분 기 보 고 서

                               (제 69 기 1분기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인(아이엠뱅크 2025년 1분기보고서)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

'회사의 개요'는 분기보고서에 기재를 생략하며, 관련 내용은
2025.03.18에 제출한 제68기(2024년도) 사업보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

가. 창 립 일 : 1967년 10월 7일

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경내역
(1) 본점소재지 : 대구광역시 수성구 달구벌대로 2310

(2) 변경내역
   - 1969.10.20   대구직할시 중구 남일동 20-3 이전
   - 1985.05.28   대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 이전
   - 2016.09.01   대구광역시 북구 옥산로 111 이전
   - 2018.11.16   대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 이전

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

라. 최대주주 변경 현황
- 2008년 11월 5일 : 삼성생명보험(주)
- 2011년 5월 17일 : (주)DGB금융지주 [現 (주)아이엠금융지주]

마. 상호의 변경
당행은 2024년 5월 27일 임시주주총회에서 정관 변경의 건(사명 변경)에 대한 승인을 득하여 2024년 6월 5일 아래와 같이 사명을 변경하였습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
(1) 아이엠뱅크

(2) DGB Bank PLC.

(3) iM Microfinance Myanmar

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
(1) 아이엠뱅크

(2) DGB Bank PLC.

(3) iM Microfinance Myanmar

3. 자본금 변동사항

'자본금 변동사항'은 분기보고서에 기재를 생략하며, 관련 내용은
2025.03.18에 제출한 제68기(2024년도) 사업보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

'주식의 총수 등'은 분기보고서에 기재를 생략하며, 관련 내용은
2025.03.18에 제출한 제68기(2024년도) 사업보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

'정관에 관한 사항'은 분기보고서에 기재를 생략하며, 관련 내용은
2025.03.18에 제출한 제68기(2024년도) 사업보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당행은 「은행법」에 의한 은행업무를 주된 사업으로 하고 있으며, 신탁업무, 외국환업무, 전자금융업무, 그 외 부수/관련업무 또한 사업으로 영위 중 입니다. 은행은 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 영향이 매우 큰 산업입니다. 현재 7개의 시중은행과 5개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 3개의 인터넷은행이 영업 중에 있습니다.

 한편 2025년 당행은 경영목표를 'Focus on Value up'로 정하였으며, '타겟 성장', '균형 수익', '지속 가능 경영'을 전략방향으로 설정하였습니다. 또한 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 서민, 소상공인과 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하고 있습니다. 당행은 캄보디아, 미얀마에 각각 DGB Bank PLC., iM Microfinance Myanmar의 자회사를 운용 중에 있습니다. 보다 자세한 사항에 대해서는 2. 영업의 현황 부문(가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분, 나. 영업의 종류)을 참조 바랍니다.
 
 당행은 예금업무, 대출업무, 유가증권 투자업무, 신탁업무, 신용카드업무, 지급보증업무 등을 수행 중입니다. 당행의 부문별 수지상황은 이자부문, 수수료부문, 신탁부문, 기타영업부문으로 분류 가능합니다. 조달 및 운용과 관련하여서는 은행계정기준으로 2025년 3월말 현재 68조 1,556억원의 원가성 자금(기중 평균잔액)을 조달하여 70조 7,143억원의 수익성 자금(기중 평균잔액)을 운용 중입니다. 부문별 수지상황, 부문별 자금조달 및 운용 내용 등 보다 자세한 영업종류별 현황에 대해서는 2. 영업의 현황 부문(다. 부문별 자금조달 운용 내용, 라. 부문별 수지상황, 마. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황. 바. 주요 상품 및 서비스 내용)을 참조 바랍니다.
 
 당행은 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 등의 통제관련 조직을 운용중에 있으며, 운영부서, 리스크관리부서, 지원부서는 리스크 관리와 관련하여 각각의 부여된 역할을 수행중입니다. 파생상품은 유형별로 가격결정방법을 적용하고 있습니다. 당행은 2025년 3월말 현재 은행계정 기준으로 총 9조 6,966억원의 파생상품을 거래 중이며, 파생상품자산 및 파생상품부채를 각각 1,352억원, 1,291억원 인식(신용위험조정충당금 제외)하고 있습니다. 보다 자세한 사항에 대해서는 하단 3. 파생상품거래 현황을 참조 바랍니다.

 당행은 아이엠뱅크 199개의 영업소, DGB Bank PLC. 11개의 영업소, iM Microfinance Myanmar 40개의 영업소를 운영중입니다. 당행은 은행업을 영위하기 위해 토지 및 건물등의 유형자산을 보유하고 있으며, 자동화기기 또한 설치하여 운용중입니다. 또한 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획을 관리중이며, 보다 자세한 사항에 대해서는 하단 4. 영업설비를 참조 바랍니다.

 2025년 3월말 현재 당행의 BIS비율은 17.06%이며, 유동성커버리지비율 및 외화유동성커버리지비율은 각각 111.46% 및 173.67%입니다. 또한 대손충당금적립률은 122.98%입니다. 자세한 수치 및 내용에 대해서는 하단 5. 재무건전성 등 기타 참고사항을 참조 바랍니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분
(1) 영업의 개황

2025년 1분기말 현재 당기순이익 1,251억원(별도기준 1,292억원), 영업이익 1,613억원(별도기준 1,658억원)을 달성하였습니다. 또한 2025년 1분기말 수익성을 나타내는 NIM은 1.78%, 별도기준 ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각 0.69%와 10.51%를 기록하였으며, 고정이하여신비율은 0.82%, 연체비율은 1.09%, BIS비율은 17.06%를 기록하였습니다.

 한편 2025년 당행은 경영목표를 'Focus on Value up'로 정하였으며, '타겟 성장', '균형 수익', '지속 가능 경영'을 전략방향으로 설정하였습니다.

또한 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 서민, 소상공인과 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하겠습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급 업무 전체가 하나의 사업 부문을 형성함에 따라 그 기재를 생략합니다.

나. 영업의 종류

(1) 은행법에 의한 은행업무

(2) 신탁업무
(3) 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무

※ 자세한 상품 및 서비스의 내용은 「바. 주요 상품 및 서비스 내용」을 참고하시기
    바랍니다.

다. 부문별 자금조달 운용 내용
(1) 은행계정(별도기준)
[자금조달실적]

[자금운용실적]

(2) 신탁계정
[자금조달실적]

[자금운용실적]

라. 부문별 수지상황(연결재무제표 기준)

마. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황
(1) 예금별 현황

(2) 대출업무

(가) 종류별 대출금 현황

(나) 대출금의 잔존기간별 현황

(다) 자금용도별 대출현황

(3) 지급보증업무
(가) 종류별 지급보증잔액 현황

(나) 금융보증계약 세부내역

(4) 유가증권 투자업무

(5) 신탁업무
(가) 수탁고

(나) 신탁유가증권

(6) 신용카드업무

바. 주요 상품 및 서비스 내용

<종속회사의 영업계획 및 전략 등 향후 전망>

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 관련 조직, 리스크관리 및 가격결정 방법 등
(1) 파생상품거래 거래승인 및 통제관련 조직

(가) 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회

파생상품의 리스크 정도, 은행의 투자전략 등 제반 여건을 감안하여 투자 및 손실한도를 설정하고 매월 준수여부를 관리합니다.

(나) 리스크관리부서(Middle Office)
 파생상품거래와 관련한 리스크를 측정 및 관리하고 위험관리위원회에 보고하는 등 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회의 관리와 통제업무를 보좌합니다.

(다) 지원부서(Back Office)

거래부서의 거래사실 확인 및 결제의 정당여부 등 회계처리의 적정성을 검토합니다.

(라) 운용부서(Front Office)

위험관리위원회에서 승인한 투자 및 손실한도 등을 준수합니다.

(2) 파생상품에 대한 주요 리스크관리 기능
(가) 파생상품거래는 거래목적에 따라 위험회피거래 및 트레이딩거래로 구분하며, 위험회피거래는 거래의 목적, 거래 실행방법, 청산시기 등 거래 관련 내용을 명시하여 전결권자의 사전승인을 득합니다. 트레이딩거래는 위험관리위원회에서 정한 투자 및 손실한도의 엄격한 적용을 받으며, 비정형거래 및 일정금액 이상의 파생상품 거래 시에는 위험관리위원회의 사전승인을 득합니다.

(나) 파생상품업무는 Front, Middle, Back office 업무를 구분하여 운용하며, Middle office 업무담당자는 투자 및 손실한도의 준수 여부를 점검하여 한도 초과 시 주무부서장 및 담당그룹 임원에게 즉시 보고하고, 주무부서장은 위험관리집행위원회 및 위험관리위원회에 보고하여 그 결과에 따른 조치사항을 이행하여야 합니다.

(다) 파생상품 익스포져는 신용공여로 인식하여 신용공여한도 관리대상에 포함하여 관리합니다.

(3) 파생상품 유형별 가격결정방법의 개요
(가) 파생상품의 가격결정은 장내상품은 시장 공시가격을 기준으로 평가하며, 시장리스크관리시스템은 리스크 측정을 위한 장외상품별 이론가격을 산출하고 있습니다.
(옵션은 Black-Scholes 모형 등을 사용하며, 스왑 상품은 각각의 채권으로 분리하여 가치를 산정합니다.)

(나) 시가평가를 위한 파생상품의 가격은 장내상품은 공시가격을, 장외상품은 공신력있는 시가평가기관의 공시가격 또는 합리적으로 추정한 가격을 공정가액으로 활용합니다.

나. 파생상품거래 현황
(1) 파생상품거래 관련 총거래현황(은행계정)

(2) 파생상품거래 관련 총거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음

(3) 이자율관련 거래현황(은행계정) : 해당사항 없음
(4) 이자율관련 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음

(5) 통화관련 거래현황(은행계정)

(6) 통화관련 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음

(7) 주식관련 거래현황(은행계정) : 해당사항 없음

(8) 주식관련 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음
(9) 귀금속 및 상품 등 거래현황(은행계정) : 해당사항 없음
(10) 귀금속 및 상품 등 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음
(11) 신용파생상품 거래현황(은행계정) : 해당사항 없음
(12) 신용파생상품 거래현황(신탁계정) : 해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황
(1) 아이엠뱅크

(2) DGB Bank PLC.

(3) iM Microfinance Myanmar

나. 영업설비 등 현황

다. 자동화기기 설치 상황

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 사업부문별 현황
 지배회사인 아이엠뱅크와 연결기준의 자회사인 해외현지법인(DGB Bank PLC., iM Microfinance Myanmar)으로 구성되어 있습니다.

나. 산업의 특성
 은행업은 자금의 수요ㆍ공급의 중개, 산업발전을 위한 자금동원, 기업과 가계부문의 결제업무 등을 수행하는 산업입니다. 특히, 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 수행하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 미치는 영향이 매우 큰 산업입니다.

 은행의 고유업무는 불특정 다수로부터 예금ㆍ적금 등을 수입하거나 유가증권 및 그 밖의 채무증서의 발행으로 자금을 조달하여 자금을 필요로 하는 수요자에게 대출 등의 형태로 자금을 공급하는 자금중개업무이며, 이러한 고유업무 이외에 부수업무와 겸영업무를 운영하고 있습니다.

 부수업무는 은행이 고유업무를 수행함에 따라 부수적으로 영위하게 되는 업무, 또는 사회ㆍ경제적 필요에 따라 수행하게 되는 업무이며 은행법에서 정하는 부수업무 이외에도 필요에 따라 신고 및 인가를 받아 부수업무를 운영할 수 있습니다. 대표적인 부수업무는 채무의 보증 또는 어음의 인수, 팩토링, 수납 및 지급대행, 지방자치 단체의 금고대행과 전자상거래와 관련한 지급대행 업무 등입니다.

 겸영업무란 은행업 본연의 업무는 아니지만, 은행업무와 밀접한 연관성을 띠고 있어 관련 법령에 따라 인가ㆍ허가 및 등록 등을 통해 영위하는 업무입니다. 은행이 운영하는 주요 겸영업무는 신탁업, 신용카드업, 파생상품의 매매ㆍ중개업, 투자매매ㆍ중개ㆍ일임업, 보험대리점업 등입니다.

 우리나라의 예금은행은 은행법에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 일반은행과 개별은행법(특수은행법)에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 특수은행으로 나뉘어집니다. 일반은행은 다시 시중은행과 지방은행, 그리고 외국은행 국내지점과 인터넷 전문은행으로 구분되지만 1998년 11월의 규제완화로 인해 사실상 은행들 간의 구분은 무의미하게 되었습니다. 외환위기 이전 26개에 달하던 일반은행(외국은행 국내지점 제외) 중 조흥, 평화, 한빛, 서울은행 등 다수의 은행이 구조조정을 통하여 타 은행에 합병되었으며, 현재 7개의 시중은행과 5개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 3개의 인터넷은행이 영업중에 있습니다.

다. 산업의 성장성
은행연합회에서 발간하는 <은행통계자료>에 따르면, 일반은행의 원화 예수금과 원화대출금이 꾸준한 성장 추세를 보이고 있음을 확인할 수 있습니다.

 핀테크산업의 성장과 인터넷은행의 등장으로 인해 시장의 경쟁범위가 확대되고 시장의 안정성이 저해되고 있어 지속적인 은행산업의 성장을 위하여 차별화된 영업 전략과 새로운 수익원 개발을 위한 노력이 요구되고 있습니다.

※ 일반은행의 최근 자금계수 성장치

라. 경기변동 특성
 은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종 중 하나입니다. 기업고객의 경우 경기의 호전과 불황 여부에 따라 자금수요가 증가 또는 감소하는 패턴을 보이는데다,기업의 신용위험 역시 경기변동에 따라 높아지거나 낮아져 금융산업의 경영활동에 큰 영향을 미치고 있습니다. 개인고객의 경우에도 경기의 호ㆍ불황에 따라 자금 운용의 패턴이 달라지고 있는 만큼 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 성장 전략과 위험관리전략, 유동성관리전략을 수립해 나가는 것이 중요한 과제입니다.

마. 계절성
 은행업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 업종입니다.

바. 국내외 시장여건
(1) 시장의 안정성
 금융의 개방화ㆍ자율화ㆍ국제화의 진전으로 그동안 국내 은행들을 보호해 왔던 각종 유ㆍ무형의 보호막과 규제장벽이 철폐되면서 은행 간의 우열이 갈수록 뚜렷하게 드러나고 있습니다. 은행 대형화 경향에 더하여 은행의 겸업화도 진전되어 은행과 보험, 은행과 증권의 전략적 제휴가 더욱 활성화되는 등 전반적인 은행업의 산업구조와 서비스 수준이 선진화되는 양상을 보이고 있습니다. 한편, 국외의 재정 위기나 유가변동과 같은 대외적 불안요인과 중소기업 및 가계여신의 건전성에 대한 우려, 금융산업의 경쟁범위 확대와 규제강화의 흐름 등은 은행산업의 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

(2) 경쟁상황
 은행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전 경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다. 금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 은행과 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및 저축은행 등의 공세가 강화되어 은행업을 둘러싼 경쟁이갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 또한 해외은행과의 인수ㆍ합병 전략을 통해 글로벌 네트워크 구축 및 신사업 진출을 위한 교두보를 마련하는 등 미래 성장동력 확보에도 발빠르게 대응하고 있습니다. 특히, 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의 은행업 진출, 인터넷 전문은행의 설립 등이 현실화되면서 앞으로도 은행업의 경쟁구도는 한층 심화될 것으로 전망됩니다.

(3) 시장점유율 추이

○ 아이엠뱅크의 시중은행 내 시장점유율 변동 추이

사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

은행업의 주된 가격요인은 금리인데 대부분의 금융상품은 이 금리를 매개로 하여 예금기관별로 차별화되어 있습니다. 80년대 후반 이후 진행된 금리자유화로 은행마다 고객별로 상이한 여ㆍ수신 금리수준을 제시하는 등 금리수준이 주요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 더욱이 최근 일부 금융상품의 경우 각종 서비스와 연계하거나 혜택을 부여함으로써 품질 면에서의 차별화도 진행되고 있습니다.

 최근에는 자산구조의 건전성이 중요한 경쟁요인으로 등장하였으며, 이외에도 자산 규모와 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등도 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다.

아. 회사의 경쟁상의 강점과 단점

경쟁상의 강점은 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객 메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 높은 접근성 및 이용 편리성 등을 들 수 있습니다. 그러나, 전국적인 영업망 부재로 인해 역외 고객들이 은행을 이용하는데에 다소 불편함을 느끼는 점은 점진적으로 보완해 나가야 할 단점입니다.

자. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

지역 내 그물망처럼 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 이익의 일정 부분을 지역사회로 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경과 자원재활용에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.

 급변하는 경쟁시장에서 우위를 선점하기 위하여 미래 성장동력 확보에 힘쓰고 있습니다. 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발, 대고객 서비스 경쟁력 확보,비대면 채널 및 고객 접근성 확대, 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 현장 영업 추진에 힘쓰고 있으며 선제적인 리스크관리를 통하여 자산의 건전성을 확보하고 견실한 성장을 추구하고 있습니다.

차. 주요 연결 종속회사의 사업의 개요

카. BIS기준 자기자본 비율

※ 자기자본비율 세부 비율

타. 유동성 비율

파. 대손충당금 적립률

하. 손실위험도가중여신비율

갸. 자산 건전성 현황

※ 각 부문별 재무에 관한 사항은  제 69 기 1분기 연결검토보고서 및 검토보고서를 참조하십시오.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
○ 요약연결재무제표

○ 요약연결손익정보

나. 요약재무정보
○ 요약재무제표

○ 요약손익정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요
지배기업인 주식회사 아이엠뱅크(이하 "지배기업" 또는 "당행"이라 함)과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1. 지배기업(당행)의 개요
지배기업은 1967년 10월 7일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 등을 영위하고 있으며, 대구광역시에 본점을  두고 있습니다. 또한, 지배기업은 대구 및 경상북도 지역에 지점 107개(기업영업부 포함), 출장소 67개를 운영하고 있으며, 서울특별시 및 기타지역에 지점 22개(기업영업부 포함), 해외지점 2개(상해, 호치민), 해외사무소 1개(호치민)를 운영하고 있습니다.

2011년 5월 17일 설립된 (주)iM금융지주는 포괄적 주식이전을 통해 지배기업의 주식 100%를 인수하였으며, 한국거래소에 상장되어 있던 지배기업의 주식은 2011년 6월 7일자로 상장이 폐지되었습니다.

지배기업은 2024년 5월 16일 금융위원회로부터 「은행법」상 전국을 영업구역으로 하는 은행업을 영위할 수 있도록 인가받았으며 2024년 6월 5일 '대구은행'에서 '아이엠뱅크'로 사명을 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 720,625백만원, 발행주식수는 144,125,000주입니다.

1-2. 종속기업의 개요

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1-3. 비연결구조화기업에 대한 지분
(1) 연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구 등에 대한 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

(2) 관련 위험의 성격
당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분에 관하여 연결실체가 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 항목 및 장부금액과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준
2-1. 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고  있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과    추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석9: 상각후원가 측정 대출채권
- 주석14: 무형자산(영업권)

- 주석18: 퇴직급여제도
- 주석19: 충당부채
- 주석32: 법인세비용

- 주석35: 우발부채 및 약정사항

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

- 소프트웨어에 대한 추정내용연수 변경
무형자산 중 소프트웨어에 대한 추정내용연수를 4년에서 5년으로 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 당분기 재무제표 영향은 아래와 같으며, 후속 회계연도에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

(2) 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는   공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는  재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치    서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치    측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

3-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

3-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 현금및예치금
(1) 현금및예치금 내역
당분기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 2,839,153백만원(전기말 2,068,831백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 106,312백만원(전기말 98,030백만원)입니다.

(2) 사용제한 현금및예치금 내역
당분기말과 전기말 현재 사용제한 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 상기 채무증권 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 1,039,030백만원(전기말 855,478백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 741,570백만원(전기말 689,934백만원)입니다.

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 지분증권을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 914,240백만원(전기말 936,189백만원)이며, 12개월이후에 도래하는 금액은 3,296,688백만원(전기말 3,115,392백만원)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품의내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(4) 미실현보유손익의 변동내역
당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.