분 기 보 고 서

                                   (제 48 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

2. 회사의 연혁

당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2025년 3월 12일에 제출된 2024년 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2025년 3월 12일에 제출된 2024년 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2025년 3월 12일에 제출된 2024년 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2025년 3월 12일에 제출된 2024년 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 분류
당사 및 종속회사의 사업 분류를 요약하면 아래와 같습니다.

[주정 사업부] - (주)MH에탄올
 - 주정산업은 주류산업의 특성상 정부의 엄격한 통제와 보호속에서 성장해 왔습니다. 주정은 대부분이 주류제조의 주원료로 사용되는 관계로 주정업의 성장은 주류제조업의 성장과 밀접한 관계를 가지고 있으며 지난해에는 경기침체 등으로 인해 주류판매가 감소하여 주정 판매량이 2.19% 감소 하였으며 금년의 주정 소비량은 전년도와 비슷하거나 소폭 증가할 것으로 사료됩니다. 현재 동업계는 9개사의 주정제조 회사가 있으나 회사별 점유율에 따라 원료의 배정 및 생산량이 결정되고 생산된 제품은 대한주정판매(주)가 대부분을 구매한 후 주류 제조 회사와 식품제조 회사 및 제약회사 등에 판매하기 때문에 시장 점유율에 대한 경쟁은 거의 없으나, 품질향상, 제조수율 향상 및 부산물 생산 판매 증대와 생산비용 및 폐수처리비용 절감등 원가 절감에 총력을 기울이고 있습니다.

[기계설비, 제작 사업부] - (주)MH바이오텍
- 기계설비 및 제작은 기계장치 및 설비의 노후 및 신규제작에 따른 산업전반에 관     련되어 있습니다. 경기의 성장에 따라 신규 기업의 신설 및 노후화로 인한 기계설비 및 제작은 계속적으로 늘어날 것으로 보고 있습니다. 현재 영업은 하고 있지 않습니다.

[골프장 사업부]
- 용원개발(주)
 골프에 대한 국민들의 수요는 가처분소득, 여가시간, 가치관, 자동차보유대수 등에의해 영향을 받는데, 그 중에서 소득수준과 여가시간의 정도가 가장 큰 변수라고 할 수 있습니다. 여가시간의 확대 및 소득수준의 향상, 자동차보급의 확대 및 가족단위의 레저활동, 골프, 스키, 콘도미니엄 등 성수기와 비수기가 서로 다른 부문을 함께 조성하면 경영효율성이 높아지는 장점에 따라, 단독사업보다는 골프, 콘도미니엄 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있습니다.
국내 레저시장 주 5일 근무제ㆍ수업제 확대 실시, 대체휴일제 도입 등에 따른 여가시간의 확대, 소득수준 향상에 따른 풍요로운 생활에 대한 욕구 증대, 핵가족화ㆍ소자녀화에 따른 여성들의 레저활동 확대, 자동차 보유대수 증가 등의 요인들로 지속적인 성장을 이루어 왔으나 최근 경기침체 영향등으로 성장이 둔화 될 것으로 전망하고 있습니다.

- (주)진해오션리조트
 골프장은 일반적으로 이용형태, 지형특성, 입지특성, 규모에 따라 분류할 수 있습니다. 이용형태에 따라 회원제 골프장( Membership Course ) 과 퍼블릭 골프장 ( Public Course ) 으로 구분할 수 있습니다. 회원제 골프장은 회원 모집에 의해 골프장을 운영하는 방식인 반면, 당사가 영위하고 있는 퍼블릭 골프장은 회원을 모집하지 않고  예약에 의해 누구나 이용할 수 있으며 이용요금도 저렴하다는 특징이 있습니다.공급자 측면에서는 회원제 골프장에 비해 투자 회수에 장기간이 소요된다는 단점이 있지만 수익률은 회원제 골프장보다 나은 운영상의 장점이 있습니다.

- (주)진해오션
 웅동지구(1지구) 개발사업을 시행하고 있는 ㈜진해오션리조트(PFV) 법인은  법인세법 제51조의 2 및 동법 시행령 제86조의 2 에 의거하여 각각 자산관리회사 및 자금관리수탁회사에 의하여 자산의 관리, 운영 및  처분의 업무와 자금관리의 업무를 수행하게 됩니다. 당사는 자산관리회사로서 ㈜진해오션리조트 출자자 중 하나로 출자자의 자회사 또는 출자자가 출자하여 설립한 법인으로 위탁받은 자산을 고유자산과 구분하여 관리하는 사업을 영위하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

주요제품 현황

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요원재료등에 관한 사항
가. 주요 원재료

나. 주요원재료등의 가격변동추이

- 국내 및 국제시장의 원료 가격 및 환율변동으로 인한 가격등락.

2) 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력

※ 기계설비, 제작 사업부 및 골프장 사업부는 생산능력 및 산출근거 자료가 없어 생산능력 및 산출근거를 기재하지 아니 하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거
- 주정 제조부문
■ 산출기준
- 1일 생산량과 가동일수를 기준으로 산출함.

■ 산출방법
- 발효주정 : 1일 발효 생산량(280 D/M)×연간가동일수
- 정제주정 : 1일 정제 생산량(220 D/M)×연간가동일수

■ 평균가동율
- 1일  24시간 (당분기 약 82일 가동)

나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적

(2) 당해 사업의 가동율

다. 생산설비의 현황 등

※ 생산설비의 현황은 당분기말 연결기준 순장부가액 기준임.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

※ 상기 표시된 사업부문별 재무현황은 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표기준이며, 연결조정사항이 반영된 연결재무제표와는 차이가 있을수 있습니다.

나. 판매방법 및 조건
- 주정은 구매요청에 의해 일부는 직접판매하고 있으며 대부분의 주정을 대한주정판매에 판매하고 10일 단위로 60일 어음을 수령하고 탄산가스는 구매요청에 의하여 신창에 전량 판매하고 월말기준 30일후 현금을 수령하며 건조박은 구매요청에 의하여 삼화상사에 전량 판매하고 월말기준 25일후 현금으로 수령하고 있으며 음폐수처리는 월말기준 30일후 현금을 수령하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입부채총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
1) 금융자산

2) 금융부채

(전기말)
1) 금융자산

2) 금융부채

(4) 당분기 및 전분기의 현재 금융자산과 금융부채(금융리스자산과 금융리스부채 포함)의범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(당분기)

(전분기)

(5) 금융위험관리
1) 금융위험관리목적
연결실체는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함),신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험과 신용위험
연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 없습니다.

나. 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리조건 차입금에 대한 이자비용으로인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 175,036천원(전분기: 176,338천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

다. 가격위험요소
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

보고기간말 현재 시장가격이 1% 상승 또는 하락할 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식의 공정가치변동으로 인하여 당 보고기간에 대한 기타포괄손익은 1,894천원(전기: 745천원)만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

라. 신용위험관리

연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다. 당기말 현재 163,036천원(전기말: 143,786천원)이 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금으로 추정되었으나, 이익누계액을 차감한 보증료가 예상 손실충당금 금액보다 높으므로 당기손익으로 인식한 손실충당금은 없습니다.

1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강
연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다.

2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다.

신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금증보증계약에 대한 신용의 질 및 신용위험등급별 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.

3) 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역
다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(전기말)

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치
일부 금융자산은 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산의 공정가치가산정되는 방법은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약
- 해당사항 없음

나. 연구개발활동
- 당사는 주정 사업부문 원가절감을 통한 생산성 향상 및 주정 품질관리 및 향상을 위해 시험실을 운영하고 있으며, 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.

7. 기타 참고사항

가. 사업의 특성 및 업계의 현황
[주정 사업부] - (주)MH에탄올
1) 산업의 특성
- 주정산업은 주류산업의 특성상 정부의 엄격한 통제와 보호속에서 성장해 왔습니다. 따라서 주정산업의 경우 주정의 생산에서부터 유통, 소비에 이르기까지 이를 규제하던 관련제도의 변화가 동산업의 성장과 발전에 중요한 계기가 되어 왔습니다. 주정산업과 관련된 주요 제도의 변천 과정과 함께 주정산업의 성장과정을 살펴보면 다음과 같습니다.

- 1960년대 정부의 양곡정책에 의해 증류식 소주의 주원료인 양곡사용이 전면 중지되자 정부는 증류식 소주 제조업자에게 주정 제조면허를 줌으로써 28개의 영세 주정공장이 난립하게 되었고, 이에 따른 과다 경쟁과 유통질서의 문란으로 탈세ㆍ도산등 많은 문제점이 발생하게 되었습니다. 이에 정부는 업계의 경영합리화 및 주질 저하로인한 국민보건에 악영향을 우려 1970년대 부터 영세 제조장의 통합과 대형화를 유도하여 현대식 시설을 갖추고 고품질의 제품을 생산토록 조치하였습니다. 또한  군소 주정업자의 난립에 따른 과거의 폐단을 방지하고자 주정 제조 신규 면허를 억제하게 되어 현재는 전국에 9개 주정 제조업체가 존립하고 있습니다.

- 주류산업의 규제개혁에 따라 우리의 주정산업도 주정신규면허의 허용, 주정생산 및 원료 사용제한의 폐지 주정판매제도 개선 및 가격고시제 폐지등 많은 변화가  있었습니다. 다만 세수확보와 국산원료의 소비를 위해 유통체계와 생산에 절대적인 영향을 미치는 원료의 배정은 당분간 현행대로 유지되고 WTO등 농산물 협정에 따른 개방여건의 변화에 따라 단계적으로 개선될 것으로 봅니다. 이러한 각종 제도의 개혁 및 개방화 조치에 대비해 여러 방면으로 활로를 모색하고 있으며, 기존 낙후된 시설의 대체와 공정개선 및 생산설비의 투자 등 경영쇄신을 기하고 경쟁 체제에 적응 할 수 있는 체질개선에 부단한 노력을 경주하고 있습니다.

2) 산업의 성장성
- 주정은 대부분이 주류제조의 주원료로 사용되는 관계로 주정업의 성장은 주류제조업의 성장과 밀접한 관계를 가지고 있으며 지난해에는 경기침체 등으로 인해 주류판매가 감소하여 주정 판매량이 2.19% 감소 하였으며 금년의 주정 소비량은 전년도와 비슷하거나 소폭 증가할 것으로 사료됩니다.

3) 경기 변동의 특성
- 소주는 대중주로서 가격이 비교적 저렴하여 소비자가 큰 부담없이 소비할 수 있는 제품이나 경기불황시에는 전체 주류 소비량이 감소하며 가격이 저렴한 소주 소비는 감소하는 경향이 미미함.

4) 경쟁요소
- 현재 동업계는 9개사의 주정제조 회사가 있으나 회사별 점유율에 따라 원료의 배정 및 생산량이 결정되고 생산된 제품은 대한주정판매(주)가 대부분을 구매한 후 주류 제조 회사와 식품제조 회사 및 제약회사 등에 판매하기 때문에 시장 점유율에 대한 경쟁은 없으나, 품질향상, 제조수율 향상 및 부산물 생산 판매 증대와 생산비용 및 폐수처리비용 절감등 원가 절감에 총력을 기울이고 있습니다.

5) 자원조달상의 특성
- 주정산업은 주정의 생산과 판매에 이르기까지 정부의 통제를 받고 있는 관계로 원재료의 조달도 배정에 의해 이루어지고 있으며, 농가소득 증대라는 농민을 위한 정부정책에 의하여 국내에서 생산된 겉보리, 현미, 쌀 등을 우선 배정받고 나머지 원료는 수입하여 사용하고 있으며, 종업원의 이직율이 극히 미미하기 때문에 원재료 조달 및 노동력의 수급에는 아무런 애로 요인이 없음.
 
6) 관계법령 또는 규제 및 지원
- 군소 주정업자의 난립에 따른 과거의 폐단을 방지하고자 1970년대부터 현재까지 주정제조 신규 면허를 억제하고 있으나 개방화의 물결에 따라 1998년 11월 3 일 주정제조면허가 개방되긴 하였으나 농민들의 생산물(겉보리, 현미, 쌀 등)이 감소하지 않는한 큰 변화는 없을 것으로 사료됩니다.

[기계설비, 제작 사업부] - (주)MH바이오텍
1) 산업의 특성
- 기계설비 및 제작은 기계장치 및 설비의 노후 및 신규제작에 따른 산업전반에 관     련되어 있습니다.  현재 영업은 하고 있지 않습니다.

2) 산업의 성장성
- 경기의 성장에 따라 신규 기업의 신설 및 노후화로 인한 기계설비 및 제작은 계속적으로 늘어날 것으로 보고 있습니다.

3) 경기변동이 특성
- 경기에 민간한 사업으로 경기가 나빠지면 신규 설비 및 제작등 투자할 비용은  지속적으로 감소할 것으로 보이며, 신규 제작 및 설비 대신 유지보수에 집중할 것으로  보입니다.

4) 경쟁요소
- 경쟁 요소는 없으나 특성상 숙련된 기술력 및 인력 보유에 따라 기계설비 및 제작의 사업부문에서 살아 남을수 있을것으로 사료 됩니다.

5) 자원조달상의 특성
- 사업의 특성상 숙련된 인력 확보가 어려우며 기술력을 쌓는데 많은 시간과 비용이 소요되는 어려움이 있습니다.

6) 관계법령 또는 규제 및 지원
-  기계설비 및 제작의 종류에 따라 법령 및 규제가 다르며, 국가 정책사업에는 많은 지원이 뒤따르고 있습니다.

[골프장 사업부]
 - 용원개발(주)
 1) 산업의 특성
  골프에 대한 국민들의 수요는 가처분소득, 여가시간, 가치관, 자동차보유대수 등에의해 영향을 받는데, 그 중에서 소득수준과 여가시간의 정도가 가장 큰 변수라고 할 수 있습니다. 여가시간의 확대 및 소득수준의 향상, 자동차보급의 확대 및 가족단위의 레저활동, 골프, 스키, 콘도미니엄 등 성수기와 비수기가 서로 다른 부문을 함께 조성하면 경영효율성이 높아지는 장점에 따라, 단독사업보다는 골프, 콘도미니엄 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있습니다.

또한, 회원제 골프장 등은 장기예수보증금 형식의 회원권 분양을 통해 투자자금을 조달 및 회수할 수 있는 특징을 가지고 있음에 따라 회원권 분양이 잘될수록 부채비율이 높게 나타나는 특징을 가지고 있습니다.

2) 산업의 성장성

국내 레저시장 주 5일 근무제ㆍ수업제 확대 실시, 대체휴일제 도입 등에 따른 여가시간의 확대, 소득수준 향상에 따른 풍요로운 생활에 대한 욕구 증대, 핵가족화ㆍ소자녀화에 따른 여성들의 레저활동 확대, 자동차 보유대수 증가 등의 요인들로 지속적인 성장을 이루어 왔으나 최근 경기침체 및 해외골프 증가 영향등으로 성장이 둔화 될 것으로 전망하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성
  레저산업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제상황과 경기여건에 영향을 받습니다. 다만, 당사가 사업을 영위하고 있는, 소득수준이 높은 구매층을 대상으로 하는 골프 산업의 경우 그 특성상 경기변동에 크게 민감하지 않는 특징이 있으나 해외골프인구 증가등으로 국내골프 산업은 성장이 둔화될 것으로 전망하고 있습니다. 당사의 골프 산업의 경우 골프 성수기인 4월부터 11월 까지 성수기 시즌을 나타내고 있습니다.

4) 경쟁요소
골프장 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해  골프산업 신규진출 어려웠으나 골프산업의 대중화에 영향으로 신규진출 어려움에도 신규골프장들이 생겨나 현재는 경쟁이 심하되고 있습니다.

5) 관계법령 또는 정부의 규제 등
골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다.

- (주)진해오션리조트
1)  산업의 특성

골프장은 일반적으로 이용형태,지형특성,입지특성,규모에 따라 분류할 수 있습니다. 이용형태에 따라 회원제 골프장( Membership Course ) 과 퍼블릭 골프장 ( Public Course ) 으로 구분할 수 있습니다.회원제 골프장은 회원 모집에 의해 골프장을 운영하는 방식인 반면, 당사가 영위하고 있는 퍼블릭 골프장은 회원을 모집하지 않고 예약에 의해 누구나 이용할 수 있으며 이용요금도 저렴하다는 특징이 있습니다.공급자 측면에서는 회원제 골프장에 비해 투자 회수에 장기간이 소요된다는 단점이 있지만 수익률은 회원제 골프장보다 나은 운영상의 장점이 있습니다.

2)  산업의 성장성

당사가 영위하고 있는 골프산업의 경우 코로나 19 영향으로 해외 골프장으로 나가던 사람들이 국내 골프장을 이용하게 되고 또한 골프의 대중화로 인한 국내 골프장 이용 인구가 증가 하였으나 현재는 해외골프 및 경기침체등으로 이용객이 감소하고 있습니다.

당사는 남해고속도로 제2지선, 신항 제2배후도로 등이 직간접적으로 연결돼 부산 및 경남 지역에서 1시간 이내에 접근 가능하여 시장경쟁력이 확보되어 영업 활성화될 것으로 전망 하였으나 최근 경기침체 영향등으로 내방객이 감소하여 어려운 여건이 조성되어 가고 있는 실정 입니다.

3) 경기변동의 특성
골프산업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제상황과 경기여건에 영향을 받습니다. 다만, 소득수준이 높은 구매층을 대상으로 하는 골프 산업의 경우 그 특성상 경기변동에 크게 민감하지 않는 특징을 가지고 있으나 해외골프 증가 및 경기침체등으로 이용객이 감소하고 있습니다. 당사의 골프 산업의 경우 골프 성수기인 4월부터 11월 까지 성수기 시즌을 나타내고 있습니다.

4) 경쟁요소
골프장 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해  골프산업 신규진출 어려웠으나 골프산업의 대중화에 영향으로 신규진출 어려움에도 신규골프장들이 생겨나 현재는 경쟁이 심하되고 있습니다.

5) 관계법령 또는 정부의 규제 등
골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다.

- (주)진해오션
1)  산업의 특성
웅동지구(1지구) 개발사업을 시행하고 있는 ㈜진해오션리조트(PFV) 법인은  법인세법 제51조의 2 및 동법 시행령 제86조의 2 에 의거하여 각각 자산관리회사 및 자금관리수탁회사에 의하여 자산의 관리, 운영 및  처분의 업무와 자금관리의 업무를 수행하게 됩니다. 당사는 자산관리회사로서 ㈜진해오션리조트 출자자 중 하나로 출자자의 자회사 또는 출자자가 출자하여 설립한 법인으로 위탁받은 자산을 고유자산과 구분하여 관리하는 사업을 영위하고 있습니다.

2)  산업의 성장성

당사가 영위하는 자산의 관리, 운영 및 처분의 업무의 특성상 당사의 수익구조는 웅동지구(1지구) 개발사업 자산관리, 운영 및 처분의 업무 계약에 따라 용역비가 산정되어 있는 수익 구조입니다.

3) 경기변동의 특성

- 해당사항 없음.

4) 경쟁요소

- 해당사항 없음

5) 관계법령 또는 정부의 규제 등

- 해당사항 없음

나. 사업부문별 요약 재무현황
                                                                                                 (단위 : 백만원)

※ 상기 표시된 사업부문별 재무현황은 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표기준이며, 연결조정사항이 반영된 연결재무제표와는 차이가 있을수 있습니다.

다. 주요 제품매출  및 가격변동추이
1). 주요제품 매출현황

※ 상기 표시된 사업부문별 매출액은 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표기준이며, 연결조정사항이 반영된 연결재무제표와는 차이가 있을수 있습니다.

2) 주요 제품등의 가격변동추이

※당분기말 보고서 작성기준일 가격임.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

- 기재사항 생략

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항
주식회사 MH에탄올과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 MH에탄올(이하 '지배기업')은 1978년 7월 4일에 설립되어 주정 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사 및 공장은 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 25에 위치하고 있으며, 1996년 12월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 4,596,763천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 개요
1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(주1) 지배기업이 보유하고 있는 용원개발(주) 지분 전부(49,960주)가 경남은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(주2) (주)진해오션리조트와 (주)진해오션은 용원개발(주)의 종속기업입니다.

(주3) (주)진해오션리조트 지분 전부(2,013,988주)가 차입금과 관련하여 유진투자증권(주)(블루문제일차(주)의 대리금융기관)에 의해 양도담보권이 설정되어 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 용원개발(주)의 요약 재무상태는 연결재무제표 기준으로 기재된 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 용원개발(주)의 요약 경영성과는 연결재무제표 기준으로 기재된 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 용원개발(주)의 요약 현금흐름은 연결재무제표 기준으로 기재된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 분기연결재무제표 작성기준
연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는  요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 202년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(1) 금융자산

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(2) 금융부채

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

5. 부문정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 사업의 유형
연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당분기 및 전분기 중에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보
당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(4) 주요고객에 대한 정보
당분기 매출액 21,642백만원(전분기 20,863백만원)에는 연결실체의 가장 큰 고객인 대한주정판매(주)에 대한 주정의 직접판매로 인한 수익 13,806백만원(전분기 12,010백만원)이 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

6. 사용이 제한 및 담보제공 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

7. 매출채권및기타채권
당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

8. 유동금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

10. 기타유동자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 담보로 제공된 자산
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금에 대하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

12. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않으며당분기말 및 전기말 현재 손상검사를 실시하였으나 손상은 없습니다.

13. 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

14. 비유동금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(주2) 연결실체의 투자지분은 20%이나 80%지분을 보유한 다른 주주 1인에 의하여 재무정책과 영업정책이 결정되어 연결실체가 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 지분법을 적용하지 않고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

16. 차입부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 상세 현황은 다음과 같습니다.
1) 단기차입금

(주1) 당분기 및 전기 중 매출채권 할인으로 양도하면서 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라, 전체가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액입니다.

2) 장기차입금

(주1) 기타는 연결실체와 특수관계가 없는 법인 및 개인으로 구성되어 있습니다.

3) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 유가증권 등이 담보로 제공되어 있으며, 차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

17. 유동금융부채
당분기말 및 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 연결실체는 특수관계자의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그결과 금융보증부채의 최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다. 당기 중 금융보증부채을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당기 중 손실충당금 금액은 이익누계액을 차감한 보증료보다 낮으므로 금융보증부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 손실충당금은 없습니다.

(주2) 연결실체는 6차에 걸쳐 회원권 분양을 실시하였으며 당기말 현재  1,850구좌( 89,533,000천원)(전기: 1,850구좌(89,533,000천원))가 분양되었습니다.

18. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

19. 순확정급여부채
연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

20. 장기매입채무및기타채무
당분기말 및 전기말 현재 장기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

21. 비유동금융부채
당분기말 및 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(주) 연결실체는 특수관계자의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그결과 금융보증부채의 최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다. 당기 중 금융보증부채을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당기 중 손실충당금 금액은 이익누계액을 차감한 보증료보다 낮으므로 금융보증부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 손실충당금은 없습니다.

22. 자본금
당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

지배기업은 2005년 중 지배기업의 주식 1,815,000주를 이익소각함에 따라 자본금과발행주식의 액면총액 간에 907,500천원의 차이가 발생합니다.

23. 기타불입자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(2) 자기주식
연결실체는 주식가격 안정의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

24. 기타자본구성요소
당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

25. 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 보통주에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

26. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

27. 매출액

연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

28. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

29. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

30. 금융이익 및 금융원가
(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

32. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기의 기본및희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(3) 연결실체의 경우 희석화 증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 1,845,456천원(전기: 1,845,456천원)이며, 전액 전기 이전에 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역 다음과 같습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증과 담보의 내역은 다음과 같습니다.
1) 지급보증

2) 담보

(주1) 연결실체가 보유한 유가증권이 공동으로 담보제공되고 있습니다.

34. 보증 및 약정사항
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 연결실체 및 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과  같습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 차입금 및 기타약정현황은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 상기 보험 이외에 환경책임보험(부보금액: 10,000백만원), 운송중인 상품 관련 적하보험, 가스사고배상책임보험 및 자동차손해배상책임보험 등에 가입하고있습니다.

(5) 부산ㆍ진해경제자유구역 웅동지구(1지구) 복합관광단지개발사업 관련 약정사항
종속기업인 (주)진해오션리조트가 사업자로서 추진하고 있는 복합관광단지개발사업과 관련하여 프로젝트차입금의 담보 목적으로 주식에 대한 양도담보권 , 예금계좌에 대한 질권, 연대보증 및 보험금에 대한 질권을 채권자인 블루문제일차(주)에 제공하고 있으며, 추가 신용보강 목적으로 확정투자비 지급금 청구권에 대한 양도담보권, 자금보충확약(한도: 자금보충의무기간 동안 지급하여야 할 모든 금액), 신용판매대금채권 양도담보권을 제공하고 있습니다.

한편, 종속기업인 (주)진해오션리조트는 2009년 중 사업시행자인 경남개발공사 및 창원시와 부산진해경제자유구역 웅동지구 복합관광레저단지 개발사업 관련 기부채납 약정(BTO방식)을 체결하였습니다. (주)진해오션리조트는 사업협약 체결일로부터 30년간 해당부지와 시설을 사용할 수 있으며, 사용기간 만료 후 해산합니다. 이후 모든 자산, 부채는 사업시행자에 무상으로 귀속될 예정입니다. 사용기간은 사업시행자와 (주)진해오션리조트가 협의하여 조정될 수 있습니다.

(6) 부산ㆍ진해경제자유구역 웅동지구(1지구) 복합관광단지개발사업 관련 소송사항
2023년 3월 30일, 부산진해경제자유구역청은 경제자유구역의 지정 및 운영에 관한 특별법에 따라 부산진해경제자유구역 웅동지구(1지구) 개발사업시행자(창원시 및 경남개발공사)를 지정 취소 처분하였으며, 원고인 창원시가 부산진해경제자유구역청장을 피고로 한 개발사업시행자 지정 취소처분 취소 소송에 (주)진해오션리조트는 원고보조참가인으로 참가하고 있습니다.

2024년 11월 7일, 1심 판결에서 원고인 창원시가 패소하여 개발사업시행자 지정 취소처분의 효력이 발생하였으며, 창원시가 항소하여 2심이 진행 중입니다.

한편, 신청인 창원시가 부산진해경제자유구역청장을 피신청인으로 한 개발사업시행자 지정 취소처분 집행정지 신청에 (주)진해오션리조트는 보조참가인으로 참가하고 있습니다. 2025년 1월 9일 고등법원에서 집행정지기각결정되었으며, 2025년 1월 23일 창원시가 재항고하였습니다.

(7) 체육시설업(골프장업) 조건부등록 취소처분 관련 소송사항
2024년 7월 18일, 부산진해경제자유구역청은 (주)진해오션리조트에 대하여 체육시설의 설치·이용에 관한 법률 및 행정기본법에 따라 체육시설업(골프장업) 조건부등록 취소처분하였습니다. (주)진해오션리조트는 2024년 7월 18일 체육시설업(골프장업)조건부등록 취소처분 취소의 소를 제기하였으며, 1심이 진행중에 있습니다.

한편, (주)진해오션리조트는 체육시설업(골프장업) 조건부등록 취소처분 집행정지 소송을 제기하여 2025년 2월 7일 대법원판결에서 승소하였으며, 체육시설업(골프장업)조건부등록 취소처분 취소의 소 결정이 확정되는 시점까지 체육시설업(골프장업) 조건부등록업자로서의 지위를 유지할 수 있습니다.

(8) 부산ㆍ진해경제자유구역 웅동지구(1지구) 복합관광단지개발사업 관련 자금차입계약의 기한이익상실
(주)진해오션리조트는 블루문제일차(주)와 체결한 자금차입계약의 상환만기일인 2025년 2월 28일까지 만기연장 또는 변경약정을 체결하지 못하였습니다. 이에 따라 차입금에 대한 기한의 이익이 상실되었으며, 연체이자 부과 등의 법적 조치가 진행될 예정입니다.

또한, (주)진해오션리조트가 창원시 및 경남개발공사와 체결한 진해웅동지구 복합관광레저단지 개발사업 사업협약서에 따라, 자금차입계약상 기한이익상실은 사업시행자가 사업협약을 해제 또는 해지할수 있는 사유에 해당하며, 해당 사유가 발생한 날로부터 3개월 이내에 치유되지 않을 경우, 즉시 사업협약은 해지됩니다.

35. 분기연결현금흐름표

(1) 분기연결현금흐름표의 현금은 반기연결재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표