당사는 정기주주총회를 매 사업연도 종료 후 3개월 이내에 개최하고, 임시주주총회는 필요 시 개최하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 현재까지 당사는 총 3회의 정기주주총회를 개최하였으며, 당사는 상법 제363조, 제542조의4 및 당사 정관 제16조에 따라 주총 일시, 장소 및 의안 등 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 주주총회 2주 전까지 통지하기 위해 노력하고 있으며 제 57기에는 4주 전에 금융감독원 및 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템에 공고하였습니다. 

최근 3년간 주주총회 개최 현황 및 세부사항은 다음과 같습니다.

당사는 주주가 주주총회 전 의안과 그 내용에 대해 충분한 정보를 가지고 주주총회에 참석하여 의결권을 행사할 수 있도록 소집통지 및 공시를 통해 안내 드리고 있습니다. 주주총회 소집공고시 주주총회의 목적 사항 별로 세부내용을 충분히 기재하고 있으며, 그 외에도 사외이사의 활동내역, 보수현황, 최대주주 등과의 거래내역뿐만 아니라 업계 및 회사의 현황 등도 기재하는 등 주주총회와 관련한 충분한 정보를 기업지배구조 모범규준에 준하는 정기주주총회 4주전까지 소집 공고를 공시하였습니다. 

당사는 앞으로도 주주가 주주총회 전 의안과 그 내용에 대해 충분한 정보를 가지고 주주총회에 참석하여 의결권을 행사할 수 있도록 소집통지 및 공시를 통해 안내 드리고, 주주총회 소집공고시 주주총회의 목적 사항 별로 세부내용을 충분히 기재하고 있으며, 그 외에도 사외이사의 활동내역, 보수현황, 최대주주 등과의 거래내역뿐만 아니라 업계 및 회사의 현황 등도 기재하는 등 주주총회와 관련한 충분한 정보를 기업지배구조 모범규준에 준하는 정기주주총회 4주전까지 소집 공고를 공시할 예정입니다. 

당사는 기존 ‘슈퍼주총데이’의 부작용을 최소화하고 주주 편의성을 제고하기 위해 주주총회 집중일 이외에 주주총회를 개최하고 있습니다. 2025년 실시한 57기 정기주주총회는 주주총회 집중일을 피하여 개최하였습니다.

당사는 2017년 49기 주주총회부터 주주 편의성과 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사할 수 있도록 상법 제368조의4에 따른 전자투표제를 도입 및 실시하고 있습니다. 또한, 주주총회시의 원활한 회의 진행을 위해 의결권 대리행사가 필요할 경우에는 참고서류를 작성, 공시하여 의결권 대리행사를 인정하고 있습니다.

2025년 3월 26일 진행된 제57기 정기주주총회에 출석한 주식수는 1,559만 8,382주이며, 총 의결권 있는 주식수 3,836만 4,359주의 40.7%입니다. 정기주주총회안건은 표결 결과 모두 결의 요건이 충족하면서 원안대로 승인되었습니다. 

2024년 3월 28일 진행된 제56기 정기주주총회에 출석한 주식수는 1,527만 1,557주이며, 총 의결권 있는 주식수 3,836만 4,359주의 39.8%입니다. 정기주주총회안건은 표결 결과 모두 결의 요건이 충족하면서 원안대로 승인되었습니다.

당사는 제57기, 제56기, 제55기 정기주주총회 안건 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 없으며 모두 결의 요건을 충족하면서 원안대로 승인되었습니다. 당사는 주주총회 전 주주로부터 요청된 안건에 대한 질문 및 설명 요청에 대하여 유선 및 메일을 통하여 성실히 답변하였으며, 주주총회 종료 후 참석한 주주와 간담회도 진행하고 있습니다. 

당사는 제 49기부터 주주의 편의성과 의결권 행사의 용이함을 위해 전자투표제도를 도입하여 실시하고 있습니다. 다만, 서면투표는 도입, 운영비용, 여러 방식 표결을 취합하는 과정에서의 오류 발생가능성 등을 종합적으로 고려하여 도입하지 않았습니다. 

전자투표 시행에 관련된 내용은 주주총회 소집통지 및 공고를 통해 주주들에게 적극적으로 안내되고 있으며, 전자투표제도의 취지와 기능면에서 볼 때 서면투표제와 동일한 목적을 달성할 수 있다고 판단하고 있습니다. 

향후, 서면투표제가 필요하다고 판단될 때 도입에 대해 검토할 예정입니다. 

상법 제363조의2 및 제542조의6 제2항에 따라, 발행주식 총수의 3% 이상에 해당하는 주식을 보유한 주주 또는 6개월전부터 계속하여 상장회사의 의결권 있는 발행주식총수의 1% 이상 보유한 주주는 주주총회일의 6주전까지 서면 또는 전자문서로 일정한 사항은 주주총회 목적사항으로 제안할 수 있습니다. 이사회는 법령상 주주제안권 행사 요건, 주주제안 기간 및 절차를 준수하지 못한 주주제안을 제외하고는, 이를 주주총회의 목적사항으로 하여 주주총회 소집통지서에 해당 의안을 명시하여 기재합니다. 주주제안자의 청구가 있는 때에는 해당 의안의 주요 내용도 소집통지서에 기재되며, 주주총회에서 당해 의안을 설명할 기회가 제공됩니다. 당사는 주주제안 절차를 홈페이지(https://www.cosmochem.co.kr/index.php/shareholder-proposal/)에 안내하고 있습니다. 

당사의 의결권 있는 발행주식총수의 3% 이상 소유 주주 및 6개월 전부터 계속하여 상장회사의 의결권 있는 발행주식총수의 1% 이상 보유 주주는 상법 제363조의2에 정해진 바에 따라 직전연도 정기주주총회일의 6주 전까지 서면 또는 전자문서로 이사 선임 등의 일정한 사항을 주주총회 목적사항으로 제안할 수 있습니다. 

주주가 의안을 제안하는 경우 당사는 내부 절차에 따라 이사회에 보고하고 이사회규정 제 10조에 정한 바에 따라 주주제안의 내용이 법령 또는 정관을 위반하거나 상법 시행령 제12조에서 정하는 주주제안 거부 사유에 해당하는 경우를 제외하고는 해당 의안을 주주총회의 목적사항으로 하여 주주총회에 상정하고 있습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 주주 제안내역은 없습니다. 

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 공개서한이 접수된 사실이 없습니다. 

당사는 현재 주주제안권에 대해 홈페이지에 안내 및 이사회 규정에 따라 처리하고 있지만,  주주제안제도와 관련된 구체적인 별도의 명문화된 규정은 없습니다. 

당사는 주주제안과 관련한 구체적이고 명문화된 내부 규정 제정을 검토 중이며, 주주제안이 발생할 시 내부 절차에 따라 주주여부 확인, 정관 및 법령 위반 검토를 거쳐 주주총회 목적 사항으로 삼을 예정입니다.

당사는 배당을 포함한 구체적인 주주환원정책을 수립하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 2차전지 생산시설 증설 투자를 통해 공급능력을 확대하고자 배당보다는 시설 투자를 우선순위로 하였으며, 이를 통해 시장경쟁력 확대를 목표로 하고 있습니다. 향후 수익성 중심의 성장을 실현하고 안정적인 잉여현금흐름을 창출하여 경영실적, 대내/외 경영환경 등을 종합적으로 고려한 후 배당을 포함한 주주환원 정책을 마련할 수 있도록 하겠습니다. 

당사는 현재 주주환원정책을 주주들에게 제공하고 있지 않습니다. 

당사는 배당을 미실시하고 있어 주주들에게 배당 관련 예측가능성을 제공하고 있지 않습니다. 

당사는 현재 2차 전지 산업에 관련된 시장경쟁력 확보를 위해 시설 투자를 우선 시 하여 증설을 진행하고 있습니다. 이러한 사유로 현재 배당을 실시하고 있지 않고 명문화된 주주환원정책이 마련되어 있지 않습니다.

당사는 지난 제 57기 정기주주총회에서 결손 보전을 실시하여 향후 수익이 발생할 경우 배당과 같은 주주환원 정책을 실현할 수 있는 틀을 마련하였습니다. 이를 토대로 경영실적 및 대내/외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 포함한 주주환원 중장기 정책을 마련할 예정이며, 정책 마련 시 외국인 주주들을 위한 영문 자료를 별도로 준비하여 주주총회, IR행사 및 홈페이지에 게시하여 제공할 것입니다. 

당사는 배당보다는 현재 시장경쟁력 확보를 위해 시설 투자를 우선순위로 하고 있습니다. 그 이유로 현재는 배당을 실시하고 있지 않으나 향후 경영실적 및 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려한 후 배당을 실행을 검토할 예정입니다. 

해당사항 없습니다. 

현재 당사는 배당을 실시하고 있지 아니하고, 주주환원정책과 같은 명문화된 규정이 없습니다. 

급변하는 이차전지 시장 상황에서 경쟁력을 확보하기 위해서 시설 투자를 우선으로 하고 있습니다. 이러한 투자를 배경으로 경쟁력 확보 후 경영실적 및 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려한 후 정책 제정 및 배당 실시를 검토할 예정입니다. 

보고서 제출일 현재 총 발행주식총수는 38,408,228주이며 전부 보통주입니다. 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 200,000,000주(액면가: 1,000원) 입니다. 당사는 우선주 등 종류주식을 발행할 수 있으나 현재는 발행한 종류주식은 없습니다.

당사는 현재 발행한 종류주식이 없으며 또한 종류주주총회를 개최한 사실이 없습니다. 

당사는 모든 주주에게 1주 1의결권을 부여하고 있으며, 상법 및 관련 법령이 정하는 바에 따라 주주의 의결권이 침해되지 않도록 적극적으로 노력하고 있습니다.

당사는 주주의 의결권이 침해되지 않도록, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하도로 노력하겠습니다.

당사는 증권회사, 자산운용사, 투자자문사 등 기관투자자 및 개인주주 미팅 또는 회사 현황설명에 적극적으로 대응하고 있습니다. 

일시	대상	형식	주요 내용	비고
2024.01.01~2025.05.31	기관투자자 및 개인주주 등	대면미팅, 컨퍼런스콜, 유선통화	분기별 실적 동향 및 향후 전망,  투자 및 개발 진행 상황, 회사 소개

당사는 소액주주만을 위한 별도의 행사를 개최하고 있진 않습니다. 다만, IR담당자의 전화번호와 이메일 주소를 홈페이지에 공개하여 소액주주와의 소통을 이어가고 있으며 DART, KIND 및 홈페이지에 다양한 경영정보를 공시하여 소액주주에게도 공평하게 기업정보를 제공하고 있습니다. 

당사는 홈페이지 및 IR자료를 영문으로 제공하고 있으며 또한 해외투자자들과 화상미팅, 컨퍼런스콜, 전자메일 등 다양한 소통 수단을 활용하여 외국인 투자자와 지속적으로 소통하고 있습니다. 나아가 영문 공시를 통해 해외투자자들에게 다양한 정보를 제공할 예정입니다. 

당사는 회사홈페이지에 서면 및 전자문서를 접수할 수 있도록 담당자의 주소와 메일주소를 공지하고 있습니다. 

당사는 외국인 주주들을 위해 홈페이지를 영문으로 병행 운영 중입니다. IR 관련 업무 담당팀에서 내외국인 모두를 대응 중이며 별도로 외국인 담당 지정은 되어 있지 않습니다. 

당사는 공시대상기간 중 불성실공시법인에 지정된 사실이 없습니다.

당사는 현재 DART, KIND 등에 영문공시를 제출하지 있지 않습니다. 다만, 소액투자자 및 해외투자자와의 원할한 소통을 위해 증권사 애널리스트, 기관투자자 등을 대상으로 수시 IR 활동을 하고 있으며, 해외투자자들의 편의를 위해 영문 홈페이지를 운영 및 NDR 진행 시에는 영문 자료를 제공합니다. 또한 소액투자자들을 위해 DART, KIND 등의 공시 조회 시스템을 통해 재무, 공시, 주가 정보, 분기별 실적 발표 자료 등 주요 경영 정보를 제공하고 있습니다. 

당사는 올해 외국인 투자자들에게 기업 정보를 충분하고 공평하게 제공하기 위해 한국거래소 지원서비스 등을 통해 영문공시를 할 수 있도록 준비 중에 있습니다. 또한, 소액주주와의 활발한 소통을 위해 홈페이지 운영을 개선하고 총회 참여를 적극적으로 장려할 것입니다. 투자자들 모두가 당사의 재무, 주가 정보, 분기별 실적 발표 자료 등 주요 경영 정보를 언제든 접근할 수 있도록 DART, KIND 등의 공시 조회 시스템에 성실히 공시할 것입니다. 

당사는 이사회규정 제10조에 ‘이사와 회사간 거래승인’을 이사회 부의 사항으로 정하고 있으며, 제9조5에 이사회 안건과 특별한 이해관계가 있는 이사의 의결권을 제한함으로써 내부거래 및 자기거래에 대한 통제를 강화하고 있습니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조에 의거하여 분기 50억원 이상 [대규모 내부거래]에 대해서도 사전 이사회 결의 사항으로 규정하고 있습니다. 정관 제35조에 의거 이사회의 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 결의합니다. 

당사는 상법 제398조 [이사 등과 회사 간의 거래]에 해당하는 거래 중 국내외계열사들과 반복되는 동종ㆍ동형의 상품ㆍ용역거래에 대하여 포괄적 이사회 의결을 진행하고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조 및 대규모내부거래 등에 대한 이사회 의결 및 공시에 관한 규정 제4조 및 제9조의2에 의거하여 공정거래법상 국내 계열회사와의 상품ㆍ용역 거래는 분기별 거래 예상 금액을 기준으로 포괄적 이사회 의결을 진행하고 있습니다.

2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 이루어진 내부거래 및 자기거래에 대한 포괄적 이사회 내역은 아래와 같습니다.

[2024년 이사 등과 회사 간의 거래 승인 내역] 

(1) 2024년 말 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	2024년 말	2023년 말	비고
지배기업	㈜코스모앤컴퍼니	㈜코스모앤컴퍼니	-
종속기업	코스모신소재㈜	코스모신소재㈜	-
종속기업	코스모촉매㈜	코스모촉매㈜	-
기타특수관계자	㈜코스모엘앤비	㈜코스모엘앤비	지배기업의 종속기업
기타특수관계자	COSMO GLOBAL CHINA	COSMO GLOBAL CHINA	지배기업의 종속기업
기타특수관계자	주식회사 COSMO GLOBAL	주식회사 COSMO GLOBAL	지배기업의 관계기업
기타특수관계자	㈜코스모로보틱스	㈜코스모로보틱스	지배기업의 관계기업
기타특수관계자	SHANDONG NEW POWDER CO., LTD.	-	종속기업의 관계기업
기타특수관계자	SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD.	SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD.	종속기업의 관계기업
기타특수관계자	㈜코스모이앤씨	㈜코스모이앤씨	지배기업의 종속기업
기타특수관계자	조양국제종합물류㈜	조양국제종합물류㈜	-
기타특수관계자	㈜디투에스원파트너스	㈜디투에스원파트너스	-
기타특수관계자	주식회사 H411	주식회사 H411	-
기타특수관계자	Japan Strategic Investment Co., Ltd.	Japan Strategic Investment Co., Ltd.	-
기타특수관계자	America Strategic Investment Co., Ltd.	America Strategic Investment Co., Ltd.	-
기타특수관계자	㈜코스모아이앤디	㈜코스모아이앤디	지배기업의 관계기업
기타특수관계자	㈜뽀모	㈜뽀모	지배기업의 관계기업

(2) 2024년 말 특수관계자의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)
특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	유형자산의취득
㈜코스모앤컴퍼니	37,800,000	719,385,000	9,970,819	1,805,031,540	-
코스모신소재㈜	1,068,916,328	-	65,291,126	-	-
코스모촉매㈜	109,904,000	22,286,000	-	-	-
㈜코스모엘앤비	12,600,000	-	3,331,460	18,042,600	-
주식회사 COSMO GLOBAL	-	588,387,464	-	-	-
㈜코스모로보틱스	2,400,000	-	-	-	-
㈜코스모이앤씨(주)	-	-	-	-	200,000,000
조양국제종합물류㈜	-	2,283,744,785	-	-	-
합계	1,231,620,328	3,613,803,249	78,593,405	1,823,074,140	200,000,000

당사는 경영진 또는 지배주주가 회사와 거래하기 위하여는 미리 이사회에 해당 거래에 관한 중요사실을 밝히고 이사회의 승인을 받도록 하고 있습니다. (상법 제398조) 특히, 당사 이사회 규정 제 9조는 특별한 이해관계가 있는 이사는 관련 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없도록 하고 있으며, 내부거래에 관한 이사회 결의요건을 재적이사 3분의2 이상 찬성으로 가중하고 있습니다.

당사는 향후 내부거래 및 자기거래를 더욱 엄격하게 통제하기 위하여 명문화된 내부 규정 제정 등을 검토하고 있습니다.

당사는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 거래에 대한 별도의 명문화된 주주보호 정책은 없으나 관련 법규와 규정에 의거하여 소액주주를 보호하기 위한 의사결정을 하고 있습니다. 

공시 대상 기간 중 기업 소유구조 및 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 거래 발생 내역은 없었습니다. 이에 관한 구체적인 계획은 없습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 윤리강령 및 행동지침을 통해 주주의 권익 보호를 위해 노력하고 있습니다.

당사는 공시대상기간 내에 주식으로 전환될 수 있는 채권 등이 발행되지 않았습니다.

당사는 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달은 없습니다.

해당사항 없습니다.

당사는 당사의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 명문화된 자료가 없습니다.

소유구조나 주요 사업의 변동을 초래할 수 있는 중요한 결정에 대하여 상법상 절차의 준수를 포함하여 소액주주의 의견수렴은 물론 명문화된 정책 제정 등 반대주주의 권리 보호를 위한 방법을 강구하기 위하여 노력할 것입니다.

현재 이사회의 구체적인 역할은 정관 및 이사회규정에서 정하고 있습니다. 이사회 의결사항은 다음과 같습니다. 

1. 주주총회 상정안에 관한 사항

1) 영업의 전부, 중요한 일부의 양도

2) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약의 체결, 변경 또는 해약

3) 영업전부의 양수

4) 주식배당

5) 외부감사인선임

6) 자본감소

7) 정관변경안

8) 이사의 보수안

9) 이사 및 감사위원회위원의 선임 및 해임안

10) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속

11) 주식의 액면미달의 발행

12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

13) 주식매수선택권의 부여

14) 회사의 중요자산의 양도 또는 이전

15) 기타주주총회에 부의할 안건

2. 상법상 이사회 결의사항

1) 주주총회의 소집

2) 영업보고서의 승인

3) 재무제표의 승인

4) 대표이사의 선임 및 해임

5) 공동대표의 결정

6) 지배인의 선임 및 해임

7) 지점의 설치, 이전 및 폐지

8) 신주발행사항의 결정

9) 일반공모증자방식에 의한 신주 발행

10) 사채의 모집

11) 전환사채의 발행사항의 결정

12) 신주인수권부사채의 발행사항의 결정

13) 준비금의 자본전입

14) 이사와 회사간 거래의 승인(분기 50억원 이상 상품, 용역거래 및 20억원 이상 자산거래)

15) 이사의 경업승인

16) 이사회내위원회 설치 및 이사회내위원회 위원의 선임 및 해임

17) 이사회내위원회 결의의 재결의 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함

18) 간이합병, 소규모합병의 결정

19) 주식의 소각

20) 주요주주 등 이해관계자와의 거래

21) 주식매수선택권 부여의 취소

22) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

23) 회사의 경영 및 운영에 중요한 사항으로 이사회의 결의가 필요한 사항

24) 전자적 방법에 대한 의결권 행사 허용

25) 일정규모 이상의 출연 결정

26) 법정준비금의 감액

3. 중요한 재무에 관한 사항

1) 자산재평가

2) 중요한 대규모 투자

3) 일정 규모 이상의 출자, 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증 등. 단, 주식담보 차입금에 대한 만기연장은 제외

4) 공정거래법상의 대규모 내부 거래

4. 중장기전략 및 사업정책에 관한 사항

1) 전략적 사업방향

2) 당년도 업적평가 및 차년도 사업계획, 목표합의

5. 인사관련 사항

   1) 집행임원에 관한 인사 및 보수

6. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 및 기타 경영상의 주요 이슈 사항

당사는 정관 제36조2에 의거 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 이사회 내에 각종 위원회를 설치하여 운영할 수 있으며 위원회의 구성 및 운영에 관한 사항은 별도의 위원회 규정을 통하여 정하도록 하여 이사회의 권한을 위원회에 위임할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다. 단, 정관 제40조2의3항에 따라 ① 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 ② 대표이사의 선임 및 해임 ③ 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임을 제외하고 그 권한을 위원회에 위임할 수 있습니다. 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 하며, 각 이사는 필요하다고 판단되는 경우 이사회 의장에게 이사회 소집을 요구하여 위원회가 결의한 사항을 다시 결의할 수 있습니다.

공시대상기간내에 당사는 아래와 같이 대표이사에게 이사회의 권한을 위임하였습니다. 

- 24년 2월 이사 등과 회사와의 거래(분기 50억원 미만 상품 용역 거래, 건당 20억원 미만 자산 거래)

- 24년 3월 개별이사 보수 결정 

당사는 상기 열거한 이사회의 심의·의결규정, 이사회내위원회의 규정(감사위원회 규정) 등에 의거하여 기능을 수행하고 있습니다. 특히, 의결사항에 대한 사전보고 및 이사회 보고사항을 통해 회사 경영에 대한 충분한 정보를 제공하여 이사회가 효과적으로 경영의사결정, 경영감독기능을 수행하고 있습니다.

해당사항 없습니다.

당사는 최고 경영자승계정책이 명문화되어 있지 않습니다 .

당사는 최고 경영자승계정책이 명문화되어 있지 않습니다 .

공시대상기간동안 후보군에 대한 교육은 없습니다.

당사는 최고 경영자승계정책이 명문화되어 있지 않습니다 .

당사는 정관 제 31조에 대표이사 유고 시 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사 순에 따라 직무를 대행하는 것 만을 규정하고 있을 뿐, 별도의 승계 정책을 마련하고 있지 않습니다. 

현재 최고경영자 승계 정책이 마련되어 있지 않으나, 이에 대한 중요성을 인식하고 이사회를 통해 승계 정책 제정에 대한 검토를 실시할 예정입니다. 

당사는 리스크관리규정 제정을 통해 경영전반에서 발생할 수 있는 리스크를 종합적이고 효율적으로 관리하여 경영 안정성을 유지하는데 노력을 기울이고 있습니다.

리스크관리규정을 통해 리스크의 종류, 기본원칙, 관리조직, 관리 절차 등을 명문화하고 있습니다. 

당사는 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 다양한 위험요소에 대하여, 1차적으로 사내 담당 조직에서 관리 및 대응하고 있으며 경영 상 발생할 수 있는 리스크의 요인 검토, 감독 및 정책 수립 등의 업무는 이사회가 총괄하고 있으며, 재무적 리스크의 요인 검토, 감독 및 정책수립 등 재무 리스크관리업무는 감사위원회가 총괄하고 있습니다. 

당사는 준법경영을 준수하기 위하여 준법경영인을 선임하거나 명문화된 준법경영 규정은 없으나, 내부적으로 윤리규범을 제정하여 임직원의 행동기준을 제시하고 있으며 윤리서약서를 통해 임직원들이 준법 의식을 높이고 있습니다.

당사는 외감법 및 내부회계관리제도 모범규준을 반영하여 「내부회계관리규정 및 업무지침」을 제개정하였으며 이에 근거하여 당사의 내부회계관리제도를 설계 운영 평가 보고하고 있습니다. 당사 내부회계관리제도 운영 책임자는 대표이사이며 사업연도 마다 내부회계관리제도에 대해 점검을 수행하고 그 운영실태를 이사회, 감사위원회 및 주주총회에 보고하고 있습니다. 감사위원회는 대표이사로부터 보고 받은 내부회계관리제도를 평가하고 그 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

- 내부회계관리제도 관리ㆍ운영조직의 책임자 현황

소속기관 또는 부서	책임자 성명	직책	담당업무	비고
감사(위원회)	김천래	감사위원장	내부회계관리제도 운영실태 평가 및 이사회에 운영 실태 평가 보고	사외이사
이사회	최재용	내부회계관리자	내부회계관리제도 운영 총괄	CFO
회계/자금처리부서	조동연	재무기획팀장	내부회계관리제도 회계, 자금 업무	-
전산운영부서	최재영	전산담당자	내부회계관리제도 전산 운영	-
내부회계관리제도 전담부서	황원석	정도경영팀장	내부회계관리제도 운영 담당	-

- 공시대상기간 운영 결과

회계 연도	내부회계관리제도 운영실태보고	내부회계관리제도 운영실태 평가	외부감사인 평가 결과	비고
2024년도	내용: 효과적으로 설계되어 운영 보고자: 대표이사	내용: 효과적으로 설계되어 운영 보고자: 감사위원장	내부회계관리제도 모범규준 준수

당사는 공시관련 전담 파트를 운영하여 최신의 관련 법규에 기반한 공시 매뉴얼을 작성, 관리하고 있으며 각종 규정에 맞는 공시 업무를 진행하고 있습니다. 당사의 모든 공시정보가 관련 법규에 따라 정확하고 완전하며 공정하고 시의 적절하게 공시될 수 있도록 함과 아울러 임직원의 불공정거래를 방지하기 위하여 공시관련 업무 및 절차, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 정한 공시정보관리 규정을 수립하여 운영하고 있습니다. 본 규정은 홈페이지에 게시되어 있어 임직원 및 모든 이해관계자가 확인할 수 있습니다.

당사는 내부통제를 위해 인장관리규정을 제정하여 인장 사용 방법에 관한 사항을 정함으로써, 인장사용에 따른 권한과 책임을 명확히 하고 있습니다. 

해당사항 없습니다.

향후 규제 환경 변화에 맞춰 지속적으로 개선, 보완해 나갈 것 입니다. 

이사회는 정관 제26조에 의거 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 구성하도록 규정하고 있으며, 상법 제383조 제1항에서 규정하고 있는 최소 이사 원수를 상회하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 이사회는 총 8명의 이사(사내이사 5인, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.

또한, 최근 사업연도말 현재 자산총액이 2조원 이상인 주권상장법인의 경우 이사회의 이사 전원을 특정 성의 이사로 구성하지 아니하여야 한다는 자본시장법 제165조의20(이사회의 성별 구성에 관한 특례)에 보고서 제출일 현재 당사는 해당이 되지 않기 때문에 이사회 구성을 동일 성으로 구성하고 있습니다. 

당사는 이사회의 효율적인 의사결정과 업무 수행을 위해 이사회내위원회로 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있습니다. 

각 위원회는 의사결정의 전문성과 효율성을 제고하기 위해 이사의 전문역량과 업무경험을 고려하여 구성하였으며, 감사위원회는 전원을 사외이사로 구성하고, 사외이사후보추천위원회는 사외이사를 과반수 이상으로 구성하여 위원회의 독립성을 제고하였습니다.

당사는 지속가능경영 관련하여 ESG 위원회를 따로 설치하고 있지 않습니다. 

당사는 정관 제 34조에 의거하여 이사회의장을 이사회에서 선임하도록 정하고 있으나, 이사회규정 제 4조에 의거하여 이사회의 의장은 대표이사, 회장 또는 사장으로 정하고 있습니다.

당사는 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있는 3명의 사외이사를 두었지만 선임 사외이사제도 및 집행임원제도를 운영하고 있지는 않습니다. 

당사는 현재 이사회내 위원회로 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있지만 ESG위원회는 두고 있지 않습니다. 또한, 이사회 의장은 이사회 규정에 의거하여 사외이사가 아닌 대표이사가 겸임하고 있습니다. 선임이사 제도 및 집행임원 제도는 시행하고 있지 않습니다. 

당사는 정관 제36조의2에 사외이사후보 추천위원회, 감사위원회, 기타 회사 경영상 필요한 위원회를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 필요에 따라지속가능경영 위원회 등 이사회 내 위원회를 설치하여 이사회 내 전문성을 강화하고 투명성을 제고하도록 할 계획입니다.

정관 제34조4에 따라 이사회의 의장은 이사회에서 정하게 되어 있고, 정관 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 하게 규정하고 있습니다. 이사회 규정에 따라 이사회의 주된 권한인 업무집행결정권과 직무집행에 대한 감독권을 수행함에 있어 회사를 대표하여 업무를 집행하는 권한을 지닌 대표이사가 가장 적합하다고 판단되어 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 또한 당사는 선임(先任) 사외이사를 별도로 선임하고 있지는 않지만 필요 시 검토 예정입니다. 

당사의 이사는 상법제382조 제3항, 제542조의8 제2항 등 관계법령에서 요구하는 자격요건을 모두 충족하고 있습니다. 또한 공정하고 투명한 사외이사 선임을 위하여 사외이사후보추천위원회를 통해 경영 경제, 법률, 또는 관련기술 등에 관한 전문적인 지식 또는 경험이 있거나 사회적으로 명망이 있는 자 중에서 선임하도록 하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 모두 동일한 성별로 구성되어 있으나, 자본시장법 제165조의20에 의한 특례 적용 대상이 아니며, 그 역량 평가 및 이사 선임에 있어 연령, 성별, 학력이나 출신 지역에 따라서 차별하거나 제한하고 있지 않습니다. 당사는 이사회가 특정 배경 및 직업군에 치우치지 않도록 이사회 구성에 다양성을 확보를 최우선으로 삼고있으며, 급변하는 경영환경 속에서 이사회의 전략적인 판단이 필요하며 이를 위해 다양한 분야의 전문가를 사외이사 후보로 선정하고 있습니다. 

공시대상기간 개시시점(2024.01.01)부터 보고서 제출시점(2025.05.31)까지 당사의 이사 선임 및 변동 내역은 아래와 같습니다. 

자본시장법에 따라 자산총액이 2조원 이상인 주권상장법인은 이사회의 이사 전원을 특정 성으로만 구성하지 않아야 한다고 규정되어 있지만, 당사는 자산 총액이 2조원이 되지 않아 현재는 이사회 전원 동성으로 구성되어 있습니다.

당사는 이사회 내 사외이사후보추천위원를 설치하여 공정하고 투명한 사외이사 선임을 위하여 책임과 역할을 다할 것 입니다. 향후, ESG 위원회의 설치를 검토할 예정이며 이사선임시 성별에 따른 차별이 있지 않도록 규정을 강화해 나갈 예정입니다. 

당사는 주주총회에서 선임할 사외이사를 발굴하고 후보를 면밀히 검토하여 추천하기 위해 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 사내이사는 별도 이사후보추천위원회를 설치하지 않고 이사회에서 추천을 받은 후보 중에서 선임합니다. 

보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회는 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 사외이사가 과반이상(66.7%)을 구성하고 있습니다. 

주주총회에 이사선임 안건이 포함될 경우, 상법 제363조, 제542의4, 제542의5에 의하여 이사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 최대주주와의 관계, 그리고 당사와 후보자와의 거래내역 등 이사후보 관련 정보를 주주총회 4주 전 (주주총회소집공고)에 공고하여 주주에게 충분한 검토의 시간을 제공하고 있습니다. 

당사는 재선임되는 이사 후보의 과거 이사회 활동 내역을 정기보고서(분기/반기/사업보고서) 상 ‘Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항’을 통해 상세히 제공하고 있습니다. 정기보고서에 이사회 및 이사회내 위원회 회차별 참석 현황, 안건별 찬반 현황 등 활동 내역을 기재함으로써 주주들에게 관련 정보를 충실히 제공하고, 주주총회 소집공고시 재선임되는 이사 후보의 이사회 추천 사유를 상세히 작성하고 있습니다. 

당사는 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않지만 사전에 최대 4주전 주주총회 공고를 통하여 이사 후보에 대한 정보 제공으로 주주의 의사 결정을 지원하고 있으며, 소액주주의 의견 청취를 위하여 전자투표를 시행하고 있습니다.

당사는 집중투표제를 도입하고 있지 않으며, 재선임 이사의 활동내역을 제공하고 있지 않습니다. 다만, 정기보고서(분기/반기/사업보고서) 상 ‘Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항’을 통해 해당 이사후보의 기존 이사회 활동 내역이 공개하고 있습니다.

당사는 사외이사추천위원회가 설치되어있고, 이사 후보에 대한 정보를 주주총회 최대 4주 전에 제공함으로써 주주들의 의사결정에 충분한 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 전자투표제도를 도입하여 소수주주의 의견도 반영하여 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공평성과 독립성이 확보되도록 조치를 취하고 있습니다.

향후, 집중투표제가 필요하다고 판단시 검토할 예정입니다. 

성명	성별	직위	상근여부	담당업무
허경수	남성	회장	비상근	경영자문
김태영	남성	상무이사	상근	전지소재공장장
Friedrich Joerg	남성	상무이사	상근	CTO

당사는 기업가치 훼손 또는 주주 권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임 방지를 목적으로 하는 규정을 마련하고 있습니다. 

당사는 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않으며, 책임이 있는 자는 1) 횡령 또는 배임으로 금고 이상의 형을 받고 그 집행이 종료되지 아니하거나, 집행유예 또는 선고유예 기간 중에 있는자, 2) 이사회가 중요한 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해 행위 이력이 있다고 인정하여 임원으로 재직하기에 부적절하다고 판단하는 자로 규정에서 명시하고 있습니다. 

또한 회사는 임원으로 선임되려는 자에게 증빙자료를 제출 요청 또는 질의를 할 수 있음을 명문화함으로써 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하고 있습니다. 

보고서 제출일 현재 해당사항이 있는 임원은 없습니다. 

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

규정에 의거하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않기 위해 노력할 것 입니다. 

당사의 모든 사외이사는 독립적이고 중립적인 입장에서 주주와 회사에 최선이 되는 의사결정을 할 수 있도록 상법과 관련 규정의 독립성 기준을 적법하게 충족하고 있으며, 사외이사 전원은 계열회사를 포함하여 당사에 재직한 경력이 없습니다. 

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

당사는 사외이사가 당사와 중대한 이해관계가 없는 것을 확인하였으며, 사외이사 선임 시 이해관계가 없는 자를 선임하기 위해 노력을 다하고 있습니다. 당사는 이사회 내 전원이 사외이사로 구성된 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회에서는 주주총회에 추천될 사외이사 후보자가 당사(계열회사 포함)와의 중대한 이해관계 여부를 확인하고 있습니다.

해당사항 없습니다.

사외이사 선임 시, 사외이사후보추천위원회를 통해 사외이사 선임단계에서 이해관계 여부 등을 검토할 예정입니다. 

당사는 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 기준을 상법 제542조의8 제2항(당사 외 2개 이상의 다른 회사의 이사·집행임원·감사로 재임할 수 없음)에 따르고 있으며, 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부 기준을 별도로 두고 있지 않으나 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자의 사외이사 선임을 금지하고 있습니다. 또한, 매년 사외이사 자격요건 확인서를 작성하며 점검하고 있습니다. 당사는 사외이사의 독립성 강화를 위하여, 사외이사의 당사 재직기간이 6년을 초과하거나, 계열회사 포함한 재직기간이 9년을 초과하여 선임하지 않습니다. 

당사의 사외이사 중 1명은 공인회계사로 코스닥상장사인 아이큐어(주)의 사외이사를 겸직하고 있습니다. 당사의 사외이사는 충실한 직무 수행을 위해 과도한 겸직을 하고 있지는 않으며, 해당사항을 모니터링 하고 있습니다.

당사는 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부 기준이 없으나, 상법 제542조의8 제2항(당사 외 2개 이상의 다른 회사의 이사·집행임원·감사로 재임할 수 없음)에 따르고 있습니다.

당사는 현재 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부 기준은 없지만 이사회 내 사외이사후보추천위원회를 두어 사외이사 선임 시 충분한 검토를 하고 있습니다. 또한, 사외이사의 경영의사 결정의 참여 및 업무집행에 대한 감시 등 사외이사의 권한과 의무를 충실히 수행하기 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하고 있으며 향후, 내부 기준이 필요하다고 판단 시 명문화 검토 예정입니다. 

당사는 사외이사가 이사회 개최 전 해당 안건을 충분히 검토할 수 있도록 회의자료를 미리 제공하고 있으며, 회사의 주요 현안에 대해 이해할 수 있도록 매분기 정기 이사회에서 회사의 주요 현안에 관한 정보를 지속적으로 제공하고 있습니다.

나아가 당사는 감사위원회 규정 6조에 따라 각 감사위원회 위원(전원 사외이사)이 필요하다고 인정할 경우 회사의 비용으로 외부 전문가의 조력을 받을 수 있도록 지원하고 있습니다.

당사는 사외이사가 직무를 충실히 수행할 수 있도록 지원조직을 설치하여 필요한 정보, 자원 등을 제공하고 있습니다. 사외이사는 의사결정에 필요한 의안과 관련 정보를 사전에 제공받고 관계부서 등의 추가 설명, 의견 제시와 피드백 등의 준비 과정을 거쳐 이사회에 참석하게 되며, 다른 이사들과 의견을 교환하되 독립적으로 판단함으로써 최종적인 의사결정에 참여하고 있습니다. 또한, 이사회 및 위원회활동에 필요한 경우 전문가의 조력을 받을 수 있도록 하고 있습니다. 

이사회 및 위원회 별 지원부서는 다음과 같습니다.

이사회 및 위원회	지원부서
이사회	경영지원팀, 재무기획팀, 정도경영팀
감사위원회	정도경영팀
사외이사후보추천위원회	경영지원팀

당사는 사외이사의 전문성 제고 및 원활한 직무수행에 필요한 각종 정보 및 인적/물적 자원을 제공하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사 사외이사 3명은 한국상장회사협의회사 주최한 내부회계관리제도 온라인 교육을 이수하였습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 개최된 내역이 없습니다. 

당사는 현재 사외이사들만의 회의를 개최하고 있지 않습니다. 다만, 당사 이사회 내 위원회인 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회는 과반이상 사외이사로 구성되어 경영진을 제외한 사외이사 간 경영전반에 대한 의견을 자유롭게 교환하고 경영진에 대한 경제 기능을 충실하게 수행하고 있습니다. 

당사는 향후 사외이사들이 주주의 권익보호, 이익 확대 등을 고려하여 직무수행을 할 수 있도록 최선을 다할 것이며, 필요 시 단독 사외이사회의 주최를 검토 예정입니다. 

당사는 현재 사외이사 활동의 독립성 및 공정성 저해를 방지하기 위해 개별 사외이사에 대한 평가를 실시하고 있지 않습니다. 

당사는 현재 사외이사 평가를 수행하고 있지 않으며, 구체적인 평가방법과 관련 규정이 마련되어 있지 않습니다. 

당사는 사외이사 평가를 수행하지 않고 있기 때문에 재선임 여부에 평가결과를 반영하거나 활용하고 있지는 않습니다. 다만, 사외이사후보추천위원회의 충분한 검토를 통해 후보자 결정을 하며, 사외이사 적격성 평가를 수행하여 주주총회의 의결을 통해 공정하게 재선임을 결정하고 있습니다.

당사는 사외이사의 업무 활동에 있어서 독립성과 공정성 저해를 방지하기 위하여 평가를 수행하고 있지 않고, 관련 명문화된 규정 역시 마련하고 있지 않습니다. 또한, 재선임 시 그 결과를 반영하여 선임의 여부를 결정하는 등의 활동을 수행하고 있지 않습니다.

당사는 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있고, 전문성, 직무공정성, 충실성, 결격요건의 충분한 검토를 통해 사외이사 후보자를 결정하고 있습니다. 

당사는 별도의 사외이사 보수 정책은 없습니다. 다만, 사외이사의 보수 지급과 관련하여 상법 제388조 및 정관 제37조에 의하여 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위내에서 사외이사의 직무수행을 고려하여 이사회에서 정하고 있습니다. 등기이사 및 사외이사와 감사위원회 보수 내역은 연간 사업보고서를 통해 투명하게 공시하고 있습니다. 당사의 사외이사 보수는 법적 책임 수준을 고려하여 산정하되, 사회통념상 회사 규모를 감안하여 동종업계의 보수 수준을 종합적으로 고려하여 산정되고 있습니다. 

해당사항 없습니다. 

당사의 경우 사외이사 보수와 관련하여 별도의 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다. 사외이사의 보수는 정관 및 주주총회 결의로 정한 보수 한도 내에서 이사회에서 정하고 있습니다. 

당사는 사외이사의 보수를 별도 수당이나 회의비 병목의 경비 지급 없이 고정급 형태로만 지급합니다. 향후에도 사외이사의 보수는 상법 제388조 및 정관 제37조에 의하여 주주총회에서 승인 받은 이사보수 한도 내에서 법적 책임 수준을 고려하여 산정하되, 사회통념상 회사의 규모를 감안하여 동종업계의 보수 수준에 부합하도록 지급 예정입니다. 

당사는 이사회규정에 따라 정기이사회는 매 분기가 끝나는 다음달 둘째 주에 개최하고 있고, 사정에 따라 그 일시는 변경할 수 있습니다. 개최 필요 사항이 발생하는 경우 수시로 임시이사회를 추가로 개최하고 있습니다. 

이사회 규정에는 이사회 구성부터 이사회의 소집절차, 부의사항 및 결의방법 등의 내용을 명문화하고 있습니다. 또한, 이사회내위원회 설치에 대한 사항을 명문화하여 운영하고 있습니다. 

당사의 공시대상기간 사업연도 개시시점(24.01.01)부터 공시서류 제출일 현재(25.05.31)까지 정기 및 임시이사회 개최 내역은 다음과 같습니다. 

당사의 이사 보상정책은 코스모그룹 이사 평가 제도에 의하여 각 이사의 기본급과 성과급 등을 평가하여 결정하고 있으며, 각 이사 들의 경영지표를 평가하여 보수를 결정하고, EVA(Economic Value Added) 등을 도출하여 성과급을 산정하고 있습니다. 당사 임원 보수정책은 공개하고 있지 않습니다.

당사는 이사들이 소신을 가지고 회사 업무를 추진할 수 있도록 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 해당보험 가입 시 보험사의 면책 조항 등을 규정하여 해당 보험이 이사의 책임 회피 등으로 남용되는 것을 방지하고 있습니다. 

 

당사는 지속적인 성장과 중장기적 이익을 위해 이해관계자들의 이익을 최우선으로 고려합니다. 고객, 직원, 주주, 협력사 등 다양한 이해관계자들과의 신뢰를 바탕으로 상생과 발전을 도모하고 있습니다. 당사는 윤리규정 행동지침과 인권경영선언문와 같은 고객, 주주 및 이해관계자의 이익을 균형있게 고려하기 위한 규정을 마련하고 있습니다. 

해당사항 없습니다. 

해당사항 없습니다.

매 이사회 의사 진행에 관하여는 상법 제391조의3 제1항에 의거하여 의사록을 작성하며, 해당 의사록에는 의사의 안건과 그 결과를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하도록 되어 있습니다. 다만, 현재 업무 체계만으로도 이사회의 내용 및 결의 사항이 상세하게 작성 및 보존되어 있다고 판단되어 녹취록은 따로 작성하고 있지 않으며 현재로서는 녹취록 작성 계획이 없습니다.

당사는 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률를 정기보고서를 통해 공시하고 있습니다. 주요 토의내용과 결의사항은 이사별로 상세하고 명확히 기록하여 이사가 해당 의사록에 직접 서명한 후 관리하고 있습니다. 

개별이사의 이사회 출석 내역과 안건 찬성률은 아래와 같습니다. 

당사는 사업보고서 등 정기공시 외의 방법으로 개별이사의 활동 내용을 공개하고 있지 않습니다.

당사는 이사회 기록 작성/보전과 관련하여 현재 업무 체계만으로도 이사회의 내용 및 결의 사항이 상세하게 작성 및 보존되어 있다고 판단하여 녹취록은 따로 작성하고 있지 않으며, 정기공시 외의 방법으로는 개별이사의 활동 내용을 공개하고 있지 않습니다. 

향후 정기보고서의 이사회 개최 및 주요 안건 내용을 공개 이외에 필요하다고 판단 되면 홈페이지 등을 통한 공개를 검토할 예정입니다. 

당사는 사내이사 5명, 사외이사 3명으로 구성된 이사회 내 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있습니다. 

감사위원회는 3인 모두 사외이사로 구성되어 있고, 사외이사후보추천위원회는 과반수 이상인 2인의 사외이사와 1명의 사내이사로 선임하여 운영하고 있습니다. 

당사는 3인 모두 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 

당사는 이사회 내 위원회로 과반수로 구성된 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 두고 있지만 보수위원회는 두고 있지 않습니다. 

향후 필요에 따라 사외이사로 구성된 이사회내 위원회 운영을 검토할 예정입니다. 

당사는 정관 제38조의 2(감사위원회의 구성), 3(감사위원회의 직무)에 이사회내 위원회 조직, 운영 및 권한에 관련하여 규정하고 있으며, 정관에 명시된 내용은 아래와 같습니다. 

제38조의2(감사위원회 구성)

① 이 회사는 감사에 갈음하여 제36조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원를 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑥ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑦ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제5항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑧ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

⑨ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

제38조의3(감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회소집을 청구 할 수 있다.

④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재 결의할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

당사의 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회 결의사항은 감사위원회 직무규정과 사외이사후보추천위원회 직무 규정에 따라 이사회에 보고하고 있습니다. 

공시대상기간 개시시점(24.01.01)부터 보고서 제출 시점(25.05.31)까지 결의된 감사위원회 결의 사항의 이사회 보고 현황은 아래와 같습니다. 사외이사후보추천위원회는 2024년 설치되었고, 현재까지 사외이사 선임의 건이 없기 때문에 개최 내역이 없습니다. 그 외 리스크관리위원회 및 내부거래위원회는 설치되지 않았습니다. 

<감사위원회>

회 차	개최일자	참석인원	의 안 내 용	가결 여부	이사회 보고여부
1	2024.01.29	3/3	1. 내부결산자료(별도) 검토	원안가결	보고
2	2024.02.28	3/3	1. 2024년 내부결산자료(연결) 검토 2. 제 56기 정기주주총회 의안 및 서류 검토	원안가결	보고
3	2024.03.20	3/3	1. 2024년 감사보고서 승인의 건 2. 제56기 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 3. 제56기 내부감시장치에 대한 감사의 건	원안가결	보고
4.	2024.05.15	3/3	1. 2024년 1분기 재무제표 심의 건	원안가결	보고
5	2024.8.14	3/3	1. 2024년 상반기 재무제표 보고 2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고의 건	원안가결	보고
6	2024.10.14	3/3	1. 특수관계인 거래에 대한 법적검토	원안가결	보고
7	2024.11.14	3/3	1. 2024년 3분기 재무제표 심의 건	원안가결	보고
8	2024.12.27	3/3	1. 감사위원회 직무규정 개정 사항 검토	원안가결	보고

9

2025.02.07

3/3

1. 제57기 개별재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 제57기 정기주주총회 소집의 건

원안가결

보고

10

2025.02.25

3/3

1. 제57기 감사전 연결재무제표 승인의 건

원안가결

보고

11

2025.03.18

3/3

1. 제57기 재무제표 정기주주총회 상정의  건 2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

원안가결

보고

12

2025.05.15

3/3

1. 제57기 재무제표 정기주주총회 상정의  건 2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

원안가결

보고

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

당사의 감사위원회는 상법 제415조의2, 제542조의11 및 감사위원회 규정 제4조에 따라 3인 이상의 이사로 구성하되, 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사로 하고, 위원 중 1인 이상은 관계 법령에서 정한 회계 또는 재무전문가로 구성되어 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 감사위원회는 회계전문가를 포함하여 3인 전원이 사외이사로 구성되어 있고, 경영진의 합리적 경영판단에 대하여 독립적인 의견을 제시하고 있습니다.

당사의 감사위원회의 구성은 아래와 같습니다.

당사는 내부감사기구로서 감사위원회를 설치하고 구성함으로써 독립성 및 전문성을 확보하고 있습니다. 감사위원회를 전원 사외이사로 구성하고 있고, 감사위원회의 대표도 사외이사이며, 위원의 선임과 해임은 주주총회를 통해서만 하고 있습니다. 감사위원회는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다. (정관 제38조의3 참조) 또한 감사위원회의 전문성 확보를 위하여 법령에서 정한 자격 요건을 갖춘 회계 또는 재무전문가를 감사위원장으로 하고 있으며, 법률, 산업 등 각 분야의 전문가들이 감사위원으로 선임되어 있습니다.

기타 독립성 및 전문성과 관련한 내용은 다음과 같습니다.                                       

 

[표 9-1-2: 사외이사 선출 기준]

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
3인 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김천래 1인)	상법 제542조의11 제2항
감사위원회 대표는 사외이사	충족
그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

 

[표 9-1-3: 감사위원회 사외이사 선임]

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계
민경집	사외이사 역할과 함께 특히 기술 연구 분야에 대한 실무 경험이나 전문지식을 보유한 후보자로 회사업무에 대한 감사 업무 수행에 적합하며 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지한 후보로 추천함.	이사회	해당없음	해당없음
김재혁	사외이사 역할과 함께 특히 정책전문가로서 정부정책 분야의 전문지식을 보유한 후보자로 회사업무에 대한 감사 업무 수행에 적합하며 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지한 후보로 추천함.	이사회	해당없음	해당없음
김천래	사외이사 역할과 함께 특히 회계사로서 회계 및 재무분야의 전문지식을 보유한 후보자로 회사업무에 대한 감사 업무 수행에 적합하며 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지한 후보로 추천함.	이사회	해당없음	해당없음

 

   

사는 감사위원회가 감사직무를 수행함에 있어 이사회 및 경영진 등 업무집행기관으로부터 독립된 위치에서 객관성을 유지하고 업무를 수행할 수 있도록 감사위원회 직무규정을 마련하고 있으며, 감사위원회 규정에는 감사 위원회의 구성, 권한 및 책임, 운영 등에 필요한 사항을 정하고 있습니다.

1) 감사위원회 직무규정

제6조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 12. 외부감사인의 선정 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제7조(의무) ① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사위원은 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제8조(책임) ① 감사위원이 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사위원의 책임을 감경 할 수 있다. ② 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다

사는 공시대상기간 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 실시한 감사(감사위원회) 교육실시 현황은 다음과 같습니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참사유	교육내용
2024.07	외부전문가	김천래 민경집 김재혁	-	내부회계관리제도

감사위원회는 필요한 경우 감사위원회 직무규정에 의거하여 회사의 비용으로 외부전문가의 자문을 받을 수 있으며, 외부감사인으로부터 회사의 회계처리 기준 위반사실을 통보 받을 경우 회사의 비용으로 외부 전문가를 선임하여 위반사실 등을 조사하도록 하고 그 결과에 따라 회사의 대표이사에게 시정 등을 요구할 수 있습니다.

당사의 감사위원회는 감사위원회 직무규정 제6조(직무와 권한)에서 경영진의 부정행위 대한 조사 관련 규정이 마련되어 있으며, 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한이 있습니다. 

감사위원회 직무규정 주요 내용은 아래와 같습니다. 

제6조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사-회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고/고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고/고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고/고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 12. 외부감사인의 선정 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 하며, 불응 시 서면으로 사유를 제출해야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

당사는 감사위원회 직무규정 제28조에 따라 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대하여 내부감사기구의 접근성을 최대한 보장하고 있습니다. 

 

감사위원회 직무규정 제28조(문서 등의 열람) ① 위원회는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. ② 위원회는 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다. ③ 위원회는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
정도경영팀	2	팀장, 선임(평균 7년)	-내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무 -주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사 업무 지원
경영지원팀	5	팀장, 책임, 선임(평균 10년)	-이사회 일정 및 운영 지원
재무기획팀	5	팀장, 책임, 선임, 사원(평균 6년)	-재무 회계관련 자료 작성 및 관련 검토

당사는 감사위원회가 효율적으로 업무를 수행할 수 있도록 지원조직을 운영하고 있습니다. 이 조직은 각 활동 분야별로 감사한 내용을 정기적으로 또는 필요 시에 책임자에게 보고하고 있으며, 이러한 보고 내용은 감사위원회에 최종적으로 보고합니다. 다만, 감사지원 조직 인력에 대한 감사위원회의 임면 동의 권한이 명확하게 규정되어 있진 않기 때문에 독립성은 확보되어 있지 않습니다.

당사는 별도의 감사위원 보수정책을 보유하고 있지 않습니다. 다만, 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있고, 정관 제 37조1항에 따라 이사의 보수는 주주총회의 결의로 한도를 정하고 있고, 이사회에서 각 사외이사 겸 감사위원의 보수를 결정하고 있습니다. 감사위원이 이사로서 수행하는 업무와 감사위원회 업무수행에 따른 법적 책임 수준을 고려하여 적합한 수준으로 지급하고 있습니다.

당사는 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사가 없습니다. 

감사지원 조직 인력에 대한 감사위원회의 임면 동의 권한이 명확하게 규정되어 있진 않기 때문에 독립성은 확보되어 있지 않습니다.

내부감사기구의 구체적이고 명문화된 정보 접근절차는 마련되어 있지 않지만 감사위원회 직무규정에 일부 접근 절차에 대하여 명문화하고 있습니다. 향후 필요 시 구체체적인 규정 보완 예정이며, 감사위원회 지원조직에 대한 독립성 확보 방안을 검토할 예정입니다. 

해당사항 없습니다. 

당사의 감사위원회는 2024년 총 8회, 2025년 공시일까지 4회 개최되었으며 매 개최 시 감사위원 3인 전원이 참석하였습니다. 해당기간 중 주요 결의사항은 내부회계관리제도 운영실태 평가승인, 재무제표의 승인 선임 등이 있었습니다. 

당사는 감사절차, 회의록·감사록의 기록·보존, 주주총회 보고절차 등과 관련한 내부규정을 두고 있습니다.

감사절차와 관한 감사위원회 직무규정은 제21조에 위원회는 감사직무를 수행함에 있어서 피감사부서장에게 소속 직원의 업무지원을 요청할 수 있고, 검토하여야 할 사항 등을 규정하고 있습니다. 회의록·감사록의 기록·보존에 관한 감사위원회 직무규정은 제34조, 35조에 규정되어 있습니다. 위원회는 실시한 감사에 관하여 감사록을 작성 및 비치 해야 하고, 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 또한, 위원회는 일상감사를 기초로 제26조 제3항의 검토 및 제27조의 절차를 거쳐 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다. 회사가 연결지배회사인 경우에는 연결재무제표에 대하여도 감사보고서를 작성하여야 한다 등 회의록·감사록의 기록·보존에 관하여 규정하고 있습니다. 감사위원회 직무규정 제 36조에는 위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 하고, 위원회는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다고 주주총회 보고절차에 대한 내용이 규정되어 있습니다.