분 기 보 고 서

                                   (제 20 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

가-2. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
지배기업의 명칭은 "주식회사 비에프랩스"라고 표기하며, 영문으로는 BFLABS Co.,LTD. 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
지배기업은 2006년 2월 20일 설립되어 2011년 7월 29일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 2006년 3월 2일 경봉제어 주식회사에서 주식회사 경봉으로 상호를 변경하였으며, 2017년 3월 24일 주식회사 아이지스시스템으로 상호를 변경하였고, 2018년 2월 9일 주식회사 데일리블록체인으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 12월 30일 주식회사 시티랩스로 상호를 변경하였고, 이후, 2023년 12월 29일 주식회사 비에프랩스로 상호를 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주소 : 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32 3층
(2) 전화번호 : 031-470-4800
(3) 홈페이지 : http://www.bflabs.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

- 회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다
자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 나. 중소기업기준 검토표'를 참조하시기 바랍니다.

바. 주요 사업의 내용
(1) 회사가 영위하는 목적사업

(*) 상세한 내용은 본문  'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
(*) 상기 73항부터 78항까지는 제18기 임시주주총회에서 추가되었습니다.

(2) 종속회사가 영위하는 목적사업

(3) 주요사업의 내용

연결회사의 주요 서비스는 ITS통합솔루션 및 시스템유지보수 및 호스팅 / 도메인 온라인 정보 제공(광고) 사업입니다. 연결회사는 다양한 사업 진출을 위하여 게임 퍼브리싱 사업을 진행하고 있으며 보다 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기바랍니다.

사. 연결대상 종속회사 개황

아. 신용평가에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 변경 내역
본 보고서 기준일 현재 본점 소재지는 '경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32, 3층'이며, 변경 내역은 아래와 같습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동
- 2006.02.20 대표이사 양남문(29.87%) / 최진우(29.87%)
- 2006.10.17 대표이사 양남문(58.61%)  

- 2015.02.24 대표이사 윤석원외 1인( 15.90%)
- 2017.01.17 ㈜엘에이에치(5.64%)
- 2017.01.19 미래창조 티에스 M&A 7호 투자조합(10.98%)
- 2017.01.24 ㈜엘에이에치(16.34%)
- 2018.02.08 ㈜옐로모바일외 2명(13.15%)
- 2021.12.30 ㈜다올글로벌(8.49%)(*1)

라. 상호변경

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
합병(흡수합병)

바. 그 밖에 경영활동과 관련되 중요한 사항의 발생

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

* 감자결과

(*) 2023년 6월 14일 회사는 감자가 완료되어 자본금이 3,931백만원으로 감소되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

* 감자결과

(*) 2023년 6월 14일 회사는 감자가 완료되어 자본금이 3,931백만원으로 감소되었습니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

나-1. 사업목적 변경 내용

정관상 사업목적 추가 현황표

나-3. 변경 사유

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발

조직 및 인력구성 현황 :  혁신개발본부, B2B사업팀,
연구개발활동 내역 :Ⅱ.사업의 내용의 6. 주요계약 및 연구개발활동을 참고해 주시기바랍니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

(6) 주요 위험

블록체인 사업의 경우 플랫폼, 인프라 구축과 성장성으로 시장에 참여하는 경쟁업체가 늘어나면서 수익성이 감소될 수도 있으며 태양광 사업의 경우 초기에 높은 투자비용이 발생할 수 있으며 정부의 규제 강화가 발생할 수도 있습니다.

(7) 향후 추진계획
2023년 태양광 설치를 완료 및 진행중에 있으며 2024년도부터는 추가로 해당 사업 추진 제반 사항을 검토하여, 그 결과에 따라 진행할 예정이며, 일부는  진행중에있습니다.

(8) 미추진 사유
[미추진 현황표]

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 비에프랩스는 2006년 2월 20일에 ITS 통합솔루션 개발 및 공급업을 영위하기 위해 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다. 회사는  2011년 7월 29일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 회사와 그 종속기업의 사업은 ITS통합솔루션 및 시스템유지보수 등 공사용역사업, 게임사업, 호스팅도메인서비스 및 온라인 정보 제공(광고) 등 디지털마케팅 사업, 블록체인 솔루션 및 ICO자문, 임대수익 등 기타사업으로 구성되어 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

회사의 주요 제품은 공사용역사업,  게임사업, 종속회사의 디지털마케팅 사업, 그 외 블록체인솔루션, 임대수익 등 기타사업으로 표기되어 있습니다.

가. 품목별 매출현황

나. 주요 제품 서비스

(1) 공사용역사업부문

1) 버스정보시스템
버스운영체계에 ICT 기술을 접목시켜 버스 장치로부터 버스 위치/상태정보를 수집하여 다양한 매체를 통해 구성원들에게 버스정보를 제공하는 시스템입니다. 버스정보시스템은 각 지역에 맞는 알고리즘 적용으로 버스정보 정확도를 향상시키며 실시간으로 센터에 전송하여 정보가공에 이용 자료의 비율인 기반정보를 90% 이상 검증합니다.

2) 지능형 교통 시스템
실시간으로 교통정보를 수집, 가공 그리고 제공함으로써 교통서비스를 획기적으로 개선한 첨단 교통 시스템과 지능형 교통시스템 기술인 딥러닝 알고리즘을 이용한 검증된 영상분석을 통해 이용자의 편의와 안전을 제공합니다. 도로, 차량, 화물 등 교통체계의 구성요소에 첨단기술을 접목하여 교통문제로 인한 사회적 낭비를 개선하고 인간 중심의 쾌적한 교통공간을 구현하여 시민들에게 신뢰성 높은 교통정보를 제공합니다.

3)  지능형 CCTV 시스템
도시의 사고 및 자연재해를 예방하고 피해를 최소화하는 기반시설인 CCTV는 상황 발생을 선별적으로 신속하게 인지, 시민불안감을 해소하여 삶의 질을 향상하는 시스템이며, 지능형 CCTV기술은 CCTV로 이상행동 감지 시 카메라를 이용한 영상분석 및 이벤트 감지, 그리고 감지된 객체에 대한 자동 PTZ 추적 수행/이벤트 전송, 감시/경고 방송기술을 통해 재난재해, 어린이보호구역, 이상행동 등을 감시 기능기능을 제공합니다.

4) CCTV 관제시스템
CCTV 설치를 통하여 영상을 실시간 모니터링하는 시스템으로서 범죄예방 및 신속한 대응을 가능하게 하는 통합관제시스템으로 24시간, 365일 실시간 영상감시로 각종 사건/사고에 신속한 상황대응 체계를 확립하여 사회적 재난 비용 절감 및 비상상황을 사전에 예방합니다.

5) 항공관제시스템
전국 공항, 레이더 사이트, 공중-지상통신장비 및 항공고정통신망과의 외부 접속체계를 갖추어 비행 정보구역의 항공교통관제를 수행하는 시스템으로 항공관제시스템 기술의 시스템 전환 프로세스는 재해 시 재해복구 솔루션 적용하고 실시간 스케줄 복제 기능이 가능한 파일복제 솔루션을 무중단시스템 전환 프로세스를 가동하는 기능을 제공합니다.

6) 해상관제시스템
최첨단 해상교통관제시스템 구축으로 전국 항만에 관제센터를 설치 운영하고 레이더, 선박자동식별, 초단파 무선 통신 장비 등을 통해 선박의 위치를 탐지, 설비를 이용하여 선박 교통의 안정과 효율성을 확보하며 항공관제시스템 기술 중 시스템 전환 프로세스는 재해 시 재해복구 솔루션을 적용 합니다. 해상 관제 시스템 기술은 고성능, 최첨단 시스템 구축을 통해 해상교통로 안전망을 확보, IVEF 국제표준을 준수한 안정적 통합기능 시스템입니다.

7) 드론관리시스템
드론 관련 시장은 짧은 기간 폭발적으로 성장, 4차 산업혁명 시대를 대표하는 기술 도메인으로 드론 관리 시스템은 드론 등록 및 운행 허가 등안정적 드론 생태계  조성하며 드론 정보관리 연구 및 체계 구축 시스템은 민원 해결을 위한 드론 통합 관리 웹사이트 구축 등을 통한 구성원의 만족도를 향상시키고 비행 및 촬영지역 무인 비행장치 데이터를 분석을 통한 분석결과 토대로 체계적인 의사결정을 하며 유관기관 간 통계정보를 공유 및 예측서비스를 제공합니다.

(2) 게임사업부문

회사는 글로벌 게임시장을 겨냥하여 온라인 및 모바일 등의 게임 플랫폼에서 슈팅, MMORPG 등 다양한 장르의 게임의 출시를 준비 중에 있으며, 자체 게임 콘텐츠 개발이나 널리 알려져 있는 IP를 확보 후 이를 활용하여 경쟁력 있는 라인업을 확보하고 경쟁력을 높이고 있습니다.

회사의 게임서비스 부문은 회사의 퍼블리싱사업과 게임자회사의 개발 및 서비스 부문으로 이루어져 있으며, 게임개발사인 ㈜위플레이랩스는 2023년에 종속회사로 편입하였고, ㈜커버넌트랩스는 2023년 중 게임콘텐츠를 인수하여 게임개발사로 전환하였으며 2024년 중 2개의 신작을 출시 예정입니다.

회사가 강점을 가지고 있는 게임은 블록체인 기술을 결합한 Web3 게임으로서, 블록체인 기술을 통해 플레이어들에게 게임 속 자산에 대한 소유권을 허용하고 권한을 부여하는 탈중앙화된 접근방식의 게임입니다.

(3)디지털마케팅 사업부문
홈페이지 제작, 서버 컴퓨터의 전체 또는 일정 공간을 이용할 수 있도록 임대해 주는 호스팅(Hosting)서비스 및 도메인을 등록대행 및 관리하는 도메인서비스를 제공합니다. 또한, 소비자에게 재화 또는 용역에 대해 가격정보를 비교하여 제공하는 가격비교서비스와, 바이럴마케팅 및 제품후기(리뷰) 서비스를 제공합니다.

(4)기타사업부문

1) 스마트환경
스마트환경 분야는 회사의 Smart city Platform 사업 부분에서 중요한 위치를 차지하며 구성원의 삶의 질 향상을 목표로 합니다. 오염 실시간 모니터링 감시 및 예측 센서를 통해 실시간으로 오염을 관측, 전처리를 통해 오염에 대한 감시 및 예측 정보를 통해 환경 오염을 방지합니다.

2) 사회안전망(도시 안전)
국내 최초 블록체인ㆍ사물인터넷기술이 융합된 사물 DID 및 건축물 안전관리 플랫폼으로 데이터 중심 플랫폼 기반의 건축물 안전관리 거버넌스 구현을 통해 편리하고 안전한 삶을 지원하고 스마트한 사회 안전망에 기여합니다.

3) 블록체인 기반 위험 구조물 안전진단 플랫폼
IoT 계측기에 사물 DID 개념을 적용하여, 데이터 생성 주체를 기술적으로 증명 및 구조물 상태 정보를 블록체인에 저장하여, 구조물 관련 분쟁 발생 시 증명 서비스 및 구조물 안전 관리에서 사물 DID기반 IoT센서를 통해 예기치 못한 구조물 재난ㆍ안전 문제에 대하여, 선제적으로 대응 및 상시 모니터링기능을 제공합니다. 신뢰할 수 있는 IoT데이터를 기반으로 안전관리 가이드를 국민 생활 중심의 안전 사회 실현을 목표로 시민들에게 안전한 사회를 제공합니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료 등의 가격변동추이

1) 공사용역사업부문
공사용역사업은 산업 특성상 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객(정부 및 공공기관)의 요구사항에 따라 구축 범위가 다양화 되기 때문에 투입되는 장비와 개발해야하는 소프트웨어의 용역범위 등 원재료에 대한 표준가격에 따른 가격 비교가 불가능합니다.
주요 원재료 및 자재는 대부분 국내 업체에서 생산 조달하고 있으며, 입찰 참여 후 최종낙찰자가 제안서를 기준으로 수요기관과 협상을 통한 계약방식을 통해 투입되는 자원의 사양과 수량, 소프트웨어 개발범위가 정해집니다. 발주처에서 단일물품에 대해서는 조달청에 등록되어 있는 단가를 기준으로 예정가액이 책정되고, 용역에 대해서는 기술자등급, 엔지니어링단가를 적용하여 예정가액이 결정되어 가격경쟁력의 악화요소는 없습니다.

[원재료 매입현황]

2) 게임사업부문 등

게임사업부문은 소프트웨어의 속성을 지닌 모바일게임의 경우, 원자재 본래의 특질이 반영되어 최종완제품 형태의 제품 및 서비스로 제조되는 것이 아니라고 볼 수 있어 해당사항이 없습니다.

(2) 생산 및 설비에 관한 사항

1) 생산능력 및 생산실적

공사용역사업의 경우 생산설비를 통한 생산이 아닌 입찰을 통해 협상에 의한 계약방식으로 시스템의 설계, 소프트웨어 개발, 구축 등이 이뤄지기 때문에 외주 및 인적 자원을 활용하는 사업이며, 부문별로 구축과정이 상이하여 사업별로 투입되는 구축 등의 사업 수주 시 정해진 물량에 따라 제조, 납품이 이뤄져 연간 생산능력 및 생산실적에 대한 산정이 어렵습니다.
 

게임사업부문 등의 경우 회사의 주요 상품은 물적 형태로 존재하지 않으므로, 기재를생략합니다.

2) 생산설비에 관한 사항

[자산항목 : 토지, 건물, 시설장치 및 금형]

(*) 본사는 경기도 안양시 만안구 석수동에 위치하며 자가입니다.
(*) 공장은 경기도 군포시 당정동에 위치하며 월세입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매경로

다. 판매전략

(1) 공사용역사업

회사가 영위하고 있는 공사용역사업은 계약의 형태에 따라 적격심사에 의한 계약, 협상에 의한 계약(제안입찰), 그리고 수의계약 등 세가지 형태로 나눌 수 있습니다. 또한 사업의 내용에 따라 구축사업과 유지관리사업으로 나눌 수 있습니다.

회사가 참여하고 있는 협상에 의한 계약 방식은 가격점수(10점~20점)에 비해 기술점수(90점~80점)의 비율이 높아 기술 심사위원들에게 회사가 보유한 기술, 실적, 사업수행자로서 타 업체보다 우월한 경쟁력을 강조하는 것이 무엇보다 중요합니다.

그에 따라 회사는 사업 경험이 풍부한 인력으로 회사의 기술력을 심사위원들에게 효과적으로 전달하고자 노력하고 있으며, 또한 회사 내 적격심사 참여 인력을 배치함으로써 수주 향상을 위한 노력을 하고 있습니다.

(2) 게임사업부문

게임이 출시되기 이전부터 게임 전문 커뮤니티, 관련 웹사이트, 각종 언론매체와 광고 등을 통하여 홍보와 마케팅을 시작 합니다. 게임 론칭 이후에는 다양한 마케팅 수단을 동원하여 게임의 인지도를 지속적으로 높이는 활동을 하게 됩니다. 마케팅 방법에는 UA(User Acquisitions), 프로모션, 이벤트, 제휴, 게임 내 배너를 통한 노출 등 여러 수단이 있습니다.

라. 주요 매출처

회사의 공사용역사업에 있어 주요 매출처는 정부기관 및 자치단체로서 정부예산 및 자치단체 예산에 의해 입찰 참여 후 수주하는 방식으로 일정한 매출처로 정의할 수 없습니다.

게임사업부문에 있어 주요 매출처는 게임 플레이어인 개인으로 이루어져 있습니다.

마. 수주상황

바. 당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다.

* 현재 변경 계약 진행중에 있습니다

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름 이자율 위험),신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험

1) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건 예금에서발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다

(2) 신용위험

1) 위험관리

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.


나. 파생상품계약 체결 현황

(1) 당분기말  현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사가 전기 중 취득한 투자전환사채와 관련하여 투자전환사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자가 매수할 수 있도록 한 매도청구권 금액입니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유한 투자전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

한편, 대산에프앤비의 2023년도 반기 검토보고서의 의견이 "적정"이 아님에 따라 발행회사의기한이익상실사유가 발생하여 제6회 및 제7회 전환사채에 포함된 매도청구권이 소멸하였습니다. 발행회사는 제6회 전환사채에 대해 2023년 12월 29일, 제7회 전환사채에 대해 2024년 1월 8일 계약변경을 통해 기한이익상실에 대한 검토보고서의 의견관련 조항을 삭제하였으나, 기한이익상실사유의 발생 당시 매도청구권은 이미 소멸한 것으로 발행회사와 협의함에 따라 전기말 매도청구권 관련 파생상품부채를 인식하지 않았습니다

(*2) 연결회사는 전기 중 취득한 관계기업투자주식 전량에 대하여 특약사항에 의해 콜옵션 계약을 체결하였습니다. 콜옵션 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전분기>

다. 리스크 관리에 관한 사항
해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

본 보고서 기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동

기술연구소 조직도

(1) 연구개발 담당조직

(2) 연구개발비용

(*) 정부보조금 차감전 연구개발비용 지출총액

- 주요 개발실적은 다음과 같습니다.

7. 기타 참고사항

(1) 주요사업부문의 시장여건 및 영업개황: 공사용역사업부문

가. 사업 및 산업의 내용

스마트시티 플랫폼 사업은 지능형교통시스템, 첨단교통신호제어시스템, 자동단속시스템, 도로교통관리시스템, 운전자정보시스템, 최적경로안내시스템, 여행서비스정보시스템, 대중교통정보제공 및 대중교통관리시스템, 전자경비시스템, 공용체크인시스템, 안전보안시스템, 해상교통관제시스템, 항공관제시스템 등이 포함되며 이 모두를 융합하여 진행하는 스마트시티 구축 사업이며 교통, 항공, CCTV, 선박 등의 사업분야를 4차산업 핵심 기술인 블록체인, 인공지능, 빅데이터등 첨단기술과 융합하여 스마트시티 플랫폼 통합 서비스를 제공합니다.

최근 대한민국 정부는 한국판 '뉴딜정책'을 시행, SOC 사업에 정책적 투자가 진행되고 있어 회사는 기존 SOC 사업 경험과 회사의 신규 사업부문인 4차 산업관련 기술 도메인(AI,BigData,Blockchain,IoT,전기차 충전 등)을 적극적으로 활용하고 사업 참여를 진행하고 있습니다.

4차산업 기술요소 기반 ICT 사업분야는 현재까지 인적, 물적 투자를 진행하여, 사업부와 연구소를 신설한 후 우수한 인재 영입을 통해 민간부분 및 관급부분 모두에서 소기의 성과를 달성하고 있습니다.

빅데이터 기반 의사결정 시스템, IoT 미세먼지 대응 시스템, AI기반 지하수 실시간 감시시스템, 드론 관리 과학화 , 코로나19 역학조사 지원시스템, 5G 기반 대용량 IoT기술개발, 복지급여 중복수급 방지시스템, 전기차 충전 사업, 블록체인 기반 우정서비스 통합고객관리체계 구축 등 4차산업 혁명 핵심 ICT 기반 사업들에 대한 시장 진입에 성공하였고, 해당 사업 진행 경험은 향후 많은 예산 배정이 예정된 해당 사업 분야에서 회사의 경쟁력이 될 수 있을 것으로 보고 있습니다.
 

한국판 '뉴딜정책'을 통해 회사의 주요 사업들과 관련된 디지털SOC, 그린뉴딜 시장이 크게 증가할 것으로 보이는 만큼 이미 관련 실적과 핵심 역량을 보유한 회사는 실적창출에 유리할 것으로 예상됩니다.

향후 회사의 기존 사업에 풍부한 경험 및 실적과 신규 사업을 진행하면 추가적으로 확보한 ICT 기술도메인(AI,BigData,Blockchain,IoT, 전기차 충전 등)은 정부가 추진하고 있는 디지털 및 그린 뉴딜 정책에 이점으로 작용할 것으로 회사는 판단하고 있습니다.

 
나. 영업개황

ITS통합솔루션 및 시스템유지보수 전문기업으로서 회사 설립 이래 기술력을 바탕으로 ITS통합솔루션 및 시스템유지보수 사업에 입지를 구축하여 왔습니다. 최근 대한민국 정부는 한국판 '뉴딜정책'을 시행,  공사용역사업에 정책적 투자가 진행되고 있어 회사는 기존 사업 경험과 회사의 4차 산업관련 기술 도메인(AI,BigData,Blockchain,IoT,전기차 충전 등)을 적극적으로 활용하고 사업에 참여하며 기술 기반 공사용역사업 비중 확대를 통한 원가 개선을 도모하고 있습니다.
4차산업 기술요소 기반 ICT 사업분야는 현재까지 인적, 물적 투자를 진행하여, 관련 사업부와 연구소를 신설한 후 우수한 인재 영입을 통해 민간 및 관급부분 모두에서 소기의 성과를 달성하고 있습니다.

빅데이터 기반 의사결정 시스템, IoT 미세먼지 대응 시스템, AI기반 지하수 실시간 감시시스템, 드론 관리 과학화 , 코로나19 역학조사 지원시스템, 5G 기반 대용량 IoT기술개발, 복지급여 중복수급 방지시스템, 전기차 충전 사업, 블록체인 기반 우정서비스 통합고객관리체계 구축 등 4차산업 혁명 핵심 ICT 기반 사업들에 대한 시장 진입에 성공하였고, 해당 사업 진행 경험은 향후 많은 예산 배정이 예정된 해당 사업 분야에서 회사의 경쟁력이 될 수 있을 것으로 보고 있습니다.

또한, 스마트시티 챌린지, 스마트타운 조성 사업 등 융복합 단위 사업 참여를 통해 연계사업 진행, 초기 시장 선점 등 지속적 매출 증진을 위한 기반을 구축하고 있습니다.

회사는 KOICA와의 파트너쉽을 통해 수년간 수행한 온두라스, 엘살바도르 등 중남미SOC 사업을 성공적으로 준공하였고, KOICA와 해외 사업을 지속적으로 추진, 현재 파라과이이순시온 도시 교통 혼잡 완화를 위한 대중교통 개선사업, 인도네시아 자카르타 광역권 지능형교통체계(ITS) 사업, 베트남 꽝남성 땀끼시 스마트시티 구축 지원사업 기자재 공급업체 선정 사업을 진행하고 있습니다.

다. 산업의 특성

■ 매출처 (사업주체)의 특성 - 공공인프라의 성격

현재 국내의 ITS, 스마트시티 산업, 통합관제센터 구축 사업은 정부 및 지방자치단체중심의 사업과 민간 중심의 사업의 2대 부문으로 분류되고 있기는 하나, 사회간접자본(SOC : Social Overhead Capital)의 측면이 크기 때문에 공공 인프라적인 성격이 강하고 공공기관이 주도하는 사업 분야가 절대 다수입니다.

대부분의 매출처는 국가 및 지방자치단체들로 구성됩니다. 각 사업주체인 공공기관들은 사업계획을 수립하고 조달청을 통해 조달 공고를 내며, 각 사업자들은 입찰참여및 평가에 따라 수주하여 사업을 진행하게 됩니다.

국가 기간산업이라는 특성과 매출처가 지방자치단체 및 정부 조직이라는 특성은 회사가 영위하는 ITS, 스마트시티 산업과 영상통합사업부문의 큰 특징이며, 산업 내에서 안정적인 매출 및 영업을 영위하게끔 하는 요인입니다. 반면에, 경제적 불황으로 인한 정부 및 지방자치단체 예산 감소 시 대처가 힘들 수 있어, 회사는 민간부분 진출을 위한 사업 다각화 노력을 진행하였고 민간부분에서 블록체인 기반 자산 거래플랫폼 사업을 수주하였습니다.

■ 입찰의 특성 - 입찰 자격

상기의 공공 인프라적인 특성으로 인해, 규정 및 법령에 따른 입찰 자격 요건이 존재하며 이를 충족시켜야만 입찰에 참여 및 사업을 수주할 수 있습니다.

회사는 정보통신공사업과 소프트웨어사업자의 자격을 동시에 지니고 있으며, 중소기업으로 지정되어 있어 모든 종류의 사업에 참여 가능합니다.

라. 산업의 성장성

회사는 ITS 구축 전문기업으로서 회사 설립 이래 기술력을 바탕으로 ITS 분야 등 SOC 사업에 대한 입지를 구축하여 왔고 최근에는 ICT 기술 도메인(AI,BigData,Blockchain,IoT,전기차 충전 등) 확보로 최근 대한민국 정부는 뉴딜정책의 일환으로 사회간접자본(SOC) 사업에 대한 확대를 추진하면, 회사의 전문 사업분야에 대규모 정부 자금이 투입되고 있는 만큼 그 어느때보다 산업의 성장성은 높은 상황입니다.

마. 경기변동의 특성

경기변동 특성은 공사용역사업의 특성상 공공기관 사업 의존도가 높기 때문에 예산의 설정 및 집행계획이 수립되는 상반기보다는 예산집행이 실제로 이루어지기 시작하는 하반기부터 연말까지 사업수주의 집중도가 높은 편입니다.

바. 시장의 안정성

공사용역사업 대부분의 발주처는 조달청, 국토교통부, 각 지방자치단체, 해양수산부 등의 공공기관입니다. 이러한 공공기관 매출처는 대외적으로 사업 기간 및 사업 예산을 공표하며 안정적인 자금력을 바탕으로 수주업체에게 대금을 지급하기 때문에, 공공용역 사업은 일반 공사업, 일반 건설업과 비교하여 사업의 연기 및 취소, 대금회수 지연으로 인한 영업 및 실적의 악영향 가능성이 매우 낮습니다.

아. 경쟁상황

공사용역사업은 입찰 관련법에 따라 입찰자격이 제한되며, 높은 수준의 사업참여 실적 및주요공정에 대한 참여 실적을 가진 업체에 대해 가점점수를 부여함으로써 신규 진입자에 대한 장벽이 매우 높은 편입니다.  
하지만, 제한된 업체끼리의 경쟁은 피할 수 없기 때문에 공개입찰 방식에 의한 입찰에 따른 저가수주로 인한 수익성 악화 문제가 발생됩니다.

자. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

공사용역사업은 단일적인 부분이 아닌 각 단위별 공정을 이해하고 통합해야 하는 기술, 즉 SI(System Integration)와 복합 다공정의 기술이 절대적으로 필요합니다. 이러한 복잡한 구조로 인하여 사업의 진입장벽이 매우높고, 사업의 특성을 이해하지 못하면 프로젝트를 성공적으로 수행할 수 없는 기술 집약형 산업입니다.

회사는 1996년 경봉기술(주)에서부터 공공용역사업을 영위하고 있었으며, 지금까지 관련 전문인력을 통해 국내 해당산업에서 독자적인 위치를 구축해 왔습니다. 회사의 관련 사업 부문은 소프트웨어 개발 및 정보통합시스템 구축, 제조, 설치공사의 3개 부문을 모두 영위하고 있으며, 이를 통해 개발부터 현장까지 일괄 구축이 가능할 수 있는 종합적인 Project Managing 측면에서 경쟁력을 보유하고 있습니다.

이러한 다수의 관급사업 진행 경험에 더해 신규 사업분야인 ICT 기술도메인(AI,BigData,Blockchain,IoT,전기차 충전 등) 확보는 추후 회사의 사업 기회에 많은 이점을 제공해 줄 것으로 회사는 예측하고 있습니다.

(2) 지적재산권관련

회사는 특허권 50건, 디자인등록 10건을 보유하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보(K-IFRS)

나. 요약 별도 재무정보(K-IFRS)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

 주식회사 비에프랩스(이하 '지배기업')는 2006년 2월 20일에 ITS 통합솔루션 개발 및공급업을 영위하기 위해 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다.

 지배기업은 2011년 7월 29일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

 당분기말 현재 회사의 자본금은 4,155백만원이며, 최대주주는 ㈜비에프홀딩스(17.17%)입니다.

 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 사업은 ITS (Intelligent Transportation System) 통합솔루션 및 시스템유지보수 사업과 게임사업, 호스팅 도메인 및 온라인 정보제공 등 서비스 사업, 블록체인을 이용한 정보자료처리, 임대수익등 기타사업으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 종속기업인 ㈜위플레이랩스가 100% 지분을 보유하고 있는 손자회사로, 전기 중 청산하였습니다.
(*2) 종속기업인 ㈜위플레이랩스가 100% 지분을 보유하고 있는 손자회사로, 전기 중 설립되었습니다.

(2) 당분기(말)과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

 <당분기(말)>

(*1) 중간지배기업인 ㈜위플레이랩스의 연결기준 재무정보입니다.

<전기(말)>

(*1) 중간지배기업인 ㈜위플레이랩스의 연결기준 재무정보입니다.

(3) 당분기 중 연결범위의 변동사항은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

 2.1. 재무제표 작성기준

 연결회사는 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간 말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경

2.2.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 요약 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 채택: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

ㆍ제1107호 금융상품 공시: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

ㆍ제1109호 금융상품: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

ㆍ제1110호 연결재무제표: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

ㆍ제1007호 현금흐름표 : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 중요한 회계정책

 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용
 
 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
 
 연결회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
 
 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

 (1) 영업부문에 대한 일반정보

연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며,연결회사의 영업부문 및 각 부분멸 수익을 창출하는 재화 및 용역과 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

 <전분기>

 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 매출은 전액 국내 매출입니다.

5. 범주별 금융상품

 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

 ① 금융자산

 <당분기말>

<전기말>

② 금융부채

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

6. 금융상품 공정가치

 (1) 금융상품 종류별 공정가치

 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(*1) 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계

 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
 

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

 <당분기말>

 <전기말>

 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1의 이동내역은 존재하지 않습니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준2와 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

 <당분기>

<전분기>

 (3) 가치평가기법

 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

7. 현금및현금성자산

 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*1) 은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.

8. 공정가치금융자산

 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합등 지급보증과 관련하여 상기 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

(*2) 연결회사의 게임사업과 시너지를 고려하여 지분을 취득하였으며, 전기말 이전 주식회사 스트리미의 코인 예치 서비스 '고파이'의 운용사인 Genesis Global Capital, LLC가 2022년 11월 16일에 유동성 위기로 고객 인출 중단을 발표하여 고파이 가입회원의 원리금 인출이 제한되고 있습니다. 전기말 이전 주식회사 스트리미는 고파이 운용사의 채무불이행에 대해 주식회사 스트리미가 고객에게 상환의무가 존재하는 가상자산을 미지급금으로 계상하였습니다. 가상자산 가격의 급격한 가격 변동성과 이에 따른 가상자산관련 미지급금의 변동가능성, 경영개선계획 등의 실현 불확실성 등을 공정가치 측정시 고려하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산과 관련하여 포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

9. 매출채권 및 계약자산

 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금의 변동은다음과 같습니다.

매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에
 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 장기금융상품은 금융기관의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

기타금융자산에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

11. 기타자산

 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

 12. 관계기업투자

 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

 (*1) 지분율이 20%에 미달하지만 경영진 교류 및 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2)  얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호는 2025년 1월 24일 청산하였으며, 청산시점에 얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호가 보유하고 있던 ㈜대산에프앤비 상장 주식 11,295,475주를 현물 배분받아 ㈜대산에프앤비 취득원가로 대체하였습니다.

 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

 <당분기>

<전분기>

 (3) 당분기(말)과 전기(말) 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

 <당분기(말)>

(*1) 연결재무제표 기준으로 작성된 요약 재무정보입니다.

 <전기(말)>