분 기 보 고 서





                                   (제 33 기)

사업연도 2025년 01월 01일 부터
2025년 03월 31일 까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 05월 15일


제출대상법인 유형 : 주권상장법인


면제사유발생 : 해당사항 없음


회      사      명 : 테라사이언스 주식회사


대   표    이   사 : 지 서 현


본  점  소  재  지 : 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78

(전  화) 055-213-7000

(홈페이지) http://www.tera-scienco.com


작  성  책  임  자 : (직  책) 사 장      (성  명) 신 경 섭

(전  화) 02-54-07566


【 대표이사 등의 확인 】

이미지: 대표이사등의 확인서명

대표이사등의 확인서명


I. 회사의 개요

1. 회사의 개요


(1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
구분 연결대상회사수 주요
종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장 - - - - -
비상장 3 - - 3 -
합계 4 - - 4 -
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조


(1-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규
연결
- -
- -
연결
제외
- -
- -


(2) 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 국문으로는 테라사이언스주식회사, 영문으로는 TERA SCIENCE.Co.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기 할 경우에는 테라사이언스(주)라 표기합니다.
(3) 설립일자 및 존속기간
당사는 유압용 관이음쇠 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1993. 10. 19.에 설립 되었고, 2004. 01. 02에 한국거래소 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었으며, 현재까지 상장 유지되고 있습니다.

(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
본사의 주소 : 경남 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78 (성주동)
본사의 전화번호 : 055) 213-7000
홈페이지 주소 : http://www.tera-science.com

(5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부 해당

벤처기업 해당 여부 미해당
중견기업 해당 여부 미해당



(6) 주요 사업의 내용
유압용 관이음쇠(hydraulic fittng 이하 "관이음쇠" 또는 "fitting")는 유압으로 작동하는 기계, 장치 등의 유압발생원에 부착되어 유체가 흐르도록 하는 파이프, 호스와 같은 관로의 양끝단에 체결되어 파이프, 호스 또는 내연기관 등을 연결시켜주는 부품입니다.
관이음쇠는 주로 건설중장비(굴삭기, 굴착기, 로우더, 크레인 등), 산업차량(지게차, 덤프트럭 등), 군장비(장갑차, 탱크 등), 농업용 기계, 산림용 기계, 특장차 등은 물론 CNC기계와 같은 공작기계, 자동화 기계 등 그 사용 범위가 넓지만, 당사는 주로 건설중장비, 산업차량, 군장비, 농업용 기계 등에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠를 생산하고 있습니다.

(7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형
코스닥시장 상장 2004년 01월 06일 해당사항 없음


2. 회사의 연혁


(1) 연혁

1993.10.19
1994.04.01
1995.11.02
1997.08.01
1997.12.17
1998.06.01
1999.01.26
1999.01.26
2000.01.05
2000.03.24
2000.05.02
2000.08.01
2000.09.05
2000.11.30
2001.11.09
2002.05.16
2002.05.21
2002.07.29
2002.10.18
2003.04.10
2003.11.28
2003.12.01
2004.01.06
2004.11.15
2004.11.24
2005.07.25
2005.09.29

2005.11.30
2006.02.24
2006.04.18
2006.11
2007.06
2007.12
2008.02
2008.03

2012.07.16
2013.03.15
2014
2015
2015.12
2016.10
2017.04.21
2018.03.30
2018.05.15
2019.03.08
2020.07.15
2020.09.18
2022.04.25
2022.07.01
2023.04.27
2023.05.26
2023.05.31

삼원금속㈜설립 (경상남도 마산시 봉암동 666-56번지)
일본수출시작
본점이전 (창원시 팔용동 20-12번지)
영국수출시작
ISO 9002 품질보증시스템 인증 (인증번호 : K971036)
미국수출시작
특허 제0191635호 등록 (명칭 : 고압 호우스의 이음구)
특허 제0191634호 등록(명칭 : 관이음쇠 나사축 중간부에 형성된 직선부에 와셔 끼움장치)
실용신안 제0175027호 등록 (명칭 : 관이음쇠의 오링 끼움장치)
상호변경 (삼원테크 주식회사)
벤처기업 확인 (제2000212436-0315호)
청도삼왕금속유한공사 설립 (중국 청도, 100% 직접투자)
대표이사 변경 (이서우 → 이택우)
무역의 날 오백만불 수출의 탑 수상
KSA14001 환경시스템 인증 (인증번호 : EMS-0011)
부품·소재전문기업 확인 (산업자원부 제136호)
기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회 제20021611호)
INNO-BIZ 기업 선정 (중소기업청 제2111-0182호)
부품·소재종합기술지원사업 협약체결(사업명 : 유압용관이음쇠 부품 아연도금 기술지원)
Samwon Tech (Europe) Ltd 설립 (지분율 100%)
제40회 무역의 날 1천만불수출탑수상
ISO/TS16949 인증 (LRQA)
코스닥증권시장 거래개시
환경경영시스템 인증서(04-600-17)
제14호 중소기업대상(중소기업진흥공단)
기술혁신형중소기업(INNO-BIZ)확인 : 2005.07.29~2008.07.28
특허 제0191635호 등록 (명칭:원터치식 유압호오스 접속 및 유압관이음쇠용 연결구)
제42회 무역의날 2,000만불수출탑 수상
실용신안 제20-0410191호 등록 (명칭:공작기계의 피팅 장착구)
공장용지,건물취득계약:한국항공우주산업부지(부지23,000평,건물14,000평:금액 약272억)
제43회 무역의날 3,000만불수출탑 수상
본점,지점 이전 (창원시 성주동 30-5)
특허등록(1건):유압관 이음쇠의 오링홈 절삭공구
특허등록(1건): 관 단면동사의 용접방법
토가와 고무, 시미즈사와의 기술제휴

희망이음 프로젝트 2012 우리지역일하기 좋은기업 선정(지식경제부, 경상남도 주관)
SAMWON USA INC 설립(지분율 100%)
글로벌 강소기업 선정
청도삼왕금속유한공사 처분
10kw 풍력발전시스템 진해해양공원 시범 설치사업
SAMWON USA INC 처분
삼원테크에너지 주식회사 설립(지분율 100%)
대표이사 변경 이종석 대표이사 취임
최대주주 변경 이택우 → 블루밍홀딩스㈜
㈜테라테크노스 종속회사 편입
상호변경(테라사이언스 주식회사)

TERA SCIENCE.Co.,LTD USA California지점설립
소켓게이밍(주) 종속회사 편입
(주)테라테크노스 종속회사 제외
최대주주 변경 블루밍홀딩스(주) → ㈜씨디에스홀딩스
대표이사 변경, 지서현 대표이사 취임
신안리튬 지분 취득으로 인한 종속기업 편입


(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자 주총종류 선임 임기만료
또는 해임
신규 재선임
2021년 03월 29일 정기주총 사외이사 안창근 대표이사 이종석
비상근감사 김진
사외이사 이운장
2022년 03월 29일 정기주총 - 사내이사 이재우
사외이사 문호지
-
2022년 06월 20일 - - - 사내이사 이재우 사임
2023년 03월 31일 정기주총 감사 김남 사내이사 권순백
사내이사 유재승
감사 김진 임기만료
2023년 05월 26일 임시주총 사내이사(대표이사) 지서현
사내이사 반봉찬
사내이사 서민혁
사내이사 최경석
사내이사 백경아
감사 손운수
- 사내이사(대표이사) 이종석 사임
사내이사 유재승 사임
사내이사 권순백 사임
사외이사 문호지 사임
사외이사 안창근 사임
감사 김남 사임
2023년 07월 17일 - - - 사외이사 백경아 사임
2023년 10월 26일 - - - 사내이사 반봉찬 사임
2024년 03월 29일 정기주총 사내이사 이재성
사내이사 이규
사외이사 허기범
감사 한규정
- -
2024년 04월 02일 - 대표이사 이재성 - -
2024년 06월 26일 - 대표이사 지서현 - -
2024년 11월 20일 - - - 대표이사 이재성 사임
2024년 12월 19일 - - - 사외이사 허기범 사임


(3) 상호의 변경

변경일자 상호 변경사항 변경사유
변경 전 변경후
2020.07.15 삼원테크 주식회사 테라사이언스 주식회사 기업 이미지 재고 및 사업 다각화


(4) 최대주주의 변경

변경일자 변경 전 최대주주 변경 후 최대주주
2023.04.27 블루밍홀딩스(주)외4인 (주)씨디에스홀딩스
2024.07.22 (주)씨디에스홀딩스 권순백
2024.12.23 권순백 위플러스 투자조합


(5) 회사가 화의 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없습니다.

(6) 회사가 합병등을 한 경우 그내용
- 해당사항 없습니다.

(7) 회사의 업종 또는 주된사업의 변화
- 해당사항 없습니다.

(6)  그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

당해 사업연도중 발생한 신제품 등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업분야에의 진출 또는 중요한 경영상의 계약체결, 중요한 재산적 권리 또는 특허권 등의 무형자산의 취득, 주요 기술도입계약, 합작투자계약, 상표 등의 사용계약, 기타 회사의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항",  "1. 이사회에 관한 사항", "(2) 주요 의결사항", "1) 이사회의 주요 의결사항 등" 에서 "의안내용"을 참고하시기 바랍니다.


3. 자본금 변동사항


자본금 변동추이


(단위 : 백만원, 주)
종류 구분 33기
(당분기말)
32기
(2024년말)
31기
(2023년말)
보통주 발행주식총수 106,379 106,379 95,587
액면금액 100 100 100
자본금 10,638 10,638 9,559
우선주 발행주식총수

-
액면금액

-
자본금

-
기타 발행주식총수

-
액면금액

-
자본금

-
합계 자본금 10,638 10,638 9,559


4. 주식의 총수 등


(1) 주식의 총수 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
구  분 주식의 종류 비고
보통주 우선주 합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수 2,500,000,000 - 2,500,000,000 -
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 129,028,690 - 129,028,690 -
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 22,649,920 - 22,649,920 -

1. 감자 22,649,920 - 22,649,920 -
2. 이익소각 - - - -
3. 상환주식의 상환 - - - -
4. 기타 - - - -
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 106,378,770 - 106,378,770 -
Ⅴ. 자기주식수 4,490,209 - 4,490,209 -
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 101,888,561 - 101,888,561 -
Ⅶ. 자기주식 보유비율 4.40 - 4.40 -


(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내
직접 취득
- - - - - - -
- - - - - - -
장외
직접 취득
- - - - - - -
- - - - - - -
공개매수 - - - - - - -
- - - - - - -
소계(a) - - - - - - -
- - - - - - -
신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량 - - - - - - -
- - - - - - -
현물보유물량 - - - - - - -
- - - - - - -
소계(b) - - - - - - -
- - - - - - -
기타 취득(c) 보통주식 4,490,209 - - - 4,490,209 -
- - - - - - -
총 계(a+b+c) 보통주식 4,490,209 - - - 4,490,209 -
- - - - - - -


(3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

- 해당사항 없습니다.

(4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

- 해당사항 없습니다.


(5) 종류주식(명칭) 발행현황

- 해당사항 없습니다.


(6) 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우
- 해당사항 없습니다.






5. 정관에 관한 사항


(1) 정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2023년 03월 31일 제30기
정기주주총회

제31조(이사의 수)

회사의 이사는 5인이하로한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의3분의2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의3분의1 이상의 수로 하여야 한다.


경영의사결정의 효율화 및
관계법령의 개정, 신설
2023년 05월 26일 제31기
임시주주총회

제31조(목적)

43. 이차전지 소재 제조 및 판매

44. 리튬 생산 및 판매

45. 염호개발 및 추출, 광물 판매

46. 광물 자원개발 및 판매

47. 광물생산업 및 판매

48. 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매
49. 위 각호에 관련된 개발업

50. 위 각호에 관련된 제조업

51. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

52. 위 각호에 관련된 수출입업

53. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업

54. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

55. 위 각호에 관련된 유지 보수업

56. 위 각호에 부대되는 사업일체

사업목적 추가 및 조문번호 변경
2024년 03월 29일 제31기
정기주주총회

제31조(이사의 수)
회사의 이사는 3인 이상 6인 이하로 한다.

제10조 (주식매수선택권)

① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.

② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사, 감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

④ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사, 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.

⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 7년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑩ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 정관 내 규정을 준용한다.

이사의 수에 관한 조문 정비
및 표준정관 반영에 따른 추가


(2) 사업목적 현황

구 분 사업목적 사업영위 여부
1  철제, 스텐제, 동제, 호스연결용 이음쇠 제조 및 판매업 영위
2  중장비, 자동차산업기계, 항공기부품, 관이음쇠 제조 및 판매업 영위
3  후랜지밸브, 유니온, 닛볼등 제조 판매업 영위
4  단조품제조 및 판매업 영위
5  호스커플링제조 및 ASSY류 판매업 영위
6  발전설비 부품 제조 및 판매업 미영위
7  국내외 부동산 자문, 개발, 분양, 분양대행, 임대, 공급 및 매매업 미영위
8  운송 서비스업 미영위
9  하이브리드 가로등 사업 미영위
10  태양에너지 관련 사업 및 시스템 관련업 미영위
11  풍력에너지 관련 사업 및 시스템 관련업 미영위
12  신재생에너지 관련 사업 미영위
13  전기공사업 미영위
14  광고 기획 대행, 홍보업 미영위
15  주택건설업 미영위
16  건축자재 생산 및 판매업 미영위
17  일반건설업 미영위
18  대지조성사업 미영위
19  건축자재, 가구, 목재, 전기, 전자제품 관련 무역업 미영위
20  리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나노입자 제조업 미영위
21  실리콘 전자기 유도 용융용 흑연도가니 및 이를 이용한 유도용융장치기반 산화   규소 (SiOx) 나노입자 제조업 미영위
22  탄소 코팅 처리된 리튬이차전기용 음극재 제조업 미영위
23  탄소나노튜브 관련 사업 미영위
24  기계기구 제조업 영위
1  간이인공호흡기 제조 및 판매, 수출업 미영위
1  기침유발보조기구 장치 제조 및 판매, 수출업 미영위
1  스마트 AI 방역기 제조 및 판매, 수출업 미영위
1  이산화염소 제조 및 판매, 수출업 미영위
1  원격의료 및 가상의료 시스템 관련업 미영위
1  비대면 의료 서비스 개발업 미영위
1  화장품 제조 및 판매, 수출입업 미영위
1  소프트웨어 프로그램개발 및 인터넷서비스업 영위
1  퍼스날 크라우드 서버 판매업 미영위
1  온라인 교육 기자재 공급 및 컨설팅업 미영위
1  미디어영상물 제작 및 도,소매업 미영위
1  에스엔에스 방송 및 콘텐츠 기획 제작업 미영위
1  에스엔에스 온라인 홍보업 미영위
1  에스엔에스 교육, 컨설팅업 미영위
1  모바일 앱 개발, 소프트웨어 개발업 영위
1  미니엘이디 (Mini LED) 부품 제조 및 판매업 미영위
1  엘시디 (LCD) 광학부품 제조 및 판매업 미영위
1  전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업 미영위
1  이차전지 소재 제조 및 판매 영위
1  리튬 생산 및 판매 영위
1  염호개발 및 추출, 광물 판매 영위
1  광물 자원개발 및 판매 영위
1  광물생산업 및 판매 영위
1  신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매 영위
1  위 각호에 관련된 개발업 영위
1  위 각호에 관련된 제조업 영위
1  위 각호에 관련된 도소매 및 유통업 영위
1  위 각호에 관련된 수출입업 영위
1  위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업 영위
1  위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업 영위
1  위 각호에 관련된 유지보수업 영위
1  위 각호에 부대되는 사업일체 영위


(3) 사업목적 변경 내용

구분 변경일 사업목적
변경 전 변경 후
추가 2023년 05월 26일 -

1. 이차전지 소재 제조 및 판매

1. 리튬 생산 및 판매

1. 염호개발 및 추출, 광물 판매

1. 광물 자원개발 및 판매

1. 광물생산업 및 판매

1. 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매

수정 2023년 05월 26일

25. 위 각호에 관련된 개발업

26. 위 각호에 관련된 제조업

27. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

28. 위 각호에 관련된 수출입업

29. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업

30. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

31. 위 각호에 관련된 유지 보수업

32. 위 각호에 부대되는 사업일체

1. 위 각호에 관련된 개발업

1. 위 각호에 관련된 제조업

1. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

1. 위 각호에 관련된 수출입업

1. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업

1. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

1. 위 각호에 관련된 유지 보수업

1. 위 각호에 부대되는 사업일체


(4) 변경 사유


1) 변경 취지 및 목적, 필요성

당사는 지난 2023년 05월 26일 정기주주총회에서 사업다각화를 통한 새로운 성장동력 확보 목적으로 사업목적을 일부 추가하였습니다.

2) 사업목적 변경 제안 주체
해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2023년 05월 26일 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.

3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

해당 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.


(5) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분 사업목적 추가일자
1 이차전지 소재 제조 및 판매 2023.05.26
2 리튬 생산 및 판매 2023.05.26
3 염호개발 및 추출, 광물 판매 2023.05.26
4 광물 자원개발 및 판매 2023.05.26
5 광물생산업 및 판매 2023.05.26
6 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매 2023.05.26


1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

당사는 신안의 염지하수로부터 리튬을 제조,생산하는 사업을 영위하기 위해 2023년 5월31일 설립하였습니다. 설립이후 사업을 영위하기 위한 토지를 확보하였으며, 현재 지하 염지하수로부터 추출한 염수를 분석하는 작업을 수행하고 있습니다.
당사의 주된 생산품이 될 리튬은 전기차 시장이 급성장 하면서 수요가 급증하고 있는원자재이며,리튬 계 이차전지에 사용되는 리튬의 원료로 탄산 리튬과 수산화 리튬이 사용되고 있다. 탄산 리튬은 주로 스마트폰 ,노트북,전동공구용 등 에너지 용량과 밀도가 상대적으로 낮은 배터리 제작에,수산화 리튬은 탄산 리튬보다는 에너지밀도와 용량이 높은 배터리 제작에 사용됩니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
전기차 시장 확대로 핵심부품인 배터리 및 배터리 광물 수요가 급증하고 있습니다. 무엇보다 하이니켈 배터리(NCM,NCA 등) 확대로 수산화 리튬 수요가 증가되면서 2026년에 탄산 리튬을 앞지를 것으로 전망되며,2030년에는 2020년대비 10배이상 증가할 것으로 예상됩니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금조달원천, 예상투자회수기간 등
해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.


4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

5) 기존 사업과의 연관성

해당사항 없습니다.

6) 주요 위험

- 해당사항 없음

7) 향후 추진계획

전남 신안 매입 부지에 염지하수 관정 및 연구소,사무실 및 리튬이온 분리 시설을 구축하여 염지하수를 채수후 담수화하고 이 공정에서 칼륨,마그네슘,스트론튬,소금 및 리튬이온 등 경제성 있는 광물을 이온 추출후 각 화합물을 생산할 예정임.


8) 미추진 사유

- 해당사항 없음


II. 사업의 내용


1. 사업의 개요


회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할수 있도록 사업부문을 구분하고 있으며, 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문 회사명 주요 생산 및 판매 제품 유형
Fitting/유압 테라사이언스(주) 유압용 관이음쇠
신재생에너지 태양광발전, 풍력발전
가상자산FlatForm 소켓게이밍(주) 응용소프트웨어 개발 및 서비스 공급
리튬 (주)신안리튬 리튬, 니켈, 게르마늄 생산 및 판매


1. 주요사업부문: Fitting/유압

(1) 관이음쇠의 정의
유압용 관이음쇠(hydraulic fittng 이하 "관이음쇠" 또는 "fitting")는 유압으로 작동하는 기계, 장치 등의 유압발생원에 부착되어 유체가 흐르도록 하는 파이프, 호스와 같은 관로의 양끝단에 체결되어 파이프, 호스 또는 내연기관 등을 연결시켜주는 부품입니다.

(2) 관이음쇠의 용도
관이음쇠는 주로 건설중장비(굴삭기, 굴착기, 로우더, 크레인 등), 산업차량(지게차, 덤프트럭 등), 군장비(장갑차, 탱크 등), 농업용 기계, 산림용 기계, 특장차 등은 물론 CNC기계와 같은 공작기계, 자동화 기계 등 그 사용 범위가 넓지만, 당사는 주로 건설중장비, 산업차량, 군장비, 농업용 기계 등에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠를 생산하고 있습니다.

(3) 관이음쇠의 종류
관이음쇠는 그 형상에 따라 Straight type(일자형), Elbow type(ㄱ자형), Tee type(T자형), Cross type (십자형) 등으로 구분할 수 있으며, 재질에 따라서는 탄소강, 스테인리스강, 황동 등으로 만든 관이음쇠가 있습니다.

이미지: 사업의 내용 그림1

사업의 내용 그림1


2. 주요 제품 및 서비스


주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며 연결기준으로 작성하였습니다.

(1)주요제품 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요거래처 33기 1분기
매출액 비율
Fitting/유압 제품/상품/기타 유압용
관이음쇠
건설중장비, 산업차량, 군장비 고압용 유압관이음쇠 볼보그룹코리아, 현대두산인프라코어, 현대건설기계, JOHN DEERE, CHUO SEIKO CO,.LTD 3,748 100%


(2) 주요 제품 가격변동 현황

<Fitting/유압>
Fitting/유압용 관이음쇠 관련 제품의 가격은 미국, 일본 수출 제품의 환율 변동에 의해 가격이 하락 추이에 있으며 다품종 소량 생산주문에 따른 가공비 점유율이 증가하고 있으며, 코로나19로 인한 철광석 원재료 급등으로 해외 원재료 수급에 어려움으로 원가가 상승하여 판매가격은 증가하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비


1. 원재료

(1) 가격변동추이

< Fitting/유압 >

(단위 : 원)
품 목 33기 1분기 제32기 제31기
열간 단조품 국내 EA 1,015 940 1,072
수입 EA 534 521 512
냉간단조 국내 EA
672 676
육각가공품 국내 EA 454 504 471
수입 EA 838 675 587
단조가공품 수입 EA 801 597 989
육각 국내 KG 511 535 1,865
흑환봉 20C KG 922 967 1,090


(2)  주요매입처

(단위 : 원)
사업부문 매입
유형
품   목 구체적용도 매입액(비율) 비   고






원재료 단조품 관이음쇠 가공을
위한 기초소재

649,678,671

(48.2%)

-
육각가공품 육각가공완료
입고분
171,193,289
(12.7%)
-
육각봉 육각가공품의
원재료
147,952,697
(11.0%)
-
환봉 단조품의 원재료 88,279,360
(6.6%)
-
아웃소싱
(플랜지/
Fitting)
유체의흐름조절
고정식관이음쇠
289,752,987
(21.5%)
-
부재료 NUT 관,파이프와 체결 159,668,587
(40.8%)
-
WASHER NUT등의 고정 39,776,100
(10.2%)
-

O-RING

RET-RING

누유방지 47,792,299
(12.2%)
-
CAP 제품보호 36,227,530
(9.3%)
-
기타 구매품 107,836,516
(27.6%)
-


2. 생산설비

(1) 생산 설비 및 생산능력

(단위 : EA)
항  목 33기 1분기 제32기 제31기
테라사이언스 기계보유대수 48 48 48
1대당 월간생산가능량     6,500 6,500          6,500
가동월수 3 12 12
생산능력 936,000 3,744,000 3,744,000
외주처 기계보유대수 105 105 105
1대당 월간생산가능량      4,000  4,000   4,000
가동월수 3 12 12
생산능력 1,260,000 5,040,000 5,040,000
아웃소싱 기계보유대수 100 100 100
1대당 월간생산가능량     2,800 2,800       2,800
가동월수 3 12 12
생산능력 840,000 3,360,000      3,360,000
합계 기계보유대수 253 253 253
1대당 월간생산가능량 13,300    13,300 13,300
가동월수 3 12 12
생산능력 3,036,000 12,144,000 12,144,000


(2) 생산실적 및 가동률

(단위 : EA)
항   목 33기 1분기 32기 31기
테라사이언스 생산능력        936,000      3,744,000 3,744,000
생산실적        654,176      2,021,126 3,391,353
가동률 69.89% 53.98% 90.58%
외주처 생산능력      1,260,000      5,040,000 5,040,000
생산실적        381,612      3,391,514 4,634,409
가동률 30.29% 67.29% 91.95%
아웃소싱 생산능력        840,000      3,360,000 3,360,000
생산실적        384,843      2,235,678 3,167,237
가동률 45.81% 66.54% 94,26%
합 계 생산능력      3,036,000    12,144,000 12,144,000
생산실적      1,420,631      7,648,318 11,192,999
가동률 46.79% 62.98% 92,17%


4. 매출 및 수주상황


(1) 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품목 33기 1분기 제 32기 1분기 제31기
Fitting/유압 제품/상품 수출 1,649 3,150 15,164
내수 2,099 1,868 7,912,
합계 3,748 5,018 23,076
바이오 상품 수출 - - -
내수 - - -
합계 - - -
신재생에너지 제품 수출 - - -
내수 - - -
합계 - - -
기타 제품 수출 - - -
내수 - - -
합계 - - -
합 계 수출 수출 - - -
내수 - - -
합계 - - -
합 계 수출 1,649 3,150 15,164
내수 2,099 1,868 7,912
합계 3,748 5,018 23,076


(2) 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처

① 판매경로

당사는 대체로 국내에 대해서는 건설중장비 제조사에 직접 판매를, 해외 수출에 있어서는 현지의 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통한 판매의 형태를 가지고 있습니다.


② 판매방법

수출은 지역에 따라 차이를 보이는데 일본지역의 경우 30~60일, 북미지역의 경우 60일, 유럽지역의 경우 60~90일 T/T에 의한 결제를 기본으로 하되, 신규거래처에 대해서는 L/C 거래를 기본으로 하고 있습니다. 내수에 있어서는 조건이 다양하며 대체로 매월 세금계산서 마감시점에 따라 15일 이전 마감의 경우 월말 결제를, 그 이후 마감에 대해서는 익월말 결제를 기본적인 조건으로 하고 있습니다.


③ 판매전략

당사는 해외 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통해 주요 건설 중장비 제조회사, 농기계회사 등에 판매하고 있으며 기존의 표준품 판매 전문 유통회사와 거래도 확대하려 노력하고 있으며 유럽의 최종 소비자인 건설 중장비 제조회사와의 직거래를 진행하고 있습니다.


(3) 수주상황


(단위 : 천개, 천원)
품목 수주
일자
납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
Fitting/유압 2025.01.01~
2025.03.31
- 3,070 3,516,899 2,386 2,961,729 683 555,170
합 계 3,070 3,516,899 2,386 2,961,729 683 555,170


5. 위험관리 및 파생거래


1. 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(1) 신용위험관리
연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)
구  분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합  계
기대 손실률 0.14% 0.19% 0.94% 9.57% 100.00% -
매출채권 장부금액 2,131,478 225,567 371 13,154 77,125 2,447,695
손실충당금 2,566 435 4 1,392 313,870 318,267


<전기말>

(단위 : 천원)
구  분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합  계
기대 손실률 0.12% 0.17% 0.84% 9.00% 100.00% -
매출채권 장부금액 1,421,939 271,553 14,426 22,169 72,974 1,803,061
손실충당금 1,714 474 121 1,996 296,195 300,500


(2) 유동성위험관리
연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분 장부금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내
매입채무 962,714 962,714
단기차입금 11,205,587 11,205,587
유동성사채 3,000,000 3,000,000
기타유동채무 1,297,256
1,297,256
기타비유동채무 3,000
3,000
합  계 16,468,557 15,168,301 1,300,256


(3) 시장위험
① 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분 당분기말 전기말
현금및현금성자산
  USD 351,314 156,957
  JPY                        -             9,006,603
  EUR                        -                30,057
매출채권
  USD               608,111             1,720,695
  JPY               641,848             1,270,314
  EUR                73,837               217,519
미수금
  USD                        -                  1,109
  JPY                    941                  1,720
  EUR                  1,941                        -
임차보증금
  USD - 135,204
리스채권
  USD - 580,056
매입채무
  USD               251,955               232,869
  JPY                  5,499                        -
미지급금
  USD                55,232                39,550
리스부채
  USD                        -               584,553


② 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분 당분기말 전기말
10%상승 10%하락 10%상승 10%하락
외화금융자산 167,799              (167,799)             1,312,023             (1,312,023)
외화금융부채                (31,269)                31,269                (85,697)                 85,697
순효과               136,531              (136,531)             1,226,326             (1,226,326)


③ 이자율위험관리
연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.

④ 가격위험관리

당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분 세후이익에 대한 영항 자본에 대한 영항
1%상승 1%하락 1%상승 1%하락
지분증권(상장주식) 0 0 0 0
지분증권(비상장주식) 33,580                (33,580) 33,580                (33,580)
합계                33,580                (33,580)                33,580                (33,580)


(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)
구  분 당분기말 전기말
총차입금 (a)           14,205,587           12,413,234
차감 : 현금및현금성자산 (b)             3,698,063           20,022,734
순부채 (c)=(a)-(b)           10,507,524 -           7,609,501
부채총계 (d)           23,271,314           20,716,405
자본총계 (e)           62,052,430           76,204,191
총자본 (f)=(c)+(e)           72,559,954           68,594,690
자본조달비율(%) ((c)/(f)) 14.48% -11.09%
부채비율(%) ((d)/(e)) 37.50% 27.19%


6. 주요계약 및 연구개발활동


1. 연구개발 활동

개요태양광발전은 반도체가 갖는 광전효과(Photovoltaic Effect)를 이용하여 반도체 혹은 염료, 고분자 등의 물질로 이루어진 태양전지를 이용하여 태양의 빛 에너지를 전기에너지로 변환시키는 기술분야에 걸쳐 핵심적인 연구개발을 수행하고 있습니다.

(1) 연구개발 인력현황

2024. 12. 31. 기준 (단위 : 명, %)
구분 박사 석사 학사 기타 합계
인원 - - 5 - 5
구성비 - - 100% - 100%


2. 연구개발실적
- 저전압발전형 승압시스템을 적용한 1kw 하이브리드 컨트롤러 제품화 개발
- 승압시스템을 사용한 저풍속용 대용량 풍력발전기 개발
- 20kw급 풍력발전시스템의 안정적인 출력을 위한 힌지 구동방식의 피치제어시스템 개발
-49배 집광형 이종접합 태양전지 기반 Slim형 중집광 태양광 시스템 기술개발
-유압용 Connector 조립 자동화시스템 개발
-금속분말 사출성형법을 이용한 고내식성 배관이음쇠 개발


3. 연구개발비용

2025. 03. 31.기준 (단위 : 백만원)
과       목 33기 1분기 제32기 제31기 비 고
자산 계상 - - - -
비용계상 1 5 140 -
연구개발비용 계 1 5 140 -
(정부보조금) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.00% 0.03% 0.60% -


4. 진행중인 연구개발
-해당사항 없음

7. 기타 참고사항


1. 지적재산권 보유 현황

연결회사는 신재생에너지 전문기술과 관련하여 기존에 등록된 특허, 디자인 및 상표 권과 출원 중인 특허, 디자인 및 상표권을 보유하고 있으며, 각 분야별 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 건)
특허 디자인 상표
출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록
0 5 0 4 12 3 12 12


III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보


당사는 소규모기업에 해당하여 별도로 기재하지 아니하였습니다.
자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한사항"의 재무제표 및 재무제표 주석(연결 포함)을 참조하시기 바랍니다.


2. 연결재무제표


2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 33 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 32 기말          2024.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 33 기 1분기말

제 32 기말

자산

   

 유동자산

34,437,164,985

24,020,014,224

  현금및현금성자산

3,698,063,183

2,879,391,099

  당기손익-공정가치금융자산

6,995,587,000

1,100,000,000

  매출채권

2,447,695,193

1,803,061,654

  재고자산

5,449,511,271

5,782,804,758

  파생상품자산

   

  기타유동채권

15,346,835,072

12,167,090,503

  기타유동자산

464,453,026

256,082,190

  유동리스채권

   

  당기법인세자산

35,020,240

31,584,020

  매각예정자산분류

   

 비유동자산

50,886,578,733

54,482,686,506

  당기손익-공정가치측정금융자산

3,145,373,630

3,145,373,630

   관계기업투자

15,896,392,937

19,919,229,456

  투자부동산

7,096,695,363

7,097,026,722

  유형자산

23,777,743,191

23,233,861,748

  무형자산

97,550,680

100,732,189

  기타비유동채권

863,822,932

977,462,761

  기타비유동자산

9,000,000

9,000,000

  비유동리스채권

   

 자산총계

85,323,743,718

78,502,700,730

부채

   

 유동부채

20,060,040,542

8,269,671,988

  매입채무

962,714,186

1,073,768,525

  단기차입금

11,205,587,000

310,000,000

  유동성사채

3,000,000,000

3,000,000,000

  파생상품부채

   

  기타유동채무

1,297,256,107

1,471,634,372

  기타유동부채

1,977,575,543

2,207,341,092

  유동리스부채

281,642,651

206,927,999

  당기법인세부채

1,335,265,055

 

 비유동부채

3,211,273,176

2,656,895,589

  순확정급여부채

938,817,087

972,671,105

  기타비유동채무

3,000,000

3,000,000

  비유동 리스부채

950,169,364

361,937,759

  이연법인세부채

1,319,286,725

1,319,286,725

 부채총계

23,271,313,718

10,926,567,577

자본

   

 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

61,437,721,391

66,926,047,995

  자본금

10,637,877,000

10,637,877,000

  자본잉여금

91,219,436,618

91,221,436,618

  기타자본

(9,883,254,449)

(9,882,474,449)

  기타포괄손익누계액

3,225,031,851

3,029,664,138

  이익잉여금(결손금)

(33,761,369,629)

(28,080,455,312)

 비지배지분

614,708,609

650,085,158

 자본총계

62,052,430,000

67,576,133,153

자본과부채총계

85,323,743,718

78,502,700,730


2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 33 기 1분기

제 32 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

3,748,570,408

3,748,570,408

5,088,968,759

5,088,968,759

매출원가

3,155,587,978

3,155,587,978

4,107,426,812

4,107,426,812

매출총이익

592,982,430

592,982,430

981,541,947

981,541,947

판매비와관리비

3,565,890,448

3,565,890,448

4,017,871,715

4,017,871,715

영업이익(손실)

(2,972,908,018)

(2,972,908,018)

(3,036,329,768)

(3,036,329,768)

금융수익

164,286,729

164,286,729

256,799,423

256,799,423

금융비용

44,155,673

44,155,673

1,237,102,655

1,237,102,655

기타수익

211,335,220

211,335,220

297,940,421

297,940,421

기타비용

577,525,598

577,525,598

131,498,198

131,498,198

지분법손익

(1,166,171,850)

(1,166,171,850)

(97,496,620)

(97,496,620)

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,385,139,190)

(4,385,139,190)

(3,947,687,397)

(3,947,687,397)

법인세비용(수익)

1,334,360,112

1,334,360,112

(5,483)

(5,483)

당기순이익(손실)

(5,719,499,302)

(5,719,499,302)

(3,947,692,880)

(3,947,692,880)

기타포괄손익

3,208,436

3,208,436

3,029,643,385

3,029,643,385

 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

3,208,436

3,208,436

(20,753)

(20,753)

  확정급여채무재측정요소

3,208,436

3,208,436

(20,753)

(20,753)

 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

   

3,029,664,138

3,029,664,138

  지분법자본변동

   

3,029,664,138

3,029,664,138

총포괄이익(손실)

(5,716,290,866)

(5,716,290,866)

(918,049,495)

(918,049,495)

당기순이익(손실)의 귀속

       

 지배기업의 소유주

(5,684,122,753)

(5,684,122,753)

(3,893,174,673)

(3,893,174,673)

 비지배지분

(35,376,549)

(35,376,549)

(54,518,207)

(54,518,207)

포괄손익의 귀속

       

 지배기업의 소유주

(5,680,914,317)

(5,680,914,317)

(863,531,288)

(863,531,288)

 비지배지분

(35,376,549)

(35,376,549)

(54,518,207)

(54,518,207)

주당이익

       

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(56.0)

(56.0)

(43.0)

(43.0)

 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(55.0)

(55.0)

(43.0)

(43.0)


2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

 

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)

9,558,740,400

90,438,619,671

(9,852,147,449)

3,029,664,138

(18,587,394,035)

74,587,482,725

1,008,020,644

5,595,503,369

당기순이익(손실)

       

(3,893,174,673)

(3,893,174,673)

(54,518,207)

(3,947,692,880)

확정급여제도의재측정요소

       

(20,753)

(20,753)

 

(20,753)

유상증자

 

413,549,434

           

연결실체 변동

               

2024.03.31 (기말자본)

9,558,740,400

(90,438,619,671)

(9,852,147,449)

3,029,664,138

(22,480,589,461)

70,694,287,299

953,502,437

71,647,789,736

2025.01.01 (기초자본)

10,637,877,000

91,221,436,618

(9,882,474,449)

3,029,664,138

(28,080,455,312)

66,926,047,995

650,085,158

67,576,133,153

당기순이익(손실)

       

(5,684,122,753)

(5,684,122,753)

(35,376,549)

(5,719,499,302)

확정급여제도의재측정요소

       

3,208,436

3,208,436

 

3,208,436

유상증자

 

(2,000,000)

(780,000)

   

(2,780,000)

 

(2,780,000)

연결실체 변동

     

195,367,713

 

195,367,713

 

195,367,713

2025.03.31 (기말자본)

10,637,877,000

91,219,436,618

(9,883,254,449)

3,225,031,851

(33,761,369,629)

61,437,721,391

614,708,609

62,052,430,000


2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 33 기 1분기

제 32 기 1분기

영업활동현금흐름

(3,454,936,997)

(363,373,152)

 영업으로부터 창출된 현금흐름

3,469,901,347

405,111,696

 이자수취

18,441,805

96,127,212

 이자지급(영업)

(47,245)

(42,982,098)

 법인세환급(납부)

(3,430,210)

(11,406,570)

투자활동현금흐름

1,361,850,862

(9,972,712,939)

 투자활동으로부터의 현금유입

2,783,367,352

5,605,550,000

  미수금의감소(증가)

 

10,000

  단기대여금의 감소

33,699,820

3,000,000

  보증금 감소

24,170,247

500,000

  장기대여금의 감소

6,900,000

51,900,000

  관계기업처분

(2,718,597,285)

(5,550,140,000)

 투자활동으로 인한 현금유출액

1,421,516,490

15,578,262,939

  미수금의감소(증가)

7,749,800

 

  단기대여금의 증가

2,001,690

70,000,000

  보증금의 증가

(1,129,000,000)

 

  장기대여금의 증가

(85,000,000)

(510,000,000)

  당기손익-공정가치금융자산의 취득

 

(2,441,929,789)

  유형자산의 취득

(116,000,000)

(343,333,150)

  관계기업의 취득

 

12,213,000,000

  선수금의증가(감소)

81,765,000

 

재무활동현금흐름

2,893,391,644

(67,563,262)

 재무활동으로인한 현금 유입액

(5,000,000,000)

 

  단기차입금의 증가

5,000,000,000

 

 재무활동으로인한 현금 유출액

2,106,608,356

67,563,262

  발행비용

780,000

 

  리스부채의 상환

(103,828,356)

(67,563,262)

  유상증자

(2,000,000)

 

  불법행위미수금의 증가

(2,000,000,000)

 

현금및현금성자산의순증가(감소)

800,305,509

(10,403,649,353)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

18,366,575

(40,933,281)

기초현금및현금성자산

2,879,391,099

20,022,734,345

기말현금및현금성자산

3,698,063,183

9,578,151,711


3. 연결재무제표 주석


제 33 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 32 기 : 2024년 12월 31일 현재

테라사이언스주식회사


1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 주식회사 에이치지엠 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.


(1) 지배기업의 개요


지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 10,637,877천원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속 주식회사에서 삼원테크 주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크 주식회사에서 테라사이언스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율
위플러스 투자조합 10,791,366 10.14%
자기주식 4,490,209 4.22%
권순백 2,748,129 2.58%
㈜씨디에스홀딩스 2,035,622 1.91%
기타주주 86,313,444 81.14%
합계 106,378,770 100%


(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 보고기간 종료일 업  종 지배력판단근거 지분율
당분기말 전기말
(주)에이치지엠 대한민국 2025-03-31 피팅사업 외 의결권 과반수 소유 100.0% 100.0%
소켓게이밍(주) 대한민국 2025-03-31 소프트웨어개발 외 의결권 과반수 소유 100.0% 100.0%
(주)신안리튬 대한민국 2025-03-31 리튬 생산 판매 외 의결권 반수 및
 잠재적의결권 소유
75.0% 75.0%
제이케이에스파트너스(*1)
대한민국 2025-03-31 투자 자문업 및
 투자 일임업
의결권 과반수 소유 100.0% -


(*1) 회사는 당기 중 피투자회사에 대한 지배력을 보유하게 되어 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
(주)에이치지엠 소켓게이밍㈜ (주)신안리튬 제이케이에스파트너스 (주)에이치지엠 소켓게이밍(주) (주)신안리튬
자산총계 328,253 80,194 5,216,709 4,783,178 325,498 80,194 5,244,949
부채총계 181,156 3,230,355 2,757,875 5,029,363 176,096 3,230,351 2,644,609
자본총계 147,097 (3,150,161) 2,458,834 (246,185) 149,402 (3,150,157) 2,600,341
매출액 - - - - 71,000 - -
당기순이익(손실) (2,305) - (141,506) (295,405) 9,168 (1,077,839) (884,581)
총포괄이익(손실) (2,305) - (141,506) (295,405) 9,168 (1,077,839) (884,581)


2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.


2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.


2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1  연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서


연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.


(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  


2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서


2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시


(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.


- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.


(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.


연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.


영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.


연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.


지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.


연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.


(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.


2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.


(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.


차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 및 금융비용으로 표시되며,다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.


비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.


2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산


금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.


공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.


단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.


(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.


내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.


① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.


(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.


(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.


(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.


② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.


당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.


(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.


(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.


연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.


(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.


2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.


2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.


2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다.


2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.


토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.


구  분 내 용 연 수
건물 30, 60년
구축물 20, 40년
건물부속설비 20, 40년
전기시설 20년
기계장치 10, 20년
시설장치 8, 20년
기타의유형자산 5년
사용권자산(*) 2년~5년


(*) 사용권자산의 추정내용연수는 리스계약기간을 고려하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간으로 산정하고 있습니다.


유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.


2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.


2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.


2.12 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.


영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.


회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.


구 분 추정내용연수 상 각 방 법
산업재산권, 소프트웨어 10년 정 액 법


2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.


2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.


2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.


2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.


당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '차입금' 및 '사채' 등으로 표시됩니다.


(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.


2.17 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 교환사채입니다.


동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.


2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.


당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.


이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.


이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.


종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.


이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.


2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.


확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.


확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.


제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.


2.20 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.


2.21 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.


1) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다.


2) 변동대가

연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에포함하여 수익을 인식합니다.


3) 한 시점에 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다.


4) 유의적인 금융요소

기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고  있습니다.


2.22 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.


(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월 ~ 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.


계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.


리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.


리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.


- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액


또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.


리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.


연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.


- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영


연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.


각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.


사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.


- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치


사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.


2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.


2.24 오류수정

연결회사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다.


2.25 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2024년 2월 29일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.


다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.


(1) 현금창출단위의 손상검사

현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.


(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.


(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.


(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.


(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.


4. 금융상품 공정가치


(1) 금융상품 종류별 공정가치


보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 3,698,063 - 2,879,391 -
매출채권 2,447,695 - 1,803,062 -
기타유동채권 15,346,835 - 12,167,091 -
당기손익-공정가치금융자산(유동) 6,995,587 6,995,587 1,100,000 1,100,000
당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3,145,374 3,145,374 3,145,374 3,145,374
기타비유동채권 863,823 - 977,462 -
소  계 32,497,377 10,140,961 22,072,380 4,245,374
금융부채
 매입채무 962,714 - 1,073,769 -
 단기차입금 11,205,587 - 310,000 -
 유동성사채 3,000,000 - 3,000,000 -
 기타유동채무 1,297,256 - 1,471,634 -
 기타비유동채무 3,000 - 3,000 -
소  계 16,468,557 - 5,858,403 -


(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치


경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.


2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정


금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.


파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.


파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.


3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정


다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.


- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.


- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.


- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.


보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기말 전기말
공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,140,960 - 132 10,140,828 4,245,373 - 132 4,245,241
합  계 10,140,960 - 132 10,140,828 4,245,373 - 132 4,245,241


(3) 가치평가기법 및 투입변수


연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분 가치평가기법 투입변수
금융자산 전환증권 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
수익증권,
 저축성보험
시장접근법 해당사항 없음
지분증권 자산가치접근법
 현금흐름할인모형(DCF)
해당사항 없음


5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액


보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
재무상태표 상 자산 당분기말 전기말
당기손익-공정가치금융자산
 당기손익-공정가치금융자산 10,140,961 4,245,374
상각후원가측정금융자산
 현금및현금성자산 3,698,063 2,879,391
 매출채권 2,447,695 1,803,062
 기타유동채권 15,346,835 12,167,091
 기타비유동채권 863,823 977,463
합   계 32,497,377 22,072,381


(2) 금융부채


보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
재무상태표 상 부채 당분기말 전기말
상각후원가금융부채
 매입채무 962,714 1,073,769
 단기차입금 11,205,587 310,000
 유동성사채 3,000,000 3,000,000
 기타유동채무 1,297,256 1,471,634
 기타비유동채무 3,000 3,000
합  계 16,468,557 5,858,403


(3) 금융상품의 범주별 순손익


당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상각후원가로 측정하는 금융자산
 이자수익(*) 66,026 66,026 167,374 167,374
 외화환산이익(손실) 38,948 38,948 (9,636) (9,636)
 외환차익(차손) 48,785 48,785 (111,862) (111,862)
 대손충당금환입(대손상각비) (17,768) (17,768) (4,874) (4,874)
 대손충당금환입(기타의대손상각비) 17,503 17,503 - -
당기손익-공정가치금융자산
 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) - - (708,563) (708,563)
상각후원가로 측정하는 금융부채
 이자비용(*) (18,007) (18,007) (298,842) (298,842)
 외화환산이익(손실) (1,165) (1,165) (5,970) (5,970)
 외환차익(차손) (5,152) (5,152) (3,598) (3,598)

(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.


6. 현금및현금성자산


보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
현      금 1,872 -
보통예금 3,202,186 2,528,077
외화예금 494,005 351,313
합  계 3,698,063 2,879,391


7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 2,765,963 - 2,103,561 -
차감: 대손충당금 (318,268) - (300,500) -
매출채권(순액) 2,447,695 - 1,803,062 -


(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>

(단위: 천원)
구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합   계
매출채권 2,131,478 225,567 371 13,154 77,125 2,447,695


<전기말>

(단위: 천원)
구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합   계
매출채권 1,421,940 271,552 14,426 22,169 72,974 1,803,061


(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>

(단위: 천원)
구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합   계
매출채권 2,566 436 4 1,392 313,870 318,268


<전기말>

(단위: 천원)
구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합   계
매출채권 1,714 474 121 1,996 296,195 300,500


(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
기초금액 300,500 279,144
손상차손인식 17,768 4,874
기말금액 318,268 284,018


8. 재고자산


보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 155,549 (51,692) 103,857 160,969 (51,692) 109,277
제품 3,948,502 (1,046,256) 2,902,246 4,262,664 (1,046,256) 3,216,408
재공품 553,305 (10,064) 543,241 570,570 (10,064) 560,506
원재료 1,523,206 (247,209) 1,275,997 1,547,249 (247,209) 1,300,040
부재료 715,187 (210,788) 504,399 716,777 (210,788) 505,989
미착품 119,771 - 119,771 90,585 - 90,585
합   계 7,015,520 (1,566,009) 5,449,511 7,348,814 (1,566,009) 5,782,805


 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,756,421천원(전분기: 4,107,427천원) 입니다.

 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 인식하지 않았으나, 전분기 재고자산평가손실환입 76,706천원을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 반영되어 있습니다.

9. 파생상품


연결회사는 교환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품로 인식하였습니다.


당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구      분 당분기 전분기
자산 부채 자산 부채
기초금액 - - - 2,521,701
평가손익 - - - -
발행 - - - -
상환 및 전환 - - - -
기말금액 - - - 2,521,701


연결회사가 발행한 교환사채는 최초 발행시점에 교환사채를 교환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 매도청구권과 조기상환청구권을 각각 당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다.


10. 기타채권


(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미수금(*) 11,154,566 - 9,025,327 -
 차감: 대손충당금 (628,184) - (628,184) -
미수금(순액) 10,526,382 - 8,397,143 -
대여금 7,856,117 537,700 7,893,815 453,600
 차감: 대손충당금 (4,532,712) - (4,550,215) -
대여금(순액) 3,323,405 537,700 3,343,600 453,600
미수수익 584,412 - 536,712 -
 차감: 대손충당금 (265,364) - (265,364) -
미수수익(순액) 319,048 - 271,348 -
보증금 1,178,000 326,123 155,000 523,863
합  계 15,346,835 863,823 12,167,091 977,463


 (*) 전 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원(전기말 : 310,000천원)을 포함하고 있습니다.(주석 19 참조)
 (*) 임직원에 대한 불법행위 미수금 2,000,000천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
기초금액 5,443,763 3,717,609
손상차손인식(환입) (17,503) 2,934
회수 - -
제각 - (2,934)
기말금액 5,426,260 3,717,609


11. 기타자산


(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급급 897,550 - 691,161 -
차감: 대손충당금 (376,333) - (376,333) -
선급금(순액) 521,217 - 314,827 -
부가세대급금 (83,452) - (84,111) -
선급비용 26,688 - 25,366 -
서화 - 9,000 - 9,000
장기선급금(주석 33, 36) - 347,850 - 347,850
차감: 대손충당금 - (347,850) - 347,850
장기선급금(순액) - - - -
합  계 464,453 9,000 256,082 9,000


(2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 없습니다.


12. 리스채권

(1) 보고기간종료일 현재 및 전기말 금융리스채권은 존재하지 않습니다.


(2) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
금융리스의 매출손익 - 31,250
합  계 - 31,250


13. 공정가치금융자산


(1) 당기손익-공정가치금융자산


1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
지분증권 1,100,000 3,145,242 1,100,000 3,145,242
전환사채 5,895,587 - - -
저축성보험 - 132 - 132
합   계 6,995,587 3,145,374 1,100,000 3,145,374


2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 내   용 당분기말 전기말
원  가 장부금액 원  가 장부금액
지분증권 OncoPep. INC(*1) 5,023,000 - 5,023,000 -
지분증권 알파비전 2,300,000 3,145,242 2,300,000 3,145,242
지분증권 바이오엑스 1,000,000 1,100,000 1,000,000 1,100,000
전환사채 다보링크(*2) 5,895,587 5,895,587 - -
저축성보험 방카보험 240,072 - 240,072 -
저축성보험 디비손해보험 132 132 132 132
합  계
14,458,791 10,140,961 8,563,204 4,245,374


(*1) OncoPep, Inc.에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(*2) 당기 중 회사는 투자부동산을 담보로 제공하여 차입한 뒤, 전환사채를 취득하였습니다. (주석 15참조)


3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
기초금액 4,245,373 9,802,749
취득 5,895,587 2,441,930
처분 - -
평가 - (708,563)
대체 - (7,803,641)
기말금액 10,140,960 3,732,475


14. 관계기업투자


(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회  사  명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말
지분율 원  가 장부금액 지분율 원  가 장부금액
OncoPep.INC 의학 및 약학 연구개발 미국 24.64% 25,100,000 - 24.64% 25,100,000 -
(주)리켐 리튬관련 제조 대한민국 39.00% 191,800 - 39.00% 191,800 -
㈜다보링크 (*) 통신장비 제조 대한민국 19.54% 17,495,832 15,896,393 23.37% 20,932,655 19,919,229
합      계
42,787,632 15,896,393
46,224,455 19,919,229


(*) 회사는 전기 중 ㈜다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였으며, 보유 지분 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
기초금액 19,919,229 84,161
취득 - 12,213,000
처분(*) (3,052,032) (5,550,140)
평가 (970,804) 105,005
대체 - 22,302,417
기말금액 15,896,393 29,154,443


(*) 당분기 중 관계기업인 (주)다보링크의 주식을 매각하였습니다.

 (3) 당기 중 관계기업투자의 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당분기 미반영
 지분법 손실
전기 누적 미반영
 지분법 손실
리켐 47,853 62,984


15. 투자부동산


(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
토지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101
건물 53,018 (28,424) 24,594 53,018 (28,092) 24,926
합  계 7,125,119 (28,424) 7,096,695 7,125,119 (28,092) 7,097,027


(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기 전분기
토지 건물 합계 토지 건물 합계
기초 7,072,101 24,926 7,097,027 7,072,101 26,251 7,098,352
취득 - - - - - -
대체 - - - - - -
감가상각 - (332) (332) - (331) (331)
손상 - - - - - -
기  말 7,072,101 24,594 7,096,695 7,072,101 25,920 7,098,021


(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
토지 7,298,498 7,298,498
건물 42,500 42,500
합  계 7,340,998 7,340,998


(4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.


- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)


보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계
반복적인 공정가치 측정치
 투자부동산 - - 7,340,998 7,340,998 - - 7,340,998 7,340,998


16. 유형자산


(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기말 전기말
취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 12,077,859 - - 12,077,859 12,077,859 - - 12,077,859
건물 5,942,719 (1,474,286) - 4,468,433 5,942,719 (1,427,352) - 4,515,367
건물부속설비 1,591,879 (1,282,752) - 309,127 1,591,879 (1,263,003) - 328,876
구축물 468,367 (149,006) - 319,361 468,367 (144,756) - 323,611
기계장치 6,637,313 (3,141,425) - 3,495,888 6,637,313 (3,031,319) - 3,605,994
기타유형자산 3,414,967 (1,938,204) (47,219) 1,429,544 3,398,967 (1,856,201) (54,570) 1,488,196
사용권자산 1,642,397 (323,256) - 1,319,141 1,255,221 (619,652) - 635,569
건설중인자산 358,390 - - 358,390 258,390 - - 258,390
합   계 32,133,891 (8,308,929) (47,219) 23,777,743 31,630,715 (8,342,283) (54,570) 23,233,862


(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>

(단위: 천원)
구  분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합  계
기초 12,077,859 4,515,368 328,877 323,610 3,605,993 1,488,195 635,569 258,390 23,233,861
취득 - - - - - 16,000 801,586 100,000 917,586
처분 및 폐기 - - - - - - (18,230) - (18,230)
대체 - - - - - - - - -
상각 - (46,935) (19,750) (4,249) (110,105) (74,651) (99,784) - (355,474)
손상 - - - - - - - - -
기말 12,077,859 4,468,433 309,127 319,361 3,495,888 1,429,544 1,319,141 358,390 23,777,743


<전분기>

(단위: 천원)
구  분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합  계
기초 12,078,041 4,703,107 408,057 338,072 3,899,124 1,657,349 537,045 258,390 23,879,185
취득 - - - 1,637 - 8,996 - 332,700 343,333
처분 및 폐기 - - - - - - - (245,505) (245,505)
대체 - - - - - 132,195 - (132,195) -
상각 - (46,935) (19,795) (4,040) (108,363) (74,935) (74,585) - (328,653)
손상 - - - - - - - - -
기말 12,078,041 4,656,172 388,262 335,669 3,790,761 1,723,605 462,460 213,390 23,648,360


연결회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 972천원(전분기: 972천원) 입니다.


17. 리스


(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기말 전기말
사용권자산
 건물 806,872 57,833
 차량운반구 512,269 577,736
소   계 1,319,141 635,569
리스부채
 유동 281,643 206,928
 비유동 950,169 361,938
소   계 1,231,812 568,866


(2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
사용권자산 감가상각비



 건물 52,547 52,547 49,894 49,894
 차량운반구 47,237 47,237 24,692 24,692
소   계 99,784 99,784 74,585 74,585
 리스부채 이자비용(금융원가) 18,541 18,541 9,207 9,207
 단기리스(관리비) 25,750 25,750 7,750 7,750
 소액리스(매출원가 및 관리비) 23,755 23,755 4,039 4,039
소   계 68,046 68,046 20,996 20,996
합   계 167,830 167,830 95,581 95,581


당분기 중 리스의 총 현금유출은 153,333천원입니다.


(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기 전분기
건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계
기초금액 57,833 577,736 635,569 235,456 301,589 537,045
증 가 801,586 - 801,586 - - -
감 소 - (18,230) (18,230) - - -
상 각 (52,547) (47,237) (99,784) (49,894) (24,692) (74,585)
기말금액 806,872 512,269 1,319,141 185,562 276,897 462,460


18. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기말 전기말
특허권 2,948 3,033
상표권 15,823 16,495
소프트웨어 77,280 79,704
회원권 1,500 1,500
합   계 97,551 100,732


(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>

(단위: 천원)
구   분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합계
기초금액 3,033 16,495 79,704 1,500 100,732
취 득 - - - - -
상 각 (84) (672) (2,425) - (3,181)
대 체 - - - - -
손 상 - - - - -
기말금액 2,949 15,823 77,279 1,500 97,551


<전분기>

(단위: 천원)
구   분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합계
기초금액 3,373 19,182 89,403 1,500 113,458
취 득 - - - - -
상 각 (85) (672) (2,425) - (3,182)
대 체 - - - - -
손 상 - - - - -
기말금액 3,288 18,510 86,978 1,500 110,276


(3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과

습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
매출원가 - - - -
판매관리비 3,182 3,182 3,182 3,182
합    계 3,182 3,182 3,182 3,182


19. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 11,205,587 - 310,000 -
교환사채 3,000,000 - 3,000,000 -
합  계 14,205,587 - 3,310,000 -


(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 차입처 연 이자율 당기말 전기말
개인 차입금 강만원 12% 310,000 310,000
담보부 차입(*) 다보링크 0.00% 5,895,587 -
운전자금대출 MG새마을금고 5.5% 5,000,000 -
합  계 11,205,587 310,000


(*) 회사는 투자부동산으로 분류되어 있는 토지를 담보로 제공하고, 해당 금액을 차입하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당기말 전기말
제1회 교환사채 2023-05-10 2026-05-10 0/0 3,000,000 3,000,000
소계 3,000,000 3,000,000
차감 : 교환권조정 - -
합계 3,000,000 3,000,000


(4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.


구분 제1회
표면이자율 연0%
만기보장수익율 연0%
원금상환방법 만기 일시상환
이자지급조건 -
교환가액(원) 2,400
교환청구기간 2023.08.10~2026.04.10
교환대상 주식 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식
조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음
매도청구권 해당없음


전기말 현재 연결회사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 본 사채권의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다.


상기 교환사채의 교환대상 주식인 회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다.


20. 기타채무


보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 709,548 - 941,189 -
미지급비용 532,708 - 475,445 -
임대보증금 55,000 3,000 55,000 3,000
합  계 1,297,256 3,000 1,471,634 3,000


21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선수금 1,844,739 - 1,806,549 -
예수금 132,626 - 400,581 -
가수금(*)
211 - 211 -
합  계 1,977,576 - 2,207,341 -

(*) 종속법인이 종속법인 대표이사로부터 차입한 가수금입니다.


22. 퇴직급여제도


(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구      분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 1,034,423                    1,094,468
사외적립자산의 공정가치 (95,606) (121,797)
합      계 938,817 972,671


(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
기초 1,094,469 891,693
연결실체변동 - -
당기근무원가 84,192 71,015
이자원가 5,712 8,184
보험수리적손실(이익) - -
 경험조정효과 - -
 인구통계적가정변경효과 - -
 재무적가정변경효과 - -
계열사전입액 - -
퇴직금지급액 (149,950) (41,634)
기타 - -
감소 - -
기말 1,034,423 929,259


(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
기초 121,797 117,949
연결실체효과 - -
기대수익 942 1,082
사용자의 기여금 납부액 - -
재측정요소: - -
 - 사외적립자산의 수익 4,113 (26)
퇴직금 지급액 (31,246) -
보험수리적이익(손실) - -
기타 - -
감소 - -
기말 95,606 119,005


23. 자본


(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당분기말 전기말
수권주식수 2,500,000,000 2,500,000,000
발행한주식수 106,378,770 106,378,770
1주당 액면금액(원) 100 100
보통주자본금 10,637,877 10,637,877


(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천주)
구     분 당분기 전분기
기초 106,379 95,587
유상증자 - -
전환사채의 전환 - -
기말 106,379 95,587


(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당분기말 전기말
주식발행초과금 91,392,066 91,394,066
기타자본잉여금 (882,035) (882,035)
자기주식처분이익 709,406 709,406
합   계 91,219,437 91,221,437


(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기말 전기말
자기주식처분손실 - (3,215)
주식할인발행차금                  (31,107)                   (30,327)
전환권재매입대가                    (7,818)                     (7,818)
자기주식(*)               (9,844,329)                (9,844,329)
합   계               (9,883,254)                (9,882,474)


(*) 연결회사가 발행한 제1회 교환사채(주석19)와 관련하여, 교환사채의 교환대상 주식인 연결회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 그 사용이 제한되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기말 전기말
 지분법자본변동                     3,225,032                      3,029,664
합   계                     3,225,032                      3,029,664


(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당분기말 전기말
법정적립금 274,928 274,928
임의적립금 90,000 90,000
미처분이익잉여금(결손금) (34,126,298) (28,445,383)
합   계 (33,761,370) (28,080,455)


24. 수익


(1) 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출 3,511,379 3,511,379 4,694,406 4,694,406
상품매출 237,192 237,192 323,563 323,563
용역매출 - - 71,000 71,000
합  계 3,748,571 3,748,571 5,088,969 5,088,969


(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
주요지리적시장
 국내 1,649,124 1,649,124 1,938,736 1,938,736
 해외 2,099,447 2,099,447 3,150,233 3,150,233
소  계 3,748,571 3,748,571 5,088,969 5,088,969
수익인식 시기
 한 시점에 이행 3,748,571 3,748,571 5,088,969 5,088,969
 기간에 걸쳐 이행 - - - -
소  계 3,748,571 3,748,571 5,088,969 5,088,969


25. 성격별비용


당분기와 전분기 중 발생한  비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 362,480 362,480 (157,781) (157,781)
원재료 및 부재료 매입액 2,393,940 2,393,940 2,744,477 2,744,477
인건비 1,056,846 1,056,846 1,225,016 1,225,016
감가상각비와 기타상각비 358,987 358,987 346,571 346,571
운반비 35,265 35,265 49,398 49,398
외주가공비 809,791 809,791 1,231,541 1,231,541
기타비용 1,704,169 1,704,169 2,686,077 2,686,076
합    계(*) 6,721,478 6,721,478 8,125,299 8,125,298


(주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.


26. 판매비와관리비


당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
임원급여 371,211 371,211 297,832 297,832
직원급여 360,583 360,583 549,729 549,729
퇴직급여 36,956 36,956 32,450 32,450
복리후생비 55,987 55,987 107,343 107,343
전력비 38,868 38,868 22,689 22,689
수도광열비 2,214 2,214 2,469 2,469
운반비 35,259 35,259 31,310 31,310
감가상각비 180,288 180,288 147,914 147,914
무형자산상각비 3,182 3,182 3,182 3,182
수선비 2,338 2,338 274,385 274,385
소모품비 12,424 12,424 12,043 12,043
세금과공과 35,024 35,024 34,192 34,192
지급임차료 17,333 17,333 85,803 85,803
보험료 27,807 27,807 25,151 25,151
여비교통비 20,238 20,238 48,092 48,092
통신비 4,158 4,158 2,820 2,820
차량유지비 8,093 8,093 19,794 19,794
교육훈련비 410 410 350 350
도서인쇄비 1,509 1,509 233 233
지급수수료 2,270,389 2,270,389 2,264,056 2,264,056
대손상각비 17,768 17,768 4,874 4,874
접대비 12,879 12,879 49,925 49,925
광고선전비 50,000 50,000 264 264
경상개발비 972 972 972 972
합    계 3,565,890 3,565,890 4,017,872 4,017,872


27. 금융수익 및 금융비용


(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구      분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 75,263 75,263 167,374 167,374
당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 52 52
외화환산이익 40,239 40,239 45,315 45,315
외환차익 48,785 48,785 44,058 44,058
합    계 164,287 164,287 256,799 256,799


(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구      분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 36,548 36,548 308,049 308,049
당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 708,615 708,615
외화환산손실 2,456 2,456 60,921 60,921
외환차손 5,152 5,152 159,518 159,518
합    계 44,156 44,156 1,237,103 1,237,103


28. 기타수익 및 기타비용


(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수입임대료 26,998 26,998 35,425 35,425
관계기업투자주식처분이익 145,325 145,325 - -
리스해지이익 - - 202,501 202,501
잡이익 39,012 39,012 60,014 60,014
합   계 211,335 211,335 297,940 297,940


(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타의대손상각비 (17,503) (17,503) - -
매출채권처분손실 2,561 2,561 - -
리스해지손실 2,780 2,780 130,707 130,707
잡손실 110,928 110,928 791 791
관계기업투자주식처분손실 478,760 478,760 - -
합   계 577,526 577,526 131,498 131,498


29. 법인세비용


법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.


법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.


30. 주당이익(손실)


(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업 귀속 분기순이익(손실) (5,684,122,752) (5,684,122,752) (3,893,174,673) (3,893,174,673)
가중평균유통보통주식수 101,888,561 101,888,561 91,097,195 91,097,195
기본주당이익(손실) (56) (56) (43) (43)


(2) 당분기와 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.


<당분기>

(단위: 주)
구   분 기    간 주식수(주) 가중치(일수) 적    수
전기이월 2025-01-01 101,888,561 90 9,169,970,490
합  계 101,888,561
9,169,970,490
해당회계연도 일수 90
가중평균유통보통주식수 101,888,561


<전분기>

(단위: 주)
구   분 기    간 주식수(주) 가중치(일수) 적    수
전기이월 2024-01-01 95,587,404 91 8,698,453,764
전환권 행사 2024-01-01 (4,490,209) 91 (408,609,019)
합  계 91,097,195
8,289,844,745
해당회계연도 일수 91
가중평균유통보통주식수 91,097,195


(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구  분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업 귀속 분기순이익(손실) (5,684,122,752) (5,684,122,752) (3,893,174,673) (3,893,174,673)
 가산 : 전환사채 관련비용 - - - -
지배기업 귀속 희석주 분기순이익(손실) (5,684,122,752) (5,684,122,752) (3,893,174,673) (3,893,174,673)
가중평균유통보통주식수 101,888,561 101,888,561 91,097,195 91,097,195
 가산 : 희석성잠재적보통주식수 1,250,000 1,250,000 - -
조정된 가중평균주식수 103,138,561 103,138,561 91,097,195 91,097,195
희석주당이익(손실) (55) (55) (43) (43)


당분기의 경우 반희석효과가 발생하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전분기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.


31. 현금흐름표


(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기순이익(손실) (5,719,499) (3,947,693)
당기순이익에 대한 조정
퇴직급여 88,963 78,117
이자비용 36,548 308,049
대손상각비 17,768 4,874
기타의 대손상각비 (17,503) -
감가상각비 354,834 328,985
무형자산상각비 3,182 3,182
경상연구개발비 972 -
연차충당부채 - 2,459
외화환산손실 2,455 60,921
종속기업투자처분이익 (145,325) (202,502)
종속기업및관계기업투자처분손실 478,760 -
지분법손실 1,166,172 97,497
매출채권처분손실 2,560 -
당기손익-공정가치금융자산평가손실 - -
당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (52)
당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 708,615
법인세비용(수익) 1,334,360 5
외화환산이익 (40,239) (45,315)
리스해지손실 2,780 130,707
지급임차료 904 -
수선비 - 245,505
이자수익 (75,263) (167,374)
영업활동 자산 및 부채의 증감
매출채권의 감소(증가) (644,399) 302,336
미수금의 감소(증가) 128,529 47,709
미수수익의 감소(증가) 44,005 -
선급금의 감소(증가) (206,389) (37,252)
선급비용의 감소(증가) (1,322) 79,498
부가세대급금의 감소(증가) (660) 97,268
재고자산의 감소(증가) 333,293 (225,690)
매입채무의 증가(감소) (112,088) 340,090
미지급금의 증가(감소) (236,832) 494,918
미지급비용의 증가(감소) 236 77,487
선수금의 증가(감소) 119,955 820,660
계약부채의 증가(감소) - 277
예수금의 증가(감소) (267,955) 33,240
부가세예수금의 증가(감소) 31,246 -
사외적립자산의 감소(증가)
-
퇴직금의 지급 (149,949) (41,633)
합  계 (3,469,901) (405,112)


(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
건설중인자산의 본계정 대체 - 132,195
전환사채의 전환 - 23,011,032
장기선급금의 공정가치금융자산 대체 - 14,498,776
전환사채 차입취득 5,895,587 -


(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>

(단위: 천원)
구  분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액
상각 취득 및 해지 전환 환산손익 연결실체변동 대체
단기차입금 310,000 5,000,000 - - - - - 5,895,587 11,205,587
교환사채 3,000,000 - - - - - - - 3,000,000
리스부채 568,865 (103,828) 18,541 748,234 - - - - 1,231,812
합계 3,878,865 4,896,172 18,541 748,234 - - - 5,895,587 15,437,399


<전분기>

(단위: 천원)
구  분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액
상각 취득 및 해지 전환 환산손익 연결실체변동 대체
교환사채 7,413,234 - 298,842 - - - - - 7,712,076
리스부채 1,111,548 (76,770) 9,207 (584,553) - - - - 459,432
합계 8,524,782 (76,770) 308,049 (584,553) - - - - 8,171,508


32. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황


보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구  분 당분기말 전기말
최대주주 위플러스투자조합 (*1) 위플러스투자조합 (*1)
관계기업 (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2), ㈜다보링크(*3) (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2), ㈜다보링크(*3)
기타 (주)포도인베스트먼트(*4), (주)제이비제이파트너스(*4), (주)더에이치에스인터내셔널(*4), 볼레로투자조합(*4),  케이케이홀딩스(*4), 판토스홀딩스(*4), 디알인터내셔널(*4),  엠에스웨이(*4), 케이엘피투자조합(*4), 블루밍홀딩스(*4),  드림푸드(*4), ㈜케이브엘(*4), 신안리노베이션(*4), ㈜엠코바이오(*5), 서림지업㈜(*5), ㈜더블유엠파트너스(*5), 주요경영진 등 (주)포도인베스트먼트(*4), (주)제이비제이파트너스(*4),  (주)더에이치에스인터내셔널(*4), 볼레로투자조합(*4),  케이케이홀딩스(*4), 판토스홀딩스(*4), 디알인터내셔널(*4),  엠에스웨이(*4), 케이엘피투자조합(*4), 블루밍홀딩스(*4), 드림푸드(*4), ㈜케이브엘(*4), 신안리노베이션(*4), ㈜엠코바이오(*5), 서림지업㈜(*5), ㈜더블유엠파트너스(*5),  주요경영진 등


(*1) 2024년 12월 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다.
 (*2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.
 (*3) 전기 중 (주)다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.
 (*4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다.
 (*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시 '문단 9에서 식별되는 개인에 의해 지배 또는 공동지배되는 기업으로 기타특수관계자에 식별하였습니다.


(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래처 당분기 전분기
이자수익 이자비용 이자수익
(주)제이비제이파트너스 39,836 28,050 40,279
볼레로투자조합 - - 24,029
경영진, 직원등 6,686 - 458
합계 46,522 28,050 64,766


(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 회사명 당분기 전분기
자금 대여 자금 회수 자금 차입 자금 대여 자금 회수
다보링크(*1) 다보링크(*1) - - 5,895,587 - -
주요경영진 주요경영진 52,002 39,100 - 270,000 24,900
합계 합계 52,002 39,100 5,895,587 270,000 24,900


 (*1)  당기말 현재 회사의 투자부동산을 담보로 제공하고 자금을 차입하였으며, 해당 자금으로 전환사채를 취득하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
회사명 채  권 채  무
미수금 대여금 미수수익 미지급금 차입금 교환사채
다보링크 (*4) - - 197 - 5,895,587 -
(주)제이비제이파트너스 (*1) - 2,700,000 198,607 - - 3,000,000
볼레로투자조합 (*2) - 1,606,320 82,423 - - -
주요경영진 등 (*3) 2,310,000 855,902 18,863 1,903 310,211 -
합 계 2,310,000 5,162,222 300,090 1,903 6,205,798 3,000,000


 (*1) 당기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.
 (*2) 당기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
 (*3) 당분기말 현재 전 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원(전기말 : 310,000천원) 및 임직원에 대한 불법행위 미수금 2,000,000천원을 포함하고 있습니다.
 (*4) 당기말 현재 회사의 투자부동산을 담보로 제공하고 자금을 차입하였으며, 해당 자금으로 전환사채를 취득하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
회사명 채  권 채  무
대여금 미수수익 교환사채
(주)제이비제이파트너스 (*1) 2,700,000 239,328 3,000,000
볼레로 투자조합 (*2) 1,606,320 106,649 -
주요경영진 등 843,000 22,335 -
합계 5,149,320 368,312 3,000,000

(*1) 전기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.
 (*2) 전기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.?이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 96,351천원입니다.


(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
단기급여 232,258 240,269
퇴직급여 87,291 55,622
합  계 319,549 295,891


(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)
제공자 담보(보증)금액 내역 보증제공처
(주)제이비제이파트너스 3,000,000 회사의 대여금 27억원에 대해, 당사가 발행한 제1회 교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음 회사
권순백 6,000,000 제16회 전환사채와 관련하여 지급보증 제공 수성자산운용(주) 외
지서현 5,000,000 회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음 회사
박정규 5,000,000 회사
신경섭 5,000,000 회사


33.  우발상황과 약정사항


(1) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
담보제공자산 주식수 장부금액 담보제공금액 담보제공처
관계기업투자주식 7,445,000                             15,308,249       4,725,000 조OO
      1,275,000 이OO


(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 보증금액 보증내역
서울보증보험 2,276,130 인허가보증 외
정OO, 정OO, 박OO 1,100,000 (주)피티에프글로벌 대여금
 연대보증


 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다

 (4) 계류중인 소송사건
 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 2건이며, 원고로 계류중인 소송사건은 14건입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

 (5) 상장적격성 실질심사 사유의 발생
 2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 회사의 주권거래가 정지되었습니다. 2024년 7월 16일 횡령, 배임 혐의 발생사실에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.


1) 신용위험관리

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.


2) 유동성위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.


3) 시장위험

① 외환위험관리

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.


 ② 이자율위험관리

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.


(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와비교하여 중요한 변동이 없습니다.


35. 부문정보

연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.


경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.


보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.


구  분 주요 제품
피팅사업부 유압용 관이음쇠
바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크
신재생사업부 태양광발전, 풍력발전
소프트웨어 개발 및 공급 Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform
리튬사업부 리튬화합물
금융 경영 컨설팅 금융 경영 컨설팅 서비스 제공


(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
매출액 영업이익 매출액 영업이익
피팅사업부 3,748,570 (2,630,674) 5,088,969 (2,794,055)
바이오사업부 - - - (54,984)
신재생사업부 - - - (75,902)
기타 - (342,234) - (111,390)
합   계 3,748,570 (2,972,908) 5,088,969 (3,036,331)


(2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
한국 1,649,123 1,938,736
일본 1,783,478 2,401,705
미국 212,672 603,622
유럽 103,297 144,906
기타 - -
합  계 3,748,570 5,088,969


(3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
금액 비율 금액 비율
고객A 694,803 18.54% 807,234 16.09%
고객B 609,005 16.25% 1,142,502 22.77%
고객C 394,122 10.51% 443,318 8.83%
고객D 387,255 10.33% 310,316 6.18%


36. 보고기간후 사건


(1) 2025년 1월 22일 권OO 외 10명은 회사가 2024년 12월 23일 발행한 보통주식 10,791,366주의 신주발행이 무효임을 주장하는 소송을 제기하였으나 2025년 05월 12일로 소송취하하였습니다.


 (2) 회사가 취득한 주식회사 다보링크의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 58.9억원을 2025년 04월 30일에 엔에이치투자증권 주식회사에 매각하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 33 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 32 기말          2024.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 33 기 1분기말

제 32 기말

자산

   

 유동자산

33,291,433,437

23,210,177,061

  현금및현금성자산

2,671,558,539

2,205,808,778

  당기손익-공정가치금융자산

6,995,587,000

1,100,000,000

  매출채권

2,464,933,978

1,820,300,439

  재고자산

5,449,511,271

5,782,804,758

  파생상품자산

   

  기타유동채권

15,212,122,523

12,014,684,406

  기타유동자산

463,104,626

255,393,390

  유동리스채권

   

  당기법인세자산

34,615,500

31,185,290

  매각예정자산분류

   

 비유동자산

53,418,222,432

56,107,875,622

  당기손익-공정가치금융자산

6,087,652,431

6,087,652,431

  종속기업및관계기업투자

18,246,387,693

21,393,745,319

  투자부동산

7,096,695,363

7,097,026,722

  유형자산

21,017,113,333

20,442,256,200

  무형자산

97,550,680

100,732,189

  기타비유동채권

863,822,932

977,462,761

  기타비유동자산

9,000,000

9,000,000

  비유동리스채권

   

 자산총계

86,709,655,869

79,318,052,683

부채

   

 유동부채

19,365,916,129

8,174,611,020

  매입채무

962,714,186

1,073,768,525

  단기차입금

10,605,587,000

310,000,000

  유동성사채

3,000,000,000

3,000,000,000

  파생상품부채

   

  기타유동채무

1,288,590,281

1,459,651,316

  기타유동부채

1,892,116,956

2,124,263,180

  당기법인세부채

1,335,265,055

 

  유동리스부채

281,642,651

206,927,999

 비유동부채

3,211,273,176

2,656,895,589

  순확정급여부채

938,817,087

972,671,105

  기타비유동채무

3,000,000

3,000,000

  비유동 리스부채

950,169,364

361,937,759

  이연법인세부채

1,319,286,725

1,319,286,725

 부채총계

22,577,189,305

10,831,506,609

자본

   

 자본금

10,637,877,000

10,637,877,000

 자본잉여금

97,089,758,271

97,091,758,271

 기타자본

(9,852,147,449)

(9,852,147,449)

 이익잉여금(결손금)

(33,743,021,258)

(29,390,941,748)

 자본총계

64,132,466,564

68,486,546,074

자본과부채총계

86,709,655,869

79,318,052,683


4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 33 기 1분기

제 32 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

3,748,570,408

3,748,570,408

5,017,968,759

5,017,968,759

매출원가

3,155,587,978

3,155,587,978

4,037,426,812

4,037,426,812

매출총이익

592,982,430

592,982,430

980,541,947

980,541,947

판매비와관리비

3,223,656,518

3,223,656,518

3,906,121,057

3,906,121,057

영업이익(손실)

(2,630,674,088)

(2,630,674,088)

(2,925,579,110)

(2,925,579,110)

금융수익

177,303,764

177,303,764

269,411,495

269,411,495

금융비용

54,123,483

54,123,483

1,237,102,655

1,237,102,655

기타수익

64,091,571

64,091,571

315,930,421

315,930,421

기타비용

577,525,598

577,525,598

131,085,302

131,085,302

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,020,927,834)

(3,020,927,834)

(3,708,425,151)

(3,708,425,151)

법인세비용(수익)

1,334,360,112

1,334,360,112

5,483

5,483

당기순이익(손실)

(4,355,287,946)

(4,355,287,946)

(3,708,430,634)

(3,708,430,634)

기타포괄손익

3,208,436

3,208,436

(20,753)

(20,753)

 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

3,208,436

3,208,436

(20,753)

(20,753)

  확정급여제도의재측정요소

3,208,436

3,208,436

(20,753)

(20,753)

총포괄이익(손실)

(4,352,079,510)

(4,352,079,510)

(3,708,451,387)

(3,708,451,387)

주당이익

       

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(43.00)

(43)

(41.00)

(41)

 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(42)

(42)

(41.00)

(41)


4-3. 자본변동표

자본변동표

제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

 

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2024.01.01 (기초자본)

9,558,740,400

96,600,173,918

(9,852,147,449)

(20,994,849,028)

75,311,917,841

당기순이익(손실)

     

(3,708,430,634)

(3,708,430,634)

확정급여채무재측정요소

     

20,753

20,753

유상증자

         

2024.03.31 (기말자본)

9,558,740,400

96,600,173,918

(9,852,147,449)

(24,703,300,415)

71,603,466,454

2025.01.01 (기초자본)

10,637,877,000

97,091,758,271

(9,852,147,449)

(29,390,941,748)

68,486,546,074

당기순이익(손실)

     

(4,355,287,946)

(4,355,287,946)

확정급여채무재측정요소

     

(3,208,436)

(3,208,436)

유상증자

 

(2,000,000)

   

(2,000,000)

2025.03.31 (기말자본)

10,637,877,000

97,089,758,271

(9,852,147,449)

(33,743,021,258)

64,132,466,564


4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 33 기 1분기

제 32 기 1분기

영업활동현금흐름

(3,166,389,120)

(353,743,494)

 영업에서 창출된 현금흐름

(3,181,320,237)

(394,935,466)

 이자수취

(18,408,572)

(61,805,299)

 이자지급

(47,245)

(9,206,757)

 법인세환급(납부)

(3,430,210)

(11,406,570)

투자활동현금흐름

1,319,600,662

(9,901,086,059)

 투자활동으로 인한 현금유입액

2,783,367,352

5,605,540,000

  단기대여금의 감소

33,699,820

3,000,000

  보증금 감소

24,170,247

500,000

  장기대여금의 감소

6,900,000

51,900,000

  관계기업의 처분

2,718,597,285

5,550,140,000

 투자활동으로부터의 현금유출

1,463,766,690

15,506,626,059

  단기대여금의 증가

(2,001,690)

 

  장기대여금 증가

85,000,000

510,000,000

  보증금의 증가

(1,129,000,000)

 

  당기손익-공정가치금융자산의 취득

 

(2,441,929,789)

  유형자산의 취득

(116,000,000)

(341,696,270)

  종속기업의 취득

50,000,000

 

  관계기업의 취득

 

(12,213,000,000)

  선수금의증가(감소)

81,765,000

 

재무활동현금흐름

2,294,171,644

(67,563,262)

 재무활동으로 인한 현금유입액

4,400,000,000

 

  단기 차입금 증가

4,400,000,000

 

 재무활동으로인한 현금유출액

2,105,828,356

67,563,262

  리스부채의 상환

103,828,356

 

  유상증자

2,000,000

 

  불법행위미수금의 증가

2,000,000,000

 

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

447,383,186

(10,322,392,815)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

18,366,575

(40,933,281)

기초현금및현금성자산

2,205,808,778

18,945,211,029

기말현금및현금성자산

2,671,558,539

8,581,884,933


5. 재무제표 주석


제 32 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 31 기 : 2024년 12월 31일 현재

테라사이언스주식회사


1. 일반사항

테라사이언스 주식회사(이하 "회사")는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성산구에 위치하고 있습니다.


회사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 10,637,877천원입니다.


당분기말 현재 회사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율
위플러스 투자조합 10,791,366 10.14%
자기주식 4,490,209 4.22%
권순백 2,748,129 2.58%
㈜씨디에스홀딩스 2,035,622 1.91%
기타주주 86,313,444 81.14%
합계 106,378,770 100%

2. 중요한 회계정책


2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.


(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.


(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.  해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시


(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.


- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법


2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.


2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.


(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.


차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 및 금융비용으로 표시되며,다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.


비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.


2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산


금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.


공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.


단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.


(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.


내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.


① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.


(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.


(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.


(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.


② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.


당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.


(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.


(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.


회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.


(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.


2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.


2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.


2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다.


2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.


토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.


구  분 내 용 연 수
건물 30, 60년
구축물 20, 40년
건물부속설비 20, 40년
전기시설 20년
기계장치 10, 20년
시설장치 8, 20년
기타의유형자산 5년
사용권자산(*) 2년~5년


(*) 사용권자산의 추정내용연수는 리스계약기간을 고려하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간으로 산정하고 있습니다.


유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.


2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.


2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.


2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.


회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.


구 분 추정내용연수 상 각 방 법
산업재산권, 소프트웨어 10년 정 액 법


2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.


2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.


2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.


2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.


당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '차입금' 및 '사채' 등으로 표시됩니다.


(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.


2.17 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 교환사채입니다.


동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.


2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.


당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.


이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.


이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.


종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.


이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.


2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.


확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.


확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.


제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.


2.20 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.


2.21 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.


1) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다.


2) 변동대가

회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에포함하여 수익을 인식합니다.


3) 한 시점에 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다.


4) 유의적인 금융요소

기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고  있습니다.


2.22 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.


(2) 리스이용자

회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월 ~ 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.


계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.


리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.


리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.


- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액


또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.


리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.


회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.


- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영


회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.


각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.


사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.


- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치


사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.


2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2025년 05월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.


2.24 오류수정

회사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.


다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.


(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.


(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.


(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.


(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융상품 공정가치


(1) 금융상품 종류별 공정가치


보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 2,671,559 - 2,205,809 -
매출채권 2,464,934 - 1,820,300 -
기타유동채권 15,212,123 - 12,014,684 -
당기손익-공정가치금융자산(유동) 6,995,587 6,995,587 1,100,000 1,100,000
당기손익-공정가치금융자산(비유동) 6,087,652 6,087,652 6,087,652 6,087,652
기타비유동채권 863,823 - 977,463 -
소  계 34,295,678 13,083,239 24,205,908 7,187,652
금융부채
매입채무 962,714 - 1,073,769 -
단기차입금 10,605,587 - 310,000 -
유동성사채 3,000,000 - 3,000,000 -
기타유동채무 1,288,590 - 1,459,651 -
기타비유동채무 3,000 - 3,000 -
소  계 15,859,891 - 5,846,420 -


(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치


경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.


2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정


금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.


파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.


파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.


3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정


다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.


- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.


- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.


- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.


보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기말 전기말
공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3
금융자산
 파생상품자산 - - - - - - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,083,239 - 132 13,083,107 7,187,652 - 132 7,187,520
합  계 13,083,239 - 132 13,083,107 7,187,652 - 132 7,187,520
금융부채
합  계 - - - - - - - -


(3) 가치평가기법 및 투입변수


회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다

구 분 가치평가기법 투입변수
금융자산 전환증권 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
수익증권,
저축성보험
시장접근법 해당사항 없음
지분증권 자산가치접근법,
현금흐름할인모형(DCF)
해당사항 없음

5. 범주별 금융상품


(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
재무상태표 상 자산 당분기말 전기말
당기손익 공정가치 측정 금융자산
 당기손익-공정가치금융자산 13,083,239 7,187,652
상각후원가 측정 금융자산
 현금및현금성자산 2,671,559 2,205,809
 매출채권 2,464,934 1,820,300
 기타유동채권 15,212,123 12,014,684
 기타비유동채권 863,823 977,463
합   계 34,295,678 24,205,908


(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
재무상태표 상 부채 당분기말 전기말
상각후원가금융부채
 매입채무 962,714 1,073,769
 단기차입금 10,605,587 310,000
 유동성사채 3,000,000 3,000,000
 기타유동채무 1,288,590 1,459,651
 기타비유동채무 3,000 3,000
합   계 15,859,891 5,846,420

(3) 금융상품의 범주별 순손익


당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상각후원가로 측정하는 금융자산
 이자수익(*) 474,223 79,043 179,986 179,986
 외화환산이익(손실)(*) 38,948 38,948 (9,636) (9,636)
 외환차익(차손) 48,785 48,785 (111,862) (111,862)
 대손충당금환입(대손상각비) (17,768) (17,768) (4,874) (4,874)
 대손충당금환입(기타의 대손상각비) 17,503 17,503 - -
당기손익 공정가치 측정 금융자산
 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) - - (708,563) (708,563)
당기손익 공정가치 측정 금융부채
 파생상품부채평가이익(손실) - - - -
상각후원가로 측정하는 금융부채
 이자비용(*) (27,975) (27,975) (298,842) (298,842)
 외화환산이익(손실) (1,165) (1,165) (5,970) (5,970)
 외환차익(차손) (5,152) (5,152) (3,598) (3,598)


(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.


6. 현금및현금성자산


보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
현금 1,872 -
보통예금 2,175,682 1,854,495
외화예금 494,005 351,314
합  계 2,671,559 2,205,809


7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 유동
매출채권 2,783,202 2,120,800
차감: 대손충당금 (318,268) (300,500)
매출채권(순액) 2,464,934 1,820,300


(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>

(단위: 천원)
구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합   계
매출채권 2,148,718 225,567 371 13,154 77,124 2,464,934

<전기말>

(단위: 천원)
구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합   계
매출채권 1,439,178 271,553 14,426 22,169 72,974 1,820,300


(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>

(단위: 천원)
구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합   계
매출채권 2,567 435 4 1,392 313,870 318,268


<전기말>

(단위: 천원)
구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합   계
매출채권 1,714 474 121 1,996 296,195 300,500


(4) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
기초금액 300,500 279,144
손상차손인식(환입) 17,768 4,874
회수 - -
제각 - -
기말금액 318,268 284,018

8. 재고자산


보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 155,549 (51,692) 103,857 160,969 (51,692) 109,277
제품 3,948,502 (1,046,255) 2,902,247 4,262,664 (1,046,255) 3,216,409
재공품 553,305 (10,064) 543,241 570,570 (10,064) 560,506
원재료 1,523,206 (247,209) 1,275,997 1,547,249 (247,209) 1,300,040
부재료 715,187 (210,788) 504,399 716,777 (210,788) 505,989
미착품 119,770 - 119,770 90,584 - 90,584
합  계 7,015,519 (1,566,008) 5,449,511 7,348,813 (1,566,008) 5,782,805


비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,756,421천원 (전기: 4,037,426천원) 입니다.


당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 인식하지 않았습니다. 전분기에는 재고자산평가손실환입 76,706천원을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 반영되어 있습니다.


9. 파생상품


회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.


당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기 전분기
자산 부채 자산 부채
기초금액 - - - 2,521,701
평가손익 - - - -
발행 - - - -
상환 및 전환 - - - -
기말금액 - - - 2,521,701


10. 기타채권


(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미수금 11,246,873 - 9,112,997 -
차감: 대손충당금 (625,250) - (625,250) -
미수금(순액) 10,621,623 - 8,487,747 -
대여금 7,576,117 537,700 7,613,815 453,600
차감: 대손충당금 (4,532,712) - (4,550,215) -
대여금(순액) 3,043,405 537,700 3,063,600 453,600
미수수익 634,458 - 573,702 -
차감: 대손충당금 (265,364) - (265,364) -
미수수익(순액) 369,094 - 308,338 -
보증금 1,178,000 326,123 155,000 523,863
합  계 15,212,122 863,823 12,014,685 977,463


(2) 당분기와 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
기초금액 5,440,829 3,714,675
손상차손인식(환입) - -
회수 (17,503) -
제각 - -
기말금액 5,423,326 3,714,675

11. 기타자산


(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급급 897,550 - 691,161 -
차감: 대손충당금 (376,333) - (376,333) -
선급금(순액) 521,217 - 314,827 -
부가세대급금 (84,800) - (84,800) -
선급비용 26,688 - 25,366 -
서화 - 9,000 - 9,000
장기선급금 - 347,850 - 347,850
차감: 대손충당금 - (347,850) - (347,850)
장기선급금(순액) - - - -
합  계 463,105 9,000 255,393 9,000


(2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
기초금액 724,183 2,420,724
손상차손인식 - -
회수 - -
제각 - -
기말금액 724,183 2,420,724

12. 리스채권


(1) 보고기간종료일 현재 및 전기말 금융리스채권은 존재하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
금융리스의 매출손익 - 31,250
합  계 - 31,250


13. 공정가치금융자산


(1) 당기손익-공정가치금융자산


1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
지분증권 1,100,000 3,145,241 1,100,000 3,145,241
신주인수권부사채 - 2,942,279 - 2,942,279
전환사채 5,895,587 - - -
저축성보험 - 132 - 132
합  계 6,995,587 6,087,652 1,100,000 6,087,652


2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 종목 당분기말 전기말
원  가 장부금액 원  가 장부금액
지분증권 OncoPep. INC(*1) 5,023,000 - 5,023,000 -
지분증권 알파비전 2,300,000 3,145,241 2,300,000 3,145,241
지분증권 바이오엑스 1,000,000 1,100,000 1,000,000 1,100,000
전환사채 소켓게이밍 3,100,000 - 3,100,000 -
전환사채 다보링크(*2) 5,895,587 5,895,587 - -
신주인수권부사채 신안리튬 3,000,000 2,942,279 3,000,000 2,942,279
저축성보험 방카보험 240,072 - 240,072 -
저축성보험 화재보험 132 132 132 132
합  계 20,558,791 13,083,239 14,663,204 7,187,652


(*1) OncoPep, Inc.에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(*2) 당기 중 회사는 투자부동산을 담보로 제공하여 차입한 뒤, 전환사채를 취득하였습니다. (주석 15참조)

3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
기초금액 7,187,652 12,625,657
취득 5,895,587 12,000
처분 - -
평가 - 74
대체 - (6,082,348)
기말금액 13,083,239 6,555,383


14. 종속기업및관계기업투자


(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
종속기업 4,100,000 398,600 4,050,000 348,600
관계기업 42,787,632 17,847,788 46,224,455 21,045,145
합   계 46,887,632 18,246,388 50,274,455 21,393,745


(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회  사  명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말
지분율 원  가 장부금액 지분율 원  가 장부금액
㈜에이치지엠 피팅사업 외 대한민국 100.0% 550,000 - 100.0% 550,000 -
소켓게이밍(주) 소프트웨어 개발 외 대한민국 100.0% 500,000 - 100.0% 500,000 -
(주)신안리튬 리튬 생산 판매 외 대한민국 75.0% 3,000,000 348,600 75% 3,000,000 348,600
(주)제이케이에스파트너스(*) 투자 자문업 및 투자 일임업 대한민국 100.0% 50,000 50,000 - - -
합      계

4,100,000 398,600
4,050,000 348,600


(*) 회사는 당기 중 피투자회사에 대한 지배력을 보유하게 되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
(주)에이치지엠 소켓게이밍(주) (주)신안리튬 (주)제이케이에스
파트너스
(주)에이치지엠 소켓게이밍(주) (주)신안리튬
자산총계 328,253 80,194 5,216,709 4,783,178 325,498 80,194 5,244,949
부채총계 181,156 3,230,355 2,757,875 5,029,363 176,096 3,230,351 2,644,609
자본총계 147,097 (3,150,161) 2,458,834 (246,185) 149,402 (3,150,157) 2,600,341
매출액 - - - - 71,000 - -
당기순이익(손실) (2,305) - (141,506) (295,405) 9,168 (1,077,839) (884,581)
총포괄이익(손실) (2,305) - (141,506) (295,405) 9,168 (1,077,839) (884,581)


(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회  사  명 주요영업활동 소재지 당기말 전기말
지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액
OncoPep.INC 의학 및 약학 연구개발 미국 24.64% 25,100,000 - 24.64% 25,100,000 -
(주)리켐 리튬관련 제조 대한민국 39.00% 191,800 191,800 39.00% 191,800 191,800
㈜다보링크 (*) 통신장비 제조 대한민국 19.54% 17,495,832 17,655,988 23.37% 20,932,655 20,853,345
합      계
42,787,632 17,847,788
46,224,455 21,045,145


(*) 회사는 전기 중 ㈜다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였으며, 보유 지분 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).


(5) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
기초금액                348,600            846,803
취득                  50,000                    -
기말금액                398,600            846,803


(6) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
기초금액             21,045,145            191,800
취득                         -        12,213,000
처분             (3,197,357)         (5,347,638)
대체 (*)                         -        22,302,417
기말금액             17,847,788        29,359,579


(*) ㈜다보링크 보유지분의 당기손익-공정가치 금융자산에서 대체된 금액입니다.

15. 투자부동산


(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
토  지(*) 7,072,100 - 7,072,100 7,072,101 - 7,072,101
건  물 53,018 (28,423) 24,595 53,018 (28,092) 24,926
합  계 7,125,118 (28,423) 7,096,695 7,125,119 (28,092) 7,097,027


(*) 회사는 다보링크가 발행한 전환사채를 취득하기 위하여 해당 토지 중 일부(장부금액 : 5,895천원)를 담보로 제공하였습니다. (주석19 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기 전분기
토지 건물 합계 토지 건물 합계
기초 7,072,101 24,925 7,097,026 7,072,101 26,251 7,098,352
취득 - - - - - -
대체 - - - - - -
감가상각 - (331) (331) - (331) (331)
손상 - - - - - -
기말 7,072,101 24,594 7,096,695 7,072,101 25,920 7,098,021


(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
토  지 7,298,498 7,298,498
건  물 42,500 42,500
합  계 7,340,998 7,340,998


16. 유형자산


(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기말 전기말
취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 10,523,391 - - 10,523,391 10,523,391 - - 10,523,391
건물 5,942,719 (1,474,286) - 4,468,433 5,942,719 (1,427,351) - 4,515,368
건물부속설비 1,591,879 (1,282,752) - 309,127 1,591,879 (1,263,002) - 328,877
구축물 223,356 (136,061) - 87,295 223,356 (133,898) - 89,458
기계장치 6,632,534 (3,140,717) - 3,491,817 6,632,534 (3,030,736) - 3,601,798
기타유형자산 2,404,906 (1,739,778) (47,219) 617,909 2,388,905 (1,686,540) (54,570) 647,795
사용권자산 1,642,397 (323,256) - 1,319,141 1,255,221 (619,652) - 635,569
건설중인자산 200,000 - - 200,000 100,000 - - 100,000
합   계 29,161,182 (8,096,850) (47,219) 21,017,113 28,658,005 (8,161,179) (54,570) 20,442,256


(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>

(단위: 천원)
구  분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합  계
기초 10,523,391 4,515,368 328,877 89,458 3,601,798 647,795 635,569 100,000 20,442,256
취득 - - - - - 16,000 801,586 100,000 917,586
처분 및 폐기 - - - - - - (18,230) - (18,230)
상각(*) - (46,935) (19,750) (2,163) (109,981) (45,886) (99,784) - (324,499)
기말 10,523,391 4,468,433 309,127 87,295 3,491,817 617,909 1,319,141 200,000 21,017,113


(*) 회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 972천원(전기 : 972 천원)입니다.

<전분기>

(단위: 천원)
구  분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합  계
기초 10,523,391 4,703,107 408,057 97,272 3,894,453 712,611 537,045 100,000 20,975,936
취득 - - - - - 8,996 - 332,700 341,696
처분 및 폐기 - - - - - - - (245,505) (245,505)
대체 - - - - - 132,195 - (132,195) -
상각(*) - (46,935) (19,795) (1,953) (108,238) (46,171) (74,585) - (297,678)
손상 - - - - - - - - -
기말 10,523,391 4,656,172 388,262 95,319 3,786,215 807,631 462,460 55,000 20,774,449

17. 사용권자산 및 리스부채


(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기말 전기말
사용권자산
 건물 806,872 57,833
 차량운반구 512,269 577,736
소   계 1,319,141 635,569
리스부채
 유동 281,643 206,928
 비유동 950,169 361,938
소   계 1,231,812 568,866


(2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
사용권자산 감가상각비



건물 52,547 52,547 49,894 49,894
차량운반구 47,237 47,237 24,691 24,691
소   계 99,784 99,784 74,585 74,585
리스부채 이자비용(금융원가) 18,541 18,541 9,207 9,207
단기리스(관리비) 25,750 25,750 7,750 7,750
소액리스(매출원가 및 관리비) 23,755 23,755 4,039 4,039
합   계 167,830 167,830 95,581 95,581


당분기 중 리스의 총 현금유출은 153,333 천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기 전분기
건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계
기초금액 57,833 577,736 635,569 235,456 301,589 537,045
증 가 801,586 - 801,586 - - -
감 소 - (18,230) (18,230) - - -
상 각 (52,547) (47,237) (99,784) (49,894) (24,692) (74,586)
기말금액 806,872 512,269 1,319,141 185,562 276,897 462,459

18. 무형자산


(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기말 전기말
특허권 2,948 3,033
회원권 1,500 1,500
상표권 15,823 16,495
소프트웨어 77,280 79,704
합   계 97,551 100,732


(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기 전분기
회원권 상표권 소프트웨어 특허권 합계 회원권 상표권 소프트웨어 특허권 합계
기초금액 1,500 16,495 79,705 3,033 100,733 1,500 19,182 89,402 3,373 113,457
상 각 - (672) (2,425) (85) (3,182) - (672) (2,425) (85) (3,182)
기말금액 1,500 15,823 77,280 2,948 97,551 1,500 18,510 86,977 3,288 110,275


(3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
매출원가 - - - -
판매관리비 3,182 3,182 3,182 3,182
합    계 3,182 3,182 3,182 3,182


19. 사채 및 차입금


(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 10,605,587 - 310,000
교환사채 3,000,000 - 3,000,000 -
합  계 13,605,587 - 3,310,000 -


(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구       분 차  입  처 이  자  율 당분기말 전기말
개인 차입금 강만원 12.00% 310,000 310,000
담보부 차입(*) 다보링크 0.00% 5,895,587 -
금전소비대차 (주)제이케이에스파트너스 13.50% 4,400,000 -
합  계 10,605,587 310,000


(*) 회사는 투자부동산으로 분류되어 있는 토지를 담보로 제공하고, 해당 금액을 차입하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 발 행 일 만 기 일 연이자율/
보장수익률(%)
당분기말 전기말
제1회 교환사채 2023-05-10 2026-05-10 0/0 3,000,000 3,000,000
소계 3,000,000 3,000,000
차감 : 교환권조정 - -
합계 3,000,000 3,000,000


(4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

구분 제 1 회
표면이자율 연0.0%
만기보장수익율 연0.0%
원금상환방법 만기 일시상환
이자지급조건 -
교환가액(원) 2,400
교환청구기간 2023.08.10 ~ 2026.04.10
교환대상 주식 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식
조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음


전기말 회사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 동 교환사채의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다.


상기 교환사채의 교환대상 주식인 회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다.

20. 기타채무


보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 690,914 - 929,206 -
미지급비용 542,676 - 475,445 -
임대보증금 55,000 3,000 55,000 3,000
합  계 1,288,590 3,000 1,459,651 3,000


21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선수금 1,844,739 - 1,806,548 -
예수금 47,378 - 317,715 -
합  계 1,892,117 - 2,124,263 -

22. 퇴직급여제도


(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구      분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 1,034,423 1,094,468
사외적립자산의 공정가치 (95,606) (121,797)
합      계 938,817 972,671


(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
기초 1,094,469 891,693
당기근무원가 84,192 71,015
이자원가 5,712 8,184
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - -
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - -
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - -
제도에서의 지급액:
- 퇴직금지급액 (149,950) (41,633)
계열사전입액 - -
기말 1,034,423 929,259

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
기초 121,797 117,949
기대수익 942 1,082
사용자의 기여금 납부액 - -
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익 4,113 (26)
제도에서의 지급액:
- 퇴직금 지급액 (31,246) -
기타 - -
기말 95,606 119,005


23. 자본


(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당분기말 전기말
수권주식수(주) 2,500,000,000 2,500,000,000
발행한주식수(주) 106,378,770 106,378,770
1주당 액면금액(원) 100 100
보통주자본금 10,637,877 10,637,877


(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천주)
구     분 당분기 전분기
기초 발행주식수 106,379 95,587
유상증자 - -
전환사채의 전환 - -
기말 발행주식수 106,379 95,587

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당분기말 전기말
주식발행초과금 91,251,519 91,253,519
기타자본잉여금 5,128,833 5,128,833
자기주식처분이익 709,406 709,406
합   계 97,089,758 97,091,758


(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당분기말 전기말
전환사채재매입대가 (7,818) (7,818)
자기주식 (9,844,329) (9,844,329)
합   계 (9,852,147) (9,852,147)


(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당분기말 전기말
법정적립금 274,928 274,928
임의적립금 90,000 90,000
미처분이익잉여금(결손금) (34,107,949) (29,755,870)
합   계 (33,743,021) (29,390,942)

24. 수익


(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출 3,511,379 3,511,379 4,694,406 4,694,406
상품매출 237,191 237,191 323,563 323,563
합  계 3,748,570 3,748,570 5,017,969 5,017,969


(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
주요 지리적 시장
국내 1,649,123 1,649,123 1,867,736 1,867,736
해외 2,099,447 2,099,447 3,150,233 3,150,233
소  계 3,748,570 3,748,570 5,017,969 5,017,969
수익인식 시기
한 시점에 이행 3,748,570 3,748,570 5,017,969 5,017,969
기간에 걸쳐 이행 - - - -
소  계 3,748,570 3,748,570 5,017,969 5,017,969

25. 성격별비용


당분기와 전분기 중 발생한  비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 362,480 362,480 (157,781) (157,781)
원재료 및 부재료 매입액 1,738,158 1,738,158 2,674,477 2,674,477
인건비 1,056,846 1,056,846 1,159,019 1,159,019
감가상각비와 기타상각비 328,012 328,012 315,595 315,595
운반비 35,265 35,265 49,398 49,398
외주가공비 809,791 809,791 1,231,541 1,231,541
기타비용 2,048,692 2,048,692 2,671,299 2,671,299
합    계(*) 6,379,244 6,379,244 7,943,548 7,943,548


(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비


당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
임원급여          371,211          371,211 277,832 277,832
직원급여          360,583          360,583 505,936 505,936
잡급                  -                  - - -
퇴직급여           36,956           36,956 32,450 32,450
복리후생비           55,987           55,987 104,965 104,965
전력비           38,871           38,871 22,691 22,691
수도광열비             2,214             2,214 2,469 2,469
운반비           35,259           35,259 31,310 31,310
감가상각비          149,312          149,312 116,938 116,938
무형자산상각비             3,182             3,182 3,182 3,182
수선비             2,338             2,338 274,385 274,385
소모품비           12,424           12,424 12,023 12,023
세금과공과           34,793           34,793 32,432 32,432
지급임차료           17,333           17,333 85,803 85,803
보험료           27,807           27,807 24,442 24,442
여비교통비           20,238           20,238 47,459 47,459
통신비             4,158             4,158 2,820 2,820
차량유지비             8,093             8,093 19,365 19,365
교육훈련비               410               410 350 350
도서인쇄비             1,509             1,509 233 233
지급수수료       1,959,360       1,959,360 2,253,027 2,253,027
대손상각비           17,768           17,768 4,874 4,874
접대비           12,879           12,879 49,899 49,899
광고선전비           50,000           50,000 264 264
견본비                  -                  - - -
경상개발비               972               972 972 972
합    계       3,223,657       3,223,657 3,906,121 3,906,121


27. 금융수익 및 금융비용


(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구      분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 88,280 88,280 179,986 179,986
당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 52 52
외화환산이익 40,239 40,239 45,315 45,315
외환차익 48,785 48,785 44,058 44,058
합  계 177,304 177,304 269,411 269,411


(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 46,516 46,516 308,049 308,049
당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 708,615 708,615
외화환산손실 2,455 2,455 60,921 60,921
외환차손 5,152 5,152 159,518 159,518
합    계 54,123 54,123 1,237,103 1,237,103

28. 기타수익 및 기타비용


(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수입임대료 28,998 28,998 53,425 53,425
관계기업투자주식처분이익 - - 202,502 202,502
잡이익 35,094 35,094 60,004 60,004
합  계 64,092 64,092 315,931 315,931


(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타의대손상각비 (17,503) (17,503) - -
리스해지손실 2,780 2,780 130,707 130,707
매출채권처분손실 2,560 2,560 - -
잡손실 110,929 110,929 378 378
관계기업투자주식처분손실 478,760 478,760 - -
합  계 577,526 577,526 131,085 131,085


29. 법인세비용


법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.


법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익(손실)


(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구  분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 분기순이익 (4,355,287,946) (4,355,287,946) (3,708,430,634) (3,708,430,634)
가중평균유통보통주식수[주] 101,888,561 101,888,561 91,097,195 91,097,195
기본주당이익(손실) (43) (43) (41) (41)


[주] 가중평균유통보통주식수의 계산


<당분기>

(단위: 주)
구   분 기    간 주식수(주) 가중치(일수) 적    수
전기이월 2025-01-01 101,888,561 90 9,169,970,490
합  계 101,888,561   9,169,970,490
해당회계연도 일수 90
가중평균유통보통주식수 101,888,561

<전분기>

(단위: 주)
구   분 기    간 주식수(주) 가중치(일수) 적    수
전기이월 2024-01-01 95,587,404 91 8,698,453,764
자기주식 2024-01-01 (4,490,209) 91 (408,609,019)
합  계 91,097,195
8,289,844,745
해당회계연도 일수 91
가중평균유통보통주식수 91,097,195


(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구  분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 분기순이익 (4,355,287,946) (4,355,287,946) (3,708,430,634) (3,708,430,634)
 조정 : 교환사채 관련비용 - - - -
희석주 분기순이익 (4,355,287,946) (4,355,287,946) (3,708,430,634) (3,708,430,634)
가중평균유통보통주식수 101,888,561 101,888,561 91,097,195 91,097,195
 가산 : 희석성잠재적보통주식수 1,250,000 1,250,000 - -
조정된 가중평균주식수 103,138,561 103,138,561 91,097,195 91,097,195
희석주당이익(손실) (42) (42) (41) (41)


31. 현금흐름표


(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과  목 당분기 전분기
당기순이익(손실)    (4,355,288) (3,708,431)
당기순이익에 대한 조정
 퇴직급여 88,963 78,116
 이자비용 46,516 308,048
 대손상각비 17,768 4,874
 기타의대손상각비 (17,503) -
 경상연구개발비 972 -
 감가상각비 323,858 298,010
 무형자산상각비 3,182 3,182
 외화환산손실 2,455 60,921
 종속기업및관계기업투자처분이익 - (202,502)
 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 708,615
 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (52)
종속기업및관계기업투자처분손실 478,760 -
 법인세비용(수익) 1,334,360 5
 매출채권처분손실 2,560 -
 외화환산이익 (40,239) (45,315)
 사채상환이익 - -
 리스해지이익 - -
 리스해지손실 2,780 130,707
 지급임차료 904 -
 수선비 - 245,505
 이자수익 (88,280) (179,986)
영업활동 자산 및 부채의 증감
 매출채권의 감소(증가) (644,399) 302,336
 미수금의 감소(증가) 116,142 54,539
 선급금의 감소(증가) (206,389) (37,252)
 선급비용의 감소(증가) (1,322) 79,244
 재고자산의 감소(증가) 333,293 (225,690)
 매입채무의 증가(감소) (112,087) 340,090
 미지급금의 증가(감소) (238,423) 496,821
 미지급비용의 증가(감소) 39,181 77,487
 선수금의 증가(감소) 119,955 820,660
 예수금의 증가(감소) (270,336) 36,766
 사외적립자산의 감소(증가) 31,246 -
 퇴직금의 지급 (149,949) (41,633)
합  계 (3,181,320) (394,935)


(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
공정가치금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 22,302,417
장기선급금의 공정가치금융자산 대체 - 14,498,776
건설중인자산의 본계정 대체 - 132,195
전환사채의 차입 취득 5,895,587 421,143


(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>

(단위: 천원)
구  분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액
상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체
단기차입금 310,000 4,400,000 - - - - 5,895,587 10,605,587
교환사채 3,000,000 - - - - - - 3,000,000
리스부채 568,865 (103,828) 18,541 748,234 - - - 1,231,812
합계 3,878,865 4,296,172 18,541 748,234 - - 5,895,587 14,837,399


<전분기>

(단위: 천원)
구  분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액
상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체
교환사채 7,413,234 - 298,842 - - - - 7,712,076
리스부채 1,111,548 (76,770) 9,207 (584,553) - - - 459,432
합계 8,524,782 (76,770) 308,049 (584,553) - - - 8,171,508


32. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계 현황


보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구  분 당분기말 전기말
최대주주 위플러스투자조합 (*1) 위플러스투자조합 (*1)
종속기업 에이치지엠(주), 소켓게이밍(주),
(주)신안리튬,
(주)제이케이에스파트너스(*2)
에이치지엠(주), 소켓게이밍(주),
(주)신안리튬
관계기업 (주)리켐, OncoPep, Inc.(*3),
㈜다보링크(*4)
(주)리켐, OncoPep, Inc.(*3),
㈜다보링크(*4)
기타(*7) (주)포도인베스트먼트(*5), (주)제이비제이파트너스(*5), (주)더에이치에스인터내셔널(*5), 볼레로투자조합(*5), 케이케이홀딩스(*5), 판토스홀딩스(*5), 디알인터내셔널(*5),엠에스웨이(*5), 케이엘피투자조합(*5), 블루밍홀딩스(*5), 드림푸드(*5), ㈜케이브엘(*5), 신안리노베이션(*5), ㈜엠코바이오(*6), 서림지업㈜(*6), ㈜더블유엠파트너스(*6), 주요경영진 등 (주)포도인베스트먼트(*5), (주)제이비제이파트너스(*5), (주)더에이치에스인터내셔널(*5), 볼레로투자조합(*5),
케이케이홀딩스(*5), 판토스홀딩스(*5), 디알인터내셔널(*5), 엠에스웨이(*5), 케이엘피투자조합(*5), 블루밍홀딩스(*5), 드림푸드(*5), ㈜케이브엘(*5), 신안리노베이션(*5), ㈜엠코바이오(*6), 서림지업㈜(*6), ㈜더블유엠파트너스(*6),
주요경영진 등


(*1) 2024년 12월 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다.

(*2) 당기 중 ㈜제이케이에스파트너스를 종속기업으로 신규취득하였습니다.

(*3) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(*4) 전기 중 (주)다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다.

(*6) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시 '문단 9에서 식별되는 개인에 의해 지배 또는 공동지배되는 기업으로 기타특수관계자에 식별하였습니다.


(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>

(단위: 천원)
구분 거래처 임대료수익 이자수익 이자비용
종속기업 (주)신안리튬 2,000 15,955 -
(주)제이비제이파트너스 - 39,836 28,050
기타 특수관계자 주요경영진 - 5,563 -
합  계 2,000 61,354 28,050


<전분기>

(단위: 천원)
구분 거래처 지급수수료 임대료수익 이자수익
종속기업 소켓게이밍㈜ 150 - -
(주)신안리튬 - 18,000 15,357
기타 특수관계자 (주)제이비제이파트너스 - - 40,279
볼레로투자조합 - - 24,029
합  계 150 18,000 79,665


(3) 당분기와  전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 회사명 당분기 전분기
대여 회수 차입 대여 회수
종속기업 ㈜제이케이에스파트너 270,000 24,900 4,400,000 - -
관계기업 다보링크(*1) - - 5,895,587 - -
기타
특수관계자
주요경영진 - - - 270,000 24,900
합  계 270,000 24,900 10,295,587 270,000 24,900


(*1) 당기말 현재 회사의 투자부동산을 담보로 제공하고 자금을 차입하였으며, 해당 자금으로 전환사채를 취득하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>

(단위: 천원)
회사명 채권 채무
매출채권 미수금 대여금 미수수익 미지급금 차입금 교환사채
에이치지엠㈜ 17,239 158,563 - - 50,000 - -
(주)신안리튬(*1) - 16,500 - 76,106 1,021 - -
소켓게이밍 - 1,892 - - - - -
㈜제이케이에스파트너 - 1,733 - - - 4,400,000 -
다보링크 - - - 197 - 5,895,587 -
(주)제이비제이파트너스(*2) - - 2,700,000 198,607 - - 3,000,000
볼레로투자조합(*3) - - 1,606,320 82,423 - - -
주요경영진 등(*4) - 2,310,000 855,902 18,863 - - -
합 계 17,239 2,488,688 5,162,222 376,196 51,021 10,295,587 3,000,000


(*1) 당분기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다.

(*2) 당분기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.

(*3) 당분기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 96,351천원입니다.

(*4) 당분기말 현재 전 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원(전기말 : 310,000천원) 및 임직원에 대한 불법행위 미수금 2,000,000천원을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
전기말 채  권 채무
매출채권 미수금 대여금 미수수익 미지급금 교환사채
에이치지엠㈜ 17,239 158,563 - - 50,000 -
(주)신안리튬 (*1) - 14,300 - 49,444 1,021 -
소켓게이밍 - 1,892 - - - -
(주)제이비제이파트너스 (*2) - - 2,700,000 239,328 - 3,000,000
볼레로투자조합 (*3) - - 1,606,320 106,649 - -
주요경영진 등(*4) - 310,000 843,000 22,335 - -
합  계 17,239 484,755 5,149,320 417,756 51,021 3,000,000


(*1) 전기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다.

(*2) 전기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.

(*3) 전기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.?이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 96,351천원입니다.

(*4) 전기말 현재 전 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
단기급여 232,258 220,268
퇴직급여 87,291 55,621
합  계               319,549             275,889


(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증

(단위: 천원)
제공자 담보(보증)금액 내역 보증제공처
(주)제이비제이파트너스 3,000,000 회사의 대여금 27억원에 대해, 당사가 발행한 제1회 교환사채권
30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음
회사
(주)신안리튬 3,000,000 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채 30억원에 대해
(주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여
(주)신안리튬으로부터 담보로 제공받음
회사


(7) 회사는 ㈜제이케이에스파트너스의 새마을금고 차입금 5,000백만원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)
제공자 담보(보증)금액 내역 보증제공처
(주)제이비제이파트너스 5,000,000 토지 및 건물 담보 회사


33. 우발상황과 약정사항


(1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 주식수 장부금액 담보제공금액 담보제공처
관계기업투자주식 7,445,000 15,308,249 4,725,000 김OO
1,275,000 이OO


(2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 보증금액 보증내용
서울보증보험 2,276,130 지급이행보증 등
정OO, 정OO, 박OO 1,100,000 (주)피티에프글로벌 대여금
연대보증


(3) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.


(4) 계류중인 소송사건


보고기간종료일 현재 회사가 피고  또는 피신청인(공동 피소 포함)으로 계류 중인 소송사건은 3건이며, 원고로 계류중인 소송사건은 9건입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

(5) 상장적격성 실질심사 사유의 발생

2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 회사의 주권거래가 정지되었습니다. 2024년 7월 16일 횡령, 배임 혐의발생사실에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.

34. 부문정보


회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.


경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.


보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분 주요재화
피팅사업부 유압용 관이음쇠
바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크
신재생사업부 태양광발전, 풍력발전


(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기 전분기
매출액 영업이익 매출액 영업이익
피팅사업부 3,748,570 (2,630,674) 5,017,969 (2,794,694)
바이오사업부 - - - (54,984)
신재생사업부 - - - (75,902)
합   계 3,748,570 (2,630,674) 5,017,969 (2,925,580)

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
지    역 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
한국 1,649,123 1,649,123 1,867,736 1,867,736
일본 1,783,478 1,783,478 2,401,705 2,401,705
미국 212,672 212,672 603,622 603,622
유럽 103,297 103,297 144,906 144,906
기타 - - - -
합   계 3,748,570 3,748,570 5,017,969 5,017,969


(3) 주요 고객에 대한 정보


회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
금액 비율 금액 비율
고객A 694,803 18.54% 807,234 16.09%
고객B 609,005 16.25% 1,142,502 22.77%
고객C 394,122 10.51% 443,318 8.83%
고객D 387,255 10.33% 310,316 6.18%


35. 보고기간 후 사건


(1) 2025년 1월 22일 권OO 외 10명은 회사가 2024년 12월 23일 발행한 보통주식 10,791,366주의 신주발행이 무효임을 주장하는 소송을 제기하였으나 2025년 05월 12일로 소송취하하였습니다.


(2) 회사가 취득한 주식회사 다보링크의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 58.9억원을 2025년 04월 30일에 엔에이치투자증권 주식회사에 매각하였습니다.

6. 배당에 관한 사항


1. 회사의 배당정책에 관한 사항


당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.
단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다


2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분 현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 해당사항 없음
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재까지는 도입계획 없음.


나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분 결산월 배당여부 배당액
확정일
배당기준일 배당 예측가능성
제공여부
비고
제33기 2024년 12월 X - - X -
제32기 2023년 12월 X - - X -
제31기 2022년 12월 X - - X -


3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제53조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제54조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

   a. 직전결산기의 자본의 액

   b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

   c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

   d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

   e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다


4. 주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제33기1분기 제32기 제31기
주당액면가액(원) 100 100 100
(연결)당기순이익(백만원) -5,719 -10,015 -2,852
(별도)당기순이익(백만원) -4,355 -8,821 -2,159
(연결)주당순이익(원) -56 -107 -27
현금배당금총액(백만원) - - -
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - - -
현금배당수익률(%) - - - -
- - - -
주식배당수익률(%) - - - -
- - - -
주당 현금배당금(원) - - - -
- - - -
주당 주식배당(주) - - - -
- - - -


5. 과거 배당 이력


(단위: 회, %)
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
- - - -

- 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]


(1) 증자(감자)현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고
2023년 01월 03일 전환권행사 보통주 110,864 100 1,804 제15회차 CB전환
2023년 01월 03일 전환권행사 보통주 819,110 100 1,465 제14회차 CB전환
2023년 01월 04일 전환권행사 보통주 204,778 100 1,465 제14회차 CB전환
2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 1,715,970 100 1,465 제14회차 CB전환
2023년 01월 11일 전환권행사 보통주 554,323 100 1,804 제15회차 CB전환
2023년 01월 17일 전환권행사 보통주 1,023,890 100 1,465 제14회차 CB전환
2023년 01월 19일 전환권행사 보통주 1,808,873 100 1,465 제14회차 CB전환
2023년 01월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 508,905 100 1,965 소액공모
2023년 02월 06일 전환권행사 보통주 1,385,807 100 1,804 제15회차 CB전환
2023년 08월 09일 전환권행사 보통주 322,997 100 1,548 제16회차 CB전환
2023년 09월 05일 전환권행사 보통주 1,614,985 100 1,548 제16회차 CB전환
2023년 10월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,035,622 100 1,965 유상증자
2024년 12월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,791,366 100 139 유상증자


(2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)
종류\구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율
(%)
전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
- - - - - - - - 0 - - -
합 계 - - - - - - - 0 - - -

주) 제16회 전환사채는 2023.8.9 콜옵션 행사로 인하여 발행금액 중 30억원은 당사가 취득하였습니다.


(3) 미상환 신주인수권부 사채 발행 현황
- 해당사항 없습니다.

(4) 미상환 전환형 조건부증권등 발행 현황
- 해당사항 없습니다.




[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(5)채무증권 발행실적

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)
만기일 상환
여부
주관회사
테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.01.08 10,000 2 - 2024.01.08 상환 -
테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.04.26 18,000 0 - 2024.04.26 상환 -
테라사이언스(주) 회사채 사모 2022.08.08 6,000 2 - 2025.08.08 상환 -
합  계 - - - 34,000 - - - - -


(6) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


(7) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


(8) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


(9) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


(10) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -


(11) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
- 해당사항 없습니다.


7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적


(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
- - - - - - - -


(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
전환사채 14 2021.01.08 타법인 증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 타법인증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 -
유상증자 28 2021.01.22 운영자금 : 6,000,000
타법인 증권등 취득자금 : 8,000,000
14,000,000 타법인증권등 취득자금 : 14,000,000 14,000,000 -
전환사채 15 2021.04.26 타법인 증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 타법인증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 -
전환사채 16 2022.08.08 운영자금 : 3,000,000
타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000
6,000,000 운용자금: 3,000,000
타법인증권등 취득자금 : 3,000,000
6,000,000 -
유상증자 23 2023.01.20 운영자금: 1,000,000 1,000,000 운영자금: 1,000,000 1,000,000 -
교환사채 1 2023.05.10 운영자금 : 2,276,000
차입금 상환 : 12,500,000
14,776,500 운영자금 : 2,276,000
차입금 상환 : 12,500,000
14,776,500 -
유상증자 24 2023.10.20 기타자금 : 3,999,997 3,999,997 기타자금 : 3,999,997 3,999,997 -
유상증자 36 2024.12.23 운영자금 : 1,500,000 1,500,000 운영자금 : 1,500,000 1,500,000 -


(3) 사모자금의 사용내역
- 해당사항 없습니다.


8. 기타 재무에 관한 사항


1. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률
제33기 1분기 매출채권 2,765,963 318,268 11.51%
미수금 11,154,566 628,184 5.63%
선급금 897,550 376,333 41.93%
선급비용 26,688
0.00%
대여금 8,393,817 4,532,712 54.00%
미수수익 584,412 265,364 45.41%
합   계 23,822,996 6,120,861 25.69%
제32기 매출채권 4,699,325 279,144 5.94%
미수금 987,305 628,184 63.63%
선급금 15,131,539 266,333 1.76%
선급비용 200,381 - 0%
대여금 7,700,215 1,773,895 23.04%
미수수익 133,130 28,316 21.27%
합   계 28,851,895 2,975,872 10.31%
제31기 매출채권 4,751,904 263,768 5.55%
미수금 1,391,492 975,377 70.09%
선급금 2,487,850 2,420,724 97.30%
선급비용 56,170 - 0%
대여금 4,684,260 2,812,280 60.03%
미수수익 163,286 118,732 72.71%
합   계 13,534,962 6,590,881 48.69%


(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구     분 33기 1분기 32기 제31기
1. 기초 대손충당금 잔액합계           300,500 5,805,854 6,590,881
2. 순대손처리액(①-②±③) 0    
① 대손처리액(상각채권액) 0    
② 상각채권회수액
   
③ 기타증감액
   
3. 대손상각비 계상(환입)액 17,768 311,808 (785,027)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 318,268 6,117,662 5,805,854


(3) 31기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)
경과기간 6월이하 6월초과
1년이하
1년초과
3년이하
3년초과 합계
금액 일반 1,695,681 38,711 112,558 256,612 2,103,561
미수금 8,190,636 7,700 219,379 607,612 9,025,326
특수관계자 0 0 9,121,688 0 9,121,688
9,886,317 46,411 9,453,625 864,224 20,250,576
구성비율 48.82% 0.23% 46.68% 4.27% 100.00%


(4) 매출채권 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침
재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
- 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다.
- 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.
- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.

③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해  아래와 같은 사유발생시
- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 소멸시효가 완성된 채권
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우


2. 재고자산 현황 등

(1)  재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문 계정과목 33기 1분기 32기 31기
Fitting/유압 상품 103,857 134,599 170,561
제품 2,902,246 3,378,359 2,694,392
재공품 543,241 640,903 512,578
원재료 1,275,997 1,397,397 1,400,243
부재료 504,399 403,112 446,681
미착품 119,771 8,798 -
바이오 상품 - - -
신재생 상품 - - -
원재료 - - -
이차전지용 음극제 제품 - - -
재공품 - - -
원재료 - - -
미착품 - - -
합계 5,449,511 5,963,150 5,224,455
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
6.39% 6.33% 6.2%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

1.5회 3.2회 4.4회


(2) 재고자산의 실사내역(제 33기 1분기)

가. 실사일자: 2025년 3월 31일
회사는 2025사업년도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 03월말 장부상 재고에 2025년 01월 01일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다.나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시 하였습니다.

3. 공정가치평가 내역

(1) 당기손익-공정가치금융자산

① 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
지분증권 1,100,000 3,145,242 1,100,000 3,145,242
전환사채 5,895,587 - - -
저축성보험 - 132 - 132
합   계 6,995,587 3,145,374 1,100,000 3,145,374


② 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 내   용 당분기말 전기말
원  가 장부금액 원  가 장부금액
지분증권 OncoPep. INC(*1) 5,023,000 - 5,023,000 -
지분증권 알파비전 2,300,000 3,145,242 2,300,000 3,145,242
지분증권 바이오엑스 1,000,000 1,100,000 1,000,000 1,100,000
전환사채 다보링크(*2) 5,895,587 5,895,587 - -
저축성보험 방카보험 240,072 - 240,072 -
저축성보험 디비손해보험 132 132 132 132
합  계
14,458,791 10,140,961 8,563,204 4,245,374


(*1) OncoPep, Inc.에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(*2) 당기 중 회사는 투자부동산을 담보로 제공하여 차입한 뒤, 전환사채를 취득하였습니다. (주석 15참조)

③ 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구  분 당분기 전분기
기초금액 4,245,373 9,802,749
취득 5,895,587 2,441,930
처분 - -
평가 - (708,563)
대체 - (7,803,641)
기말금액 10,140,960 3,732,475



IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.


V. 회계감사인의 감사의견 등


1. 외부감사에 관한 사항


1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련
중요한 불확실성
강조사항 핵심감사사항
제33기
(당분기)
감사보고서 대주회계법인 - - - - -
연결감사
보고서
대주회계법인 - - - - -
제32기
(전기)
감사보고서 대주회계법인 의견거절 (주1) (주2) (주3) -
연결감사
보고서
대주회계법인 의견거절 (주4) (주5) (주6) -
제31기
(전전기)
감사보고서 삼정회계법인 의견거절 (주7) - (주8) -
연결감사
보고서
삼정회계법인 의견거절 (주9) - (주10) -


(주1)

우리는 테라사이언스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.


우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

의견거절근거

(1) 기초재무상태표에 대한 감사범위의 제한

회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 타감사인은 2024년 4월 8일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성과 정확성, 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 회사의 2024년 1월 1일자 재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2024년12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료하는 보고기간의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.

(2) 투자 및 대여 등의 자금거래
회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 이러한 내부통제상의 미비점으로 인한 투자 및 대여 등의 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성과부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보할수 없었으며 이로 인하여 우리는 회사의 재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.

(주2)
재무제표에 대한 주석 37에서 기술된 바와 같이, 회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 8,996백만원의 영업손실 및 8,821백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

(주3)
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 회사는  단기차입금 과소계상, 선급금 및 선수금 과대계상, 기타의대손상각비 과소계상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.

(주4)

우리는 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.


우리는 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

의견거절근거

(1) 기초연결재무상태표에 대한 감사범위의 제한

연결회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 타감사인은 2024년 4월 8일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에대한 완전성과 정확성, 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 연결회사의 2024년 1월 1일자 연결재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초연결재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2024년12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료하는 보고기간의 연결재무성과와 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.

2) 투자 및 대여 등의 자금거래
연결회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 연결회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 이러한 내부통제상의 미비점으로 인한 투자 및 대여 등의 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성과 부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를확보할 수 없었으며 이로 인하여 우리는 연결회사의 연결재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.

(주5)
연결재무제표에 대한 주석 37에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 9,475백만원의 영업손실 및 10,015백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

(주6)
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는  단기차입금 과소계상, 선급금 및 선수금 과대계상, 기타의대손상각비 과소계상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다.

(주7)

(1) 우리는 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.

(2) 우리는 회사가 제시한 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 범위 및 거래내역에 대하여 그 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.


(3) 우리는 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점을 발견하였습니다. 우리는이러한 내부통제 상의 미비점으로 인하여 부외부채의 존재가능성, 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.


(주8)

(1) 우리는 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.

(2) 우리는 회사가 제시한 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 범위 및 거래내역에 대하여 그 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.


(3) 우리는 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점을 발견하였습니다. 우리는이러한 내부통제 상의 미비점으로 인하여 부외부채의 존재가능성, 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.


(주9)
(1) 우리는 연결회사의 투자 및 대여 등의 자금거래에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.

(2) 우리는 연결회사가 제시한 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 범위 및 거래내역에 대하여 그 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.

(3) 우리는 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점을 발견하였습니다. 우리는이러한 내부통제 상의 미비점으로 인하여 부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.

(주10)
이용자는 연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이, 2023년 3월 22일자 감사보고서에 첨부된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 연결재무제표의 당기손익-공정가치금융자산 및 무형자산이 각각 23,327백만원 및 1,390백만원만큼 과대계상되어 있으며, 당기순이익 및 총포괄이익이 각각 23,595백만원 및 22,261백만원만큼 과대계상되어 있습니다. 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.

우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 37에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 전기오류수정과 관련하여 연결회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제33기(당1분기) 대주회계법인 재무제표에 대한 외부감사
(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)
312 2,181 - -
제32기(당기) 대주회계법인 재무제표에 대한 외부감사
 (반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)
  356   2,181   356     2,442
제31기(전기) 삼정회계법인 재무제표에 대한 외부감사
 (반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)
180 1,250 700 4,875


3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제33기(당1분기) - - - - -
- - - - -
제32기(전전기) - - - - -
- - - - -
제31기(전전기) - - - - -
- - - - -


4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
- - - - -


5. 조정협의회 주요 협의내용
"해당사항 없음"

2. 내부통제에 관한 사항


1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도 구분 운영실태 보고서
보고일자
평가 결론 중요한
취약점
시정조치
계획 등
제33기
(당분기)
내부회계
관리제도
- - - -
연결내부회계
관리제도
- - - -
제32기
(전기)
내부회계
관리제도
2024년 04월 05일 - (주2) -
연결내부회계
관리제도
- - - -
제31기
(전전기)
내부회계
관리제도
2023년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - -
연결내부회계
관리제도
- - - -


(주1)

본 감사는 2024년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.


내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사는 관리감독 책임이 있습니다.

본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다.

또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.

회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거 기준으로 사용하였습니다.


본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다.


본 감사의 의견으로는, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 회사의 내부관리제도는 전년도의 중요한 취약점을 개선한 것을 발견하였습니다. 따라서, 회사는 유의한 미비점을 분류된 문제점을 지속적으로 개선해 나가는데, 노력하여야 할 것이며, 본 감사는 이를 철저히 감독하겠습니다.

(주2)

본 감사는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.


내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사는 관리감독 책임이 있습니다.

본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다.

또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며 , 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.

회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거 기준으로 사용하였습니다.


본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다.


본 감사의 의견으로는, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때  중요성의 관점에서 회사의 내부관리제도는 다수의 중요한 취약점을 발견하였습니다. 따라서, 회사는 중요한 취약점으로 분류된 문제점을 개선해 나가는데, 노력하여야 할 것이며, 본 감사는 이를 철저히 감독하겠습니다.

2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도 구분 평가보고서
보고일자
평가 결론 중요한
취약점
시정조치
계획 등
제33기
(당분기)
내부회계
관리제도
- - - -
연결내부회계
관리제도
- - - -
제32기
(전기)
내부회계
관리제도
2025년 03월 18일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단 (주1) -
연결내부회계
관리제도
- - - -
제31기
(전전기)
내부회계
관리제도
2024년 04월 05일 - (주2) -
연결내부회계
관리제도
- - - -


(주1)

본 감사는 2024년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.


내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사는 관리감독 책임이 있습니다.

본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다.

또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.

회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거 기준으로 사용하였습니다.


본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다.


본 감사의 의견으로는, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 회사의 내부관리제도는 전년도의 중요한 취약점을 개선한 것을 발견하였습니다. 따라서, 회사는 유의한 미비점을 분류된 문제점을 지속적으로 개선해 나가는데, 노력하여야 할 것이며, 본 감사는 이를 철저히 감독하겠습니다.

(주2)

본 감사는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.


내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사는 관리감독 책임이 있습니다.

본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다.

또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며 , 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.

회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거 기준으로 사용하였습니다.


본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다.


본 감사의 의견으로는, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때  중요성의 관점에서 회사의 내부관리제도는 다수의 중요한 취약점을 발견하였습니다. 따라서, 회사는 중요한 취약점으로 분류된 문제점을 개선해 나가는데, 노력하여야 할 것이며, 본 감사는 이를 철저히 감독하겠습니다.


3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도 구분 감사인 유형
(감사/검토)
감사의견 또는
검토결론
지적사항 회사의
대응조치
제33기
(당분기)
내부회계
관리제도
대주회계법인 - - - -
연결내부회계
관리제도
대주회계법인 - - - -
제32기
(전기)
내부회계
관리제도
대주회계법인 검토 중요한 취약점의 발견 (주1) -
연결내부회계
관리제도
대주회계법인 검토 - - -
제31기
(전전기)
내부회계
관리제도
삼정회계법인 검토 부적정의견 (주2) -
연결내부회계
관리제도
삼정회계법인 검토 - - -


(주1)

(1) 투자 및 대여 등의 자금거래
회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 회사의 이러한 미비점은 재무제표 및 주석공시가 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.


(2) 회사의 법인인감 사용과 관련하여 그 완전성과 정확성을 검토하는 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되고 운영되지 않았습니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 부채가 완전성 있게 기록되지 않거나 우발상황이 적절히 공시되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.


(3) 회사의 재무제표에 대한 감사 절차 수행 과정에서, 우리는 유의적인 왜곡표시를 다수 발견하여 재무제표에 수정반영 하였습니다. 이는 회사의 내부회계관리제도가 회사의 재무제표에 포함된 오류를 적절하게 식별하고 수정할 수 있도록 효과적으로 설계되고 운영되지 않았음을 의미합니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 재무제표에 포함된 오류가 적절하게 식별되고 수정되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.


(주2)

(1) 투자 및 대여 등의 자금거래
회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 회사의 이러한 미비점은 재무제표 및 주석공시가 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.


(2) 회사의 법인인감 사용과 관련하여 그 완전성과 정확성을 검토하는 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되고 운영되지 않았습니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 부채가 완전성 있게 기록되지 않거나 우발상황이 적절히 공시되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.


(3) 회사의 재무제표에 대한 감사 절차 수행 과정에서, 우리는 유의적인 왜곡표시를 다수 발견하여 재무제표에 수정반영 하였습니다. 이는 회사의 내부회계관리제도가 회사의 재무제표에 포함된 오류를 적절하게 식별하고 수정할 수 있도록 효과적으로 설계되고 운영되지 않았음을 의미합니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 재무제표에 포함된 오류가 적절하게 식별되고 수정되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관
또는 부서
총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증
보유비율
내부회계담당
인력의
평균경력월수
내부회계
담당인력수(A)
공인회계사자격증
소지자수(B)
비율
(B/A*100)
회계팀 5 5 - - 12


2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책
(직위)
성명 회계담당자
등록여부
경력
(단위:년, 개월)
교육실적
(단위:시간)
근무연수 회계관련경력 당기 누적
부장 홍성현 1년 6개월 19년 - -
부장 김기만 1개월 29년 - -
부장 표세진 1년 22년 - -
사원 박소영 5개월 3년 - -
사원 김희은 3개월 3개월 - -


VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항


1. 이사회에 관한 사항


(1) 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 지서현 사내이사(대표이사)가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

- 사외이사 및 그 변동현황


(단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
5 1 - - -


(2) 주요 의결사항

이사회의 주요 의결사항 등


개최일자 의안내용 가결
여부
이사 등의 성명 비고
지서현
(출석률:100%)
이재성
(출석률:39%)
서민혁
(출석률:100%)
이규
(출석률:0%)
최경석
(출석률:65%)
찬반여부
1 2025-01-06 주식양수도계약 해지합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
2 2025-01-24 주식양수도 계약서의 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
3 2025-01-31 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
4 2025-02-11 계약지위 승계계약 체결 동의의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
5 2025-02-14 별도 재무제표 결산 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 -
6 2025-02-28 주식양수도계약서 16차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - -
7 2025-02-28 주식양수도계약서 11차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - -
8 2025-02-28 주식양수도계약서 14차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - -
9 2025-02-28 주식양수도계약서 2차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - -
10 2025-02-28 주식양수도계약서 3차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - -
11 2025-02-28 연결 재무제표 결산 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - -
12 2025-02-28 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - -
13 2025-02-28 종된사업장 폐쇄의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - -
14 2025-03-04 주식양수도계약 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
15 2025-03-04 종속회사 차입금 담보 제공에 대한 동의의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
16 2025-03-07 주주명부페쇄 기준일 설절의 건(임시주주총회) 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
17 2025-03-13 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
18 2025-03-13 운영자금 차입의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
19 2025-03-14 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
20 2025-03-14 타법인 주식 취득 및 출자금 납입의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
21 2025-03-17 유형자산 처분(매도) 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
22 2025-03-17 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -
23 2025-03-20 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 -


(3) 이사회 내의 위원회 구성
당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

(4) 이사의 독립성

① 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 4명(대표이사 포함)과 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.

이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명

성 명

임기

연임 여부 및

연임 횟수

추천인

활동분야 (담당업무)

회사와의
거래

최대주주 또는
주요주주와의 관계

대표이사 지서현 2026.06.25 1

이사회

경영전반에 대한 주요 의사결정
(경영 총괄)

해당없음

해당없음
사내이사 이재성 2026.03.28 1 이사회

경영전반에 대한 주요 의사결정

(의사 결정)

해당없음 해당없음
사내이사 서민혁 2026.05.25 1 이사회

경영전반에 대한 주요 의사결정

(의사 결정)

해당없음 해당없음
사내이사 이규 2026.03.28 1 이사회

경영전반에 대한 주요 의사결정

(의사 결정)

해당없음 해당없음
사외이사 최경석 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정
(경영 자문)
해당없음 해당없음

주) 당 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 이사의 수 5명에 사외이사 수 1명으로 구성되어 있습니다.

② 사외이사 후보 추천위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.


(5) 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.


(6) 사외이사 지원조직 현황

부서명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동 내역
회게팀 5 부장 3명, 사원 2명
(평균: 10년)
-


(7) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을
충분히 설명하고 질의응답함


2. 감사제도에 관한 사항


(1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등

당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

- 감사의 자세한 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구  분 내  용
정관 제46조
(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.


(2) 감사의 인적사항

성  명 주 요 경 력 최대주주등과의
이해관계
결격요건
여부
비고
손운수 더블유엠파트너스 대표이사 - -
한규정 온정법률사무소 변호사 - -


(3) 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구  분 내  용
정관 제46조
(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.

정관 제47조
(감사록)
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.


(4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역


개최일자 의안내용 가결
여부
감사 등의 성명 비고
손운수
(출석율 82%)
한규정
(출석율 13%)
참석여부 참석여부
1 2025-01-06 주식양수도계약 해지합의서 체결의 건 가결 - - -
2 2025-01-24 주식양수도 계약서의 변경합의서 체결의 건 가결 - - -
3 2025-01-31 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 - - -
4 2025-02-11 계약지위 승계계약 체결 동의의 건 가결 참석 참석 -
5 2025-02-14 별도 재무제표 결산 보고의 건 가결 참석 참석 -
6 2025-02-28 주식양수도계약서 16차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - -
7 2025-02-28 주식양수도계약서 11차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - -
8 2025-02-28 주식양수도계약서 14차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - -
9 2025-02-28 주식양수도계약서 2차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - -
10 2025-02-28 주식양수도계약서 3차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - -
11 2025-02-28 연결 재무제표 결산 보고의 건 가결 참석 - -
12 2025-02-28 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 참석 - -
13 2025-02-28 종된사업장 폐쇄의 건 가결 참석 - -
14 2025-03-04 주식양수도계약 체결의 건 가결 참석 - -
15 2025-03-04 종속회사 차입금 담보 제공에 대한 동의의 건 가결 - - -
16 2025-03-07 주주명부페쇄 기준일 설절의 건(임시주주총회) 가결 - 참석 -
17 2025-03-13 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 - -
18 2025-03-13 운영자금 차입의 건 가결 참석 - -
19 2025-03-14 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 - -
20 2025-03-14 타법인 주식 취득 및 출자금 납입의 건 가결 참석 - -
21 2025-03-17 유형자산 처분(매도) 결정의 건 가결 참석 - -
22 2025-03-17 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 참석 - -
23 2025-03-20 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 참석 참석 -


(5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

- 해당사항 없습니다.


(6) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을
충분히 설명하고 질의 응답함


(7). 감사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
회계팀 5 부장 3명, 사원 2명
(평균 : 15년)
-


(8) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
- - - -

- 당사는 준법지원인의 지원조직은 별도로 두고 있지 않습니다.


3. 주주총회 등에 관한 사항


(1) 투표제도 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 )
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부 배제 미도입 미도입
실시여부


(2) 소수주주권의 행사
당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

(3) 경영지배권의 경쟁
당사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다.


(4) 의결권 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 106,378,770 -
우선주 - -
의결권없는 주식수(B) 보통주 4,490,209 -
우선주 - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주 101,888,561 -
우선주 - -


(5) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.

2. <상법> 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우.

4. <근로자복지기본법> 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우.

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M&A 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우.

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결산일

12월 31일

정기주주총회

결산일로부터 3개월이내

주주명부
폐쇄시기

① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 발행
종류주식

① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다

명의개서대리인

국민은행 증권대행부

주주의 특전

-

공고게재신문

회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다.


(6) 주주총회 의사록 요약

주주총회 일자 결의내용 비 고
제32기
정기주주총회의사록
(2025.03.31)

[보고사항]
1. 감사보고
2. 영업보고
3. 내부회계관리제도 운영실태 보고

[결의사항]

제1호 의안 : 제32기(2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일)
재무제표(연결 및 별도) 승인의 건(원안대로 가결)
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (의결정족수 미달로 부결)
제3호 의안 : 감사 선임의 건 (의결정족수 미달로 부결)
제3-1호 의안 : 감사 한규정 재선임의 건 (의결정족수 미달로부결)
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (원안대로 가결)
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (원안대로 가결)

-


VII. 주주에 관한 사항


1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황


(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류
소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
위플러스 투자조합 본인 보통주 0 0 10,791,366 10.14 -
보통주 0 0 10,791,366 10.14 -
- 0 0 - - -

-상기의 주식소유 현황은 2024년 12월 31일 기준일자로 수령된 주주명부에 주주배정증자로 인한 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황을 반영하여 작성되었습니다. 자세한 사항은 DART 지분공시 사항을 참고하시기 바랍니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요


(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
위플러스 투자조합 2 김창근 80.00 - - 김창근 80.00
- - - - - -



(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


(단위 : 백만원)
구    분
법인 또는 단체의 명칭 위플러스투자조합
자산총계 -
부채총계 -
자본총계 -
매출액 -
영업이익 -
당기순이익 -

- 해당 조합은 2024년 설립된 법인으로 주요 재무관련 기재사항은 해당사항이 없습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요



최대주주 변동내역

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
2024년 12월 23일 위플러스투자조합 10,791,366 10.14 제3자배정 유상증자 -


주식 소유현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 위플러스 투자조합 10,791,366 10.14 -
- - - -
우리사주조합 - - -


소액주주현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)
소액주주 35,725 35,729 99.98 87,563,444 106,378,770 82.31 -



VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항


1. 임원 및 직원 등의 현황


(1) 임원 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계
재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식
의결권
없는 주식
지서현 1976.08 대표이사 대표집행임원 상근 경영총괄 (주)씨디에스홀딩스 대표이사 - - - 23개월
(2023.5.26~)
2026.05.25
이재성 1981.10 대표이사 대표집행임원 상근 경영총괄 (주)스위프트인베스트 대표이사 - - - 13개월
(2024.03.29)
2027.03.29
서민혁 1972.04 이사 사내이사 상근 의사결정 성균관대학교 경제학 석사
엠코바이오 대표이사
11,000 - - 23개월
(2023.5.26~)
2026.05.25
이규 1969.01 이사 사내이사 비상근 의사결정 ㈜엔케이와이글로벌 대표이사
㈜디딤이앤에프 사내이사
- - - 13개월
(2024.03.29)
2027.03.29
최경석 1963.07 이사 사외이사 비상근 의사결정 조선대학교 행정학 학사
(전) 전라남도 도의원
- - - 23개월
(2023.5.26~)
2026.05.25
손운수 1968.03 감사 감사 상근 감사 순천향대학교 학사
더블유엠파트너스 대표이사
- - - 23개월
(2023.5.26~)
2026.05.25
한규정 1984.02 감사 감사 비상근 감사 온정 법률사무소 변호사 - - - 13개월
(2024.03.29)
2027.03.29



(2) 직원 등 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
직원 소속 외
근로자
비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계
전체 (단시간
근로자)
전체 (단시간
근로자)
유압용관이음쇠 44 - - - 44 2년 9개월 692,628 15,392 22 32 54 -
유압용관이음쇠 17 - - - 17 2년 4개월 239,058 5,312 -
합 계 61 - - - 61 2년 7개월 931,686 20,704 -


(3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 8 196,397 24,550 -


2. 임원의 보수 등


<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액


(단위 : 천원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사 6 2,000,000 -
감사 2 200,000 -


(2) 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체


(단위 : 천원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
7 169,000 28,167 -


(2-2) 유형별


(단위 : 천원)
구 분 인원수 보수총액 1인당
평균보수액
비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4 145,000 36,250 -
사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1 9,000 9,000 -
감사위원회 위원 0 0 0 -
감사 2 15,000 7,500 -


<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


(단위 : 천원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -


2. 산정기준 및 방법


(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권
 행사이익
- -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -


<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


(단위 : 천원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -


2. 산정기준 및 방법


(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권
 행사이익
- -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -


<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
- 해당사항 없음


IX. 계열회사 등에 관한 사항


1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사)
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장
테라사이언스(주) 1 4 5
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조


① 기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재)

(기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주, %)
회사명 사업자등록번호 상장여부 주식수 지분율 주요사업 비고
㈜에이치지엠 868-87-00713 비상장 110,000 100.00% 단조품 및 유압용관이음쇠
제조 및 판매
종속회사
소켓게이밍(주) 383-81-01863 비상장 5,000,000 100.00% 응용소프트웨어 개발 및 서비스 종속회사
(주)신안리튬 868-81-02849 비상장 600,000 75.00% 니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매 종속회사
(주)다보링크 110111-7263174 상장 8,586,797 19.53% 통신 및 방송 장비 제조업 관계기업
(주)제이케이에스파트너스 110111-0919171 비상장 5,000 100.00% 경영컨설팅업 종속회사


② 개통도

출자회사\피출자회사 지분율
테라사이언스(주)\(주)에이치지엠 100.00%
테라사이언스(주)\소켓게이밍(주) 100.00%
테라사이언스(주)\신안리튬(주) 75.00%
테라사이언스(주)\(주)다보링크 19.53%
테라사이언스(주)\(주)제이케이에스파트너스 100.00%


③ 계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함)
- 해당사항 없습니다.

④ 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사
- 해당사항 없습니다.

⑤ 회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황

당사임원 겸임ㆍ겸직회사
성명 직위 회 사 명 직책 상근여부
신경섭 사장 (주)다보링크 감사 비상근
황봉하 사장 (주)에이치지엠 대표이사 상근
이화수 사장 (주)에이치지엠 사내이사 상근
신경섭 사장 (주)신안리튬 대표이사 상근
손운수 감사 (주)신안리튬 감사 비상근
서민혁 사내이사 (주)다보링크 사내이사 상근


2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
출자
목적
출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 기초
장부
가액
증가(감소) 기말
장부
가액
취득
(처분)
평가
손익
경영참여 - - - - - - -
일반투자 - - - - - - -
단순투자 - - - - - - -
- - - - - - -
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

- 당사는 소규모기업에 해당하여 별도로 기재하지 아니하였습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용


1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 및 대여금 내역
- 해당사항 없습니다.

나. 담보제공 및 채무보증 내역
- 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구  분 당기말 전기말
최대주주 위플러스투자조합 (*1) 위플러스투자조합 (*1)
관계기업 (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2), ㈜다보링크(*3) (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2), ㈜다보링크(*3)
기타 (주)포도인베스트먼트(*4), (주)제이비제이파트너스(*4), (주)더에이치에스인터내셔널(*4), 볼레로투자조합(*4),  케이케이홀딩스(*4), 판토스홀딩스(*4), 디알인터내셔널(*4),  엠에스웨이(*4), 케이엘피투자조합(*4), 블루밍홀딩스(*4),  드림푸드(*4), ㈜케이브엘(*4), 신안리노베이션(*4), ㈜엠코바이오(*5), 서림지업㈜(*5), ㈜더블유엠파트너스(*5), 주요경영진 등 (주)포도인베스트먼트(*4), (주)제이비제이파트너스(*4),  (주)더에이치에스인터내셔널(*4), 볼레로투자조합(*4),  케이케이홀딩스(*4), 판토스홀딩스(*4), 디알인터내셔널(*4),  엠에스웨이(*4), 케이엘피투자조합(*4), 블루밍홀딩스(*4), 드림푸드(*4), ㈜케이브엘(*4), 신안리노베이션(*4), ㈜엠코바이오(*5), 서림지업㈜(*5), ㈜더블유엠파트너스(*5),  주요경영진 등

(*1) 2024년 12월 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다.
(*2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.
(*3) 전기 중 (주)다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시 '문단 9에서 식별되는 개인에 의해 지배 또는 공동지배되는 기업으로 기타특수관계자에 식별하였습니다.


나. 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래처 당분기 전분기
이자수익 이자비용 이자수익
(주)제이비제이파트너스 39,836 28,050 40,279
볼레로투자조합 - - 24,029
경영진, 직원등 6,686 - 458
합계 46,522 28,050 64,766


(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)
회사명 당분기 전분기
자금 대여 자금 회수 자금 차입 자금 대여 자금 회수
다보링크(*1) - - 5,895,587 - -
주요경영진 52,002 39,100 - 270,000 24,900
합  계 52,002 39,100 5,895,587 270,000 24,900

(*1)  당기말 현재 회사의 투자부동산을 담보로 제공하고 자금을 차입하였으며, 해당 자금으로 전환사채를 취득하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
회사명 채  권 채  무
미수금 대여금 미수수익 미지급금 차입금 교환사채
다보링크 (*4) - - 197 - 5,895,587 -
(주)제이비제이파트너스 (*1) - 2,700,000 198,607 - - 3,000,000
볼레로투자조합 (*2) - 1,606,320 82,423 - - -
주요경영진 등 (*3) 2,310,000 855,902 18,863 1,903 310,211 -
합계 2,310,000 5,162,222 300,090 1,903 6,205,798 3,000,000

(*1) 당기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.
(*2) 당기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 전 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원(전기말 : 310,000천원) 및 임직원에 대한 불법행위 미수금 2,000,000천원을 포함하고 있습니다.
(*4) 당기말 현재 회사의 투자부동산을 담보로 제공하고 자금을 차입하였으며, 해당 자금으로 전환사채를 취득하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
단기급여 232,258 240,269
퇴직급여 87,291 55,622
합  계 319,549 295,891


(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)
제공자 담보(보증)금액 내역 보증제공처
(주)제이비제이파트너스 3,000,000 회사의 대여금 27억원에 대해, 당사가 발행한 제1회 교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음 회사
권순백 6,000,000 제16회 전환사채와 관련하여 지급보증 제공 수성자산운용(주) 외
지서현 5,000,000 회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음 회사
박정규 5,000,000 회사
신경섭 5,000,000 회사


XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항


1. 공시내용 진행 및 변경사항


신고일자 제 목 신고내용 신고시항 진행사항
2025년 04월 18일 주요사항보고서(유상증자결정) 제3자배정 유상증자 납입일 연기(납입예정일자 : 2025년 05월 18일)
2025년 04월 21일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 당사 소유의 주식 (주)다보링크 주식 처분 소유 주식 양도 진행 중
2025년 04월 21일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시) 당사 소유의 주식 (주)다보링크 주식 처분 소유 주식 처분 진행 중
2025년 04월 21일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 당사 소유의 주식 (주)다보링크 주식 처분 소유 주식 처분 진행 중
2025년 04월 29일 주주총회소집결의 제33기 임시주주총회 안건 확정 후 개최 예정
2025년 05월 12일 주요사항보고서(소송 등의 제기) 신주발행무효의 소 원고의 소취하서 신청 접수


2. 우발부채 등에 관한 사항


(1) 중요한 소송사건 등

상기사항에 대한 상세내용은 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 33. 우발상황과 약정사항을 참조해 주시기 바랍니다.

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - -
기타(개인) - - -


(3) 채무보증 현황
- 해당사항 없습니다.

(4) 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.

(5) 신용보강 제공 현황
- 해당사항 없습니다.

(6) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

- 해당사항 없습니다.

(7) 그 밖의 우발채무

가. 당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
담보제공자산 주식수 장부금액 담보제공금액 담보제공처
관계기업투자주식 7,445,000                             15,308,249       4,725,000 조OO
      1,275,000 이OO


나. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 보증금액 보증내역
서울보증보험 2,276,130 인허가보증 외
정OO, 정OO, 박OO 1,100,000 (주)피티에프글로벌 대여금
연대보증


다. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다

라. 계류중인 소송사건
보고기간종료일 현재 연결회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 2건이며, 원고로 계류중인 소송사건은 14건입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

마. 상장적격성 실질심사 사유의 발생
2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 회사의 주권거래가 정지되었습니다. 2024년 7월 16일 횡령, 배임 혐의발생사실에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.



3. 제재 등과 관련된 사항


- 해당사항 없습니다.


4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항


가. 중소기업기준 검토표

이미지: 중소기업기준검토표(1)

중소기업기준검토표(1)

이미지: 중소기업기준검토표(2)

중소기업기준검토표(2)





나. 보호예수 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수
보통주 10,791,366 2025년 01월 15일 2026년 01월 15일 2025.01.15~2026.01.14 사모증자(유가증권신고서 면제) 등 10,637,877,000





XII. 상세표


1. 연결대상 종속회사 현황(상세)


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(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거 주요종속
회사 여부
㈜에이치지엠 2017.04.21 경상남도 창원시 성산구
창원대로1144번길 78(성주동)
단조품 및 유압용관이음쇠
제조 및 판매
326 기업 의결권의 과반수 소유 X
소켓게이밍(주) 2020.06.22 서울특별시 송파구 석촌호수로 222, 5층
(석촌동, 제이타워)
응용소프트웨어 개발
및 서비스 공급업
80 기업 의결권의 과반수 소유 X
(주)신안리튬 2023.05.31 서울특별시 강남구 언주로 134길 4, 6층
(논현동, 아이비타워)
니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매 5,245 반수 및 잠재적의결권 X
(주)제이케이에스파트너스 2025.02.24 서울특별시 서초구 양재천로19길 34 경영컨설팅업 - 기업 의결권의 과반수 소유 X


2. 계열회사 현황(상세)


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(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 1 (주)다보링크 110111-7263174
- -
비상장 4 ㈜에이치지엠 194211-0270603
소켓게이밍(주) 110111-7528940
(주)신안리튬 110111-8651188
(주)제이케이에스파트너스 110111-0919171


3. 타법인출자 현황(상세)


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(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)
법인명 상장
여부
최초취득일자 출자
목적
최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도
재무현황
수량 지분율 장부
가액
취득(처분) 평가
손익
수량 지분율 장부
가액
총자산 당기
순손익
수량 금액
- - - - - - - - - - - - - - - -
합 계 - - - - - - - - - - -

-당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당하여 별도로 기재하지 않았습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인


- 해당사항 없습니다.


2. 전문가와의 이해관계


- 해당사항 없습니다.