
재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

기동호

1959.09

대표이사
사장

사내이사 상근

경영/IB총괄

한국외국어대학교 무역학과

코리아에셋투자증권 대표이사 사장

(13.01~현재)

- - 최대주주의 최다출자자 12년 3개월 2026.06.27

김은섭

1961.07

대표이사
부사장

사내이사 상근 채권, 법인영업,
금융벤처 영업총괄,
헤지펀드운용 총괄

세종대학교 회계학과

더케이파트너스 유한회사 (15.10~17.05)

코리아에셋투자증권 대표이사 부사장

(17.06~현재)

-

-

최대주주의 주요출자자 7년 10개월 2026.06.27
박임출 1960.02 감사 감사 상근 감사 성균관대학교 법과대학원
 금융감독원 (89.01~15.03)
 한국예탁결제원 전무 (15.03~20.05)
코리아에셋투자증권 감사 (22.06~현재)
- - - 2년 10개월 2025.06.30

김홍관

1965.07

전무

사내이사 상근 금융벤처부문대표,
법인금융센터 총괄

연세대학교 경영학과

코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재)

45,000

-

최대주주의 출자자

12년 2개월

2026.06.27

도태호

1967.08

전무

사내이사 상근 IB부문대표

서울대학교 국제경제학과

코리아에셋투자증권 전무(13.01~현재)

17,030

-

최대주주의 출자자

12년 3개월

2026.06.27
손동희 1957.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사

고려대학교 경제학과
조이크레디트 대표(16.04~20.12)

머니투데이 기업가정신 연구위원
(15.08~16.03)

한국은행
(런던사무소, 금융시장국, 국제국, 기획국,
강릉본부장, 금융감독원 거시감독국 등)
(85.03~15.03)

- - - 2년 9개월 2026.06.27
이상환 1959.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사

서울대학교 법과대학
김.장 법률사무소 변호사(88.03~현재)
재경부 금융발전 심의회 자문위원(06~08)

미국 뉴욕 Cleary,Gottlieb,
Steen & Hamilton 법률사무소(93)

일본 Matsuo&Kosugi 법률사무소(80)

- - - 2년 9개월 2026.06.27
구만본 1968.01 전무 미등기 상근 경영지원부문장
(주요업무집행책임자)
서강대학교 경제학과
코리아에셋투자증권 전무(13.03~현재)
- - - 12년 1개월 2025.06.30
윤상근 1968.01 전무 미등기 상근 영업지원부문장
(주요업무집행책임자)
고려대학교 경영학과
코리아에셋투자증권 전무(16.01~현재)
2,324 - - 9년 3개월 2027.03.05
윤선오 1968.03 상무 미등기 상근 리스크관리실장
(위험관리책임자)
성균관대학교 무역학과
코리아에셋투자증권 상무(22.01~현재)
BNK투자증권 상무보(15.11~21.12)
- - - 3년 3개월 2025.07.20
윤영아 1973.03 이사 미등기 상근 준법감시인 이화여자대학교 생물과학
코리아에셋투자증권 이사(21.02~현재)
브이아이피자산운용 준법감시인(16.04~21.01)
- - - 4년 2개월 2025.07.13
백광세 1966.02 전무 미등기 상근 신사업추진단장

단국대학교 도시계획학과

코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재)

- - - 12년 2개월 2026.03.31
박윤식 1967.10 전무 미등기 상근 글로벌자산운용실장 연세대학교대학원 증권/금융공학
코리아에셋투자증권 전무(12.03~현재)
- - - 13년1개월 2026.03.31
이선호 1969.04 전무 미등기 상근 AI본부장 성균관대학교 경제학과
코리아에셋투자증권 전무(13.06~현재)
- - - 11년 9개월 2025.06.30
추영재 1968.02 전무 미등기 상근 자산운용실장 연세대학교 경제학과
코리아에셋투자증권 전무(22.01~현재)
오퍼스원파트너스(21.07~21.12)
아라자산운용(20.04~20.08)
- - - 3년 3개월 2025.12.31
이호윤 1971.09 전무 미등기 상근 벤처투자본부장 포항공과대학교 생명과학
코리아에셋투자증권 전무(17.07~현재)
- - - 7년 9개월 2025.06.30
강혁우 1976.08 전무 미등기 상근 CRI센터장 연세대학교 법학과
코리아에셋투자증권 전무(20.07~현재)
KR투자증권(19.04~20.06)
- - - 4년 9개월 2025.06.30
김용원 1975.11 전무 미등기 상근 종합금융본부장 전남대학교 경제학과
코리아에셋투자증권 전무(14.05~현재)
- - - 10년 11개월 2026.03.31
한재홍 1971.01 전무 미등기 상근 BT&S본부장 연세대학교 경영학과
코리아에셋투자증권 전무(21.10~현재)
한양증권(13.12~21.09)
- - - 3년 6개월 2026.03.31
정주환 1968.05 전무 미등기 상근 멀티솔루션본부장 성균관대학교 독어독문학과
코리아에셋투자증권 전무(23.11~현재)
현대차증권(22.02~23.10)
다올투자증권(19.03~22.01)
- - - 1년 5개월 2025.10.31
윤중현 1969.03 전무 미등기 상근 자산유동화본부장 건국대학교 부동산대학원
코리아에셋투자증권 전무(24.01~현재)
상상인증권(22.06~23.12)
DS투자증권(19.08~22.05)
- - - 1년 3개월 2025.12.31
권용진 1970.02 전무 미등기 상근 CIB본부장 성균관대학교 경영학과
코리아에셋투자증권 전무(22.12~현재)
한양증권(19.10~22.12)
- - - 2년 4개월 2025.11.30
최명규 1968.10 전무 미등기 상근 PE사업본부장 한국외국어대학교 경제학과
코리아에셋투자증권 전무(25.03~현재)
드림스톤프라이빗에쿼티(21.01~25.02)
유진프라이빗에쿼티(15.03~20.12)
- - - 1개월 2026.02.28
안진철 1959.03 상무 미등기 상근 리서치센터장 고려대학교대학원 경영학과
코리아에셋투자증권 상무(05.04~현재)
- - - 6년 2026.03.31
이건섭 1971.11 상무 미등기 상근 벤처캐피탈본부장 고려대학교 경영학과
코리아에셋투자증권 상무(17.09~현재)
- - - 7년 7개월 2025.08.31
도윤찬 1971.09 상무 미등기 상근 미래금융본부장
시니어비즈전략실장
서울대학교 건축학과
코리아에셋투자증권 상무(20.08~현재)
농심캐피탈(10.10~20.07)
- - - 4년 8개월 2025.07.31
문재일 1973.05 상무 미등기 상근 투자금융본부장 단국대학교 법학과
코리아에셋투자증권 상무(17.04~현재)
- - - 8년 2026.03.31
성태건 1973.10 상무 미등기 상근 그린에너지금융본부장 중앙대학교 무역학과
코리아에셋투자증권 상무(13.03~현재)
- - - 12년 1개월 2028.02.29
이성호 1971.03 상무 미등기 상근 신기술투자본부장 한국외국어대학교 정치외교학과
코리아에셋투자증권 상무(16.08~현재)
- - - 8년 8개월 2025.07.31
홍권표 1972.06 상무 미등기 상근 FPS본부장 성균관대학교 경제학과
코리아에셋투자증권 상무(15.10~현재)
- - - 9년 6개월 2025.09.30
박인한 1977.03 상무 미등기 상근 중소벤처기업금융센터장 서강대학교 경제학과
코리아에셋투자증권 상무(18.11~현재)
- - - 6년 5개월 2025.10.31
정수근 1974.03 상무 미등기 상근 FICC본부장 경희대학교 언론대학원
코리아에셋투자증권 상무(23.10~현재)
부국증권(17.10~23.10)
- - - 1년 6개월 2025.09.30
권영욱 1978.11 상무 미등기 상근 프로젝트금융본부장 경기대학교 법학부
코리아에셋투자증권 상무(24.07~현재)
메리츠증권(19.08~24.07)
- - - 9개월 2025.06.30
박종서 1975.01 상무 미등기 상근 헤지펀드운용본부장 University of Rochester MBA
코리아에셋투자증권 상무(25.02~현재)
플랫폼파트너스자산운용(18.05~25.01)
- - - 2개월 2027.01.31
정하영 1975.09 상무보 미등기 상근 채권금융본부장 성균관대학교 경영학과
코리아에셋투자증권 상무보(17.12~현재)
- - - 7년 4개월 2025.11.30
이  석 1980.02 상무보 미등기 상근 부동산PF본부장 우석대학교 경영학과
코리아에셋투자증권 상무보(19.03~현재)
- - - 6년 1개월 2026.02.28
김선호 1970.09 상무보 미등기 상근 채권영업본부장 동대문상업고등학교
코리아에셋투자증권 상무보(13.05~현재)
- - - 11년 11개월 2026.03.31
김종덕 1971.11 이사 미등기 상근 IB본부장 동대문상업고등학교
코리아에셋투자증권 이사(23.01~현재)
다올투자증권(13.01~22.12)
- - - 2년 3개월 2025.12.31


나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 : 2025.06.30 )
구분 성명 성별 출생년월 사외이사
후보자
해당여부
주요경력 선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계
선임 박임출 1960.02 미해당 성균관대학교 법과대학원
금융감독원 (89.01~15.03)
한국예탁결제원 전무 (15.03~20.05)
코리아에셋투자증권 감사 (22.06~현재)
2025.06.30 해당사항 없음

*) 임기만료에 의한 재선임

다. 공시서류 작성기준일 이후 임원 변동내역


1) 임원 선임

- 해당사항 없음.
*) 등기임원 및 상근감사, 주요업무집행책임자, 위험관리책임자(CRO), 준법감시인, 부서장(본부장) 이상 직책 기준 임원

2) 임원 퇴임

- 해당사항 없음.
*) 등기임원 및 상근감사, 주요업무집행책임자, 위험관리책임자(CRO), 준법감시인, 부서장(본부장) 이상 직책 기준 임원

라. 직원 등 현황

(1) 직원 등 현황

(기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원)
직원 소속 외
근로자
비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계
전체 (단시간
근로자)
전체 (단시간
근로자)
본사관리직 17 - 4 - 21 7년 2,156,517 102,691 2 - 2 -
본사관리직 16 - 1 - 17 5년 8개월 1,179,813 69,401 -
영업전담직 4 - 112 - 116 3년 9개월 18,011,955 155,275 -
영업전담직 1 - 11 - 12 3년 11개월 2,014,948 167,912 -
영업관리직 1 - 3 - 4 2년 1개월 211,029 52,757 -
영업관리직 14 - 20 - 34 3년 9개월 2,017,883 59,349 -
합 계 53 - 151 - 204 4년 7개월 25,592,145 125,452 -

*) 대상기간 : 제26기 공시기준일까지(2024.04.01~2025.03.31)
*) 1인평균급여액 : 직원 평균 급여 (해당기간급여총액 ÷기말직원수 합계)

*) 급여포함 항목 : 월기본급여+성과급(인센티브, 격려금)+중식비+각종 소득세법 상  급여로 인정되는 항목(선택적복지비, 상품권 등)의 실지급 금액, 퇴직자 급여 제외

*) 등기임원(사내이사, 사외이사, 감사)을 제외한 직원수

(2) 육아 지원제도 사용 현황                                                                            

(단위 : 명,%)
구분 당기(제26기) 전기(제25기) 전전기(제24기)
육아휴직 사용자수(남) - - -
육아휴직 사용자수(여) 1 1 -
육아휴직 사용자수(전체) 1 1 -
육아휴직 사용률(남) 0% 0% 0%
육아휴직 사용률(여) 0% 50% 0%
육아휴직 사용률(전체) 33% 20% 0%
육아휴직 복귀 후
12개월 이상 근속자(남)
- - -
육아휴직 복귀 후
12개월 이상 근속자(여)
- - -
육아휴직 복귀 후
12개월 이상 근속자(전체)
- - -
육아기 단축근무제 사용자 수 2 - -
배우자 출산휴가 사용자 수 2 2 1

*) 육아휴직 사용률 산식 : 당기내 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 ÷ 당기내 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자
*) 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 작성 기준일 기준으로 재직 중이나 12개월 이상 근속에 미치지 않은 인원(1명) 미포함

(3) 임신기 및 육아기 단축근무 사용률                                                  

(단위 : 명)
구분 당기(제26기) 전기(제25기) 전전기(제24기)
임신기 단축근무제(A) 2 - -
육아기 단축근무제(B) - - -
계(A+B) 2 - -
임신기 단축근무 사용률 40% 0% 0%
육아기 단축근무 사용률 0% 0% 0%
임신기ㆍ육아기 단축근무 사용률 3% 0% 0%

*) 임신기 단축근무 사용률 산식 : 임신기 단축근무제 사용 인원수 ÷ 임신한 여성 근로자 중 당기 내 임신 후 12주 이내 또는 32주 이후에 있는 근로자수(전기 및 전전기의 경우 임신 후 12주 이내 또는 36주 이후에 있는 근로자수)
*) 육아기 단축근무 사용률 = 육아기 단축근무제 사용 인원수 ÷ 당기의 경우 재직인원 중 만 12세 이하 또는 초등학교 6학년 이하의 자녀가 있는 임직원 수(전기 및 전전기의 경우 재직 인원 중 만 8세 이하 또는 초등학교 2학년 이하의 자녀가 있는 임직원 수)
*) 임신기ㆍ육아기 단축근무 사용률 = 임신기 및 육아기 단축근무제 사용 인원수(A+B) ÷ (임신기 단축근무 대상인원+육아기 단축근무 대상인원)

(4) 배우자 출산휴가 사용률                                                  

(단위 : 명)
구분 당기(제26기) 전기(제25기) 전전기(제24기)
배우자출산휴가 사용자수 2 2 1
배우자출산휴가 사용률 100% 67% 100%

*) 배우자 출산휴가 사용률 산식 : 배우자 출산휴가 사용자수 ÷ 남성 근로자 중 해당기 내 태어난 자녀가 있는 근로자수

(5) 유연근무제도 사용현황                                                                

(단위 : 명)
구분 당기(제26기) 전기(제25기) 전전기(제24기)
유연근무제 활용여부
시차출퇴근제 사용자 수 13 14 11
선택근무제 사용자 수 - - -
원격근무제(재택근무 포함)
사용자 수
- - -

*) 유연근무제 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무제(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입 및 활용
*) 시차출퇴근제 : 정규 출퇴근시간을 유연적으로 조정 적용하는 제도
*) 선택근무제 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도
*) 원격근무제(재택근무 포함) : 코로나로 인한 일시 재택은 제외


마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 31 7,849 253 -

*) 보수총액 : 제26기(2024.04.01~2025.03.31)에 지급한 보수의 총액

*) 연간급여 총액  및 1인평균 급여액은 보수총액(실지급기준/퇴직금 이연분 제외)을  실지급인원으로 나누어 산출함
*) 인원수는 작성 기준일 기준 현재 재임중인 임원기준


2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액


(단위 : 백만원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
사내이사, 사외이사 6 6,000 25기 정기주주총회 승인
감사 1 300 25기 정기주주총회 승인


나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체


(단위 : 백만원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
7 2,215 246 -

*) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수총액  (실지급기준/퇴직연금 이연적립분 제외)을 인원수로 나누어 산출
*) 대상기간 : 제26기 공시기준일까지(2024.04.01~2025.03.31)
*) 대상기간 중 퇴임한 이사 2인(2024.04.01~2024.06.30)의 보수가 포함된 금액
*) 인원수는 작성 기준일 기준 현재 재임 중인 임원기준

(2) 유형별


(단위 : 백만원)
구 분 인원수 보수총액 1인당
평균보수액
비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4 1,931 321 -
사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2 98 49 -
감사위원회 위원 - - - -
감사 1 186 186 -

*) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수총액(실지급기준/퇴직금 이연 분 제외)을  인원수로 나누어 산출
*) 대상기간 : 제26기 공시기준일까지(2024.04.01~2025.03.31)
*) 대상기간 중 퇴임한 이사 2인(2024.04.01~2024.06.30)의 보수가 포함된 금액
*) 인원수는 작성 기준일 기준 현재 재임 중인 임원기준

다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액


(단위 : 백만원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
기동호 대표이사-사장 581 -
김은섭 대표이사-부사장 549 -


(2) 산정기준 및 방법


(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
기동호 근로소득 급여 579 * 이사회 결의에 따라 직급, 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 보수를 결정하며 2024년 4월부터 2025년 3월까지 매월 평균 4,827만원을 지급
상여 - -
주식매수선택권
 행사이익
- -
기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급
* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
퇴직소득 - -
기타소득 - -
김은섭 근로소득 급여 547 * 이사회 결의에 따라 직급, 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 보수를 결정하며 2024년 4월부터 2025년 3월까지 매월 평균 4,559만원을 지급
상여 - -
주식매수선택권
 행사이익
- -
기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급
* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
퇴직소득 - -
기타소득 - -


라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액


(단위 : 백만원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
권용진 전무 1,398 -
이선호 전무 926 -
이지원 상무 912 -
강혁우 전무 772 -
정수근 상무 612 -


(2) 산정기준 및 방법


(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
권용진 근로소득 급여 87 * 임금계약서에서 합의한 계약연봉을 1년간 지급한 금액
상여 1,309 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후
성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출한 금액(1,309백만원)
주식매수선택권
 행사이익
- -
기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급
* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
퇴직소득 - -
기타소득 - -
이선호 근로소득 급여 197 * 임금계약서에서 합의한 계약연봉을 1년간 지급한 금액
상여 727 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후
성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출한 금액(727백만원)
주식매수선택권
 행사이익
- -
기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급
* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
퇴직소득 - -
기타소득 - -
이지원 근로소득 급여 183 * 임금계약서에서 합의한 계약연봉을 1년간 지급한 금액
상여 727 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후
성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출한 금액(727백만원)
주식매수선택권
 행사이익
- -
기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급
* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
퇴직소득 - -
기타소득 - -
강혁우 근로소득 급여 130 * 임금계약서에서 합의한 계약연봉을 1년간 지급한 금액
상여 640 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후
성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출한 금액(640백만원)
주식매수선택권
 행사이익
- -
기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급
* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
퇴직소득 - -
기타소득 - -
정수근 근로소득 급여 100 * 임금계약서에서 합의한 계약연봉을 1년간 지급한 금액
상여 510 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후
성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출한 금액(510백만원)
주식매수선택권
 행사이익
- -
기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급
* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
퇴직소득 - -
기타소득 - -


마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

- 해당 사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항


1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 사)
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장
더케이파트너스 1 2 3
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조


2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원)
출자
목적
출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 기초
장부
가액
증가(감소) 기말
장부
가액
취득
(처분)
평가
손익
경영참여 - - - - - - -
일반투자 - - - - - - -
단순투자 4 45 49 29,151 -909 3,026 31,268
4 45 49 29,151 -909 3,026 31,268
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조


X. 대주주 등과의 거래내용


1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당 사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
-해당 사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
-해당 사항 없음

4. 대주주 이외에 이해관계자와의 거래
-해당 사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
-해당 사항 없음


XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항


1. 공시내용 진행 및 변경사항


 - 해당 사항 없음


2. 우발부채 등에 관한 사항


가. 중요한 소송사건

1) 당사가 피고로 계류 중인 사건 : : 2건

NO 1 2

소제기일

2021. 11. 01.

2024. 9. 26

소송당사자 넥*** 우*** 외 5

소송의 내용

추심금청구 손해배상(기)

소송가액
(단위:백만원)

1,711 5,000

진행상황

화해권고결정 확정
(2025. 5. 14.
당사 전부승소취지)
1심 진행중

향후 소송일정 및
대응방안

소송종결 원고의 주장 및 증거에 대해
적극 대응


2) 당사가 원고로 계류 중인 사건 : 2건

NO

1 2

소제기일

2024. 2. 29. 2024. 8. 30
소송당사자 와*** 외 1 진***

소송의 내용

배당이의 기타(금전)
소송가액
(단위:백만원)
2,254 236

진행상황

2심 진행중(1심 패소) 1심 승소판결 확정
(2025. 5. 9.)

향후 소송일정 및
대응방안

적극적인 주장 및 증거를 통해 소송진행 소송종결


나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025.03.31) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -


 다. 채무보증 현황
- 해당 사항 없음
 
 라. 채무인수약정 현황
- 해당 사항 없음
 
 마. 그 밖의 우발채무 등

1) 신용보강 제공 현황

- 해당 사항 없음

2) 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 37. 우발 및 약정 사항'의 상세 내용을 참조하시기 바랍니다.

 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

- 해당 사항 없음




3. 제재 등과 관련된 사항


가. 제재현황
- 해당 사항 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당 사항 없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
-해당 사항 없음


4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항


가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

주요사항 내용 일자 비고
- - - -


나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

1) 고객예탁자산 현황

(기준일:2025년 03월 31일)                                                                  (단위: 백만원)
구  분 제26기 제25기 제24기
위탁자예수금 9,090 12,514 25,705
장내파생상품거래예수금                       -            -                  -
집합투자증권투자자예수금 50,005 5 80,013
조건부예수금                       -                  -                  -
청약자예수금                       -              -                   -
저축자예수금                       -                -                    -
기타                       -                  -                  -
합  계 59,095 12,519        105,718


2) 예탁재산의 보호현황 (고객예탁금 별도 예치)

(기준일:2025년 03월 31일)                                                            (단위: 백만원, %)
구  분 별도예치대상금액 증권금융 별도예치금액 예치비율
위탁자예수금 8,297 8,400 101.2%
장내파생상품거래예수금 - - -
집합투자증권투자자예수금 50,004 50,004 100.0%
조건부예수금 - - -
청약자예수금 - - -
저축자예수금 - - -
기타 - - -
합  계 58,301 58,404  










XII. 상세표


1. 연결대상 종속회사 현황(상세)


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(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거 주요종속
회사 여부
- - - - - - -


2. 계열회사 현황(상세)


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(기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 사)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 1 코리아에셋투자증권 110111-1844970
- -
비상장 2 더케이파트너스유한회사 110114-0108636
수민인베스트먼트 유한책임회사 110115-0009767


- 계열회사의 계통도

                                     

더케이파트너스


수민인베스트먼트

                         ↓45.68%                                                  ↓4.99%

코리아에셋투자증권



3. 타법인출자 현황(상세)


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(기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %)
법인명 상장
여부
최초취득일자 출자
목적
최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도
재무현황
수량 지분율 장부
가액
취득(처분) 평가
손익
수량 지분율 장부
가액
총자산 당기
순손익
수량 금액
넥스트레이드 비상장 2022.11.08 단순투자 2,505 500,000 1.7 2,505 - - - 500,000 1.7 2,505 123,828 -17,593
넷마블네오 비상장 2019.09.30 단순투자 270 19,355 0.0 163 - - - 19,355 0.0 163 154,890 34,887
두나무 비상장 2021.04.14 단순투자 2,574 22,667 0.1 3,287 38 -350 2,446 22,705 0.1 5,383 14,699,309 1,950,879
아이트러스트㈜ 비상장 2022.01.13 단순투자 400 80,000 8.0 400 - - - 80,000 8.0 400 4,874 369
플랜잇스퀘어(구.플랜잇헬스케어) 비상장 2022.06.10 단순투자 500 15,156 2.2 500 - - - 15,156 2.2 500 6,722 -92
아우토크립트 비상장 2022.07.14 단순투자 575 5,000 0.4 575 25,000 - 82 30,000 0.4 657 56,668 -47,439
에이아이코리아 비상장 2022.12.22 단순투자 250 20,000 0.3 250 -3,000 -105 - 17,000 0.2 145 82,479 11,529
웨이비스 비상장 2023.11.28 단순투자 204 15,000 0.1 204 -15,000 -204 - - 0.0 0 67,024 -6,183
컬리 비상장 2024.02.06 단순투자 296 20,000 0.0 296 - -39 - 20,000 0.0 257 769,564 -40,103
에스오에스랩 비상장 2024.02.28 단순투자 293 41,800 0.3 293 -41,800 -293 - - - - - -
와이브레인 RCPS 비상장 2021.04.14 단순투자 1,542 93,750 2.3 504 69,293 - 22 163,043 2.4 526 20,393 -1,443
메이크어스 RCPS 비상장 2021.04.14 단순투자 1,264 319 1.3 359 - - -210 319 1.3 149 7,856 -2,104
㈜레드브릭 CPS 비상장 2022.04.22 단순투자 197 48 0.2 197 - - - 48 0.2 197 7,778 -2,326
오션클라우드드림㈜ 비상장 2024.02.29 단순투자 33 33,000 11.0 33 - - - 33,000 11.0 33 29,961 -24
키토크에이아이 RCPS 비상장 2024.10.28 단순투자 173 - 0.0 - 327,470 173 - 327,470 5.3 173 641 4,371
프로티아(구.프로테옴텍) 상장 2020.12.14 단순투자 182 21,135 0.2 60 - - 8 21,135 0.2 68 27,858 2,457
삼성전자 상장 2024.08.06 단순투자 147 - - - 3,000 199 -26 3,000 0.0 173 324,966,127 23,230,095
비에이치 상장 2025.01.06 단순투자 120 - - - 7,500 120 -17 7,500 0.0 103 625,863 48,870
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 비상장 2018.03.30 단순투자 3,000 - 15.0 2,587 - - 721 - 15.0 3,308 17,203 -1,261
KAI-DIP 펀드1호 비상장 2019.03.20 단순투자 40 - 5.3 39 - - - - 5.3 39 740 -3
KAI-KVIC 스마트공장투자조합 비상장 2019.11.22 단순투자 2,595 - 10.0 2,234 - - 859 - 10.0 3,093 21,323 -1,975
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 비상장 2020.12.18 단순투자 223 - 9.6 115 - - -38 - 9.6 77 1,077 -3
KAI-리딩 디지털헬스케어1호 비상장 2021.06.09 단순투자 120 - 3.5 113 - - -106 - 3.5 7 3,207 -35
KAI-MNMHD바이오투자조합1호 비상장 2021.08.31 단순투자 100 - 2.3 102 - - -73 - 2.3 29 2,994 -1,533
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 비상장 2021.11.08 단순투자 8,000 - 20.0 7,553 - - -1,229 - 20.0 6,324 30,600 -7,428
KAI-밸류업 1호 비상장 2022.03.15 단순투자 100 - 12.2 97 - - -1 - 12.2 96 792 -10
KAI-갤럭시 유니콘 1호 비상장 2022.04.14 단순투자 295 - 7.1 283 - - -6 - 7.1 277 3,901 -83
MS-KAI 제1호 신기술투자조합 비상장 2022.08.19 단순투자 99 - 1.6 101 - - -2 - 1.6 99 6,181 -59
KAI-리프콘 모빌리티 1호 비상장 2022.10.21 단순투자 114 - 5.3 111 - - -3 - 5.3 108 2,086 -44
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 비상장 2022.12.09 단순투자 92 - 14.7 90 - - -3 - 14.7 87 599 -21
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 비상장 2023.03.14 단순투자 2,000 - 12.0 1,957 - - -1,157 - 12.0 800 16,050 -364
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 비상장 2023.03.21 단순투자 287 - 7.4 281 - -52 16 - 7.4 245 3,308 211
KAI IT 신기술투자조합 2호 비상장 2023.07.12 단순투자 99 - 5.1 98 - - -2 - 5.1 96 2,055 -34
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 비상장 2023.08.30 단순투자 246 - 7.4 243 - - -5 - 7.4 238 3,253 -68
KAI Electric 신기술투자조합 1호 비상장 2023.09.04 단순투자 399 - 12.4 395 - -1,957 1,570 - 12.4 8 69 12,647
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 비상장 2023.09.15 단순투자 900 - 6.0 868 - 300 -56 - 6.0 1,112 14,965 -285
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 비상장 2024.04.30 단순투자 160 - - - - 160 -4 - 7.4 156 213 -40
D-KAI 신기술조합 1호 비상장 2024.05.29 단순투자 317 - - - - 317 -4 - 16.5 313 1,917 -18
KAI 소부장 신기술투자조합 1호 비상장 2024.09.23 단순투자 400 - - - - 300 -2 - 28.6 298 1,047 -3
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 비상장 2025.02.14 단순투자 103 - - - - 103 0 - 3.7 103 2,803 -7
성장금융 KSM 전문투자형사모투자신탁 비상장 2016.11.01 단순투자 200 - 6.7 198 - -107 1 - 6.7 92 1,392 37
용인일반산업단지(주) 비상장 2018.05.02 단순투자 560 112,000 5.6 560 - - 266 112,000 5.6 826 1,936,562 162,370
인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합 비상장 2022.09.07 단순투자 400 - 17.0 400 - - -21 - 17.0 379 2,227 -55
코너스톤 뉴메인1호 신기술투자조합 비상장 2023.06.01 단순투자 500 - 5.4 500 - - - - 5.4 500 9,045 -193
뉴메인 신기술투자조합 제2호 비상장 2023.11.21 단순투자 300 - 3.2 300 - - - - 3.2 300 9,089 -190
뉴메인 신기술투자조합 제4호 비상장 2024.03.07 단순투자 300 - 9.0 300 - - - - 9.0 300 3,291 -61
와이지 디지털 신기술투자조합 비상장 2024.08.19 단순투자 300 - - - - 226 - - 13.2 226 1,201 -1,760
에스제이지 브레이브 헬스케어 제1호 비상장 2024.11.05 단순투자 300 - - - - 300 - - 2.8 300 10,663 -42
합 계 - - 29,151 - -909 3,026 - - 31,268 - -

*) 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이
    1억원을 초과하는 경우 기재하였습니다.
*) 최근 사업연도기준일은 2024년 12월 31일입니다.


【 전문가의 확인 】


1. 전문가의 확인

- 해당 사항 없음


2. 전문가와의 이해관계

- 해당 사항 없음