분 기 보 고 서

                                   (제59기 1분기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서_2503

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2015년 9월 1일 (주)한국외환은행과 (주)하나은행이 통합하여 탄생한 하나은행은「은행법」에 의한 은행업무 및 부수 또는 관련 업무,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무 및 부수 또는 관련 업무를 영위하고 있으며, 이외에도 관련법령에 의한 명의개서 대행업무, 퇴직연금사업자 업무 등도 겸영하고 있습니다.

은행의 2025년 1분기 연결기준 부문별 이익은 이자부문 1조 9,359억원, 수수료부문1,997억원, 신탁부문 499억원이며, 영업이익은 1조 2,763억원, 연결분기순이익(지배기업의 소유주 기준)은 9,929억원을 달성하였습니다.

영업 종류별 규모로는 예금잔액 381.9조원, 대출잔액 345.2조원이며, 지급보증 규모는 25.5조원입니다. 유가증권 투자규모는 93.8조원이며, 신탁의 영업규모는 110.7조원입니다. 이외에도 PB업무, 투자금융업무, 종합금융업무 및 국제/외환업무 등 다양한 업무를 영위하고 있습니다. 은행은 국내 606개 지점, 국외 114개 지점(현지법인 포함)을 보유하고있으며, 향후 국내 1개 지점의 신설계획이 있습니다.

은행의 재무건전성 지표는 BIS비율 17.89%, 유동성커버리지비율 105.85%, 대손충당금적립률 162.52%, 연체율 0.32% 등이며, 좀더 자세한 사항은 2. 영업의 현황부터 5. 재무건전성 등 기타 참고사항의 내용을 참조하시기 바랍니다.

2. 영업의 현황

2-1. 영업의 개황

가. 영업의 개황

하나은행은 2015년 9월 1일 (주)한국외환은행과 (주)하나은행이 통합함에 따라, 총 자산 299조 원, 해외 24개국의 네트워크를 가진 국내 1위 은행으로 탄생했습니다.

2023년 1월에는 제 10대 이승열 은행장이 취임하였습니다. ESG 부분에서는 MSCIESG평가 AA등급을 획득하였고, 폐지폐를 재활용한 친환경 베개 머니드림 캠페인과 소상공인 사업장 디지털 전환 지원사업도 실시하였습니다. 2월에는 서민금융상품햇살론 이자 캐시백 희망 프로그램을 통해 사회적 취약계층을 지원하고, 노사공동기금 마련을 통해 금융취약계층 에너지 생활비 300억원을 지원하였습니다. 대외적으로는 글로벌파이낸스誌 선정 「2023 대한민국 최우수 외국환 은행상」, 유로머니誌 선정 『2023 대한민국 최우수 PB은행賞』을 수상하였고, 튀르키예, 시리아 지진 피해 복구에 30만 달러를 긴급 자원 지원하였습니다.

3월에는 금융권 맞춤형 디지털 인재 양성을 위한 K-디지털 트레이닝 교육생을 모집하였고, 新미술품 유통 비즈니스 모델인 미술품 신탁을 출시하였습니다. 또한 금소법시행 2년을 맞아 상생 금융 확대를 위한 손님 간담회를 개최하였습니다.

4월에는 초개인화 AI자산관리 플랫폼 아이웰스 서비스를 출시하였으며, 전세 사기 피해 가구를 위해 최초 1년 간 이자 전액 면제를 포함한 하나 상생 주거지원 프로그램을 실시하기도 하였습니다. 5월에는 마이데이터 서비스 '하나 합'이 서비스마케팅 대상을 수상하였으며, 6월에는 대한축구협회 공식후원 파트너십을 2033년까지 10년연장하였고, 소비자가 가장 추천하는 은퇴설계 금융서비스 1위로 '하나 연금닥터'가 선정되었습니다. 초개인화 AI자산관리 플랫폼 아이웰스가 과학기술정보통신부 장관상을 수상하였습니다.

8월에는 국제 신용평가사 무디스로부터 기업 신용등급이 한 단계 상향된 Aa3를 획득하였습니다. 9월에는 2023 퇴직연금사업자 평가에서 종합평가 우수사업자 선정 및 고용노동부장관상을 수상하였습니다.

10월에는 수출 기업과 상생을 위해 총 1조원 규모의「수출은 하나론」을 출시하였으며, 11월에는  HANA DIRECT 수출보증대출을 출시하였습니다. 명동에 브랜드 체험공간인 하나 플레이 파크를 조성하기도 했습니다. 또한 하나금융그룹에서 여성리더 육성프로그램인 하나 웨이브스 컨퍼런스를 개최하였습니다. 12월에는 발달장애 예술가를 위한미술공모전 하나 아트버스 3회를 개최하였고, 실시간환율을 적용한 24시간다통화 FX거래 서비스를 개시하였습니다.

2024년 1월에는 기획재정부 대외경제협력기금(EDCF) 외화금고은행 1순위 우선협상대상자로 선정되었으며 글로벌파이낸스誌 선정 『2024 대한민국 최우수 무역금융은행賞』 을 수상하는 영예를 안았습니다. 2월에는 하나금융그룹의 새로운 인재상인「온기,용기,동기의 마음으로 하나가 됩니다」가 수립되었으며, 글로벌파이낸스誌 선정 『2024 대한민국 최우수 외국환 은행賞』을 수상하였습니다.

3월에는 유로머니ㆍ글로벌 파이낸스誌 선정『대한민국 최우수 PB은행상』을 수상하는 쾌거를 이루었습니다. 또한 중장년을 위한 융복합 문화 공간「하나 50+ 컬처뱅크」를 개점하였으며 직장인을 위한『달달 하나 통장』을 출시하였습니다. 대외적으로는 유럽시장공략 강화를 위해『하나은행 부다페스트 사무소』를 개소하였으며, 하나금융그룹은 CDP 『탄소경영 아너스 클럽』을 4년 연속 수상하였습니다.
 
4월에는 도전과 혁신의 새로운 딜링룸 「하나 인피니티 서울(Hana Infinity Seoul)」을 개관하였습니다. 5월에는 어린이날을 맞아 취약계층 아동을 위한 임직원 참여 봉사활동을 실시하였으며, 6월에는 트래블로그 가입자가 500만을 돌파하였습니다.

7월에는 유로머니誌 선정 『2024 대한민국 최우수 은행상』을 연속 수상하여 대한민국 최고의 리딩뱅크임을 국제적으로 인정받았으며, 보다 편리하고 유익한 금융 경험 제공을 위해 사람 중심의 대내외 교육 활동 및 금융 서비스 개선에 지속적으로 노력한 결과 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) '고객 접점'부문에서 9년연속 1위에선정되는 성과를 이루었습니다.

8월에는 손님께 행운이 깃든 돈의 기운을 전하고, 사회에 선한 영향력도 전파할 수 있는「머니드림」캠페인이 금융권 최초로 '2024 에피 어워드 코리아'에서 금상과 은행을 동시에 수상하는 영예를 안았으며, 비대면 금융거래 확대로 금융서비스 이용에 어려움을 겪는 비(非) 수도권 지역의 시니어 손님들을 위한 이동점포 「어르신을 위한 움직이는 하나은행」을 시행하였습니다. 9월에 하나금융그룹은 저탄소 전환에 어려움을 겪는 중소기업 지원을 위해 금융감독원, 삼성전자와 함께 기후 위기 대응의 금융지원을 하였습니다.

 
10월에는 2024년 3분기 말 기준 확정기여형(DC) 퇴직연금의 최근 연간 운용 수익률 부분에서 1위를 달성하여 지난 2023년 2분기부터 6분기 연속 시중은행 1위를 달성하였으며, 「2024년 퇴직연금사업자 평가」에서 우수사업자 선정되어 은행업권에서는 유일하게 2년 연속 고용노동부장관상을 수상하였습니다. 또한, 글로벌파이낸스誌선정 「2024 대한민국 최우수 수탁 은행상」을 수상하며 독보적인 역량을 재확인하였습니다. 하나금융그룹은 시니어 특화 통합 브랜드인 「하나 더 넥스트」를 출범하였으며, 저출생 문제를 해결하기 위해 전개해 온 그룹의 대표 ESG 활동인「100호 어린이집 건립 프로젝트」의 100번째 어린이집으로 '국공립 석포 하나어린이집'을 개원하며 2018년부터 6년여간의 대장정을 성공적으로 마무리 했습니다.

11월에는 다양한 소비자보호 정책을 실천한 노력의 결실로 2년 연속 한국의 소비자보호 우수기업에 선정되었으며, 인공지능 기반의 대화형 챗봇서비스인 「기업 하이챗봇」서비스를 시중은행 최초로 오픈하였습니다. The BankerㆍPWM誌 선정 「2024 대한민국 최우수 PB은행賞」을 수상하며 글로벌 4대 PB어워드를 모두 석권하는쾌거를 이루어 내었으며, 「퇴직연금 ETF」의 판매 잔고가 만 3년만에 1조원을 돌파하였습니다.

12월에는 고도화된 모바일 은퇴설계 솔루션인 「하나 더 넥스트 연금 플래너」서비스를 시작하였으며, 예술과 접목한 특별한 장소에서 차별화된 종합 자산관리 서비스를 제공하는 「하나 더 넥스트 패밀리오피스」를 오픈하였습니다. 또한, 하나금융그룹은 '2024다우존스지속가능경영지수(DJSI)' 평가에서 최상위 등급인「DJSI 월드지수」에 3년 연속 편입되어, 기업의 경제적인 성과와 함께 환경, 사회, 지배구조 측면에서 기업의 지속가능성등이 종합적으로 최상위 수준임을 입증하였습니다.

2025 년 1월에는 제 11대 이호성 은행장이 취임 하였으며, 2024년 全 금융권 퇴직연금 적립금 증가 1위 달성하였습니다. 하나금융그룹은 새 광고모델로 세대를 아우르는 혁신과 시대의 아이콘인 지드래곤을 발탁하였으며, MSCI ESG 평가에서 'AAA'획득 및 은행산업부문 '세계 1위'를 달성하였습니다. 2월에는 대한민국의 축구발전을 위해 K리그 타이틀 스폰서 후원 4년 더 연장하였으며, 국내 최초 글로벌파이낸스誌 선정 「2025 아시아 최우수 외국환 은행상」을 수상하였습니다. 하나금융그룹에서는 2024년 CDP 평가 최상위 등급인 「리더십(Leadership) A」획득하였습니다.

3월에는 서초동에 「하나더넥스트 라운지」&「연금 더드림 라운지」를 공동 오픈하였으며, 국내 프로스포츠 최조로 한국프로골프협회(KPGA) 선수들의 신탁 기반 연금제도 도입을 위한 업무협약을 체결하였고, 강원도 최초로 민관협력 중장년 노후준비 지원센터인 '춘천 하나50+컬처뱅크'를 개점하였습니다. 하나금융그룹은 함영주 하나금융그룹 회장이 연임을 하였으며, 연임 후 첫 행보로 "손님 중심 그룹 2.0 시대 개막"을 위해 소상공인 지원을 하고, 전국의 산불피해 지역 복구 및 이재민 구호를 위해 성금 10억원을 전달하였습니다. 대외적으로 하나은행은 글로벌파이낸스誌 선정 「2025 대한민국 최우수 무역금융 은행 賞」을 수상하는 영예를 안았습니다.

나. 영업의 종류

1) 「은행법」에 의한 은행업무

2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무

3) 상기 1)과 2)의 부수 또는 관련 업무

4) 관련법령에 의한 명의개서 대행업무, 퇴직연금사업자 업무 등 상기 1), 2), 3) 이외의 겸영업무

다. 자금조달 및 운용실적

1) 자금조달실적  

[은행계정]    

[신탁계정]    

2) 자금운용실적  
[은행계정]    

[신탁계정]  

2-2. 영업의 현황

가. 영업실적

1) 수익성      

※ 주요 수익성 지표

2) 부문별 수지상황

나. 예금업무  

1) 예금별 잔고  

2) 주요 상품 및 서비스(요약)

다. 대출업무

1) 대출금 현황  

2) 주요 상품 및 서비스(요약)  

라. 지급보증업무

마. 유가증권 투자업무

바. 신탁업무

1) 영업규모

2) 주요 상품 및 서비스(요약)

사. 기타업무

1)  PB업무
수신 또는 수익기여도가 높거나 장래에 우수고객으로 발전할 가능성이 높은 VIP 고객을 대상으로, 기본적인 은행업무 이외에 다양하고 포괄적인 종합자산관리 및 상담 서비스를 전문가를 통해 제공하는 업무를 수행하고 있으며, 구체적으로 다음과 같은 업무를 수행하고 있습니다.

가) 정보단말 PB시스템을 활용한 종합재무설계
나) 상품별 포트폴리오 제시, 맞춤상품 제안, 각종 재무컨설팅
다) 수익증권 등 투자형 상품 및 보험상품(방카슈랑스) 판매
라) 상속, 증여, 종합과세 관련 세무와 법률, 부동산 상담서비스
마) 고객의 투자성향 및 라이프플랜에 기초한 종합자산관리 서비스
바) 기타 위의 업무와 관련된 부대업무
 

2) 투자금융업무
투자금융(Investment Banking)과 관련된 제반 업무를 취급하고 있으며, 그 주요내용은 아래와 같습니다.

가) 투자금융시장에서의 자금조달 주선ㆍ인수ㆍ참여
·신디케이션(대주단 모집) 주선 및 신용공여 업무
·발행시장에서의 증권업무
·인수금융 업무
·기타 투자금융상품 관련 금융 업무
·투자금융업무 사후관리
나) 투자금융업무관련 출자ㆍ지분 참여
다) 금융자문서비스ㆍ금융조달, 기업구조조정 관련 등 자문업무


3) 종합금융업무
'금융산업의 구조개선에 관한 법률' 제4조, 5조, 9조의 규정에 의거  피합병회사인 ㈜한외종금에서 취급하던 종합금융업무 중 인허가 받은 업무를 수행하고 있습니다. 동 업무는 공공기관 및 기업고객 대상의 단기자금조달 서비스와 금융기관 및 기업고객을 대상으로 한 수신상품으로 구성되어 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.
 
가) 기업어음(CP) 할인
·신용도 양호한 고객(공공기관, 기업)앞 단기자금 지원
 
나) 기업어음(CP) 중개(매매)
·신용평가기관의 CP등급을 보유한 CP에 대해 매입(할인) 후 무담보배서 방식으로 기관투자가, 자산운용사 등으로 매출

다) 수신업무
·CMA(어음관리계좌) : 수익성, 안정성 및 환금성을 갖춘 실적배당 상품
·발행어음 : 시장실세금리를 반영한 단기 확정금리상품


4) 국제/외환업무

가) 외환업무
하나은행은 58개 통화에 대해 환율을 고시하며, 외국 통화에 대한 환전 업무와 각종외화수표 매입업무, 전신송금(T/T)ㆍ송금수표(D/D) 등의 해외송금 업무, 외화예금 업무, 기타 외환 관련 서비스를 취급하고 있습니다.

나) 수출입업무
하나은행은 무역업무와 관련된 제반 업무를 취급하고 있으며, 그 주요내용은 아래와 같습니다.
·수출업무: 신용장, D/P, D/A 계약서 방식 수출환어음 매입ㆍ추심, 신용장 통지 등
·수입업무: 수입신용장 개설 및 결제, D/P, D/A 계약서 방식의 타발 추심 업무 등
·무역금융: 과거 수출실적 또는 수출신용장(수출 관련 계약서 포함) 등을 보유한          기업 앞 수출증대를 위한 자금을 지원하고자 취급하는 대출(지급보증 포함)로서       용도별로 구분 운용하는 생산자금, 원자재금융 및 완제품 구매자금과 생산, 원자      재 구분 없이 사용하는 포괄금융으로 구분 지원

다) 주요 외환/수출입 서비스

5) 방카슈랑스

가) 취급 업무
당행이 보험회사의 대리점으로서 보험회사를 대행하여 보험상품을 판매
·보험가입의 상담
·보험계약의 모집
·보험료의 수납
·보험료의 반환 신청의 접수 또는 제지급금 등의 지급 신청 서류 접수
·보험계약의 청약철회신청 및 부활 청약 신청 접수
·보험사고의 접수 절차 및 보상 절차의 안내
·보험계약 정보(주소,연락처 등) 변경
·보험계약 내용 조회
·민원의 접수 방법 및 처리 안내
·기타 대고객 안내 등 보험계약의 유지 및 관리를 위하여 제휴보험사의 협의에 의해 위임된 사항

나) 상품/서비스 개요

6) 투자상품 판매대행 업무

7) 투자일임업
"자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 의하여 투자자에게서 금융투자상품 등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품 등을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말하며, 당행은 개인종합자산관리계좌(ISA)에 한하여 투자일임업을 영위하고 있습니다.
 
8) e-금융서비스

9) 국민주택채권

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정)  

나. 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정)
해당사항 없습니다.

다. 이자율관련 거래현황 (은행계정)  

라. 이자율관련 거래현황 (신탁계정)
해당사항 없습니다.

마. 통화관련 거래현황 (은행계정)    

바. 통화관련 거래현황 (신탁계정)
해당사항 없습니다.

사. 주식관련 거래현황 (은행계정)  

아. 주식관련 거래현황 (신탁계정)
해당사항 없습니다.

자. 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정)

해당사항 없습니다.

차. 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정)

해당사항 없습니다.

카. 신용파생상품 거래현황 (은행계정)

해당사항 없습니다.

타. 신용파생상품 거래현황 (신탁계정)
해당사항 없습니다.

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황  

1) 국내지점  

주) 본점(1개) 미포함 숫자입니다.

2) 국외지점

나. 영업설비 등 현황    

다. 자동화기기 설치 현황    
당행이 설치하여 운영 중인 자동화기기는 아래와 같으며, 이를 통해 당행 및 타행의 예금계좌에 대한 조회, 입금, 출금, 이체, 현금서비스, 통장정리업무 등을 처리할 수 있습니다.

주1) ATM(Automated Teller Machine) : 통장정리겸용 현금 입출금기
주2) 기타: 고기능 무인자동화 기기

라. 지점의 신설 및 중요 시설의 확충 계획    

향후 1년 이내 1개의 국내영업점 신설 계획이 있습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. BIS비율(자기자본비율)    

주1) 바젤Ⅲ 기준
주2) 제59기 1분기 자기자본비율은 잠정치이며 향후 변동될 수 있습니다.

나. 유동성비율  

다. 대손충당금비율  

1) 무수익여신 증감현황

2) 무수익 및 고정이하분류여신 현황

3) 대손충당금 적립률

라. 연체율

마. 산업의 현황

1) 산업의 특성

은행산업은 국민경제에서 경제주체별로 필요한 자금의 수급을 중개하는 역할을 합니다. 다시 말해서 은행산업은 예금, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행 등을 통해 불특정 다수로부터 채무를 부담하여 조달한 자금을 대출하는 금융중개업무와 금융정책의 수행 등 경제발전의 중요한 기능을 담당하는 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내/외국환 등의 환 업무와 지급보증 업무, 유가증권의 발행 및 투자 등을 주요 업무로 수행하고, 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법과 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무 등을 겸영으로 영위하고 있습니다. 기본적으로 은행업은 지역적/시간적 제약 하에 자금의 수요자와 공급자 사이에서 자금 과부족 문제를 해소하고 금융시장에 존재하는 정보 비대칭(informational asymmetry) 문제를 해소함으로써 사회 전체적으로 효율적인 자원 배분을 추구합니다. 따라서 여타 산업에 비해 경제 전반에 미치는 파급 효과가 클 뿐만 아니라 공공적 성격이 강조되고 있어 금융당국의 감독을 상대적으로 많이 받는 규제 산업이라는 특징을 함께 갖고있습니다. 은행업은 지점 설치ㆍ운영, IT투자 등에 따른 고정비 부담이 크기 때문에 수익성 확보를 위해서는 일정 수준의 규모의 경제(economy of scale) 달성이 필요한 산업입니다.

2) 산업의 성장성과 수익성

2025년 1분기 은행권 원화대출은 전분기 계절적 요인으로 인한 기업대출 부문의 부진에 대한 기저효과로 증가하였으나, 증가폭은 경상적인 수준을 하회하였습니다. 가계대출의 경우 가계대출 총량 규제가 지속되고, 작년말에서 올해초까지 이어진 주택거래 둔화, 부실채권 상매각 등으로 증가폭이 감소하였습니다. 기업대출의 증가폭도 크지 않았습니다. 기업들의 재무비율 관리, 은행들의 부실채권 상매각등으로 감소했던 지난 분기 이후, 이번 분기 대기업대출은 증가 전환하였으나, 대외 불확실성 등에 따른 자금 수요 축소, 회사채 발행을 통한 자금조달 등으로 부진한 흐름을 이어가고 있습니다. 중소기업 대출은 기업들의 대출수요 둔화가 지속되는 가운데, 은행들의 신용리스크 관리 강화, 부실채권 상매각 등으로 증가폭이 제한되었습니다. 은행들의 수익성은 기준금리 인하에도 불구, 가계대출 관리 지속으로 예대금리차의 하락 속도가 더디게 진행됨에 따라 이자이익을 중심으로 견조한 흐름을 지속하고 있습니다. 다만 개인사업자 및 가계 신용대출 등 취약부문 건전성 악화로 인한 대손 부담은 수익성 개선을 제한하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성, 계절성

은행업은 기본적으로 경기상승기에 자산이 크게 증가하고 경기하락기에 자산 증가율이 둔화되는 경향이 있습니다. 개인 및 기업 여신을 취급하기 때문에 급격한 경기변동으로 인해 부실채권이 증가할 수 있어 경기에 다소 민감한 편입니다. 산업적 관점에서 계절성은 뚜렷하게 나타나지 않으나 분기 말에 대손상각, 매각 등의 이유로 부실채권이나 연체액이 줄어드는 특성도 있습니다.

4) 경쟁환경의 변화

국내 은행산업의 경쟁 강도는 점차 강화될 것으로 예상됩니다. 저성장이 지속되고 있는 경영 환경 속에서 제4인터넷은행 신규 인가 추진, 예금보호한도 상향 등 금융권 간 경쟁을 촉발하는 정책기조 등으로 인해 경쟁구도가 재편되며, 여수신 방어와 쟁탈을 위한 금리경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 특히 플랫폼의 금융상품 비교 및중개가 본격화됨에 따라 은행 간 경쟁이 심화되고 있으며, 23년 5월 신용대출에 이어 지난해 1월부터 주택담보대출과 전세대출까지 대환대출 인프라가 확대되면서 주택 관련 대출시장 경쟁이 가속화되고 있습니다. 가계대출 규제와 금리 경쟁 심화로 시중은행들이 기업금융 영업에 집중하면서 기업대출 경쟁 또한 강화되는 추세입니다.  

한편, 새로운 사업자와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 인터넷전문은행은 IPO와 유상증자 등을 통해 확보한 자본 여력을 기반으로 중금리 시장 확대, 주택담보대출과 오토론, 개인사업자 시장 진출 등 전통 은행들의 사업 영역에 진입하고 있습니다. 또한 본인신용정보관리업(마이데이터) 등에서 경쟁력 있는 사업자들의 등장은 전통 은행들의 판매채널을 약화시켜 고객 유지 및 신규 고객 유치에 위협 요인으로 작용할 수 있습니다.

이에 은행들은 수익원 다변화를 위해 종합자산관리, 신탁 등을 중심으로 수수료 수익확대를 위한 영업전략에 주력하고 있으나 홍콩 ELS 사태로 인한 ELS 상품 판매 중단 및 평판 악화 등으로 비이자이익 확대에 어려움이 있고, 증권업과 보험업 등 타업권에서도 이러한 부문에 많은 관심이 높기 때문에 경쟁도 불가피합니다.

5) 규제환경의 변화

은행은 영리를 추구하는 주식회사로서 상법의 적용을 받으면서, 동시에 금융중개기능을 통해 국민경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이러한 특징 때문에 은행들은건전성 유지를 위해 아래와 같은 법령과 규제를 받고 있습니다. 최근에는 혁신기술 도입을 통한 고객 편의 제고를 추구하되, 고객정보 보호 및 보안 강화를 동시에 요구하고 있으며, 이와는 별도로 최근에는 본인신용정보관리업 도입 등 데이터 활용을 위한 정책, 금융회사의 핀테크 기업 투자 활성화 등을 적극 추진하고 있습니다.
 

정부는 은행권 전반의 변화와 혁신을 촉진하기 위해 은행권 경영ㆍ영업관행ㆍ제도개선 TF를 출범, 6대 과제를 도출한 바 있으며, 제1과제인 은행권 경쟁 촉진 및 구조개선 유도 정책을 중심으로 우선 시행 중인 바 예대금리차 공시 확대, 지방은행 및 외은지점 예대율 규제 개선, 온라인 대환대출서비스 등이 이미 시행되었으며, 제4인터넷전문은행 신규 인가를 추진 중입니다.

금융당국은 코로나19 시기 완화했던 유동성 규제를 정상화하는 과정에 있으며, 스트레스완충자본, 경기대응완충자본 적립 등 자본 규제를 강화하고, 특별 대손준비금 적립 요구권을 도입하는 등 은행들의 손실흡수능력을 제고하는 정책들이 도입되고 있습니다. 이는 은행들에게 자본 확보 부담으로 작용할 수 있고, 대출 부문별 위험가중치를 감안한 성장률 관리의 중요성이 증가하고 있습니다.

6) 회사의 경쟁우위 요소 및 강점

하나은행은 2015년 9월 舊하나은행과 舊외환은행이 통합되면서 설립되었습니다. 하나은행은 기보유한 역량을 기반으로 자산관리, 외국환업무, 해외 네트워크 분야에서 경쟁력을 보유하고 있으며, 다양한 상품과 서비스를 통해 차별화된 고객맞춤형 종합자산관리서비스를 제공하고 있습니다. 아울러 앞서가는 PB서비스를 제공할 수 있도록 자산관리 전문직원의 영업점 배치, PB자산관리시스템 전 영업점 확대 도입 등 자산관리 서비스를 강화하고 있습니다.

하나은행은 자산관리 노하우와 명성을 바탕으로 2005년 국내 시중은행 최초로 유로머니誌에서 '대한민국 최우수 PB은행상'을 수상한 이래 통산 18회 수상을 이어 나가고 있습니다. 이에 더해 2024년 3월 '대한민국 최우수 디지털 솔루션상'과 '대한민국 최우수 가업승계상'을 최초 수상하며 대한민국 최고의 자산관리 명가라는 점을 국내외에 재확인할 수 있었습니다.

하나은행은 외국환과 무역금융 분야에도 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 舊한국외환은행이 1967년 외국환 전문은행으로 설립되어 외국환 거래와 무역금융의 지원업무를 영위해 왔으며, 일반 은행으로 전환된 이후 기업금융 부문을 강화하는 동시에 무역금융과 국제금융분야에서 독보적인 은행으로 자리매김해 왔기 때문입니다.하나은행은 글로벌파이낸스誌로부터 통산 16회 '대한민국 최우수 수탁은행', 24회 연속 '대한민국 최우수 외국환은행', 통산 24회 '대한민국 최우수 무역금융 은행', 통산 8회 '대한민국 최우수 은행'으로 선정되었습니다.

하나은행은 2022년 금융권 최초의 24시간 FX거래 서비스를 비롯해 지난 1월 국내에서 처음으로 외국환업무 취급기관(RFI)와 원달러 거래를 체결하는 등 차별화된 외국환 업무 역량과 폭넓은 해외 네트워크를 기반으로 대한민국 자본시장 발전을 위한 선도적인 역할을 수행해 오고 있습니다. 2024년 4월 국내 최대 규모의 딜링룸인 '하나 인피니티 서울'을 개관하고, 2024년 하반기 런던자금센터 설립을 시작으로 향후 뉴욕, 싱가폴 등을 잇는 글로벌 허브를 구축하여 외국 기업과 투자기관의 원화 수요를 적극 발굴 및 확대해 나갈 계획입니다.

또한, 하나은행은 스마트 금융, 핀테크 활성화 등 새로운 금융환경의 변화에 신속하게 대응하여 디지털 은행으로 거듭나고 있습니다. 2009년 12월 국내 최초로 스마트폰 뱅킹 서비스를 제공하였으며 2014년 은행권 최초로 태블릿 기반의 방문 영업시스템인 Tablet Branch 서비스를 제공, 2018년에는 종이 없는 하나스마트 창구 전면 시행 등 스마트 금융 선도은행으로서 앞장서고 있습니다.

2017년 7월에 AI 기반의 로보어드바이저 상품인 '하이로보(HAI Robo)'를 선보인 이후 2023년 4월 손님 맞춤형 자산관리를 위한 AI알고리즘을 자체 개발해 초개인화된 자산진단 및 포트폴리오 서비스를 제공하는 '아이웰스(AI Wealth)'를 출시하여 출시 1년 만에 정기 구독자 11.8만 명, 자산관리 규모 6,200억 원을 돌파하는 등 디지털솔루션 부분에 자산관리 노하우를 적극 적용하고 있습니다.

하나은행은 디지털 시장에서 혁신적인 콘텐츠를 선보이고 있어 시장에서 높이 평가되고 있습니다. 가령 하나은행의 종합금융플랫폼인 하나원큐, 맞춤형 자산관리 정보를 제공하는 마이데이터 '하나 합', 변화된 비즈니스모델을 빠르게 도입한 1인 영업점 'My 브랜치', 모바일 전용 개인 딜링 서비스 '하나FX마켓' 등이 혁신적인 콘텐츠로 평가받고 있습니다.

또한 2020년 8월 은행권 최초 얼굴 인증 서비스를 도입한 모바일뱅킹 앱 뉴 하나원큐 출시로 고객 편의성을 높였으며, 출시 8개월 만에 2.7조원을 달성한 비대면 신용대출 '하나원큐신용대출'를 시작으로, 2023년 4월 대출 관련 프로세스를 고객이 관리할 수 있는 '대출똑똑케어'서비스를 시행하는 등 다양한 비대면 대출상품, 일달러 외화적금, 환전지갑 등 디지털 금융서비스 확장을 이어 나가고 있습니다.

하나은행은 포화상태에 직면한 국내 금융산업의 돌파구를 찾기 위하여 적극적인 해외진출에도 앞장서고 있습니다. 2022년에는 국내 금융기관 최초로 대만 타이베이에 지점을 신설하였으며, 2023년에는 미국 등 지역에서 현지법인 자지점을 개설하였습니다. 2024년 3월에는 유럽시장 공략 강화를 위해 헝가리의 수도 부다페스트에 사무소를 개설하였습니다.

하나은행은 중국과 인도네시아(현지법인)에서 철저한 현지화 전략을 추구하고 있습니다. 중국현지법인 하나은행(중국)유한공사는 디지털, 플랫폼 위주의 리테일 영업 확대에 집중하고 있습니다. 2015년 1분기 모바일뱅크를 출시한 데 이어 2019년 6월 알리바바와 제휴하여 비대면 소액모바일 대출을 출시하였으며, 2020년 7월 중국 최대 온라인 여행사인 씨트립(C-Trip), 2021년 12월에는 최대 포탈기업인 바이두와 제휴를 맺었습니다. 그 결과 하나은행은 2022년 4월 중국에 진출한 한국계 은행 중 최초로 개인대출 100억 위안을 달성하였습니다.

인도네시아 현지법인도 2014년 상반기에 舊하나은행과 舊한국외환은행의 인도네시아 현지법인 합병이 완료되어, 2018년 7월에는 현지 금융전문지 인베스터가 뽑은 '2018년 최우수 은행' 1위로 선정되는 성과를 보이고 있습니다. 지난 2021년 6월에 출범한 인도네시아 디지털뱅킹 플랫폼 '라인뱅크'는 "쉽고, 편하고, 빠른" 서비스를 무기로 대중 인지도 안착하였으며 2024년 6월 기준 630만 회 이상의 다운로드 수와 100만 명 이상의 사용자 수를 기록하여 메이저 디지털 뱅크로 자리매김하고 있습니다.

하나은행은 베트남 현지 은행에 지분을 투자하고 인적교류와 비즈니스 협업을 통해시너지를 강화하고 있습니다. 2019년 베트남 자산 규모 1위 은행 베트남투자개발은행(BIDV) 지분 15%를 인수하여 상당한 수준의 지분법평가이익과 배당수익을 얻고 있습니다.

한편, 하나은행이 철저한 고객우선의 정신으로 새로운 변화에 능동적으로 대응하고나아가 적극적으로 해외진출에 앞장설 수 있는 요인은 리스크 관리 역량에 기인한 것입니다. 이러한 지속적인 리스크 관리 노력으로 하나은행은 양호한 자산건전성을 유지하고 있습니다.

 7) 시장 점유율 추이

당행의 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다.

가) 원화예수금

주1) 금융감독원 금융통계정보시스템 말잔을 기준으로 작성했습니다.
주2) 점유율은 금융감독원 금융통계시스템의 국내 시중은행 분류에 따라 작성했습니다.

나) 원화대출금

주1) 금융감독원 금융통계정보시스템 말잔을 기준으로 작성했습니다.
주2) 점유율은 금융감독원 금융통계시스템의 국내 시중은행 분류에 따라 작성했습니다.

바. 향후 추진하려는 신규사업
 
하나은행은 은행법 및 관계 법률에서 정한 은행업무 외에 기타 감독기관의 인가를 받은 부수 및 겸영업무도 수행하고 있습니다. 하나은행은 핵심사업을 중심으로 은행 사업역량을 집중하는 동시에 플랫폼 기반의 디지털 영업을 확대하여 급변하는 금융환경 속에 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 중국, 인도네시아, 독일, 캐나다 등 전세계 글로벌 네트워크를 바탕으로 글로벌 영업 기반을 넓히고 사업 역량을 강화해 나가고 있으며, 하나금융그룹 내 증권, 카드, 캐피탈, 보험 등 다양한 그룹사들과의 시너지를 통해 은행의 성장동력을 지속적으로 확보해 나갈 계획입니다.

사. 그 밖에 공시서류의 다른 부분에 기재되지 아니한 사항 중 투자자의 투자판단에 중요한 사항

 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

1) 요약 연결재무상태표

2) 요약 연결포괄손익계산서  

나. 요약재무정보

1) 요약 재무상태표

2) 요약 포괄손익계산서

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호에 의한 지배회사인 주식회사 하나은행((구)한국외환은행,이하 "은행" 또는 "지배기업"이라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 하나은행 및 연결대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1 지배기업(하나은행)의 개요
은행은 1966년 7월 28일자로 공포된 한국외환은행법에 의거하여 1967년 1월 30일 외국환 전문은행으로 설립되어 외국환거래와 무역금융의 지원업무 등을 영위하여 왔으며, 1989년 12월 30일자로 한국외환은행법이 폐지됨에 따라 상법상의 주식회사로전환되어 1994년 4월 4일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 은행은 2004년 2월 28일을 합병기준일로 하여 자회사인 외환신용카드 주식회사를 흡수합병하였으며, 이후 2014년 8월 31일을 기준일로 하여 신용카드사업본부를 분할하였습니다.

주식회사 하나금융지주(이하 "하나금융지주")는 2012년 2월 9일 은행의 지분 57.27%를 취득하여 은행에 대한 지배력을 획득하였으며, 2013년 4월 5일자로 하나금융지주와의 주식 포괄적 교환을 통해 은행을 완전자회사로 편입하였습니다.

한편, 은행은 2015년 9월 1일을 합병기준일로 하여 (구)하나은행을 흡수합병하고 법인명을 하나은행으로 변경하였습니다.

은행은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 신탁업무,한외종합금융 주식회사와의 합병으로 인한 종합금융업무, 외국환 업무 및 기타 이와 관련되는 업무를 영위하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 은행은 국내에 서울의 본점과 606개의 지점(출장소 72개 포함) 및 국외에 25개의 지점(출장소 1개, 사무소 5개 포함)을 보유하고 있습니다.

은행은 설립 후 수차의 유상증자, 감자, 우선주의 보통주 전환, 분할 및 합병을 거쳐 2025년 3월 31일 현재 수권주식수는 2,000,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이 고, 납입자본금은 5,359,578백만원(보통주식 1,071,915,717주)입니다.

1-2 연결대상 종속기업의 개요 및 연결범위
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(*) 구조화기업으로 해당기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익 노출정도를 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.

보고기간종료일 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(*) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

<전기말>

(*) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

보고기간종료일 현재 과반수 보유기업이나 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배력이 없다고 판단되어 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

당분기 중에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1-2-1 하나은행(중국)유한공사

중국유한공사는 2007년 12월 14일 중국 내 무역금융, 예수금 등의 업무 등을 영위하기 위해 북경에 설립되었습니다. 2007년 12월 24일 (구)하나은행은 기존에 보유하고있던 상해, 심양 지점의 자산, 부채 및 종속기업인 청도국제은행의 지분을 현물출자방식으로 중국유한공사에 출자하였으며, 해당 지점 및 청도국제은행은 중국유한공사의 지점으로 전환되었습니다. 2014년 12월 15일 (구)한국외환은행의 중국현지법인을 흡수합병 하였으며(합병전 (구)하나은행 59.7%, (구)한국외환은행 40.3%), 보고기간종료일 현재 자본금은 33.5억 위안(지분율:100%)입니다.

1-2-2 캐나다KEB하나은행

캐나다KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주목적으로 하여 1981년 10월 6일 캐나다 토론토에 설립되었으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 83,400천 캐나다 달러(지분율:100%)입니다.

1-2-3 독일KEB하나은행

독일KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주목적으로 하여 1992년 12월 29일 독일 프랑크푸르트에 설립되었으며, 2023년 중 유상증자를 실시하였습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 73,008천 유로(지분율:100%)입니다.

1-2-4 PT Bank KEB Hana
PT Bank KEB Hana는 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주목적으로 하여 1990년 11월 5일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 인도네시아의 중앙은행 규정에 따르면 최상위 지배회사가 동일한 현지은행은 2개 이상의 독립법인으로 존재할 수 없습니다. 이에 따라 (구)한국외환은행의 종속회사인 인도네시아한국외환은행과 (구)하나은행의 종속기업인 PT Bank Hana가 2014년 2월 20일에 합병하였고, PT Bank KEB Hana로 명칭을 변경하였습니다. (구)한국외환은행은 합병 후 PT Bank KEB Hana의 최대주주가 됨에 따라, 합병간주일인 2014년 2월 28일부터 (구)한국외환은행의 종속회사로 편입하였습니다. 2019년 중 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 3,160,093백만 루피아(지분율:69.01%)입니다.

1-2-5 브라질KEB하나은행

브라질KEB하나은행은 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주목적으로 하여 1999년 5월 21일부터 영업을 개시하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 126,351천 헤알(지분율:100%)입니다.

1-2-6 KEB하나뉴욕파이낸셜
KEB하나뉴욕파이낸셜은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주목적으로 하여 2004년 4월 8일 미국 뉴욕에 설립되었으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 1달러(지분율:100%)입니다.

1-2-7 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜
KEB하나로스엔젤레스파이낸셜은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주목적으로 하여 2004년 4월 8일 미국 로스엔젤레스에 설립되었으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 2달러(지분율:100%)입니다.

1-2-8 KEB하나글로벌재무유한공사

KEB하나글로벌재무유한공사는 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 홍콩에 설립되어 영업을 개시하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 50,000천 달러(지분율:100%)입니다.

1-2-9 러시아KEB하나은행
러시아KEB하나은행은 2008년 사무소로 진출하여 한국계 기업에 지역 및 금융정보와 금융 상담서비스를 제공하였습니다. 사업영역을 확장하기 위해 2014년 7월 러시아 감독당국으로부터 법인영업 인가를 받아, 2014년 8월 15일에 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 47.8억 루블(지분율:99.99%)입니다.

1-2-10 Hana Bancorp, Inc.
Hana Bancorp, Inc.은 은행업무 및 관련 업무를 영위하는 것을 목적으로 하여 BNB Financial Services Corporation이라는 명칭으로 1988년 4월 8일에 설립되었습니다.하나금융지주는 2013년 8월 30일 Broadway National Bank (BNB) Financial Services Corporation의 주식을 취득하여 종속기업으로 편입하였으며, 종속기업의 사명을 Hana Bancorp, Inc.로 변경하였습니다. 은행은 2016년 3월 28일 하나금융지주로부터 주식을 인수 후 증자하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 48,596천 달러(지분율:96.77%)입니다.

1-2-11 멕시코KEB하나은행
멕시코 KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주목적으로 하여 2017년 11월 3일 멕시코시티에 설립되었으며, 2019년 1월 31일 현지 감독기관으로부터 영업개시 승인을 득하였습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 1,666,828천 페소(지분율:99.99%)입니다.

1-2-12 주식회사지엘엔인터내셔널
주식회사지엘엔인터내셔널은 전자금융업(글로벌 지급결제 중개 등)을 주목적으로 하여 2021년 7월 7일에 대한민국에 설립되었으며, 2023년 중 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 608억원(지분율:82.24%)입니다.

1-3 구조화기업

1-3-1 연결구조화기업

1-3-1-1 하나파워사모증권투자신탁21[채권] 외 3개 사모집합투자기구

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 하나파워사모증권투자신탁21[채권] 외 3개의 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다.

1-3-1-2 세븐스타 유한회사 외 58개 특수목적회사
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 세븐스타 유한회사 외 58개의 특수목적회사를 연결대상에 포함하였습니다.

1-3-1-3 신탁계정

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 원금보전약정 또는 원리금보전약정이 있는 신탁계정을 연결대상에 포함하였습니다.

1-3-1-4 하나테크밸류업펀드 외 3개 펀드
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 하나테크밸류업펀드 외 3개의 펀드를 연결대상에 포함하였습니다.

1-3-1-5 연결구조화기업에 대한 재무지원
자산유동화를 위한 연결구조화기업은 대출채권 등의 유동화를 위하여 설립되었으며,연결기업은 연결구조화기업이 발행한 자산유동화 기업어음 등에 신용공여를 제공하거나, 후순위채권 등을 인수하는 방법으로 관여하고 있으며, 투자성과에 따라 인수(투자)금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표의 작성기준

연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책의 변경

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때
고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2-2-3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

2-2-4 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

2-2-5 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

2-2-6 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

2-2-7 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을
것으로 판단하고 있습니다.

2-3 연결재무제표 작성기준
중간연결재무제표 작성시 연결기업이 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방법은 다음과 같습니다.

2-3-1 종속기업
종속기업은 은행의 지배를 받고 있는 회사로, 은행은 종속기업의 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있습니다. 일반적으로 은행은 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며,이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유한 경우 종속기업으로분류하고 있습니다. 은행은 종속기업을 지배하는 시점부터 연결범위에 포함하며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외하고 있습니다.

2-3-2 투자계정과 자본계정의 상계

지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 지배권 획득일을 기준으로 일괄하여 상계 제거하였습니다.

2-3-3 투자차액의 처리

연결기업은 지배기업의 투자계정 금액과 종속기업의 자본계정을 상계함에 있어 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득법 적용시 지배권 획득일 현재 이전대가,피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 지배기업이 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치 합계액이 종속기업 자산부채의 공정가치에 대한 지분상당액을 초과하는 경우 그 차액을 영업권으로 인식하여 무형자산으로 계상하고 매 보고기간종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다.

또한 지배권 획득일 이후 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 처리하고 있습니다.

2-3-4 내부거래 및 미실현손익 등 제거

연결기업은 연결기업 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용 계상액을 상계 제거하며, 대출, 예금 및 차입거래 등에서 발생된 손익거래액은 당해 이자율 등을 기초로 산정하여 전액을 상계 제거하였습니다.

2-3-5 관계기업 및 공동기업 투자주식

연결기업은 투자주식 중 공동지배력이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 주식(이하 "관계기업 및 공동기업 투자주식")은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 즉, 연결기업은 취득시점에 관계기업 및 공동기업 투자주식을 원가로 인식하고, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득시점 이후 발생한  지분변동액(지분법피투자기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분율에 해당하는 금액)을 당해 관계기업 및 공동기업 투자주식에 가감하고 있습니다. 지분변동액은 지분법피투자기업의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월미처분이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부(-)의 지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부(-)의 지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.

지분법피투자기업의 결손누적을 반영함으로 인하여 관계기업 및 공동기업 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 관계기업 및 공동기업 투자주식을 "0"으로 처리하고 있으며, 연결기업이 지분법투자기업에 대하여   우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법적용투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업에서 발생한 당기이익 또는 자본변동액이 지분법 적용 중지기간 동안 발생한 손실 등을 초과하는 시점부터 지분법 적용을 재개하도록 하고 있습니다.

지분법피투자기업의 주식취득 당시 미래의 초과수익력 등으로 인하여 연결기업의 투자금액이 피투자기업의 식별가능한 순자산가액의 공정가치 중 연결기업의 지분율에 해당하는 금액과 일치하지 않는 경우, 그 차액에 관하여는 관계기업 및 공동기업에 관련된 영업권으로 장부금액에 포함하고 있습니다. 해당 영업권은 상각하지 않고, 동영업권을 포함하여 관계기업 및 공동기업에 대한 투자주식이 손상되었다는 징후가 있는 경우 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상 여부를검토하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업의 주식취득 당시 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 연결기업의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.

연결기업과 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 연결기업의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 연결기업의 미실현손익으로 보아 관계기업 및 공동기업 투자주식에 가감하고 있습니다.

2-3-6 신탁계정의 특별유보금
신탁계정의 연결대상인 원금 및 원리금 보전약정이 있는 신탁의 경우 동 신탁약관이 정하는 바에 따라 적립한 특별유보금을 연결이익잉여금으로 인식하고 있습니다.

2-3-7 비지배지분

종속기업의 자본 중 지배기업의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분으로 계상하고 있습니다. 한편 종속기업의 손실 등으로 비지배지분이 "0" 이하가 될 경우에는  "0" 이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였습니다.

2-4 외화거래

2-4-1 기능통화

연결기업은 연결재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 기업에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다.

2-4-2 외화거래와 기말잔액의 환산

외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 연결재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.

단, 해외지점 및 해외자회사들로부터 수취하거나 지급할 화폐성 항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 처분시 누적된 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2-4-3 표시통화로의 환산

해외지점 및 해외자회사들의 기능통화로 작성된 연결재무제표는 표시통화인 원화(KRW)로 환산하고 있습니다. 자산과 부채는 기말환율을 적용하여 환산하고 손익과 자본항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 적용하여 환산하며, 연결재무제표를 표시통화로 환산하는 과정에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목인 외환차이누계액으로 인식하고 있습니다.

2-5 현금및현금성자산