정 정 신 고 (보고)

2025년 05월 16일

1. 정정대상 공시서류 :

분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :

2025년 05월 15일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령 관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후
III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석	-	기재 누락	미기재	주1) 정정 후
III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석	-	기재 누락	미기재	주2) 정정 후

주1) 정정후

제 23 (당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지

제 22 (전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

회사명 : 주식회사 티에프이

1. 일반 사항

가. 연결회사의 개요

주식회사 티에프이(이하 "회사")는 2003년 설립되어 전기, 전자기기 및 부품 제조업 등을 영위하고 있으며, 2022년 11월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 주식회사 티에프이와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 반도체 테스트 분야에 필요한 COK, Test Board, Test Socket 등을 포함한 Total solution을 제공하고 관련 제품 생산 및 공급을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 화성시입니다.

나. 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	업종	국가	지분율 (%)
JMT, Inc.	반도체 테스트 Socket 생산	일본	100

(2) 전기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	업종	국가	지분율 (%)
JMT, Inc.	반도체 테스트 Socket 생산	일본	100

다. 종속기업 재무정보

당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	순손익
JMT Inc.	17,652,924	8,483,068	4,245,709	313,757

상기 요약 재무정보는 종속기업 별도재무제표 기준입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	순손익
JMT, Inc.	16,991,068	8,552,251	15,151,011	480,205

상기 요약 재무정보는 종속기업 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험의 관리에 대한 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 연결회사의 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	화폐단위	당분기말		전기말
구 분	화폐단위	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
자산
현금및 현금성자산	USD	12,259,398	17,978,407	8,673,120	12,749,486
현금및 현금성자산	JPY	401,819,304	3,944,901	551,407,535	5,163,821
매출채권	USD	2,228,251	3,267,730	1,125,445	1,654,404
매출채권	JPY	90,210,993	885,655	105,131,417	984,535
기타금융자산	JPY	-	-	4,003,182	37,489
합 계			26,076,693		20,589,736
부채
매입채무	USD	148,536	217,828	55,486	81,565
매입채무	JPY	51,944,729	509,973	110,162,720	1,031,652
차입금	JPY	15,273,000	149,944	16,289,000	152,543
리스부채	JPY	215,831,554	2,118,948	215,831,554	2,021,219
기타금융부채	JPY	26,200,410	257,225	27,164,850	254,393
합 계			3,253,918		3,541,373

(2) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	2,102,831	(2,102,831)	1,432,233	(1,432,233)
JPY	179,447	(179,447)	272,604	(272,604)
합 계	2,282,278	(2,282,278)	1,704,836	(1,704,836)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
금융부채	462,444	621,293

(2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	상승시	하락시	상승시	하락시
이자비용	(4,624)	4,624	(6,213)	6,213

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 필요로 하는 매일의 현금 및 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 자금차입약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계
차입금(*1)	7,786	7,443,679	121,981	7,573,446
전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000
매입채무	4,543,480	-	-	4,543,480
미지급비용(*2)	899,248	-	-	899,248
기타유동금융부채	974,068	-	-	974,068
기타비유동금융부채	-	-	332,188	332,188
리스부채(*1)	168,621	475,564	1,962,254	2,606,439
합 계	6,593,203	7,919,243	32,416,423	46,928,869

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계
차입금(*1)	170,360	7,497,109	126,179	7,793,648
전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000
매입채무	3,722,926	-	-	3,722,926
미지급비용(*2)	885,800	-	-	885,800
기타유동금융부채	1,131,435	-	-	1,131,435
기타비유동금융부채	-	-	331,254	331,254
리스부채(*1)	162,163	488,714	2,151,539	2,802,416
합 계	6,072,684	7,985,823	32,608,972	46,667,479

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 말 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)	30,727,976	30,512,078
차감: 현금및현금성자산(B)	22,347,862	19,445,920
순부채(A-B)	8,380,114	11,066,158
자본총계(C)	81,190,176	78,424,711
총자본(A-B+C)	89,570,290	89,490,869
자본조달비율(순부채/총자본)	9%	12%

4.3 공정가치 측정

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	22,347,862	(*1)	19,445,920	(*1)
매출채권	8,656,486	(*1)	8,229,788	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,664,404	32,664,404	37,941,689	37,941,689
기타유동금융자산	816,042	(*1)	178,984	(*1)
기타비유동금융자산	1,693,028	(*1)	1,603,394	(*1)
합 계	66,177,822	(*1)	67,399,775
금융부채
매입채무	4,543,480	(*1)	3,722,926	(*1)
미지급비용	899,248	(1), (2)	885,800	(1), (2)
기타유동금융부채	974,068	(*1)	1,131,435	(*1)
기타비유동금융부채	332,188	(*1)	331,254	(*1)
단기차입금	7,342,424	(*1)	7,497,294	(*1)
장기차입금	120,020	(*1)	123,999	(*1)
전환사채	23,265,532	(*1)	22,890,785	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,182,175	3,182,175	3,182,175	3,182,175
합 계	40,659,135		39,765,668

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,254,618	-	31,254,618
파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786
금융부채
파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	36,531,903	-	36,531,903
파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786
금융부채
파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

다. 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입 변수
파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)
파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입 변수
파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)
파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	수익증권	30,498,503	35,806,092
	저축성보험	756,115	725,811
	파생상품자산	1,409,786	1,409,786
상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	22,347,862	19,445,920
	매출채권	8,656,486	8,229,788
	기타유동금융자산	816,042	178,984
	기타비유동금융자산	1,693,028	1,603,394
금융자산 합계		66,177,822	67,399,775

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	3,182,175	3,182,175
상각후원가 측정 금융부채	매입채무	4,543,480	3,722,926
	미지급비용(*1)	899,248	885,800
	기타유동금융부채	974,068	1,131,435
	기타비유동금융부채	332,188	331,254
	단기차입금	7,342,424	7,497,294
	장기차입금	120,020	123,999
	전환사채	23,265,532	22,890,785
기타금융부채(*2)	리스부채(유동)	619,561	608,357
기타금융부채(*2)	리스부채(비유동)	1,929,469	1,874,782
금융부채 합계		43,208,165	42,248,806

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.

다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	265,892	92,305
당기손익-공정가치 측정 금융자산	처분손익	41,173	-
상각후원가 측정 금융자산	이자수익	143,405	447,413
	외화환산손익	216,641	177,362
	외환차손익	(159,603)	192,257
	대손상각비	(9,895)	(5,124)
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	이자비용	(414,318)	(245,813)
	외화환산손익	(65,075)	664
	외환차손익	(30,305)	50,647
기타금융부채(*)	이자비용	(7,448)	(7,185)

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	1,854	4,554
보통예금	11,713,797	8,883,867
정기예금	10,632,211	10,557,498
합 계	22,347,862	19,445,920

나. 사용이 제한된 정부보조금

당분기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 특정 목적으로 사용이 제한된 정부보조금 12,230천원(전기말: 1,797천원)이 포함되어 있습니다.

당분기와 전기 중 사용이 제한된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
현금및현금성자산	1,797	20,065	(9,632)	12,230

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
현금및현금성자산	178	865,219	(863,600)	1,797

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
비유동항목
수익증권	30,498,503	35,806,092
임원보험 및 종업원단체보험	756,115	725,811
파생상품자산(*1)	1,409,786	1,409,786
소 계	32,664,404	37,941,689
부채
파생상품부채(*2)	3,182,175	3,182,175

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채에 부가된 매도청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조).
(*2) 연결회사가 발행한 전환사채에 부가된 조기상환청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조).

8. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	8,656,999	8,246,145
손실충당금	(513)	(16,357)
매출채권(순액)	8,656,486	8,229,788

나. 당분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	장부금액	기대손실률	손실충당금	장부금액	기대손실률	손실충당금
정상 채권	8,277,974	0.00%	-	8,208,507	0.00%	-
1개월-3개월	342,181	0.00%	-	20,859	0.00%	-
4개월-6개월	36,331	0.00%	-	-	0.00%	-
7개월-9개월	-	0.00%	-	603	30.00%	181
10개월-12개월	-	0.00%	-	-	0.00%	-
12개월 초과 연체	513	100.00%	513	16,176	100.00%	16,176
합계	8,656,999		513	8,246,145		16,357

다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	16,357	367
손상된 채권에 대한 대손상각비 (환입)	(15,844)	5,124
환율변동차이	-	(6)
분기말	513	5,485

라. 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동금융자산	816,042	178,984
기타비유동금융자산	1,693,028	1,603,394

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
선급금	55,819	39,858
선급비용	176,636	191,725
부가세대급금	168,924	719,260
소 계	401,379	950,844
비유동항목
기타비유동자산	-	37,489
소 계	-	37,489
합 계	401,379	988,333

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	1,739,141	(53,686)	1,685,455	486,418	(61,197)	425,221
원재료	7,906,522	(361,674)	7,544,848	5,025,836	(358,033)	4,667,803
저장품	191,199	(118,493)	72,706	225,188	(113,028)	112,160
재공품	895,791	-	895,791	1,210,847	-	1,210,847
합계	10,732,653	(533,853)	10,198,800	6,948,290	(532,258)	6,416,032

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	532,258	623,336
증가금액	(20,678)	2,145
감소금액	22,273	(78,470)
기말금액	533,853	547,011

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	13,483,290	11,503,296
매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	(20,679)	(64,843)
합계	13,462,611	11,438,452

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	25,934,678	-	-	25,934,678	25,681,184	-	-	25,681,184
건물	12,170,524	(3,477,430)	-	8,693,094	11,949,747	(3,284,814)	-	8,664,933
시설장치	1,014,350	(504,873)	-	509,477	1,011,000	(454,156)	-	556,844
차량운반구	603,872	(282,888)	-	320,984	603,872	(255,137)	-	348,735
기계장치	24,494,313	(17,817,440)	-	6,676,873	22,309,931	(16,697,492)	-	5,612,439
집기비품	3,599,832	(2,246,879)	(3,442)	1,349,511	3,166,678	(2,073,957)	-	1,092,721
건설중인자산	2,580,549	-	-	2,580,549	1,307,468	-	-	1,307,468
합 계	70,398,118	(24,329,510)	(3,442)	46,065,166	66,029,879	(22,765,556)	-	43,264,323

(2) 당분기와 전분기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계
기초 순장부금액	25,681,184	8,664,933	556,844	348,735	5,612,439	1,092,721	1,307,468	43,264,323
취득	-	-	3,350	-	211,410	274,290	2,832,879	3,321,929
처분	-	-	-	-	-	-	-	-
대체	136,000	47,968	-	-	1,306,292	71,743	(1,562,003)	-
감가상각비	-	(76,302)	(50,717)	(27,751)	(484,454)	(92,382)	-	(731,606)
환율변동	117,494	56,495	-	-	31,186	3,139	2,205	210,519
분기말 순장부금액	25,934,678	8,693,094	509,477	320,984	6,676,873	1,349,511	2,580,549	46,065,166

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계
기초 순장부금액	9,957,032	8,854,337	498,525	448,632	5,532,549	711,981	1,686,968	27,690,025
취득	759,664	-	5,209	34,229	149,000	53,907	12,859,521	13,861,530
처분	(1,977)	-	-	(48,542)	-	-	(236,024)	(286,543)
대체	13,822,978	6,493	-	-	40,217	6,815	(13,874,581)	1,923
감가상각비	-	(72,365)	(39,871)	(30,637)	(367,649)	(54,607)	-	(565,129)
환율변동	(60,148)	(28,629)	-	-	(19,264)	(578)	(1,854)	(110,473)
분기말 순장부금액	24,477,549	8,759,836	463,863	403,683	5,334,853	717,519	434,030	40,591,332

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	550,650	404,895
판매비와관리비	106,549	98,359
연구개발비	74,405	61,876
합 계	731,606	565,129

(4) 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 30 참조).

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 22백만원(전기: 641백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.98%(전기: 5.97%) 입니다.

12. 리스

(1) 리스와 관련하여 당분기말과 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산(*)
차량운반구 등	2,375,582	2,205,482
건물	189,952	301,777
합 계	2,565,534	2,507,259
리스부채
유동	619,561	608,357
비유동	1,929,469	1,874,782
합 계	2,549,030	2,483,138

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 30,586천원(전분기 : 107,313천원)입니다.

(2) 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구 등	23,334	21,201
건물	45,131	27,172
합 계	68,465	48,373
리스부채에 대한 이자비용	7,448	7,185
단기리스 및 소액자산 리스료	27,580	22,533

당분기 중 리스의 총 현금유출은 79,173천원 (전분기 : 61,777천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
산업재산권	40,261	(27,777)	12,484	40,261	(26,945)	13,316
상표권	62	(61)	1	62	(61)	1
실용신안권	8,489	(8,486)	3	8,489	(8,486)	3
소프트웨어	6,074,583	(5,105,472)	969,111	5,875,473	(4,840,951)	1,034,521
회원권	691,247	(42,828)	648,419	691,247	(40,492)	650,754
합 계	6,814,642	(5,184,624)	1,630,018	6,615,531	(4,916,936)	1,698,596

(2) 당분기와 전분기 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계
기초	13,316	1	3	1,034,521	650,754	1,698,596
취득	-	-	-	20,575	-	20,575
상각비	(832)	-	-	(86,188)	(2,335)	(89,355)
환율변동	-	-	-	203	-	203
분기말	12,484	1	3	969,111	648,419	1,630,018

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계
기초	16,743	1	3	1,049,317	18,705	1,084,769
취득	-	-	-	9,000	-	9,000
상각비	(869)	-	-	(71,882)	(2,646)	(75,397)
환율변동	-	-	-	(289)	-	(289)
분기말	15,875	1	3	986,146	16,059	1,018,084

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	87,558	73,138
제조원가	1,797	2,258
합 계	89,355	75,397

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	1,655,399	-	1,655,399	1,655,399	-	1,655,399
건물	1,455,113	(224,330)	1,230,783	1,455,113	(215,236)	1,239,877
합 계	3,110,512	(224,330)	2,886,182	3,110,512	(215,236)	2,895,276

(2) 당분기와 전분기 중 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	토지	건물	합 계	토지	건물	합 계
기초	1,655,399	1,239,877	2,895,276	1,667,747	1,276,255	2,944,002
처분	-	-	-	(12,348)	-	(12,348)
감가상각비	-	(9,094)	(9,094)	-	(9,094)	(9,094)
분기말	1,655,399	1,230,783	2,886,182	1,655,399	1,267,161	2,922,560

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	20,700	20,700
처분이익(손실)	-	(9,319)
임대원가	(9,094)	(9,094)
합 계	11,606	2,286

(4) 연결회사는 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 공정가치의 변동이 중요하지 아니할 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였으며, 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

15. 순확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,059,034	3,794,356

나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	78,889	63,576
순이자원가	-	-
합 계	78,889	63,576

다. 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	63,091	54,866
판매비와관리비	15,798	8,710
합 계	78,889	63,576

라. 연결회사가 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
판매관리비	98,134	93,866
경상연구개발비	84,460	72,941
매출원가	83,279	67,128
합계	265,873	233,935

16. 매입채무와 기타채무

당분기말 및 전기말 매입채무와 기타채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	4,543,480	3,722,926
미지급금	783,763	927,928
미지급비용	1,666,515	1,124,469
임대보증금	68,000	68,000
장기미지급금	264,188	263,254
합 계	7,325,946	6,106,577

17. 차입금

당분기말 및 전기말 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		차입처(*)	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말
단기차입금 및 유동성 장기차입금	일반자금대출	기업은행	2025.06.24	3.57%	2,000,000	2,000,000
		기업은행	2025.09.26	3.08%	2,000,000	2,000,000
		기업은행	2025.10.14	3.07%	2,000,000	2,000,000
	시설자금대출	기업은행	2025.10.30	3.43%	1,000,000	1,000,000
		산업은행	2025.09.12	3.42% ~ 4.16%	312,500	468,750
		미쓰이스미토모은행	2025.12.01	1.44%	29,924	28,544
소계					7,342,424	7,497,294
장기차입금	시설자금대출	미쓰이스미토모은행	2030.03.28	1.44%	120,020	123,999
소 계					120,020	123,999
합 계					7,462,444	7,621,293

(*) 산업은행 및 기업은행 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보가 제공되어 있습니다. (주석 11, 30 참조).

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당분기말	전기말
1회 전환사채의 부채요소(장부가액)	액면가액	30,000,000	30,000,000
	전환권조정	(6,734,468)	(7,109,215)
	소계	23,265,532	22,890,785
	전환권대가(*1)	13,377,241	13,377,241
	총계	36,642,773	36,268,026

(*1) 본 전환사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환권 대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.

(2) 사채의 주요 발행조건

구분	내용
사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사무 전환사채
권면총액	30,000,000천원
발행가액	30,000,000천원
표면이자율	0.00%
만기이자율	0.00%
발행일	2024.02.08
만기일	2029.02.08
전환가액	31,050원
전환청구기간	2025.02.08~2029.01.08
원금상환방법	1. 만기일시상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환권	2. 조기상환(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.
매도청구권(*1)	3. 매도청구권(Call Option) 2025년 02월 08일부터 2026년 02월 08일까지 매 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

(*1) 연결회사는 전환사채에 포함된 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하였으며, 보고기간말 현재 해당 콜옵션의 평가금액과의 차이를 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익에 반영하였습니다.

(3) 당분기 중 전환사채의 내재된 매도청구권(call option) 및 조기상환권(Put option)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기
구분	매도청구권	조기상환권
기초 장부가액	1,409,786	3,182,175
발행	-	-
평가손익	-	-
기말장부가액	1,409,786	3,182,175

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 12.35%입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금

당분기말 및 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수(*)	주	500,000,000	500,000,000
1주당 액면금액	원	100	100
발행한 주식의 총수	주	11,381,000	11,381,000
자본금	천원	1,138,100	1,138,100

(*) 연결회사가 발행할 주식수 발행한도는 500,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	23,990,540	23,990,540
자기주식처분이익	82,187	-
합 계	24,072,727	23,990,540

21. 기타자본항목

당분기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여제도의 재측정 요소	386,567	386,567
해외사업장환산차이	(448,826)	(866,109)
전환권대가	10,581,398	10,581,398
자기주식	(5,505,542)	(5,147,650)
합 계	5,013,597	4,954,206

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	210,600	210,600
미처분이익잉여금	50,755,152	48,131,265
합 계	50,965,752	48,341,865

(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	22,011,567	17,357,665

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외부고객으로부터 수익	22,011,567	17,357,665
수익인식 시점
한 시점에 인식	21,850,763	17,338,603
기간에 걸쳐 인식	160,804	19,061

외부고객으로부터의 수익은 반도체 테스트 분야에 필요한 COK, Test Board, Test Socket 등 전자부품 판매를 통하여 발생합니다.

(3) 연결회사는 단일의 영업부문(반도체 테스트 부품)을 가지고 있으며 연결회사의 사업성은 계절성이 없습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
A사 (A사의 특수관계자 포함)	16,961,051	11,247,625
B사 (B사의 특수관계자 포함)	-	2,027,259

(5) 연결회사의 소재지별 매출 및 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.
1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	한국	일본	연결조정	합계
매출액	20,928,997	4,245,709	(3,163,140)	22,011,567
비유동자산(*)	48,964,780	8,317,024		57,281,804

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	한국	일본	연결조정	합계
매출액	69,468,020	15,151,011	(10,992,342)	73,626,689
비유동자산(*)	46,319,280	7,992,095	-	54,311,376

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약부채 - 선수금	425,621	91,581

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

24. 판매비와관리비 및 대손상각비

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	2,020,376	1,500,843
퇴직급여	113,931	102,576
복리후생비	115,403	111,253
여비교통비	77,058	81,307
보험료	124,278	85,162
운반비	47,893	37,651
지급수수료	435,626	418,774
감가상각비	184,109	155,826
무형자산상각비	22,887	73,138
세금과공과	100,033	100,891
해외시장개척비	114,676	86,818
경상연구개발비	1,985,483	1,549,537
기타	247,476	271,146
합 계	5,589,229	4,574,922

(2) 당분기와 전분기의 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
대손상각비(환입)	(15,844)	5,124

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산 변동	(3,861,105)	533,508
원재료 및 상품의 매입액	11,491,306	6,602,355
종업원급여	5,651,715	4,342,055
감가상각비(*1)	801,808	620,055
연구개발비(*2)	594,745	579,511
소모품비	1,289,312	1,608,144
기타	3,068,216	1,732,870
합 계	19,035,997	16,018,498

(*1) 성격이 유사한 유형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.
(*2) 연구개발비에 포함된 감가상각비 및 인건비는 제외하였습니다.

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
임대료	20,700	20,700
기타영업외수익	8,261	14,631
합 계	28,961	35,331

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기부금	900	300
유형자산처분손실	-	4,580
투자자산처분손실	-	9,319
기타영업외비용	489	6
합 계	1,389	14,205

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	143,405	447,413
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	41,173	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	268,287	92,305
외환차익	60,333	289,438
외화환산이익	218,234	179,728
합 계	731,432	1,008,884

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	421,766	252,998
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,395	-
외환차손	250,241	46,534
외화환산손실	66,668	1,702
합 계	741,071	301,234

28. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주 당분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
보통주 분기순이익	2,623,887	1,681,798
가중평균 유통보통주식수	11,330,582	11,381,000
기본주당순이익(원)	232	148

1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식수	시작일	종료일	일수	적수
기초	11,332,400	2025-01-01	2025-03-31	90	1,019,916,000
자기주식 취득	(10,000)	2025-02-03	2025-03-31	57	(570,000)
자기주식 취득	(7,223)	2025-02-06	2025-03-31	54	(390,042)
자기주식 처분	21,200	2025-02-13	2025-03-31	47	996,400
자기주식 취득	(10,000)	2025-03-20	2025-03-31	12	(120,000)
자기주식 취득	(10,000)	2025-03-24	2025-03-31	8	(80,000)
합계					1,019,752,358
가중평균유통보통주식수					11,330,582

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기의 전환사채는 반희석효과임에 따라 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다. 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기
전환사채	966,184	966,184

29. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	2,623,887	1,681,798
현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	1,533,244	635,210
법인세비용	369,616	386,145
감가상각비	731,606	565,129
투자부동산감가상각비	9,094	9,094
사용권자산상각비	68,465	48,373
무형자산상각비	89,355	75,397
퇴직급여	78,889	63,576
대손상각비(환입)	(15,844)	5,124
재고자산평가손실(환입)	(20,679)	(64,843)
이자비용	421,766	252,998
외화환산손실	66,668	1,702
상여	403,012	-
이자수익	(143,405)	(447,413)
외화환산이익	(218,234)	(179,728)
유형자산처분손실	-	4,580
투자부동산처분손실	-	9,319
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(41,173)	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(268,287)	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,395	(92,305)
기타	-	(1,937)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,462,501)	(2,741,253)
매출채권	1,297,691	(2,506,562)
기타유동금융자산	(776,893)	(281,999)
기타유동자산	736,515	660,043
재고자산	(3,675,180)	587,120
기타비유동자산	(2,098)	7,135
매입채무	(797,326)	(617,009)
미지급비용	841,033	(78,558)
기타유동금융부채	(173,571)	(445,040)
기타유동부채	86,394	(74,067)
기타비유동금융부채	934	7,685
영업으로부터 창출된 현금흐름	1,694,630	(424,245)

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산 본계정대체	1,435,902	249,121
장기차입금 유동성대체	9,689	634,037

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 434백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액
산업은행(*1)	시설 자금대출	2,500,000	312,500
기업은행(*2)	시설 및 운영 자금대출	7,000,000	7,000,000
KEB하나은행	매출채권담보대출	100,000	-
미쓰이스미토모은행	시설 자금대출	785,408	149,944
합 계		10,385,408	7,462,444

(*1) 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 3,000백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.
(*2) 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 4,800백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지등	계정과목	장부가액 (부보금액)	제공금액
소재지등	계정과목	장부가액 (부보금액)	산업은행	기업은행
경기도 화성시 반월동 320-1 외	토지	2,750,246	3,000,000	3,600,000
경기도 화성시 반월동 320-1 외	건물	1,618,815
경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외	토지(투자부동산 포함)	1,920,480
경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외	건물(투자부동산 포함)	1,427,869

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처
화재보험	건물,기계장치,집기시설 외	24,425,332	DB손해보험
화재보험	건물,기계장치,재고자산	33,343,191	Sompo Japan Insurance Inc.

회사는 상기 보험 이외에 단체상해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 13,571백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 회원권의 보증금 반환과 관련하여 해피지오디앤씨에서 보증 2억원을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 존재하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 존재하지 않습니다.

(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 대표이사로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30 참조).

(5) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사의 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자로 구성되어 있으며,종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	362,300	490,450
퇴직급여	10,833	10,729
합 계	373,133	501,179

주2) 정정후

제 23 (당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지

제 22 (전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

회사명 : 주식회사 티에프이

1. 일반 사항

주식회사 티에프이(이하 '회사')는 2003년 설립되어 전기, 전자기기 및 부품 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 반도체 테스트 분야에 필요한 COK(Change Over Kit), Test Board, Test Socket 등을 포함한 Total Solution을 제공하고 관련 제품 생산 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 화성시 반월길 50-8입니다.

회사의 주식은 2022년 11월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 1,138백만원이며, 문성주 외 그 특수관계자가 회사 발행주식의 64.08%를 소유하고 있습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험의 관리에 대한 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 회사의 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD 및 JPY와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	화폐단위	당분기말		전기말
구 분	화폐단위	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
자산
현금및 현금성자산	USD	12,229,445	17,934,481	8,648,840	12,713,795
현금및 현금성자산	JPY	49,327,216	484,275	147,829,017	1,384,389
매출채권	USD	2,222,621	3,259,473	1,125,445	1,654,404
합 계			21,678,229		15,752,589
부채
매입채무 및 기타금융부채	USD	148,536	217,828	55,486	81,565
매입채무 및 기타금융부채	JPY	281,043,332	2,759,171	165,113,587	1,546,256
합 계			2,976,999		1,627,821

(2) 민감도 분석

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	2,097,613	(2,097,613)	1,428,663	(1,428,663)
JPY	(227,490)	227,490	(16,187)	16,187
합 계	1,870,123	(1,870,123)	1,412,477	(1,412,477)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
금융부채	312,500	468,750

(2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	상승시	하락시	상승시	하락시
이자비용	(3,125)	3,125	(4,688)	4,688

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 자금차입약정 등을 맺고 있습니다.

회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계
차입금(*1)	-	7,417,834	-	7,417,834
전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000
매입채무	6,792,679	-	-	6,792,679
미지급비용(*2)	63,944	-	-	63,944
기타유동금융부채	716,843	-	-	716,843
기타비유동금융부채	-	-	332,188	332,188
리스부채(*1)	50,386	120,859	316,246	487,491
합 계	7,623,852	7,538,693	30,648,434	45,810,979

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계
차입금(*1)	160,466	7,477,328	-	7,637,794
전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000
매입채무	4,237,530	-	-	4,237,530
미지급비용(*2)	59,549	-	-	59,549
기타유동금융부채	900,940	-	-	900,940
기타비유동금융부채	-	-	331,254	331,254
리스부채(*1)	40,687	124,286	528,927	693,901
합 계	5,399,173	7,601,614	30,860,181	43,860,968

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)	30,578,032	30,359,535
차감: 현금및현금성자산(B)	18,843,561	15,630,749
순부채(A-B)	11,734,471	14,728,785
자본총계(C)	78,883,772	76,733,463
총자본(A-B+C)	90,618,243	91,462,248
자본조달비율(순부채/총자본)(*)	13%	16%

4.3 공정가치 측정

가. 당분기말 및 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	18,843,561	(*1)	15,630,749	(*1)
매출채권	7,707,888	(*1)	7,245,253	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,664,404	32,664,404	37,941,689	37,941,689
기타유동금융자산	816,042	(*1)	202,875	(*1)
기타비유동금융자산	1,651,567	(*1)	1,603,394	(*1)
합 계	61,683,462		62,623,960
금융부채
매입채무	6,792,679	(*1)	4,237,530	(*1)
미지급비용	63,944	(1), (2)	59,549	(1), (2)
기타유동금융부채	716,843	(*1)	900,940	(*1)
기타비유동금융부채	332,188	(*1)	331,254	(*1)
단기차입금	7,312,500	(*1)	7,468,750	(*1)
전환사채	23,265,532	(*1)	22,890,785	(*1)
당기손익-공정가치측정금융부채	3,182,175	3,182,175	3,182,175	3,182,175
합 계	41,665,861		39,070,983

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,254,618	-	31,254,618
파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786
금융부채
파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	36,531,903	-	36,531,903
파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786
금융부채
파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

다. 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입 변수
파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)
파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입 변수
파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)
파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	수익증권	30,498,503	35,806,092
	저축성보험	756,115	725,811
	파생상품자산	1,409,786	1,409,786
상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	18,843,561	15,630,749
	매출채권	7,707,888	7,245,253
	기타유동금융자산	816,042	202,875
	기타비유동금융자산	1,651,567	1,603,394
금융자산 합계		61,683,462	62,623,960

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	3,182,175	3,182,175
상각후원가 측정 금융부채	매입채무	6,792,679	4,237,530
	미지급비용 (*1)	63,944	59,549
	기타유동금융부채	716,843	900,940
	기타비유동금융부채	332,188	331,254
	단기차입금	7,312,500	7,468,750
	전환사채	23,265,532	22,890,785
기타금융부채 (*2)	리스부채(유동)	146,621	157,229
기타금융부채 (*2)	리스부채(비유동)	283,461	304,690
금융부채 합계		42,095,943	39,532,902

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	265,892	92,305
	이자수익	-	66,885
	처분손익	41,173	-
상각후원가 측정 금융자산	이자수익	143,127	380,371
	외화환산손익	216,641	177,362
	외환차손익	(155,030)	190,489
	대손상각비(환입)	(15,844)	(4,366)
금융부채
상각후원가 측정 금융부채	이자비용	(413,690)	(245,474)
	외화환산손익	(65,075)	664
	외환차손익	(30,305)	50,647
기타금융부채(*)	이자비용	(7,448)	(7,185)

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	1,854	4,554
보통예금	8,209,496	5,068,697
정기예금	10,632,211	10,557,498
합 계	18,843,561	15,630,749

(2) 사용이 제한된 정부보조금

당분기말의 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 특정 목적으로 사용이 제한된 정부보조금 12,230천원(전기말: 1,797천원)이 포함되어 있습니다.

당분기와 전기 중 사용이 제한된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
현금및현금성자산	1,797	20,065	(9,632)	12,230

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
현금및현금성자산	178	865,219	(863,600)	1,797

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자산
수익증권	30,498,503	35,806,092
임원보험 및 종업원단체보험	756,115	725,811
파생상품자산(*1)	1,409,786	1,409,786
부채
파생상품부채(*2)	3,182,175	3,182,175

(*1) 회사가 발행한 전환사채에 부가된 매도청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조).
(*2) 회사가 발행한 전환사채에 부가된 조기상환청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조).

8. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말의 매출채권 및 손실충당금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	7,708,401	7,261,610
손실충당금	(513)	(16,357)
매출채권(순액)	7,707,888	7,245,253

(2) 당분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	장부금액	기대손실률	손실충당금	장부금액	기대손실률	손실충당금
정상 채권	7,329,376	0.00%	-	7,223,972	0.00%	-
1개월-3개월	342,181	0.00%	-	20,859	0.00%	-
4개월-6개월	36,331	0.00%	-	-	0.00%	-
7개월-9개월	-	0.00%	-	603	30.00%	181
10개월-12개월	-	0.00%	-	-	0.00%	-
12개월 초과 연체	513	100.00%	513	16,176	100.00%	16,176
합 계	7,708,401		513	7,261,610		16,357

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	16,357	367
대손상각비(환입)	(15,844)	4,366
기말 금액	513	4,733

(4) 당분기말 및 전기말 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동금융자산	816,042	202,875
기타비유동금융자산	1,651,567	1,603,394

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동항목
선급금	55,819	39,580
선급비용	86,500	62,493
합 계	142,319	102,073

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	776,704	(170)	776,534	245,951	(10,150)	235,802
제품	982,463	-	982,463	52,828	-	52,828
원재료	6,163,576	(50,757)	6,112,819	3,416,397	(61,457)	3,354,941
재공품	652,561	-	652,561	988,174	-	988,174
합 계	8,575,304	(50,927)	8,524,377	4,703,350	(71,606)	4,631,744

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	71,606	171,276
증가금액	-	2,145
감소금액	(20,679)	(66,989)
기말금액	50,927	106,433

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	13,291,122	11,296,481
매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	(20,679)	(64,843)
합 계	13,270,443	11,231,638

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	23,387,172	-	-	23,387,172	23,251,172	-	-	23,251,172
건물	8,404,969	(946,248)	-	7,458,721	8,404,969	(893,717)	-	7,511,252
시설장치	1,014,350	(504,873)	-	509,477	1,011,000	(454,156)	-	556,844
차량운반구	603,872	(282,888)	-	320,984	603,872	(255,137)	-	348,735
기계장치	10,036,874	(4,026,616)	-	6,010,258	8,525,561	(3,573,074)	-	4,952,487
집기비품	1,758,773	(497,817)	(3,442)	1,257,514	1,480,983	(415,737)	-	1,065,246
건설중인자산	2,580,549	-	-	2,580,549	1,187,084	-	-	1,187,084
합 계	47,786,559	(6,258,442)	(3,442)	41,524,675	44,464,641	(5,591,821)	-	38,872,819

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계
기초 순장부금액	23,251,172	7,511,252	556,844	348,735	4,952,487	1,065,246	1,187,084	38,872,820
취득	-	-	3,350	-	211,410	274,290	2,829,367	3,318,417
대체	136,000	-	-	-	1,299,902	-	(1,435,902)	-
감가상각비	-	(52,531)	(50,717)	(27,751)	(453,541)	(82,022)	-	(666,562)
기말 순장부금액	23,387,172	7,458,721	509,477	320,984	6,010,258	1,257,514	2,580,549	41,524,675

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계
기초 순장부금액	7,588,830	7,721,376	498,525	448,632	4,762,332	687,185	1,613,973	23,320,853
취득	759,664	-	5,209	34,229	149,000	53,907	12,680,335	13,682,344
처분	(1,977)	-	-	(48,542)	-	-	-	(50,519)
대체	13,822,978	-	-	-	37,300	-	(13,860,278)	-
감가상각비	-	(52,531)	(39,871)	(30,637)	(327,111)	(47,500)	-	(497,650)
기말 순장부금액	22,169,495	7,668,845	463,863	403,683	4,621,521	693,592	434,030	36,455,028

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출원가	485,607	337,416
판매비와관리비	106,549	98,359
연구개발비	74,406	61,876
합계	666,562	497,650

(4) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보 제공되어 있습니다(주석30 참조).

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 22백만원(전기: 641백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.98%(전기: 5.97%) 입니다.

12. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산 (*)
차량운반구	290,750	301,777
건물	189,952	216,804
합 계	480,702	518,581
리스부채
유동	146,621	157,229
비유동	283,461	304,690
합 계	430,082	461,919

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 30,586천원(전분기 : 107,313천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	23,334	21,201
건물	45,131	27,172
합 계	68,465	48,373
리스부채에 대한 이자비용	7,448	7,185
단기리스 및 소액자산 리스료	24,965	21,660

당분기 중 리스의 총 현금유출은 76,557천원(전분기 : 60,905천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
산업재산권	40,261	(27,777)	12,484	40,261	(26,945)	13,316
상표권	62	(61)	1	62	(61)	1
실용신안권	8,489	(8,486)	3	8,489	(8,486)	3
소프트웨어	1,757,468	(792,617)	964,851	1,757,468	(727,307)	1,030,161
회원권	691,247	(42,828)	648,419	691,247	(40,492)	650,754
합 계	2,497,527	(871,769)	1,625,758	2,497,526	(803,291)	1,694,235

(2) 회사의 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계
기초	13,316	1	3	1,030,161	650,754	1,694,235
취득	-	-	-	20,575	-	20,575
상각비	(832)	-	-	(85,885)	(2,335)	(89,052)
기말	12,484	1	3	964,851	648,419	1,625,758

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계
기초	16,743	1	3	1,037,394	18,705	1,072,846
취득	-	-	-	9,000	-	9,000
상각비	(869)	-	-	(69,998)	(2,646)	(73,513)
기말	15,875	1	3	976,395	16,059	1,008,333

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
판매비와관리비	87,558	73,138
제조원가	1,494	375
합 계	89,052	73,513

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	1,655,399	-	1,655,399	1,655,399	-	1,655,399
건물	1,455,113	(224,330)	1,230,783	1,455,113	(215,236)	1,239,877
합 계	3,110,512	(224,330)	2,886,182	3,110,512	(215,236)	2,895,276

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	토지	건물	합 계	토지	건물	합 계
기초	1,655,399	1,239,877	2,895,276	1,667,747	1,276,255	2,944,002
처분	-	-	-	(12,348)	-	(12,348)
감가상각	-	(9,094)	(9,094)	-	(9,094)	(9,094)
기말	1,655,399	1,230,783	2,886,182	1,655,399	1,267,161	2,922,560

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	20,700	20,700
처분이익(손실)	-	(9,319)
임대원가	(9,094)	(9,094)
합 계	11,606	2,286

(4) 회사는 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 공정가치의 변동이 중요하지 아니할 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였으며, 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

15. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	국가	당분기말		전기말		주요 사업내용
기업명	국가	지분율(%)	금액	지분율(%)	금액	주요 사업내용
JMT Inc.	일본	100	6,712,888	100	6,712,888	제조업

(2) 당분기말 및 전기말 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	순손익
JMT, Inc	17,652,924	8,483,068	4,245,709	313,757

(2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	순손익
JMT, Inc	16,991,068	8,552,251	15,151,011	480,205

16. 매입채무와 기타채무

당분기말 및 전기말 매입채무와 기타채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	6,792,679	4,237,530
미지급금	716,843	900,940
미지급비용	831,211	298,218
임대보증금	68,000	68,000
장기미지급금	264,188	263,254
합 계	8,672,921	5,767,943

17. 차입금

당분기말 및 전기말 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		차입처(*)	만기	당분기말이자율	당분기말	전기말
단기차입금 및 유동성장기차입금	일반자금대출	기업은행	2025.06.24	3.57%	2,000,000	2,000,000
		기업은행	2025.09.26	3.08%	2,000,000	2,000,000
		기업은행	2025.10.14	3.07%	2,000,000	2,000,000
	시설자금대출	기업은행	2025.10.30	3.43%	1,000,000	1,000,000
	시설자금대출	산업은행	2025.09.12	3.42% ~ 4.16%	312,500	468,750
합 계					7,312,500	7,468,750

(*) 산업은행 및 기업은행 시설자금 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로설정되어있습니다(주석 30 참조).

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당분기말	전기말
1회 전환사채의 부채요소(장부가액)	액면가액	30,000,000	30,000,000
	전환권조정	(6,734,468)	(7,109,215)
	소계	23,265,532	22,890,785
	전환권대가(*1)	13,377,241	13,377,241
	총계	36,642,773	36,268,026

구분	내용
사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사무 전환사채
권면총액	30,000,000천원
발행가액	30,000,000천원
표면이자율	0.00%
만기이자율	0.00%
발행일	2024.02.08
만기일	2029.02.08
전환가액	31,050원
전환청구기간	2025.02.08~2029.01.08
원금상환방법	1. 만기일시상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환권	2. 조기상환(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.
매도청구권(*1)	3. 매도청구권(Call Option) 2025년 02월 08일부터 2026년 02월 08일까지 매 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

(*1) 회사는 전환사채에 포함된 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하였으며, 보고기간말 현재 해당 콜옵션의 평가금액과의 차이를 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익에 반영하였습니다.

(3) 당분기 중 전환사채의 내재된 매도청구권(call option) 및 조기상환권(Put option)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기
구분	매도청구권	조기상환권
기초 장부가액	1,409,786	3,182,175
발행	-	-
평가손익	-	-
기말장부가액	1,409,786	3,182,175

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 8.88%입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금

당분기말 및 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수(*)	주	500,000,000	500,000,000
1주당 액면금액	원	100	100
발행한 주식의 총수	주	11,381,000	11,381,000
자본금	천원	1,138,100	1,138,100

(*) 당사가 발행할 주식수 발행한도는 500,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	23,990,540	23,990,540
자기주식처분이익	82,187	-
합 계	24,072,727	23,990,540

21. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
전환권대가	10,581,398	10,581,398
자기주식	(5,505,542)	(5,147,650)
합 계	5,075,855	5,433,748

22. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 이익이영금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	210,600	210,600
미처분이익잉여금	48,386,489	45,960,475
합 계	48,597,089	46,171,075

(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	20,928,997	16,345,653

2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외부고객으로부터 수익	20,928,997	16,345,653
수익인식 시점
한 시점에 인식	20,768,194	16,326,592
기간에 걸쳐 인식	160,803	19,061

외부고객으로부터의 수익은 반도체 테스트 분야에 필요한 COK, Test Board, Test Socket 등 전자부품 판매를 통하여 발생합니다.

3) 회사는 단일의 영업부문(반도체 테스트 부품)을 가지고 있으며 회사의 사업성은 계절성이 없습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약부채 - 선수금	425,621	91,581

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

24. 판매비와 관리비 및 대손상각비

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	1,682,169	1,138,124
퇴직급여	98,134	93,866
복리후생비	62,373	65,242
여비교통비	68,266	73,614
보험료	122,907	85,091
운반비	22,578	11,737
지급수수료	393,204	372,068
감가상각비	184,109	155,826
무형자산상각비	22,887	73,138
세금과공과	99,907	83,757
해외시장개척비	101,298	86,818
경상연구개발비	1,985,483	1,549,537
기타	185,119	219,422
합 계	5,028,434	4,008,240

(2) 당분기와 전분기의 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
대손상각비(환입)	(15,844)	4,366

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산 변동	(3,897,743)	718,937
원재료 및 상품의 매입액	13,379,613	8,328,024
종업원급여	669,793	3,068,698
감가상각비(*1)	4,339,958	555,117
연구개발비(*2)	739,697	574,511
소모품비	594,745	820,913
기타	2,456,970	1,178,045
합 계	18,283,033	15,244,245

(*1) 성격이 유사한 유형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.
(*2) 연구개발비에 포함된 감가상각비 및 인건비는 제외하였습니다.

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
임대료	20,700	20,700
기타영업외수익	1,861	14,424
합 계	22,561	35,124

(2) 당분기와 전분기 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기부금	900	300
유형자산처분손실	-	4,580
투자자산처분손실	-	9,319
기타영업외비용	482	-
합 계	1,382	14,199

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	143,127	447,256
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	41,173	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	268,287	92,305
외환차익	60,333	287,670
외화환산이익	218,234	179,728
합 계	731,154	1,006,959

(2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	421,138	252,660
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,395	-
외환차손	245,668	46,534
외화환산손실	66,668	1,702
합 계	735,869	300,896

28. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주 당분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
보통주 분기순이익	2,426,015	1,567,095
가중평균 유통보통주식수	11,330,582	11,381,000
기본주당순이익(원)	214	138

1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식수	시작일	종료일	일수	적수
기초	11,332,400	2025-01-01	2025-03-31	90	1,019,916,000
자기주식 취득	(10,000)	2025-02-03	2025-03-31	57	(570,000)
자기주식 취득	(7,223)	2025-02-06	2025-03-31	54	(390,042)
자기주식 처분	21,200	2025-02-13	2025-03-31	47	996,400
자기주식 취득	(10,000)	2025-03-20	2025-03-31	12	(120,000)
자기주식 취득	(10,000)	2025-03-24	2025-03-31	8	(80,000)
합계					1,019,752,358
가중평균유통보통주식수					11,330,582

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기의 전환사채는 반희석효과임에 따라 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다. 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기
전환사채	966,184	966,184

29. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익	2,426,015	1,567,095
현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	1,255,455	378,427
법인세비용(수익)	236,413	261,302
감가상각비	666,562	497,650
투자부동산감가상각비	9,094	9,094
사용권자산상각비	68,465	48,373
무형자산상각비	89,052	73,513
대손상각비(환입)	(15,844)	4,366
재고자산평가손실(환입)	(20,679)	(64,843)
이자비용	421,138	252,660
외화환산손실	66,668	1,702
상여	403,012	-
이자수익	(143,127)	(447,256)
외화환산이익	(218,234)	(179,728)
유형자산처분손실	-	4,580
투자부동산처분손실	-	9,319
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(268,287)	(92,305)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,395	-
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(41,173)	-
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,659,124)	(2,676,483)
매출채권	(412,749)	(3,821,794)
기타유동금융자산	(612,810)	9,957
기타유동자산	(40,246)	39,480
재고자산	(3,871,955)	718,937
매입채무	2,492,693	1,147,262
미지급비용	893,426	(375,317)
기타유동금융부채	(186,755)	(361,710)
기타유동부채	78,338	(40,982)
기타비유동금융부채	934	7,685
영업으로부터 창출된 현금흐름	2,022,346	(730,962)

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산 본계정대체	1,435,902	13,860,278
장기차입금 유동성대체	-	156,250

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 434백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액
산업은행(*1)	시설 자금대출	2,500,000	312,500
기업은행(*2)	시설 및 운영 자금대출	7,000,000	7,000,000
KEB하나은행	매출채권담보대출	100,000	-
합 계		9,600,000	7,312,500

(*1) 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 3,000백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.
(*2) 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 4,800백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	장부금액 (부보금액)	제공금액
			산업은행	기업은행
경기도 화성시 반월동 320-1 외	토지	2,750,246	3,000,000	3,600,000
	건물	1,618,815
경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외	토지(투자부동산 포함)	1,920,480
	건물(투자부동산 포함)	1,427,869

(4) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처
화재보험	건물,기계장치,집기,시설 외	24,425,332	DB손해보험

회사는 상기 보험 이외에 단체상해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 13,571백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 회원권의 보증금 반환과 관련하여 해피지오디앤씨에서 보증 2억원을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자	지분율(%)
		당분기말	전기말
종속기업	JMT, Inc.	100	100

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등
JMT, Inc	2,215	3,163,363
합 계	2,215	3,163,363

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등
JMT, Inc	18,415	2,892,498
합 계	18,415	2,892,498

(3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등
JMT, Inc	-	2,759,171
합 계	-	2,759,171

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등
JMT, Inc	-	1,546,256
합 계	-	1,546,256

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 존재하지 아니합니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 대표이사로부터 회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	362,300	490,450
퇴직급여	10,833	10,729
합 계	373,133	501,179

(7) 지급보증 및 담보제공

회사는 당분기말 및 전기말 종속기업에 지급보증 및 담보를 제공한 내역이 없습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서_2025.05.16

분 기 보 고 서

(제 23 기)

사업연도	2025년 01월 01일	부터
사업연도	2025년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025 년 5 월 15 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주)티에프이

대 표 이 사 :	문성주

본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 반월길 50-8 (반월동)
	(전 화) 031-206-0541
	(홈페이지) http://www.tfe.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 김용훈
	(전 화) 031-206-0541

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

보고서 제출일 현재 당사의 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	1	-	-	1	1
합계	1	-	-	1	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 "주식회사 티에프이"이며, 영문으로는 "TFE Co.,Ltd."로 표기합니다.

다. 설립일자

당사는 2003년 10월 29일에 법인 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구　　분	내　　용
본사주소	경기도 화성시 반월길 50-8(반월동)
전화번호	031-206-0541
홈페이지	http://www.tfe.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

당사는 반도체 디바이스 제조 공정 가운데 반도체 디바이스 조립 공정 이후, 개별 성능 시험과 주변 부품과의 상호 작용 시험 공정인 '테스트 공정’에 당사의 차별화된 Total Solution을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

당사는 반도체 검사 장비와 검사 부품을 설계, 개발 및 판매를 주 목적으로 하는 기업으로서 설계, 전략적 협력업체를 통한 부품 생산, 완제품 제조, 품질 및 사후 서비스의 과정으로 국내외 유수의 반도체 기업에 상품과 서비스를 공급하고 있습니다.

주요 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

당사 정관 상 사업의 목적사항은 아래와 같습니다.

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	전자,통신,전기제품제조 및 판매업 전자,통신,전기제품제조 및 판매업 반도체 장비부품 제조 및 판매업 반도체 장비 및 관련 장치의 제조 및 판매업 수출입 대행에 관련한 업무 전기, 전자 기술자 및 자문가 지도 양성에 관한 업무 국제정보교환 연구 발표 및 책자 발간에 관한 사항 정부 및 기타 기관으로부터 위촉받은 사업 환경 개선에 관련된 사업 부동산 개발 및 임대업 신기술 개발 연구 사업 기타 목적 달성에 관련한 사업 및 전 각호에 부대되는 사업	영위하고 있음

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2022년 11월 17일	해당사항 없음

아. 신용평가에 관한 사항

평 가 일	신용평가전문기관명	신용등급	신용등급 유효기간	비　고
2022.04.27	이크레더블	BBB+	2022.04.27~2023.04.26	-
2023.04.27	이크레더블	BBB+	2023.04.27~2024.04.26	-
2024.04.19	이크레더블	A-	2024.04.19~2025.04.18	-
2025.04.24	이크레더블	BBB+	2025.04.24~2026.04.23	-

* 이크레더블 신용등급 정의

신용등급	등급정의
AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임
AA	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 AA 다소 열위한 요소가 있음
A	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음
BB	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음
B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
CCC	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음
C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음
D	현재 채무불이행 상태에 있음
NCR	허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소 정지 변경

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

연월	내역
2003.10	주식회사 티에프이스트포스트 법인설립 (대표이사 문성주) 소재지 : 인천광역시 부평구 갈산동221-10 자본금 : 100,000,000원 / 주식수 : 20,000주
2006.11	본점 이전 : 경기도 수원시 영통구 영통동 980-3 디지털엠파이어 에이동 701호
2007.06	ISO 9001 품질경영시스템 인증
2007.11	자본금 증자 (100,000,000원 → 300,000,000원)
2008.10	기업부설연구소 설립인가 (한국산업기술진흥협회)
2008.11	벤처기업인증 (기술보증기금)
2008.11	기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증 (중소벤처기업부)
2011.06	수출유망중소기업 선정 (경기도)
2011.06	ISO 14001 환경경영시스템 인증
2011.11	백만불 수출의 탑 수상 (한국무역협회)
2012.01	상호 변경 (주식회사 티에프이스트포스트 → 주식회사 티에프이)
2012.09	취업하고 싶은 기업 선정 (중소기업기술혁신협회)
2013.10	제8회 전자의 날 철탑산업훈장 수훈 (한국전자정보통신산업진흥회 주최, 대통령상)
2014.08	본점 이전 : 경기도 화성시 반월동 320-1
2014.09	자본금 증자 (300,000,000원 → 900,000,000원)
2015.05	중국 Suzhou 대표사무소 개설
2015.10	기술혁신개발사업 (과제명: CCU 개발) 선정 (중소기업기술정보진흥원)
2015.12	GSBC아카데미 우수기업 수상 (경기도중소기업종합지원센터)
2015.12	신축 사옥 준공 : 경기도 화성시 반월길 50-4
2016.09	경기도 유망중소기업 선정 (경기중소기업지원센터)
2016.10	경기도 여성고용우수기업 선정 (경기도가족여성연구원)
2016.11	경기도 가족친화 일하기좋은기업 선정 (경기도중소기업종합지원센터)
2017.04	공장등록 : 경기도 화성시 반월길 50-4
2017.10	기술혁신개발사업 (과제명: CCU 개발) 수행 완료 (중소기업기술정보진흥원)
2017.12	삼백만불 수출의 탑 수상 (한국무역협회)
2018.06	ISO 27001 정보보안시스템 인증 획득
2018.12	오백만불 수출의 탑 수상 (한국무역협회)
2019.02	신축 공장 준공 및 향남지점 설치 : 경기도 화성시 향남읍 발안로 644-52
2019.04	기술평가우수기업(기술등급: 최우수(T-3)) 인증 (NICE평가정보)
2019.04	향남지점 공장등록 : 경기도 화성시 향남읍 발안로 644-52
2019.08	JMT INC. 주식 100% 인수 (일본 사이타마현 소재)
2019.11	소재부품전문기업확인 인증 (산업통장자원부)
2020.06	동탄지점 설치 및 공장등록 : 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 51-9
2020.12	칠백만불 수출탑 수상 (한국무역협회)
2021.06	우수기업연구소육성사업(ATC+) 선정 (산업통상자원부)
2021.09	기술독립강소기업 선정 수상 (전자신문 주관)
2021.11	혁신성장형 벤처기업 확인 (벤처기업확인기관)
2022.03	제2기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회)
2022.04	기술평가 우수기업인증_(차세대CCU 개발(contact control unit)_NICE평가정보㈜
2022.11	㈜티에프이 코스닥 시장 상장
2022.12	천만불 수출탑 수상 (한국무역협회)
2022.12	2022년 일터혁신 우수기업_고용노동부장관상
2022.12	ICT특허경영 표창장_과학기술정보통신부장관
2022.12	수출입안전관리우수업체 공인증서 선정_관세청장
2023.01	제3기업부설연구소 설립 (한국산업기술진흥협회)
2023.11	경기가족친화 일하기좋은기업 선정 (경기도)
2024.02	국내사모 전환사채 발행 (300억)
2024.10	2024년 소부장뿌리기술대전 장관 표창장 수상_산업통장자원부장관
2025.02	2024년 삼성전자 DS부문 종합평가 우수사 선정,시상

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의 설립 후 본점소재지의 변경은 다음과 같습니다.

일자	내용	주소
2003.10.29	설립	인천광역시 부평구 갈산동 221-10
2006.11.01	본점 이전	경기도 수원시 영통구 영통동 980-3 디지털엠파이어 에이동 701호
2011.10.31	도로명 변경	경기도 수원시 영통구 덕영대로 1556번길 16,에이동 701호 (영통동,디지털엠파이어)
2014.08.18	본점 이전	경기도 화성시 반월길 50-4(반월동)
2021.03.31	도로명 통합변경	경기도 화성시 반월길 50-8(반월동)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2021.03.31	정기주총	-	대표이사 문성주 사내이사 조성균	-
2021.07.23	임시주총	사내이사 박영규 사내이사 기승준 감　　사 김병섭	-	-
2023.03.31	정기주총	사내이사 김용훈 감　　사 위종호	-	사내이사 박영규 감　　사 김병섭
2024.03.29	정기주총	-	대표이사 문성주 사내이사 조성균	-
2024.11.08	임시주총	사외이사 김준영	사외이사 기승준	-
2025.03.28	정기주총	감 사 엄재근	-	감 사 위종호

라. 최대주주의 변동

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 상호의 변경

변경일자	변경 전	변경 후
2011.12.29	주식회사 티에프이스트포스트	주식회사 티에프이

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제23기 (2025년 1분기말)	22기 (2024년말)	21기 (2023년말)	20기 (2022년말)
보통주	발행주식총수	11,381,000	11,381,000	11,381,000	11,381,000
	액면금액	100	100	100	100
	자본금	1,138,100,000	1,138,100,000	1,138,100,000	1,138,100,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-
합계	자본금	1,138,100,000	1,138,100,000	1,138,100,000	1,138,100,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주식	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		500,000,000	-	500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		11,381,000	-	11,381,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		11,381,000	-	11,381,000	-
Ⅴ. 자기주식수		357,918	-	357,918	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		11,023,082	-	11,023,082	-
Ⅶ. 자기주식 보유비율		3.1	-	3.1	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	기타주식	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	341,895	37,223	21,200	-	357,918	-
		수탁자 보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	341,895	37,223	21,200	-	357,918	-
		소계(b)	기타주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			기타주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	341,895	37,223	21,200	-	357,918	-
총 계(a+b+c)			기타주식	-	-	-	-	-	-

다.자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	매매방향 변경		결과 보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	횟수	일자	결과 보고일
신탁 해지	2024년 09월 23일	2025년 03월 24일	6,000	5,506	91.76	2	2025년 02월 28일	2025년 03월 24일

주) 자기주식 신탁계약 체결 후 2024년 9월 24일 자기주식 취득을 개시하여 2024년 12월 17일까지 5,148백만원을 취득하였으며 2025년 1월 31일 321백만원을 처분하였습니다. 2025년 2월 4일 자기주식 취득을 재개하여 계약종료일인 2025년 3월 24일까지 679백만원을 취득하여 총 취득금액은 5,506백만원 입니다.

라. 종류 주식 발행현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관변경이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023.03.31	정기주주총회	제5조 회사가발행할주식의총수 제8조 주식 등의 전자등록 제9조2 이익배당, 잔여재산분배, 의결권배제, 제한, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식 제10조 신주인수권 제21조 소집통지 및 공고 제26조 의장의 질서유지권 등 제31조 이사의 수 제41조 이사/감사의 회사에 대한 책임감경 제42조 ~ 제60조 외부감사인의 선임 부칙 제1조	자구 수정 : 제5조, 제8조, 제9조 의 2, 제10조, 제21조, 제26조, 제31조, 제46조, 부칙 제1조 조문 추가 : 제9조 의 2, 제41조 조문배열정비 : 제42조 ~ 제60조
2025.03.28	정기주주총회	제18조 전환사채 발행 제18조2 교환전환사채 발행 제19조 신주인수권부사채의 발행	사채의 액면총액수정

주) 당사의 최근 정관 개정일은 2025년3월28일 제22기 정기주주총회 입니다.

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	전자,통신,전기제품제조 및 판매업	영위
2	전자,통신,전기제품제조 및 판매업	영위
3	반도체 장비부품 제조 및 판매업	영위
4	반도체 장비 및 관련 장치의 제조 및 판매업	영위
5	수출입 대행에 관련한 업무	영위
6	전기, 전자 기술자 및 자문가 지도 양성에 관한 업무	영위
7	국제정보교환 연구 발표 및 책자 발간에 관한 사항	영위
8	정부 및 기타 기관으로부터 위촉받은 사업	영위
9	환경 개선에 관련된 사업	영위
10	부동산 개발 및 임대업	영위
11	신기술 개발 연구 사업	영위
12	기타 목적 달성에 관련한 사업 및 전 각호에 부대되는 사업	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 반도체 디바이스 제조 공정 가운데 반도체 디바이스 조립 공정 이후, 개별 성능 시험과 주변 부품과의 상호 작용 시험 공정인 '테스트 공정'에 Total Solution을 제공하고 있습니다. 테스트 공정은 반도체 디바이스 개별 스스로의 기능, 성능, 내구성을 기준으로 Final Test와 신뢰성 테스트공정으로 구분하고, OS (Operation System) 및 소프트웨어 구동 조건에서 주변 부품과의 상호 작용을 시험하는 SLT (System Level Test)와 SET 모사 Test 등 총 4개의 부분 공정으로 구성되며, 최종 단말 제품의 품질을 결정하는 매우 중요한 공정입니다. 각 부분 공정은 대량 생산에 필요한 '테스트 시스템’, '테스트 핸들러’, '테스트 자원’으로 구성되는 공통된 특징이 있고, 당사는 해당 4개 부분 공정에 필요한 '테스트 자원’을 모두 공급하고 있습니다. '테스트 시스템’과 '테스트 핸들러’는 반도체 디바이스 종류에 관계없이 범용적으로 사용되는데 비해, '테스트 자원’은 반도체 디바이스의 외형, 전기적 성능과 기능에 따라 맞춤형 제작이 필요한 비 범용성 품목으로, 반도체 디바이스 테스트 공정의 3대 요소 가운데 지속적인 투자가 집행되는 핵심 요소이며, 양산 목적형 개발과 양산 대응 조직과 규모, 과제 수행 실적과 경험이 매우 중요한 분야입니다. '테스트 자원’은 'Test Board’, 'Test Socket’, 'COK’ (Change Over Kit)의 3개 부품으로 구성되며, 당사는 '테스트 자원’3개 부품을 4개의 부분 공정에 모두 공급하는 국내 유일 기업임과 동시에 차별화된 기업입니다. 특히, 전체 반도체 시장에서 90% 이상의 점유율을 확보하고 있는 메모리 반도체와 시스템 반도체 시장에서 국내외 반도체 설계 전문 기업, 반도체 양산 전문 기업, 반도체 조립 및 테스트 수탁 기업까지 반도체 산업 각 분야별 전문 기업을 Captive Customer로 확보하고 당사의 차별화된 Test Solution을 제공하는 가교 역할을 수행 중입니다. 뿐만 아니라 국내외반도체 산업 활성화와 발전 방향에 부합할 수 있도록 ISO 9001, 14001, 45001, 27001 등 국제 표준 인증을 취득하여 품질, 환경 안전, 산업 보건, 정보 보호 등 국제 경쟁력 강화에 노력을 하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 설명

당사는 반도체 검사 장비와 검사 부품을 설계, 개발 및 판매를 주 목적으로 하는 기업으로서 설계, 전략적 협력업체를 통한 부품 생산, 완제품 제조, 품질 및 사후 서비스의 과정으로 국내외 유수의 반도체 기업에 상품과 서비스를 공급하고 있습니다. 주요 제품에는 메모리 테스트 COK, 로직 테스트 COK, 신뢰성 테스트용 번인 보드 등 반도체 생산에 필요한 검사 장비 부품과 연구실, 품질실 등 사용자 별 다양한 요구를 반영한 맞춤형 장비가 있습니다. 주요 제품 가운데 COK는 반도체 전체 공정 가운데 최종 공정인 테스트 공정에 사용되는 핵심 3개 요소 가운데 하나로서, 반도체 대량 생산에 필요한 인프라로 분류됩니다. 또한 당사는 테스트 보드(Test board), 테스트 소켓 (Test socket)을 제작하고 있습니다. 당사의 테스트 보드는 반도체 제조 공정의 마지막 단계인 디바이스에 대한 전기적 기능 검사 공정에서 검사 장비와 테스트 소켓간의 전기적 또는 물리적 연결을 위하여 사용되는 소모성 부품 (Handler Change Kit, Automatic Test Equipment Interface Board, Test Socket) 및 디바이스의 초기 불량 또는 사용자 환경에 따른 불량 발생 가능성을 검사하기 위한 Burn-in Test Board, Evaluation Board, System Level Test Board 등을 제작하고 있습니다. 테스트 소켓은 최종 완성된 반도체의 양품/불량품 구분하기 위한 전기적 특성 검사에서 테스트 장비와 디바이스를 전기적으로 연결시켜 주는 소모성 부품으로 당사의 주력 제품입니다.

나. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

구분	품목	2025년 1분기 매출액	2024년 매출액	2023년 매출액	2022년 매출액
제품 매출	COK	7,523	25,205	24,868	18,753
	Board	9,163	28,564	40,397	27,478
	Test Socket	4,243	15,699	12,048	12,408
합계		20,929	69,468	77,313	58,639

주) 상기 수치는 별도재무제표 기준입니다.

다. 주요 제품의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인

당사의 각 제품은 고객사가 적용하는 장비의 사양에 따라 동일한 명칭을 가지고 있더라도 제품의 형상과 사이즈, 적용되는 가격이 제각기 상이합니다. 또한, 구체적인 가격변동사항은 다수의 경쟁사가 존재하는 소재 부품 업종 특성 상 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있고, 다품종의 제품을 생산하고 있는 당사의 특성상 금액의 변동 추이가 일관성이 없을 뿐 아니라 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 백만원)

매입유형	품 목	구 분	2025년 1분기	2024년도	2023년도	2022년도
원재료	SOCKET	국 내	100	1,448	1,797	1,384
	SOCKET	수 입	87	-	-	-
	BOARD PARTS	국 내	3,433	3,268	4,055	3,123
	BOARD PARTS	수 입	304	-	-	-
	PCB	국 내	2,706	183	227	175
	PCB	수 입	7	-	-	-
	기타	국 내	3,280	23,301	28,909	22,264
	기타	수 입	1	1,286	1,596	1,229
	원재료 합계	국 내	9,519	28,200	34,988	26,946
		수 입	399	1,286	1,596	1,229
		소 계	9,918	29,486	36,584	28,175
상품	SOCKET	국 내	390	995	41	18
		수 입	3,071	10,751	8,993	9,197
		소 계	3,461	11,746	9,034	9,215
	상품 합계	국 내	390	995	41	18
		수 입	3,071	10,751	8,993	9,197
		소 계	3,461	11,746	9,034	9,215

(2) 원재료 가격변동 추이

공시대상 기간 중에 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없었으나 공급업체의 제작단가 변동 등의 요인이 단가 변동에 영향을 줄 수 있습니다. 원재료의 품목과 매입처는 영업기밀에 해당되어 기재가 부적절하다는 판단 하에 생략하였으며 당사와 특수한 관계는 없습니다.

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산실적
당사 및 일본 자회사의 제품은 주문 생산 방식이며, 고객의 제작 사양에 따라 제품의 형태 및 특성 등이 확정되므로 제품별 생산능력이 유동적입니다. 또한 주문된 제품의 설계사양, 미세조립, 정밀가공, 도금사양, 전기적 특성과 작업 인원, 장비 가동 대수 등에 따라 변동되므로, 생산능력을 품목별로 산출하기가 어렵습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항
제조부문은 화성시 소재의 공장과 일본 사이타마현 소재의 공장이 있습니다. Change Over Kit, Burn in Board 및 Test Board는 화성 공장과 협력 파트너사에서 각종 기계장치 및 설비를 이용하여 제품을 생산하고 있으며, 일본 공장에서는 반도체 Test용 Socket을 생산하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계
기초 순장부금액	25,681,184	8,664,933	556,844	348,735	5,612,439	1,092,721	1,307,468	43,264,323
취득	-	-	3,350	-	211,410	274,290	2,832,879	3,321,929
처분	-	-	-	-	-	-	-	-
대체	136,000	47,968	-	-	1,306,292	71,743	(1,562,003)	-
감가상각비	-	(76,302)	(50,717)	(27,751)	(484,454)	(92,382)	-	(731,606)
환율변동	117,494	56,495	-	-	31,186	3,139	2,205	210,519
당분기말 순장부금액	25,934,678	8,693,094	509,477	320,984	6,676,873	1,349,511	2,580,549	46,065,166

주) 상기 수치는 연결재무제표 기준입니다.

(3) 생산 시설 및 설비 등에 관한 투자 현황

2024년 12월 16일 경기도 화성시 반월동 107번지 외 3필지에 대해 공장 증축공사 계약이 체결되었습니다. 자세한 사항은 2024년 12월 16일 공시된 신규시설투자등 공시를 참고하시기 바랍니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	계약일자	투자금액
신규시설투자	사업확장에 따른 제품생산능력 확대	2024.12.16	14,300,000

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원, %)

매출유형	품 목		2025년도 1분기 (제23기)		2024년도 (제22기)		2023년도 (제21기)		2022년도 (제20기)
매출유형	품 목		금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
제품	COK	수 출	2,596	12.4%	2,622	3.8%	3,626	4.69%	2,705	4.61%
		내 수	4,927	23.5%	22,583	32.5%	21,242	27.48%	16,048	27.37%
		합 계	7,523	35.9%	25,205	36.3%	24,868	32.17%	18,753	31.98%
제품	Board	수 출	2,577	12.3%	6,258	9.0%	11,116	14.38%	5,737	9.78%
		내 수	6,586	31.5%	22,306	32.1%	29,281	37.87%	21,741	37.08%
		합 계	9,163	43.8%	28,564	41.1%	40,397	52.25%	27,478	46.86%
제품	Socket	수 출	2,005	9.6%	4,547	6.5%	3,637	4.70%	3,153	5.38%
		내 수	2,239	10.7%	11,152	16.1%	8,411	10.88%	9,255	15.78%
		합 계	4,243	20.3%	15,699	22.6%	12,048	15.58%	12,408	21.16%
합 계		수 출	7,178	34.3%	13,427	19.3%	18,379	23.77%	11,595	19.77%
		내 수	13,751	65.7%	56,041	80.7%	58,934	76.23%	47,044	80.23%
		합 계	20,929	100.0%	69,468	100.0%	77,313	100.00%	58,639	100.00%

주) 상기 수치는 별도재무제표 기준입니다.

나. 주요매출처

(단위 : 백만원, %)

매출처명	2025년도 1분기 (제23기)		2024년도 (제22기)		2023년도 (제21기)		2022년도 (제20기)
매출처명	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
A사	11,658	55.7%	43,320	62.4%	45,353	58.7%	34,848	59.4%
B사	5,303	25.3%	10,318	14.9%	13,973	18.1%	7,946	13.6%
C사	760	3.6%	7,870	11.3%	6,946	9.0%	6,331	10.8%
D사	563	2.7%	3,458	5.0%	927	1.2%	1,779	3.0%
기타	2,645	12.7%	4,502	6.5%	10,114	13.1%	7,735	13.2%
합 계	20,929	100.0%	69,468	100.0%	77,313	100.0%	58,639	100.0%

주) 상기 수치는 별도재무제표 기준입니다

다. 판매조직

판매조직 현황

당사의 영업조직은 크게 A사(국내 IDM)와 그외 업체로 구분하여 2개의 본부를 운영하고 있습니다. 기술영업1본부의 1팀은 A사(국내 IDM)의 메모리 사업부, 비메모리 사업부 및 BIB 사업부를 각 1그룹, 2그룹 및 3그룹으로 나누어 담당하고 있으며, 2팀은 B사(중국 IDM) 생산법인 및 중국 현지 업체를 대상으로, 3팀은 국내 OSAT 업체, H사(국내 IDM), 해외 고객사를 담당하고 있습니다. 각 영업팀은 고객사와의 기술미팅 및 견적, 수주만이 아닌 제품의 납품, 기술문의 대응 등의 업무진행 및 고객사와 당사와의 창구 역할 등을 수행하고 있으며, 직접적인 수주 영업활동 외에도 잠재 고객사 발굴을 위해 업계 유관 전시회 참가 및 브랜드 관리등 마케팅 활동도 병행 중입니다.

라. 판매경로

당사의 판매 경로는 국내 사업팀과 해외 사업팀으로 구분 됩니다. 해외는 해외사무소를 통한 현지 고객사로의 직접 판매와 해외 현지 바이어를 통한 직접판매 또는 대리점을 통한 판매 등으로 다양하게 대응하고 있으며, 국내는 내수와 관련하여 전략적 기술영업판매를 통해 개발 초기부터 양산까지 신속하게 대응하고 있습니다.

마. 판매전략

당사의 제품은 특정한 고객(반도체 제조업체 및 반도체 테스트 업체)를 대상으로 기술개발의 신속성, 품질개선 및 고객의 니즈에 신속 대응하는 능력에 의해 영업 활동의 성패가 달려 있습니다. 당사의 경쟁력은 반도체 테스트를 위해 필요한 COK, Socket, Board Solution을 모두 제공할 수 있는 기술력과 경쟁력을 가진 업체 입니다. 이에 당사는 관련 제품군에 따른 별도의 연구 조직을 두어서 개발의 지속성을 수행하고, 전문기술 대응과 즉각적인 사후관리가 될 수 있도록 품질관리팀과 영업팀 내 A/S 지원인력을 통해 고객 관리를 하고 있습니다. 또한 고객사의 다양한 니즈를 대응하기 위해 사전 샘플제작, 내부 테스트, 품질 보증 시스템 구축을 선제작하는 시스템 구축을 통해 고객 만족 극대화를 실현 중입니다. 해외시장은 국내시장에 비해 지리적, 언어적, 문화적인 차이로 국내시장에 비해 진입장벽이 높다고 할 수 있으나, 지속적인 전시회 활동과 현지 에이전트를 통한 판매와 현지업체에 직접 판매 등으로 다양하게 대응하고 있습니다.

바. 수주상황

당사는 고객사로부터 다품종의 발주가 수시로 이루어지며 발주 이후 기존 양산제품은 10일 이내, 특별 주문은 2주~4주 이내로 단기간 내에 생산되어 출고되는 특성이 있습니다. 따라서 수주일자 및 납기일자를 특정하기가 어렵습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD 및 JPY와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(가) 환위험에 대한 노출

당분기말 및 전기말과 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	화폐단위	당분기말		전기말
구 분	화폐단위	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
자산
현금및 현금성자산	USD	12,259,398	17,978,407	8,673,120	12,749,486
현금및 현금성자산	JPY	401,819,304	3,944,901	551,407,535	5,163,821
매출채권	USD	2,228,251	3,267,730	1,125,445	1,654,404
매출채권	JPY	90,210,993	885,655	105,131,417	984,535
기타금융자산	JPY	-	-	4,003,182	37,489
합 계			26,076,693		20,589,736
부채
매입채무	USD	148,536	217,828	55,486	81,565
매입채무	JPY	51,944,729	509,973	110,162,720	1,031,652
차입금	JPY	15,273,000	149,944	16,289,000	152,543
리스부채	JPY	215,831,554	2,118,948	215,831,554	2,021,219
기타금융부채	JPY	26,200,410	257,225	27,164,850	254,393
합 계			3,253,918		3,541,373

(나) 민감도 분석

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	2,102,831	(2,102,831)	1,432,233	(1,432,233)
JPY	179,447	(179,447)	272,604	(272,604)
합 계	2,282,278	(2,282,278)	1,704,836	(1,704,836)

(2) 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 만기분석

회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 자금차입약정 등을 맺고 있습니다.

금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계
차입금(*1)	7,786	7,443,679	121,981	7,573,446
전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000
매입채무	4,543,480	-	-	4,543,480
미지급비용(*2)	899,248	-	-	899,248
기타유동금융부채	974,068	-	-	974,068
기타비유동금융부채	-	-	332,188	332,188
리스부채(*1)	168,621	475,564	1,962,254	2,606,439
합 계	6,593,203	7,919,243	32,416,423	46,928,869

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(나) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계
차입금 (*1)	170,360	7,497,109	126,179	7,793,648
전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000
매입채무	3,722,926	-	-	3,722,926
미지급비용 (*2)	885,800	-	-	885,800
기타유동금융부채	1,131,435	-	-	1,131,435
기타비유동금융부채	-	-	331,254	331,254
리스부채 (*1)	162,163	488,714	2,151,539	2,802,416
합 계	6,072,684	7,985,823	32,608,972	46,667,479

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 말 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)	30,727,976	30,512,078
차감: 현금및현금성자산(B)	22,347,862	19,445,920
순부채(A-B)	8,380,114	11,066,158
자본총계(C)	81,190,176	78,424,711
총자본(A-B+C)	89,570,290	89,490,869
자본조달비율(순부채/총자본) (*)	9%	12%

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

제1회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

계약(상품)의 명칭	주식회사 티에프이 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
계약일	2024.02.07
만기일	2029.02.08
액면가액	30,000,000천원
발행가액	30,000,000천원
이자지급방법	본 사채의 표면이자는 연 0.00%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.
표면이자율	0.00%
만기이자율	0.00%
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식 (최초 발행시점 기준)	주식회사 티에프이 기명식 보통주 966,184주
전환비율(%)	100%
최초 발생시 전환가액(원/주)	31,050원
전환청구기간	2025.02.08 ~ 2029.01.08
시가하락에 따른 전환가액 조정	(1) 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 기타 무상신주의 분배 또는 발행 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 1주당 시가 1) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 2) 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환 가격 또는 행사가액으로 한다. 3) 위 산식에서 "1주 당 시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 호가단위 미만은 상위 호가로 절상한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 사채 전액이 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생할 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등의 기준일로 한다. (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율 만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식 병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 발행 및 공시규정 제5-22조 제1항 본문에 의하여 산정(동조 제1항 제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자,주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. (4) 위 (1)목 내지 (3)목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할수 없다.
옵션에 관한 사항	[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. [매도청구권(Call Option)에 관한 사항] 2025년 02월 08일부터 2026년 02월 08일까지 매 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

주)자세한 사항은 2024년 02월 06일 공시된 주요상황보고서(전환사채권발행결정)를참고하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

체결일	거래상대방	계약명	계약기간	계약상의 주요 내용
2023.08.30	케이원산업 주식회사	유형자산 양수	2024.03.29.까지 현금 지급	사업 확장을 위한 공장부지(경기 화성시 반월동 107, 108) 추가 확보
2024.12.16.	프라임건설(주)	신규시설투자	2025.01.02~2025.12.31	사업확장에 따른 제품생산능력 확대를 위한 신축공장 준공 (반월동 107번지 외 3필지)

나. 연구개발활동

(1) 연구개발조직

당사는 2008년 10월 기업부설연구소를 인정받아 계속해서 발전하는 반도체 산업에 선제적 대응을 통해 고객과 함께 성장해 왔습니다. 더 큰 도약을 위하여 R&D 인력의 충원과 연구개발 활동을 위한 R&D Center를 건립하여, 연구개발 품목 구분 및 업무효율화를 위해 2022년 2월 제2 기업부설 연구소를 설립, 3월 과학기술정보통신부 산하 한국산업기술진흥협회의 인정을 받았으며 2023년 1월 제3 기업부설 연구소를 설립, 1월 과학기술정보통신부 산하 한국산업기술진흥협회의 인정을 받았습니다.

구분	업무내용
제1기업부설연구소	Memory/ System(비메모리) 반도체 패키지를 테스트하는데 필요한 Change Over Kit, Test Socket 개발 및 테스트관련 시스템 개발
제2기업부설연구소	우수한 연구 인력 양성 및 System LSI/ Foundry Test Board 개발과 반도체 메모리 테스트 장비관련 분야의 H/W, S/W 개발 연구
제3기업부설연구소	반도체 Test Socket 개발, Test Socket用 원재료 및 자재 개발, Test Socket 분석, Test Socket用 원재료 물성 분석 및 평가 장비개발

[연구개발인력 증감표]

(단위: 명)

구 분	직위	기초	증가	감소	기말
2022년	임원 外	2	1	-	3
	수석	1	12	1	12
	책임	7	8	3	12
	선임	3	9	1	11
	주임	4	5	1	8
	연구원	7	3	2	8
	계	24	38	8	54
2023년	임원 外	3	-	-	3
	수석	12	1	4	9
	책임	12	-	1	11
	선임	11	2	1	12
	주임	16	3	3	16
	계	54	6	9	51
2024년	임원 外	3	-	-	3
	수석	9	-	1	8
	책임	11	2	3	10
	선임	12	2	3	11
	주임	16	4	-	20
	계	51	8	7	52
2025년 1분기	임원 外	3	1	1	3
	수석	8	2	-	10
	책임	10	1	-	11
	선임	11	1	-	12
	주임	20	-	-	20
	계	52	5	1	56

(2) 연구개발비용

(단위: 천원)

과 목		2025년도 1분기 (제23기)	2024년도 (제22기)	2023년도 (제21기)	2022년도 (제20기)
연구개발비용 계		1,999,052	7,143,527	5,692,672	4,980,745
(정부보조금)		(13,569)	(467,740)	(576,780)	(647,864)
연구개발비용 계 (정부보조금 차감 후)		1,985,483	6,675,787	5,115,892	4,332,881
회계처리	경상연구개발비	1,985,483	6,675,787	5,115,892	4,332,881
회계처리	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		9.55%	10.28%	7.36%	8.49%

주1) 매출액 대비 연구개발비 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정 하였습니다.

주2) 상기 수치는 별도재무제표 기준입니다.

(3) 연구개발 실적

연구과제명	주관부서	연구기간	정부출연금	관련제품	비고
열매채 유로해석을 이용하여 급속 온도가변이 가능한 Automotive 반도체검사용 능동온도제어 Test Handler Head 및 Test System 개발	중소벤처기업부	2018.11 ~ 2020.11	504,000 (천원)	ATC Module ATC Test System 개발	과제 완료
MG Alloy 적용한 경량화 Heat Spreader Board 개발	경기도	2021.05 ~ 2021.12	74,579 (천원)	경량화 Mg Alloy BIB Frame	과제 완료
실리콘 혼합소재로 초미세 PCR CONTACTOR 및 MULTI PIN TESTER 개발	중소벤처기업부	2020.07 ~ 2024.07	1,600,000 (천원)	초미세 PCR Multy Tester	과제 완료
5G용 반도체 특성 테스트 위한 초고주파(120GHz) 고내구성 가압전도성필름 (Pressure Conductive Film) 소켓 소재부품 핵심기술개발	산업통상자원부	2021.04 ~ 2024.12	1,863,000 (천원)	고주파 PCR	과제 완료

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	만료일	출원국
1	특허	반도체 패키지 인서트 장치	㈜티에프이	2008.04.21	2009.04.13	2028.04.21	대한민국
2	특허	소켓 조립체	㈜티에프이	2008.05.15	2010.04.12	2028.05.15	대한민국
3	특허	반도체 패키지 인서트	㈜티에프이	2008.09.01	2010.12.01	2028.09.01	대한민국
4	특허	반도체 패키지 인서트	㈜티에프이	2008.09.09	2011.02.14	2028.09.09	대한민국
5	특허	반도체패키지의 충격 방지용 진공흡착피커	㈜티에프이	2008.12.18	2010.08.12	2028.12.18	대한민국
6	특허	이젝트핀을 이용한 반도체패키지 테스트용 진공흡착피커	㈜티에프이	2008.12.18	2011.02.14	2028.12.18	대한민국
7	특허	반도체패키지 인서트캐리어	㈜티에프이	2009.05.18	2011.02.14	2029.05.18	대한민국
8	특허	테스트 핸들러용 자동 정렬 접촉연결유닛	㈜티에프이	2011.07.25	2011.07.25	2031.07.25	대한민국
9	특허	테스트 핸들러용 자동 정렬 접촉연결유닛	㈜티에프이	2011.08.29	2011.08.29	2031.08.29	대한민국
10	특허	반도체용 테스트 소켓	㈜티에프이	2012.02.01	2012.02.01	2032.02.01	대한민국
11	특허	반도체용 테스트 소켓	㈜티에프이	2012.02.01	2012.02.01	2032.02.01	대한민국
12	특허	반도체 패키지 테스트용 인서트 캐리어 및 그의 제조 방법	㈜티에프이	2012.04.17	2013.11.28	2032.04.17	대한민국
13	특허	반도체 패키지 흡착용 픽커	㈜티에프이	2012.12.18	2013.12.10	2032.12.18	대한민국
14	특허	반도체 패키지 테스트용 캐리어 모듈	㈜티에프이	2013.03.05	2014.09.26	2033.03.05	대한민국
15	특허	캐리어에 수용된 반도체 패키지를 가압하기 위한 푸셔 및 그를 구비하는 푸셔-캐리어 어셈블리	㈜티에프이	2013.04.19	2014.09.30	2033.04.19	대한민국
16	특허	반도체 패키지 테스트용 소켓 모듈	㈜티에프이	2013.07.31	2014.11.28	2033.07.31	대한민국
17	특허	반도체 패키지용 인서트 캐리어 및 그를 구동하는 래치 오픈 플레이트	㈜티에프이	2013.08.06	2015.02.06	2033.08.06	대한민국
18	특허	원터치 체결 어셈블리 및 그를 구비하는 원터치 착탈형 버퍼 어셈블리	㈜티에프이	2013.08.06	2015.03.20	2033.08.06	대한민국
19	특허	서로 탈착 가능하게 체결된 복수의 플레이트 어셈블리 및 그를 이용한 캠플레이트 어셈블리	㈜티에프이	2013.08.06	2014.11.28	2033.08.06	대한민국
20	특허	대상물에 탈착 결합 가능한 플레이트 어셈블리 및 그를 이용한 래치 오픈 플레이트 어셈블리	㈜티에프이	2013.08.06	2014.11.28	2033.08.06	대한민국
21	특허	반도체 패키지용 플로팅 인서트	㈜티에프이	2013.08.13	2015.04.01	2033.08.13	대한민국
22	특허	반도체 패키지 테스트용 도킹 플레이트 및 그를 구비하는 반도체 패키지 테스트 어셈블리	㈜티에프이	2013.10.10	2015.02.06	2033.10.10	대한민국
23	특허	반도체 패키지를 흡착 및 가압하기 위한 디바이스	㈜티에프이	2014.01.17	2015.05.29	2034.01.17	대한민국
24	특허	반도체 패키지를 흡착 및 가압하기 위한 디바이스	㈜티에프이	2014.07.15	2016.03.02	2034.07.15	대한민국
25	디자인	반도체 테스트장치의 에어댐퍼용 부재	㈜티에프이	2014.08.07	2015.03.24	2034.08.07	대한민국
26	특허	반도체 패키지 흡착 가압 장치	㈜티에프이	2014.12.26	2016.07.01	2034.12.26	대한민국
27	특허	테스트 핸들러용 자동 정렬 접촉연결유닛	㈜티에프이	2015.04.10	2016.07.12	2035.04.10	대한민국
28	특허	반도체 패키지 테스트용 소켓 어셈블리	㈜티에프이	2015.07.14	2017.06.01	2035.07.14	대한민국
29	특허	반도체 패키지 테스트용 지지 디바이스 및 그를 구비하는 인서트 캐리어	㈜티에프이	2015.12.30	2017.05.30	2035.12.30	대한민국
30	특허	번인 보드 테스트 지그	㈜티에프이	2016.01.26	2017.08.14	2036.01.26	대한민국
31	특허	반도체 패키지 테스트 보드 및 그를 구비하는 반도체 패키지 테스트용 보드 어셈블리	㈜티에프이	2016.04.22	2016.12.29	2036.04.22	대한민국
32	특허	릴레이 소켓, 릴레이 소켓 모듈, 및 반도체 패키지 테스트 보드 어셈블리	㈜티에프이	2016.05.04	2018.01.23	2036.05.04	대한민국
33	특허	반도체 패키지 테스트 소켓 및 그를 구비하는 반도체 패키지 도킹 플레이트	㈜티에프이	2016.05.09	2018.01.23	2036.05.09	대한민국
34	특허	반도체 패키지 테스트 소켓 모듈 및 반도체 패키지 도킹 플레이트	㈜티에프이	2016.05.09	2018.02.19	2036.05.09	대한민국
35	특허	반도체 패키지 흡착 픽커 어셈블리	㈜티에프이	2016.06.16	2017.05.30	2036.06.16	대한민국
36	특허	반도체 패키지 테스트용 소켓 모듈	㈜티에프이	2016.06.16	2018.02.02	2036.06.16	대한민국
37	특허	반도체 패키지 테스트용 인서트 캐리어	㈜티에프이	2016.07.06	2017.11.01	2036.07.06	대한민국
38	특허	스트로크 확대형 볼 플런저	㈜티에프이	2016.08.08	2017.10.12	2036.08.08	대한민국
39	특허	인서트 캐리어 래치 오픈 디바이스	㈜티에프이	2016.09.28	2018.07.17	2036.09.28	대한민국
40	특허	반도체 패키지 흡착 가압 장치	㈜티에프이	2016.10.27	2019.01.16	2036.10.27	대한민국
41	특허	반도체 패키지 테스트용 원터치 체결형 소켓 어셈블리	㈜티에프이	2016.12.28	2018.08.01	2036.12.28	대한민국
42	특허	반도체 패키지 테스트용 소켓 어셈블리	㈜티에프이	2016.12.28	2018.08.01	2036.12.28	대한민국
43	특허	반도체 패키지용 픽업 블레이드 어셈블리 및 그에 사용되는 반도체 패키지용 픽업 모듈	㈜티에프이	2017.01.09	2018.07.17	2037.01.09	대한민국
44	특허	반도체 패키지 흡착 픽커 어셈블리	㈜티에프이	2017.04.28	2019.02.12	2037.04.28	대한민국
45	특허	반도체 패키지 테스트용 소켓 모듈	㈜티에프이	2017.04.28	2019.02.12	2037.04.28	대한민국
46	특허	반도체 패키지 테스트용 소켓 모듈	㈜티에프이	2018.05.03	2019.04.26	2038.05.03	대한민국
47	특허	온도 조절 가능한 반도체 패키지 흡착 컨택 모듈	㈜티에프이	2018.05.08	2019.11.06	2038.05.08	대한민국
48	특허	반도체패키지 테스트용 소켓모듈 및 그를 구비하는 반도체패키지 도킹플레이트	㈜티에프이	2019.02.21	2020.04.23	2039.02.21	대한민국
49	특허	반도체 패키지 흡착 가압 장치 및 그에 사용되는 센터링 유닛	㈜티에프이	2019.03.12	2020.09.01	2039.03.12	대한민국
50	특허	반도체 패키지 테스트용 소켓 모듈	㈜티에프이	2019.10.08	2020.09.01	2039.10.08	대한민국
51	특허	반도체 패키지 테스트 장치 및 반도체 패키지 테스트용 소켓 테스트 장치	㈜티에프이	2020.05.14	2021.11.25	2040.05.14	대한민국
52	특허	반도체 테스트와 관련된 소켓 모듈	㈜티에프이	2020.05.14	2021.04.30	2040.05.14	대한민국
53	특허	푸셔의 접촉력을 측정하기 위한 지그	㈜티에프이	2020.05.14	2022.06.02	2040.05.14	대한민국
54	특허	반도체 패키지 테스트 보드	㈜티에프이	2020.10.29	2023.04.10	2040.10.29	대한민국
55	디자인	반도체 시험기판용 커넥터	㈜티에프이	2020.11.27	2021.12.06	2040.11.27	대한민국
56	디자인	반도체 시험기판용 커넥터	㈜티에프이	2020.11.27	2021.12.06	2040.11.27	대한민국
57	디자인	번인 보드용 전기 커넥터	㈜티에프이	2021.03.30	2022.04.11	2041.03.30	대한민국
58	디자인	번인 보드용 전기 커넥터	㈜티에프이	2021.03.30	2022.04.11	2041.03.30	대한민국
59	디자인	무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 베이스 프레임	㈜티에프이	2021.08.20	2022.09.26	2041.08.20	대한민국
60	디자인	무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 베이스 프레임	㈜티에프이	2021.08.20	2022.09.26	2041.08.20	대한민국
61	디자인	무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 베이스 프레임	㈜티에프이	2021.08.20	2022.09.26	2041.08.20	대한민국
62	디자인	무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 케이블 브라켓	㈜티에프이	2021.08.20	2022.09.26	2041.08.20	대한민국
63	디자인	무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 도킹 플레이트	㈜티에프이	2021.08.20	2022.09.26	2041.08.20	대한민국
64	디자인	무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 도킹 플레이트	㈜티에프이	2021.08.20	2022.09.26	2041.08.20	대한민국
65	디자인	무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 워크 프레스	㈜티에프이	2021.08.20	2022.09.26	2041.08.20	대한민국
66	디자인	무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 워크 프레스	㈜티에프이	2021.08.20	2022.09.26	2041.08.20	대한민국
67	특허	반도체 패키지 테스트용 인서트 캐리어	㈜티에프이	2021.09.09	2024.04.02	2041.09.09	대한민국
68	특허	반도체 패키지 테스트용 소켓 어셈블리 및 그를 구비하는 반도체 패키지 도킹 플레이트	㈜티에프이	2021.09.14	2023.12.18	2041.09.14	대한민국
69	특허	반도체 패키지 흡착 픽커 어셈블리	㈜티에프이	2021.09.14	2023.04.10	2041.09.14	대한민국
70	특허	래치 오픈 플레이트 검사용 지그	㈜티에프이	2021.09.16	2023.06.27	2041.09.16	대한민국
71	특허	반도체 패키지 테스트용 소켓에서 고정 핀을 분리하기 위한 지그	㈜티에프이	2021.09.16	2023.12.14	2041.09.16	대한민국
72	특허	반도체 패키지 테스트용 흡착형 소켓 모듈	㈜티에프이	2021.09.17	2024.03.14	2041.09.17	대한민국
73	디자인	반도체 패키지 테스트용 소켓 어셈블리	㈜티에프이	2021.09.24	2022.09.26	2041.09.26	대한민국
74	디자인	반도체 패키지 테스트용 소켓 모듈	㈜티에프이	2021.09.24	2022.09.26	2041.09.26	대한민국
75	특허	반도체 패키지 테스트용 흡착형 소켓 모듈	㈜티에프이	2021.09.27	2024.09.14	2041.09.27	대한민국
76	특허	반도체 패키지 픽커 어셈블리 및 그에 사용되는 흡착 모듈	㈜티에프이	2021.10.07	2024.02.29	2041.10.07	대한민국
77	특허	반도체 소자 테스트용 러버 소켓	㈜티에프이	2021.11.10	2024.05.03	2041.11.10	대한민국
78	디자인	반도체 번인 보드	㈜티에프이	2021.11.18	2022.12.26	2041.11.18	대한민국
79	디자인	반도체 번인 보드용 히트싱크	㈜티에프이	2021.11.18	2022.07.01	2041.11.18	대한민국
80	디자인	반도체 번인 보드용 더트 보드	㈜티에프이	2021.11.18	2022.12.22	2041.11.18	대한민국
81	특허	반도체 테스트소켓용 전도성 금속막 코팅된 판상형 니켈 분말소재의 제조방법	㈜티에프이	2021.11.26	2023.07.20	2041.11.26	대한민국
82	디자인	반도체 번인 보드용 프레임	㈜티에프이	2021.11.29	2022.12.22	2041.11.29	대한민국
83	특허	반도체 소자 테스트용 러버 소켓 및 그의 제조 방법	㈜티에프이	2021.12.01	2024.06.28	2041.12.01	대한민국
84	특허	반도체 소자 테스트용 러버 소켓 및 러버 소켓용 도전성 부재	㈜티에프이	2021.12.13	2024.09.11	2041.12.13	대한민국
85	특허	러버 소켓용 도전성 부재 제조 방법	㈜티에프이	2021.12.13	2024.11.12	2041.12.13	대한민국
86	특허	반도체 패키지 테스트용 흡착형 소켓 모듈	㈜티에프이	2022.05.30	2024.06.28	2042.05.30	대한민국
87	특허	반도체 패키지 테스트 소켓 장착용 지그	㈜티에프이	2022.05.31	2024.06.28	2042.05.31	대한민국
88	특허	반도체 패키지 테스트용 흡착형 소켓 모듈, 반도체 패키지 테스트용 흡착 디바이스, 및 반도체 패키지 테스트용 흡착패드	㈜티에프이	2022.06.07	2024.03.21	2042.06.07	대한민국
89	특허	반도체 패키지 흡착용 픽커 어셈블리	㈜티에프이	2022.07.21	2024.06.25	2042.07.21	대한민국
90	특허	인서트 캐리어 래치 오픈 디바이스	㈜티에프이	2022.08.02	출원중	-	대한민국
91	특허	반도체 소자 테스트용 소켓	㈜티에프이	2022.09.02	출원중	-	대한민국
92	국제디자인	반도체 번인 보드	㈜티에프이	2022.12.15	2023.09.01	2037.12.15	대만
93	특허	반도체 소자 테스트 소켓, 그에 사용되는 중공형 다공성 도전 입자, 그리고 도전 입자의 제조 방법	㈜티에프이	2022.12.26	출원중	-	대한민국
94	특허	반도체 패키지 매뉴얼 테스트 모듈	㈜티에프이	2023.05.10	출원중	-	대한민국
95	특허	반도체 소자 테스트용 소켓	㈜티에프이	2023.05.23	출원중	-	대한민국
96	특허	번인 보드의 열 분포를 확인하기 위한 반도체 패키지 발열 모사 유니트 및 그를 이용한 번인 보드의 열 분포 획득 방법	㈜티에프이	2023.05.23	출원중	-	대한민국
97	특허	반도체 소자 테스트용 소켓	㈜티에프이	2023.06.09	출원중	-	대한민국
98	특허	반도체 소자 테스트용 소켓	㈜티에프이	2023.07.28	출원중	-	대한민국
99	특허	반도체 소자 테스트용 소켓	㈜티에프이	2023.07.28	출원중	-	대한민국
100	특허	테스트 기능을 갖는 전자부품 캐리어	㈜티에프이	2023.09.14	출원중	-	대한민국
101	디자인	무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 도킹 플레이트	㈜티에프이	2023.10.17	2024.06.25	2043.10.17	대한민국
102	국제출원	번인 보드의 열 분포를 확인하기 위한 반도체 패키지 발열 모사 유니트 및 그를 이용한 번인 보드의 열 분포 획득 방법	㈜티에프이	2023.11.14	출원중	-	대한민국
103	특허	기계식 릴레이를 이용한 반도체 디바이스 검사장치 및 이를 이용한 반도체 디바이스 검사 방법	㈜티에프이	2024.02.01	출원중	-	대한민국
104	특허	전자부품 테스트용 테스트 트레이	㈜티에프이	2024.02.27	출원중	-	대한민국
105	특허	저손실 전압 레귤레이터용 전압 손실 보상 모듈 및 이를 이용한 전압 손실 보상 장치	㈜티에프이	2024.03.04	출원중	-	대한민국
106	특허	전자부품 가압을 위한 푸셔 어셈블리 및 이를 이용한 전자부품 테스트 장치	㈜티에프이	2024.03.15	출원중	-	대한민국
107	특허	ESD 방지를 위한 인서트 캐리어	㈜티에프이	2024.04.01	출원중	-	대한민국
108	디자인	발열 모사 유니트 제작용 금형	㈜티에프이	2024.05.03	출원중	-	대한민국
109	특허	소켓 하우징 및 그의 포켓 교체용 지그	㈜티에프이	2024.05.14	출원중	-	대한민국
110	특허	소켓 하우징 및 그의 포켓 교체용 지그	㈜티에프이	2024.05.21	출원중	-	대한민국
111	디자인	반도체 테스트 소켓 하우징용 분리형 포켓	㈜티에프이	2024.06.04	출원중	-	대한민국
112	특허	타이어 스마트센서용 테스트 지그	㈜티에프이	2024.06.26	출원중	-	대한민국
113	특허	반도체 패키지용 매뉴얼 테스트 디바이스	㈜티에프이	2024.07.10	출원중	-	대한민국
114	특허	반도체 패키지 픽업 및 가압 장치	㈜티에프이	2025.03.14	출원중	-	대한민국

다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항

당사는 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획

당사는 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

마. 시장여건 및 영업의 개황

(1) 업계의 현황

세계 반도체 업계는 반도체 설계 공정을 시작으로, 파이널 테스트까지 각 공정 별로 구분되어 상호 협력하는 생태계입니다. 일반적으로, 반도체 설계 전문 기업, 반도체 생산 기업, 반도체 조립 및 테스트 전문 기업으로 구분하며 각각 Fabless, IDM (Integrated Device Manufacturer), OSAT (Out-Sourcing Assembly & Test)로 나뉘어 각분야 별 독자적 전문성과 상호 부족 사항을 보충하는 상보성이 공존하는 특성이 있습니다.

당사는 반도체 제조 공정 가운데 반도체 조립 공정 후, 반도체 디바이스의 기능과 성능을 테스트하는 후 공정 부문에서 상품과 서비스를 제공하고 있습니다. 반도체 테스트 공정은 반도체 디바이스 개별 스스로가 구현해야 하는 기능과 성능, 내구성을 기준으로 파이널 테스트 공정과 신뢰성 테스트 공정, 그리고 주변 부품과의 상호 작용을 통한 최종 목표 기능과 성능을 확인하는 SLT (System Level Test) 공정과 SET 모사 테스트로 구분됩니다. 파이널 테스트 공정과 신뢰성 테스트 공정은 반도체 디바이스 개별 단위의 대량 생산 체제를 필요로 하며, 테스트 시스템, 핸들러, COK등 3가지 핵심 요소로 구성되어 있습니다. 테스트 조건과 기능, 허용 오차와 기준을 설정하고, 테스트 결과를 비교, 분석 및 판단하는 '테스트 시스템’과 개별 반도체 디바이스가 테스트되도록 기계적 운반 기능과 고온, 상온, 저온 등 온도 환경 정보를 테스트 시스템에 제공하는 '핸들러’, 반도체 디바이스의 안정적인 테스트 환경을 구현하는 'COK’가 정밀하고 안정적인 상태를 유지하여야 합니다. 특히, '테스트 자원’은 테스트 시스템과 핸들러가 갖는 범용성에 비해 반도체 디바이스의 물리적인 크기, 기능과 성능에 따라 맞춤형 제조가 필요한 독립성이 있습니다. '테스트 자원’는 반도체 디바이스 테스트 시작과 결과를 시스템에 전달 (Interface)하는 'Test Board’, 개별 반도체 디바이스의 연속 생산을 위한 컨택 매개체로서 '테스트 소켓’ 정밀하고 안정적인 컨택을 구현하는 'COK’ 3개 요소로 구분되며, 당사는 테스트 자원 3개 요소를 모두 개발, 양산하는 전문 회사입니다. 특히, 소품종 대량 생산이 특징인 메모리 반도체 시장과 다품종 소량 생산이 특징인 시스템 반도체 시장을 모두 목적 시장으로 하며, 고객 맞춤형 솔루션을 포함한 테스트 자원 Total Solution을 국내와 해외 각 고객에게 제공하는 가교 역할을 수행 중입니다.

테스트 자원은 반도체 디바이스의 수요와 공급 등 산업, 경제적 흐름, 신기술과 신제품 개발의 기술 이해력, 생산 효율과 품질 향상의 혁신 탄력성, 고객 요구 납기에 신속한 대응이 필요한 시의 적절성에 큰 영향을 받습니다. 주요 매출처는 IDM으로 대표되는 A사(국내 IDM)와 C사(국내 IDM) 및 국내외 OSAT, Fabless와 같이 반도체 각 분야별 고객사로 다양하게 분포하고 있습니다.

① 산업의 성장성

1940년 대 중 후반, 포탄의 탄도 계산기에서 시작해, 1980년대 PC (Personal Computer)로의 저변확대에 이르는 약 40년 동안 PC 시장의 저변화와 상업적 성장은 반도체가 시장을 형성하는 토대가 되었으며, 계속해서 신기술과 신제품 개발, 생산성 혁신 등 양적, 질적 성장은 컴퓨팅 기술의 첨단화를 견인하여 상호 선 순환하는 체계를 형성하는 산업으로 자리 매김 하게 되었습니다. 반도체 산업은 반도체 설계 산업, 자율 주행 차량, IoT (Internet of Thing, AI (Artificial Intelligence),대용량 저장장치 및 Server 사업, 5G connectivity 등으로 확대되어 전방, 후방 산업을 비롯한 파생 산업과 새로운 일자리를 창출하는 선순환 생태계로 진화를 거듭하고 있습니다.

WSTS(세계반도체시장통계기구)는 2024년 반도체 시장 규모를 2023년 대비 13.1% 증가한 5,884억불로 전망하였으며, 이 중 메모리 부문은 전년대비 약 44.8% 증가한 1,298억불로 전망하고 있습니다. 비메모리 부문은 전년대비 소폭 증가한 1,917억불로 전망하고 있습니다. 또한, 아시아/태평양 지역이 전년도 대비 약 12.0% 증가하고, 그 외 지역 또한 전년대비 소폭 증가한 시장규모로 전망하고 있습니다.

② 경기 변동성

당사가 공급하는 제품은 반도체 디바이스 제조 공정 가운데 반도체 디바이스 조립 공정 이후, 개별 성능 시험과 주변 부품과의 상호 작용 시험 공정인 '테스트 공정’등에사용되는 제품으로 여러 사업분야에서 매출이 발생하고 있습니다. 당사는 반도체 및 IT 기업 등 고객 맞춤형으로 제품을 설계, 제작해 성수기와 비수기 변동폭이 다른 업종에 비해 적습니다. 그러나 경기하강 시점에 관련 고객사의 급격한 투자규모 축소 및 수주하락으로 매출 감소가 발생할 수 있습니다.

(2) 규제 환경

당사가 주력 생산 중인 COK / 소켓 제품은 국제반도체표준협의기구인 JEDEC (Joint Electron Device Engineering Council)에서 정하는 규격에 맞춰 생산되고 있습니다. Socket 제조 공정은 화학약품을 일부 사용하여 일부 환경 저해 요소가 포함되어 있으나, 전담 팀 운영과 전문 인력을 배치하여 관리하고 있습니다.

또한 해외 수출 시 규제를 받고 있는 6가지 유해물질 관련 RoHS 인증을 받아 친환경 제품을 공급하고 있습니다. 따라서 당사는 산업의 특성상 반드시 준수해야 할 환경 및 규격에 대한 준수 의무를 다하고 있는 바 별도 추가 규제는 없습니다.

<필수준수 협약 및 규제>

구분	환경 규제 관련 내용
런던 협약	1975년에 효력이 발생된, 폐기물이나 다른 물질의 투기를 규제하는 해양오염 방지조약으로 런던 폐기물 투기규제조약 또는 LDG라고 불립니다. 해양오염을 방지하기 위한 이 국제협정은 배나 비행기로부터 생겨난 폐기물이 해양에 투기되는 것을 방지하는 데 그 목적이 있습니다. 이 조약은 블랙리스트에 올라 있는 특별관리 대상물질을 바다에 버리는 것을 금하고 있습니다. 블랙리스트의 범주는 유기할로겐 화합물, 수은과 수은 화합물, 카드뮴과 카드뮴 화합물, 거의 분해되지 않는 플라스틱과 같은 합성 화합물, 투기를 목적으로 한 원유와 연료유, 디젤용 중유와 유압기기용유 및 윤활유, 고준위 방사성 폐기물과 기타 방사성 물질, 전쟁 목적의 생물화학무기 등을 말합니다.
비엔나 협약 몬트리올의정서	1985년 3월 오존층 보호를 위한 비엔나 협약이 채택된 데 이어 1987년 9월에는 오존층 파괴물질의 생산 및 소비감축을 내용으로 하는 몬트리올 의정서가 채택되었습니다. 이 협약의 주요 내용은 프레온가스 사용을 오는 1997년까지는 15%로, 2000년에는 전면규제(현재 미국은 1995년 이후 전면규제를 추진 중)하는 것입니다.
기후변화 협약 (교토의정서)	온실가스로 지칭되는 이산화탄소, 메탄, 프레온가스, 질소산화물 등이 대기 중에 누적되어 복사열을 차단함으로써 지구온난화현상이 발생되고 있습니다. 기후변화협약은 이러한 지구온난화현상을 막기 위하여 이산화탄소의 배출량을 감축하자는 것으로 2005년까지 20%를 감축하자는 협약입니다.
바젤 협약	바젤협약은 폭발성, 인화성, 독성 등 13가지 특성을 갖고 있는 폐기물 47종을 규제대상 물질로 정하고 이들 물질의 국가간 이동을 금지하고 있습니다. 또한 각 가입국은 자국의 폐기물 발생을 최소화하고 가능한 자국 영토에서 처리하도록 의무화하고 있습니다.
OECD	OECD는 시장경제와 다원적 민주주의, 인권존중을 기본가치로 회원국들의 경제성장과 인류의 복지증진을 도모하는 정부간 정책 연구 협력 기구입니다. OECD는 1992년 환경정책의 국제경제적 측면과 관련한 지침 원칙을 발표했습니다.
ISO 14000 시리즈	ISO는 기업의 환경관리체계와 환경성과 등을 평가하여 인증하는 '환경경영 국제규격제도(ISO14000시리즈)'를 제정했습니다
EU 환경규제	RoHS : 2006년부터 6대 유해물질을 함유한 전기전자제품 유럽내 반입금지 WEEE : 2006년부터 EU에 수출하는 전제품은 일정수준 이상의 재활용을 달성 및 폐제품 회수, 처리시스템을 구축 EEE : 2006년부터 부품 제조업자는 부품 사용자가 환경정보 요구시 필요정보를 제공, 제품 생산업자는 혼경 입/출력물을 정량화하며 환경을 고려한 제품 설계하고 관련 정보를 소비자에게 제공해야 하는 의무 보유 EPR : 2003년부터 재활용의무대상 제품을 생산자가 의무적으로 회수 재활용 RE100 : (Renewable Energy 100)는 연간 100GWh 이상의 전력을 소비하는 기업이 사용전력의 100%를 태양광 등 재생에너지로 사용할 것을 선언한 국제적 캠페인
중대 재해 처벌법	중대재해처벌법이란 사업장에서 근무 도중 중대한 인명 피해를 낳은 산업재해가 발생하였을 경우, 이에 대해 사업주를 상대로 책임을 묻고 형사처벌을 강화하는 법입니다. 이는 2022년 1월 27일 시행. 해당 법률에 따르면 사업장에서 발생한 사고로 인해 노동자가 사망하였을 경우 사업주 또는 경영 총 책임자 측은 1년 이하의 징역이나 10억원 이하의 벌금을 부담해야 합니다. 법령의 처벌 대상으로는 상시근로자 50인 이상의 사업장이 해당됩니다.
전략물자수출통제제도	전략물자란 재래식무기 또는 대량파괴무기와 이의 운반수단인 미사일의 제조, 개발, 사용 또는 보관 등에 이용 가능한 물품, 소프트웨어 및 기술로서 국제평화와 안전유지, 국가안보를 위해 수출에 제한을 받고 있습니다. 우리나라는 대외무역법 및 다자간 국제수출통제체제의 원칙에 따라 산업통상자원부장관이 전략물자수출입고시 별표 2에서 3에 전략물자를 고시하고 있습니다.

(3) 경쟁 현황

(가) 경쟁 형태

반도체 사업은 많은 기업이 존재하는 시장입니다. 당사가 영위하는 반도체 후공정 사업 등 글로벌 대기업을 대상으로 품질력과 생산능력, 납기력을 보유한 업체간에 물량 경쟁을 하는 시장으로, 글로벌 대기업의 협력사로 승인된 소수의 업체 간에 경쟁하는 독과점 시장입니다.

(4) 신규 사업

최근 반도체 시장은 AI, 클라우드 컴퓨팅, 자율주행, 사물인터넷(IoT) 등 첨단 기술의 급속한 발전에 따라 고성능 데이터 처리와 저전력, 고속 기술에 대한 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 이에 따라 반도체 테스트 분야에서도 차세대 고성능 메모리 및 반도체 제품의 품질 검증을 위한 첨단 테스트 솔루션의 중요성이 더욱 강조되고 있습니다. 당사는 이러한 시장 변화에 발맞춰 2.5D 및 3D 패키지(Advanced Package) 테스트 공정에서 발생하는 발열 문제를 해결하기 위한 최적화된 열 관리 솔루션을 제공하고 있으며, 대면적칩의 테스트가 가능한 솔루션을 개발 및 제공하고 있습니다. 또한 DDR5, LPDDR6, GDDR7, QLC 등 고성능 메모리 테스트 시장에 본격적으로 진출하고 있습니다. 특히, DDR5는 데이터 센터, 빅데이터 분석, AI 서버 등 고성능 컴퓨팅(HPC) 환경에 최적화된 초고속, 고용량 메모리로 시장 규모가 빠르게 확대될 것으로 전망되며, 모바일 기기용 LPDDR6와 그래픽 처리용 GDDR7 역시 지속적인 수요 증가와 함께 시장이 확대될 것으로 기대됩니다. 아울러, 당사는 반도체 설계 단계에서 DFT(Design for Test) 솔루션을 제공하며, 이를 기반으로 최종 시스템 검증을 위한 SLT(System Level Test)까지 포괄하는 종합 테스트 솔루션을 구축하고 있습니다. 이를 위해 핵심 기술 확보, 전문 인력 확충, 연구개발(R&D) 투자 및 인프라 강화를 체계적으로 추진하고 있으며, 다양한 응용 제품의 테스트 수요 증가에 적극 대응하면서 글로벌 시장에서의 경쟁력을 강화하기 위해 제품 포트폴리오를 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약정보

(단위 : 백만원)

구 분	제23기 1분기	제22기	제21기
[유동자산]	74,329	72,439	53,468
ㆍ 현금및현금성자산	22,348	19,446	40,696
ㆍ 단기금융상품	-	-	1,176
ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산	31,908	37,216	-
ㆍ 매출채권 및 기타채권	8,656	8,230	5,289
ㆍ 재고자산	10,199	6,416	4,969
ㆍ 기타자산	1,218	1,131	1,338
[비유동자산]	57,282	54,311	37,971
ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산	756	726	1,828
ㆍ 유형자산	46,065	43,264	27,690
ㆍ 투자부동산	2,886	2,895	2,944
ㆍ 사용권자산	2,566	2,507	1,220
ㆍ 무형자산	1,630	1,699	1,085
ㆍ 이연법인세자산	1,686	1,579	2,162
ㆍ 기타자산	1,693	1,641	1,042
자산총계	131,611	126,750	91,439
[유동부채]	16,888	15,463	14,372
[비유동부채]	33,533	32,861	5,835
부채총계	50,421	48,324	20,207
[지배기업 소유주지분]	81,190	78,426	71,232
ㆍ자본금	1,138	1,138	1,138
ㆍ자본잉여금	24,073	23,991	23,991
ㆍ기타자본	5,013	4,954	(786)
ㆍ이익잉여금	50,966	48,343	46,889
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	81,190	78,426	71,232
기간	(2025.1.1 ~ 2025.3.31)	(2024.1.1 ~ 2024.12.31)	(2023.1.1 ~ 2023.12.31)
매출액	22,012	73,627	80,325
영업이익	2,976	4,391	9,224
연결총당기순이익	2,624	1,452	11,111
지배기업 소유주지분	2,624	1,452	11,111
주당순이익(원)	232원	128원	976원
연결에 포함된 회사수	2	2	2

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제23기 1분기	제22기	제21기
[유동자산]	67,942	65,029	46,900
ㆍ 현금및현금성자산	18,844	15,631	36,874
ㆍ 단기금융상품	-	-	1,176
ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산	31,908	37,216	-
ㆍ 매출채권 및 기타채권	7,708	7,245	4,582
ㆍ 재고자산	8,524	4,632	3,827
ㆍ 기타자산	958	305	441
[비유동자산]	55,638	53,024	37,794
ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산	756	726	1,828
ㆍ 종속기업투자	6,713	6,713	6,713
ㆍ 유형자산	41,525	38,873	23,321
ㆍ 투자부동산	2,886	2,895	2,944
ㆍ 사용권자산	481	519	439
ㆍ 무형자산	1,626	1,694	1,073
ㆍ 이연법인세자산	-	-	504
ㆍ 기타자산	1,651	1,604	972
자산총계	123,580	118,053	84,694
[유동부채]	16,989	13,946	13,355
[비유동부채]	27,707	27,372	1,032
부채총계	44,696	41,318	14,387
[자본금]	1,138	1,138	1,138
[자본잉여금]	24,073	23,991	23,991
[기타자본]	5,076	5,434	-
[이익잉여금]	48,597	46,172	45,178
자본총계	78,884	76,735	70,307
종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
기간	(2025.1.1 ~ 2025.3.31)	(2024.1.1 ~ 2024.12.31)	(2023.1.1 ~ 2023.12.31)
매출액	20,929	69,468	77,313
영업이익	2,646	3,660	9,920
당기순이익	2,426	992	11,217
주당순이익(원)	214원	88원	986원

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 23 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 22 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 23 기 1분기말	제 22 기말
자산
유동자산	74,328,858,827	72,437,445,649
현금및현금성자산	22,347,862,426	19,445,919,986
당기손익-공정가치 측정 금융자산	31,908,289,234	37,215,877,777
매출채권	8,656,485,942	8,229,787,939
기타유동금융자산	816,041,893	178,984,388
기타유동자산	401,378,855	950,843,908
재고자산	10,198,800,477	6,416,031,651
비유동자산	57,281,803,927	54,311,375,658
기타비유동금융자산	1,693,028,066	1,603,393,673
당기손익-공정가치 측정 금융자산	756,114,882	725,811,164
유형자산	46,065,165,599	43,264,322,793
사용권자산	2,565,534,079	2,507,258,934
무형자산	1,630,017,589	1,698,595,692
투자부동산	2,886,182,224	2,895,276,679
이연법인세자산	1,685,761,488	1,579,227,724
기타비유동자산		37,488,999
자산총계	131,610,662,754	126,748,821,307
부채
유동부채	16,887,892,142	15,463,213,122
매입채무	4,543,480,141	3,722,926,296
기타 유동부채	902,967,108	1,133,045,709
미지급비용	1,666,515,468	1,124,468,575
기타유동금융부채	974,068,336	1,131,434,789
계약부채	425,620,880	91,581,400
단기차입금및유동성장기차입금	7,342,424,045	7,497,293,910
유동 리스부채	619,560,953	608,356,694
당기법인세부채	413,255,211	154,105,749
비유동부채	33,532,594,328	32,860,896,711
전환사채	23,265,532,163	22,890,784,714
장기차입금(사채 포함), 총액	120,020,160	123,999,317
기타비유동금융부채	332,188,139	331,254,047
퇴직급여부채	4,059,033,823	3,794,355,794
이연법인세부채	644,176,302	663,546,222
비유동 리스부채	1,929,468,845	1,874,781,721
당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,182,174,896	3,182,174,896
부채총계	50,420,486,470	48,324,109,833
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	81,190,176,284	78,424,711,474
보통주	1,138,100,000	1,138,100,000
자본잉여금	24,072,727,408	23,990,540,120
기타자본항목	5,013,596,555	4,954,206,337
이익잉여금(결손금)	50,965,752,321	48,341,865,017
비지배지분		0
자본총계	81,190,176,284	78,424,711,474
자본과부채총계	131,610,662,754	126,748,821,307

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 1분기		제 22 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	22,011,566,574	22,011,566,574	17,357,664,719	17,357,664,719
매출원가	13,462,611,475	13,462,611,475	11,438,452,130	11,438,452,130
매출총이익	8,548,955,099	8,548,955,099	5,919,212,589	5,919,212,589
판매비와관리비	5,589,228,954	5,589,228,954	4,574,921,665	4,574,921,665
대손상각비(환입)	(15,843,709)	(15,843,709)	5,123,982	5,123,982
영업이익(손실)	2,975,569,854	2,975,569,854	1,339,166,942	1,339,166,942
기타수익	28,960,576	28,960,576	35,331,071	35,331,071
기타비용	1,389,373	1,389,373	14,205,063	14,205,063
금융수익	731,431,922	731,431,922	1,008,884,139	1,008,884,139
금융원가	741,070,080	741,070,080	301,234,407	301,234,407
법인세비용차감전순이익(손실)	2,993,502,899	2,993,502,899	2,067,942,682	2,067,942,682
법인세비용(수익)	369,615,595	369,615,595	386,144,759	386,144,759
당기순이익(손실)	2,623,887,304	2,623,887,304	1,681,797,923	1,681,797,923
기타포괄손익	417,282,666	417,282,666	(154,707,613)	(154,707,613)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	417,282,666	417,282,666	(154,707,613)	(154,707,613)
총포괄손익	3,041,169,970	3,041,169,970	1,527,090,310	1,527,090,310
포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	3,041,169,970	3,041,169,970	1,527,090,310	1,527,090,310
비지배지분
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	232	232	148	148
희석주당이익 (단위 : 원)	232	232	148	148

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2024.01.01 (기초자본)	1,138,100,000	23,990,540,120	46,889,524,081	(786,443,756)	71,231,720,445		71,231,720,445
당기순이익(손실)			1,681,797,923		1,681,797,923		1,681,797,923
해외사업장환산외환차이				(154,707,613)	(154,707,613)		(154,707,613)
순확정급여부채 재측정요소
전환사채의 발행				13,377,241,096	13,377,241,096		13,377,241,096
자기주식의 취득
자기주식의 처분
2024.03.31 (기말자본)	1,138,100,000	23,990,540,120	48,571,322,004	12,436,089,727	86,136,051,851		86,136,051,851
2025.01.01 (기초자본)	1,138,100,000	23,990,540,120	48,341,865,017	4,954,206,337	78,424,711,474		78,424,711,474
당기순이익(손실)			2,623,887,304		2,623,887,304		2,623,887,304
해외사업장환산외환차이				417,282,666	417,282,666		417,282,666
순확정급여부채 재측정요소
전환사채의 발행
자기주식의 취득				(678,717,160)	(678,717,160)		(678,717,160)
자기주식의 처분		82,187,288		320,824,712	403,012,000		403,012,000
2025.03.31 (기말자본)	1,138,100,000	24,072,727,408	50,965,752,321	5,013,596,555	81,190,176,284		81,190,176,284

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 1분기	제 22 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	1,222,635,537	83,995,804
당기순이익(손실)	2,623,887,304	1,681,797,923
당기순이익조정을 위한 가감	1,533,244,255	635,210,229
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,462,501,398)	(2,741,253,122)
이자수취	117,605,302	445,481,380
이자지급(영업)	(421,798,630)	(42,080,147)
법인세납부	(167,801,296)	104,839,541
투자활동으로 인한 현금흐름	2,222,680,629	(33,046,054,299)
당기손익-공정가치측정금융자산 순증감	5,584,350,172	(19,070,516,342)
유형자산의 처분		281,963,049
유형자산의 취득	(3,300,094,543)	(13,861,529,700)
투자부동산의 처분		3,028,694
무형자산의 취득	(20,575,000)	(9,000,000)
기타 투자활동 현금유출	(41,000,000)	(400,000,000)
기타 투자활동 현금유입		10,000,000
재무활동으로 인한 현금흐름	(896,248,673)	29,318,226,738
단기차입금의 상환	(165,938,881)	(247,501,753)
장기차입금의 상환		(395,026,963)
전환사채의 발행		30,000,000,000
리스부채의 상환	(51,592,632)	(39,244,546)
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(678,717,160)
현금및현금성자산의 순증감	2,549,067,493	(3,643,831,757)
기초 현금및현금성자산	19,445,919,986	40,695,552,633
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	352,874,947	55,809,224
기말 현금및현금성자산	22,347,862,426	37,107,530,100

3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지

제 22 (전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

회사명 : 주식회사 티에프이

1. 일반 사항

가. 연결회사의 개요

종속기업명	업종	국가	지분율 (%)
JMT, Inc.	반도체 테스트 Socket 생산	일본	100

(2) 전기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	업종	국가	지분율 (%)
JMT, Inc.	반도체 테스트 Socket 생산	일본	100

다. 종속기업 재무정보

당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	순손익
JMT Inc.	17,652,924	8,483,068	4,245,709	313,757

상기 요약 재무정보는 종속기업 별도재무제표 기준입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	순손익
JMT, Inc.	16,991,068	8,552,251	15,151,011	480,205

상기 요약 재무정보는 종속기업 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

- 기업회계기준서 제1007호 원가법

2.2 회계정책

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	화폐단위	당분기말		전기말
구 분	화폐단위	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
자산
현금및 현금성자산	USD	12,259,398	17,978,407	8,673,120	12,749,486
현금및 현금성자산	JPY	401,819,304	3,944,901	551,407,535	5,163,821
매출채권	USD	2,228,251	3,267,730	1,125,445	1,654,404
매출채권	JPY	90,210,993	885,655	105,131,417	984,535
기타금융자산	JPY	-	-	4,003,182	37,489
합 계			26,076,693		20,589,736
부채
매입채무	USD	148,536	217,828	55,486	81,565
매입채무	JPY	51,944,729	509,973	110,162,720	1,031,652
차입금	JPY	15,273,000	149,944	16,289,000	152,543
리스부채	JPY	215,831,554	2,118,948	215,831,554	2,021,219
기타금융부채	JPY	26,200,410	257,225	27,164,850	254,393
합 계			3,253,918		3,541,373

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	2,102,831	(2,102,831)	1,432,233	(1,432,233)
JPY	179,447	(179,447)	272,604	(272,604)
합 계	2,282,278	(2,282,278)	1,704,836	(1,704,836)

(1) 당분기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
금융부채	462,444	621,293

(2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	상승시	하락시	상승시	하락시
이자비용	(4,624)	4,624	(6,213)	6,213

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계
차입금(*1)	7,786	7,443,679	121,981	7,573,446
전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000
매입채무	4,543,480	-	-	4,543,480
미지급비용(*2)	899,248	-	-	899,248
기타유동금융부채	974,068	-	-	974,068
기타비유동금융부채	-	-	332,188	332,188
리스부채(*1)	168,621	475,564	1,962,254	2,606,439
합 계	6,593,203	7,919,243	32,416,423	46,928,869

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계
차입금(*1)	170,360	7,497,109	126,179	7,793,648
전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000
매입채무	3,722,926	-	-	3,722,926
미지급비용(*2)	885,800	-	-	885,800
기타유동금융부채	1,131,435	-	-	1,131,435
기타비유동금융부채	-	-	331,254	331,254
리스부채(*1)	162,163	488,714	2,151,539	2,802,416
합 계	6,072,684	7,985,823	32,608,972	46,667,479

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)	30,727,976	30,512,078
차감: 현금및현금성자산(B)	22,347,862	19,445,920
순부채(A-B)	8,380,114	11,066,158
자본총계(C)	81,190,176	78,424,711
총자본(A-B+C)	89,570,290	89,490,869
자본조달비율(순부채/총자본)	9%	12%

4.3 공정가치 측정

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	22,347,862	(*1)	19,445,920	(*1)
매출채권	8,656,486	(*1)	8,229,788	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,664,404	32,664,404	37,941,689	37,941,689
기타유동금융자산	816,042	(*1)	178,984	(*1)
기타비유동금융자산	1,693,028	(*1)	1,603,394	(*1)
합 계	66,177,822	(*1)	67,399,775
금융부채
매입채무	4,543,480	(*1)	3,722,926	(*1)
미지급비용	899,248	(1), (2)	885,800	(1), (2)
기타유동금융부채	974,068	(*1)	1,131,435	(*1)
기타비유동금융부채	332,188	(*1)	331,254	(*1)
단기차입금	7,342,424	(*1)	7,497,294	(*1)
장기차입금	120,020	(*1)	123,999	(*1)
전환사채	23,265,532	(*1)	22,890,785	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,182,175	3,182,175	3,182,175	3,182,175
합 계	40,659,135		39,765,668

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,254,618	-	31,254,618
파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786
금융부채
파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	36,531,903	-	36,531,903
파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786
금융부채
파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입 변수
파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)
파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입 변수
파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)
파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	수익증권	30,498,503	35,806,092
	저축성보험	756,115	725,811
	파생상품자산	1,409,786	1,409,786
상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	22,347,862	19,445,920
	매출채권	8,656,486	8,229,788
	기타유동금융자산	816,042	178,984
	기타비유동금융자산	1,693,028	1,603,394
금융자산 합계		66,177,822	67,399,775

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	3,182,175	3,182,175
상각후원가 측정 금융부채	매입채무	4,543,480	3,722,926
	미지급비용(*1)	899,248	885,800
	기타유동금융부채	974,068	1,131,435
	기타비유동금융부채	332,188	331,254
	단기차입금	7,342,424	7,497,294
	장기차입금	120,020	123,999
	전환사채	23,265,532	22,890,785
기타금융부채(*2)	리스부채(유동)	619,561	608,357
기타금융부채(*2)	리스부채(비유동)	1,929,469	1,874,782
금융부채 합계		43,208,165	42,248,806

다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	265,892	92,305
당기손익-공정가치 측정 금융자산	처분손익	41,173	-
상각후원가 측정 금융자산	이자수익	143,405	447,413
	외화환산손익	216,641	177,362
	외환차손익	(159,603)	192,257
	대손상각비	(9,895)	(5,124)
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	이자비용	(414,318)	(245,813)
	외화환산손익	(65,075)	664
	외환차손익	(30,305)	50,647
기타금융부채(*)	이자비용	(7,448)	(7,185)

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	1,854	4,554
보통예금	11,713,797	8,883,867
정기예금	10,632,211	10,557,498
합 계	22,347,862	19,445,920

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
현금및현금성자산	1,797	20,065	(9,632)	12,230

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
현금및현금성자산	178	865,219	(863,600)	1,797

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
비유동항목
수익증권	30,498,503	35,806,092
임원보험 및 종업원단체보험	756,115	725,811
파생상품자산(*1)	1,409,786	1,409,786
소 계	32,664,404	37,941,689
부채
파생상품부채(*2)	3,182,175	3,182,175

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	8,656,999	8,246,145
손실충당금	(513)	(16,357)
매출채권(순액)	8,656,486	8,229,788

나. 당분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	장부금액	기대손실률	손실충당금	장부금액	기대손실률	손실충당금
정상 채권	8,277,974	0.00%	-	8,208,507	0.00%	-
1개월-3개월	342,181	0.00%	-	20,859	0.00%	-
4개월-6개월	36,331	0.00%	-	-	0.00%	-
7개월-9개월	-	0.00%	-	603	30.00%	181
10개월-12개월	-	0.00%	-	-	0.00%	-
12개월 초과 연체	513	100.00%	513	16,176	100.00%	16,176
합계	8,656,999		513	8,246,145		16,357

다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	16,357	367
손상된 채권에 대한 대손상각비 (환입)	(15,844)	5,124
환율변동차이	-	(6)
분기말	513	5,485

라. 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동금융자산	816,042	178,984
기타비유동금융자산	1,693,028	1,603,394

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
선급금	55,819	39,858
선급비용	176,636	191,725
부가세대급금	168,924	719,260
소 계	401,379	950,844
비유동항목
기타비유동자산	-	37,489
소 계	-	37,489
합 계	401,379	988,333

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	1,739,141	(53,686)	1,685,455	486,418	(61,197)	425,221
원재료	7,906,522	(361,674)	7,544,848	5,025,836	(358,033)	4,667,803
저장품	191,199	(118,493)	72,706	225,188	(113,028)	112,160
재공품	895,791	-	895,791	1,210,847	-	1,210,847
합계	10,732,653	(533,853)	10,198,800	6,948,290	(532,258)	6,416,032

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	532,258	623,336
증가금액	(20,678)	2,145
감소금액	22,273	(78,470)
기말금액	533,853	547,011

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	13,483,290	11,503,296
매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	(20,679)	(64,843)
합계	13,462,611	11,438,452

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	25,934,678	-	-	25,934,678	25,681,184	-	-	25,681,184
건물	12,170,524	(3,477,430)	-	8,693,094	11,949,747	(3,284,814)	-	8,664,933
시설장치	1,014,350	(504,873)	-	509,477	1,011,000	(454,156)	-	556,844
차량운반구	603,872	(282,888)	-	320,984	603,872	(255,137)	-	348,735
기계장치	24,494,313	(17,817,440)	-	6,676,873	22,309,931	(16,697,492)	-	5,612,439
집기비품	3,599,832	(2,246,879)	(3,442)	1,349,511	3,166,678	(2,073,957)	-	1,092,721
건설중인자산	2,580,549	-	-	2,580,549	1,307,468	-	-	1,307,468
합 계	70,398,118	(24,329,510)	(3,442)	46,065,166	66,029,879	(22,765,556)	-	43,264,323

(2) 당분기와 전분기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계
기초 순장부금액	25,681,184	8,664,933	556,844	348,735	5,612,439	1,092,721	1,307,468	43,264,323
취득	-	-	3,350	-	211,410	274,290	2,832,879	3,321,929
처분	-	-	-	-	-	-	-	-
대체	136,000	47,968	-	-	1,306,292	71,743	(1,562,003)	-
감가상각비	-	(76,302)	(50,717)	(27,751)	(484,454)	(92,382)	-	(731,606)
환율변동	117,494	56,495	-	-	31,186	3,139	2,205	210,519
분기말 순장부금액	25,934,678	8,693,094	509,477	320,984	6,676,873	1,349,511	2,580,549	46,065,166

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계
기초 순장부금액	9,957,032	8,854,337	498,525	448,632	5,532,549	711,981	1,686,968	27,690,025
취득	759,664	-	5,209	34,229	149,000	53,907	12,859,521	13,861,530
처분	(1,977)	-	-	(48,542)	-	-	(236,024)	(286,543)
대체	13,822,978	6,493	-	-	40,217	6,815	(13,874,581)	1,923
감가상각비	-	(72,365)	(39,871)	(30,637)	(367,649)	(54,607)	-	(565,129)
환율변동	(60,148)	(28,629)	-	-	(19,264)	(578)	(1,854)	(110,473)
분기말 순장부금액	24,477,549	8,759,836	463,863	403,683	5,334,853	717,519	434,030	40,591,332

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	550,650	404,895
판매비와관리비	106,549	98,359
연구개발비	74,405	61,876
합 계	731,606	565,129

(4) 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 30 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산(*)
차량운반구 등	2,375,582	2,205,482
건물	189,952	301,777
합 계	2,565,534	2,507,259
리스부채
유동	619,561	608,357
비유동	1,929,469	1,874,782
합 계	2,549,030	2,483,138

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 30,586천원(전분기 : 107,313천원)입니다.

(2) 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구 등	23,334	21,201
건물	45,131	27,172
합 계	68,465	48,373
리스부채에 대한 이자비용	7,448	7,185
단기리스 및 소액자산 리스료	27,580	22,533

당분기 중 리스의 총 현금유출은 79,173천원 (전분기 : 61,777천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
산업재산권	40,261	(27,777)	12,484	40,261	(26,945)	13,316
상표권	62	(61)	1	62	(61)	1
실용신안권	8,489	(8,486)	3	8,489	(8,486)	3
소프트웨어	6,074,583	(5,105,472)	969,111	5,875,473	(4,840,951)	1,034,521
회원권	691,247	(42,828)	648,419	691,247	(40,492)	650,754
합 계	6,814,642	(5,184,624)	1,630,018	6,615,531	(4,916,936)	1,698,596

(2) 당분기와 전분기 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계
기초	13,316	1	3	1,034,521	650,754	1,698,596
취득	-	-	-	20,575	-	20,575
상각비	(832)	-	-	(86,188)	(2,335)	(89,355)
환율변동	-	-	-	203	-	203
분기말	12,484	1	3	969,111	648,419	1,630,018

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계
기초	16,743	1	3	1,049,317	18,705	1,084,769
취득	-	-	-	9,000	-	9,000
상각비	(869)	-	-	(71,882)	(2,646)	(75,397)
환율변동	-	-	-	(289)	-	(289)
분기말	15,875	1	3	986,146	16,059	1,018,084

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	87,558	73,138
제조원가	1,797	2,258
합 계	89,355	75,397

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	1,655,399	-	1,655,399	1,655,399	-	1,655,399
건물	1,455,113	(224,330)	1,230,783	1,455,113	(215,236)	1,239,877
합 계	3,110,512	(224,330)	2,886,182	3,110,512	(215,236)	2,895,276

(2) 당분기와 전분기 중 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	토지	건물	합 계	토지	건물	합 계
기초	1,655,399	1,239,877	2,895,276	1,667,747	1,276,255	2,944,002
처분	-	-	-	(12,348)	-	(12,348)
감가상각비	-	(9,094)	(9,094)	-	(9,094)	(9,094)
분기말	1,655,399	1,230,783	2,886,182	1,655,399	1,267,161	2,922,560

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	20,700	20,700
처분이익(손실)	-	(9,319)
임대원가	(9,094)	(9,094)
합 계	11,606	2,286

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,059,034	3,794,356

나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	78,889	63,576
순이자원가	-	-
합 계	78,889	63,576

다. 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	63,091	54,866
판매비와관리비	15,798	8,710
합 계	78,889	63,576

라. 연결회사가 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
판매관리비	98,134	93,866
경상연구개발비	84,460	72,941
매출원가	83,279	67,128
합계	265,873	233,935

16. 매입채무와 기타채무

당분기말 및 전기말 매입채무와 기타채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	4,543,480	3,722,926
미지급금	783,763	927,928
미지급비용	1,666,515	1,124,469
임대보증금	68,000	68,000
장기미지급금	264,188	263,254
합 계	7,325,946	6,106,577

17. 차입금

당분기말 및 전기말 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		차입처(*)	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말
단기차입금 및 유동성 장기차입금	일반자금대출	기업은행	2025.06.24	3.57%	2,000,000	2,000,000
		기업은행	2025.09.26	3.08%	2,000,000	2,000,000
		기업은행	2025.10.14	3.07%	2,000,000	2,000,000
	시설자금대출	기업은행	2025.10.30	3.43%	1,000,000	1,000,000
		산업은행	2025.09.12	3.42% ~ 4.16%	312,500	468,750
		미쓰이스미토모은행	2025.12.01	1.44%	29,924	28,544
소계					7,342,424	7,497,294
장기차입금	시설자금대출	미쓰이스미토모은행	2030.03.28	1.44%	120,020	123,999
소 계					120,020	123,999
합 계					7,462,444	7,621,293

(*) 산업은행 및 기업은행 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보가 제공되어 있습니다. (주석 11, 30 참조).

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당분기말	전기말
1회 전환사채의 부채요소(장부가액)	액면가액	30,000,000	30,000,000
	전환권조정	(6,734,468)	(7,109,215)
	소계	23,265,532	22,890,785
	전환권대가(*1)	13,377,241	13,377,241
	총계	36,642,773	36,268,026

구분	내용
사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사무 전환사채
권면총액	30,000,000천원
발행가액	30,000,000천원
표면이자율	0.00%
만기이자율	0.00%
발행일	2024.02.08
만기일	2029.02.08
전환가액	31,050원
전환청구기간	2025.02.08~2029.01.08
원금상환방법	1. 만기일시상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환권	2. 조기상환(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.
매도청구권(*1)	3. 매도청구권(Call Option) 2025년 02월 08일부터 2026년 02월 08일까지 매 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

(3) 당분기 중 전환사채의 내재된 매도청구권(call option) 및 조기상환권(Put option)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기
구분	매도청구권	조기상환권
기초 장부가액	1,409,786	3,182,175
발행	-	-
평가손익	-	-
기말장부가액	1,409,786	3,182,175

19. 법인세비용

구 분	단 위	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수(*)	주	500,000,000	500,000,000
1주당 액면금액	원	100	100
발행한 주식의 총수	주	11,381,000	11,381,000
자본금	천원	1,138,100	1,138,100

(*) 연결회사가 발행할 주식수 발행한도는 500,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	23,990,540	23,990,540
자기주식처분이익	82,187	-
합 계	24,072,727	23,990,540

21. 기타자본항목

당분기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여제도의 재측정 요소	386,567	386,567
해외사업장환산차이	(448,826)	(866,109)
전환권대가	10,581,398	10,581,398
자기주식	(5,505,542)	(5,147,650)
합 계	5,013,597	4,954,206

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	210,600	210,600
미처분이익잉여금	50,755,152	48,131,265
합 계	50,965,752	48,341,865

(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	22,011,567	17,357,665

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외부고객으로부터 수익	22,011,567	17,357,665
수익인식 시점
한 시점에 인식	21,850,763	17,338,603
기간에 걸쳐 인식	160,804	19,061

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
A사 (A사의 특수관계자 포함)	16,961,051	11,247,625
B사 (B사의 특수관계자 포함)	-	2,027,259

(5) 연결회사의 소재지별 매출 및 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.
1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	한국	일본	연결조정	합계
매출액	20,928,997	4,245,709	(3,163,140)	22,011,567
비유동자산(*)	48,964,780	8,317,024		57,281,804

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	한국	일본	연결조정	합계
매출액	69,468,020	15,151,011	(10,992,342)	73,626,689
비유동자산(*)	46,319,280	7,992,095	-	54,311,376

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약부채 - 선수금	425,621	91,581

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

24. 판매비와관리비 및 대손상각비

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	2,020,376	1,500,843
퇴직급여	113,931	102,576
복리후생비	115,403	111,253
여비교통비	77,058	81,307
보험료	124,278	85,162
운반비	47,893	37,651
지급수수료	435,626	418,774
감가상각비	184,109	155,826
무형자산상각비	22,887	73,138
세금과공과	100,033	100,891
해외시장개척비	114,676	86,818
경상연구개발비	1,985,483	1,549,537
기타	247,476	271,146
합 계	5,589,229	4,574,922

(2) 당분기와 전분기의 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
대손상각비(환입)	(15,844)	5,124

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산 변동	(3,861,105)	533,508
원재료 및 상품의 매입액	11,491,306	6,602,355
종업원급여	5,651,715	4,342,055
감가상각비(*1)	801,808	620,055
연구개발비(*2)	594,745	579,511
소모품비	1,289,312	1,608,144
기타	3,068,216	1,732,870
합 계	19,035,997	16,018,498

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
임대료	20,700	20,700
기타영업외수익	8,261	14,631
합 계	28,961	35,331

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기부금	900	300
유형자산처분손실	-	4,580
투자자산처분손실	-	9,319
기타영업외비용	489	6
합 계	1,389	14,205

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	143,405	447,413
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	41,173	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	268,287	92,305
외환차익	60,333	289,438
외화환산이익	218,234	179,728
합 계	731,432	1,008,884

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	421,766	252,998
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,395	-
외환차손	250,241	46,534
외화환산손실	66,668	1,702
합 계	741,071	301,234

28. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주 당분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
보통주 분기순이익	2,623,887	1,681,798
가중평균 유통보통주식수	11,330,582	11,381,000
기본주당순이익(원)	232	148

1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식수	시작일	종료일	일수	적수
기초	11,332,400	2025-01-01	2025-03-31	90	1,019,916,000
자기주식 취득	(10,000)	2025-02-03	2025-03-31	57	(570,000)
자기주식 취득	(7,223)	2025-02-06	2025-03-31	54	(390,042)
자기주식 처분	21,200	2025-02-13	2025-03-31	47	996,400
자기주식 취득	(10,000)	2025-03-20	2025-03-31	12	(120,000)
자기주식 취득	(10,000)	2025-03-24	2025-03-31	8	(80,000)
합계					1,019,752,358
가중평균유통보통주식수					11,330,582

(단위: 주)

구 분	당분기	전기
전환사채	966,184	966,184

29. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	2,623,887	1,681,798
현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	1,533,244	635,210
법인세비용	369,616	386,145
감가상각비	731,606	565,129
투자부동산감가상각비	9,094	9,094
사용권자산상각비	68,465	48,373
무형자산상각비	89,355	75,397
퇴직급여	78,889	63,576
대손상각비(환입)	(15,844)	5,124
재고자산평가손실(환입)	(20,679)	(64,843)
이자비용	421,766	252,998
외화환산손실	66,668	1,702
상여	403,012	-
이자수익	(143,405)	(447,413)
외화환산이익	(218,234)	(179,728)
유형자산처분손실	-	4,580
투자부동산처분손실	-	9,319
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(41,173)	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(268,287)	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,395	(92,305)
기타	-	(1,937)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,462,501)	(2,741,253)
매출채권	1,297,691	(2,506,562)
기타유동금융자산	(776,893)	(281,999)
기타유동자산	736,515	660,043
재고자산	(3,675,180)	587,120
기타비유동자산	(2,098)	7,135
매입채무	(797,326)	(617,009)
미지급비용	841,033	(78,558)
기타유동금융부채	(173,571)	(445,040)
기타유동부채	86,394	(74,067)
기타비유동금융부채	934	7,685
영업으로부터 창출된 현금흐름	1,694,630	(424,245)

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산 본계정대체	1,435,902	249,121
장기차입금 유동성대체	9,689	634,037

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 434백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액
산업은행(*1)	시설 자금대출	2,500,000	312,500
기업은행(*2)	시설 및 운영 자금대출	7,000,000	7,000,000
KEB하나은행	매출채권담보대출	100,000	-
미쓰이스미토모은행	시설 자금대출	785,408	149,944
합 계		10,385,408	7,462,444

(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지등	계정과목	장부가액 (부보금액)	제공금액
소재지등	계정과목	장부가액 (부보금액)	산업은행	기업은행
경기도 화성시 반월동 320-1 외	토지	2,750,246	3,000,000	3,600,000
경기도 화성시 반월동 320-1 외	건물	1,618,815
경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외	토지(투자부동산 포함)	1,920,480
경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외	건물(투자부동산 포함)	1,427,869

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처
화재보험	건물,기계장치,집기시설 외	24,425,332	DB손해보험
화재보험	건물,기계장치,재고자산	33,343,191	Sompo Japan Insurance Inc.

회사는 상기 보험 이외에 단체상해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 13,571백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 회원권의 보증금 반환과 관련하여 해피지오디앤씨에서 보증 2억원을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 존재하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 존재하지 않습니다.

(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 대표이사로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	362,300	490,450
퇴직급여	10,833	10,729
합 계	373,133	501,179

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 23 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 22 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 23 기 1분기말	제 22 기말
자산
유동자산	67,942,476,139	65,028,571,460
현금및현금성자산	18,843,561,321	15,630,749,266
당기손익-공정가치측정금융자산	31,908,289,234	37,215,877,777
매출채권	7,707,887,529	7,245,253,245
기타유동금융자산	816,041,893	202,874,930
기타유동자산	142,318,830	102,072,592
재고자산	8,524,377,332	4,631,743,650
비유동자산	55,637,885,760	53,023,005,251
기타비유동금융자산	1,651,566,554	1,603,393,673
당기손익-공정가치측정금융자산	756,114,882	725,811,164
유형자산	41,524,674,746	38,872,819,183
사용권자산	480,701,559	518,581,500
무형자산	1,625,757,575	1,694,234,832
투자부동산	2,886,182,224	2,895,276,679
종속기업투자	6,712,888,220	6,712,888,220
자산총계	123,580,361,899	118,051,576,711
부채
유동부채	16,989,057,537	13,945,664,638
매입채무	6,792,678,588	4,237,530,175
기타 유동부채	518,938,028	774,639,399
계약부채	425,620,880	91,581,400
미지급비용	831,211,195	298,218,218
기타유동금융부채	716,843,193	900,940,374
단기차입금및유동성장기차입금	7,312,500,000	7,468,750,000
유동 리스부채	146,621,115	157,229,433
당기법인세부채	244,644,538	16,775,639
비유동부채	27,707,532,319	27,372,449,524
전환사채	23,265,532,163	22,890,784,714
기타비유동금융부채	332,188,139	331,254,047
이연법인세부채	644,176,302	663,546,222
비유동 리스부채	283,460,819	304,689,645
당기손익-공정가치측정금융부채	3,182,174,896	3,182,174,896
부채총계	44,696,589,856	41,318,114,162
자본
보통주	1,138,100,000	1,138,100,000
주식발행초과금	24,072,727,408	23,990,540,120
기타자본항목	5,075,855,479	5,433,747,927
이익잉여금(결손금)	48,597,089,156	46,171,074,502
자본총계	78,883,772,043	76,733,462,549
자본과부채총계	123,580,361,899	118,051,576,711

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 1분기		제 22 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	20,928,997,146	20,928,997,146	16,345,652,989	16,345,652,989
매출원가	13,270,443,149	13,270,443,149	11,231,637,971	11,231,637,971
매출총이익	7,658,553,997	7,658,553,997	5,114,015,018	5,114,015,018
판매비와관리비	5,028,433,737	5,028,433,737	4,008,240,288	4,008,240,288
대손상각비(환입)	(15,843,709)	(15,843,709)	4,366,435	4,366,435
영업이익(손실)	2,645,963,969	2,645,963,969	1,101,408,295	1,101,408,295
기타수익	22,560,679	22,560,679	35,124,276	35,124,276
기타비용	1,382,164	1,382,164	14,199,041	14,199,041
금융수익	731,154,206	731,154,206	1,006,959,067	1,006,959,067
금융원가	735,869,297	735,869,297	300,895,594	300,895,594
법인세비용차감전순이익(손실)	2,662,427,393	2,662,427,393	1,828,397,003	1,828,397,003
법인세비용(수익)	236,412,739	236,412,739	261,302,159	261,302,159
당기순이익(손실)	2,426,014,654	2,426,014,654	1,567,094,844	1,567,094,844
기타포괄손익
총포괄손익	2,426,014,654	2,426,014,654	1,567,094,844	1,567,094,844
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	214	214	138	138
희석주당이익 (단위 : 원)	214	214	138	138

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
2024.01.01 (기초자본)	1,138,100,000	23,990,540,120		45,179,101,191	70,307,741,311
당기순이익(손실)				1,567,094,844	1,567,094,844
전환사채의 발행			13,377,241,096		13,377,241,096
자기주식의 취득
자기주식의 처분
2024.03.31 (기말자본)	1,138,100,000	23,990,540,120	13,377,241,096	46,746,196,035	85,252,077,251
2025.01.01 (기초자본)	1,138,100,000	23,990,540,120	5,433,747,927	46,171,074,502	76,733,462,549
당기순이익(손실)				2,426,014,654	2,426,014,654
전환사채의 발행
자기주식의 취득			(678,717,160)		(678,717,160)
자기주식의 처분		82,187,288	320,824,712		403,012,000
2025.03.31 (기말자본)	1,138,100,000	24,072,727,408	5,075,855,479	48,597,089,156	78,883,772,043

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 1분기	제 22 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	1,690,580,634	(436,131,494)
당기순이익(손실)	2,426,014,654	1,567,094,844
당기순이익조정을 위한 가감	1,255,455,585	378,426,616
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,659,124,202)	(2,676,483,013)
이자수취	117,319,003	397,851,053
이자지급(영업)	(421,170,646)	(41,741,334)
법인세납부	(27,913,760)	(61,279,660)
투자활동으로 인한 현금흐름	2,226,191,895	(33,102,892,071)
당기손익-공정가치측정금융자산 순증감	5,584,350,172	(19,070,516,342)
유형자산의 처분		45,939,531
유형자산의 취득	(3,296,583,277)	(13,682,343,954)
투자부동산의 처분		3,028,694
무형자산의 취득	(20,575,000)	(9,000,000)
기타 투자활동 현금유출	(41,000,000)	(400,000,000)
기타 투자활동 현금유입		10,000,000
재무활동으로 인한 현금흐름	(886,559,792)	29,804,505,454
단기차입금의 상환	(156,250,000)	(156,250,000)
전환사채의 발행		30,000,000,000
리스부채의 상환	(51,592,632)	(39,244,546)
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(678,717,160)
현금및현금성자산의 순증감	3,030,212,737	(3,734,518,111)
기초 현금및현금성자산	15,630,749,266	36,874,197,828
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	182,599,318	155,078,628
기말 현금및현금성자산	18,843,561,321	33,294,758,345

5. 재무제표 주석

제 23 (당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지

제 22 (전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

회사명 : 주식회사 티에프이

1. 일반 사항

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

- 기업회계기준서 제1007호 원가법

2.2 회계정책

3. 중요한 회계추정 및 가정

4. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	화폐단위	당분기말		전기말
구 분	화폐단위	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
자산
현금및 현금성자산	USD	12,229,445	17,934,481	8,648,840	12,713,795
현금및 현금성자산	JPY	49,327,216	484,275	147,829,017	1,384,389
매출채권	USD	2,222,621	3,259,473	1,125,445	1,654,404
합 계			21,678,229		15,752,589
부채
매입채무 및 기타금융부채	USD	148,536	217,828	55,486	81,565
매입채무 및 기타금융부채	JPY	281,043,332	2,759,171	165,113,587	1,546,256
합 계			2,976,999		1,627,821

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	2,097,613	(2,097,613)	1,428,663	(1,428,663)
JPY	(227,490)	227,490	(16,187)	16,187
합 계	1,870,123	(1,870,123)	1,412,477	(1,412,477)

(1) 당분기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
금융부채	312,500	468,750

(2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	상승시	하락시	상승시	하락시
이자비용	(3,125)	3,125	(4,688)	4,688

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계
차입금(*1)	-	7,417,834	-	7,417,834
전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000
매입채무	6,792,679	-	-	6,792,679
미지급비용(*2)	63,944	-	-	63,944
기타유동금융부채	716,843	-	-	716,843
기타비유동금융부채	-	-	332,188	332,188
리스부채(*1)	50,386	120,859	316,246	487,491
합 계	7,623,852	7,538,693	30,648,434	45,810,979

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계
차입금(*1)	160,466	7,477,328	-	7,637,794
전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000
매입채무	4,237,530	-	-	4,237,530
미지급비용(*2)	59,549	-	-	59,549
기타유동금융부채	900,940	-	-	900,940
기타비유동금융부채	-	-	331,254	331,254
리스부채(*1)	40,687	124,286	528,927	693,901
합 계	5,399,173	7,601,614	30,860,181	43,860,968

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)	30,578,032	30,359,535
차감: 현금및현금성자산(B)	18,843,561	15,630,749
순부채(A-B)	11,734,471	14,728,785
자본총계(C)	78,883,772	76,733,463
총자본(A-B+C)	90,618,243	91,462,248
자본조달비율(순부채/총자본)(*)	13%	16%

4.3 공정가치 측정

가. 당분기말 및 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	18,843,561	(*1)	15,630,749	(*1)
매출채권	7,707,888	(*1)	7,245,253	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,664,404	32,664,404	37,941,689	37,941,689
기타유동금융자산	816,042	(*1)	202,875	(*1)
기타비유동금융자산	1,651,567	(*1)	1,603,394	(*1)
합 계	61,683,462		62,623,960
금융부채
매입채무	6,792,679	(*1)	4,237,530	(*1)
미지급비용	63,944	(1), (2)	59,549	(1), (2)
기타유동금융부채	716,843	(*1)	900,940	(*1)
기타비유동금융부채	332,188	(*1)	331,254	(*1)
단기차입금	7,312,500	(*1)	7,468,750	(*1)
전환사채	23,265,532	(*1)	22,890,785	(*1)
당기손익-공정가치측정금융부채	3,182,175	3,182,175	3,182,175	3,182,175
합 계	41,665,861		39,070,983

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,254,618	-	31,254,618
파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786
금융부채
파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	36,531,903	-	36,531,903
파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786
금융부채
파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입 변수
파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)
파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입 변수
파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)
파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	수익증권	30,498,503	35,806,092
	저축성보험	756,115	725,811
	파생상품자산	1,409,786	1,409,786
상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	18,843,561	15,630,749
	매출채권	7,707,888	7,245,253
	기타유동금융자산	816,042	202,875
	기타비유동금융자산	1,651,567	1,603,394
금융자산 합계		61,683,462	62,623,960

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	3,182,175	3,182,175
상각후원가 측정 금융부채	매입채무	6,792,679	4,237,530
	미지급비용 (*1)	63,944	59,549
	기타유동금융부채	716,843	900,940
	기타비유동금융부채	332,188	331,254
	단기차입금	7,312,500	7,468,750
	전환사채	23,265,532	22,890,785
기타금융부채 (*2)	리스부채(유동)	146,621	157,229
기타금융부채 (*2)	리스부채(비유동)	283,461	304,690
금융부채 합계		42,095,943	39,532,902

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	265,892	92,305
	이자수익	-	66,885
	처분손익	41,173	-
상각후원가 측정 금융자산	이자수익	143,127	380,371
	외화환산손익	216,641	177,362
	외환차손익	(155,030)	190,489
	대손상각비(환입)	(15,844)	(4,366)
금융부채
상각후원가 측정 금융부채	이자비용	(413,690)	(245,474)
	외화환산손익	(65,075)	664
	외환차손익	(30,305)	50,647
기타금융부채(*)	이자비용	(7,448)	(7,185)

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	1,854	4,554
보통예금	8,209,496	5,068,697
정기예금	10,632,211	10,557,498
합 계	18,843,561	15,630,749

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
현금및현금성자산	1,797	20,065	(9,632)	12,230

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
현금및현금성자산	178	865,219	(863,600)	1,797

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자산
수익증권	30,498,503	35,806,092
임원보험 및 종업원단체보험	756,115	725,811
파생상품자산(*1)	1,409,786	1,409,786
부채
파생상품부채(*2)	3,182,175	3,182,175

8. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말의 매출채권 및 손실충당금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	7,708,401	7,261,610
손실충당금	(513)	(16,357)
매출채권(순액)	7,707,888	7,245,253

(2) 당분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	장부금액	기대손실률	손실충당금	장부금액	기대손실률	손실충당금
정상 채권	7,329,376	0.00%	-	7,223,972	0.00%	-
1개월-3개월	342,181	0.00%	-	20,859	0.00%	-
4개월-6개월	36,331	0.00%	-	-	0.00%	-
7개월-9개월	-	0.00%	-	603	30.00%	181
10개월-12개월	-	0.00%	-	-	0.00%	-
12개월 초과 연체	513	100.00%	513	16,176	100.00%	16,176
합 계	7,708,401		513	7,261,610		16,357

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	16,357	367
대손상각비(환입)	(15,844)	4,366
기말 금액	513	4,733

(4) 당분기말 및 전기말 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동금융자산	816,042	202,875
기타비유동금융자산	1,651,567	1,603,394

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동항목
선급금	55,819	39,580
선급비용	86,500	62,493
합 계	142,319	102,073

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	776,704	(170)	776,534	245,951	(10,150)	235,802
제품	982,463	-	982,463	52,828	-	52,828
원재료	6,163,576	(50,757)	6,112,819	3,416,397	(61,457)	3,354,941
재공품	652,561	-	652,561	988,174	-	988,174
합 계	8,575,304	(50,927)	8,524,377	4,703,350	(71,606)	4,631,744

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	71,606	171,276
증가금액	-	2,145
감소금액	(20,679)	(66,989)
기말금액	50,927	106,433

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	13,291,122	11,296,481
매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	(20,679)	(64,843)
합 계	13,270,443	11,231,638

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	23,387,172	-	-	23,387,172	23,251,172	-	-	23,251,172
건물	8,404,969	(946,248)	-	7,458,721	8,404,969	(893,717)	-	7,511,252
시설장치	1,014,350	(504,873)	-	509,477	1,011,000	(454,156)	-	556,844
차량운반구	603,872	(282,888)	-	320,984	603,872	(255,137)	-	348,735
기계장치	10,036,874	(4,026,616)	-	6,010,258	8,525,561	(3,573,074)	-	4,952,487
집기비품	1,758,773	(497,817)	(3,442)	1,257,514	1,480,983	(415,737)	-	1,065,246
건설중인자산	2,580,549	-	-	2,580,549	1,187,084	-	-	1,187,084
합 계	47,786,559	(6,258,442)	(3,442)	41,524,675	44,464,641	(5,591,821)	-	38,872,819

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계
기초 순장부금액	23,251,172	7,511,252	556,844	348,735	4,952,487	1,065,246	1,187,084	38,872,820
취득	-	-	3,350	-	211,410	274,290	2,829,367	3,318,417
대체	136,000	-	-	-	1,299,902	-	(1,435,902)	-
감가상각비	-	(52,531)	(50,717)	(27,751)	(453,541)	(82,022)	-	(666,562)
기말 순장부금액	23,387,172	7,458,721	509,477	320,984	6,010,258	1,257,514	2,580,549	41,524,675

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계
기초 순장부금액	7,588,830	7,721,376	498,525	448,632	4,762,332	687,185	1,613,973	23,320,853
취득	759,664	-	5,209	34,229	149,000	53,907	12,680,335	13,682,344
처분	(1,977)	-	-	(48,542)	-	-	-	(50,519)
대체	13,822,978	-	-	-	37,300	-	(13,860,278)	-
감가상각비	-	(52,531)	(39,871)	(30,637)	(327,111)	(47,500)	-	(497,650)
기말 순장부금액	22,169,495	7,668,845	463,863	403,683	4,621,521	693,592	434,030	36,455,028

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출원가	485,607	337,416
판매비와관리비	106,549	98,359
연구개발비	74,406	61,876
합계	666,562	497,650

12. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산 (*)
차량운반구	290,750	301,777
건물	189,952	216,804
합 계	480,702	518,581
리스부채
유동	146,621	157,229
비유동	283,461	304,690
합 계	430,082	461,919

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 30,586천원(전분기 : 107,313천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	23,334	21,201
건물	45,131	27,172
합 계	68,465	48,373
리스부채에 대한 이자비용	7,448	7,185
단기리스 및 소액자산 리스료	24,965	21,660

당분기 중 리스의 총 현금유출은 76,557천원(전분기 : 60,905천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
산업재산권	40,261	(27,777)	12,484	40,261	(26,945)	13,316
상표권	62	(61)	1	62	(61)	1
실용신안권	8,489	(8,486)	3	8,489	(8,486)	3
소프트웨어	1,757,468	(792,617)	964,851	1,757,468	(727,307)	1,030,161
회원권	691,247	(42,828)	648,419	691,247	(40,492)	650,754
합 계	2,497,527	(871,769)	1,625,758	2,497,526	(803,291)	1,694,235

(2) 회사의 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계
기초	13,316	1	3	1,030,161	650,754	1,694,235
취득	-	-	-	20,575	-	20,575
상각비	(832)	-	-	(85,885)	(2,335)	(89,052)
기말	12,484	1	3	964,851	648,419	1,625,758

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계
기초	16,743	1	3	1,037,394	18,705	1,072,846
취득	-	-	-	9,000	-	9,000
상각비	(869)	-	-	(69,998)	(2,646)	(73,513)
기말	15,875	1	3	976,395	16,059	1,008,333

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
판매비와관리비	87,558	73,138
제조원가	1,494	375
합 계	89,052	73,513

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	1,655,399	-	1,655,399	1,655,399	-	1,655,399
건물	1,455,113	(224,330)	1,230,783	1,455,113	(215,236)	1,239,877
합 계	3,110,512	(224,330)	2,886,182	3,110,512	(215,236)	2,895,276

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	토지	건물	합 계	토지	건물	합 계
기초	1,655,399	1,239,877	2,895,276	1,667,747	1,276,255	2,944,002
처분	-	-	-	(12,348)	-	(12,348)
감가상각	-	(9,094)	(9,094)	-	(9,094)	(9,094)
기말	1,655,399	1,230,783	2,886,182	1,655,399	1,267,161	2,922,560

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	20,700	20,700
처분이익(손실)	-	(9,319)
임대원가	(9,094)	(9,094)
합 계	11,606	2,286

(단위: 천원)

기업명	국가	당분기말		전기말		주요 사업내용
기업명	국가	지분율(%)	금액	지분율(%)	금액	주요 사업내용
JMT Inc.	일본	100	6,712,888	100	6,712,888	제조업

(2) 당분기말 및 전기말 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	순손익
JMT, Inc	17,652,924	8,483,068	4,245,709	313,757

(2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	순손익
JMT, Inc	16,991,068	8,552,251	15,151,011	480,205

16. 매입채무와 기타채무

당분기말 및 전기말 매입채무와 기타채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	6,792,679	4,237,530
미지급금	716,843	900,940
미지급비용	831,211	298,218
임대보증금	68,000	68,000
장기미지급금	264,188	263,254
합 계	8,672,921	5,767,943

17. 차입금

당분기말 및 전기말 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		차입처(*)	만기	당분기말이자율	당분기말	전기말
단기차입금 및 유동성장기차입금	일반자금대출	기업은행	2025.06.24	3.57%	2,000,000	2,000,000
		기업은행	2025.09.26	3.08%	2,000,000	2,000,000
		기업은행	2025.10.14	3.07%	2,000,000	2,000,000
	시설자금대출	기업은행	2025.10.30	3.43%	1,000,000	1,000,000
	시설자금대출	산업은행	2025.09.12	3.42% ~ 4.16%	312,500	468,750
합 계					7,312,500	7,468,750

(*) 산업은행 및 기업은행 시설자금 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로설정되어있습니다(주석 30 참조).

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당분기말	전기말
1회 전환사채의 부채요소(장부가액)	액면가액	30,000,000	30,000,000
	전환권조정	(6,734,468)	(7,109,215)
	소계	23,265,532	22,890,785
	전환권대가(*1)	13,377,241	13,377,241
	총계	36,642,773	36,268,026

구분	내용
사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사무 전환사채
권면총액	30,000,000천원
발행가액	30,000,000천원
표면이자율	0.00%
만기이자율	0.00%
발행일	2024.02.08
만기일	2029.02.08
전환가액	31,050원
전환청구기간	2025.02.08~2029.01.08
원금상환방법	1. 만기일시상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환권	2. 조기상환(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.
매도청구권(*1)	3. 매도청구권(Call Option) 2025년 02월 08일부터 2026년 02월 08일까지 매 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

(3) 당분기 중 전환사채의 내재된 매도청구권(call option) 및 조기상환권(Put option)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기
구분	매도청구권	조기상환권
기초 장부가액	1,409,786	3,182,175
발행	-	-
평가손익	-	-
기말장부가액	1,409,786	3,182,175

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금

당분기말 및 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수(*)	주	500,000,000	500,000,000
1주당 액면금액	원	100	100
발행한 주식의 총수	주	11,381,000	11,381,000
자본금	천원	1,138,100	1,138,100

(*) 당사가 발행할 주식수 발행한도는 500,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	23,990,540	23,990,540
자기주식처분이익	82,187	-
합 계	24,072,727	23,990,540

21. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
전환권대가	10,581,398	10,581,398
자기주식	(5,505,542)	(5,147,650)
합 계	5,075,855	5,433,748

22. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 이익이영금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	210,600	210,600
미처분이익잉여금	48,386,489	45,960,475
합 계	48,597,089	46,171,075

(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	20,928,997	16,345,653

2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외부고객으로부터 수익	20,928,997	16,345,653
수익인식 시점
한 시점에 인식	20,768,194	16,326,592
기간에 걸쳐 인식	160,803	19,061

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약부채 - 선수금	425,621	91,581

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

24. 판매비와 관리비 및 대손상각비

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	1,682,169	1,138,124
퇴직급여	98,134	93,866
복리후생비	62,373	65,242
여비교통비	68,266	73,614
보험료	122,907	85,091
운반비	22,578	11,737
지급수수료	393,204	372,068
감가상각비	184,109	155,826
무형자산상각비	22,887	73,138
세금과공과	99,907	83,757
해외시장개척비	101,298	86,818
경상연구개발비	1,985,483	1,549,537
기타	185,119	219,422
합 계	5,028,434	4,008,240

(2) 당분기와 전분기의 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
대손상각비(환입)	(15,844)	4,366

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산 변동	(3,897,743)	718,937
원재료 및 상품의 매입액	13,379,613	8,328,024
종업원급여	669,793	3,068,698
감가상각비(*1)	4,339,958	555,117
연구개발비(*2)	739,697	574,511
소모품비	594,745	820,913
기타	2,456,970	1,178,045
합 계	18,283,033	15,244,245

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
임대료	20,700	20,700
기타영업외수익	1,861	14,424
합 계	22,561	35,124

(2) 당분기와 전분기 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기부금	900	300
유형자산처분손실	-	4,580
투자자산처분손실	-	9,319
기타영업외비용	482	-
합 계	1,382	14,199

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	143,127	447,256
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	41,173	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	268,287	92,305
외환차익	60,333	287,670
외화환산이익	218,234	179,728
합 계	731,154	1,006,959

(2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	421,138	252,660
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,395	-
외환차손	245,668	46,534
외화환산손실	66,668	1,702
합 계	735,869	300,896

28. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주 당분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
보통주 분기순이익	2,426,015	1,567,095
가중평균 유통보통주식수	11,330,582	11,381,000
기본주당순이익(원)	214	138

1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식수	시작일	종료일	일수	적수
기초	11,332,400	2025-01-01	2025-03-31	90	1,019,916,000
자기주식 취득	(10,000)	2025-02-03	2025-03-31	57	(570,000)
자기주식 취득	(7,223)	2025-02-06	2025-03-31	54	(390,042)
자기주식 처분	21,200	2025-02-13	2025-03-31	47	996,400
자기주식 취득	(10,000)	2025-03-20	2025-03-31	12	(120,000)
자기주식 취득	(10,000)	2025-03-24	2025-03-31	8	(80,000)
합계					1,019,752,358
가중평균유통보통주식수					11,330,582

(단위: 주)

구 분	당분기	전기
전환사채	966,184	966,184

29. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익	2,426,015	1,567,095
현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	1,255,455	378,427
법인세비용(수익)	236,413	261,302
감가상각비	666,562	497,650
투자부동산감가상각비	9,094	9,094
사용권자산상각비	68,465	48,373
무형자산상각비	89,052	73,513
대손상각비(환입)	(15,844)	4,366
재고자산평가손실(환입)	(20,679)	(64,843)
이자비용	421,138	252,660
외화환산손실	66,668	1,702
상여	403,012	-
이자수익	(143,127)	(447,256)
외화환산이익	(218,234)	(179,728)
유형자산처분손실	-	4,580
투자부동산처분손실	-	9,319
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(268,287)	(92,305)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,395	-
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(41,173)	-
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,659,124)	(2,676,483)
매출채권	(412,749)	(3,821,794)
기타유동금융자산	(612,810)	9,957
기타유동자산	(40,246)	39,480
재고자산	(3,871,955)	718,937
매입채무	2,492,693	1,147,262
미지급비용	893,426	(375,317)
기타유동금융부채	(186,755)	(361,710)
기타유동부채	78,338	(40,982)
기타비유동금융부채	934	7,685
영업으로부터 창출된 현금흐름	2,022,346	(730,962)

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산 본계정대체	1,435,902	13,860,278
장기차입금 유동성대체	-	156,250

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액
산업은행(*1)	시설 자금대출	2,500,000	312,500
기업은행(*2)	시설 및 운영 자금대출	7,000,000	7,000,000
KEB하나은행	매출채권담보대출	100,000	-
합 계		9,600,000	7,312,500

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	장부금액 (부보금액)	제공금액
			산업은행	기업은행
경기도 화성시 반월동 320-1 외	토지	2,750,246	3,000,000	3,600,000
	건물	1,618,815
경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외	토지(투자부동산 포함)	1,920,480
	건물(투자부동산 포함)	1,427,869

(4) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처
화재보험	건물,기계장치,집기,시설 외	24,425,332	DB손해보험

31. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자	지분율(%)
		당분기말	전기말
종속기업	JMT, Inc.	100	100

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등
JMT, Inc	2,215	3,163,363
합 계	2,215	3,163,363

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등
JMT, Inc	18,415	2,892,498
합 계	18,415	2,892,498

(3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등
JMT, Inc	-	2,759,171
합 계	-	2,759,171

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등
JMT, Inc	-	1,546,256
합 계	-	1,546,256

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	362,300	490,450
퇴직급여	10,833	10,729
합 계	373,133	501,179

(7) 지급보증 및 담보제공

회사는 당분기말 및 전기말 종속기업에 지급보증 및 담보를 제공한 내역이 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거한 이사회 및 주주총회의 승인을 통해 배당을 지급하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 정책은 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고와 경영환경 등을 고려하고 있으며, 배당가능이익 범위 내 당해년도 영업이익 및 순이익의 일정 비율에 한하여 배당률 및 배당목표를 산정하고 있습니다. 배당 수준은 당해 손익 결과에 따른 적정한 배당과 자사주 매입 등의 정책을 통해 지속적인 주주가치 제고 및 주주환원을 목표로 하고 있습니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관	이사회, 주주총회
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 하지 않았습니다.
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	당사는 현재 배당절차 개선방안 도입 계획이 없습니다.

다. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액 확정일	배당기준일	배당 예측가능성 제공여부	비고
기말배당	2024년 12월	X	-	-	X	-
기말배당	2023년 12월	X	-	-	X	-
기말배당	2022년 12월	X	-	-	X	-

라. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

정관규정	내 용
제12조 (신주의 동등배당)	회사가 유상증자,무상증자 및 주식배당 등에 의하여 발행한 (전환돤 경우를 포함한다) 주식에 대하여는 동등 배당 한다.
제54조 (이익의 처분)	회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액
제55조 (이익배당)	① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행 할 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사 할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 52조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제56조 (중간배당)	① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익 배당을 정한다.
제57조 (배당금지급청구권 소멸시효)	배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

마. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제23기 1분기	제22기	제21기
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		2,624	1,452	11,111
(별도)당기순이익(백만원)		2,426	992	11,217
(연결)주당순이익(원)		232	128	976
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
1	2	-	-

주1) 상기 연속 배당횟수의 결산배당 2회는 2개년 (2020년 ~ 2021년) 입니다.
주2) 상기 연속 배당횟수의 분기(중간)배당 1회는 1개년 (2021년) 입니다.
주3) 당사는 2022년 11월 17일 코스닥 시장 신규상장하여 평균 배당수익률을 기재하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 및 감소 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2003.10.29	-	보통주	20,000	5,000	5,000	설립자본
2007.11.21	유상증자(주주배정)	보통주	40,000	5,000	5,000	-
2014.09.02	유상증자(주주배정)	보통주	120,000	5,000	5,000	-
2017.01.06	주식분할	보통주	1,620,000	500	-	-
2021.08.25	주식분할	보통주	7,200,000	100	-	-
2022.11.12	유상증자(일반공모)	보통주	2,381,000	100	10,500	-

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1	2024.02.08	2029.02.08	30,000	보통주	2025.02.08 ~2029.01.08	100	31,050	30,000	966,184	-
합 계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	30,000	966,184	-

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환 사채	미행사 신주 인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율 (%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

마. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식 전환의 사유	주식 전환의 범위	전환가액	주식전환으로 인하여 발행할 주식		비고
구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식 전환의 사유	주식 전환의 범위	전환가액	종류	수	비고
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가.채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

나. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

다. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

라. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

마. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
기업공개(코스닥시장상장)	-	2022.11.11	시설/운영/ 채무상환/기타	24,055	시설/운영/ 채무상환/기타	24,055	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1	2024.02.08	시설자금	30,000	시설자금	14,205	-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
단기금융상품	MMF	15,795	-	-
계		15,795	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 (연결)재무제표 재작성 사항은 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 본사 기준(별도재무제표 기준) 합병 등의 사항은 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	구 분	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제 23 기 1분기	매출채권	8,656,999	513	0.0%
제 23 기 1분기	합계	8,656,999	513	0.0%
제 22 기	매출채권	8,246,145	16,357	0.2%
제 22 기	합계	8,246,145	16,357	0.2%
제 21 기	매출채권	5,289,057	367	0.0%
제 21 기	합계	5,289,057	367	0.0%
제 20 기	매출채권	7,210,794	49,809	0.7%
제 20 기	합계	7,210,794	49,809	0.7%

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제 23기 1분기	제 22 기	제 21 기	제 20 기
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	16,357	367	49,809	25,713
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액 (기타의 대손상각비 포함)	(15,844)	15,990	(48,337)	25,619
4. 환율변동차이	-	-	(1,104)	(1,523)
5. 기말 대손충당금 잔액합계	513	16,357	367	49,809

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은개별법으로 대손설정율을 적용하며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 담보물 및 채권의 연령에 따라 과거 경험율을 고려하여 일정한 손상율을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	장부금액	기대손실률	손실충당금	장부금액	기대손실률	손실충당금
정상 채권	8,277,974	0.00%	-	8,208,507	0.00%	-
1개월-3개월	342,181	0.00%	-	20,859	0.00%	-
4개월-6개월	36,331	0.00%	-	-	0.00%	-
7개월-9개월	-	0.00%	-	603	30.00%	181
10개월-12개월	-	0.00%	-	-	0.00%	-
12개월 초과 연체	513	100.00%	513	16,176	100.00%	16,176
합계	8,656,999		513	8,246,145		16,357

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	제 23 기 1분기	제 22 기	제 21 기	제 20 기
원재료	1,739,141	5,025,836	4,102,614	4,370,283
재공품	7,906,522	1,210,847	788,808	794,288
제품 및 상품	191,199	486,418	495,734	651,420
저장품	895,791	225,188	205,525	206,742
재고자산평가충당금	(533,853)	(532,258)	(623,336)	(718,818)
합 계	10,198,800	6,416,031	4,969,345	5,303,915
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.75%	5.06%	5.43%	6.40%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.48	8.84	10.44	8.89

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내용

(가) 실사일자 : 2025년 1월 2일
(나) 실사대상 : 2024년 기말 기준 재고자산
(다) 실사방법 : 전수 및 Sample 조사를 병행
(라) 재고실사시 입회여부 : 한미회계법인(감사인) 입회 실사
※ 내부정책에 의해 주요 품목에 대한 재고자산 실사를 매월 실시하고 있습니다.
(마) 장기체화재고 등 현황

- 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고
제　품	1,739,141	1,739,141	(53,686)	1,685,455	-
원재료	7,906,522	7,906,522	(361,674)	7,544,848	-
저장품	191,199	191,199	(118,493)	72,706	-
재공품	895,791	895,791	-	895,791	-
합　계	10,732,653	10,732,653	(533,853)	10,198,800	-

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고
원재료	5,025,836	5,025,836	(358,033)	4,667,803	-
재공품	1,210,847	1,210,847	-	1,210,847	-
저장품	225,188	225,188	(113,028)	112,160	-
제　품	486,418	486,418	(61,197)	425,221	-
합　계	6,948,290	6,948,290	(532,258)	6,416,032	-

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

라. 수주계약 현황

당사의 제품은 그 특성상 내용연수 및 필요량이 정확하게 예측되기 어려운 구조로, 고객사로부터 발주가 수시로 이루어지며 발주 이후에 단기간 내에 생산되어 출고되는 특성이 있습니다. 따라서 수주일자 및 납기일자를 특정하기가 어렵습니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	22,347,862	(*1)	19,445,920	(*1)
매출채권	8,656,486	(*1)	8,229,788	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,664,404	32,664,404	37,941,689	37,941,689
기타유동금융자산	816,042	(*1)	178,984	(*1)
기타비유동금융자산	1,693,028	(*1)	1,603,394	(*1)
합 계	66,177,822	(*1)	67,399,775
금융부채
매입채무	4,543,480	(*1)	3,722,926	(*1)
미지급비용	899,248	(1), (2)	885,800	(1), (2)
기타유동금융부채	974,068	(*1)	1,131,435	(*1)
기타비유동금융부채	332,188	(*1)	331,254	(*1)
단기차입금	7,342,424	(*1)	7,497,294	(*1)
장기차입금	120,020	(*1)	123,999	(*1)
전환사채	23,265,532	(*1)	22,890,785	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,182,175	3,182,175	3,182,175	3,182,175
합 계	40,659,135		39,765,668

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,254,618	-	31,254,618
파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786
금융부채
파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	36,531,903	-	36,531,903
파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786
금융부채
파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

(3) 가치평가기법 및 투입변수

- 당기말 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위(가중평균)
파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)
파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

- 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
공정가치 측정을 담당하는 연결회사의 재무부서는 재무담당 이사에게 직접 보고하며 공정가치 측정일에 맞춰 평가과정과 그 결과를 재무담당 이사와 협의 합니다.

- 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채에 부가된 옵션에 대한 파생상품이 있습니다.

바. 진행률적용 수주계약 현황

(1) 진행률적용 수주계약현황(별도)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계						-	-	-	-	-

-해당사항 없음

(2) 진행률적용 수주계약현황(연결)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계						-	-	-	-	-

-해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련 중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
제23기 1분기(당기)	감사보고서	한미회계법인	-	-	-	-	-
제23기 1분기(당기)	연결감사 보고서	한미회계법인	-	-	-	-	-
제22기 (전기)	감사보고서	한미회계법인	적정의견	-	-	-	전환사채에 부가된 파생상품의 공정가치 평가
제22기 (전기)	연결감사 보고서	한미회계법인	적정의견	-	-	-	전환사채에 부가된 파생상품의 공정가치 평가
제21기 (전전기)	감사보고서	한미회계법인	적정의견	-	-	-	수출매출의 수익인식 귀속시기
제21기 (전전기)	연결감사 보고서	한미회계법인	적정의견	-	-	-	수출매출의 수익인식 귀속시기

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제23기 1분기(당기)	한미회계법인	- 반기 재무제표 검토 - 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도 감사	100	1,350	-	-
제22기(전기)	한미회계법인	- 반기 재무제표 검토 - 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 - 내부회계관리제도 검토	86	1,200	86	891
제21기(전전기)	한미회계법인	- 반기 재무제표 검토 - 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토	86	850	86	887

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제23기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
제22기(전기)	2024.11.29	세무조정	2025년 1월~2025년 3월	10	한미회계법인
제21기(전전기)	2023.11.24	세무조정	2024년 1월~2024년 3월	10	한미회계법인

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2025년 02월 10일	회사: 감사, 이사, 회계담당자 감사인: 업무수행이사	서면	기말감사 결과보고

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서 보고일자	평가 결론	중요한 취약점	시정조치 계획 등
제23기 1분기 (당분기)	내부회계 관리제도	-	-	-	-
제23기 1분기 (당분기)	연결내부회계 관리제도	-	-	-	-
제22기 (전기)	내부회계 관리제도	2025년 02월 28일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음
제22기 (전기)	연결내부회계 관리제도	-	-	-	-
제21기 (전전기)	내부회계 관리제도	2024년 02월 28일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음
제21기 (전전기)	연결내부회계 관리제도	-	-	-	-

나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서 보고일자	평가 결론	중요한 취약점	시정조치 계획 등
제23기 1분기 (당기)	내부회계 관리제도	-	-	-	-
제23기 1분기 (당기)	연결내부회계 관리제도	-	-	-	-
제22기 (전기)	내부회계 관리제도	2025년 02월 28일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음
제22기 (전기)	연결내부회계 관리제도	-	-	-	-
제21기 (전전기)	내부회계 관리제도	2024년 02월 28일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음
제21기 (전전기)	연결내부회계 관리제도	-	-	-	-

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도	구분	감사인	유형 (감사/검토)	감사의견 또는 검토결론	지적사항	회사의 대응조치
제23기 1분기 (당기)	내부회계 관리제도	-	-	-	-	-
제23기 1분기 (당기)	연결내부회계 관리제도	-	-	-	-	-
제22기 (전기)	내부회계 관리제도	한미회계법인	검토	적정의견	-	-
제22기 (전기)	연결내부회계 관리제도	-	-	-	-	-
제21기 (전전기)	내부회계 관리제도	한미회계법인	검토	적정의견	-	-
제21기 (전전기)	연결내부회계 관리제도	-	-	-	-	-

라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관 또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증 보유비율			내부회계담당 인력의 평균경력월수
소속기관 또는 부서	총 원	내부회계 담당인력수(A)	공인회계사자격증 소지자수(B)	비율 (B/A*100)	내부회계담당 인력의 평균경력월수
감사	1	1	-	-	379
이사회	5	2	-	-	341
회계처리부서	4	4	-	-	106
전산운영부서	2	2	-	-	150

마. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책 (직위)	성명	회계담당자 등록여부	경력 (단위:년, 개월)		교육실적 (단위:시간)
직책 (직위)	성명	회계담당자 등록여부	근무연수	회계관련경력	당기	누적
내부회계관리자	김용훈	-	4	276	-	-
회계실무책임자	문희연	-	13	160	-	-
회계실무담당자	김계선	-	10	124	-	-
회계실무담당자	김규태	-	4	108	-	-
회계실무담당자	정윤경	-	1	33	-	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

(1) 이사회 구성 현황
보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인으로 구성되어 있으며 의장은 문성주 대표이사가 수행하고 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정한사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진 직무의 집행을 감독하고 있습니다.

(2) 이사회 운영규정의 주요내용

구분 및 조항

내용

제3조

(권한)

1. 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제7조

(결의방법)

1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.

2. 이사회의 결의는 다음 각호에 따른다.

① 제8조 3항 바목 및 사목 : 이사 전원 및 감사의 출석과 출석이사 전원 찬성

② 제8조 1항 다목, 마목 내지 사목, 타목 및 3항 나목 내지 마목 : 재적이사 과반수

의 출석과 출석이사 과반수 찬성으로 하되 사외이사가 출석하여 찬성해야 한다.

③ 제1호 및 2호 외의 사항 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수 찬성

3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.

4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.

제8조

(의결사항)

이사회는 다음 사항을 심의 의결한다.

1. 상법상 규정된 다음 각 목에 관련된 사항

① 주주총회의 소집

② 대표이사의 선임 및 해임과 공동대표의 결정

③ 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임ㆍ해임, 지점의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 등 회사의 업무집행

④ 주주총회에 대한 의안의 제안

⑤ 이사회 내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임

⑥ 이사의 경업거래(競業去來)의 승인 및 경업의 경우 개입권(介入權)의 행사

⑦ 이사의 자기거래(自己去來)의 승인

⑧ 신주발행사항의 결정

⑨ 준비금의 자본전입

⑩ 사채의 모집

⑪전환사채 및 신주인수권부사채의 발행

⑫ 간이합병ㆍ간이분할합병ㆍ소규모합병ㆍ소규모분할합병의 승인

2. 정관상 규정된 사항 가운데 위 제1항에서 정하는 사항 외에 다음 각 목에 관련된 사항

① 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설립

② 주식매수선택권의 부여

③ 명의개서대리인에 관한 사항

④ 주주명부 폐쇄 및 기준일을 정하는 사항

3. 제1항 및 제2항에서 정하는 사항 외의 다음 각 목에 관련된 사항

① 중요한 내부규정의 제정 및 개폐에 관한 사항

② 단일규모의 신규 투자, 신규 자산의 취득 등과 관련해서 직전 사업연도 자산총액의 100분의 10이상에 해당하는 사항

③ 직전 사업연도 자기자본의 100분의 10 이상의 담보제공(타인을 위하여 담보를 제공하는 경우에 한함) 또는 채무보증에 관한 사항

④ 직전 사업연도 자기자본의 100분의 10 이상의 타인에 대한 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권의 대여(당해사업연도의 누계금액)에 관한 사항

⑤ 직전 사업연도 자산총액의 100분의 10이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분에 대한 사항⑥ 최대주주 및 그 특수관계인(자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제8조에서 규정하는 특수관계인. 이하 "최대주주 등")및 주요주주(지분율 10% 이상 주주. 이하 같다)를 상대방으로 하거나 그 최대주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채무의 지급보증, 출자, 유가증권의 매수 또는 매도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하는 경우

⑦ 최대주주 등과 영업상 거래를 위하여 거래조건을 정하거나 변경할 경우

⑧ 자기주식 취득에 대한 사항

⑨ 이사회운영에 관한 사항

4. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항

나. 중요의결사항등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
회차	개최일자	의안내용	가결여부	문성주 (출석률 : 100%)	조성균 (출석률 : 100%)	김용훈 (출석률 : 100%)	기승준 (출석률 : 100%)	김준영 (출석률 : 0%)
1	2025.01.24	제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 일부 해지의 건 제2호 의안 : 신탁계약으로 취득한 자기주식 처분의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2	2025.02.26	제1호 의안 : 2024년도 결산 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고 제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 평가 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
3	2025.03.13	제22기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-

다. 이사회내 위원회

당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원의 독립성

당사는 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 회사의 이사(등기임원) 중 최대주주와 친인척인 관계를 갖는 이사는 없습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회

당사는 최근 사업연도 말 현재 자산총액이 2조원 미만으로서 사외이사후보추천위원회의 설립의무가 없으며, 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 현황

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건여부	비고
김준영	2019~2023 성균관대학교 19대 이사장 2019~2024 삼성글로벌리서치 고문	-	-	-
기승준	2001~2020 미래에셋대우증권 2022~ (주)이노시뮬레이션 부사장	-	-	-

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
5	2	-	-	-

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당 분야의 전문지식을 보유한 적임자로서 교육을 미실시하였으나, 이후 업무 수행에 적합한 교육을 수립하여 시행하도록 하겠습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건여부	비고
엄재근	2016.03 ~ 2019.02 서울과학종합대학원대학교 경영학 겸임교수 2018.03 ~ 2021.08 덕성여자대학교 국제통상학 대우교수 2018.09 ~ 현재 건국대학교 경영학원론 강의교수 2020.05 ~ 현재 비즈니스플랫폼연구소 소장 2021.09 ~ 2024.08 강서대학교 G2빅데이터학과 겸임교수 2024.09 ~ 현재 서울기독대학교 글로벌AI융합대학 특임교수	해당사항 없음	해당사항 없음	2025.03.28 신규선임

다. 감사의 독립성

당사의 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 및 사내규정 내 감사의 직무와 권한은 아래와 같습니다.

구분 및 조항

내용

제48조

(감사의 직무 등)

1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다. 이 경우 이사회 소집권자가 지체없이 임시총회를 소집하지 아니하면 임시총회 소집을 청구한 감사가 임시총회를 소집할 수 있다.

4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

5.감사에 대해서는 제37조(이사의 의무)의 제3항 규정을 준용한다.

6. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

7. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

8. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제3조

(직무)

감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.

1. 감사 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치

2. 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가

3. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항

4. 관계 법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리

5. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

제9조

(감사의 실시)

1. 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 근무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다.

2. 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계제도 또는 회계처리의 변경이 부당하거나 기타 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다3. 감사는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다.

① 거래기록의 신뢰성

② 각 계정에 기재된 사실의 정확성

③ 재무제표 표시방법의 타당성

④ 재무제표가 기업회계기준 및 공정 타당한 회계관행에 준거하였는지 여부

⑤ 회계방침의 계속성

⑥ 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성적을 적정하게 표시하고 있는 여부

4. 감사 대상기간은 정기주주총회 익일부터 차기 정기주주총회일까지로 한다.

제13조

(이사회의 출석 등)

1. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술한다.

2. 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하거나 유지 청구하여야 한다.

3. 감사는 이사회 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과가 정확하게 기록되어 있는지의 여부를 확인한 후에 기명날인 또는 서명한다.

4. 감사는 직무수행과 관련하여 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

5. 감사는 회사의 조직 및 사내규정 등 제 제도에 관하여 의견이 있는 경우에는 그 의견을 이사에게 제시한다.

제21조

(주주총회에의 보고 등)

1. 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.

2. 감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다.

라. 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부
1	2025.01.24	제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 일부 해지의 건 제2호 의안 : 신탁계약으로 취득한 자기주식 처분의 건	가결
2	2025.02.26	제1호 의안 : 2024년도 결산 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고 제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 평가 보고	가결
3	2025.03.13	제22기 정기주주총회 소집의 건	가결

마. 감사 교육 실시 현황

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	해당 분야의 적임자로 교육을 미실시 하였으나, 향후 교육기관의 교육일정과 감사의 일정을 조율하여 지속적인 교육을 실시하겠습니다.

바. 감사 지원조직 현황

당사는 보고서 제출일 현재 별도의 감사 지원조직은 없으나 당사의 경영기획팀에서 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.

사. 준법지원인에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁여부

당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주식	11,381,000	-
발행주식총수(A)	종류주식	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주식	357,918	자기주식
의결권없는 주식수(B)	종류주식	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주식	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	종류주식	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주식	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	종류주식	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주식	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	종류주식	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주식	11,023,082	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	종류주식	-	-

마. 주식사무

보고서 제출일 현재 당사의 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제 39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자유치를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 이사회에서 정하는 제3자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ,판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 10. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일
정기주주총회 시기	매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부 폐쇄시기	제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.
주권의 종류	제9조 의 2 (주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.
주식업무 대행기관	대리인의 명칭	KB국민은행 증권대행부
주식업무 대행기관	사무취급 장소	KB국민은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26)
공고게재 홈페이지 및 공고게재 신문	제4조(공고 방법) 본 회사의 공고는 회사의 홈페이지(http://www.tfe.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간신문인 ‘한국 경제신문’에 게재한다.
주주에 대한 특전	해당사항 없음

바. 주주총회의사록 요약

개최일자	구분	안　　건	결의내용	비고
2023.03.31	정기	1. 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사 선임의 건 5. 이사보수 한도 승인의 건(20억) 6. 감사보수 한도 승인의 건(5억)	가결	-
2024.03.29	정기	1. 제21기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건(30억) 4. 감사 보수한도 승인의 건(5억) 5. 임원퇴직금 지급규정 승인의 건	가결	-
2024.11.08	임시	1. 사외이사 선임의 건	가결	-
2025.03.28	정기	1. 제22기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 2. 정관 변경의 건 3. 감사 선임의 건 4. 이사보수 한도 승인의 건(30억) 5. 감사보수 한도 승인의 건(5억)	가결	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
문성주	본인	보통주	5,265,200	46.26	5,265,200	46.26	-
조성균	임원	보통주	1,100,650	9.67	1,100,650	9.67	-
문순자	친인척	보통주	637,049	5.60	637,049	5.60	-
윤 정	친인척	보통주	213,350	1.87	213,350	1.87	-
문점주	임원(계열회사)	보통주	500	0.00	500	0.00	-
김용훈	임원	보통주	26,318	0.23	36,318	0.32	-
문예림	친인척	보통주	20,000	0.18	20,000	0.18	-
문예원	친인척	보통주	20,000	0.18	20,000	0.18	-
계		보통주	7,283,067	63.99	7,293,067	64.08	-
계		-	-	-	-	-	-

주) 당사의 최대주주 및 특수관계인의 주식은 모두 의결권있는 주식입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주의 기본정보

성 명

(생년월일)

약 력

담당업무

문성주

(68.04.06)

아주대 경영대학원 석사
現) (주)티에프이 대표이사

대표이사

(2) 최대주주의 변동현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주식 소유현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	문성주	5,265,200	46.26	최대주주
	조성균	1,100,650	9.67	임원
	문순자	637,049	5.60	친인척
	페트리코-IBKC 제일호 신기술사업투자조합	650,000	5.71	-
우리사주조합		16,644	0.15	-

4. 소액 주주현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	6,970	6,980	99.86	2,462,182	11,381,000	21.63	발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 천주)

종 류		24년 10월	24년 11월	24년 12월	25년 1월	25년 2월	25년 3월
보통주	최 고	19,290	15,400	16,760	21,000	20,900	19,700
보통주	최 저	15,050	11,590	12,830	15,400	14,710	16,410
월간거래량		491,440	900,606	617,521	862,873	1,500,862	874,023

* 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
문성주	남	1968.04	대표이사	사내이사	상근	CEO	아주대 경영대학원 석사 現) (주)티에프이 대표이사	5,265,200	-	본인	2003.10 ~ 현재	2027.03.30
조성균	남	1970.08	전무이사	사내이사	상근	프리시전 메카본부 본부장	㈜티에프이 T/S제조본부 본부장 現) ㈜티에프이 프리시전 메카본부 본부장	1,100,650	-	타인	2003.11 ~ 현재	2027.03.30
김용훈	남	1974.05	상무이사	사내이사	상근	경영기획실 실장	중앙대학교 경영학 서강대학교 경영대학원 ASE Korea Inc, Finance 現) (주)티에프이 경영기획실 실장	36,318	-	타인	2021.08 ~ 현재	2026.03.30
김준영	남	1968.12	사외이사	사외이사	비상근	감시 감독	성균관대학교 19대 이사장 삼성글로벌리서치 고문 現) ㈜티에프이 사외이사	-	-	타인	2024.11 ~ 현재	2027.11.07
기승준	남	1951.09	사외이사	사외이사	비상근	감시 감독	연세대학교 심리학과 미래에셋대우증권 現) ㈜티에프이 사외이사 現) ㈜이노시뮬레이션 부사장	-	-	타인	2024.11 ~ 현재	2027.11.07
엄재근	남	1968.04	감사	감사	상근	감사	덕성여자대학교 국제통상학 대우교수 강서대학교 G2빅데이터학과 겸임교수 現)건국대학교 경영학원론 강의교수 現)비즈니스플랫폼연구소 소장 現)서울기독대학교 글로벌AI융합대학 특임교수	-	-	타인	2025.03 ~ 현재	2028.03.28

나. 타회사 임원 겸직 현황

겸직자		겸직회사				겸직회사와의관계
성명	직위	회사명	직위	담당업무	재직기간	겸직회사와의관계
기승준	사외이사	㈜이노시뮬레이션	부사장	재무총괄	2022.02 ~ 현재	관계없음

다. 미등기임원 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

성명	성별	출생 년월	직위	상근 여부	담당업무	주요경력	최대주주와의관계	재직기간
이성우	남	1966.11	부사장	상근	D/S본부 본부장	삼성전자 통신연구소 KF R&D SSD 사업본부장 現) ㈜티에프이 D/S, T/S 개발본부 본부장	타인	2021.06 ~ 현재
구희광	남	1969.03	전무이사	상근	기술영업2본부 본부장	강남대학교 경제학 ㈜Winpac 영업 상무 現) ㈜티에프이 기술영업2본부 본부장	타인	2022.02 ~ 현재
한호림	남	1968.08	전무이사	상근	T/S본부 본부장	홍익대학교 대학원 금속공학 AMKOR Tech. KOREA ASE Korea Inc, F제품개발 現) ㈜티에프이 선행개발기술팀 팀장	타인	2024.04 ~ 현재
박기홍	남	1971.10	상무이사	상근	기술영업2팀 팀장	경북대 금속공학 삼성전자 반도체사업부 STS반도체 現) ㈜티에프이 기술영업2팀 팀장	타인	2018.10 ~ 현재
변정훈	남	1971.08	상무이사	상근	T/S제조기술팀 팀장	現) ㈜티에프이 테스트솔루션 제조기술팀 팀장	타인	2009.04 ~ 현재
신영구	남	1969.06	상무이사	상근	기술영업1본부 본부장	삼성전자 하나마이크론 現) (주)티에프이 기술영업1본부 본부장	타인	2022.12 ~ 현재
박철우	남	1970.01	상무이사	상근	T/S팀 팀장	중앙대 제어계측공학 삼성전자 스토리지사업부 씨게이트코리아연구소 現) ㈜티에프이 테스트솔루션팀 팀장	타인	2025.03 ~ 현재
윤준호	남	1976.08	이사	상근	기술영업3팀 팀장	現) ㈜티에프이 기술영업3팀 팀장	타인	2004.05 ~ 현재
유지찬	남	1976.01	이사	상근	기술영업1팀 팀장	원광대 반도체학 現) ㈜티에프이 기술영업1팀 팀장	타인	2007.06 ~ 현재
서진환	남	1974.08	이사	상근	D/S2팀 팀장	전북대학교 신소재공학부 졸업 現) (주)티에프이 디자인솔루션2팀 팀장	타인	2022.03 ~ 현재
이진욱	남	1981.11	이사	상근	D/S2팀 그룹장	現) (주)티에프이 디자인솔루션2팀 2그룹 그룹장	타인	2022.05 ~ 현재
박갑선	남	1972.07	이사	상근	D/S1팀 팀장	한얼에스앤티 기술연구소 모딕스 기술연구소 現) (주)티에프이 디자인솔루션1팀 팀장	타인	2021.12 ~ 현재
임용규	남	1976.07	이사	상근	기술영업1팀 그룹장	現) (주)티에프이 기술영업1팀 2그룹 그룹장	타인	2016.04 ~ 현재
조성민	남	1973.02	이사	상근	T/S제조기술팀 그룹장	現) (주)티에프이 T/S 제조기술팀 그룹장	타인	2001.02 ~ 현재
이동호	남	1970.08	이사	상근	품질관리팀 팀장	금오공과대학교 산업공학과 (주)마크원테크놀로지 품질팀 現) (주)티에프이 품질관리팀 팀장	타인	2021.07 ~ 현재

라. 직원 등 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
전사	남	164	-	15	-	179	4.3	2,972	17	-	-	-	-
전사	여	34	-	37	-	71	2.8	676	10				-
합 계		198	-	52	-	250	3.9	3,648	15				-

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	15	490	33	-

바. 육아지원제도 사용 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 명, %)

구분	당분기 (23기 1분기)	전기(22기)	전전기(21기)
육아휴직 사용자수(남)	-	-	-
육아휴직 사용자수(여)	2	-	2
육아휴직 사용자수(전체)	2	-	2
육아휴직 사용률(남)		-	-
육아휴직 사용률(여)	100%	-	100%
육아휴직 사용률(전체)	50%	-	29%
육아휴직 복귀 후	-	-	-
12개월 이상 근속자(남)	-	-	-
육아휴직 복귀 후	-	-	1
12개월 이상 근속자(여)	-	-	1
육아휴직 복귀 후	-	-	1
12개월 이상 근속자(전체)	-	-	1
육아기 단축근무제 사용자 수	1	-	-
배우자 출산휴가 사용자 수	2	3	5

※ 육아휴직 사용률 계산법 산식 : (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자)/(당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)

사. 유연근무제도 사용 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 명)

구분	당기 (23기 1분기)	전기(22기)	전전기(21기)
유연근무제 활용 여부	미활용	미활용	미활용
시차출퇴근제 사용자 수	-	-	-
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수	-	-	-

※ 유연근무제 활용 여부에 대한 설명(시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함)) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부

※ 선택근무제에 대한 설명 (1개월(신상품ㆍ신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도)

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	3,000	-
감사	1	500	-

주) 상기 주주총회 승인금액은 2025년 3월 정기주주총회에서 승인한 보수한도입니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	362	60	-

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	340	113	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	21	11	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	2	2	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

나. 산정기준 및 방법 : 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

나. 산정기준 및 방법 : 해당사항 없음

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않으며, 보고서 작성기준일 현재 1개의 계열회사(종속회사)가 있습니다.

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
-	-	1	1

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	1	1	6,713	-	-	6,713
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	1	1	6,713	-	-	6,713

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주 등에 대한 신용공여 등

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 천원)

성명 (법인명)	관계	구분	2025년 1분기
JMT INC.	종속기업	매출거래	2,215
		매출채권잔액	-
		매입거래	3,163,363
		매입채무잔액	2,759,171

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2024.12.16	신규시설투자	사업확장에 따른 제품생산능력 확대를 위한 신축공장 준공 주소 : 화성시 반월동 107번지 외 3필지 투자금액 : 14,300 백만원	투자기간 시작일 : 2025.01.02 종료일 : 2025.12.31

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 434백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액
산업은행(*1)	시설 자금대출	2,500,000	312,500
기업은행(*2)	시설 및 운영 자금대출	7,000,000	7,000,000
KEB하나은행	매출채권담보대출	100,000	-
미쓰이스미토모은행	시설 자금대출	785,408	149,944
합 계		10,385,408	7,462,444

(3) 당분기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	장부금액 (부보금액)	제공금액
			산업은행	기업은행
경기도 화성시 반월동 320-1 외	토지	2,750,246	3,000,000	3,600,000
	건물	1,618,815
경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외	토지(투자부동산 포함)	1,920,480
	건물(투자부동산 포함)	1,427,869

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처
화재보험	건물,기계장치,집기시설 외	24,425,332	DB손해보험
화재보험	건물,기계장치,재고자산	33,343,191	Sompo Japan Insurance Inc.

회사는 상기 보험 이외에 단체상해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 13,571백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 회원권의 보증금 반환과 관련하여 해피지오디앤씨에서 보증 2억원을 제공받고 있습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황

당사는 보고서 제출일 현재까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원 장)로부터 통보받은 바 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업등기준검토표_티에프이1

중소기업등기준검토표_티에프이2

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
JMT Inc.	1988.06.10	일본국 사이타마현 히타카시 야엔다 289-1	Rubber Socket 제품 제조ㆍ판매	16,991	의결권의 과반수 보유 (100%)	해당 (자산총액 10% 이상)

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	(주)티에프이	120111-0330051
상장	1	-	-
비상장	1	JMT INC.	130102744
비상장	1	-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
JMT INC.	비상장	2019.08.30	경영참여	6,000	1,000	100	6,713	-	-	-	1,000	100	6,713	16,991	480,205
합 계					1,000	100	6,713	-	-	-	1,000	100	6,713	16,991	480,205

주) 최근사업연도 재무현황은 2024년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

분 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 주요 제품 및 서비스

3. 원재료 및 생산설비

4. 매출 및 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

6. 주요계약 및 연구개발활동

7. 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계