분 기 보 고 서

                                   (제 72 기 1분기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인,서명_202503

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1954년 설립되어 유가증권, 선물, 옵션의 매매 및 위탁매매, 금융상품의 판매 및 대출, 투자신탁 판매 등을 영위하고 있습니다. 오랜 업력을 바탕으로 한 전문화, 특성화를 통해서 브로커리지 중심의 수익구조에서 탈피하여 다변화된 구조로 지속적인 수익창출에 노력 중입니다. 조직구조 및 운영체계 재정비를 통해 자산운용 전략 및 투자대상 다변화와 동시에 리스크관리 능력을 확보하고 있습니다. 연결자회사로는 유리자산운용 등이 있습니다.

가. 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황

2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 부국증권주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BOOKOOK SECURITIES CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 부국증권(주)라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 증권업을 영위할 목적으로 1954년 8월 25일에 설립되었습니다. 또한 한국증권거래소에 상장을 승인받아 회사의 주식이 1988년 7월 19일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩
전화번호 : 02-368-9200
홈페이지 : http://www.bookook.co.kr

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(자본시장법) 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

사. 주요사업의 내용

1) 개요

2) 주요 사업의 내용 및 매출비중

주1) 상세 내용은 「 II. 사업의 내용」 참조

아. 신용평가 결과

1) 신용등급 평가 현황

< 기업어음 >

<단기사채>

2) 신용평가사의 신용등급 체계 및 등급 의미

<한국신용평가>

※ 상기등급 중 A2부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

<NICE신용평가>

※ 위 등급 중 A2등급부터 B등급까지는 등급 내의 상대적인 우열에 따라 +, -기호가 첨부됩니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 부국증권

1) 본점소재지 및 그 변경
- 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩 (1985년 04월 이전)

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

주1) 사내이사 오경수 사임 : 일신상의 사유 (2021.03.01)
주2) 사외이사 강보현 사임 : 일신상의 사유 (2022.03.25)
주3) 사외이사 김윤수 사임 : 일신상의 사유 (2024.03.22)
주4) 사외이사 이흥락 당연퇴임 : 사망으로 인한 당연퇴임 (2025.03.13)

3) 최대주주의 변동
- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음

4) 상호의 변경
- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음
 
5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음
 
6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음
 
7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음
 
8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

나. 유리자산운용
 

1) 상호의 변경
- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음
 
2) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음
 
3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음
 
4) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음
 
5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

다. 부국캐피탈
 
1) 상호의 변경
- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음
 
2) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음
 
3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음
 
4) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
가) 2023년 4월 부국캐피탈 설립
나) 2023년 6월 여신전문금융업 등록
 
5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 자기주식 직접 취득, 처분 이행현황
- 해당사항 없음

라. 자기주식 신탁계약 체결, 해지 이행현황
- 해당사항 없음

마. 자기주식 보유현황

1) 자기주식 보유현황

주1) 현재 보유중인 우선주 수량
주2) 현재 보유중인 보통주 수량
주3) 총계 수량은 보통주, 우선주 수량의 합임

2) 자기주식 보유 목적

가) 주주가치 제고

- 본 회사는 주가 안정화와 주주가치 제고를 위해 자기주식을 보유하고 있습니다.

- 시장 변동성에 따른 주가 하락을 방지하고, 주가의 상승을 유도하는 역할을 합니다.

나) 경영 안정성 확보

- 경영진의 의사결정 및 주주총회에서의 의결권을 확보하여 경영 안정성을 추구합니다.
다) 지급 준비 자산
- 임직원에 대한 스톡옵션 부여 등 인력 유치 및 보상을 위한 지급 준비 자산으로 활용됩니다.
- 필요 시 자기주식을 활용하여 재무 구조를 조정할 수 있습니다.
라) 기대 효과

- 주가 안정화를 통해 주주가치가 제고될 것으로 기대됩니다.
- 경영진의 의사결정에 대한 안정성이 확보될 것입니다.
- 임직원 보상 및 인력 유치에 긍정적인 영향을 미칠 것입니다.
- 본 회사는 주주가치 제고 및 경영 안정성 확보를 위해 자기주식을 보유하고 있으며, 이를 통해 회사의 지속 가능한 성장을 추구하고자 합니다.

3) 자기주식 취득계획

- 현재상황에서 계획 없음

4) 자기주식 처분계획

- 현재상황에서 계획 없음

5) 자기주식 소각계획

- 현재상황에서 계획 없음

바. 종류주식(명칭) 발행현황

주)  발행일자 : 1차 발행 (1989년 10월 11일), 발행가액 : 23,500원(2,400,000주)
                      2차 발행 (1989년 10월 23일), 발행가액 : 5,000원(600,000주)
                      - 주당 발행가액 = 발행총액 ÷발행주식수

※ 정관 제8조(주식의 종류)
제3항 : 의결권이 없는 우선주식에 대하여는 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년1%를 금전으로 가산 배당하고 주식배당이 있는 경우에는 이를 적용하지 아니한다.
제4항 : 제3항의 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다.

5. 정관에 관한 사항

가. 당사 정관의 최근 개정일은  2025.03.27. 입니다

나. 정관 변경 이력

다. 사업목적 현황

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2025년 3월 말 연결기준 자본규모 7,734.9억원의 중소형 증권사로, IB와 자기매매 및 운용부문에서 외형 대비 우수한 경쟁력을 갖추고 있습니다. 영업의 종류로는 투자중개업무, 투자매매업무 등을 영위하고 있습니다. RP, 단기사채 등을 통하여 자금을 조달, 우량채권 위주의 트레이딩, 부동산 개발사업 관련 금융자문 및 주선, 채권 인수 및 주선 등의 IB사업에 영업력을 집중하고 있으며 연결기준 회계연도의 영업수익은 1,932억원이고 법인세 차감 전 순이익은 237억원입니다. 각 사업부문별 내용과 순이익 비중은 다음과 같습니다.

2025년 3월 말 영업용순자본비율은 868.5%로 자본적정성이 우수합니다. 절대적인 자본규모가 크지는 않지만, 위험에 대한 노출이 제한적이어서 위험 대비 자본완충력이 충분한 것으로 평가 받고 있습니다. 또한 자체헤지 파생결합증권 등의 노출이 없고, 주식 및 부동산PF대출 등의 노출 규모도 크지 않습니다.
우수한 유동성 비율을 유지하고 있으며 우발부채 등 일시적인 자금소요에 대한 부담이 크지 않고, 유동성이 높은 채권을 위주로 운용되는 등 유동성 대응 능력이 뛰어납니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

연결기준으로 회계연도(2025.01.01~2025.03.31) 영업수익은 1,932.2억원으로 전년도(2024.01.01~2024.03.31) 1,676.9억원 대비 15.22% 증가하였습니다. 법인세비용차감전 순이익은 236.8억원으로 전년도 225.0억원에 비해 5.25% 증가하였습니다. 영업수익 1,932.2억원 중 구성 항목별 금액(비중)은 다음과 같습니다. 수수료 수익 212.8억원(11.01%), 금융상품평가 및 처분이익 616.5억원(31.91%), 파생상품거래이익 724.1억원(37.48%), 이자수익 313.5억원(16.23%), 기타 영업수익 65.3억원(3.38%)입니다.

집합투자업의 경우 2025년 3월말 펀드 및 일임 전체 시장은 1,734.2조원으로 전년말(1,660.2조원) 대비 4.46% 증가하였습니다. 펀드시장은 1,110.5조원으로 전년말(1,045.9조원) 대비 6.18% 증가하였습니다. 주식형 펀드는 132.3조원으로 전년말(125.8조원) 대비 5.17% 증가, MMF는 189.1조원으로 전년말(167.0조원) 대비 13.23% 증가, 채권형 펀드는 188.5조원으로 전년말(169.1조원) 대비 11.47% 증가, 부동산 펀드는 175.9조원으로 전년말(170.1조원) 대비 3.41% 증가하였습니다.

일임시장은 기관 자금 유입으로 꾸준히 증가하는 추세에 있습니다. 공사모 펀드 시장에 있어 공모펀드, 사모펀드 모두 성장세가 이어지고 있습니다. 사모펀드의 규모가 공모펀드를 넘어서는 추세는 이어지고 있으며, 공모펀드는 2025년 3월말 기준 449.6조원으로 전년말 대비 9.02% 증가하였으며, 사모펀드는 660.9조원으로 전년말 대비 4.31% 증가하였습니다.

여신금융업의 경우 2024년말 회사분 투자잔액은 1조 9,675억원, 조합분은 19조 6,529억원입니다. 이는 2023년말 대비 회사분 1조 7,410억원, 조합분 18조 8,437억원 대비 각각 13.01%, 4.29% 증가한 금액입니다.

나. 영업의 종류

당사의 영업은 증권업 분류의 위탁매매부문, 자기매매부문, 기타부문과 자산운용업, 투자신탁업 분류의 집합투자업부문, 여신전문금융업부문 총 5가지로 분류하고 있으며 부문별 내용은 다음과 같습니다.

다. 자금조달 및 운용실적

1) 자금조달실적

주) 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준).

2) 자금운용실적

주) 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준).

2-1. 영업 종류(부문)별 현황

가. 영업 규모 및 영업 실적

부문별 정보는 연결실체의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전기>

<전전기>

주1) 당사의 본사 영업부서 및 지점은 모두 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 적용받는 등 규제환경의 성격이 유사하고, 예산 배정 등이 상호 밀접하게 연동되어 운용 되고 있기 때문에 당사 전체를 하나의 사업부문으로 포괄함.
주2) 한편 연결대상회사인 유리자산운용(주), 부국캐피탈(주)는 당사가 영위하고 있지 않은 집합투자업, 여신전문금융업을 각각 주영업으로 하고 있을 뿐만 아니라, 예산 책정 및 자금 운용 등 전반적인 영업행위 및 관리업무가 독립적으로 이루어지고 있기 때문에 별도의 사업부문으로 구분.

나. 영업종류별 세부 현황

1) 부국증권(주) 유가증권, 파생상품 등 자기매매업무

가) 종류별 유가증권 거래 실적

나) 운용내역

< 원 화 주 식 >

< 외 화 증 권 >

< 채 권 >

< 기 업 어 음 >

< 집합투자증권 >

< 장 내 선 물 >

< 장 내 옵 션 >

< 장 외 파 생 >

< 파생결합증권 >

2) 위탁매매업무

가) 예수금 및 매매거래 실적

나) 위탁매매 업무수지

3) 유가증권 인수업무

가) 유가증권 인수실적

나) 인수업무수지

4) 신용공여업무

당사는 신용거래고객을 위하여 신용거래 융자, 신용거래 대주를 제공하고 있습니다. 동 신용공여금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 구성되어 있으며 신용융자, 신용대주의 연이자율은 5.0%~7.6%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 7.6%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용거래융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 신용거래융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득하고, 상기 일차 담보가 융자금의 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용)에 미달할 때에는 고객으로부터 예탁된 현금(신용공여담보금), 유가증권(신용거래담보증권), 기타유가증권 순으로 추가담보를 제공받고 있습니다.

당사 장기일반담보대출은 종합대출약정을 맺은 내국인 실명개인 및 내국 법인고객에 대해 담보주식은 전일종가의 50%이내, 담보채권은 대용가의 80%이내에서 융자가 가능하며, 수익증권은 당일에 고시된 기준가격을 기준으로 주식형 50%, 혼합형 60%, MMF 및 채권형은 70% 이내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금(매도대금담보대출 포함)의 연이자율은 직전월까지 6개월간 순수수료수입 3천만원 이상인 고객은 연 6.3%, 2천만원 이상 3천만원 미만인 고객은 연 6.7%, 5백만원 이상 2천만원 미만인 고객은 연 7.2%, 5백만원 미만인 고객은 연 7.6%이고, 상환기간은 3개월(연장가능)이며 연체이자율은 연 9.9%입니다.

신용 및 증권담보대출계좌가 시세의 변동 등에 의하여 담보유지비율이 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용) 이하로 하락한 경우에는 발생일에 내용증명 또는 유선통보 후 발생일로부터 이틀째인 (D+2일) 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있으며, 계좌 적용 담보유지비율이 130% 미만인 경우에는 익일 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있습니다. 만기일 초과시에도 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환 받고 있습니다.

5) 환매조건부채권 매매업무

주) 거래금액 산정시 전환매(상환 또는 처분)되는 경우의 금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달 또는 운용을 위해 발생시킨 금액만 집계함. 따라서 조달-상환, 운용-처분 양측면을 모두 고려할 경우 거래금액은 2배가 됨.

6) 부수업무

※ 부동산 임대업무
   - 개요 : 본사 사옥중 유휴공간을 이용, 회사수익에 기여를 목적으로 임대업 영위
   - 수지현황

주) 연결기준

다. 주요 상품 서비스

라. 취급상품 등

1) 집합투자증권

2) 기타 금융상품

 - 환매조건부 채권(RP)

   기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품이며 당사가 재매입을 보장함

 - 양도성예금증서(CD)

   정기예금 증서로 만기전에 유통시장을 통해 3자에게 양도가 가능.

 - 기업어음(CP)

   신용도가 높은 기업이 담보 없이 발행하는 단기 어음으로 선이자를 지급함.

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황

(주1) 별도재무제표 기준
(주2) 공시서류작성기준일 현재 회사의 파생상품거래 계약금액

나. 신용파생상품 거래현황
- 해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨

나. 영업설비 등 현황

주) 68기중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가하였습니다. 재평가차액은 기타포괄손익에 계상되어 있습니다.

다. 자동화기기 설치 상황
- 해당사항 없음

라. 공시서류작성기준일 이후 1년 이내에 지점을 신설하거나 중요시설을 확충할 계획이 있는 경우
- 해당사항 없음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성

1) 순자본비율 (연결기준)

주) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100
     제 63기부터 연결기준 순자본비율 실시함

2) 자산부채비율 (별도기준)

주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

나. 위험관리에 관한 사항

1) 위험관리 조직 및 정책
가) 위험관리 목적      
당사는 재무구조를 안정시키고 건전한 경영을 위하여  예기치 못한 환경변화들에 대비한 위험관리기준 및 시행세칙, 비상계획을 제정하여 각종의 위험에 대처하고 있습니다. 이는 회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자자원의 효율적 배분을 통한 자산의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위함에 있습니다.      

나) 위험관리 조직      
당사는 거래 및 위험관리업무의 효율적 감독을 위하여 위험관리기준에 의해 위험관리위원회를 설치 운영하고 있으며, 그 아래에 투자심의위원회, 위험관리실무위원회를 두어 각 부서별 위험 및 상품별 위험, 거래에 따른 위험, 유동성위험 등 당사의 전반적인 위험을 상시점검 관리하는 체제를 갖추고 당사의 경영안전에 만전을 기하고 있습니다.
 

(일반원칙)

① 위험관리조직은 거래부서 및 결제ㆍ지원부서와는 별도로 독립되어 조직되고 운영되어야 한다.

② 위험관리부서장 및 위험관리책임자는 거래부서의 업무를 겸임할 수 없다.

③ 회사의 거래로 인하여 발생하는 제반 결제업무는 결제부서에서 담당하며, 거래부서와 독립적으로 운영되어야 한다.

④ 위험관리업무의 확인 및 관리의 1차적인 책임은 각각의 해당 부점장 및 담당임원에게 있다.  

(위험종류별 담당부서) 위험의 효율적인 관리와 이중관리를 구축하기 위하여 위험종류별로 1차 담당부서와 2차 담당부서로 나눈다. 담당부서는 운용자산 및 소관업무에따라 아래의 표와 같이 정한다.

(위험관리책임자)

① 위험관리책임자는 회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 위험에 대한 관리ㆍ감독 업무를 통괄한다.

② 위험관리책임자는 위험관리에 대한 전문적인 지식과 실무경험을 갖추어야 하며, 자산운용에 관한 업무, 본질적 업무, 겸영업무 등을 겸직할 수 없다.
③ 위험관리책임자는 관련 법령에 따른 자격요건을 갖추어야 한다.
 

(위험관리책임자의 임면)

① 회사는 위험관리책임자를 임면하려는 경우에는 이사회의 의결을 거쳐야 하며, 해임할 경우에는 이사 총수의 3분의 2 이상의 찬성으로 의결한다.

② 회사는 사내이사 또는 업무집행책임자 중에서 위험관리책임자를 선임하여야 하 며, 그 임기는 2년 이상으로 하여야 한다. 다만, 지배구조법 시행령 제20조제2항제2호에 해당하는 경우에는 사내이사 또는 업무집행책임자가 아닌 자 중에서 선임할 수 있다.
 
(위험관리위원회 설치) 회사는 위험관리업무의 효율적 수행을 위하여 위험관리위원회(이하 "위원회" 라 한다)를 설치한다.

(위원회의 구성)

① 위원회의 구성은 대표이사와 사외이사 전원으로 하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순위로 위원장의 역할을 대신한다.

② 위험관리책임자는 간사로서 위원회에 참석한다.

(위원회의 운영)

① 위원회는 분기별 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시위원회를 개최할 수 있다.

② 임시위원회는 위원장 또는 위원회 위원, 위험관리부서장(간사)의 요청으로 개최된다. 단, 위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 간사인 위험관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.

③ 위원회 심의의안 및 회의자료는 위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다.

④ 위험관리부서장은 위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.

⑤ 위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다.

⑥ 위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

⑦ 위험관리부서장은 위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다.

⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사위원회에게 보고하여야 한다.
⑨ 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지 받은 각이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에 대하여다시 결의할 수 있다.
⑩ 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단을 이용하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 간주한다.

(위원회의 업무)

① 위원회의 의결은 이사회의 의결과 동일한 효력을 가지며, 위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다.

1. 위험관리기준 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지

2. 재무건전성비율의 유지기준 설정

3. 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정

4. 회사 유동성위험의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정

5. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립

6. 위험관리실무위원회의 위원 임명 및 해임

7. 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득

8. 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항

9. 기타 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항

10. 대체투자 위험관리세칙의 제ㆍ개정 및 폐지

② 제①항 각호의 업무 외의 위험관리에 관한 제반적 업무는 위험관리실무위원회에 위임한다.

(투자심의위원회 설치) 회사는 투자, 인수와 관련된 위험에 대한 사전심의를 위하여 위험관리위원회 내에 투자심의위원회를 설치한다.

(투자심의위원회의 구성)

① 투자심의위원회의 구성은 대표이사와 사내이사, 위험관리책임자(CRO), 준법감시인으로 하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순위로 위원장의 역할을 대신한다.

② 위험관리부서장은 간사로서 투자심의위원회에 참석한다.
 

(투자심의위원회의 운영)

① 투자심의위원회는 필요시 개최하며, 주요 사안 발생 등으로 개최요청이 있는 경우 수시회의를 개최할 수 있다.

② 투자심의위원회는 위원장 또는 투자심의위원회 위원, 위험관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 투자심의위원회 개최요청서의 제출로  개최된다. 단, 투자심의위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 위험관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.

③ 투자심의위원회 심의의안 및 회의자료는 투자심의위원회 개최전까지 관련된 부 ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다.

④ 위험관리부서장은 투자심의위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 투자심의위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.

⑤ 투자심의위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다.

⑥ 투자심의위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 투자심의위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

⑦ 위험관리부서장은 투자심의위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다.

⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사위원회에 보고하여야 한다.
⑨ 투자심의위원회는 자기자본의 5%를 초과하는 자산의 투자ㆍ인수 및 출자를 결의한 경우 이를 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지 받은 각 이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 투자심의위원회가 결의한 사항에 대하여 다시 결의할 수 있다.

(투자심의위원회의 업무)

① 투자심의위원회는 일정규모를 초과하는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다.

1. PI 투자건에 대한 심의ㆍ의결(PF 대출, 대출채권매입, 출자 등)

2. 신용위험 관련(대고객 거액대출(신용, 담보) 및 매입약정, 인수약정, 투자 확약 등)

3. 기타 투자에 관한 중요 사항

② 일정 규모 이하 자산의 투자 및 출자는 위험관리실무위원회에서 심의 후 대표이사 또는 담당임원의 승인으로 집행할 수 있다.
③ 비상장 기업에 대한 일정규모 이하 투자 심의는 투자심의실무협의회에서 심의 후 대표이사 또는 담당임원의 승인으로 집행할 수 있다.

(위험관리실무위원회 설치) 회사는 위험관리업무의 효율적 수행과 위원회로부터 위임받은 사항을 수행하기 위하여 위험관리실무위원회(이하 "실무위원회" 라 한다)를 설치한다.
 

(실무위원회의 구성) 실무위원회의 구성은 다음 각 호의 자를 위원으로 하며, 위원장은 위험관리책임자(CRO)로 한다. 단, 위험관리책임자가 없거나 실무위원회에 참석하지 못한 경우 차순위 순서로 위원장의 역할을 대신한다.

1. 위험관리부서장

2. 준법감시실장

3. 기획부서장

4. 결제업무부서장

5. 기업금융심사부서장

6. 리서치부서장

7. 총무부서장

8. 영업추진부서장

9. 기타 위원회에서 임명한 자
 

(실무위원회의 운영)

① 실무위원회는 월 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시실무위원회를 개최할 수 있다.

② 임시실무위원회는 위원장 또는 실무위원회 위원, 위험관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 실무위원회 개최요청서 또는 예외승인요청서의 제출로 개최 된다. 단, 실무위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 위험관리부서장에게 회의소집목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.

③ 실무위원회 심의의안 및 회의자료는 실무위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다.

④ 위험관리부서장은 실무위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각위원들에게 실무위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.

⑤ 실무위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다.

⑥ 실무위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장 및 실무자를 실무위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

⑦ 위험관리부서장은 실무위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다.

⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사업무총괄책임자에게 보고하여야 한다.

(실무위원회의 업무)

① 실무위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다.

1. 위험관리기준 및 시행세칙의 제 ㆍ개정 및 폐지를 위원회에 건의

2. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립하여 위원회에 보고

3. 재무건전성비율의 유지기준 미달시 대응전략 수립

4. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 설정

5. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 초과보유에 대한 예외승인

6. 신규상품(신규거래 포함), 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득에 대한 심의 및 위원회 보고

7. 대고객 신용공여한도 설정

8. 위험측정 방법 및 적정성 점검

9. 위험관리기준 및 관련 규정 위반시 조치

10. 위험관리와 관련하여 위원회로부터 위임받은 사항
11. 위험관리기준 시행세칙 별표의 제ㆍ개정

12. 대체투자 위험관리세칙의 제ㆍ개정 및 폐지를 위원회에 건의

② 실무위원회 의결 사항에 대하여 위원회의 검토가 필요하다고 판단되는 경우 위원회에 상정하여 처리할 수 있다.
 

(위험관리부서 설치)

① 회사는 위험관리업무의 효율적 수행과 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회로부터 결정된 사항의 수행 및 감독규정의 준수를 위해 별도의 독립된 위험관리부서를 설치한다. 위험관리부서는 리스크관리부를 주관부서로 한다.

② 위험관리부서는 위험관리에 관한 총괄적 책임과 권한을 가진다.

③ 위험관리부서는 위험관리업무와 관련하여 자신의 직무를 공정하게 집행할 수 있도록 업무상 독립성이 보장되어야 하며, 당해 업무수행과 관련한 사유로 인하여 인사상 불이익이 부과되어서는 안된다.

(위험관리부서의 구성)

① 위험관리부서는 다음 각호와 같이 전문성 및 준법성을 갖춘 직원으로 구성한다.

1. 위험관리업무의 개념 및 필요성을 인식하고 있는 자

2. 회사의 자산운용과 관련하여 규정을 위반하여 징계를 받은 사실이 없는 자

② 회사는 위험관리의 전문인력을 확보하고 유지하기 위한 인사제도 및 교육프로그램을 마련하여 운영하여야 한다.

(위험관리부서의 업무)

① 위험관리부서는 다음 각호의 업무를 수행한다.

1. 위험관리 전략 및 정책에 대한 집행 및 관찰, 보고

2. 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회의 심의ㆍ의결사항에 대한 사전 검토 및 협의

3. 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회 개최업무 및 의사록 작성

4. 재무건전성비율 산정 등 감독규정에 따른 위험 관련사항의 분석 및 보고

5. 위험관련 제 규정의 관리 및 보완

6. 위험관련 제 규정 위반 시 보고 및 제재

7. 위험 종류별, 자산별 위험측정 및 관리방안 수립

8. 각종 위험한도의 관리와 자산운용의 관찰 및 보고

9. 위험관리 전산시스템의 구축 및 운영

10. 위험관리에 관한 전반적 실무적 업무

11. 기타 위험관리와 관련하여 위원회 및 실무위원회로부터 지시받은 업무

② 위험관리부서는 위험에 관한 중요한 사항은 위원회 및 실무위원회와 대표이사에게 보고하여야 한다.

③ 위험관리부서는 제①항 각호의 업무와 관련하여 필요한 경우 거래부서 및 결제지원부서에 관련 자료제출을 요구할 수 있다.

다) 위험관리체제 구축을 위한 활동
당사는 위험관리를 위하여 일일순자본비율 및 파생상품거래의 일중 위험관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 감독원의 증권사 최소기준에 따른 관리업무 전체를 위험관리시스템으로 구축하여 운영하고 있습니다.      

2) 신용위험관리
가) 개  념      
신용위험은 거래 상대방이 자기 또는 제3자에 대한 상환,  결제의무 등의 계약불이행 또는 당사와 맺은 계약을 조건에 따라 이행하지 못함에 따라 회사에 금전적 손실이 발생할 수 있는 위험을 관리하는 것입니다.      
       
 나) 관리 방법

① 신용위험관리는 거래상대방의 신용등급 하락, 부도, 계약불이행 등의 신용사건으로 인한 손실 발생 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다.

② 신용위험의 대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 한도관리, 관리주기, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다.

③ 신용위험을 거래상대방별로 관리할 수 있어야 하고, 신용공여를 위한 심사절차를 갖춰야 한다.

④ 감독규정상의 표준방식에 의해 매월 정기적으로 신용위험 측정, 보고, 한도관리를 하여야 한다

⑤ 거래부서는 신용위험을 수반하는 경우에는 일정한 신용등급 이상의 거래상대방과거래를 하여야 하고, 담보, 보증, 증거금 협정 등의 신용보강 조치와 상계 등을 통하여 신용위험을 경감시켜야 한다.

3) 시장위험관리

가) 개  념      
시장위험은 포트폴리오에 포함되어 있는 자산의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 움직임으로 발생할 수 있는 자산상의 손실에 대한 위험을 관리하는 것으로, 금리위험과 가격변동위험, 수익증권위험, 외환위험, 옵션위험, 인수위험 등으로 나눌수 있습니다
 
나) 관리방법

① 시장위험관리는 주가, 금리, 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산가치의 감소가 발생할 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다.

② 시장위험의 관리대상, 측정ㆍ보고ㆍ관리주기, 관리방법, 허용한도 설정 및 배분   (상품별, 딜러별), 한도 관리시기, 한도 변경절차, 한도초과시 또는 위반시 처리지침 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다.

③ 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가할 수 있는 체제 구축, 검증할 수 있는 절차를 확립하여야 한다.

④ 감독규정상의 표준방법에 의한 시장위험을 일별 측정ㆍ관리하여야 한다.

⑤ 위험관리부서는 투자한도, 손실한도, 민감도(β, 듀레이션, Greeks 등)한도 등을 설정하여 일별로 관리하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다.

⑥ 위험관리부서는 정기적으로 시장위험에 대한 위기상황분석(Stress Test)을 실시하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다.

⑦ 회사는 파생상품에 대한 별도의 투자한도, 손실한도, 민감도 한도 등을 설정하여 운영하여야 한다.

⑧ 위험관리부서는 실시간으로 장내파생상품 거래현황을 모니터링하여 관리하여야 한다.

⑨ 위험관리부서는 시장위험 관련사항에 대한 보고 및 전달을 위해 다음 각호에 해당하는 체계를 구축하여야 한다.

1. 필요시 시장 개장 전에 시장위험관련 정보를 관계자(경영진, 딜러 등)에게 제공할 수 있어야 한다.

2. 일정 금액이상의 손실이 발생할 경우 또는 특이사항이 발생할 경우 즉시 최고경영진에게 직접 보고할 수 있는 시스템을 구축하여야 한다.

4) 유동성위험관리

가) 개  념
유동성위험은 특정한 상품의 시장 유동성위험과, 자금조달활동과 관련한 유동성위험으로 나눌 수 있으며, 자산과 부채의 만기불일치, 예기치 못한 인출사태, 자금시장 급변 등으로 인해 지급불능 등으로 보유자산의 저가처분이나 높은 비용으로 자금을 조달하게 되는 위험을 말합니다.
 
나) 관리방법

① 유동성위험관리는 자금의 조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 적정수준의 유동성 확보를 위한 체계적인 관리가 될 수 있도록 관리되어야 한다.

② 유동성위험 및 금리위험의 관리대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다.

③ 유동성비율, 유동성갭 등을 이용하여 일별로 유동성위험을 측정하고 한도를 관리하여야 한다.

④ 유동성 위기상황에 대한 비상계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영하여야 한다.

⑤ 자금업무부서는 단기 유동성부족이 되지 않도록 자금조달 및 운용계획을 수립하여야 한다.

다. 업계의 현황

1) 산업의 특성
당사가 속한 증권산업이란 증권시장 업무와 직접적으로 관련이 있는 금융산업을 의미하는데, 일반적으로 증권회사, 자산운용회사와 같이 증권의 발행과 유통에 직접적으로 관련된 금융기관들이 포함됩니다. 여기서 증권시장은 주식시장과 채권시장을 일컫는 용어로서 넓은 의미의 증권시장은 파생금융상품시장을 포함합니다.
또, 증권시장은 이미 발행된 유가증권의 가격을 형성시키고 유가증권의 시장성과 환금성을 보장하는 역할을 합니다.

증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 자금을 공급하고 일반 국민들에게는 투자수단으로서의 역할을 제공합니다. 여기에는 발행시장과 유통시장이 존재하는데 두시장은 서로 불가분의 관계에 있습니다. 증권산업은 이 두 시장을 움직이는 축으로 기능하는 바 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.

연결대상회사인 유리자산운용(주)가 영위하는 집합투자업이란 펀드설정 업무가 대표적인 업무로 분류될 수 있습니다. 펀드를 설정하고 다수의 투자자에게 자금을 모은 뒤 이 자금을 운용하여 수익을 나눠 갖는 업무를 합니다.

연결대상회사인 부국캐피탈(주)가 영위하는 여신전문금융업은 크게 세개의 부문으로 나눌 수 있으며 할부금융업, 신기술사업금융업, 시설대여업입니다. 벤처, 중소, 중견기업인 신기술사업자에게 투자 또는 융자, 시설을 제공하여 수익을 발생시키는 업무를 합니다.

2) 산업의 성장성                                                                                            

주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.
주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.

3) 경기변동의 특성 및 계절성
금융투자업은 경기 상승시 주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시 수익창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 계절적 변화에 따른 영향은 크지 않습니다.

4) 시장 여건
금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 자본시장법 시행에 따라 고객에게 제공할 수 있는 상품 및 서비스 범위가 확대되고 지급결제 기능이 강화되는 등 타 금융산업과 경쟁할 수 있는 여건이 마련되고 있습니다.
특히 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁매매 수수료율 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 방카슈랑스의 도입, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다.
이에 향후 은행, 보험, 금융투자회사의 3대 축으로 재편될 금융시장에서 주도권을 잡기 위한 경쟁은 한층 치열해질 것으로 전망됩니다. 그러므로 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.
향후 금융투자업자는 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다.

5) 경쟁요소
수수료 자율화 및 온라인 증권사 등장 등 저가 수수료 시장이 급속히 확대됨에 따라 기존 증권사들은 시장 점유율 감소와 증권 위탁매매 분야의 수익성 저하 등 어려운 영업환경에 계속해서 직면해 있습니다.  
또한 가속화되고 있는 금융시장의 개방화, 국제화 추세속에서 국내 금융업계 역시 국제경쟁력 강화와 개방화를 위한 조치가 취해지면서 M&A 등 기업생존을 위한 경쟁이 날로 치열해지고 있으며, 금융업종간 사업영역 구분도 모호해지면서 금융기관의 대형화, 겸업화 추세가 진행됨에 따라 전 금융업계의 경쟁상황이 심화되고 있습니다.

집합투자업의 경우 꾸준하게 일관된 철학을 바탕으로 장기적으로 우수한 성과를 보이며, 알파를 창출할 수 있는 운용사의 능력과 투자자의 니즈에 맞는 다양한 상품솔루션을 제공할 수 있는 역량이 가장 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다.
최근 지수의 등락으로 변동성이 존재하지만 본격 반등시점이 도래할 경우를 기회로 삼아, 시장의 흐름에 맞는 공사모 신규 펀드 라인업을 강화하고 해외주식형펀드(베트남펀드,글로벌거래소펀드)의 정비를 통해 회사의 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 예정입니다.

여신전문금융업의 경우 예금 이외의 방법으로 자금을 조달하여 여신을 공급하기 때문에 리스크관리가 중요합니다. 국내외의 다양한 시장상황을 모니터링하면서 리스크관리에 집중하고, 고위험 고수익 투자보다는 안정적인 수익성의 인수금융을 기반으로 업사이드 포텐셜의 투자금융을 일부 편입, 추후 시장 추이를 지켜보며 부동산 PF 투자도 검토하는 방향으로 나아갈 예정입니다.

6) 회사의 경쟁상의 강점과 단점
금융투자업은 시장 환경의 영향을 많이 받는 산업이기 때문에 환경에 따라 수익의 변동이 다소 심한 편입니다. 더욱이 자본시장법의 개정으로 대형증권사 육성정책이 시행되고 있습니다. 하지만 당사는 오랜 업력을 바탕으로 전문화, 특성화를 통해서 브로커리지 중심의 수익구조에서 탈피하여 다변화된 수익구조로 지속적인 수익창출을 위한 노력을 기울이고 있습니다.

7) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단
부국증권은 대내외 경제의 불확실성 증대 및 금융산업의 규제 강화 등 다소 불리한 영업환경 하에서 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판을 삼고자 합니다. 먼저 교육을 강화하여 전문인력을 육성하고, 주식, 채권, 파생상품 등 자산운용 전략 및 투자대상을 다변화함과 동시에 리스크관리 능력도 확보하고자 조직구조 및 운영체계를 재정비하고 있습니다.

8) 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업

가) 부국캐피탈(주)
2023년 4월 27일 법인 설립하여 2023년 6월 8일 금융감독원으로부터 여신전문금융업 등록 통보를 받은 신설 여신전문금융회사로, 출범 초기의 투자 방향은 국내 외의 다양한 시장상황을 모니터링하면서 리스크관리에 역점을 두고 있습니다. 사업 초기 딜은 보수적이고 안정적 접근을 통해 고위험 고수익 투자보다는 안정적인 수익성을 보장하는 인수금융 딜을 취급하는데 중점을 두고 있으며, 일부 투자금융의 안정적인 수익과 더불어 업사이드 초과 수익을 기대할 수 있는 투자를 취급하고자 합니다. 인수금융을 통한 안정적인 수익 기반 위에, 업사이드 포텐셜을 보유한 투자금융을 일부 편입하고, 추후 부동산 시장 추이를 지켜보며 부동산 PF 투자도 검토하는 방향으로 나아갈 계획입니다.

9) 시장점유율 등

가) 부국증권(주)                                                                                      

주1) 출처 : 금융통계정보시스템(FISIS) 및 DART

나) 집합투자업(유리자산운용(주))                                                                        

주) 집합투자재산에 대한 시장점유율 수치임(출처 : 금융투자협회)

다) 여신금융업(부국캐피탈(주))

주) 신기술금융투자실적 회사분 잔액에 대한 시장점유율 수치임(출처 : 여신금융협회)

10) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등

라. 수수료율 현황

1) 수수료율

가) 주권 및 외국주식예탁증서

나) 채권

다) 지수선물, 주식선물

라) 지수옵션, 주식옵션

(1) 코스피200 지수옵션, 주식옵션, 코스피200 위클리 옵션

(2) 코스피200 미니옵션

마) 금리선물

※수수료=체결계약수×수수료금액

바) 통화선물, 옵션

※금액인 경우 : 수수료 = 체결계약수×수수료금액

※비율인 경우(달러옵션) : 수수료 = 거래대금×수수료율

※만기까지 보유시 실물인수도 : 통화선물ㆍ옵션전체

2) 주요 서비스 종류

마. 취급상품 등

1) 집합투자증권

2) 기타 금융상품

- 환매조건부 채권(RP)

  기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품이며 당사가 재매입을 보장함

- 양도성예금증서(CD)

  정기예금 증서로 만기전에 유통시장을 통해 3자에게 양도가 가능.

- 기업어음(CP)

  신용도가 높은 기업이 담보 없이 발행하는 단기 어음으로 선이자를 지급함.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

1) 요약연결재무상태표

(주1) 모-자형 펀드 등으로서 연결기업이 보유한 자펀드의 모펀드 숫자 포함입니다.

2) 요약연결포괄손익계산서

(주1) 모-자형 펀드 등으로서 연결기업이 보유한 자펀드의 모펀드 숫자 포함입니다.

- 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황
연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(주1) 지분율이 50%미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원 또는 집합투자업자 등으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 모-자형 펀드 등으로서 연결기업이 보유한 자펀드의 모펀드에 대한 보유지분율입니다.

<전기말>

(주1) 지분율이 50%미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원 또는 집합투자업자 등으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 모-자형 펀드 등으로서 연결기업이 보유한 자펀드의 모펀드에 대한 보유지분율입니다.

   <전전기말>

(주1) 지분율이 50%미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원 또는 집합투자업자 등으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 모-자형 펀드 등으로서 연결기업이 보유한 자펀드의 모펀드에 대한 보유지분율입니다.

- 연결대상 종속기업의 주요재무자료
연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다.

(주1) 연결대상 종속기업의 재무제표는 가결산 재무제표를 이용하였습니다.
(주2) 종속기업의 결산일이 지배기업과 다른 관계로 연결재무제표를 작성 시 종속기업이 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간을 기준으로 작성한  가결산 재무제표를 이용하였습니다.

(주1) 연결대상 종속기업의 재무제표는 가결산 재무제표를 이용하였습니다.
(주2) 종속기업의 결산일이 지배기업과 다른 관계로 연결재무제표를 작성 시 종속기업이 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간을 기준으로 작성한  가결산 재무제표를 이용하였습니다.

<전전기말>

(주1) 연결대상 종속기업의 재무제표는 가결산 재무제표를 이용하였습니다.
(주2) 종속기업의 결산일이 지배기업과 다른 관계로 연결재무제표를 작성 시 종속기업이 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간을 기준으로 작성한  가결산 재무제표를 이용하였습니다.

나. 요약별도재무정보

1) 요약별도재무상태표

2) 요약별도포괄손익계산서

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표