분 기 보 고 서

                                   (제 26기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인 서명(2025.05.15)

※ 회생개시 결정으로 공동관리인으로 서명하였습니다.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 디에이테크놀로지'이고 영문명은 "DA Technology Co.,Ltd.(약호 DAT)"입니다.

나. 설립일자

당사는 2000년 5월 10일 설립되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

라. 주요 사업의 내용

당사는 2차전지 생산자동화설비의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
※ 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

마. 연결대상 종속회사 현황

※ 주요종속회사 여부 판단기준
  1. 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
  2. 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

(당기 연결대상회사의 변동내용)

바. 중소기업 등 해당 여부

당사는「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 및 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제2조의2에 따른 벤처기업에 해당됩니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

아. 신용평가에 관한 사항

※ 신용등급 정의

※ 'AA'부터 ‘CCC'까지는 등급내 우열에 따라 ’+‘ 또는 ’-‘ 를 부가함

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동

※ 소유주식수는 변경일 기준입니다.

라. 상호의 변경

당사는 최초 ㈜대성에프에이시스템으로 설립되었으며 2003년 6월 30일 ㈜에이티엘을 합병한 후  2003년 7월 4일 ㈜디에이테크놀로지로 상호를 변경하였습니다.


마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

1) 회생절차 개시결정
2024년 4월 23일 이사회결정에 따라 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치 보전을 위해  수원회생법원에 '회생절차개시' 및 '회사재산 보전처분' 및 '포괄적 금지명령'을 신청하였고, 2024년 4월 24일 '재산보전처분 및 포괄적 금지명령 결정'을,   2024년 5월 14일 회생절차개시 결정을 받았습니다.
이후 2025년 4월 18일 수원회생법원에 회생계획안을 제출하였으며, 회생계획안의 가결기간은 회생절차개시일 이후 1년 내에 하여야 하나 부득이한 사유가 있음을 인정받아 2025년 6월 20일까지 연장결정을 받았습니다.

2) 회생계획 인가 전 M&A 최종인수예정자 선정
당사는 회생 실무준칙 제 241호 '회생절차에서의 M&A'에 의거하여 회생계획 인가전 M&A 절차를 진행하였으며 2025년 2월 7일 수원회생법원으로부터 M&A 최종인수예정자 선정에 대한 허가를 받았습니다.

3) 관계인집회 기일 결정
2025년 4월 25일 수원회생법원으로부터 회생계획안의 심리 및 결의를 위한 관계인집회와 추후 보완신고된 회생채권 등의 조사를 위한 특별기일의 일시 및 장소를 2025. 05. 23. 11:00, 수원법원종합청사 제705호 법정으로 정하는 결정을 받았습니다..

※ 자세한 사항은 아래 공시를 참고하시기 바랍니다.
디에이테크놀로지/기타경영사항(자율공시)/2024.04.25
디에이테크놀로지/회생절차개시결정/2025.03.19
디에이테크놀로지/투자판단관련주요경영사항/2025.02.10
디에이테크놀로지/기타경영사항(자율공시)/2025.04.25


바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

공시대상기간 중 당사의 합병 내용은 다음과 같습니다.

※ 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.


사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

※ 해당사항이 없습니다.


아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(주1) 2024년 5월 14일 수원회생법원의 회생절차 개시결정으로 심현제, 이상화 공동관리인이 선임되었으며 보고서제출일 현재 회생절차 일정을 진행 중 입니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 이차전지 생산에 필요한 자동화 설비를 전문적으로 제작하는 업체입니다. 이차전지 생산공정 중 조립 공정과 활성화 공정을 위한 제조 장비 제작 등의 사업을 영위하고 있으며, 개별 장비의 납품 외에 공정별 턴키(Turn-Key) 솔루션도 제공하고 있습니다. 또한 원형, 각형 및 폴리머에 이르는 모든 형태의 전지 자동화 설비에 대한 풍부한 경험과 실적을 보유하여 고객에게 투자 대비 최대의 생산 효율성을 제공할 수 있도록 개발 및 제작이 이루어지고 있습니다.

이차전지 자동화 설비 제작은 중장기적 관점에서 대규모 시설자금이 투입되는 산업 구조로 인해 생산 신뢰성 확보 및 기술 생명 주기에 맞는 고유 기술 보유가 중요한 산업으로 신규 기업의 시장 진출이 어려운 분야입니다. 당사는 20년 이상의 국내외 이차전지 대기업에 장비를 납품한 업력을 통해 신뢰성을 검증하고 시장에서의 우위를 선점하였습니다.

또한  끊임없는 R&D활동을 통해 기존 배터리 제조 장비를 고도화하여 핵심 성능을 개선해나가고 있으며, 대형 배터리뿐만 아니라 전고체 배터리와 소형 배터리 기술 개발을 통해 시장 진출 영역을 확대하고 있습니다. 그 결과 해외 완성차 제조업체 및 해외 배터리 셀 제조업체 등의 해외 기업과 계약을 체결하여 시장 신뢰를 구축하였으며, 다수의 고객사와 비밀 유지 계약을 바탕으로 단일장비납품 협의를 진행하고 있습니다.

전기차 캐즘(Chasm·일시적 수요 정체)에도 글로벌 전기차용 배터리 사용량은 증가하고있으며 ESS, 웨어러블 기기, 모바일 기기에 활용되는 소형 배터리 등의 이차전지 수요 역시 지속적으로 증가하고 있습니다. 이차전지 장비 시장은 변화하는 시장환경과 기술의 빠른 발전으로 인해 향후에도 가파른 성장이 전망되며, 폭발적인 수요 증가에 대응하기 위한 이차전지 제조기업들의 장비 투자 급증으로 지속적인 매출 성장을 기대하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품

당사는 이차전지 생산공정 중 조립 공정과 활성화 공정을 위한 제조 장비 제작 등의 사업을 영위하고 있으며, 개별 장비의 납품 외에 공정별 턴키(Turn-Key) 솔루션도 제공하고 있습니다.

이차전지는 그 형태에 따라 파우치형, 각형, 원통형으로 나뉘며 당사는 모든 형태의 이차전지 조립 공정 장비의 제작이 가능합니다.

당사에서 제작하는 이차전지 생산 주요 장비에 대한 내용은 다음과 같습니다.

1) 노칭(Notching) 장비

노칭은 전극의 양극 및 음극 탭(Tab)을 만들기 위하여 금형 프레스 또는 레이저를 사용하여 탭 부위만 남기고 따내는 부품 조립의 첫 공정입니다. 당사는 고객 선호도가 높은 레이저 노칭 장비에 대한 핵심기술을 보유하고 있고, 고속 노칭 및 품질 안정성을 확보한 프레스 노칭 장비에 대한 기술도 보유하고 있습니다.

2) 스태킹(Stacking) 장비

스태킹은 노칭 공정 후 여러 장의 전극 판을 편평하게 놓고 쌓는 방식의 공정입니다.

높은 에너지 밀도를 가져 폴딩 방식 대비하여 배터리 효율을 개선할 수 있고, 폴딩 방식 배터리에서 발생하는 스웰링 현상(부풀어 오름)을 최소화하여 품질 안정성을 확보하였습니다.

3) 와인딩(Winding) 장비

와인딩은 전극 공정을 마친 양극과 음극을 와인더(Winder)를 사용해 돌돌 말아주는 공정이며, 공정 속도가 빠르다는 장점이 있습니다.

4) 탭 웰딩(Tab Welding) 장비

탭 웰딩 공정은 완성된 전지 형태의 양극과 음극 무지부에 각각 알루미늄과 구리로 된 탭을 접합하는 공정입니다.

나. 주요 제품 매출

※ 세부 제품별 매출액은 당사 영업비밀에 해당하여 기재를 생략하였습니다.


다. 주요 제품 등의 가격변동 추이

당사의 제품은 고객사의 요구조건에 맞춰 생산하는 주문자생산방식으로 제조가 되기 때문에 동일한 제품을 제조하지 않으며, 이에 따라 일률적인 가격으로 산정하기 어려워 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황

나. 원재료 가격변동 추이

당사의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료는 고객사의 요구 사양에 따라 품목 및 사양이 다양하여, 일률적인 가격변동 추이를 산정하는 것이 적합하지 않아 기재하지 않았습니다.

당사는 제품의 설계 최적화 및 효율적인 구매활동 등을 통한 원가절감 노력을 통해 물가 및 원자재 가격 상승 등의 요인으로 인한 주요 원재료 가격상승에 대응하고 있습니다.

다. 생산능력 및 생산실적

당사의 생산제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 정보기재를 생략합니다.

라. 생산설비에 관한 사항

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매경로 등

1) 판매경로
당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다.

2) 판매전략

자동화설비시장은 B2B영업방식이나 장기적으로는 B2C와 같이 고객의 평가가 성패를 좌우하는 시장입니다. 설비 한 대에는 기계설계, 조립기술, 정밀가공기술, 정밀제어계측, 공정제어기술, 유공압기술, Vision 검사시스템 등 수많은 기술요소들이 복합적으로 요구되기 때문에 축적된 경험이 무엇보다 중요하며, 임원들의 영업활동 참여가 그 어느 분야보다 중요합니다. 또한 설비투자가 결정되고 수주가 되기까지 적게는 수개월에서 많게는 1년 이상의 오랜 시일이 소요되기 때문에 지속적인 고객과의 유대관계가 형성되어야 합니다.

다수의 영업 인력이나 기업홍보 등의 마케팅활동이 매출에 미치는 영향보다는 제품의 생산속도와 양품율 등이 매출에 더욱 영향을 끼침으로 성능과 품질이 반드시 전제가 되어야 하며, 영업부서 뿐만 아니라 연구소의 R&D 계획에서부터 CS까지 회사의 모든 부서가 각 고객사에 대한 전방위적인 대응을 통해 수주활동에  참여하고 있다고 할 수 있습니다.

다. 주요 매출처

※ 고객사의 매출 정보는 당사의 영업비밀에 해당하여 약어로 표현하였습니다.


라. 수주잔고현황

※ 당기 수주증가액 및 기말수주잔고는 별도 기준입니다

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리본부에서 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

1) 시장위험

가) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화, 유럽 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재  당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

나) 이자율 위험

이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

2) 신용위험

가)  매출채권 및 계약자산
당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.  

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당기말 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와 같습니다.

당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.

당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다.

나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

다) 대손상각비

당기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다

라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
(당분기말:  320,000천원,  전기말:  420,000천원)

3) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

나. 자본위험관리  
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

다. 파생상품 거래현황
※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약

※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발담당조직
당사는 2차전지 생산설비 중 조립공정의 핵심 설비인 노칭(Notching), 스태킹(Stacking), 원통형(Cylindrical Cell) 등의 설비를 설계 제작하고 있는 2차전지 생산설비 전문기업입니다. 당사가 제작하는 설비의 경쟁력이 확보될 수 있도록, 설비의 생산속도 향상 및 불량률감소를 위한 연구개발을 진행 중에 있습니다. 당사의 연구개발담당 조직 구성은 다음과 같습니다.

2) 연구개발비용

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

3) 연구개발실적
아래 상세표를 참고하시기 바랍니다.

4) 당사는 중소벤처기업부 산하 중소기업기술정보진흥원에서 지원하는 2022년 기술혁신개발사업의 국책과제 연구 주관 기관으로 선정되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(주1) 상기 국책과제는 당사의 회생절차 종료 이후 완료될 예정입니다.

5) 당사는 산업통상자원부에서 주관하고 한국산업기술기획평가원에서 수행하는 2023년 소재부품기술개발사업의 공동연구개발기관으로 선정되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

7. 기타 참고사항

가. 보유기술 현황

1) 지적재산권 현황

당사는 20년 이상의 2차전지 업력을 기반으로 기술을 축적하여 국내외 관련 특허를 다수 보유하고 있습니다. 특허 등록 및 출원 현황은 아래와 같습니다.

2) 2023~2025년 신규 기술현황

나. 시장의 현황 및 전망

1) 시장의 개요

친환경 자동차를 대표하는 전기 자동차는 완성차 업체들의 무한경쟁이 시작되면서 이제 거스를 수 없는 대세가 되었습니다. 전기 자동차의 성능과 가격의 상당 부분을 결정하는 이차 전지는 우리나라의 주요 수출 품목으로 자리 잡았고, 가치 사슬 안에 있는 산업들과 연계해 발전하고 있습니다. 현재 세계 각 국가의 적극적인 전기 자동차 정책 시행, 완성차 업체의 전기자동차 전환으로 매년 판매량 예측치가 상향되면서 이차 전지 제조사는 공장 증설을 통해 미래를 대비하고 있습니다. 전기 자동차 외에도 태양광, 풍력 등 신재생 에너지 관련 에너지 저장 장치(Energy Storage System, ESS), 각종 IT 기기 산업의 성장도 이차전지의 수요를 증폭시키는 원인이 되고 있습니다.

이차전지 제조 장비는 친환경 자동차 시장의 급성장으로 중대형 에너지 저장용 이차전지의 수요가 폭발적으로 증가하면서 시장이 점점 확대되고 있습니다. 이차전지는 일반적으로 전극(electrode), 조립(assembly), 활성화(formation) 공정을 통하여 제조되며 각 공정에는 다양한 생산 설비와 제조 장비가 사용됩니다.

전극 공정은 양/음극 활물질을 각 전극의 집전판인 알루미늄과 동박에 도포하는 공정으로 Mixing, Coating, Pressing, Slitting, Drying 공정으로 세분됩니다.

조립 공정은 양극판과 음극판을 분리막과 함께 셀 형태로 조립해 전지 형태로 만들어주는 공정입니다. 배터리 셀의 형태나 제조 업체의 기술에 따라 공정이 상이하며, 전극 판을 쌓는 방법에는 와인딩 방식(원통형, 각형 배터리)과 스태킹 방식(파우치형, 각형 배터리)으로 구분됩니다.

활성화 공정은 배터리 셀에 전기적 특성을 부여해 활성화하고 전지의 안정화 작업을 진행하며 이 과정은 에이징과 충/방전을 반복하면서 진행하게 됩니다.

<이차전지 제조 공정>

※ 출처: 유진투자증권

2) 시장의 성장성

○ 이차전지 시장

2022년 글로벌 이차전지 시장 규모는 942억 달러로 추산되며, 연평균 10.9% 성장하여 2030년에는 2,160억 달러에 이를 전망입니다.

지역별로 살펴볼 경우, 아시아가 전체 시장의 46.6%를 차지하며 1위를 기록했고, 이어서 북미와 유럽이 각각 2위와 3위를 차지하였습니다.

이차전지 산업 내 핵심 제품 중 하나인 리튬이온 배터리의 생산비용이 획기적으로 줄어들며 시장이 지속해서 성장할 것으로 기대하고 있습니다.

주요 해외기업으로는 BYD, CATL, Panasonic, Duracell, CALB, Farasis가 있으며 국내기업으로는 LG에너지솔루션, 삼성SDI, SKon 등이 있습니다.

<글로벌 이차전지 시장 규모(단위: 십억 달러)>

출처: Coherent Market Insights

○ 전기차 시장

SNE리서치에 따르면 2024년 1월부터 12월까지 전 세계 국가에 등록된 전기자동차 대수는 약 1,763만 대로 전년 대비 약 26.1% 증가했습니다.

2024년 기준, 중국은 전체 전기차 판매의 65.9%(1,162만 대)를 차지하며 1위를 기록했고, 유럽(17.6%, 310만대)과 북미지역(10.4%,183만대)이 2위, 3위를 기록하였습니다.
한편 시장 조사기관인 로모션은 2025년 글로벌 전기차 판매량이 2024년 기록한 1700만대보다 18% 증가할 것으로 내다봤습니다.(2025.1.28.)중국, 유럽, 북미 시장을 중심으로 전기차 도입이 확대되면서 이같은 성장이 가능할 것으로 전망하면서 각국의 정책 변화와 자동차 제조업체들의 대규모 생산 확대 계획이 맞물리면서 꾸준한 성장세를 이어갈 것"이라고 분석했습니다.

<글로벌 전기차 판매량(단위: 만대)>

※출처: International Energy Agency

○ 이차전지 장비 시장

SNE리서치에 따르면 리튬이온배터리 장비 시장은 2023년 기준 20.5조원(16.4Bil. USD) 규모를 기록하였고, 전기차 배터리 시장이 중국을 넘어 미국, 유럽시장으로 본격 확대되면서 향후 지속적인 장비 수요가 발생하여 2030년 63.1조원(50.5Bil. USD) 및 2035년 기준 83.5조원(66.8Bil. USD) 규모의 시장으로 4배 가까이 성장할 것으로 전망됩니다.

이차전지 장비 시장 규모로 환산되는 신규 수요 전망은 2023년 기준 294GWh 증설 규모에서 2025년 473GWh 및 2030년 968GWh, 2035년 1,123GWh까지 크게 늘어날 것으로 보이고, 연평균 14% 수준의 성장률을 보일 것으로 전망되며, GWh당 설비 Capex 약 500억원 감안 시 2035년 장비시장은 약 83조원에 달할 것으로 보입니다.

<리튬이차전지 장비 시장 규모 전망>

출처 : SNE Research

3) 시장의 특성

최근 EV 등 친환경 자동차의 급성장과 국내외 탄소 중립 정책으로 이차전지의 수요가 급증해 이차전지를 제조하는 장비 시장 또한 급성장하고 있습니다. 특히 우리나라의 LG에너지솔루션, 삼성SDI, SKon의 이차전지는 성능과 수명이 우수해 국내외의 수요가 높은 상황으로 국내외에서 신규 공장의 증설이 요구되고 있어 이차전지 제조 장비 시장 또한 이와 더불어 성장할 것으로 전망됩니다. 또한 이차전지 산업은 지금도 이차전지의 성능과 수명을 증가시키기 위한 양극 및 음극재의 신규 개발, 전해질 및 분리막 개발 등 다양한 R&D를 지속해서 추진하고 있기 때문에 이차전지 제조 장비 기술 또한 이를 반영해 꾸준히 개발 및 개선되고 있습니다.

다. 신규사업 등의 내용

당사는 수원회생법원에 회생절차 개시신청(2024.04.23) 및 결정(2024.05.14)이후 당사의 주력사업인 2차전지 생산자동화 설비분야의 수익성 개선을 위해 인적/물적 자원을 집중하고 있으며 본 보고서 작성기준일 현재 진행중인 신규사업은 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표 (K-IFRS 기준)

나. 요약 별도재무제표 (K-IFRS 기준)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1) 지배기업의 개요

지배기업은 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입 자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재납입 자본금은 89,274,680천원입니다. 한편, 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주는 (주)오하(5.53%) 및 기타주주(94.47%)로 구성되어 있습니다.

2) 종속기업의 현황

가. 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책

1) 재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당분기에 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

분기 연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4. 영업부문

1) 당분기말 현재 연결실체는 2차 전지 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매 및 수출을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전분기>

3) 당분기 중 전분기 중 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전분기>

5. 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(*1) 전대표이사의 공소사건에 관련되어 공정가치를 산출하지 않았습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시

공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

6. 범주별 금융상품

1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

7. 사용이 제한된 금융기관예치금

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

9. 재고자산

1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

2) 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전기>

10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

11. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

12. 관계기업투자

1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의  내역은 다음과 같습니다.

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기말>

<전기말>

13. 유형자산

1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전기>

3) 당분기 및 전기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

14. 무형자산

1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

15. 투자부동산

1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전기>

16. 리스

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

17. 기타자산(비유동)

1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

18. 차입금

1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 회생절차개시 및 만기 미상환사유로 기한이익이 상실되었습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(*1) 상기 디비모아대부 차입금에 대해서 당분기말 현재 연결실체가 보유한 미발행 제 10회차 전환사채 (권면액 4,000백만원), 제11회차 전환사채(권면액 2,100백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).
(*2) 이인수 차입금에 대해서 (주)국보 제12회차 전환사채가 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

19. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

20. 순확정급여부채

1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

21. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(*) 계약별 워런트 기간 중에 발생할 AS비용 추정치이며, 기간별 발생 예상비용은 다음과 같습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다.

2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다. 전기말 주식수는 주식분할 효과를 소급적용하였습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익  

1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다.

2) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

25. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약

1) 당분기 및 전분기 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

2) 당기말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 다음과 같습니다.

3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다.

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.

4) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

28. 기타수익 및 기타비용  

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의  내역은 다음과 같습니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의  내역은 다음과 같습니다.

30. 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.


31. 주당손익

1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

2) 보통주 희석주당순손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 당분기 및 전분기 중 연결당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

33. 담보제공 자산 등

1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 연결실체가 가입한 보험의 부보금액 21,611,000천원 중 11,440,000천원이 바로저축은행등에 담보로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

34. 약정사항 및 우발부채

1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다.

2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

35. 특수관계자 거래

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

<전기>

5) 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

36. 계속기업가정의 불확실성

연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사는 2024년 4월 30일 만기도래하는 어음 10,434백만원이 2024년 5월 2일 부도 처리 되었으며, 2025년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 813백만원 및 법인세차감전순손실 1,753백만원이 발생하였고, 2025년 3월 31일 현재 유동부채가 유동자산을 29,556백만원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.

상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 연결실체는 기존 장비의 최종설치 및 신규고객사 수주장비 납품을 통한 시장 경쟁력 확보 및 적자 예상 프로젝트 수주 근절 및 인력 효율화로 수익성을 개선하고, 추가적으로 前 대표이사 횡령·배임 혐의 관련 자금 회수를 통해 자구노력을 계속할 예정입니다.

연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 상기 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
 
만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

37. 보고기한 후 사건

2025년 4월 25일 회생계획안의 심리 및 결의를 위한 관계인집회와 추후 보완신고된 회생채권 등의 조사를 위한 특별기일의 일시 및 장소를 2025년 5월 23일 수원법원종합청사 제705호 법정으로 정하는 결정을 수원회생법원으로부터 받았습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표