분 기 보 고 서

                               (제 28 기 1분기)

【 대표이사 등의 확인 】

25.05.15 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적·상업적 명칭
- 당사의 명칭은 '한성크린텍 주식회사'라고 표기합니다. 영문으로는 'HANSUNG CLEANTECH CO., LTD.'라 표시합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 1998년 9월 '하이산업㈜'로 설립되었으며, 설립후 Digital Media기기 부품관련 신기술의 개발과 회사의 성장을 통해 대외적인 이미지 제고와 건실한  Digital Media기기 부품 제조 전문회사로 도약하기 위하여 2002년 3월 28일 하이쎌㈜로 상호를 변경하였습니다. 이후 2016년 12월 28일 ㈜리치커뮤니케이션즈와 합병을 통하여 콘텐츠 전문기업으로 도약하고자 상호를 ㈜브레인콘텐츠로 변경하였으며, 이후 2021년 2월 5일 주식회사 제이에스아이컴퍼니 외 2인으로 최대주주가 변경되면서 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 상호를 ㈜이엔코퍼레이션으로 변경하였습니다.이후, 당사는 2023년 10월 10일을 합병기일로 종속기업인 한성크린텍㈜를 흡수합병하였으며, 2023년 10월 11일 임시주주총회의 결의에 따라 상호를 주식회사 이엔코퍼레이션에서 한성크린텍 주식회사로 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 해당사항이 없습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
- 해당사항이 없습니다.

아. 주요사업의 내용

당사는 전자 및 반도체 공정에 필요한 초순수 및 폐수, 공업용수,오폐수 등 수처리설비의 설계, 조달, 시공을 원스톱으로 제공하는 EPC (설계, 조달, 시공) 전문사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.
사업 부문별 자세한 사항은 동 공시서류의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항

해당 평가기관의 신용등급체계는 아래와 같습니다.

※ 기업의 신용 능력에 따라 'AAA'등급에서 D등급까지 10등급으로 구분 표시되며, 등급 중 'AA'등급 부터 ‘CCC'등급 까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열에 따라 ’+‘ 또는 ’-‘ 기호가 첨부

차. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항
(기업인수목적회사로서 변태설립사항이 있는 경우에 한한다)
- 해당사항이 없습니다.

카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

※ 상세한 내용은 관련 공시를 참조하시기 바랍니다. (2023.10.11. 본점소재지변경)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

(주1) 2025년 1월 31일 이종재 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였고 2025년 3월 26일 이성환 사외이사가 신규선임 되었습니다
(주2) 2025년 3월 26일 박종운 대표이사가 일신상의 사유로 대표이사직을 사임하였고 사내이사직은 유지합니다.

다. 최대주주의 변동
- 최대주주 등의 변동에 관한 사항은 동 공시서류의 『VII. 주주에 관한 사항 → 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황』을 참조하시기 바랍니다.

라. 상호의 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용의 결과
- 해당사항이 없습니다.

바. 회사의 합병 등에 관한 사항
당사는 종속기업인 한성크린텍(주)와 2023년 08월 04일 이사회 결의에 의거하여 2023년 10월 10일자로 합병하고, 이 후 상호를 한성크린텍 주식회사로 변경하였습니다.
(1) 존속회사 : 주식회사 이엔코퍼레이션
(2) 소멸회사 : 한성크린텍(주)
(3) 합병형태 : 소규모합병
(4) 합병목적 : 사업 시너지 확대 및 경영효율성 증대
(5) 합병비율 : 주식회사 이엔코퍼레이션 : 한성크린텍(주)  = 1:0
(6) 합병기일 : 2023.10.10
※상세한 내용은 당사의 관련공시를 참조하시기 바랍니다.(2023.08.04 주요사항보고서 (회사합병결정))

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 회사가 영위하는 목적 사업은 아래와 같으며, 정관상의 기재 내용을 참조하였습니다.

(1) 복권 등의 관련정보 제공 및 정보시스템 개발 및 공급업          

(2) 복권사업관련 서비스업

(3) 부동산 투자, 임대업, 관리운영, 위탁관리 운영업

(4) 전자상거래 및 관련업

(5) 정보화시스템의 기획 개발, 공급업

(6) 종합재활용업

(7) 오수, 폐수 처리업

(8) 폐기물 수집, 운반, 처리 시설업

(9) 민간 및 산업단지 폐수처리시설 위탁운영

(10) 상하수도 설비공사

(11) 기계설비 공사업

(12) 전기공사업
(13) 공해방지법에 관련된 용역업
(14) 일반철구조물 제작 및 설치업
(15) 비계 해체공사업
(16) 강구조물 공사업
(17) 액체 여과기 제조업
(18) 금속조립 구조재 제조업
(19) 순수 및 알카리 이온수 제조 및 판매업
(20) 일반 무역업
(21) 산업환경설비공사업
(22) 폐수처리시설 및 유기성 폐자원 자원화시설 관리대행업
(23) 하수처리시설, 하수도관시설, 분뇨처리시설 등 각종 환경시설의 운영관리업
(24) 환경상담 및 관련 엔지니어링서비스업

(25) 각 호에 관련된 부대사업 일체

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

※ 상세한 내용은 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

자. 기타 연혁

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(주1) 당사는 2021년도 중 보통주 22,800,369주를 발행하고, 보통주 161,638,377주의 무상감자로 총 69,419,004,000원의 자본금이 감소하였습니다. (주식매수선택권 2,179,915주, 전환권행사 1,331,755주, 무상감자 161,638,377주, 무상증자 19,288,699주)
(주2) 당사는 2022년도 중 보통주 6,671,792주를 발행하여 총 3,335,896,000원의 자본금이 증가하였습니다. (전환권행사 3,940,547주, 신주인수권행사 2,731,245주)
(주3) 당사는 2023년도 중 보통주 4,783,364주를 발행하여 총 2,391,682,000원의 자본금이 증가하였습니다. (전환권행사 2,052,119주, 신주인수권행사 2,731,245주)
(주4) 당사는 2024년도 중 보통주 1,899,696주를 발행하여 총 949,848,000원의 자본금이 증가하였습니다. (전환권행사 1,899,696주)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(주1) 2021년 03월 09일 10:1 무상감자 효력발생으로 단수주를 취득하여 현재 보고서작성일 기준 자사주는 2,875주입니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

다-1. 사업목적 변경 내용

다-2. 변경 사유

(1) 변경취지 및 목적, 필요성
2021년 한성크린텍 인수, 이엔워터솔루션 및 이클린워터 사업양수도에 따른 신설법인 설립, 2022년 대양엔바이오(현. 이엔워터 주식회사) 인수를 통한 환경 자회사 편입 후, 연결실체의 기준으로 사업목적을 변경 및 종속회사 한성크린텍㈜ 흡수합병에 따라 피합병법인의 사업을 승계하기 위하여 2021년 2월 5일 임시주주총회, 2022년 3월 29일 정기주주총회 및 2023년 10월 11일 임시주주총회에서 기존의 사업목적을 삭제, 추가, 변경하였습니다.

(2) 사업목적 변경 제안 주체
해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정 되었으며, 지난 2021년 2월 5일 임시주주총회 및 2022년 3월 29일 정기 주주통회, 2023년 10월 11일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.

(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
환경 자회사 편입 및 종속회사 흡수합병 등으로 인하여 연결 실체의 기준에 맞춘 사업목적 변경 및 향후 영위할 계획이 없는 사업목적을 정리하는 목적이므로, 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

라. 정관상 사업목적 추가 현황표

당사는 구.한성크린텍㈜ 외 3개의 환경 자회사를 편입함에 따라, 연결실체의 기준으로 사업목적 범위를 명확하게 하기 위해 2021년 2월 5일 임시주주총회 및 2022년 3월 29일 정기주주총회, 2023년 10월 11일 임시주주총회를 통해 사업목적을 추가하였습니다.

추가 현황표의 구분 1~51 은 환경사업 진출을 위하여 편입한 자회사들의 정관상 사업목적으로서 연결 실체 기준으로 추가하였으며, 58~69는 종속법인 한성크린텍㈜  흡수합병에 따라 피합병법인의 사업을 승계하기 위하여 추가하였습니다. 관련된 내용은 II. 사업의 내용 중 1. 사업의 개요를 참고하여 주시기 바랍니다.

(2) 신규사업을 위하여 추가한 목적사업의 상세내용
추가 현황표 구분 52~57의 추가한 목적사업의 상세내용은 다음과 같습니다.

1) 구분 52  광고플랫폼 제작 및 정보서비스
① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 복권 등의 관련정보 제공 및 정보시스템 개발 및 공급업에 관련한 광고 플랫폼 제작 및 서비스 제공을 위하여 목적사업에 추가하였습니다.

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 복권 등의 관련정보 제공 및 정보시스템 개발 및 공급업에 부대되는 사업으로, 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성에 관한 기재를 생략합니다.

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 복권 등의 관련정보 제공 및 정보시스템 개발 및 공급업에 부대되는 사업으로써, 관련 투자 및 자금소요는 없습니다.

④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 광고플랫폼 제작 및 정보서비스업 추가에 관련하여, 별도의 조직 및 인력은 구성하지 않았습니다. 복권 등의 관련정보 제공 및 정보시스템 개발 및 공급업에 부대되는 사업으로서, 관련 연구개발활동내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출발생여부 기재는 생략합니다.

⑤ 기존 사업과의 연관성
- 복권 등의 관련정보 제공 및 정보시스템 개발 및 공급업에 대한 광고 플랫폼을 제작하고 배포하는 등으로 적용하고 있습니다.

⑥ 주요 위험
- 기존사업에 부대되는 사업으로, 주요 위험은 기존 사업내용의 위험에 포함됩니다.

⑦ 향후 추진계획
- 복권 등의 관련정보 제공 및 정보시스템 개발 및 공급업에 대한 광고 플랫폼을 제작하고 배포하는 등으로 적용하고 있으므로, 향후 변동 또는 변경사항 발생시 관련내용을 갱신하도록 하겠습니다.

⑧ 미추진 사유
- 해당사항 없습니다.

2) 구분 53~56  2차전지 소재 제조 및 판매업 및 부대사업
① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 해당사항 없습니다.

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 해당사항 없습니다.

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 해당사항 없습니다.

④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 해당사항 없습니다.

⑤ 기존 사업과의 연관성
- 해당사항 없습니다.

⑥ 주요 위험
- 해당사항 없습니다.

⑦ 향후 추진계획
- 해당사항 없습니다.

⑧ 미추진 사유
- 기후변화 대응을 위한 환경규제가 본격적으로 시행됨에 따라, 전 세계적으로 친환경 에너지로의 전환이 이뤄지고 있습니다. 리튬 이온 기반의 2차전지는 1차 전지와 다르게 계속 충전하면서 사용할 수 있는 반 영구적인 배터리로, '모빌리티(자동차)'부문에서 동력원의 전환이 가장 빠릅니다. 이에, 자동차 전체 수요를 충당할 경우, 연간 시장규모는 연간 700조 수준에 달할 것으로 추정됩니다.

이러한 트랜드 흐름에 따라 당사의 신규사업으로 추진하기 위하여 2022년 3월 29일 정기주주총회를 통해 정관에 해당 사업목적을 추가하였습니다. 현재 해당 목적사업은 미영위 상태이며 향후 영위여부에 대한 추가 검토를 예정하고 있습니다.

3) 구분 57.  디스플레이 패널기술을 이용한 제품, 부품, 장비의 연구개발, 제조, 가공, 판매 및 마케팅

① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 해당사항 없습니다.

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 해당사항 없습니다.

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 해당사항 없습니다.

④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 해당사항 없습니다.

⑤ 기존 사업과의 연관성
- 해당사항 없습니다.

⑥ 주요 위험
- 해당사항 없습니다.

⑦ 향후 추진계획
- 해당사항 없습니다.

⑧ 미추진 사유
- 당사는 과거 하이쎌㈜ 당시 보유했던 기술 및 취득 특허권 (탄소 섬유 기판을 이용한 LED용 방열 플렉서블 모듈 및 이의 제조 방법 외 수 건)을 활용하여 당사의 신규사업으로 추진하기 위해 2022년 3월 29일 정기주주총회를 통해 정관에 해당 사업목적을 추가하였습니다. 현재 해당 목적사업은 미영위 상태이며 향후 영위에 대한 계획은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 산업용 수처리 플랫폼을 선제적으로 구축하는 전략을 통해 산업용 수처리 분야 시장 점유율 1위를 목표로 사업을 확장하고 있습니다. 액상폐기물 및 자원순환, 공공 O&M 사업, 에너지 영역으로 확장하여 최종적으로는 종합환경에너지 기업으로성장하고자 합니다.

 당사는 해당 전략을 실행하기 위해 2023년 10월 10일을 합병기일로 초순수와 수처리 EPC(설계, 조달, 시공)부문 최고 수준의 기술력, 실적을 보유한 종속기업 한성크린텍㈜를 흡수합병 후, 한성크린텍 주식회사로 새롭게 출범하여  2024년도부터 주사업목적을 수처리시설 EPC 사업으로 변경하여 사업을 영위하고 있습니다.

또한, 종속회사인 이엔워터솔루션과 이클린워터는 각각 액상 지정폐기물, 폐수 수탁 처리 종합인허가를 보유하고 있습니다. 아울러, 신규사업 진출 및 기존사업과의 시너지 확대를 위하여 O&M (운영관리)전문기업인 이엔워터 주식회사를 종속회사로 두고 있습니다.

* 사업부문별 요약 재무현황

물산업은 세계적으로 2022년 기준 약 9,800억 달러(1,280조원) 규모이나, 기후 변화와 맞물려 갈수록 중요도가 커져 2028년까지 평균 3.9% 이상 성장이 전망되며, 이는 반도체 시장(5,996억 달러)의약 1.6배에 달하는 시장입니다. 2022년 국내에서 하루 공급되는 공업용수 324만톤중 33%에 해당하는 107만톤을 반도체 산업에서 소비하는 것으로 알려지고 있습니다. 반도체 수요 증가에 따라 용수 사용량은 더욱 늘어날 것으로 전망되고 있으며, 2030년에는 325만톤으로 3배로 증가가 예상되지만 이를 뒷받침할 수자원 확보가 충분치 않아 물부족 상황이 악화할 것으로 전망됩니다. 물산업 중 정수 및 오염된 물 정화를 위한 수처리 사업, 수자원 확보를 위한 담수설비, 물 재이용 시장은 물시장 평균 성장율의 2배 이상 성장으로 물 산업 성장세를 주도할 것으로 전망됩니다.

당사의 환경설비 건설업은 주사업인 수처리 분야 EPC(설계, 조달, 시공)의 확장과 해외사업으로 해수담수화 본격진출, 반도체외 Bio산업에서의 초순수 설비 공사 및 HVAC(Heating, Ventilating & Air Conditioning) Duct 공사의 확대, 그리고 전해액 공급장치 등을 통한 2차 전지 사업 진출 등 사업 다각화로 사업 경쟁력 및 기업가치를 지속적으로 강화할 것입니다. 또한, 당사는 국내 최초로 반도체 제조공정의 필수재인 초순수 국산화를 목표로 하는 '고순도 공업용수(초순수) 설계, 시공, 운영 통합 국산화 기술개발 국책과제(2021~2025)'에 참여하여 일평균 1,200톤 용량의 초순수 실증 플렌트를 구축하였으며, 실증플랜트에서 생산되는 초순수를 SK실트론에 공급함으로써 초순수 기술을 이용한  EPC 수주 기반을 확보하였습니다.

한편, 산업용 액상폐기물(폐액/ 폐수위탁 처리) 산업은 아직은 그 중요성에 비해서 주목받지 못하고 있는 저평가된 산업입니다. '인허가'라는 진입장벽과 한정된 경쟁사들로 인해 당사의 종속회사인 2개의 폐수수탁사가 보유한 인허가의 가치는 지속해서상승하고 있습니다.

이엔워터솔루션 및 이클린워터는 향후 환경 규제 강화대비 선제적으로 대응 준비를 완료하였고, 액상 지정폐기물 중간처분과 폐수 수탁처리 중심으로 성장성은 더욱 커질 것으로 보고 있습니다. 또한, 이엔워터는 지난 30여년간 국내외 200여개소 하수처리장 및 소각시설 등의 환경시설 운영서비스를 제공하고 있는 기술혁신형 O&M기업으로 종합 시운전1위, 하수O&M 국내 상위권 실적을 보유하고 있습니다. 현재 주력 사업인 하·폐수O&M 확장은 전국단위 사업장 확보는 물론, 음식물, 폐기물 자원화 시설 등을 BTO(build 건설, transfer 이전, operate 운영) 사업으로 영역을 확장하여 15~20년간 장기운영권을 확보해 나가고 있습니다. 고도의 사업수행 역량을 토대로 산업용 수처리 EPC 와 더불어 산업용O&M시장까지 사업영역을확대해 나갈 계획입니다.  
 

당사는 초순수 및 수처리 EPC 부문을 중심으로 액상 지정 폐기물, 폐수수탁처리 기업인 이엔워터솔루션 및 이클린워터, 그리고 수처리O&M 기업인 대양엔바이오 (현.이엔워터) 인수를 통해 산업용 수처리 플랫폼 구축에 성공했습니다. 기존 환경기업들이 공공영역의 수처리 산업 운영을 기반으로 매립, 소각 등 고형 폐기물로 사업을 확대하고 다양한 환경사업 진출을 통해 성장을 한 것에 비해, 당사는 전자, 반도체 산업의 초순수 등 성장의 매력을 지닌 산업용 수처리 분야를 시작으로 환경사업을 선도하고, 수처리와 연계된 타 사업 영역으로의 확장을 꾀하고 있습니다. 향후에는 고형폐기물 시장 및 자원순환, 에너지 분야로 사업영역을 확장하여 종합환경에너지 기업으로 성장할 것입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 당사의 주요 제품 및 서비스는 다음과 같습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료
- 당사 및 종속회사가 영위하는 서비스 사업의 특성상 주요 원재료에 대한 해당사항이 없습니다.

나. 물적재산의 현황 등

(1) 물적재산의 현황 (유형자산)
- 보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사의 물적재산은 아래와 같습니다.

(2) 사업장 현황

다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(1) 진행중인 투자

- 해당사항 없습니다.

(2) 향후 투자계획
- 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항

(1) 매출실적

※ 연결 기준이며 금액에는 연결조정금액이 포함되어 있습니다.
※ 주요 지역별 매출은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다.

(2) 판매경로 및 전략

- 환경설비건설 사업부문: 국내외 민간 제조업체 및 종합건설업체(PLANT EPC 업체)를 대상으로 영업활동을 통하여 공사 수주 확보를 하는 방식으로 진행되고 있으며, 화학/전자/반도체 기업의 경우 협력업체(BUSINESS PARTNER사)로 등록 되어있는 업체에 한해 제한 입찰 경쟁을 시행하고 있습니다. 따라서 업력이 오래되고 '설계 및 시공기술 능력'의 경쟁력을 확보한 기업이 보다 입찰경쟁에서 유리하며 타 경쟁업체의 진입장벽이 높습니다.

- 액상지정폐기물 사업부문: 액상지정폐기물 사업은 인허가사업으로 신규인허가를 취득하는 것이 매우 제한적 이어서 진입장벽이 높은 시장입니다. 폐수처리와 관련한 규정들의 지속적인 강화로 처리시장이 상대적으로 위축되어, 설비 및 운영의 차별성을 가지는 업체들의 경쟁력이 높은 편입니다. 당사는 국내 정상급 규모의 인허가와 최신의 설비를 보유하고 있어, 고객사에서 발생하는 폐기물을 안정적으로 처리하여 수처리 시장에서 영향력 있는 시장지배력을 확보하고 있습니다.

- 환경시설 O&M 사업부문: 해당 사업은 상하수도, 폐수, 슬러지 건조 및 소각시설, 하수관거, 음식물 및 폐자원 에너지화 시설 등을 관리 대행하는 사업입니다. 지자체 및 공공기관에서 발주하는 관리대행 입찰을 통해 3~5년의 중기 계약기간으로 수주하는 구조이며, 안정적인 마진 유지와 현금흐름이 우수합니다. BTO 사업개발을 통해 15~20년간의 장기 운영 사업권을 지속적으로 확대하고 있습니다. 전문성이 요구되는 O&M 사업은 수행실적, 전문화되고 숙련된 기술진, 재정상대 건실도 등의 평가기준이 엄격하여 진입장벽이 높지만, 이엔워터는 업계 최상의 PQ(입찰참가자격 사전심사) 경쟁력을 확보하고 있습니다.

- 콘텐츠사업부문 : 온라인(Web, Mobile)에 노출 가능한 인터넷 사이트를 활용하여 소비자로하여금 당사 서비스에 대한 자료를 안내하여 인지할 수 있도록 하며, 이를 통한 사이트 방문 시 고객이 원하는 서비스를 구매할 수 있도록 서비스를 기획, 개발하고 있습니다.

나. 수주상황
- 연결실체의 당분기말 현재 주요 공사의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(*) 연결실체는 연결재무상태표에서 리스부채를 기타부채로 표시하고 있습니다.

(2) 위험관리
- 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산은 다음과 같습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융자산

2) 상각후원가측정 금융자산

나. 파생상품 등에 관한 사항

(1) 파생상품계약 체결 현황
- 해당사항 없습니다.

(2) 리스크 관리에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

나. 연구개발활동

(1) 한성크린텍㈜

1) 연구개발 담당조직
당사의 연구개발 조직은 기업부설연구소로 조직되어 있습니다. 기업부설연구소는 당사 영위사업에 적용가능한 연구과제 업무를 담당하고 있습니다.

[연구개발 조직]

2) 연구개발인력 현황

3) 연구개발비용

* 상기 매출액은 연결기준 매출액입니다.

4) 연구개발 실적

(2) 이엔워터 주식회사

1) 연구개발 담당조직
당사의 연구개발 조직은 기업부설연구소로 조직되어 있습니다. 기업부설연구소는 당사 영위사업에 적용가능한 연구과제 업무를 담당하고 있습니다.

[연구개발 조직]

2) 연구개발인력 현황

3) 연구개발비용

* 상기 매출액은 연결기준 매출액입니다.

4) 연구개발 실적

7. 기타 참고사항

당사는 기존 이엔코퍼레이션사의 사업 포트폴리오인 글로벌텍스프리㈜, ㈜스와니코코, ㈜핑거스토리, ㈜넷크루즈 등 기존의 사업을 정리하고, 전자/반도체/디스플레이 등 공정용 고순도 수처리 설비공사 및 산업폐수, 재이용, 해수담수화 설비 공사 등의 수처리 설비 분야에 경쟁력을 갖고 있는 초순수 및 수처리 시설 EPC 선두기업인 한성크린텍 주식회사를 중심으로, 환경사업과의 시너지 효과를 위해, O&M 전문기업인 이엔워터, 액상 지정폐기물, 폐수 수탁 처리등 산업용 액상폐기물사업의 선두기업인 이엔워터솔루션, 이클린워터와 함께 수처리 플랫폼을 구축하여 서비스를 제공하고 있습니다.

가. 업계의 현황

(1) 환경설비 건설업부문

1) 플랜트설비 건설 시장의 현황
① 산업의 특성
플랜트설비건설 시장은 반도체, 2차전지, 바이오, 석유화학 및 발전 플랜트 중심의 수처리 시설 공사와 유지보수 용역 등 해당 사업영역의 Capex 수요에 따라 발주가 이루어집니다. 특히 반도체산업은 대한민국을 대표하는 IT 산업으로서 메모리반도체와 비메모리반도체(System LSI)로 구분됩니다. 메모리반도체의 경우 국내업체가 글로벌 과점체제를 구축하고 있으며 정보기기의 고용량화, 서버용 디램 수요 증가, 사물인터넷, AI, 자율주행, 5G 등 고효율, 대용량(HBM)반도체의 새로운 시장창출과 수요처가 확대되고 있습니다. 반도체 FAB 제조공정은 초미세화, 고밀도화된 공정으로 사용되는 가스와 화학물질, 초순수 역시 고순도를 유지하며 공급되어야 합니다. 고순도(UHP) 특수설비사업은 초고순도 상태의 가스와 화학물질, 초순수 등을 공급하기 위한 각종 유틸리티 설비와 인프라 설비를 구축하고 설비에 대한 관리와 유지보수 등 포괄적인 서비스를 제공하는 사업입니다. 기술집약적 산업으로서 최고수준의 설비노하우와 시공능력을 필요로 합니다.  

② 산업의 성장성
신흥국을 중심으로 도시화, 공업화에 따른 발전소 신설, 그리고 신 사업의 태동에 따라 수처리 시스템의 설계와 운영이 더욱 중시되고 있습니다.  특히, 국내 반도체 제조사는 향후 수요증가에 대비하여 기존라인 공정전환, 신규 라인 투자를 집행하고 있으며 장기적인 경쟁력 유지를 위해 R&D와 용인반도체클러스터 조성 등 지속적인 투자가 예상됩니다. 또한 바이오 산업과 전자공학의 발달 및 정밀화 추세가 지속되는 시점에 국내 반도체 업체와 함께 바이오, 2차전지 관련업체의 수요도 크게 증가하고 있습니다.

③ 경기변동의 특성 및 계절성
반도체와 디스플레이 산업은 글로벌 경기와 연동하면서 주기적으로 호황과 불황을  반복하는 경향을 보여 왔으나 반도체산업의 경우 기존 PC와 스마트폰 중심 수요에서 서버구축, 5G, 자율주행, AI 등 새로운 시장과 수요처의 다변화로 지속 성장하는 산업으로 변모하고 있습니다. 특히 산업활동과 밀접한 관계가 있어 경기변동과 함께 연동되는 업종입니다. 제조업, 석유화학 등의 생산공정을 증설, 확장하면 해당 공정에서 활용하는 탈염, 탈이온 공정을 거친 고품질 순수(Pure Water), 초순수(Ultra Pure Water) 소비량은 증가하게 되어 제조라인의 순수/초순수 소비량을 충당하기 위해 수처리 설비 설치 및 유지관리 수요가 증가할 수 있습니다. 또한 순수/초순수 소비량이 증가하면 오/폐수 발생량도 증가하므로 사용한 순수/초순수를 회수하여 재처리하는 재이용시설과 외부로 배출하기 전에 규제치 미만으로 폐수 내 오염물을 여과, 정화하는 오/폐수처리시설 설계 시공, 설비/시설간 배관 설치, 수처리 설비 설치 후 유지관리 수요도 함께 증가할 수 있습니다.

④ 경쟁환경
환경Plant 산업은 용수공급 등의 환경자원 이용에서부터 관련 기자재 제작을 비롯한 환경설비, 용역 서비스사업을 포함하는 복합, 대형 시설사업으로 점차 범위가 확장되고 있습니다. 특히 만성적 물 부족 현상 해소 및 전세계 환경 규제 강화 등의 요인으로 관련 Plant 발주가 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 반면 Power Plant의 경우는 실적위주의 경쟁 구도이며, 석유화학Plant의 경우는 특성상 지명경쟁입찰을 시행하고 있습니다. 또 BIO, 2차전지, 전자, 반도체의 경우 등록 되어있는 업체에 제한되어 입찰경쟁을 시행하고 있습니다. 따라서 업력이 오래되고 '설계 및 시공기술능력'의 경쟁력을 확보한 기업이 보다 입찰경쟁에서 유리하며 경쟁사의 진입장벽이 높은 산업입니다.

(2) 액상지정 폐기물 사업부문 (종속회사인 이엔워터솔루션, 이클린워터 사업부문)

1) 액상지정폐기물 시장의 현황
① 산업의 특성
 환경보전을 위한 활동과 시설은 공공복지를 위한 사회 간접자본의 성격이 강합니다. 자연발생적인 시장창출보다는 국내 환경정책이나 국제 환경규제 등 법적, 제도적 요인에 의해 환경산업의 수요가 창출되는 것이 일반적이며, 환경산업은 정부정책에 따라 시장규모, 기술개발 등에 많은 영향을 받고 있습니다.

 환경산업은 특히 산업화가 진행되면서 발생되는 환경문제를 해결해주는 특성이 있습니다. 그러므로 기계, 전자, 화학, 바이오 등 주변산업의 발달이 환경산업의 성장에 많은 영향을 끼치고 있습니다. 환경산업이 타 산업의 발달에 따른 다양한 신기술을 응용하기도 하지만 타 산업의 성장으로 인한 새로운 환경 문제를 해결하기 위한 면도 있습니다.

환경산업은 삶의 질을 높이기 위한 환경기초시설을 제공하는 산업입니다. 아울러 하수처리장 등의 환경기초시설은 혐오시설로 인식돼 있어 지역주민들의 반대가 심합니다. 따라서 사업초기부터 지역주민의 참여가 매우 중요하며 경우에 따라 적절한 보상이 이뤄져야 합니다. 이러한 사회적 요구 외에 정부는 폐기물관리법, 물환경보전법, 대기환경보전법, 화학물질관리법 등 많은 환경관계법의 요건을 충족하도록 하였고, 여타 산업보다 더욱 엄격하게 규제를 적용하고 있습니다.

* 출처: 환경부, 전국폐기물 발생 및 처리현황(2024)
(주1) 기타는 광재, 소각재, 안정화 또는 고형화 처리물, 폐내화물 및 도자기조각, 폐농약, 폐석면, 폐유독물, 폐주물사 및 폐사, 폐촉매, 폐페인트 및 폐락카, 폐흡착제 및 폐흡수제, 할로겐촉유기용체, PCB함유폐기물을 포함

② 산업의 성장성
국내 환경산업시장을 세부분야로 살펴보면 자원재생분야, 고형 및 유해폐기물관리, 수처리 용역, 수처리 설비, 대기오염방지설비가 시장을 형성하고 있습니다. 현재 선진국을 중심으로 지구환경문제가 심화되면서 환경보전 문제를 무역과 연계시키려는 움직임이 활발하게 진행되고 있고 이와 같은 연계추세는 환경산업의 역할을 증대시켜 시장이 지금보다 훨씬 더 빠른 속도로 성장할 것을 의미합니다.

 지금까지 폐기물 발생량은 인구변화, 산업발달 및 산업구조 변화, 소비패턴의 변화 등에 따라 증감하여 왔으며, 폐기물의 성상은 각종 산업의 확대 또는 축소 등에 따라 변화되어 왔는데 점점 악성화되고 있는 실정입니다. 향후 정보화의 진전으로 에너지와 자원이용의 효율화, 폐기물발생 감축정책 등의 효과 및 관련 장비와 제품의 라이프사이클단축과 코로나 등이 폐기물 발생량에 영향을 미칠 것으로  예상됩니다.

* 출처: 환경부, 전국폐기물 발생 및 처리현황(2024)
(주1) 생활폐기물은 생활폐기물, 사업장생활계폐기물, 공사장생활계폐기물을 모두 포함한 수치임
(주2) 지정폐기물은 사업장지정폐기물과 의료폐기물을 포함한 수치임

③ 경기변동의 특성 및 계절성
폐기물 처리업은 산업 활동의 결과로 발생하는 부산물로서, 산업활동과 밀접한 관계가 있어 경기변동과 함께 연동하는 업종입니다. 폐기물 처리업은 정부의 폐기물 정책과 관련한 법제의 제정에 의해 탄생된 업종으로 산업생산활동과 상관관계를 맺고 있습니다.
 경기가 호황일 경우 산업활동이 활발해져 공장가동률 증대 등의 경기변동에 따라 사업장 폐기물 발생량의 증감이 탄력적임을 알 수 있습니다.

④ 경쟁환경
 2024년 일반 기업체에서 발생하는 액상 지정폐기물을 위탁받아서 중간처분하는 업체는 전국적으로 약40여개가 있으며, 일반폐수를 위탁받아 처리하는 업체는 전국적으로 약50여개입니다. 위 사업들은 모두 인허가사업의 특징을 가지고 있으며, 신규인허가를 취득하는 것은 매우 제한적이어서 진입장벽이 높은 시장입니다. 또한 폐수 처리와 관련한 규정의 지속적인 강화로 설비 및 운영의 차별성을 가지는 업체들의 경쟁력이 높은 편입니다.

(3) 환경시설 O&M 사업부문 (종속회사인 이엔워터 사업부문)

1) O&M 시장의 현황

① 산업의 특성

환경산업은 크게 수처리(건설, 운영)와 폐기물 처리(소각, 매립)로 나눌 수 있으며, 사업 모델은 O&M(운영관리, 유지보수) 사업, SOC (사회간접자본) 수주와 연계된 BTO/BTL (수익형 민간투자 사업/ 임대형 민간투자사업), 환경시설의 EPC(설계, 조달, 시공) 수주 등으로 구분할 수 있습니다. O&M 사업은 상하수도, 폐수, 슬러지 건조 및 소각시설, 하수관거, 음식물 및 폐자원 에너지화 시설 등을 관리 대행하는 사업입니다.
* O&M(operation & maintenance), SOC (social overhead capital), BTO/BTL (build-transfer-operate, build-transfer-lease), EPC(engineering, procurement, construction)

지자체 및 공공기관에서 발주하는 운영관리대행 입찰을 통해 3~5년의 중기 계약기간으로 수주하는 구조이며, 원가산정방식 구조로 안정적인 마진 유지와 현금흐름이 우수합니다. 1990년대 중반까지는 공공이 상하수도 서비스를 모두 직접 영위했지만 1994년부터 하수, 폐수 사업에 민간의 참여가 가능해졌고, 국내 하수 처리시장은 민간부분과 각 지자체 직영, 지방공사, 공단 등 공기업이 직접 운영하는 구조로 혼재되어 있습니다. BTO/BTL 사업은 수처리 시설의 건설과 개보수 사업에 참여하는 방식입니다. 통상 사업 착수 후 2~3년의 건설과 개보수 기간 이후 15~30년의 운영을 연계 수주하는 사업으로 개발에 장기간의 기간이 소요되지만 안정적인 매출 확보가 가능합니다.

 산업의 특성상 엄격한 관리기준과 운영관리 기술이 요구되는 사업 분야이며, 민간의 효율성과 전문성이 검증된 상황이기 때문에 지속적인 성장이 기대된다고 할 수 있습니다. 특히, 공공적 성격이 강한 물산업의 경우 프로젝트 발주 및 운영 측면에서 공공이 주도하는 경향이 있으며 수요 독점성이 매우 큰 산업으로 물을 경제행위의 객체(재화) 라는 관점에서 보면 과거 물산업은 사회 간접자본 및 공공성 측면이 강조되었으나 현재는 물 관련 산업이 성장하고 경제재로서 인식이 전환됨에 따라, 반도체나 조선 시장을 능가하는 핵심 산업의 하나로 주목받고 있으며, 물에 대한 가치 역시 20세기 블랙골드였던 석유를 대신할 세기 블루골드로 인식되고 있습니다.

② 산업의 성장성

환경산업은 전통적인 의미의 자원순환, 물관리, 대기관리 등 오염물질 배출을 감소시키기 위한 산업활동은 물론 환경복원, 기후대응, 환경 안전 및 보건과 같이 새롭게 부각되고 있는 환경 관련 서비스 차원의 생산 활동을 모두 포함하는 산업이며, 전통적인 환경산업과 타 산업 분야의 융합 등 新환경산업으로서 산업 범주가 점차적으로 확대되어 가고 있습니다. 수자원과 폐기물의 단순처리에서 환경산업은 지형의 변화가 가속화 되고 있고, 수처리 산업에서는 리유즈(reuse), 폐기물 산업에서는 리사이클링(recycling) 으로 미래 환경산업으로 기반을 확장하고 있습니다.

글로벌 물시장은 2022년 기준 약 9,800억 달러(약 1,280조원) 규모이며, 2028년까지 연평균 성장률 3.9% 로 전망 하고 있습니다(GWI Waterdata,'2022). 또한, 글로벌 물시장의 성장 속도는 그 규모나 범위에 있어서 여타 산업을 능가하고 있으며. 특히 기존 물 관련 시설 운영분야의 시장 확대와 점유율이 더욱 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

물시장은 크게 자본투자(Capital Expenditure, CAPEX) 시장과 운영비용(Operation Expenditure, OPEX) 시장으로 나눌 수 있으며 전체 물시장에서 자본투자 시장 비중은 약 35.8% 이고 운영비용 시장 비중은 64.2% 로 운영비용 시장이 자본투자 시장보다 더 큰 것으로 보고되고 있습니다. 또한, GWI 에 따르면 글로벌 물 시장 중 한국의 물시장 규모는 2023년 기준 9위입니다.

국내시장의 경우 2023년 환경산업체의 총 매출액은 719조 2,367억원이며, 이 중 환경부문 매출액은 107조 3,632억원으로 총 매출액 대비 14.8% 입니다. 환경부문 매출액의 매체별 구성비는 '자원순환관리'가 33.2% 로 가장 많고, 다음으로 '지속가능 환경·자원' 28.5%, '물 관리' 11.0% 등입니다.

특히, 국내 수처리 시장에서 민간에 개방된 시장은 하수 및 폐수 분야입니다. 2001년 수도법이 개정되며 법적으로 지방 상수도에 한해 상수도 시장의 민간참여가 가능 해졌고, 법적 기반은 존재하나 아직 국내에서 상수도(정수장 시설) 민간위탁 위탁 사례는 없다고 할 수 있습니다. 전 세계적으로 상하수도 서비스가 재정 위험 부담이 크고 점차 전문기술이 요구돼 위탁운영 비중이 증가하는 추세와는 상반되지만, 민간부문이 관망유지관리 사업 등 일부 상수도 시장에 진출할 기회가 확대될 것으로 예상됩니다.

민간기업들이 참여하는 소각사업은 주로 수익성 높은 사업장 폐기물 중심으로 이뤄지고있고, 대형 소각로를 보유한 기업들은 매출 안정성을 위해 생활폐기물의 반입과 소각 수주에도 역량을 집중하고 있습니다. 국내 생활 폐기물은 지자체가 민간 위탁업체를 입찰을 통해 선정하는 구조입니다.

③ 경기변동의 특성 및 계절성

기후위기 대응을 위한 환경규제 강화, 자국우선주의, 수출 규제 등 제반 환경 변화로 산업계 각 업종이 큰 변화를 맞을 것으로 보입니다. 그러나, 환경시설은 직접 생산활동에 참여하지는 않지만 일상생활이나 생산활동의 가장 기초가 되는 공공재로서 도시의 필수 기능으로 관리되고 유지되어야 하는 인프라 시설로서 정부나 공공기관의 주도로 사기업보다  경기변동과 계절영향 요소는 비교적 적습니다.

④ 경쟁환경

기업의 수행경험, 트랙레코드를 중시하는 구조로 신규 사업자의 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다. 일부 지자체는 지역업체를 포함해야 하는 제도적 규제로 지역 사업자와 컨소시엄 입찰이 늘고 있고 이에 따라 지역업체들의 역량 확보도 중요한 상황입니다.

공공하수 O&M의 경우 관리대행업 면허를 보유한 기업은 200개사 이지만, 주요 Player를 중심으로 규모가 대형화, 거점화 되고 있으며 향후에도 Track Record 에서 경쟁우위를 갖는 기업의 과점이 지속될 것으로 예측됩니다.

(4) 콘텐츠 사업부문

1) 콘텐츠 시장의 현황
① 산업의 특성
 당사가 영위하는 사업은 온라인복권 정보 포털 서비스 사업으로서, 콘텐츠 산업의 분류체계상 지식정보 산업으로 분류될 수 있고, 소분류상 온라인 정보제공산업으로 분류됩니다. 지식정보산업은 수요자에게 정보를 가공하여 통신 수단 등을 이용해 공급하는 산업으로서 증권시세 정보, 학술 정보 등 다양한 콘텐츠 형태를 사업자가 개발 혹은 구축한 플랫폼을 통하여 수요자에게 공급하는 산업입니다.

② 산업의 성장성
 국내 콘텐츠 시장은 오락 문화 지출에 다소 많은 변동을 보이고 있으며, 2020년 이후에도 지속적으로 성장하고 있습니다. 그 중 지식정보산업은 타 콘텐츠 시장과 비교하여 정보 요구에 대한 수요 증가 및 수출 증대로 인하여 높은 성장을 할 것으로 예상되고 있습니다.

③ 경기변동의 특성 및 계절성
 콘텐츠 산업 분야는 관련 콘텐츠의 특성에 따라 영향을 많이 받습니다. 당사가 영위하고 있는 온라인복권 정보 포털서비스는 복권산업 변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 일반적으로 과거 30년간의 복권매출의 추이를 보면 복권매출은 경기변동에 크게 영향을 받기보다 복권 신상품이 출시된 경우에 복권 매출이 크게 증가한 것으로 나타납니다.

 복권수요에 영향을 미치는 요인으로는 구매자의 소득, 성과 연령, 거주지역, 교육수준, 직업 등이 및 정부의 행정, 재정정책 등의 요인도 복권수요에 영향을 미치고 있습니다. 또한 복권산업은 계절성이 뚜렷한 편이 아니지만, 1/4분기 또는 연말에 판매량이 다소 높아 집니다.

나. 회사의 현황

(1) 환경설비 건설업부문

1) 영업개황
 당사는 1990년 수질오염방지시설업으로 설립되어 다양한 수처리기술의 개발과 보급을 통해 차별화된 원천기술을 바탕으로 현재까지 30년여 이상 국내외 용수처리, 초순수 제조, 해수 담수 및 폐수처리 분야에서 기본설계, 상세설계, 구매, 제작, 시공, 운전 등을 안정적으로 수행하여 EPC Value Chain 전 분야에서 선도자 및 개척자 로서의 역할을 수행한 수처리 설비 공급회사입니다. 각종 기간산업 플랜트(반도체, 전자, 디스플레이, 발전, 정유, 석유화학, 철강, 자동차 등)에 필요한 다양한 수처리 분야(초순수 및 순수제조설비, 산업용수처리설비, 해수 담수설비, 복수 탈염설비, 염소 전해설비, 폐수처리설비, 폐수재이용설비, 고도처리설비 등)에 대한 수준 높은 기술력으로 성장해왔습니다.

2) 시장의 특성

설비분야는 글로벌 경기와 반도체/디스플레이의 트렌드 변화에 민감하고 종속적으로 움직이는 장치 산업분야입니다. 세계시장을 선도하고 있는 국내 주요 반도체 및 디스플레이 기업을 중심으로 매년 수십조 원의 설비투자가 이뤄지고 있어 관련 시장이 꾸준히 성장을 유지하고 있습니다.

 국내에서 1980년~2000년까지 건설 되었던 공공 하수처리장 및 소각장 등이 운전기간 15년~25년이 지나 현재 많은 사업들이 개.보수 및 지하화로 사업추진 계획에 있으며, 정부의 그린뉴딜 정책 또한 환경 기초시설에 대한 민간투자 및 국가 재정사업으로 지속적인 투자가 예측되므로 이러한 주변 여건으로 인하여 사업참여의 기회가 확대되고 있습니다.

3) 고순도 공업용수인 초순수 및 순수 시장 규모
 국내 초순수 시장은 2021년 기준 약 2.2조원에서 2028년 2.5조원 규모로 13% 성장이 전망되며, 세계시장 규모는 2021년 28조원에서 2028년 35.5조원으로 26% 성장이 전망되고 있습니다(GWI Water data 2023).이에 발맞추어 한성크린텍은 국내뿐 아니라 미국, 일본, 베트남 시장 진출을 위해 현지 법인 운영, MOU 체결 등 해외 시장에도 적극적으로 뛰어들고 있습니다.

 또한, 당사는 국내 최초로 반도체 제조공정의 필수재인 초순수 국산화를 목표로 하는 '고순도 공업용수(초순수) 설계, 시공, 운영 통합 국산화 기술개발 국책과제(2021~2025)'에 참여하여 일평균 1,200톤 용량의 초순수 실증 플렌트를 구축하였으며, 실증플랜트에서 생산되는 초순수를 SK실트론에 공급함으로써 초순수 기술을 이용한  EPC 수주 기반을 확보하였습니다.

4) 주요 서비스 현황

① 공업용수 및 수처리설비

산업 생산설비에 공급되는 장치로서 여러 가지 장치를 조합하여 수처리 Package를 구성하며, 각 생산 공정의 특성에 맞는 용수, 순수, 초순수 등을 제조하여 공급하는 설비입니다. 고순도 공업용수 제조 설비의 국산화로 국제정세 변화에 대한 위기관리 능력의 필요성 및 대외의존도 탈피를 위한 대응방안으로 설계/시공/운영에 대한 실증규모 플랜트를 구축하여 일본 기술 의존성 탈피 및 자체 설계 기술 능력을 향상시키고 있습니다.

 또 Package설비의 Skid 및 Module화 시공으로 설계단계에서부터 3D설계로 상세 검토 후 공장에서 Skid & Module화로 제작하여 운송 및 현장설치에 용이하도록 제작함으로써 현장 반입 등에 안정성을 강화하고 크레인 등의 설치장비의 사용을 최소화하여 공사기간 및 투입 설치 공사비를 단축, 작업이 용이하고 작업자의 안전확보 등으로 인하여 작업효율을 향상시켰습니다.

② 폐수처리 및 재이용 설비

산업 생산설비에 공급된 용수, 순수, 초순수 등이 생산 공정에 사용되고, 생산 공정에서 사용 후 배출되는 폐수를 다시 공업용수 및 중수로 사용할 수 있도록 구성하는 설비가 재이용 설비이며, 재이용 되지 않는 폐수는 정부가 규정하는 배출기준에 맞게 처리하여 배출하는 설비가 폐수처리 설비입니다. 폐수처리 방법으로는 물리. 화학적 처리, 생물학적처리, 생물학적 고도처리, 막여과(MF/UF,MBR등)고도처리 등이 있고 발전, 정유, 석유화학, 전자, 반도체, 소재산업, 식품산업, 철강, 침출수 등 다양한 산업분야에 적용하여 처리 하고 있습니다.

 수자원 재활용의 필요성은 용수 사용 증가에 따른 수자원부족과 수질악화에 대비, 지속적으로 증가하고 있으며, 용수생산원가 및 투자비 절감, 강화되는 폐수 배출규제 대비와 친환경기업 이미지 증대, 수자원의 재활용을 통하여 온실가스 감축 및 녹색경영참여 등으로 증대되고 있습니다.

③ 악취탈취 및 기타

악취탈취 설비는 정유, 석유화학, 전자, 반도체 생산라인 및 대형 하,폐수처리장 등의 고농도 악취가스를 처리하는 설비입니다. 전자, 반도체 생산라인 및 폐수처리장 등에서 발생되는 고농도 악취가스를 처리하기 위한 2Stage System 중 당사는 2차 악취가스 처리공정인 Activated Carbon 특수처리공법의 혁신기술보유사인 AROMATRIX사와의 기술 협업을 통하여 본 설비를 설치하여 운전 중에 있으며, 이를 통하여 우수한 처리효율이 검증되었습니다.  

기타 신규 진입항목으로는 해수담수화 사업과 2차전지 및 반도체 제조공정의 HVAC DUCT 공사 시장에 진입하였으며, 반도체 수요증가에 따른 지속적인 투자계획으로 기존 한정된 시공업체들이 경쟁하고 있으므로 추후 지속적인 실적이 기대되고 있습니다.

(2) 액상지정 폐기물 사업부문 (종속회사인 이엔워터솔루션, 이클린워터 사업부문)

1) 영업개황

이엔워터솔루션은 폐기물 종합재활용, 폐기물 중간처분, 폐수수탁, 수집운반 등 다양한 환경인허가를 보유하고 있으며, 이러한 인허가를 기반으로 액상 지정 폐기물의 중간처분 및 폐수수탁 사업을 영위하고 있습니다. 특히 회사의 설비는 반도체 및 디스플레이 산업에서 발생하는 고농도 폐기물 처리에 특화되어 있으며, 반도체 및 디스플레이 산업이 급성장함에 따라, 발생하는 액상 지정폐기물의 처리량이 매년 크게 증가하고 있습니다.

또한, 약 3년간의 연구개발을 통해 산업공정에서 발생하는 폐기물을 활용하여 '황산암모늄(제조공법 특허출원)'과 '고순도 형석(불화칼슘)' 등 주요 산업의 고부가가치 원료를 재생산하는 신사업을 진행중에 있으며, 이를 통해 친환경 공정을 강화해 사업자원의 순환 경제를 구축하고 탄소 배출 저감 및 친환경 산업 발전에 기여할 것입니다.

이클린워터는 이엔워터솔루션과 유사한 인허가와 경쟁력을 보유한 업체로 최근 시설 보수 공사 완료와 함께 가동 운영 중이며, 인접한 이엔워터솔루션과 사업의 운영적, 영업적 시너지를 계속적으로 발휘할 것으로 기대됩니다.

2) 시장점유율

지정폐기물 산업은 폐기물의 성상과 처리방법이 다양하여 전체적인 시장규모와 당사의 시장점유율을 특정하기는 어렵습니다. 정확한 통계는 확인되지 않으나 아래와 같이 시장점유율을 추정해 볼 수 있습니다.

* 출처: 환경부, 전국폐기물 발생 및 처리현황(2024)

폐기물 종합재활용업 및 중간처분업의 경우, 발생하는 폐산/폐알칼리 폐기물 중 외부위탁기업으로 보내져서 재활용 및 중간처분으로 처리되는 양은 연간 약 132만톤 규모로 추산됩니다.

이엔워터솔루션과 이클린워터는 합산하여 연간 18만톤(일 500톤)의 액상지정폐기물 인허가량을 보유하고 있습니다. 특히 액상 지정폐기물을 중간처분할 수 있는 업체가 전국적으로 40여개 있으나, 반도체 및 디스플레이 산업에서 발생하는 고농도의 폐기물을 다량으로 처리할 수 있는 업체는 매우 적기 때문에 시장지배력이 높다고 추정할 수 있습니다.

또 폐수수탁업의 경우, 2024년 기준 전국 50여개의 폐수수탁업체에서 처리한 폐수의 양은 약 238만톤으로 추산됩니다.

* 출처: 수처리협회, 폐수처리업 수탁실적 분석(2024)

이중 이엔워터솔루션과 이클린워터는 합산하여 연간 20만톤(일 600톤)의 폐수수탁 인허가량을 보유하고 있습니다.

3) 시장의 특성
 폐기물 종합재활용 및 중간처분의 경우, 회사는 국내 메이저 반도체 및 디스플레이 회사를 주요 고객으로 하고 있습니다. 이러한 회사에서 배출되는 고농도의 액상 폐기물은 일반폐수로 처리할 수 없도록 규정되어 있으며, 반드시 폐기물로 처리되어야 하는 상황입니다. 그러나 이러한 고농도의 액상 폐기물을 다량으로 처리할 수 있는 업체는 많지 않은 상황입니다.

4) 주요 서비스 현황

이엔워터솔루션과 이클린워터는 반도체 및 디스플레이 분야에서 많이 발생하는 액상 지정폐기물을 재활용 및 중간처분하는 사업과 다양한 제조업에서 발생하는 폐수를 위탁처리하는 사업을 영위하고 있습니다. 반도체 및 디스플레이 공장에서는 특성상 많은 양의 불산을 공정에서 사용하고 있으며, 사용된 불산은 폐기물의 형태로 외부로 배출됩니다. 배출된 불산 폐기물은 공장에서 자체적으로 처리하는 경우도 있으나, 대부분 외부로 위탁하여 처리합니다. 이 중 80% 정도는 재활용되어 다시 여러 가지 형태의 제품으로 산업에서 사용되며, 20% 정도가 중간처분업에서 폐수 및 슬러지로 처리 후 분리 됩니다. 분리된 폐수는 다시 회사 내의 폐수처리공정에서 방류 가능한 수질로 정화되어 배출되고, 슬러지는 매립하게 됩니다. 공장에서 배출되는 폐기물의 보관에는 한계가 있기 때문에, 적시에 적절하게 처리하는 것이 공장의 가동에도 적지 않은 영향을 주게 됩니다. 회사는 국내 정상급 규모의 인허가와 최신의 설비를 보유하고 있어, 고객사에서 발생하는 폐기물을 안정적으로 처리하여 안정적인 공장 운영에 기여하고 있습니다.

(3) 환경시설 O&M 사업부문 (종속회사인 이엔워터 사업부문)

1) 영업개황

이엔워터는 1991년 하수, 폐수 처리 및 폐기물 종합시운전 전문업체로 설립되어 다양하고 풍부한 실적과 고도의 기술인력 및 노하우를 바탕으로 최고 수준의 사업수행 능력을 인정받고 있습니다. 이를 바탕으로 환경시설 O&M사업으로 사업구조를 전환하여 2010년 이후 CAGR 13.4%의 높은 매출 성장을 이루며 규모를 확대해 왔습니다. 상수도, 하수도, 슬러지 건조 및 소각시설 운영관리, 신기술 개발, 타당성 조사, 컨설팅 사업 등을 제공하는 국내 상위권의 기술혁신형 종합 O&M기업으로 성장하고 있습니다. 또한 대나무 활성탄을 활용한 친환경 수처리 필터 소재사업을 통해 사업다각화를 적극적으로 추진중에 있습니다.

2) 시장의 특성

환경시설O&M사업은 정부 및 지방자치단체가 직접소유하고 민간에게 발주하여 관리 대행을 맡기는 사업입니다. 진입장벽이 높아 수행실적과 전문화된 고도의 기술진, 재정 상태 건실도, 연구개발 투자등 PQ(Pre-Qualification, 사전적격심사) 경쟁력이 요구되는 사업으로, 이엔워터(구.대양엔바이오)는 국내 최상의 수준의 PQ 경쟁력을 보유하고 있습니다. 규모의 경제와 전문성이 요구되는 만큼 O&M 시장도 재편되는 상황에 있으며, 수처리와 폐기물 처리 시설의 O&M 특성이 유사한 범위가 다수 있어 연관 확장을 통한 Value Chain 확장이 가속화되고 있습니다.

3) 주요 서비스 현황

① 수처리 시설 O&M 사업

수도권 및 경북권에 O&M 사업장을 관리대행 하고 있으며 다양한 처리공정에 적합한 최신 운영관리 기술을 통해 사업규모를 전국 단위 사업장을 지속적으로 확장해 나가고 있습니다. 3~5년의 중기 계약 사업과 20년 간의 장기 계약 사업장을 확보하고 있습니다.

② 슬러지 처리 시설등 자원화 관리대행 사업

국내 최대규모의 슬러지 건조 및 소각시설을 운영하고 있으며 슬러지 자원화 분야의 선진관리 기법을 도입하여 에너지 절감과 환경 친화적인 시스템으로 최상의 운영서비스와 품질을 제공하고 있습니다.

③ 환경시설 국내외 종합시운전 및 전문 컨설팅

270여 개소 프로젝트의 다양한 공법과 처리시설 시운전을 성공적으로 수행하여 국내 1위 실적을 확보하고 있습니다. 상하수도, 슬러지 처리, 환경플랜트 등 환경시설 Value Chain 전반을 수행할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다.

4) 사업 확장 전략

단순관리 대행사업에서 복합관리 대행 사업으로 확대해 나가고 있으며, 국내 유수의 기업들과 사업 기회를 발굴하고 투자를 병행하여 SOC 사업을 확대하고 있습니다. 30년간의 O&M 사업 경험과 기술 노하우를 바탕으로 EPC 전문기업 한성크린텍과 관계사 시너지를 확보하고 공공부문에서 산업부문으로 사업을 확대하는 노력을 기울이고 있습니다. 특히, 초순수등 산업용 수처리 시장을 선도하는 기업으로 발전하게 될 것입니다.

(4) 콘텐츠 사업부문

1) 영업개황

당사는 온라인복권 정보서비스 플랫폼을 개발 구축하여 온라인복권 관련 정보를 회원들에게 공급하고 있습니다.

2) 시장의 특성

당사가 제공하는 복권사업은 콘텐츠 산업의 분류체계상 지식정보산업 내 온라인 정보 제공 산업으로, 모바일과 웹을 기반으로 하는 플랫폼 서비스(지식정보서비스) 개방형 커뮤니케이션 기반 서비스로 접근성이 매우 높아 다수의 수요자와 공급자가 존재할 수 있습니다. 또한, 플랫폼 구축 시 콘텐츠 산업의 특성 상 복권 정보라는 콘텐츠에 대해 다양한 상품군의 형태에 따라 그 공급가격을 달리 하고 있습니다.

 아울러, 판매에 대응되는 재료비 등 변동비 성격의 항목 비중이 낮고, 콘텐츠 유지관리를 위한 핵심 인력 외 많은 인력의 투입 및 수익 증대를 위한 추가 설비 투자가 요구되지 않아 고정비용도 낮은 편으로, 영업이익의 증가율이 타 산업에 비해 상대적으로 높게 나타납니다.

 콘텐츠 산업 분야는 관련 콘텐츠의 특성에 따라 영향을 받습니다. 이에 따라 복권 산업의 변동에 따라 복권 정보 콘텐츠 시장도 영향을 받을 수 있습니다.
 복권은 정부가 주도하는 사업으로 매출규모는 과거 GDP 대비 0.22% 내외로 일정하게 유지되어 왔으며, 매주 진행되는 추첨 회차의 판매 규모가 1000억원 이상 및 매주 평균 복권 구매인수가 500만명으로 추산(Source: 복권 백서, 복권위원회)되고 있습니다.

3) 시장 규모 및 성장성
 복권 시장은 정부의 정책적 결정 등에 상당히 많은 영향을 받는 시장입니다. 이러한 영향으로 복권의 발행 및 판매 그리고 이에 따른 기금 운용 계획 등이 기획재정부 산하 복권위원회의 의결에 따라 시행되고 있습니다.

통계자료에 따르면 전체 복권 판매의 90%이상이 온라인복권(로또)의 판매로 구성되어 있으며, 과거 연평균 성장률은 7.50%이고 이와 같은 연평균 성장률의 상승세는 복권 시장의 확충을 통한 재원마련의 정책적 목적 이외에 복권의 사회적, 경제적 기능의 인식 변화 등의 영향 등에 기인합니다.

 2018년 12월 온라인복권의 인터넷 판매가 시행되어 컴퓨터를 이용해 어디서나 1인당 5,000원 한도로 온라인복권의 구매가 가능 해졌으며, 이에 따라 기존 온라인복권 구매자들의 복권구입의 편의성이 증대되어 온라인 복권의 판매 규모는 점진적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

4) 당사의 경쟁 현황
 당사의 복권 정보 플랫폼은 모바일 앱 기반과 PC 웹 기반으로 구축되어 있는데 각각의 시장에서 독점적 지위에 위치하고 있다고 할 수 있습니다. 단, 이러한 점유율 구분이 매출액 규모에 따른 점유율과 상이할 수 있습니다.

다. 조직도

25.03.31 한성크린텍_조직도

라. 특허, 실용신안  및 상표 등 지적재산권 현황
(1) 한성크린텍 주식회사

1) 특허권

2) 상표권

3) 디자인권

(2) 이엔워터 주식회사
1) 특허권

2) 상표권

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS)

나. 요약 별도재무정보(K-IFRS)  

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
한성크린텍 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "지배회사")는 터치스크린모듈(TSM)제조등을 주요 사업으로 1998년 9월 24일에 설립되었으며, 현재는 종속회사와 함께 반도체전자·디스플레이 등 공정 고순도 수처리 설비공사등의 수처리 설비분야와 액상지정폐기물 처리분야, 수처리 O&M분야 등 수처리 서비스 공급을 주요 사업으로 수행하고 있으며, 서울특별시 강남구 강남대로 556에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2003년 1월 17일 코스닥 시장에 상장(종목코드 066980)하였으며, 2023년 10월 11일 임시주주총회의 결의에 따라 종속기업 한성크린텍(주)와의 흡수합병 후 상호를 한성크린텍 주식회사로 변경하였습니다.

2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주는 (주)제이에스아이컴퍼니 및 특수관계자(38.81%)입니다.

(2) 종속기업의 현황
1) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보
당분기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

3) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.

4) 연결실체의 지리적 특성은 유사하며, 당분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

5) 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 매출이 발생하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 다음의 내용을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

- 총계약수익 추정의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.
연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

- 추정총계약원가 추정의 불확실성
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 기준서나 해석서의 제,개정과 관련된 영향을 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

4. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(*) 연결실체는 연결재무상태표에서 리스부채를 기타부채로 표시하고 있습니다.

경영진은 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
연결실체는 공정가치 측정시 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.