분 기 보 고 서

                                   (제 3기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서 등에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 개요

해운업은 선박을 이용해 원하는 시간에 필요한 장소로 화물을 수송하는 서비스 산업으로 국가 간 장벽에 구애받지 않고 전 세계를 무대로 하는 산업입니다. 또한 선박을 공급하는 조선, 자금을 지원하는 금융, 입출항·하역을 제공하는 항만, 화물중개·육상운송의 물류를 매개하는 중추적 역할을 하는 산업으로서 그 파급 효과가 큰 산업입니다. 또한 해운업은 세계 경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 동시에 국가경제 성장에 필수적인 원자재 및 수출입 물량 운송의 99% 이상을 담당하는 관계로 국가의 기간산업이자 주요산업으로 분류되고 있으며, 국가 전략물자로 분류되는 원유, LNG, 철광석, 원자력 연료봉 등 에너지 물자의 100%를 운송하는 국가의 전략산업이기도 합니다. 뿐만 아니라 해운업은 국가 비상사태 발생시 군수품 및 전략물자, 병력을 수송하는 등 육·해·공군에 이어 제4군의 역할도 맡고 있습니다.

주식회사 STX그린로지스 및 그 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

가. 매출현황

나. 사업부문별 요약 재무현황

2. 주요 제품 및 서비스

주식회사 STX그린로지스가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은  아래와 같습니다.

가. 주요제품등의 현황

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(1) 산출기준
상기 수치는 연도별 선박용 연료유(VLSFO) 평균 구매 가격입니다.

(2) 주요 가격변동 원인
연료유 가격은 글로벌 원유 시장의 공급과 수요 변화, 국제 정세, 시장 투기 자금의 유입 등의 요인에 따라 변동됩니다

(3) 주요 매입처 : 싱가포르, 한국 등 주요 항구의 선박용 연료유 공급사

다. 생산능력

라. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적

(2) 당해 사업연도의 가동률

마. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 (연결기준)

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직

당사는 판매조직으로 본사에 영업조직을 두고 있으며, 영업조직과 국내외 거래처를 통한 시장정보 수집, 화주, 용선주 관리 및 현지 각 항구의 대리점과의 협력을 통하여 선박의 안전과 경제적인 운항에 필요한 지원을 받고 있습니다.

(2) 판매경로

국내외 화주, 용선주, 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송 및 대선영업을 하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

해상운송계약의 경우 선적 완료 후, 3~5일 이내에 화주에게 운임을 청구하며, 대선계약의 경우는 15~30일분 수입을 선불로 청구하여 수령하고 있습니다.

(4) 판매전략

국내외 주요 고객(화주, 용선주, 해운중계업체)들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 시황 변화가 심한 해운업에서 수익의 극대화를 위해 화물운송계약, 장기/단기 대선계약으로 사선을 운용하고 있으며, 선박 용선을 통해 시장의 변화에 탄력적으로 선단 운용하고 있습니다.

(5) 주요 매출처

당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본대비 순차입금비율은 다음과 같습니다

나. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(1) 환위험관리

당사는 매출 및 매입 거래 등과 관련하여 주로 원화(KRW)의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화(USD)의 환율 10% 변동시당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화(USD) 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 유동성위험관리
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 신용위험관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권 및 기타채권 14,722,268천원(대손충당금 차감 전) 으로 구성되어 있으며, 개별적으로 신용이 손상된 건은 존재하지 않습니다. 회수기일 미경과자산과 연체된 자산의 내역 및 이들에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

한편, 금융자산의 장부금액(현재가치할인차금 차감전)은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 이자율위험관리

당사의 금융부채는 확정 이자를 적용하여 이자율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 금융보증부채
당사는 금융보증의 제공과 관련하여 당기말 현재 640,000천원의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 해당 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 22,000,000 천원 입니다.

다. 파생상품 거래현황
당사는 2024년 10월 07일 운영자금 조달 목적으로 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다.  당사가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로, 전환권 및 조기상환청구권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 재무제표에 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(2) 파생상품평가손익

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

(1) 산업의 특성

해운업은 국제무역의 기반산업으로 대량의 원자재 및 완성품을 효율적으로 수송하는 필수 운송업입니다. 대외무역 의존도가 약 90%에 달하는 우리나라는 수출입 화물의 대부분을 해상을 통해 운송하며, 특히 원유, 철광석, 연료탄 등의 원자재는 전량 해상 운송에 의존하고 있습니다.

해운업은 조선, 금융, 항만, 해상보험 등 전후방 연관산업과의 긴밀한 협력 속에서 발전해왔으며, 국가 비상사태 시 병력 및 군수품 수송을 담당하는 전략적 중요성을 갖고 있습니다.

최근 해운업은 환경 규제와 디지털 전환의 영향을 받고 있으며, 국제해사기구(IMO)의 온실가스 감축 정책, 탄소중립 목표에 맞춘 친환경 선박 도입이 가속화되고 있습니다. 이에 따라 LNG 추진선, 암모니아·메탄올 연료선 등의 친환경 선박 개발이 활발해지고 있으며, 자동화 및 디지털화 기술을 통한 운항 최적화가 주요 트렌드로 자리잡고 있습니다.

해운업은 운송 화물별로 ▲석탄, 곡물 등 원자재를 운송하는 벌크선 ▲컨테이너 화물을 운송하는 컨테이너선 ▲원유 및 석유화학 제품을 운송하는 유조선 ▲LPG·LNG 등 가스를 운송하는 가스선으로 구분됩니다.

(2) 산업의 성장성

우리나라 해운업은 3면이 바다로 둘러싸인 지리적 특성과 수출 중심 경제구조 덕분에 지속적으로 성장해 왔습니다. 1980년대 이후 원자재 수입 증가와 세계 경제의 글로벌화로 인해 정부와 선사들은 선대 확장 정책을 추진했고, 이후 선박 대형화와 물류 디지털화가 가속화되면서 국제 경쟁력을 확보하게 되었습니다.

최근에는 디지털 물류 서비스 확장과 친환경 선박 도입이 주요 변화 요인으로 작용하고 있습니다. 특히, 정부의 해운 재건 정책에 따라 해운-조선-항만 연계 생태계 구축이 추진되고 있으며, 선사들의 원가 경쟁력 강화와 친환경 선박 전환을 위한 지원이 확대되고 있습니다. 향후 이러한 변화에 따라 해운업의 경쟁력 강화와 시장 내 역할 확대가 기대됩니다.

(3) 경기변동의 특성

해운업은 글로벌 경기와 밀접하게 연관되어 있으며, 수급 불균형에 따라 호황과 불황을 반복하는 특성을 가집니다. 세계 경제 성장률, 원자재 수요, 국제 무역 동향, 지정학적 리스크 등이 해운 시장에 직접적인 영향을 미칩니다. 2003년~2008년 중국 5년 산업화 시기에는 중국 경기 활성화와 맞물려 물동량이 증가하다가 2008년과 2009년 글로벌 금융 위기와 함께 물동량이 급감하였고, 2020년 전세계 코로나 팬데믹으로 물동량이 급감하였으나, 팬데믹이 완화되는 2021년부터는 컨테이너선 수요를 중심으로 물동량이 급격히 증가하였습니다.

최근 해운업은 기존의 경기 변동 외에도 ▲탄소배출 규제 강화 ▲친환경 선박 전환 ▲디지털 전환 ▲해운·물류 통합 플랫폼 등장 등의 변화 요인이 추가되었습니다. 또한, 지정학적 갈등(러시아-우크라이나 전쟁, 홍해·수에즈 운항 리스크 등)으로 인해 해운 노선이 변화하고 있으며, 이에 따른 물류 비용 증가와 새로운 운항 전략이 요구되고 있습니다.

(4) 경쟁요소

해운업은 글로벌 대형 선사와 선사 동맹이 주도하는 시장으로, 규모의 경제와 장기적인 네트워크가 중요한 경쟁 요소로 작용합니다. 대형 글로벌 선사들은 선대 확대, 디지털 물류 솔루션 도입 등을 통해 시장 주도권을 강화하고 있으며, 최근에는 원가 절감을 위한 대형화·자동화 전략이 더욱 두드러지고 있습니다.

한편, 환경 규제 강화를 계기로 친환경 선박 전환 속도가 빨라지면서, 친환경 연료를 활용할 수 있는 선사들이 경쟁 우위를 점할 가능성이 커지고 있습니다. 이에 따라 글로벌 선사들은 LNG 추진선, 메탄올 추진선 등의 친환경 선박 투자를 확대하고 있으며, 선박의 운영 효율성 극대화를 위한 인공지능(AI) 기반 운항 최적화 시스템 도입이 활발하게 이루어지고 있습니다.

당사는 오랜 기간 축적된 글로벌 네트워크와 고객 신뢰를 기반으로 차별화된 서비스를 제공하고 있으며, 효율적인 선박 운영 및 원가 절감을 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 선박 매입·매각(S&P) 시장에서의 전문성과 노하우를 바탕으로 이익 실현 및 리스크 관리 역량을 보유하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. (연결) 요약재무정보

나. (별도) 요약재무정보

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요
주식회사 STX그린로지스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 STX그린로지스(이하 "지배기업")는 2023년 09월 01일을 분할기일로 주식회사 STX에서 인적분할되어 신설된 회사로 해상운송 및 대선사업을 주 목적으로 국가간 해상운송용 선박을 운용하고 있습니다. 분할비율은 분할존속회사(주식회사 STX) 76.74%, 분할신설회사(지배기업) 23.26%입니다.

당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 17,927,580천원이며, 당분기말과 전기말 주주현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

② 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2024년12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 회계정책의 변경
분기연결재무제표에 적용된 회계정책의 변경 사항은 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채

1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
한편, 당분기말 현재 연결실체가 체결 중인 공급자금융약정 내역은 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용

1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기

4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기

(4) 파생상품

1) 연결실체는 2024년 10월 07일 운영자금 조달 목적으로 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채를 발행하였습니다.
 연결실체가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로, 전환권 및 조기상환청구권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 연결재무제표에 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(5) 공정가치

1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정
표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 재고자산평가와 관련된 손실 및 환입을 매출원가에 반영하고 있으며, 당분기말과 전기말 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 금액은 없습니다.

6. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

2) 전분기

8. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

2) 전분기

(3) 당분기 중 고객관계 무형자산 산정의 주요 정보는 다음과 같습니다.

9. 리스
(1) 리스이용자

연결실체는 사무실과 선박 등을 리스하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기

3) 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

4) 당분기말 현재 리스부채의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

5) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 리스제공자

연결실체는 소유 선박과 용선 선박을 리스로 제공 하고 있습니다. 당분기말 현재 선박을 이용한 리스계약은 모두 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 선박 리스로 당분기 중 인식한 리스료 수익은 12,392,204천원입니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

11. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석 23 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

12. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 유형자산(선박)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

(3) 단기차입금
당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 연결실체는 2024년 10월 07일 운영자금 조달 목적으로 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(5) 당분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

한편, 전환사채 보유자는 보고기간말 이후 12개월 이내에 전환권을 행사할 수 있으므로, 당사는 부채의 결제를 보고기간 후 적어도 12개월 이상 연기할 권리가 없습니다. 따라서, 사채 만기와 무관하게 연결재무제표상 유동부채로 분류하였습니다.

13. 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도에 따르면 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 당기에 인식한 비용은 각각 81,308 천원 입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직급여제도에 따라 연결실체는 선원법 및 취업규칙에 의거하여 퇴직금을 산정하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다. 연결실체는 이자율위험, 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(4) 당분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

15. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

연결실체가 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는범위 내이며, 발행한 우선주는 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(3) 연결실체는 2023년 12월 28일, 2024년 12월 24일 운영자금 조달 목적으로 각각 제1회차 및 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 두 전환사채는 계약조건상 발행자인 연결실체의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되어 연결재무제표상 신종자본증권으로 계상되었습니다. 신종자본증권의 만기는 30년으로 연결실체가 만기일 전 3달부터 1달 사이의 기간 중 인수인에게 만기일 연장을 통지하는 경우, 기존 조건(전환에 관한 조건 포함)과 동일하게 30년간 만기를 계속연장할 수 있습니다.

신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기에는 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처가 없으므로, 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

수취채권 및 계약부채는 연결재무상태표상 각각 '매출채권', '선수수익'으로 계상되어 있으며, 전기말 존재한 계약부채는 당기 중 전액 수익으로 인식되었습니다.

17. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

19. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

21. 법인세

(1) 연결실체는 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례' (이하 '톤세')에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박순톤수×1톤당 운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 톤세는 K-IFRS 제1012호의 법인세에 해당하지 아니하며, 따라서 해운소득과 관련하여 자산과 부채에서 발생된 일시적 차이는 인식하지 않습니다.

22. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(*)가중평균유통희석주식수

23. 특수관계자
(1) 당분기말과 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

2) 전분기

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

2) 전기말

(5) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 주요 소송사건 등은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 JAPAN P&I CLUB의 P&I 보험 및 FDD 보험에 가입하고 있습니다.

25. 영업부문

(1) 연결실체는 벌크선대를 운영하는 해운사업 부문과 선박관리사업을 영위하는 부문으로 구성되어 있습니다.

연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

2) 전분기

(3) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

1) 당분기

2) 전분기

(4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기

2) 전분기

(5) 당분기와 전분기 중 지역부문별 수익은 다음과 같습니다.

연결실체는 고객의 위치에 따라 수익의 지역부문을 배분하였습니다.

26. 인적분할을 통한 회사의 설립

지배기업은 2023년 9월 1일을 분할기일로 주식회사 STX에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.

(1) 분할 관련 일반내용

상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할전 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할전 회사가 영위하는 사업 중 해운 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다.

이에 따라 분할신설회사는 분할전 회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.

상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2023년 8월 16일자임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

(3) 인적분할 회계처리

① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.

② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.

③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.

(4) 분할개시일에 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(5) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항
분할전 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할전 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 한편, 전기말 현재 분할 전 주식회사 STX로부터 승계받은 일부 거래 및 관련약정사항 등은 분할전 회사로부터 분할신설법인으로의 계약변경 절차가 진행 됩니다.

(6) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할전 회사 또는 분할신설회사는 분할이전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

27. 사업결합

(1) STX썬에이스해운(주) 지분 취득

1) 일반사항
연결실체 내 종속기업 (주)STX해운은 2024년 08월 09일 연결실체의 해운사업 확장 및 시너지를 위하여 STX썬에이스해운(주)의 자기주식을 제외한 발행주식 전량을 인수하였습니다. 신규 지분 취득일의 식별된 자산과 부채는 투입물(선박, 재고자산 등),영업 과정 그리고 조직화된 노동력이 포함되어 있습니다. 이 때 연결실체는 취득한 투입물과 과정이 수익을 창출하는 능력에 유의적으로 기여하는지를 함께 판단하였으며, 이러한 취득 집합은 사업의 정의를 충족한다고 판단하였습니다.

2) 이전대가

3) 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

4) 염가매수차익
사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(2) STX마린서비스(주) 선박관리 사업부 영업양수

1) 일반사항
연결실체 내 종속기업 (주)STX오션서비스는 2024년 11월 29일 선박관리사업 역량 강화 및 효율성 증대를 위하여 STX마린서비스(주)로부터 선박관리사업부 및 선박관리 사업과 관련된 계약, 인력, 시스템을 일괄 인수하였습니다. 신규 사업부 취득일의 식별된 자산과 부채는 투입물(유형자산, 재고자산, 특허 및 고객과의 관계 등), 영업 과정 그리고 조직화된 노동력이 포함되어 있습니다. 이 때 연결실체는 취득한 투입물과 과정이 수익을 창출하는 능력에 유의적으로 기여하는지를 함께 판단하였으며, 이러한 취득 집합은 사업의 정의를 충족한다고 판단하였습니다.

2) 이전대가

3) 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

4) 영업권

사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

28. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 보고기간 후 금전을 차입하였습니다. 차입금의 상세는 다음과 같습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서