분 기 보 고 서

(제 58 기)

사업연도	2025년 01월 01일	부터
사업연도	2025년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025 년 05 월 15 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 모나미

대 표 이 사 :	송하경

본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 수지구 손곡로 17 (동천동)
	(전 화) 031-216-0153
	(홈페이지) http://www.monami.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 총괄이사 (성 명) 김상문
	(전 화) 031-216-0153

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인(2025.05.15)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 모나미와 그 종속회사(이하 '연결실체')는 국내 및 해외에 생산ㆍ판매법인 을 두고 있으며 각 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

가. 사업부문별 현황

사업부문	주요 제품 및 상품 현황
문구	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품	프린터 관련 소모품으로써 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다..
기타	특판영업팀(특판상품), B2C(온라인), 코스메틱등으로 구성되어 있습니다.

사업부문	회사명	주요 제품 및 상품 현황
문구	(주)모나미	문구류 등 판매
	(주)항소
	상해모나미문화용품(유)
	플라맥스(주)	문구류 제조 및 판매
	Monami(Thailand) Co., Ltd.	문구류 제조 및 판매
컴퓨터소모품	(주)모나미이미징솔루션즈	프린터 등 임대 및 유지보수 프린터 소모품인 잉크카트리지 및 토너 판매
컴퓨터소모품	(주)모나미	프린터 등 임대 및 유지보수 프린터 소모품인 잉크카트리지 및 토너 판매
기타	(주)모나미	특판상품 및 B2C(온라인) 등
	ZENITH-MONAMI	문구 로열티 등
	(주)모나미코스메틱	화장품 제조 및 판매

나. 영업의 개황

문구 사업에 있어서의 디자인파워 및 품질강화를 통해 브랜드 가치를 꾸준히 강화하고 있으며, 생산부문의 아웃소싱 및 다품종 소량 생산 체계를 구축하여 지속적으로 글로벌 경쟁력 및 수익성을 향상시키고 있습니다. 특히 네임펜과 보드마카를 중심으로 하는 마카류는 국내 전체시장의 큰 점유율을 차지하고 있으며 지속적인 신제품 출시를 통해 매출을 확대하고 있습니다. 채널부문에 있어 도매상, 오피스체인(문구프랜차이즈), 대형소매, 할인점/편의점, B2B부문, 온라인채널 등으로 나누어 채널 특성에 맞는 통계적 분석 및 다양한 마케팅 활동으로 채널역량을 더욱 강화하고 다양한 채널로 확대하고 있습니다.

현재 컴퓨터소모품 사업에서는 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자채널에서 취급을 희망하고 있으며, 기존의 단순화된 문서출력의 형태에서 벗어나 다양한 이미지출력이 가능한 복합적 인쇄형태로 변화하고 있습니다. 그리고 문구사업부문에 비해 경기변동 및 계절적인 요인에 비교적 덜 영향을 받고 있으며 삼성전자의 세계적인 기업이미지를 바탕으로 안정적이고 체계적인 상품수급이 이루어지고 있고, 국내 총판으로서 타 총판업체와 배타적인 경쟁관계가 아닌 상호협력관계를 유지하며 사업을 운영하고 있습니다.

연결실체는 수많은 대내외적인 사업적 어려움과 난관 속에서 각고의 노력을 기울인 결과 동종업계에 선도적인 위치를 지켜오고 있으며, 2024년도 (연결)매출액 1,330억원을 달성하였습니다. (연결)부채비율은 2024년말 113.1%로 나타나고 있으며, 꾸준
한 재무구조 개선노력을 진행하고 있습니다.

본 사업의 개요외 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 사업부문의 구분

1) 문구
2) 컴퓨터소모품
3) 기타

연결실체는 상기의 3개 사업부문으로 구분할 수 있으며, 문구 사업부문은 국내 및 해외에 제품 및 상품 판매에 의해 매출이 발생하며 상품의 구성은 거의 동일합니다. 컴퓨터소모품 사업부문은 상품의 특성상 문구와 구분이 되는 관계로 구분하여 작성합니다. 기타사업부문은 특판사업, 온라인 사업, 코스메틱 사업 등에서 발생하는 매출 입니다.

나. 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품

사업본부	주요 제품 및 상품 현황
문구	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER,WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품	프린터 관련 소모품으로써 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타	특판영업팀(특판상품), B2C(온라인), 코스메틱등으로 구성되어 있습니다.

다. 시장점유율 등

(단위 : 백만원)

구 분		2023년도	2022년도	2021년도
모나미	매출액	102,447	111,087	97,395
모나미	비율	42%	43%	44%
동아연필	매출액	20,725	19,201	15,911
동아연필	비율	8%	7%	7%
모닝글로리 (6월 결산법인)	매출액	40,714	42,899	42,040
모닝글로리 (6월 결산법인)	비율	17%	17%	19%
양지사 (6월 결산법인)	매출액	58,151	62,135	44,898
양지사 (6월 결산법인)	비율	24%	24%	20%
한국화이트산업	매출액	23,411	23,956	21,537
한국화이트산업	비율	9%	9%	10%
합 계	매출액	245,448	259,277	221,781
합 계	비율	100%	100%	100%

※ 별도(개별)재무제표 기준으로 작성되었습니다.
※ 상기 회사의 매출은 금융감독원 전자공시시스템의 최근 공시자료를 참조하여 작성 하였으며, 결산월이 다른 회사의 경우 최근연도 결산자료를 인용하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 자원(원재료) 및 상품 조달상의 특성

주요 원자재는 잉크(원료), PVC, PP 등으로 유가 및 환율에 따른 가격의 변동요인이발생하나 당사의 경우 PVC, PP 등은 수입 상대방 선택이 다양하며 잉크(원료)의 경우 수입물량의 대부분을 관계사에서 조달하고 있습니다.
컴퓨터소모품 사업은 삼성전자로부터 상품을 매입하여 유통하는 총판사업자로 상품수급에 따른 리스크는 발생하지 않습니다.

나. 영업용 설비 현황

지 역	사업장	소재지
국내	동천동 본사	경기 용인 수지구
	당목리 물류사업장	경기 안성 죽산면
	처인구 물류사업장	경기 용인 처인구
	청담동 사업장	서울 강남구
	음성군 공장	충청북도 음성군
	용인 공장	경기 용인 처인구
해외	태국 공장	태국 아마타
해외	중국 사업장	중국 상해

다. 설비의 신설ㆍ투자 현황

(단위 : 백만원)
사업부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	당기 투자액
문구	기계장치 등	2025.01~2025.03	기계장치	매출증진	61
문구	금형 등	2025.01~2025.03	공구와기구	매출증진	157
기타	기계장치 등	2025.01~2025.03	기계장치	매출증진	32
합 계				-	250

4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 현황 (연결재무제표 기준)

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
매출액	31,479,019	7,987,817	2,054,138	41,520,974	(8,033,553)	33,487,421
내부매출액	(6,090,617)	(1,545,497)	(397,439)	(8,033,553)	8,033,553	-
순매출액	25,388,402	6,442,320	1,656,699	33,487,421	-	33,487,421
감가상각비	1,642,648	394,097	104,435	2,141,180	-	2,141,180
무형자산상각비	52,769	12,831	3,376	68,976	-	68,976
영업이익(손실)	281,179	80,791	(1,274,419)	(912,449)	183,467	(728,982)

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
매출액	35,079,252	10,059,550	2,402,443	47,541,245	(8,981,243)	38,560,002
내부매출액	(6,626,988)	(1,900,398)	(453,857)	(8,981,243)	8,981,243	-
순매출액	28,452,264	8,159,152	1,948,586	38,560,002	-	38,560,002
감가상각비	1,568,248	419,307	139,607	2,127,162	-	2,127,161
무형자산상각비	54,885	16,405	4,472	75,762	-	75,762
영업이익(손실)	1,501,905	169,793	(1,146,183)	525,515	200,432	725,947

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

나. 지역별 정보(연결재무제표 기준)

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
총매출액	33,674,897	6,548,163	531,143	766,771	41,520,974	(8,033,553)	33,487,421
내부매출액	(4,030,402)	(3,847,810)	(63,570)	(91,771)	(8,033,553)	8,033,553	-
순매출액	29,644,495	2,700,353	467,573	675,000	33,487,421	-	33,487,421
비유동자산(주1)	74,218,199	6,760,625	1,170,619	1,689,935	83,839,378	-	83,839,378

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
총매출액	39,995,649	6,781,551	300,805	463,240	47,541,245	(8,981,243)	38,560,002
내부매출액	(7,555,768)	(1,281,135)	(56,827)	(87,513)	(8,981,243)	8,981,243	-
순매출액	32,439,880	5,500,416	243,979	375,727	38,560,002	-	38,560,002
비유동자산(주1)	72,297,653	12,258,589	543,747	837,371	85,937,360	-	85,937,360

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등

1) 인원현황
(기준일: 2025. 03. 31)

사업부문	구 분	종업원수
문구	국내	240명
문구	해외	311명
컴퓨터소모품	국내	45명
컴퓨터소모품	해외	-
기타	국내	74명
기타	해외	-
합 계		670명

2) 판매경로

(기준일: 2025. 03. 31)

사업부문	판매처	거래처수
문구	국내(도소매)	약 900개
문구	해외	약 200개
컴퓨터소모품	국내(도소매)	약 30개
기타	특판 등	약 140개

3) 결제방법 및 조건

현금결제 : 85%
어음결제 : 15% (통상 2개월)

4) 판매전략

(1) 브랜드 자산 관리
- 기업 브랜드: 대한민국의 국민브랜드에서 글로벌 브랜드로 기업 이미지 전환
을 위하여 온/오프라인 마케팅 홍보활동을 지속적으로 진행
- 전략 상품별 통합 마케팅 커뮤니케이션(광고/PR/소비자프로모션)을 통한 체계
적인 제품 인지도 확대 및 이미지 제고
① 광고/홍보: 일간지, 라디오, 잡지 및 인터넷 매체를 통해 타겟 소비자 대상 광
고 활동 및 프로모션 홍보 노출, SNS(모나미 제품 활용영상) 배포
② PR: 회사 근황 및 대표상품, 신제품 런칭 등 다양한 이벤트를 통한 언론홍보 자료 작성 및 배포
- 2018 대한민국 디자인 대상 디자인 경영부분 국무총리상 수상
- 모나미 펜클럽(Pen Club)운영 등 브랜드 인지도 및 충성도 강화를 위한 마케
팅 커뮤니케이션 활동
③ On-line : 모나미 홈페이지, Facebook, Instagram,Youtube 운영

④ 대외행사 : 모나미 모나르떼 어린이 미술대회 , 글로벌 컨퍼런스 개최 SISO
FAIR 박람회 참가, 프러스펜 아트 콘테스트 개최, 모나미 15초 비디오 어워
즈 개최, 친환경프로젝트 그린백 캠페인 진행

(2) 상품 개발 및 교육
- 프리미엄 상품 강화 : 샤프(153NEO 홀더샤프), 만년필(153NEO 만년필, 라인 만년필), 유성볼펜(153Gold, 153ID, 153Respect, 153NEO 및 153블랙버니 등
153 시즌성 제품, ZENITH7 데스크펜) 마카류(패브릭, 데코, 세라믹, 타일틈새마 카), 회화구류 시장 프리미엄 상품 개발
- 다양한 산업브랜드와의 콜라보레이션을 통해 고착화된 이미지 탈피(빈폴, 반스, 갤럭시, 애플펜슬, 베스킨라빈스, 커버낫, BRAUN, 오닐 등)
- IP 콜라보레이션을 통한 팬덤 마케팅 효과(유튜브 채널, 네이버웹툰, 타이니탄, LG 트윈스, 잔망루피, 슈야 등)
- 다수의 아티스트와의 콜라보레이션을 통한 감성적 가치 전달(성낙진작가, 샘바이 펜, 이상봉 디자이너, 단하주단 등)
- 상품 라인업 강화 : 마켓 리더 상품군의 라인업 강화를 통한 시장확대 및 수익성
제고
- 카탈로그, 리플렛, 샘플링, 셀시트 등을 활용한 영업사원, 채널, 최종고객에게
효과적인 상품정보를 제공하여 구매유도

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

(1) 재무위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	3,251,329.33	4,768,074	8,475,500.01	12,429,321
EUR	18,212.75	28,919	247,143.93	392,427
JPY	21,504,100.00	211,119	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	4,116,269.16	6,050,916	8,253,333.98	12,132,401
EUR	169,886.86	259,711	699,098.31	1,068,733
JPY	20,707,880.00	193,925	7,173,304.00	67,177
HKD	155,912.35	29,514	1,609,867.14	304,748

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(766,125)	766,125	(255,781)	255,781
EUR	(36,351)	36,351	(4,172)	4,172
JPY	21,112	(21,112)	423	(423)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 가격위험
연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험
연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시
이자비용	(331,803)	331,803	(228,179)	228,179

2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금성자산	11,750,362	10,447,752
장ㆍ단기금융상품	22,145,043	21,861,517
기타금융자산(주1)	768,612	768,612
매출채권및기타채권(주1)	20,499,754	26,866,328

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금	79,033,429	1,903,756	2,223,326	-
매입채무 및 기타채무	14,671,979	1,567,992	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금	76,302,425	2,633,956	2,069,320	-
매입채무 및 기타채무	19,870,741	1,543,220	-	-

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
차입금총계(①)	83,160,511	81,005,701
차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	32,506,286	31,084,319
순차입금(③=①-②)	50,654,225	49,921,382
자본총계(④)	91,157,583	93,508,384
총자본(⑤=③+④)	141,811,808	143,429,766
자본조달비율(⑥=③÷⑤)	35.72%	34.81%

(3) 공정가치 추정

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	312,921	312,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	403,176	403,176
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	11,750,362	11,750,362
단기금융상품	20,755,924	20,755,924
매출채권및기타채권(유동)	18,495,447	18,495,447
장기금융상품	1,389,119	1,389,119
기타금융자산(비유동)	52,515	52,515
매출채권및기타채권(비유동)	2,004,307	2,004,307
소 계	54,447,674	54,447,674
금융자산 합계	55,163,771	55,163,771
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	16,239,971	16,239,971
단기차입금	76,884,228	76,884,228
유동성장기부채	2,149,201	2,149,201
장기차입금	4,127,082	4,127,082
금융부채 합계	99,400,482	99,400,482

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	312,921	312,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	403,176	403,176
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	10,447,752	10,447,752
단기금융상품	20,636,567	20,636,567
매출채권및기타채권(유동)	24,859,658	24,859,658
장기금융상품	1,224,950	1,224,950
기타금융자산(비유동)	52,515	52,515
매출채권및기타채권(비유동)	2,006,670	2,006,670
소 계	59,228,112	59,228,112
금융자산 합계	59,944,209	59,944,209
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	21,413,961	21,413,961
단기차입금	73,482,789	73,482,789
유동성장기부채	2,819,636	2,819,636
장기차입금	4,703,276	4,703,276
금융부채 합계	102,419,662	102,419,662

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	-	312,921	-	312,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	403,175	403,175
금융자산 합계	-	312,921	403,175	716,096
(전기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	-	312,921	-	312,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	403,175	403,175
금융자산 합계	-	312,921	403,175	716,096

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화스왑
통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 통화스왑환율에 기초하여 측정하였습니다.통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 통화스왑환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 통화스왑환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 통화스왑환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑
이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 시장성 없는 비상장주식 및 출자금
당사의 시장성 없는 비상장 주식 및 출자금은 금융감독원의 공정가치 평가관련 가이드라인에 근거하여 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말
시장성 없는 지분증권	403,175	-	-	-	-	-	403,175

한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

모나미 연구소는 1988년 10월 연구실 규모를 확대하여 문구업체 최초로 연구소를
설립하였습니다. 현재 모나미 연구소는 신제품 개발을 핵심으로 연구를 수행하고 있으며, 그동안 문구용 잉크를 비롯한 일부 산업용, 생활용, 전기전자용 잉크를 포함하여 다양한 품목의 1,000여종이 넘는 잉크를 자체 개발하여 문구 잉크에 관한 원천 기술을 보유하고 있습니다.

21세기 급변하는 시대에 적극적으로 대처하기 위하여 기존 제품의 개선과 기능성부가 등을 통해 고객만족과 시장 확대를 노력하고 있으며, 차세대 제품개발을 위해 혁신적인 연구 활동을 실시하고 있습니다. 또한 2008년부터 신성장 동력사업 일환으로친환경제품 개발사업 및 전기전자 소재 및 제품 개발을 위한 연구를 진행 중에 있으며, 심화된 문구시장에서의 일류를 추구하며 고객의 기대에 빠른 반응과 창의적이고 완벽한 품질의 제품개발에 최선을 다하고 있습니다.

모나미 연구소는 '선택과 집중'을 통해 품질의 일류화 및 기술의 경쟁력 확보를 위해오늘도 전 연구원이 노력하고 있으며, 고객만족을 위해 지속적으로 연구 개발에 최선을 다하고 있습니다.

1) 연구개발 담당조직

가) 조직구성
문구개발 (잉크개발, 제품개발, 품질개선, 원가절감 등)

선행연구개발 (신사업 개발, 산업용/생활용 제품개발, 전자잉크 개발 등)

제품분석 및 규격관리 (규격서 관리, 해외법인지원, 인증 업무, 제품 분석 등)

나) 인원현황 (총 9명)
연 구 소 장 : 1명
연구전담인원 : 8명

2) 연구개발비용
(단위 : 천원)

과 목		당분기	전분기
인 건 비		100,428	102,777
감 가 상 각 비		5,070	5,423
기 타		49,369	39,122
연구개발비용 계		154,867	147,322
회계처리	판매비와 관리비	154,867	147,322
회계처리	개발비(무형자산)	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.63%	0.53%

(주) 상기 금액은 정부보조금 차감 후 금액입니다.

나. 연구개발실적

1) 개발실적

번호	연구과제	연구기간 (개월)	연구결과	반영내용	연구기관
1	워터리얼브러쉬	4	완료	생산중	연구소(자체)
2	산업용 칼라펜(붓 타입)	14	완료	생산중	연구소(자체)
3	산업용 칼라펜(닙 타입)	14	완료	생산중	연구소(자체)
4	트리피스 0.5mm , 1.0mm TIP	6	완료	생산중	연구소(자체)
5	수성 안료 타입 붓펜	9	완료	생산중	연구소(자체)
6	FX FLIP 3 잉크/팁	12	완료	생산중	연구소(자체)
7	FX ZETA 다색 잉크	10	완료	생산중	연구소(자체)
8	수성 형광 볼펜 잉크 개발 (플립 3)	8	완료	생산중	연구소(자체)
9	유성통합형잉크	12	완료	생산중	연구소(자체)
10	FX ZETA 1.0mm 다색	2	완료	생산중	연구소(자체)
11	피그먼트펜	6	완료	생산중	연구소(자체)
12	에어롱 사인펜	8	완료	생산중	연구소(자체)
13	저부식 마카	12	완료	생산중	연구소(자체)
14	유성매직 72색 색상	10	완료	생산중	연구소(자체)
15	데코마카 리뉴얼	12	완료	생산중	연구소(자체)
16	젤로젤로	6	완료	생산중	연구소(자체)
17	슬라이드 마카	10	완료	생산중	연구소(자체)
18	방명록펜	9	완료	생산중	연구소(자체)
19	실리콘용 키친마카	10	완료	생산중	연구소(자체)
20	화이트보드마카 와이드	10	완료	생산중	연구소(자체)
21	화이트보드마카 트윈	10	완료	생산중	연구소(자체)

(주) 상기 개발실적은 당사의 최근 연구개발 실적입니다.

2) 연구분야
* 각종 문구용 잉크 및 제품의 개발과 개선 연구활동
* 산업용/생활용 잉크 및 제품의 개발과 개선 연구활동
* 잉크와 팁, 휠타, 닙, 볼 등 소재 및 부품 최적화 연구
* 필기구 구조의 연구 활동
* 회화구류 제품개발 및 개선 연구
* 국책 연구과제 수행(차세대 잉크개발, 친환경 제품 등 신기술 개발)

* 전기전자 소재연구

7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성

문구산업은 노동집약적인 산업특성을 가지며, 소자본으로 창업이 가능하므로 시장 장벽이 그다지 높지 않은 산업이었습니다. 그러나 유통 패러다임의 변화 및 소비자들의 다양한 니즈로 한층 높은 수준의 품질력과 더불어, 시장 트렌드를 읽을 수 있는 디자인역량 등 고부가가치로의 변신이 요구되어지고 있습니다.
컴퓨터소모품 사업은 스마트기기의 대중화로 출력기기의 지속적인 성장에는 한계를보이고 있으나, 프린터를 비롯한 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자 채널이 취급을 희망하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

필기구 등 문구시장은 문서자동화 및 인구감소에 따른 필기수요 감소에 적극적으로 대응하여 시장을 더욱 세분화하고 디자인 및 품질강화를 통한 제품의 고부가가치화를 통해 수요를 지속적으로 창출하고 있습니다. 또한 고급필기류와 생활마카, 산업마카와 같은 특성화된 제품의 개발 및 출시를 통해 기존의 문구류 부문과 더불어 생활군, 산업군 제품분야에서도 입지를 굳히며 성장성을 키워 나가고 있으며 시장확대를 통한 규모의 경제를 실현하기 위해 해외시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. 컴퓨터소모품 사업은 기존의 단순화된 문서출력의 개념에서 탈피하여 사진 및 다양한 이미지 출력이 가능한 복합적인 인쇄형태로 발전을 거듭하고 있습니다.

다. 경기변동의 특성 및 계절적 특성

문구업종은 학기초에 수요가 많은편이나 사무용품 등의 경우 연중 필수품에 가까운 품목으로서 꾸준한 수요가 있기에 경기변동의 영향이 비교적 적습니다. 컴퓨터소모품류 부문은 문구업종에 비해 경기변동 및 계절적인 요소에 대한 영향이 상대적으로 적은 사업부문 입니다.

라. 경쟁요소

문구업계의 경우 가장 중요한 경쟁요소는 품질과 가격경쟁력으로 파악되며, 문구 시장의 Fancy화 경향으로 디자인도 소비자의 구매결정 요소로 중요한 결정요인이 되고 있습니다. 국내업체와 수입업체와의 경쟁에서 품질과 디자인을 기반으로 전체적인 가격경쟁력이 중요한 요소이나 상대적으로 고가제품을 공급하는 수입문구업체와의 경쟁에서는 디자인 및 품질의 경쟁력이 더 중요한 요소가 된다고 볼 수 있습니다. 시장 진입장벽은 비교적 낮은편이나 당사는 주력품 대부분의 공정을 자동화하여 가격경쟁력을 갖추고 있으며 특히, 지속적인 디자인경쟁력 및 품질강화를 통해 브랜드를 더욱 강화하고 있습니다. 내수 판매는 대부분 도매상 채널을 이용하여 상품을 공급하고 있으나 대형 소매점과 사무용품 체인점 및 온라인 채널의 활성화로 인하여 관련 채널의 점유율이 증가하고 있는 상황입니다. 대고객 인지활동에 있어서는 홈페이지, YouTube, SNS, 기타인쇄매체, 구매접점(컨셉스토어) 등을 이용한 광고와 문구업계 홍보잡지, 문화예술활동 지원(영화, 콘서트 등)을 통한 홍보활동을 하고 있습니다.
이는 동종업계 대부분이 활용하는 방법이기도 합니다. 그리고 컴퓨터소모품류 부문은 당사가 해당 상품의 공급권리를 가지고 영업을 진행해 나가는 총판형태의 영업입니다. 당사 이외의 공급업체가 있으나 배타적인 경쟁구도가 아닌 상호 협력하는 관계라고 할 수 있습니다.

마. 시장의 특성

현재 문구시장은 일반 사무용필기구와 팬시문구로 구분할 수 있으며 연결실체는 일반 사무용필기구의 모나미 브랜드를 주력으로 하고 있습니다. 일반 사무용필기구에 비해서 팬시문구는 저연령층을 대상으로 하며 디자인과 캐릭터가 중요한 요인으로 작용하고 있습니다.

일반 사무용필기구의 경우는 경기변동의 영향을 크게 받지 않으나, 팬시문구의 경우는 경기변동이나 소비자 기호 변화가 심한 품목이라고 볼 수 있습니다. 고급필기구의경우 시장지배력, 성장가능성, 수익성등 모든 부문에서 탁월한 위치에 있으며, 거래처의 다변화로 안정적인 판매망을 확보하고 있습니다. 컴퓨터소모품 사업에서는 출력기기의 일반적인 대중화로 인하여 거의 모든 소비자채널에서 취급을 희망하고 있으며, 기존의 단순화된 문서출력의 형태에서 벗어나 다양한 이미지출력이 가능한 복합적 인쇄형태로 변화하고 있습니다. 그리고 문구사업부문에 비해 경기변동 및 시기적인 요인에 비교적 덜 영향을 받고 있다고 할 수 있습니다.

바. 신규사업 등의 내용 및 전망

연결실체는 신성장 동력으로 글로벌 시장 확대를 위해 마켓리더 상품군의 라인업 및프리미엄 제품 강화를 통해 시장확대 및 수익률을 제고하고 있으며, 해외현지법인인 모나미타일랜드, 제니스모나미, 상해모나미를 통해 해외생산과 판매거점을 지속적으로 확대하고 있습니다.
가치소비를 원하는 다양한 소비자에게 더 가까이 가기 위해 모나미만의 정체성과 방향성을 보여주는 문화공간인 '컨셉스토어 매장' 4곳을 운영하고 있으며, 국민 생활속친숙한 브랜드 이미지와 다양한 형태로 소비자의 최접점으로 다가가는 노력을 하고 있습니다.
그리고 필기구를 60년 넘게 만들면서 축적한 색조 배합 노하우와 사출 금형 기술력을 활용해 화장품 OEM(주문자상표부착생산) 사업을 확대하고 있으나 사업 초기단계인 만큼 지속적인 고객사 확보와 투자가 필요한 시점입니다.

[모나미 컨셉스토어 사업]

1) 주요내용
(1) 감성적이고 차별화된 모나미만의 브랜드 문화공간을 통해 가치소비를 원하는 다양한 소비자에게 모나미만의 세분화된 다양한 제품 공급
(2) 다양한 체험을 통한 제품의 생활속 활용법을 제공함으로써 모나미 브랜드 이
미지 제고 및 소비자 접점 채널을 활용한 최신 트랜드 및 동향 파악
(3) 해외 정통 스테이셔너리 제품과 라이프스타일 MD상품 등 필기구 연관 상품의
판매 확대 및 나만의 아이템을 만들 수 있는 커스터마이징 상품 강화

2) 사업현황
(1) 고객이 직접 자신만의 개성에 맞는 아이템을 제작할 수 있고, 다양한 체험의
기회를 제공하는 연구소 컨셉의 모나미스토어 본사 1층 운영
(2) 패션,디자인,라이프에 관심이 많은 20-40대 소비자와의 접점을 위해 인사동
과 성수동에 모나미 스토어 운영
(3) 문구에서 라이프스타일 브랜드로의 확장을 위한 153 맨션(MANSION)컨셉의 모나미스토어 수원점 운영
(4) 각 공간별 컨셉에 맞게 다양한 이벤트 및 클래스 운영 및 153 고급펜류, 마카류, 바우하우스 색연필 등 모나미 제품을 판매하고 신제품 홍보에 활용함

사. 조직도

조직도(2025.03.31)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)

과 목	제 58기 1분기 (2025년 3월말)	제 57기 (2024년 12월말)	제 56기 (2023년 12월말)
Ⅰ. 유동자산	99,435	103,773	94,996
현금및현금성자산	11,750	10,448	9,364
단기금융상품	20,756	20,636	20,812
기타금융자산	313	313	306
매출채권	16,766	16,948	17,060
기타수취채권	1,729	7,912	1,628
재고자산	45,548	46,032	43,783
당기법인세자산	30	32	191
기타유동자산	2,543	1,452	1,852
Ⅱ. 비유동자산	95,387	95,520	100,923
장기금융상품	1,389	1,225	624
기타금융자산	456	456	491
기타수취채권	2,004	2,007	2,337
유형자산	82,081	82,453	83,845
투자부동산	5,503	5,502	9,836
무형자산	1,758	1,819	2,025
이연법인세자산	2,012	1,875	1,579
기타비유동자산	184	183	186
자 산 총 계	194,822	199,293	195,919
Ⅰ. 유동부채	96,830	98,348	89,451
Ⅱ. 비유동부채	6,835	7,437	7,690
부 채 총 계	103,665	105,785	97,141
지배기업 소유주지분	89,214	91,564	96,007
Ⅰ. 자본금	18,897	18,897	18,897
Ⅱ. 주식발행초과금	11,051	11,051	11,051
Ⅲ. 기타자본	16,490	16,490	15,954
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	3,329	2,694	1,423
Ⅴ. 이익잉여금	39,447	42,432	48,682
비지배지분	1,943	1,944	2,771
자 본 총 계	91,157	93,508	98,778
부 채 와 자 본 총 계	194,822	199,293	195,919

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제 58기 1분기 (2025년 1월~3월)	제 57기 (2024년 1월~12월)	제 56기 (2023년1월~12월)
Ⅰ. 매출액	33,487	133,080	141,453
Ⅱ. 매출총이익	10,636	42,266	45,897
Ⅲ. 영업이익(손실)	(729)	(3,813)	(2,268)
Ⅳ. 당기순이익(손실)	(2,428)	(5,333)	(5,723)
지배기업 소유주지분	(2,419)	(5,305)	(5,843)
비지배지분	(9)	(28)	120
연결주당순이익(단위: 원)	(128)	(281)	(309)
연결에 포함된 종속회사수	7	7	8

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 재무정보
(단위:백만원)

과 목	제 58기 1분기 (2025년 3월말)	제 57기 (2024년 12월말)	제 56기 (2023년 12월말)
Ⅰ. 유동자산	40,758	40,306	40,132
현금및현금성자산	3,176	3,052	2,763
단기금융상품	4,028	4,028	4,096
매출채권	12,073	12,263	12,902
기타수취채권	1,288	1,022	1,886
재고자산	18,612	19,101	17,192
당기법인세자산	27	27	184
기타유동자산	1,554	813	1,109
Ⅱ. 비유동자산	105,746	105,843	104,183
장기금융상품	230	195	111
기타금융자산	403	403	403
기타수취채권	930	937	1,074
종속,관계회사투자자산	43,971	43,971	43,444
유형자산	39,865	39,927	55,512
투자부동산	18,858	18,858	1,721
무형자산	780	807	939
이연법인세자산	574	610	844
기타비유동자산	135	135	135
자 산 총 계	146,504	146,149	144,315
Ⅰ. 유동부채	67,876	66,623	61,778
Ⅱ. 비유동부채	7,463	7,919	8,352
부 채 총 계	75,339	74,542	70,130
Ⅰ. 자본금	18,897	18,897	18,897
Ⅱ. 주식발행초과금	11,051	11,051	11,051
Ⅲ. 기타자본	14,189	14,189	14,189
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	946	946	(83)
Ⅴ. 이익잉여금	26,082	26,524	30,131
자 본 총 계	71,165	71,607	74,185
부 채 와 자 본 총 계	146,504	146,149	144,315
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(단위:백만원)

과 목	제 58기 1분기 (2025년 1월~3월)	제 57기 (2024년 1월~12월)	제 56기 (2023년 1월~12월)
Ⅰ. 매출액	24,419	94,708	102,447
Ⅱ. 매출총이익	7,267	27,618	29,613
Ⅲ. 영업이익(손실)	758	934	228
Ⅳ. 당기순이익(손실)	124	(2,663)	(4,541)
기본주당순이익(단위 : 원)	7	(141)	(240)

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 58 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 57 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 58 기 1분기말	제 57 기말
자산
유동자산	99,435,421,243	103,773,458,841
현금및현금성자산	11,750,361,815	10,447,751,646
단기금융상품	20,755,923,885	20,636,566,836
기타금융자산	312,921,219	312,921,219
매출채권	16,766,132,677	16,947,527,794
기타수취채권	1,729,314,448	7,912,130,610
재고자산	45,548,071,696	46,032,622,325
당기법인세자산	29,710,290	31,731,878
기타유동자산	2,542,985,213	1,452,206,533
비유동자산	95,386,967,977	95,520,472,531
장기금융상품	1,389,119,432	1,224,949,541
기타금융자산	455,690,504	455,690,504
기타수취채권	2,004,307,200	2,006,669,700
유형자산	82,081,292,627	82,453,510,202
투자부동산	5,502,678,000	5,502,678,000
무형자산	1,758,085,471	1,819,006,132
이연법인세자산	2,011,985,509	1,874,864,356
기타비유동자산	183,809,234	183,104,096
자산총계	194,822,389,220	199,293,931,372
부채
유동부채	96,829,530,909	98,348,575,676
매입채무	6,253,138,825	10,411,121,238
미지급금	2,847,679,798	4,097,515,581
기타지급채무	5,571,160,007	5,362,104,119
단기차입금	76,884,228,428	73,482,789,116
유동성장기부채	2,149,200,802	2,819,635,673
당기법인세부채	299,576,145	243,032,923
기타 유동부채	2,824,546,904	1,932,377,026
비유동부채	6,835,275,476	7,436,971,929
장기기타지급채무	1,567,991,570	1,543,220,073
장기차입금	4,127,082,032	4,703,275,968
이연법인세부채	337,131,360	376,998,717
기타 비유동 부채	803,070,514	813,477,171
부채총계	103,664,806,385	105,785,547,605
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	89,214,372,614	91,564,785,439
자본금	18,897,307,000	18,897,307,000
보통주자본금	18,897,307,000	18,897,307,000
주식발행초과금	11,051,169,761	11,051,169,761
기타자본	16,490,430,718	16,490,430,718
기타포괄손익누계액	3,329,064,924	2,693,524,401
이익잉여금	39,446,400,211	42,432,353,559
비지배지분	1,943,210,221	1,943,598,328
자본총계	91,157,582,835	93,508,383,767
자본과부채총계	194,822,389,220	199,293,931,372

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 58 기 1분기		제 57 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	33,487,420,643	33,487,420,643	38,560,002,315	38,560,002,315
제품매출액	9,823,200,510	9,823,200,510	11,439,879,580	11,439,879,580
상품매출액	24,100,574,821	24,100,574,821	27,816,691,635	27,816,691,635
기타매출액	944,013,044	944,013,044	1,032,444,400	1,032,444,400
매출에누리및환입	(1,380,367,732)	(1,380,367,732)	(1,729,013,300)	(1,729,013,300)
매출원가	22,851,235,183	22,851,235,183	26,015,574,782	26,015,574,782
제품매출원가	7,809,166,000	7,809,166,000	8,111,737,851	8,111,737,851
상품매출원가	14,488,717,992	14,488,717,992	16,968,783,182	16,968,783,182
기타매출원가	553,351,191	553,351,191	935,053,749	935,053,749
매출총이익	10,636,185,460	10,636,185,460	12,544,427,533	12,544,427,533
판매비와관리비	11,365,167,774	11,365,167,774	11,818,480,989	11,818,480,989
영업이익(손실)	(728,982,314)	(728,982,314)	725,946,544	725,946,544
기타수익	714,881,064	714,881,064	967,285,875	967,285,875
기타비용	1,161,330,846	1,161,330,846	283,114,172	283,114,172
금융수익	94,900,902	94,900,902	94,241,177	94,241,177
금융비용	1,094,264,095	1,094,264,095	1,119,246,141	1,119,246,141
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,174,795,289)	(2,174,795,289)	385,113,283	385,113,283
법인세비용(수익)	253,406,397	253,406,397	384,452,248	384,452,248
당기순이익(손실)	(2,428,201,686)	(2,428,201,686)	661,035	661,035
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	(2,419,034,138)	(2,419,034,138)	3,535,970	3,535,970
비지배지분	(9,167,548)	(9,167,548)	(2,874,935)	(2,874,935)
기타포괄손익	644,319,964	644,319,964	523,974,891	523,974,891
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	644,319,964	644,319,964	523,974,891	523,974,891
해외사업환산손익	644,319,964	644,319,964	523,974,891	523,974,891
총포괄손익	(1,783,881,722)	(1,783,881,722)	524,635,926	524,635,926
포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	(1,783,493,615)	(1,783,493,615)	511,116,268	511,116,268
비지배지분	(388,107)	(388,107)	13,519,658	13,519,658
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(128)	0	0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2024.01.01 (기초자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	15,953,745,673	1,422,708,903	48,682,532,676	96,007,464,013	2,770,599,622	98,778,063,635
당기순이익(손실)					3,535,970	3,535,970	(2,874,935)	661,035
연차배당					(944,865,350)	(944,865,350)		(944,865,350)
종속기업의 자기주식매입			(264,600,000)			(264,600,000)	(15,400,000)	(280,000,000)
해외사업환산손익				507,580,298		507,580,298	16,394,593	523,974,891
2024.03.31 (분기말자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	15,689,145,673	1,930,289,201	47,741,203,296	95,309,114,931	2,768,719,280	98,077,834,211
2025.01.01 (기초자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	16,490,430,718	2,693,524,401	42,432,353,559	91,564,785,439	1,943,598,328	93,508,383,767
당기순이익(손실)					(2,419,034,138)	(2,419,034,138)	(9,167,548)	(2,428,201,686)
연차배당					(566,919,210)	(566,919,210)		(566,919,210)
종속기업의 자기주식매입
해외사업환산손익				635,540,523		635,540,523	8,779,441	644,319,964
2025.03.31 (분기말자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	16,490,430,718	3,329,064,924	39,446,400,211	89,214,372,614	1,943,210,221	91,157,582,835

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 58 기 1분기	제 57 기 1분기
영업활동현금흐름	(4,777,211,979)	(1,084,771,515)
당기순이익(손실)	(2,428,201,686)	661,035
당기순이익조정을 위한 가감	4,096,058,987	3,359,415,292
감가상각비	2,141,179,818	2,127,160,889
무형자산상각비	68,975,711	75,761,531
이자비용	1,094,264,095	1,119,246,140
법인세비용	253,406,397	384,452,248
유무형자산처분손실		4,100,260
대손상각비	21,576,421	1,424,586
외화환산손실	448,091,139	52,048,189
퇴직급여	405,907,712	424,003,325
기타의 대손충당금환입	(12,629,389)
외화환산이익	(184,267,586)	(721,682,338)
잡이익		(95,862)
유형자산처분이익	(45,544,429)	(12,762,499)
이자수익	(76,578,302)	(75,918,577)
배당금 수익	(18,322,600)	(18,322,600)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,367,958,992)	(3,477,168,962)
재고자산의 감소(증가)	961,584,878	168,461,498
매출채권의 감소(증가)	301,894,022	(2,290,961,014)
선급비용의 감소 (증가)	(72,942,212)	(55,952,197)
선급금의 감소(증가)	(1,008,457,090)	(676,269,088)
미수금의 감소(증가)	(206,309,785)	(57,775,031)
미수수익의 감소(증가)	643,180	(4,355,569)
반환재고회수권의 감소(증가)	3,207,572	3,394,916
환불부채의 증가(감소)	(6,263,013)	(5,720,244)
매입채무의 증가(감소)	(4,215,225,569)	1,421,432,194
미지급금의 증가(감소)	(1,925,201,497)	(2,107,811,588)
선수금의 증가(감소)	1,168,487,671	(87,240,442)
예수금의 증가(감소)	(177,296,275)	120,745,394
미지급비용의 증가(감소)	(89,205,177)	141,412,476
기타비유동부채의 증가(감소)	(52,839,491)	(10,252,547)
퇴직금의 지급	(50,036,206)	(36,277,720)
이자수취	177,969,408	161,688,881
이자지급	(1,075,486,035)	(1,114,665,655)
법인세환급(납부)	(197,916,261)	(33,024,706)
배당금수취	18,322,600	18,322,600
투자활동현금흐름	5,348,516,453	(3,196,565,830)
장단기금융상품의 처분	7,368,734,310	3,104,880,796
유형자산의 처분	47,362,658	31,793,709
매각예정자산의 저분	6,311,299,532
보증금의 감소	7,362,500	135,236,000
장단기대여금의 감소	9,420,000	18,420,000
유형자산의 취득	(753,115,823)	(1,720,174,936)
무형자산의 취득	(1,876,000)	(23,313,425)
장단기금융상품의 취득	(7,635,670,724)	(4,415,119,742)
임차보증금의 취득	(5,000,000)	(26,000,000)
장단기대여금의 취득		(2,288,232)
장단기투자자산의 취득		(300,000,000)
재무활동현금흐름	495,036,598	4,013,695,460
장단기차입금의 증가	11,161,877,881	10,599,683,418
예수보증금의 증가	20,000,000	25,000,000
임대보증금의 증가		15,000,000
장단기차입금의 상환	(9,022,873,149)	(4,847,015,398)
유동성차입금의 상환	(1,251,946,339)	(1,017,120,896)
리스부채의 감소	(412,021,795)	(319,146,991)
예수보증금의 감소		(112,704,673)
자기주식의 취득		(280,000,000)
임대보증금의 감소		(50,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,066,341,072	(267,641,885)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	236,269,097	37,471,836
현금및현금성자산의순증가(감소)	1,302,610,169	(230,170,049)
기초현금및현금성자산	10,447,751,646	9,363,543,338
기말현금및현금성자산	11,750,361,815	9,133,373,289

3. 연결재무제표 주석

제 58(당)1분기 2025년 03월 31일 현재

제 57(전)1분기 2024년 03월 31일 현재

주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.
지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)(주1)		주요 영업활동
종속기업명	소재지	결산월	당분기	전 기	주요 영업활동
상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매
㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	100.00	100.00	사무용장비 임대 및 판매
ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구류 판매
Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주2)	태국	9월	99.97	99.97	문구류 제조 및 판매
㈜항소	한국	12월	96.18	96.18	수입사무용품 판매
플라맥스㈜(주3)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매
㈜모나미코스메틱	한국	12월	100.00	100.00	화장품 제조 및 판매

(주1)보고기간말 현재 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(주2)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.45%)와 종속기업인 ㈜항소(20.52%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 3월 결산재무제표를 입수할 수 없어 12월 결산재무제표를 사용하여 연결하였으며, 1~3월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.
(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(51.52%)와 종속기업인 ㈜ 항소(40.45%)가 합동소유하고 자기주식(8.03%)을 소유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
상해모나미문화용품(유)	2,250,388	654,581	821,974	(349,743)	(349,743)
㈜모나미이미징솔루션즈	6,712,423	1,205,080	2,935,368	(35,133)	(35,133)
ZENITH-MONAMI	535,959	226,928	26,774	29,483	29,483
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	30,119,888	11,656,673	3,885,715	(1,336,144)	(1,336,144)
㈜항소	51,977,596	49,237,906	5,468,220	577,381	577,381
플라맥스㈜	15,931,909	7,058,699	3,147,681	(390,166)	(390,166)
㈜모나미코스메틱	6,053,270	1,284,378	816,341	(1,121,958)	(1,121,958)

(전 기)

(단위 : 천원)
종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
상해모나미문화용품(유)	2,642,932	1,006,397	3,389,817	(434,045)	(434,045)
㈜모나미이미징솔루션즈	6,207,325	1,240,213	12,915,868	(107,162)	(107,162)
ZENITH-MONAMI	487,478	184,515	227,758	(351,180)	(351,180)
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	33,855,671	12,372,464	16,413,446	642,452	642,452
㈜항소	52,753,917	48,660,525	21,510,868	2,580,528	2,580,528
플라맥스㈜	16,301,684	7,448,865	11,994,645	(1,509,051)	(1,509,051)
㈜엠텍(주1)	-	-	2,653,188	(87,308)	(87,308)
㈜모나미코스메틱	5,946,129	2,406,337	2,030,236	(4,466,335)	(4,466,335)

(주1) 전기 중 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었으며
(합병기일:2024.05.01) 상기 금액은 사업종료일(2024.04.30)까지의 재무정보입니다.

(3) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
송하경	2,600,310	13.76
송하철	858,114	4.54
송하윤	970,189	5.13
송재화	353,582	1.87
송근화	196,502	1.05
송지영	157,079	0.83
SONG KEON HWA	96,943	0.51
SONG PHILIP SEUNGHWA	96,942	0.51
기 타	13,567,646	71.8
합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는,2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

＊특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결
제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

*금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기
위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
*계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과
기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

*FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

동 개정사항은 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

*기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초
채택시 위험회피회계 적용

*기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침
*기업회계기준서 제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

*기업회계기준서 제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정

*기업회계기준서 제1007호 현금흐름표: 원가법

동 개정사항은 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타로 구분하였습니다..

보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황
문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필, 수입사무용품 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품류	프린터 관련 소모품으로써 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다..
기타	특판영업팀(특판상품), B2C(온라인), 코스메틱등으로 구성되어 있습니다.

(1) 영업부문별 정보

당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
매출액	31,479,019	7,987,817	2,054,138	41,520,974	(8,033,553)	33,487,421
내부매출액	(6,090,617)	(1,545,497)	(397,439)	(8,033,553)	8,033,553	-
순매출액	25,388,402	6,442,320	1,656,699	33,487,421	-	33,487,421
감가상각비	1,642,648	394,097	104,435	2,141,180	-	2,141,180
무형자산상각비	52,769	12,831	3,376	68,976	-	68,976
영업이익(손실)	281,179	80,791	(1,274,419)	(912,449)	183,467	(728,982)

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
매출액	35,079,252	10,059,550	2,402,443	47,541,245	(8,981,243)	38,560,002
내부매출액	(6,626,988)	(1,900,398)	(453,857)	(8,981,243)	8,981,243	-
순매출액	28,452,264	8,159,152	1,948,586	38,560,002	-	38,560,002
감가상각비	1,568,248	419,307	139,607	2,127,162	-	2,127,161
무형자산상각비	54,885	16,405	4,472	75,762	-	75,762
영업이익(손실)	1,501,905	169,793	(1,146,183)	525,515	200,432	725,947

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
총매출액	33,674,897	6,548,163	531,143	766,771	41,520,974	(8,033,553)	33,487,421
내부매출액	(4,030,402)	(3,847,810)	(63,570)	(91,771)	(8,033,553)	8,033,553	-
순매출액	29,644,495	2,700,353	467,573	675,000	33,487,421	-	33,487,421
비유동자산(주1)	74,218,199	6,760,625	1,170,619	1,689,935	83,839,378	-	83,839,378

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액
총매출액	39,995,649	6,781,551	300,805	463,240	47,541,245	(8,981,243)	38,560,002
내부매출액	(7,555,768)	(1,281,135)	(56,827)	(87,513)	(8,981,243)	8,981,243	-
순매출액	32,439,880	5,500,416	243,979	375,727	38,560,002	-	38,560,002
비유동자산(주1)	72,297,653	12,258,589	543,747	837,371	85,937,360	-	85,937,360

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	11,750,362	-	-	11,750,362
단기금융상품	20,755,924	-	-	20,755,924
기타금융자산(유동)	-	312,921	-	312,921
매출채권및기타수취채권(주1)	20,499,754	-	-	20,499,754
장기금융상품	1,389,119	-	-	1,389,119
기타금융자산(비유동)	52,515	-	403,176	455,691
합 계	54,447,674	312,921	403,176	55,163,771

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	10,447,752	-	-	10,447,752
단기금융상품	20,636,567	-	-	20,636,567
기타금융자산(유동)	-	312,921	-	312,921
매출채권및기타수취채권(주1)	26,866,328	-	-	26,866,328
장기금융상품	1,224,950	-	-	1,224,950
기타금융자산(비유동)	52,515	-	403,176	455,691
합 계	59,228,112	312,921	403,176	59,944,209

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
단기차입금	76,884,228
장기차입금(주1)	6,276,283
매입채무	6,253,139
미지급금	2,847,680
기타지급채무(주2)	7,139,152
합 계	99,400,482

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
단기차입금	73,482,789
장기차입금(주1)	7,522,912
매입채무	10,411,121
미지급금	4,097,516
기타지급채무(주2)	6,905,324
합 계	102,419,662

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계
이자수익	76,578	-	76,578
배당수익	-	18,323	18,323
합 계	76,578	18,323	94,901

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계
이자수익	75,918	-	75,918
배당수익	-	18,323	18,323
합 계	75,918	18,323	94,241

2) 금융부채

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
이자비용	(1,094,264)

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
이자비용	(1,119,246)

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현 금	45,267	29,072
예적금	11,705,095	10,418,680
합 계	11,750,362	10,447,752

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	차입금 담보	4,000,000	4,000,000
장기금융상품	당좌개설보증금	14,000	14,000
합 계		4,014,000	4,014,000

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	19,220,470	19,379,226
차감:대손충당금	(2,454,337)	(2,431,699)
매출채권 소계(순액)	16,766,133	16,947,527
미수금	2,634,246	8,707,416
차감:대손충당금	(1,256,820)	(1,245,493)
미수금 소계(순액)	1,377,426	7,461,923
미수수익	323,695	412,595
예치보증금	133	133
단기대여금	28,060	37,480
합 계	18,495,447	24,859,658

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금
1월 이하	11,270,713	0.5%	(53,360)	12,082,489	0.5%	(61,003)
1월 초과 ~ 3월 이하	5,078,677	0.4%	(18,713)	3,588,529	0.3%	(11,723)
3월 초과 ~ 6월 이하	556,665	12.3%	(68,723)	816,442	4.2%	(34,667)
6월 초과	2,314,415	100.0%	(2,313,541)	2,891,766	80.4%	(2,324,306)
합 계	19,220,470	-	(2,454,337)	19,379,226	-	(2,431,699)

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말
매출채권	(2,431,699)	(21,576)	-	-	-	(1,062)	(2,454,337)
미수금	(1,245,493)	-	-	-	12,629	(23,956)	(1,256,820)
합 계	(3,677,192)	(21,576)	-	-	12,629	(25,018)	(3,711,158)

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말
매출채권	(2,504,918)	(72,025)	147,487	-	-	(2,243)	(2,431,699)
미수금	(857,354)	(372,106)	-	-	-	(16,033)	(1,245,493)
합 계	(3,362,272)	(444,131)	147,487	-	-	(18,276)	(3,677,192)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 신용위험 및 대손충당금

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초	768,611	796,468
취득	-	300,000
손익으로 계상한 평가손익	-	12,921
자본으로 계상한 평가손익	-	-
처분	-	(338,930)
대체증감(주1)	-	(1,848)
기말	768,611	768,611
차감:유동항목	(312,921)	(312,921)
비유동항목	455,690	455,690

(주1) 대체증감에는 무형자산으로의 계정재분류 및 환산차이등이 포함되어있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당분기말	전기말
유동
시장성 없는 금융자산	투자신탁	312,921	312,921
소 계		312,921	312,921
비유동
시장성 있는 금융자산	채무증권-국내	52,515	52,515
시장성 없는 금융자산	지분증권-해외	-	-
시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	403,175	403,175
소 계		455,690	455,690
합 계		768,611	768,611

10. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
상품	23,411,491	22,665,939
상품평가손실충당금	(1,435,088)	(1,410,729)
제품	9,449,075	9,805,842
제품평가손실충당금	(134,218)	(127,590)
재공품	5,898,883	4,937,516
재공품평가손실충당금	(236,786)	(227,565)
원재료	6,692,295	6,664,821
원재료평가충당금	(255,974)	(245,578)
저장품	1,942,133	1,834,256
미착품	216,261	2,135,710
합 계	45,548,072	46,032,622

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
매출원가
재고자산평가손실	(50,605)	(42,583)

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
토지	17,924,268	-	-	17,924,268
건물	47,802,706	-	(12,057,128)	35,745,578
구축물	4,132,193	-	(1,618,969)	2,513,224
기계장치	43,014,316	(377,782)	(25,155,141)	17,481,393
차량운반구	1,021,653	-	(757,562)	264,091
공구와기구	19,756,610	-	(15,199,112)	4,557,498
비품	10,683,564	(28,385)	(9,147,087)	1,508,092
건설중인자산	717,169	-	-	717,169
사용권자산(부동산)	1,537,032	-	(805,070)	731,962
사용권자산(차량)	1,515,373	-	(877,355)	638,018
합 계	148,104,884	(406,167)	(65,617,424)	82,081,293

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
토지	17,844,482	-	-	17,844,482
건물	47,398,376	-	(11,591,407)	35,806,969
구축물	4,118,057	-	(1,562,731)	2,555,326
기계장치	44,893,603	(393,866)	(26,555,621)	17,944,116
차량운반구	1,046,706	-	(771,857)	274,849
공구와기구	20,263,606	-	(15,773,682)	4,489,924
비품	10,669,014	(30,809)	(9,040,895)	1,597,310
건설중인자산	671,347	-	-	671,347
사용권자산(부동산)	1,288,996	-	(742,331)	546,665
사용권자산(차량)	1,522,456	-	(799,934)	722,522
합 계	149,716,643	(424,675)	(66,838,458)	82,453,510

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환산차이	기 말
토지	17,844,482	-	-	-	-	-	79,786	17,924,268
건물	35,806,969	59,655	-	2,728	-	(298,250)	174,476	35,745,578
구축물	2,555,326	-	-	-	-	(46,900)	4,798	2,513,224
기계장치	17,944,116	238,087	(1,816)	17,000	13,740	(1,016,737)	287,003	17,481,393
차량운반구	274,849	6,185	(2)	-	-	(22,265)	5,324	264,091
공구와기구	4,489,924	157,339	-	178,560	-	(344,061)	75,736	4,557,498
비품	1,597,310	47,740	-	-	-	(144,140)	7,182	1,508,092
건설중인자산	671,347	244,110	-	(198,288)	-	-	-	717,169
사용권자산(부동산)	546,665	362,967	-	-	-	(184,323)	6,653	731,962
사용권자산(차량)	722,522	-	-	-	-	(84,504)	-	638,018
합 계	82,453,510	1,116,083	(1,818)	-	13,740	(2,141,180)	640,958	82,081,293

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정대체분입니다.

(주2) 기타증감은 타계정대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환산차이	기 말
토지	17,709,733	-	-	-	-	-	134,749	17,844,482
건물	35,619,569	1,454,134	-	71	-	(1,567,617)	300,812	35,806,969
구축물	2,658,422	73,804	-	-	-	(185,441)	8,541	2,555,326
기계장치	17,440,039	2,851,979	(406,631)	1,286,100	54,961	(3,796,984)	514,652	17,944,116
차량운반구	364,778	19,248	(15,762)		-	(104,037)	10,622	274,849
공구와기구	3,834,819	893,234	(47,368)	996,533	-	(1,312,610)	125,316	4,489,924
비품	1,830,490	179,016	(5,045)	233,300	-	(654,142)	13,691	1,597,310
건설중인자산	2,859,148	462,057	-	(2,516,004)	(135,838)	-	1,984	671,347
사용권자산(부동산)	643,956	619,410	(19,918)	-	-	(721,697)	24,914	546,665
사용권자산(차량)	884,118	173,884	(7,428)	-	-	(328,052)	-	722,522
합 계	83,845,073	6,726,766	(502,152)	-	(80,877)	(8,670,580)	1,135,281	82,453,510

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정대체분입니다.

(주2) 기타증감은 타계정대체분입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
토지	3,990,278	3,990,278
건물	1,512,400	1,512,400
합 계	5,502,678	5,502,678

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말
토지	3,990,278	-	-	-	-	3,990,278
건물	1,512,400	-	-	-	-	1,512,400
합 계	5,502,678	-	-	-	-	5,502,678

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말
토지	8,363,769	-	(4,655,719)	60,000	222,228	3,990,278
구축물	1,472,400	-	-	40,000	-	1,512,400
합 계	9,836,169	-	(4,655,719)	100,000	222,228	5,502,678

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체분이며, 환율차이를 포함합니다.

(3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성
토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
		개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
		그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
영업권	911,554	-	(911,554)	-
산업재산권	130,246	(74,514)	-	55,732
회원권	1,055,972	(4,343)	(186,004)	865,625
소프트웨어	2,851,403	(2,687,874)	(26,685)	136,844
개발비	2,016,468	(1,552,219)	-	464,249
기타의무형자산	2,917,346	(2,629,171)	(52,540)	235,635
합 계	9,882,989	(6,948,121)	(1,176,783)	1,758,085

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
영업권	911,554	-	(911,554)	-
산업재산권	130,246	(74,514)	-	55,732
회원권	1,055,632	(4,115)	(186,004)	865,513
소프트웨어	2,824,826	(2,659,663)	(26,685)	138,478
개발비	2,016,468	(1,527,503)	-	488,965
기타의무형자산	2,917,346	(2,594,488)	(52,540)	270,318
합 계	9,856,072	(6,860,283)	(1,176,783)	1,819,006

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	상 각	손 상	환산차이	기 말
영업권	-	-	-	-	-	-	-	-
산업재산권	55,732	-	-	-	-	-	-	55,732
회원권	865,513	-	-	-	-	-	112	865,625
소프트웨어	138,478	1,876	-	-	(9,576)	-	6,066	136,844
개발비	488,965	-	-	-	(24,716)	-	-	464,249
기타의무형자산	270,318	-	-	-	(34,683)	-	-	235,635
합 계	1,819,006	1,876	-	-	(68,975)	-	6,178	1,758,085

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	상 각	손 상	환산차이	기 말
영업권	-	-	-	-	-	-	-	-
산업재산권	83,004	-	-	-	(27,272)	-	-	55,732
회원권	896,552	-	(32,704)	1,884	(380)	-	161	865,513
소프트웨어	67,451	94,280	-	-	(32,742)	-	9,489	138,478
개발비	579,682	23,313	-	-	(114,030)	-	-	488,965
기타의무형자산	398,704	35,000	-	-	(163,386)	-	-	270,318
합 계	2,025,393	152,593	(32,704)	1,884	(337,810)	-	9,650	1,819,006

(주1) 기타증감은 타계정 대체분입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
개발비	-	9,899
경상연구개발비(판관비)	169,346	178,946
합 계	169,346	188,845

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
부동산	731,962	546,665
차량운반구	638,018	722,522
합 계	1,369,980	1,269,187

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	184,323	177,739
차량운반구	84,504	79,709
합 계	268,827	257,448
리스부채에 대한 이자비용	19,282	21,622
단기리스료 및 소액자산 리스료	126,645	115,553

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	1,113,228	1,024,007	1,137,273	1,021,309
1년 초과 5년 이내	1,271,182	1,197,679	1,262,069	1,182,907
합 계	2,384,410	2,221,686	2,399,342	2,204,216

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동	1,024,007	1,021,309
비유동	1,197,679	1,182,907
합 계	2,221,686	2,204,216

15. 비유동 기타수취채권

보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
장기대여금	57,320	57,320
보증금	1,946,987	1,949,350
합 계	2,004,307	2,006,670

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산

보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
선급금	1,892,221	879,831
선급비용	479,099	397,503
반환재고회수권(주1)	171,665	174,873
유동 합계	2,542,985	1,452,207
비유동
기타투자자산	135,326	135,326
기타	48,484	47,778
비유동 합계	183,810	183,104

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

17. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
미지급비용	2,728,079	2,531,722
리스부채	1,024,007	1,021,309
예수보증금	1,819,074	1,809,074
유동 합계	5,571,160	5,362,105
비유동
임대보증금	254,462	107,500
예수보증금	107,500	244,462
리스부채	1,197,679	1,182,907
기타지급채무	8,350	8,350
비유동 합계	1,567,991	1,543,219

18. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동(유동성장기차입금 포함)
은행차입금	79,033,429	76,302,425
유동 합계	79,033,429	76,302,425
비유동
은행차입금	4,127,082	4,703,276
비유동 합계	4,127,082	4,703,276
총차입금 합계	83,160,511	81,005,701

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류	차입처	이자율(%) (주2)	당분기말	전기말
구매자금대출	농협은행	4.85	1,787,228	1,443,000
	신한은행	4.75	2,556,326	579,000
	하나은행	4.80	3,458,515	3,719,000
	기업은행	5.71~6.15	1,891,976	2,260,347
일반대출	국민은행	4.54~7.24	12,324,000	12,324,000
	산업은행	5.16	2,000,000	2,000,000
	신한은행	4.34~5.30	29,240,000	29,300,000
	우리은행	5.32~5.88	1,800,000	1,000,000
	한국수출입은행	4.51	1,600,000	1,600,000
	기업은행	4.16~5.82	3,050,000	3,000,000
외화대출	신한은행	EURibor(3M)+1.5	270,202	260,230
	KASIKORN BANK	5.27~7.59	6,502,284	6,980,226
	신한은행	Term SOFR(3M)+1.2	6,615,765	5,951,674
	한국수출입은행	6.74	2,205,255	1,983,891
USANCE	하나은행	5.30	1,582,677	1,081,421
매출채권할인	기업은행	5.78	-	-
합 계			76,884,228	73,482,789

(주1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32참조)
(주2) 변동금리시 보고기간말 시점의 이자율을 기재하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류	차입처	이자율(%) (주2)	당분기말	전기말	상환방법
시설자금	신한은행	4.89	260,000	260,000	3년 분할상환
시설자금	기업은행	5.75	500,000	500,000	3년 만기일시상환
일반대출	국민은행	5.91	402,778	444,444	3년 분할상환
	신한은행	5.31	240,000	240,000	3년 만기일시상환
	KASIKORN BANK	5.02~5.52	94,405	137,567	5년 분할상환
	우리은행	6.01	-	900,000	2년 분할상환
	농협은행	4.75	1,000,000	1,000,000	1년 거치 2년 분할상환
	농협은행	5.55	250,000	500,000	2년 분할상환
	신한은행	5.03	3,000,000	3,000,000	2년 분할상환
중소기업진흥기금	기업은행	2.00	529,100	540,900	3년거치 5년분할상환
합 계			6,276,283	7,522,911
차감:유동성대체			(2,149,201)	(2,819,635)
잔 액			4,127,082	4,703,276

(주1) 상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(주2) 변동금리시 보고기간말 시점의 이자율을 기재하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 류	합 계	상 환 금 액
종 류	합 계	2026년 03월	2027년 03월	2028년 03월	2029년 03월	2029년 03월 이후
장기차입금	6,276,283	2,149,201	1,903,756	1,484,026	96,400	642,900

19. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여비용으로 인식된 금액은 각각 405,907천원과 424,003천원입니다.

20. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한
조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익
이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기의 평균유효세율은 99.83%입니다.

21. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
선수금	2,025,747	952,031
예수금	437,724	613,663
환불부채(주1)	350,047	356,310
기타	11,028	10,373
유동 합계	2,824,546	1,932,377
비유동
기타	803,070	813,477
비유동 합계	803,070	813,477

22. 자본금

보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주
자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
재평가적립금	11,953,922	11,953,922
기타자본잉여금	4,536,509	4,536,509
합 계	16,490,431	16,490,431

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)
해외사업환산손익	2,505,791	1,870,251
자산재평가손익	906,523	906,523
합 계	3,329,064	2,693,524

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말
지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)
해외사업환산손익	1,870,251	635,540	-	2,505,791
자산재평가손익	906,523	-	-	906,523
합 계	2,693,524	635,540	-	3,329,064

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말
지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)
해외사업환산손익	599,435	1,270,816	-	1,870,251
자산재평가손익	906,523	-	-	906,523
합 계	1,422,709	1,270,816	-	2,693,524

24. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당뷴기말	전기말
법정적립금
이익준비금(주1)	3,555,973	3,499,281
임의적립금
기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052
재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850
시설적립금	100,000	100,000
소 계	2,499,902	2,499,902
미처분이익잉여금	33,390,525	36,433,171
합 계	39,446,400	42,432,354

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기 초	42,432,354	48,682,533
당기순손익(지배기업 소유주지분)	(2,419,035)	(5,305,314)
배당금 지급	(566,919)	(944,865)
기 말	39,446,400	42,432,354

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	4,353,187	4,108,685
퇴직급여	316,688	327,626
복리후생비	518,554	573,936
여비교통비	156,526	149,142
통신비	66,162	75,627
수도광열비	20,721	22,261
전력비	84,826	114,385
세금과공과	140,155	214,134
지급임차료	66,366	46,002
감가상각비	951,310	1,113,888
수선비	30,959	12,755
보험료	108,825	120,343
접대비	127,834	129,845
판촉비	241,439	256,221
포장비	134,601	119,078
광고선전비	580,306	541,335
운반비	160,648	190,669
소모품비	167,076	206,041
지급수수료	2,719,297	3,048,214
도서인쇄비	11,145	19,541
교육훈련비	479	627
차량유지비	70,600	74,487
수출비	54,486	65,630
외주가공비	10,922	19,618
대손상각비	21,576	1,425
무형자산상각비	53,579	69,599
연구개발비	169,346	178,946
기타	27,555	18,421
합 계	11,365,168	11,818,481

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
원재료의 사용액	3,824,535	4,186,711
상품등의 판매	14,488,718	16,968,783
제품과 재공품의 변동	(204,682)	898,623
급여	6,172,775	5,764,082
퇴직급여	405,908	502,861
복리후생비	729,499	716,021
광고선전비	580,306	541,335
교육훈련비	1,079	666
대손상각비	21,576	1,424
도서인쇄비	11,205	19,561
감가상각비	2,141,180	1,844,044
무형자산상각비	68,976	75,761
보험료	153,160	159,732
세금과공과	172,257	222,291
소모품비	371,316	400,522
수도광열비	48,599	36,054
수선비	143,000	69,942
수출비	54,486	65,630
여비교통비	157,081	150,532
외주가공비	94,336	126,147
운반비	168,581	197,629
전력비	474,896	482,404
접대비	127,878	130,294
지급수수료	2,830,530	3,119,835
지급임차료	144,570	121,309
경조비	1,150	500
차량유지비	73,519	80,249
통신비	67,508	77,007
판매촉진비	241,439	256,221
포장비	134,601	119,078
경상연구개발비	169,346	178,946
기타비용	281,956	260,730
잡비	65,119	59,132
합 계	34,216,403	37,834,056

27. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	6,413,923	6,092,371
사회보장비용(4대보험)	426,546	484,044
퇴직(연금)급여	405,908	502,861
합 계	7,246,377	7,079,276
종업원수(명)	670	691

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기타수익
외환차익	424,471	192,159
외화환산이익	184,268	721,682
잡이익	47,969	40,682
유형자산처분이익	45,544	12,763
기타의대손충당금환입	12,629	-
합 계	714,881	967,286
기타비용
외환차손	699,046	217,463
외화환산손실	448,091	52,048
기부금	2,837	1,938
유형자산처분손실	-	4,100
잡손실	11,357	7,565
합 계	1,161,331	283,114

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	76,578	75,919
배당금수익	18,323	18,322
소 계	94,901	94,241
금융비용
이자비용	1,094,264	1,119,246
순금융손익	(999,363)	(1,025,005)

30. 주당손익

(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	(2,419,034,138)	3,535,970
가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주
기본주당손익	(128)	0

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)
구 분	당분기	전분기
기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307
자기주식 효과	-	-
가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307

지배기업은 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
기타 특수관계자	㈜티펙스
	㈜엠씨랩
	㈜피엠엠

(2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	매 출	유형자산 매각	기 타	합 계	매 입	유형자산 취득	기 타	합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스	11,979	-	24,819	36,798	125,279	-	1,070,619	1,195,898
㈜엠씨랩	8,175	-	3,490	11,665	-	-	-	-
㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	20,154	-	28,309	48,463	125,279	-	1,070,619	1,195,898

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	매 출	유형자산 매각	기 타	합 계	매 입	유형자산 취득	기 타	합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스	9,078	-	1,200	10,278	117,394	-	1,146,139	1,263,533
㈜엠씨랩	97,081	5,983	336	103,400	-	-	-	-
㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	106,159	5,983	1,536	113,678	117,394	-	1,146,139	1,263,533

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	채 권				채 무
구 분	매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스	3,819	440	600,000	604,259	41,104	1,226,424	-	1,267,528
㈜엠씨랩	2,948	1,119	-	4,067	-	-	15,000	15,000
㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	6,767	1,559	600,000	608,326	41,104	1,226,424	15,000	1,282,528

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	채 권				채 무
구 분	매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스	2,732	275	600,000	603,007	36,402	811,696	2,500	850,598
㈜엠씨랩	3,718	634	4,352	8,704	-	-	15,000	15,000
㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	6,450	909	604,352	611,711	36,402	811,696	17,500	865,598

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기 급여	1,109,149	1,111,349
퇴직급여	61,227	49,839
합 계	1,170,376	1,161,188

32. 담보제공자산

보고기간말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
담보제공자산	과 목	장부가액	관련 차입금액	담보설정액	담보권자
용인 물류센터	토 지	4,245,163	9,500,000	17,400,000	국민은행,하나은행(주1)
용인 물류센터	건 물	3,322,053	9,500,000	17,400,000	국민은행,하나은행(주1)
안산 사사동	토 지	1,721,678	3,458,515	5,400,000	하나은행(주1)
안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	6,615,765	USD 5,400,000 및 5,400,000	신한은행,하나은행(주1)
안성 당목리 물류센터	건 물	2,129,609	6,615,765	USD 5,400,000 및 5,400,000	신한은행,하나은행(주1)
재고자산	상 품	18,612,355	1,600,000	2,600,000	한국수출입은행
경기용인 테크노밸리	기계장치	1,118,248	1,140,000	576,000	신한은행
	토 지	9,905,797	32,656,326	33,713,600
	건 물	22,873,867		33,713,600
정기예금	단기금융상품	4,000,000		4,400,000
충북 음성공장	토 지	1,073,958	4,891,976	6,760,000	기업은행
	건 물	1,194,536	4,891,976	6,760,000
	기계장치	1,175,491	1,029,100	1,328,400
업무용 차량	차량운반구	55,495	-	38,000	BMW파이낸셜서비스
태국 아마타 공장	토 지	1,524,791	6,596,689	THB 153,411,387.05	KASIKORN BANK
태국 아마타 공장	기계장치	5,448,437	6,596,689	THB 153,411,387.05	KASIKORN BANK

(주1) 상기 담보권자는 공동담보로 54억원을 설정하고 있습니다.

33. 지급보증

보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관
대표이사	USD 2,400,000	신용장 보증	하나은행
	EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행
	USD 2,500,000	외화지급 보증	신한은행
	2,400,000	차입금 보증	한국수출입은행
	3,000,000		하나은행
	2,400,000		우리은행
	1,200,000		기업은행
	3,600,000		산업은행
	11,400,000		신한은행
임원	4,800,000	차입금 보증	신한은행
임원	5,400,000	차입금 보증	기업은행
신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)
	USD 3,500,000		신한은행(싱가폴)
	USD 1,000,000		신한은행(싱가폴)
하나은행	USD 1,079,220.75	수입신용장	매입처

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 948백만원을 제공받고있습니다.

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관	일반대출	일반대출(외화)	한도대출	구매자금	유산스(외화)	시설대출	어음할인
한국수출입은행	1,600,000	-	-	-	-	-	-
산업은행	2,000,000	-	1,000,000	-	-	-	-
국민은행	12,900,000	-	5,000,000	-	-	-	-
우리은행	1,800,000	-	-	-	-	-	-
하나은행	-	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-	-
신한은행	32,480,000	USD 6,000,000	4,000,000	5,000,000	-	260,000	-
신한은행	32,480,000	EUR 280,000	4,000,000	5,000,000	-	260,000	-
기업은행	3,000,000	-	1,100,000	3,000,000	-	1,132,000	1,000,000
KASIKORN BANK	-	THB 153,411,387.05	-	-	-	-	-
농협은행	3,000,000	-	-	2,000,000	-	-	-
합 계	56,780,000	USD 6,000,000	11,100,000	14,500,000	USD 2,000,000	1,392,000	1,000,000
		EUR 280,000
		THB 153,411,387.05

(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권은 없습니다.

35. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성대체	585,194	1,322,621
건설중인자산의 본계정대체	198,287	750,826
사용권자산과 리스부채 변동	362,968	472,534
리스부채의 유동성대체	170,279	114,729
배당관련 미지급금	566,919	944,865

36. 재무위험관리

(1) 재무위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	3,251,329.33	4,768,074	8,475,500.01	12,429,321
EUR	18,212.75	28,919	247,143.93	392,427
JPY	21,504,100.00	211,119	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	4,116,269.16	6,050,916	8,253,333.98	12,132,401
EUR	169,886.86	259,711	699,098.31	1,068,733
JPY	20,707,880.00	193,925	7,173,304.00	67,177
HKD	155,912.35	29,514	1,609,867.14	304,748

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(766,125)	766,125	(255,781)	255,781
EUR	(36,351)	36,351	(4,172)	4,172
JPY	21,112	(21,112)	423	(423)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시
이자비용	(331,803)	331,803	(228,179)	228,179

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금성자산	11,750,362	10,447,752
장ㆍ단기금융상품	22,145,043	21,861,517
기타금융자산(주1)	768,612	768,612
매출채권및기타채권(주1)	20,499,754	26,866,328

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금	79,033,429	1,903,756	2,223,326	-
매입채무 및 기타채무	14,671,979	1,567,992	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금	76,302,425	2,633,956	2,069,320	-
매입채무 및 기타채무	19,870,741	1,543,220	-	-

(2) 자본위험 관리

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
차입금총계(①)	83,160,511	81,005,701
차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	32,506,286	31,084,319
순차입금(③=①-②)	50,654,225	49,921,382
자본총계(④)	91,157,583	93,508,384
총자본(⑤=③+④)	141,811,808	143,429,766
자본조달비율(⑥=③÷⑤)	35.72%	34.81%

(3) 공정가치 추정

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	312,921	312,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	403,176	403,176
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	11,750,362	11,750,362
단기금융상품	20,755,924	20,755,924
매출채권및기타채권(유동)	18,495,447	18,495,447
장기금융상품	1,389,119	1,389,119
기타금융자산(비유동)	52,515	52,515
매출채권및기타채권(비유동)	2,004,307	2,004,307
소 계	54,447,674	54,447,674
금융자산 합계	55,163,771	55,163,771
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	16,239,971	16,239,971
단기차입금	76,884,228	76,884,228
유동성장기부채	2,149,201	2,149,201
장기차입금	4,127,082	4,127,082
금융부채 합계	99,400,482	99,400,482

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	312,921	312,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	403,176	403,176
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	10,447,752	10,447,752
단기금융상품	20,636,567	20,636,567
매출채권및기타채권(유동)	24,859,658	24,859,658
장기금융상품	1,224,950	1,224,950
기타금융자산(비유동)	52,515	52,515
매출채권및기타채권(비유동)	2,006,670	2,006,670
소 계	59,228,112	59,228,112
금융자산 합계	59,944,209	59,944,209
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	21,413,961	21,413,961
단기차입금	73,482,789	73,482,789
유동성장기부채	2,819,636	2,819,636
장기차입금	4,703,276	4,703,276
금융부채 합계	102,419,662	102,419,662

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	-	312,921	-	312,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	403,175	403,175
금융자산 합계	-	312,921	403,175	716,096
(전기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	-	312,921	-	312,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	403,175	403,175
금융자산 합계	-	312,921	403,175	716,096

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말
시장성 없는 지분증권	403,175	-	-	-	-	-	403,175

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 58 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 57 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 58 기 1분기말	제 57 기말
자산
유동자산	40,757,854,709	40,306,010,864
현금및현금성자산	3,175,767,816	3,051,661,682
단기금융상품	4,027,857,568	4,027,857,568
매출채권	12,073,002,251	12,263,073,286
기타수취채권	1,288,292,089	1,022,172,580
재고자산	18,612,354,581	19,100,591,287
당기법인세자산	27,089,840	27,077,020
기타유동자산	1,553,490,564	813,577,441
비유동자산	105,745,877,197	105,843,283,156
장기금융상품	230,478,352	194,972,569
기타금융자산	402,675,504	402,675,504
기타수취채권	929,634,000	936,996,500
종속기업투자자산	43,971,407,417	43,971,407,417
유형자산	39,864,607,737	39,927,098,105
투자부동산	18,857,780,805	18,857,780,805
무형자산	780,239,201	806,505,392
이연법인세자산	573,728,541	610,521,224
기타비유동자산	135,325,640	135,325,640
자산총계	146,503,731,906	146,149,294,020
부채
유동부채	67,876,261,433	66,623,545,743
매입채무	6,363,896,636	8,383,761,229
미지급금	2,220,367,833	2,035,084,161
기타지급채무	3,694,474,552	3,420,480,076
기타금융부채	50,861,174	64,406,153
단기차입금	52,384,746,524	49,284,021,377
유동성장기부채	1,840,929,096	2,468,201,824
기타 유동부채	1,320,985,618	967,590,923
비유동부채	7,462,928,480	7,918,718,203
장기기타지급채무	5,053,857,576	4,986,920,027
장기차입금	2,409,070,904	2,931,798,176
부채총계	75,339,189,913	74,542,263,946
자본
자본금	18,897,307,000	18,897,307,000
보통주자본금	18,897,307,000	18,897,307,000
주식발행초과금	11,051,169,761	11,051,169,761
기타자본	14,188,954,311	14,188,954,311
기타포괄손익누계액	946,088,283	946,088,283
이익잉여금	26,081,022,638	26,523,510,719
자본총계	71,164,541,993	71,607,030,074
자본과부채총계	146,503,731,906	146,149,294,020

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 58 기 1분기		제 57 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	24,418,899,465	24,418,899,465	27,713,349,863	27,713,349,863
상품매출액	25,613,530,787	25,613,530,787	29,190,242,634	29,190,242,634
기타매출액	185,722,921	185,722,921	250,282,123	250,282,123
매출에누리및환입	(1,380,354,243)	(1,380,354,243)	(1,727,174,894)	(1,727,174,894)
매출원가	17,151,709,820	17,151,709,820	19,411,158,732	19,411,158,732
상품매출원가	17,115,729,339	17,115,729,339	19,271,611,510	19,271,611,510
기타매출원가	35,980,481	35,980,481	139,547,222	139,547,222
매출총이익	7,267,189,645	7,267,189,645	8,302,191,131	8,302,191,131
판매비와관리비	6,509,404,075	6,509,404,075	6,952,521,058	6,952,521,058
영업이익(손실)	757,785,570	757,785,570	1,349,670,073	1,349,670,073
기타수익	430,815,514	430,815,514	293,355,678	293,355,678
기타비용	397,095,520	397,095,520	163,527,792	163,527,792
금융수익	53,139,255	53,139,255	60,295,101	60,295,101
금융비용	683,421,007	683,421,007	696,738,262	696,738,262
법인세비용차감전순이익(손실)	161,223,812	161,223,812	843,054,798	843,054,798
법인세비용(수익)	36,792,683	36,792,683	140,663,470	140,663,470
당기순이익(손실)	124,431,129	124,431,129	702,391,328	702,391,328
총포괄손익	124,431,129	124,431,129	702,391,328	702,391,328
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	7	7	37	37

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계
2024.01.01 (기초자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	14,188,954,311	(83,249,651)	30,131,239,968	74,185,421,389
당기순이익(손실)					702,391,328	702,391,328
연차배당					(944,865,350)	(944,865,350)
2024.03.31 (분기말자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	14,188,954,311	(83,249,651)	29,888,765,946	73,942,947,367
2025.01.01 (기초자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	14,188,954,311	946,088,283	26,523,510,719	71,607,030,074
당기순이익(손실)					124,431,129	124,431,129
연차배당					(566,919,210)	(566,919,210)
2025.03.31 (분기말자본)	18,897,307,000	11,051,169,761	14,188,954,311	946,088,283	26,081,022,638	71,164,541,993

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 58 기 1분기	제 57 기 1분기
영업활동현금흐름	(1,431,001,290)	(1,501,780,936)
당기순이익(손실)	124,431,129	702,391,328
당기순이익조정을 위한 가감	1,537,200,449	1,738,590,435
퇴직급여	211,755,048	179,968,930
감가상각비	753,873,757	813,856,849
무형자산상각비	28,142,191	54,080,171
대손상각비	11,158,758	7,112,319
외화환산손실	16,883,983	35,119,924
유무형자산처분손실		4,100,260
이자비용	683,421,007	696,738,262
법인세비용	36,792,683	140,663,470
외화환산이익	(151,687,723)	(130,312,572)
유형자산처분이익		(2,394,180)
잡이익		(47,897)
이자수익	(34,816,655)	(41,972,501)
배당금 수익	(18,322,600)	(18,322,600)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,439,879,302)	(3,262,335,598)
재고자산의 감소(증가)	488,236,706	(1,266,257,846)
매출채권의 감소(증가)	220,604,399	(2,077,254,090)
선급비용의 감소 (증가)	(154,923,857)	(99,328,333)
선급금의 감소(증가)	(588,196,838)	(505,304,189)
미수금의 감소(증가)	(262,224,789)	(412,403,893)
반환재고회수권의 감소(증가)	3,207,572	3,394,916
환불부채의 증가(감소)	(6,263,013)	(5,720,244)
매입채무의 증가(감소)	(2,020,775,729)	1,235,628,686
미지급금의 증가(감소)	(381,813,771)	(414,328,141)
선수금의 증가(감소)	348,411,268	161,389,223
예수금의 증가(감소)	11,246,440	14,364,550
미지급비용의 증가(감소)	(50,341,001)	134,500,981
금융보증부채의 증가(감소)	(13,544,979)	(10,717,788)
퇴직금의 지급	(33,501,710)	(20,299,430)
이자수취	98,847	187,296
이자지급	(671,162,193)	(698,908,017)
법인세환급(납부)	(12,820)	(28,980)
배당금수취	18,322,600	18,322,600
투자활동현금흐름	(354,434,687)	(2,777,353,096)
장단기금융상품의 처분	4,000,000,000
유형자산의 처분	32,743,967	24,240,957
보증금의 감소	7,362,500	41,381,500
장단기금융상품의 취득	(4,035,505,783)	(26,505,783)
종속기업에 대한 투자자산의 취득		(2,000,000,000)
유형자산의 취득	(357,159,371)	(816,469,770)
무형자산의 취득	(1,876,000)
재무활동현금흐름	1,803,103,673	4,310,730,325
장단기차입금의 증가	9,212,578,661	8,427,958,418
예수보증금의 증가	10,000,000	25,000,000
임대보증금의 증가		15,000,000
리스부채의 감소	(143,463,144)	(124,575,851)
장단기차입금의 상환	(6,126,011,844)	(3,153,318,909)
유동성장기차입금의 상환	(1,150,000,000)	(727,333,333)
예수보증금의 감소		(102,000,000)
임대보증금의 감소		(50,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	17,667,696	31,596,293
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	106,438,438	27,378,822
현금및현금성자산의순증가(감소)	124,106,134	58,975,115
기초현금및현금성자산	3,051,661,682	2,763,146,651
기말현금및현금성자산	3,175,767,816	2,822,121,766

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 57기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 56기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

(단위 : 원)
과 목	제 57 기		제 56 기
Ⅰ.미처분이익잉여금		20,524,327,461		24,226,543,245
1.전기이월미처분이익잉여금	23,187,191,360		28,767,442,757
2.당기순이익(손실)	(2,662,863,899)		(4,540,899,512)
3.자산재평가이익	-		-
Ⅱ.이익잉여금처분액		623,611,131		1,039,351,885
1.이익준비금	56,691,921		94,486,535
2.배당금 (주당배당금(률)보통주: 제57기 : 30원(3.0%) 제56기 : 50원(5.0%)	566,919,210		944,865,350
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금		19,900,716,330		23,187,191,360

5. 재무제표 주석

제 58(당)1분기 2025년 03월 31일 현재

제 57(전)1분기 2024년 03월 31일 현재

주식회사 모나미

1. 일반사항

주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
송하경	2,600,310	13.76
송하철	858,114	4.54
송하윤	970,189	5.13
송재화	353,582	1.87
송근화	196,502	1.05
송지영	157,079	0.83
SONG KEON HWA	96,943	0.51
SONG PHILIP SEUNGHWA	96,942	0.51
기 타	13,567,646	71.8
합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

당사가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2024년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

*FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

동 개정사항은 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

*기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초
채택시 위험회피회계 적용

*기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침
*기업회계기준서 제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

*기업회계기준서 제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정

*기업회계기준서 제1007호 현금흐름표: 원가법

동 개정사항은 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타로 구분하였습니다.

보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황
문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로써 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타	특판영업팀(특판상품), B2C(온라인) 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 영업부문별 정보

당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계
매출액	18,128,654	5,052,449	1,237,796	24,418,899
감가상각비	559,678	155,982	38,214	753,874
무형자산상각비	20,893	5,823	1,427	28,143
영업이익(손실)	877,720	66,225	(186,160)	757,785

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계
매출액	19,262,713	6,299,623	2,151,014	27,713,350
감가상각비	520,637	170,268	122,953	813,858
무형자산상각비	37,589	12,293	4,198	54,080
영업이익(손실)	1,395,283	76,734	(122,347)	1,349,670

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다..

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계
총매출액	21,967,072	1,281,149	531,143	639,535	24,418,899
비유동자산(주1)	55,401,446	2,142,983	888,445	1,069,753	59,502,627

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계
총매출액	25,985,001	1,015,613	300,806	411,930	27,713,350
비유동자산(주1)	53,141,123	2,077,000	615,168	842,426	56,675,717

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	3,175,768	-	3,175,768
단기금융상품	4,027,858	-	4,027,858
매출채권및기타수취채권(주1)	14,290,928	-	14,290,928
장기금융상품	230,478	-	230,478
기타금융자산(비유동)	-	402,676	402,676
합 계	21,725,032	402,676	22,127,708

(주1) 비유동 매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	3,051,662	-	3,051,662
단기금융상품	4,027,858	-	4,027,858
매출채권및기타수취채권(주1)	14,222,242	-	14,222,242
장기금융상품	194,973	-	194,973
기타금융자산(비유동)	-	402,676	402,676
합 계	21,496,735	402,676	21,899,411

(주1) 비유동 매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
단기차입금	52,384,747
장기차입금(주1)	4,250,000
매입채무	6,363,897
미지급금	2,220,368
기타지급채무(주2)	8,748,332
기타금융부채	50,861
합 계	74,018,205

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
단기차입금	49,284,021
장기차입금(주1)	5,400,000
매입채무	8,383,761
미지급금	2,035,084
기타지급채무(주2)	8,407,400
기타금융부채	64,406
합 계	73,574,672

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계
이자수익	34,817	-	34,817
배당수익	-	18,323	18,323
합 계	34,817	18,323	53,140

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계
이자수익	41,973	-	41,973
배당수익	-	18,323	18,323
합 계	41,973	18,323	60,296

2) 금융부채

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
이자비용	(683,421)
기타손익(당기손익)	30,665
합 계	(652,756)

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가 금융부채
이자비용	(696,738)
기타손익(당기손익)	10,718
합 계	(686,020)

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현 금	3,510	2,360
예적금	3,172,258	3,049,302
합 계	3,175,768	3,051,662

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	차입금담보	4,000,000	4,000,000
장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000
합 계		4,002,000	4,002,000

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	14,261,632	14,440,544
차감:대손충당금	(2,188,630)	(2,177,471)
매출채권 소계(순액)	12,073,002	12,263,073
미수금	2,094,989	1,863,578
차감:대손충당금	(857,354)	(857,354)
미수금 소계(순액)	1,237,625	1,006,224
예치보증금	133	133
미수수익	50,534	15,816
합 계	13,361,294	13,285,246

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금
1월 이하	8,538,722	0.50%	(42,683)	9,287,713	0.53%	(49,386)
1월 초과 ~ 3월 이하	3,270,742	0.50%	(16,350)	1,851,389	0.53%	(9,844)
3월 초과 ~ 6월 이하	373,008	13.52%	(50,437)	647,733	4.94%	(31,991)
6월 초과	2,079,160	100.00%	(2,079,160)	2,653,709	78.62%	(2,086,250)
합 계	14,261,632	-	(2,188,630)	14,440,544	-	(2,177,471)

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말
매출채권	(2,177,471)	(11,159)	-	-	(2,188,630)
미수금	(857,354)	-	-	-	(857,354)
합 계	(3,034,825)	(11,159)	-	-	(3,045,984)

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말
매출채권	(2,087,216)	(90,255)	-	-	(2,177,471)
미수금	(857,354)	-	-	-	(857,354)
합 계	(2,944,570)	(90,255)	-	-	(3,034,825)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 신용위험 및 대손충당금

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초	402,676	402,676
취득	-	-
손익으로 계상한 평가손익	-	-
자본으로 계상한 평가손익	-	-
손상	-	-
처분	-	-
기말	402,676	402,676
차감:유동항목	-	-
비유동항목	402,676	402,676

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당분기말	전기말
비유동
시장성 있는 지분증권	지분증권-국내	-	-
시장성 없는 지분증권	지분증권-국내	402,676	402,676
합 계		402,676	402,676

10. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
상품	19,580,856	19,550,121
상품평가손실충당금	(1,143,693)	(1,119,334)
미착품	175,192	669,804
합 계	18,612,355	19,100,591

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
매출원가
재고자산평가손실	24,013	32,237

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
토지	12,366,749	-	-	12,366,749
건물	25,657,925	-	(5,629,147)	20,028,778
구축물	2,286,341	-	(715,327)	1,571,014
기계장치	5,417,749	-	(3,990,263)	1,427,486
차량운반구	6,185	-	(309)	5,876
공구와기구	12,026,698	-	(9,634,723)	2,391,975
비품	7,357,673	(28,385)	(6,749,209)	580,079
건설중인자산	687,789	-	-	687,789
사용권자산(부동산)	646,548	-	(159,538)	487,010
사용권자산(차량)	929,834	-	(611,982)	317,852
합 계	67,383,491	(28,385)	(27,490,498)	39,864,608

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
토지	12,366,749	-	-	12,366,749
건물	25,595,543	-	(5,388,158)	20,207,385
구축물	2,286,341	-	(685,050)	1,601,291
기계장치	5,364,749	-	(3,917,678)	1,447,071
차량운반구	-	-	-	-
공구와기구	11,852,628	-	(9,422,132)	2,430,496
비품	7,357,673	(30,809)	(6,683,944)	642,920
건설중인자산	626,266	-	-	626,266
사용권자산(부동산)	423,071	-	(187,047)	236,024
사용권자산(차량)	936,917	-	(568,021)	368,896
합 계	66,809,937	(30,809)	(26,852,030)	39,927,098

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감	감가상각비	기 말
토지	12,366,749	-	-	-	-	-	12,366,749
건물	20,207,385	59,655	-	2,727	-	(240,989)	20,028,778
구축물	1,601,291	-	-	-	-	(30,277)	1,571,014
기계장치	1,447,071	53,000	-	-	-	(72,585)	1,427,486
차량운반구	-	6,185	-	-	-	(309)	5,876
공구와기구	2,430,496	59,510	-	114,560	-	(212,591)	2,391,974
비품	642,920	-	-	-	-	(62,841)	580,079
건설중인자산	626,266	178,810	-	(117,287)	-	-	687,789
사용권자산(부동산)	236,024	334,224	-	-	-	(83,238)	487,010
사용권자산(차량)	368,896	-	-	-	-	(51,044)	317,852
합 계	39,927,098	691,384	-	-	-	(753,874)	39,864,608

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	기 말
토지	15,325,519	-	-	-	(2,958,770)	-	12,366,749
건물	31,300,621	1,454,134	-	71	(11,608,416)	(939,025)	20,207,385
구축물	1,722,400	-	-	-	-	(121,109)	1,601,291
기계장치	1,408,550	318,000	(1,129,500)	1,153,900	-	(303,879)	1,447,071
차량운반구	-	9,248	(9,094)	-	-	(154)	-
공구와기구	1,892,568	672,500	(334,335)	996,533	-	(796,770)	2,430,496
비품	639,127	94,470	(54,892)	233,300	-	(269,085)	642,920
건설중인자산	2,625,113	384,957	-	(2,383,804)	-	-	626,266
사용권자산(부동산)	145,379	426,350	(10,725)	-	-	(324,980)	236,024
사용권자산(차량)	452,822	124,133	(7,428)	-	-	(200,631)	368,896
합 계	55,512,099	3,483,792	(1,545,974)	-	(14,567,186)	(2,955,633)	39,927,098

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.
(주2) 기타증감은 타계정 대체분입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
토지	8,272,348	8,272,348
건물	10,585,432	10,585,432
합 계	18,857,780	18,857,780

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	공정가치변동	기 말
토지	8,272,348	-	-	-	-	8,272,348
건물	10,585,432	-	-	-	-	10,585,432
합 계	18,857,780	-	-	-	-	18,857,780

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	공정가치변동	기 말
토지	1,721,678	-	-	2,958,770	3,591,900	8,272,348
건물	-	-	-	11,608,416	(1,022,984)	10,585,432
합 계	1,721,678	-	-	14,567,186	2,568,916	18,857,780

(주1) 기타증감은 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체분입니다.

(3) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성
토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
		개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
		그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

5) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 106,065 천원 및 102,189 천원입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
산업재산권	125,082	(69,957)	-	55,125
회원권	750,284	-	(186,004)	564,280
소프트웨어	2,235,745	(2,187,962)	(26,685)	21,098
개발비	1,346,683	(1,346,683)	-	-
기타의무형자산	2,748,191	(2,555,915)	(52,540)	139,736
합 계	7,205,985	(6,160,517)	(265,229)	780,239

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
산업재산권	125,082	(69,957)	-	55,125
회원권	750,284	-	(186,004)	564,280
소프트웨어	2,233,869	(2,186,045)	(26,685)	21,139
개발비	1,346,683	(1,346,683)	-	-
기타의무형자산	2,748,191	(2,529,690)	(52,540)	165,961
합 계	7,204,109	(6,132,375)	(265,229)	806,505

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	상 각	기 말
산업재산권	55,125	-	-	-	-	55,125
회원권	564,280	-	-	-	-	564,280
소프트웨어	21,139	1,876	-	-	(1,917)	21,098
개발비	-	-	-	-	-	-
기타의무형자산	165,961	-	-	-	(26,225)	139,736
합 계	806,505	1,876	-	-	(28,142)	780,239

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	상 각	기 말
산업재산권	81,903	-	-	-	(26,778)	55,125
회원권	564,280	-	-	-	-	564,280
소프트웨어	28,651	-	-	-	(7,512)	21,139
개발비	3,741	-	-	-	(3,741)	-
기타의무형자산	260,517	35,000	-	-	(129,556)	165,961
합 계	939,092	35,000	-	-	(167,587)	806,505

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
경상연구개발비(판관비)	115,323	118,639

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
부동산	487,010	236,024
차량운반구	317,852	368,896
합 계	804,862	604,920

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	83,238	76,965
차량운반구	51,044	48,099
합 계	134,282	125,064
리스부채에 대한 이자비용	9,613	8,789
단기리스료 및 소액자산 리스료	54,282	76,241

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	503,483	483,566	371,886	350,129
1년 초과 5년 이내	361,859	348,858	292,840	281,920
합 계	865,342	832,424	664,726	632,049

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동	483,566	350,129
비유동	348,858	281,920
합 계	832,424	632,049

15. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 영업 소재지	결산월	주요 영업활동
상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매
㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매
ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매
Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매
㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매
플라맥스㈜(주2)	한국	12월	문구류 제조 및 판매
㈜모나미코스메틱	한국	12월	화장품 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.45%)와 종속기업인 ㈜항소(20.52%)가 합동소유하고 있습니다.
(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사 (51.52%)와 종속기업인 ㈜항소(40.45%)가 합동소유하고 자기주식(8.03%)을 소유하고 있습니다

한편 전기 중 ㈜엠텍은 플라맥스㈜에 피합병되어 소멸되었습니다.
(합병기일:2024.05.01)

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액
상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000
ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	44,809	79.45	16,009,841	7,896,517
㈜항소	151,200	96.18	3,130,128	20,971,712
플라맥스㈜	155,229	51.52	5,305,322	5,601,079
㈜모나미코스메틱	210,000	100.00	10,050,000	5,441,749
합 계			41,604,457	43,971,407

(전기말)

(단위 : 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액
상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000
ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	44,809	79.45	16,009,841	7,896,517
㈜항소	151,200	96.18	3,130,128	20,971,712
플라맥스㈜	155,229	51.52	5,305,322	5,601,079
㈜엠텍	-	-	-	-
㈜모나미코스메틱	210,000	100.00	10,050,000	5,441,749
합 계			41,604,457	43,971,407

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감	손 상	기 말
상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	-	1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	-	2,170,000
ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	-	591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	7,896,517	-	-	-	-	7,896,517
㈜항소	20,971,712	-	-	-	-	20,971,712
플라맥스㈜	5,601,079	-	-	-	-	5,601,079
㈜모나미코스메틱	5,441,749	-	-	-	-	5,441,749
합 계	43,971,407	-	-	-	-	43,971,407

(전 기)

(단위 : 천원)
회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	손 상	기 말
상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	-	1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	-	2,170,000
ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	-	591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	7,896,517	-	-	-	-	7,896,517
㈜항소	20,971,712	-	-	-	-	20,971,712
플라맥스㈜	3,457,092	-	-	2,143,987	-	5,601,079
㈜엠텍	2,143,987	-	-	(2,143,987)	-	-
㈜모나미코스메틱	4,914,410	3,000,000	-	-	(2,472,661)	5,441,749
합 계	43,444,068	3,000,000	-	-	(2,472,661)	43,971,407

(주1) 기타증감은 플라맥스㈜가 ㈜엠텍을 흡수합병하여 변경되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)

(4) 종속기업투자자산의 손상차손(환입) 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 당사는 종속기업투자자산에 대하여 각각 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상징후가 발생한 투자에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과 인식한 손상차손(환입)은 종속기업의 손익 악화/개선 및 순자산 감소/증가에 기인합니다.

2) 당사는 손상차손(환입)을 인식하기 위한 회수가능액으로 사용가치를 산출하여 사용하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다.

3) 전기 중 손상검사 결과에 따라 당사가 인식한 손상차손 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
현금창출단위	손상차손 인식전	회수가능액	손상차손(환입)	손상차손 인식후
㈜모나미코스메틱	7,914,410	5,441,749	2,472,661	5,441,749

(5) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익	총포괄손익
상해모나미문화용품(유)	2,250,388	654,581	821,974	(349,743)	(349,743)
㈜모나미이미징솔루션즈	6,712,423	1,205,080	2,935,368	(35,133)	(35,133)
ZENITH-MONAMI	535,959	226,928	26,774	29,483	29,483
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	30,119,888	11,656,673	3,885,715	(1,336,144)	(1,336,144)
㈜항소	51,977,596	49,237,906	5,468,220	577,381	577,381
플라맥스㈜	15,931,909	7,058,699	3,147,681	(390,166)	(390,166)
㈜모나미코스메틱	6,053,270	1,284,378	816,341	(1,121,958)	(1,121,958)

(전기말)

(단위 : 천원)
회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익	총포괄손익
상해모나미문화용품(유)	2,642,932	1,006,397	3,389,817	(434,045)	(434,045)
㈜모나미이미징솔루션즈	6,207,325	1,240,213	12,915,868	(107,162)	(107,162)
ZENITH-MONAMI	487,478	184,515	227,758	(351,180)	(351,180)
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	33,855,671	12,372,464	16,413,446	642,452	642,452
㈜항소	52,753,917	48,660,525	21,510,868	2,580,528	2,580,528
플라맥스㈜	16,301,684	7,448,865	11,994,645	(1,509,051)	(1,509,051)
㈜엠텍(주1)	-	-	2,653,188	(87,308)	(87,308)
㈜모나미코스메틱	5,946,129	2,406,337	2,030,236	(4,466,335)	(4,466,335)

(주1) 전기 중 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었으며 (합병기일: 2024.05.01) 상기 금액은 사업종료일(2024.04.30)까지의 재무정보입니다

16. 비유동 기타수취채권

보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
임차보증금	929,634	936,997

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 기타유동 및 비유동자산

보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
선급금	1,135,147	546,950
선급비용	327,728	172,804
반환재고회수권(주1)	90,616	93,823
유동 합계	1,553,491	813,577
비유동
기타투자자산	135,326	135,326

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

18. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
미지급비용	1,391,835	1,261,277
리스부채	483,566	350,129
예수보증금	1,819,074	1,809,074
유동 합계	3,694,475	3,420,480
비유동
임대보증금	4,705,000	4,705,000
리스부채	348,858	281,920
비유동 합계	5,053,858	4,986,920

19. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동(유동성장기차입금 포함)
은행차입금	54,225,676	51,752,223
유동 합계	54,225,676	51,752,223
비유동
은행차입금	2,409,071	2,931,798
비유동 합계	2,409,071	2,931,798
총차입금 합계	56,634,747	54,684,021

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류	차입처	이자율(%) (주2)	당분기말	전기말
USANCE	하나은행	5.30	1,582,677	1,081,421
구매자금대출	농협은행	4.85	1,787,229	1,443,000
	신한은행	4.75	2,556,326	579,000
	하나은행	4.80	3,458,515	3,719,000
	기업은행	5.44	-	261,600
수출성장자금대출	한국수출입은행	4.51	1,600,000	1,600,000
일반대출	산업은행	5.16	2,000,000	2,000,000
	국민은행	4.54~5.18	4,000,000	4,000,000
	국민은행	4.54	7,500,000	7,500,000
	신한은행	5.30	3,000,000	3,000,000
	신한은행	4.99	10,000,000	10,000,000
	신한은행	4.35	12,000,000	12,000,000
	신한은행	4.90	2,100,000	2,100,000
	우리은행	5.88	800,000	-
합 계			52,384,747	49,284,021

(주1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).
(주2) 변동금리시 보고기간말 시점의 이자율을 기재하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류	차입처	이자율(%) (주2)	당분기말	전기말	상환방법
일반대출	우리은행	-	-	900,000
	농협은행	5.55	250,000	500,000	2년 분할상환
	농협은행	4.75	1,000,000	1,000,000	1년거치 1년분할상환
	신한은행	5.03	3,000,000	3,000,000	2년 분할상환
합 계			4,250,000	5,400,000
차감:유동성대체			(1,840,929)	(2,468,202)
잔 액			2,409,071	2,931,798

(주1)상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).
(주2) 변동금리시 보고기간말 시점의 이자율을 기재하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 류	합 계	상 환 금 액
종 류	합 계	2026년 3월	2027년 3월	2028년 3월	2029년 3월	2029년 3월이후
장기차입금	4,250,000	1,840,929	1,590,889	818,182	-	-

20. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.82%및 16.68%입니다

21. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
선수금	1,045,736	697,324
예수금	100,990	89,743
환불부채(주1)	174,260	180,523
합 계	1,320,986	967,590

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동
금융보증부채(주1)	50,861	64,406

(주1) 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 금융보증을 제공시 측정된 금융보증부채 공정가치를 보증 제공 시점에 수취채권으로 인식하고 상대계정은 금융보증부채로 처리합니다.

22. 자본금

보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주
자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
재평가적립금	11,953,922	11,953,922
기타자본잉여금	2,235,032	2,235,032
합 계	14,188,954	14,188,954

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)
재평가잉여금	1,029,338	1,029,338
합 계	946,088	946,088

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말
지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)
재평가잉여금	1,029,338	-	-	1,029,338
합 계	946,088	-	-	946,088

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말
지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)
재평가잉여금	-	1,301,312	(271,974)	1,029,338
합 계	(83,250)	1,301,312	(271,974)	946,088

24. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(주1)	3,555,973	3,499,281
임의적립금
기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052
재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850
시설적립금	100,000	100,000
소 계	2,499,902	2,499,902
미처분이익잉여금	20,025,148	20,524,328
합 계	26,081,023	26,523,511

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기 초	26,523,511	30,131,240
당기순손익	124,431	(2,662,864)
배당금지급	(566,919)	(944,865)
기 말	26,081,023	26,523,511

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)
주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계
보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	30	566,919,210

(전 기)

(단위 : 원)
주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계
보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	50	944,865,350

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	1,901,770	1,820,312
퇴직급여	211,755	179,969
복리후생비	219,494	249,730
여비교통비	72,160	82,267
통신비	33,403	41,843
수도광열비	9,371	7,763
전력비	84,826	85,847
세금과공과	112,119	187,791
지급임차료	54,282	76,241
감가상각비	753,874	813,857
수선비	21,785	11,500
보험료	66,921	61,314
접대비	13,173	13,806
판매촉진비	164,991	208,640
광고선전비	373,474	328,340
운반비	9,007	22,880
소모품비	205,013	151,851
지급수수료	1,978,984	2,330,628
도서인쇄비	3,405	3,989
교육훈련비	179	472
차량유지비	24,261	29,332
수출비	40,533	64,318
무형자산상각비	28,142	54,080
경상연구개발비	115,323	118,639
대손상각비	11,159	7,112
합 계	6,509,404	6,952,521

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
상품 등의 판매	17,151,710	19,271,612
급여	1,901,770	1,820,312
퇴직급여	211,755	179,969
복리후생비	219,494	249,730
여비교통비	72,160	82,267
통신비	33,403	41,843
수도광열비	9,371	7,763
전력비	84,826	85,847
세금과공과	112,119	187,791
지급임차료	54,282	76,241
감가상각비	753,874	813,857
수선비	21,785	11,500
보험료	66,921	61,314
접대비	13,173	13,805
판매촉진비	164,991	208,640
광고선전비	373,474	328,340
운반비	9,007	22,880
소모품비	205,013	151,851
지급수수료	1,978,984	2,330,628
도서인쇄비	3,405	3,989
교육훈련비	179	472
차량유지비	24,261	29,332
수출비	40,533	64,318
무형자산상각비	28,142	54,080
경상연구개발비	115,323	118,639
대손상각비	11,159	7,112
기타비용	-	139,547
합 계	23,661,114	26,363,679

27. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	2,139,952	2,104,810
사회보장비용(4대보험)	178,058	189,352
퇴직(연금)급여	211,755	179,969
합 계	2,529,765	2,474,131
종업원수(명)	140	145

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
기타수익
외환차익	210,499	120,969
외화환산이익	151,688	130,313
유형자산처분이익	-	2,394
잡이익	68,629	39,680
합 계	430,816	293,356
기타비용
외환차손	358,470	122,260
외화환산손실	16,884	35,120
유형자산처분손실	-	4,100
기부금	2,837	1,939
잡손실	18,904	109
합 계	397,095	163,528

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	34,817	41,973
배당금수익	18,323	18,323
합 계	53,140	60,296
금융비용
이자비용	683,421	696,738
순금융수익	(630,281)	(636,442)

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	124,431,129	702,391,328
가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주
기본주당손익	7	37

(단위 : 주)
구 분	당분기	전분기
기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307
자기주식 효과	-	-
가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
최상위지배기업	㈜모나미
종속기업	상해모나미문화용품(유)
	㈜모나미이미징솔루션즈
	ZENITH-MONAMI
	Monami(Thailand)Co.,Ltd.
	㈜항소
	플라맥스㈜
	㈜모나미코스메틱
기타 특수관계자	㈜티펙스
	㈜엠씨랩
	㈜피엠엠

(주1) 전기 중 ㈜엠텍은 플라맥스㈜에 피합병되어 소멸되었습니다.
(합병기일:2024.05.01)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	매 출	유ㆍ무형 자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형 자산취득	지분취득	기 타	합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유)	582,014	-	-	582,014	-	-	-	-	-
㈜모나미이미징솔루션즈	990,247	-	2,688	992,935	2,455	-	-	52,860	55,315
ZENITH-MONAMI	4,848	-	-	4,848	-	-	-	-	-
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	43,294	-	27,175	70,469	3,283,722	-	-	9,651	3,293,373
㈜항소	29,882	-	13,575	43,457	5,644	-	-	-	5,644
플라맥스㈜	13,954	-	4,832	18,786	2,078,690	-	-	66,944	2,145,634
㈜모나미코스메틱	109,150	-	92,528	201,678	-	-	-	-	-
기타 특수관계자
㈜티펙스	10,014	-	944	10,958	125,279			1,044,084	1,169,363
㈜엠씨랩	5,838	-	2,740	8,578	-	-	-	-	-
㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	1,789,241	-	144,482	1,933,723	5,495,790	-	-	1,173,539	6,669,329

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분	매 출	유ㆍ무형 자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형 자산취득	지분취득	기 타	합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유)	353,829	-	-	353,829	11,240	-	-	-	11,240
㈜모나미이미징솔루션즈	1,406,409	-	2,211	1,408,620	6,612	-	-	54,609	61,221
ZENITH-MONAMI	15,710	-	-	15,710	-	-	-	-	-
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	42,729	74,894	26,727	144,350	2,826,586	-	-	16,480	2,843,066
㈜항소	26,552	-	9,070	35,622	10,127	-	-	-	10,127
플라맥스㈜	48,845	-	-	48,845	650,261	-	-	2,149	652,410
㈜엠텍	11,535	-	1,534	13,069	2,110,739	-	-	5,018	2,115,757
㈜모나미코스메틱	119,735	-	58,187	177,922	1,112	-	2,000,000	-	2,001,112
기타 특수관계자
㈜티펙스	6,960	-	-	6,960	117,394	-	-	1,105,226	1,222,620
㈜엠씨랩	96,193	5,983	336	102,512	-	-	-	-	-
합 계	2,128,497	80,877	98,065	2,307,439	5,734,071	-	2,000,000	1,183,482	8,917,553

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	채 권				채 무
구 분	매출채권	미수금	임차보증금	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유)	903,464	-	-	903,464	4,990	-	-	104,706	109,696
㈜모나미이미징솔루션즈	236,480	1,079	-	237,559	938	66,682	30,000	-	97,620
ZENITH-MONAMI	5,161	-	-	5,161	-	-	-	-	-
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	38,595	143,592	-	182,187	535,234	-	-	9,209	544,443
㈜항소	9,825	5,127	-	14,952	540	-	4,620,000	-	4,620,540
플라맥스㈜	8,991	303,323	-	312,314	1,606,622	72,535	-	-	1,679,157
㈜모나미코스메틱	40,034	33,133	-	73,167	-	-	40,000	-	40,000
기타 특수관계자
㈜티펙스	3,091	361	600,000	603,452	41,104	1,215,495	-	-	1,256,599
㈜엠씨랩	2,141	844	-	2,985	-	-	15,000	-	15,000
㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	1,247,782	487,459	600,000	2,335,241	2,189,428	1,354,712	4,705,000	113,915	8,363,055

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	채 권				채 무
구 분	매출채권	미수금	임차보증금	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유)	1,461,465	-	-	1,461,465	12,554	5,002	-	17,556
㈜모나미이미징솔루션즈	141,182	776	-	141,958	902	41,362	30,000	72,264
ZENITH-MONAMI	38,221	-	-	38,221	-	-	-	-
Monami(Thailand)Co.,Ltd.	87,342	162,743	-	250,085	1,023,250	2,456	-	1,025,706
㈜항소	12,398	2,894	-	15,292	537	-	4,620,000	4,620,537
플라맥스㈜	9,914	312,765	-	322,679	1,666,117	4,131	-	1,670,248
㈜엠텍(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-
㈜모나미코스메틱	48,940	19,390	-	68,330	3,502	-	40,000	43,502
기타 특수관계자
㈜티펙스	1,826	-	600,000	601,826	36,402	811,696	-	848,098
㈜엠씨랩	3,718	634	-	4,352	-	-	15,000	15,000
㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	1,805,006	499,202	600,000	2,904,208	2,743,264	864,647	4,705,000	8,312,911

(주1) 전기 중 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었으며 (합병기일: 2024.05.01) 상기 금액은 사업종료일(2024.04.30)까지의 거래내역입니다.

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당분기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기 급여	416,056	368,532
퇴직급여	45,266	27,614
합 계	461,322	396,146

32. 담보제공자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	과 목	장부가액	관련 차입금액	담보설정액	담보권자
용인 물류센터	토 지	2,968,730	9,500,000	17,400,000	국민은행, 하나은행(주1)
	건 물	2,736,487
	투자부동산	1,861,998
안산 사사동	투자부동산	1,721,678	3,458,515	5,400,000	하나은행(주1)
안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419		5,400,000	하나은행(주1)
안성 당목리 물류센터	건 물	2,129,609		5,400,000	하나은행(주1)
용인 테크노밸리	토 지	4,631,560	32,656,326	33,713,600	신한은행
	건 물	12,873,999
	투자부동산	15,274,105
정기예금	단기금융상품	4,000,000		4,400,000	신한은행
재고자산	상 품	18,612,355	1,600,000	2,600,000	한국수출입은행

(주1) 상기 담보권자는 공동담보로 54억원을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 차입금을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	과 목	제공받은 회사	담보설정액	담보권자
안성 당목리 물류센터	토지,건물	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 5,400,000	신한은행

33. 지급보증

(1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관
대표이사	USD 2,400,000	신용장 보증	하나은행
	EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행
	USD 2,500,000	외화지급 보증	신한은행
	2,400,000	차입금 보증	한국수출입은행
	2,400,000		우리은행
	3,000,000		하나은행
	3,600,000		산업은행
	1,200,000		기업은행
	11,400,000		신한은행
신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)
	USD 3,500,000		신한은행(싱가폴)
	USD 1,000,000		신한은행(싱가폴)
하나은행	USD 1,079,220.75	수입신용장	매입처

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 557,326천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증내역	제공받은 회사	보증금액(외화)	보증금액(원화)	관련 차입처
연대보증	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 1,500,000	2,199,750	한국수출입은행
	㈜모나미이미징솔루션즈	-	993,056	국민은행
		-	1,200,000	우리은행
		-	600,000	신한은행
		-	1,200,000	신한은행
	㈜모나미코스메틱	-	864,000	신한은행
	㈜모나미코스메틱	-	3,000,000	(주)항소
합 계			10,056,806

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관	일반대출	한도대출	구매자금	유산스	시설대출
우리은행	800,000	-	-	-	-
한국수출입은행	1,600,000	-	-	-	-
산업은행	2,000,000	1,000,000	-	-	-
국민은행	11,500,000	3,000,000	-	-	-
하나은행	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-
신한은행	30,100,000	2,000,000	3,000,000	-	-
기업은행	-	-	1,000,000	-	-
농협은행	3,000,000	-	2,000,000	-	-
합 계	49,000,000	6,000,000	10,500,000	USD 2,000,000	-

(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	117,287	633,800
사용권자산과 리스부채 변동	334,224	443,519
리스부채 유동성 대체	84,917	47,153
장기차입금의 유동성대체	522,727	1,150,000
배당관련 미지급금	566,919	944,865

36. 재무위험관리

(1) 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	1,981,344.35	2,905,641	1,467,648.25	2,152,306
EUR	18,212.75	28,919	-	-
JPY	16,778,800.00	164,728	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)
구 분	자 산		부 채
구 분	외 화	원 화	외 화	원 화
USD	3,048,926.91	4,481,923	2,136,833.56	3,141,145
EUR	29,206.06	44,648	-	-
JPY	6,611,200.00	61,913	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	75,334	(75,334)	185,404	(185,404)
EUR	2,892	(2,892)	6,015	(6,015)
JPY	16,473	(16,473)	3,727	(3,727)

(나) 가격위험
당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(다) 이자율 위험
당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시
이자비용	(214,424)	214,424	(129,581)	129,581

2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금성자산	3,175,768	3,051,662
장ㆍ단기금융상품	4,258,336	4,222,831
기타금융자산(주1)	402,676	402,676
매출채권및기타채권(주1)	14,290,928	14,222,242

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

한편, 당사는 특수관계자에 대하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 5,400,000 및 10,056,806천원입니다(주석 32,33참조).

3) 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금	54,225,676	1,590,889	818,182	-
매입채무 및 기타채무	12,278,739	5,053,858	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
차입금	51,752,223	1,840,889	1,090,909	-
매입채무 및 기타채무	13,839,325	4,986,920	-	-

(2) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
차입금총계(①)	56,634,747	54,684,021
차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	7,203,625	7,079,520
순차입금(③=①-②)	49,431,122	47,604,501
자본총계(④)	71,164,542	71,607,030
총자본(⑤=③+④)	120,595,664	119,211,531
자본조달비율(⑥=③÷⑤)	40.99%	39.93%

(3) 공정가치 추정

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	402,676	402,676
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	3,175,768	3,175,768
단기금융상품	4,027,858	4,027,858
매출채권및기타채권(유동)	13,361,294	13,361,294
장기금융상품	230,478	230,478
매출채권및기타채권(비유동)	929,634	929,634
소 계	21,725,032	21,725,032
금융자산 합계	22,127,708	22,127,708
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	17,332,597	17,332,597
단기차입금	52,384,747	52,384,747
유동성장기부채	1,840,929	1,840,929
장기차입금	2,409,071	2,409,071
기타금융부채	50,861	50,861
금융부채 합계	74,018,205	74,018,205

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	402,676	402,676
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	3,051,662	3,051,662
단기금융상품	4,027,858	4,027,858
매출채권및기타채권(유동)	13,285,246	13,285,246
장기금융상품	194,973	194,973
매출채권및기타채권(비유동)	936,996	936,996
소 계	21,496,735	21,496,735
금융자산 합계	21,899,411	21,899,411
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	18,826,245	18,826,245
단기차입금	49,284,021	49,284,021
유동성장기부채	2,468,202	2,468,202
장기차입금	2,931,798	2,931,798
기타금융부채	64,406	64,406
금융부채 합계	73,574,672	73,574,672

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권	-	-	-	-
시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676
금융자산 합계	-	-	402,676	402,676
(전기말)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권	-	-	-	-
시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676
금융자산 합계	-	-	402,676	402,676

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(나) 이자율스왑
이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말
시장성 없는 지분증권	402,676	-	-	-	-	-	402,676

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관	주주총회
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	향후 배당절차 개선방안을 검토예정

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액 확정일	배당기준일	배당 예측가능성 제공여부	비고
제 57기	2024년 12월	O	2025년 03월 31일	2024년 12월 31일	X	-
제 56기	2023년 12월	O	2024년 03월 28일	2023년 12월 31일	X	-
제 55기	2022년 12월	O	2023년 03월 29일	2022년 12월 31일	X	-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사는 정관 제43조와 제44조에서 이익배당과 배당금 지급청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제43조(이익배당)
1)이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2)제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된
질권자에게 지급한다.

제44조(배당금 지급청구권의 소멸시효)
1)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2)제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

4.주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제58기 1분기	제57기	제56기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		-2,419	-5,305	-5,843
(별도)당기순이익(백만원)		124	-2,663	-4,541
(연결)주당순이익(원)		-128	-281	-309
현금배당금총액(백만원)		-	567	945
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-10.69	-16.17
현금배당수익률(%)	보통주	-	1.38	1.61
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	30	50
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

(단위: 원, 주)

구 분	제 58기 1분기
지배기업 소유주지분 순이익	(2,419,034,138)
가중평균유통보통주식수	18,897,307주
기본주당순이익	(128)

5. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	28	1.71	1.73

※ 상기 연속배당횟수는 30기(1997년)부터 입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

※당사는 최근 5년간 증권의 발행을 통한 자금조달실적이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

※ 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
※ 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제58기 1분기	매출채권	19,220	2,454	12.77%
	미수금	2,634	1,257	47.72%
	예치보증금	1	-	-
	합 계	21,855	3,711	16.98%
제57기	매출채권	19,379	2,432	12.55%
	미수금	8,707	1,245	14.30%
	예치보증금	1	-	-
	합 계	28,087	3,677	13.09%
제56기	매출채권	19,565	2,505	12.80%
	미수금	1,718	857	49.88%
	예치보증금	1	-	-
	합 계	21,284	3,362	15.79%

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

과 목	제 58기 1분기	제 57기	제 56기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,677,192	3,362,272	3,425,990
2. 순대손처리액(①-②±③)	(25,019)	129,211	14,205
① 대손처리액(상각채권액)	-	147,487	-
② 상각채권회수액	-	-	13,556
③ 기타증감액(주1)	(25,019)	(18,276)	649
3. 대손상각비 계상(환입)액	8,947	444,131	(49,513)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,711,158	3,677,192	3,362,272

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금을 포함하고 있습니다.

3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금
1월 이하	11,270,713	0.5%	(53,360)	12,082,489	0.5%	(61,003)
1월 초과 ~ 3월 이하	5,078,677	0.4%	(18,713)	3,588,529	0.3%	(11,723)
3월 초과 ~ 6월 이하	556,665	12.3%	(68,723)	816,442	4.2%	(34,667)
6월 초과	2,314,415	100.0%	(2,313,541)	2,891,766	80.4%	(2,324,306)
합 계	19,220,470	-	(2,454,337)	19,379,226	-	(2,431,699)

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 신용위험 및 대손충당금

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

5) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리
ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우
ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터
보험금을 수령한 경우
ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

다. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 58기 1분기	제 57기	제 56기
문구사업 부문	상품	16,959	17,017	15,742
	제품	9,258	9,579	9,214
	재공품	5,480	4,600	4,285
	원재료	5,788	6,005	6,416
	저장품	1,942	1,834	1,520
	미착품	216	2,136	736
	소계	39,643	41,171	37,913
컴퓨터소모품 및 기타사업 부문	상품	5,017	4,238	5,611
	제품	57	100	12
	재공품	182	110	38
	원재료	649	414	208
	소계	5,905	4,862	5,869
총 합 계	상품	21,976	21,255	21,353
	제품	9,315	9,679	9,226
	재공품	5,662	4,710	4,323
	원재료	6,437	6,419	6,624
	저장품	1,942	1,834	1,520
	미착품	216	2,136	736
	합계	45,548	46,033	43,782
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		23.38%	23.10%	22.35%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		2.00	2.02	2.15

2) 재고자산의 실사내역 등

가) 실사내역

- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고실사를 실시함.
- 회사 내부정책에 의해 수시 및 정기 재고실사를 실시함.

나) 실사방법
- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.
- 기말 재고실사 이외의 실사는 금액 및 단가에 대한 중요성을 고려하여 표본을 추
출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고, 필요시에는 실사대상 재고자산 전체 수
량을 확인함.

3) 재고자산 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음.
(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가충당	당기말잔액
상품	23,411	23,411	(1,435)	21,976
제품	9,449	9,449	(134)	9,315
재공품	5,899	5,899	(236)	5,663
원재료	6,692	6,692	(256)	6,436
저장품	1,942	1,942	-	1,942
미착품	216	216	-	216
합계	47,609	47,609	(2,061)	45,548

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

라. 공정가치 추정

1) 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	312,921	312,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	403,176	403,176
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	11,750,362	11,750,362
단기금융상품	20,755,924	20,755,924
매출채권및기타채권(유동)	18,495,447	18,495,447
장기금융상품	1,389,119	1,389,119
기타금융자산(비유동)	52,515	52,515
매출채권및기타채권(비유동)	2,004,307	2,004,307
소 계	54,447,674	54,447,674
금융자산 합계	55,163,771	55,163,771
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	16,239,971	16,239,971
단기차입금	76,884,228	76,884,228
유동성장기부채	2,149,201	2,149,201
장기차입금	4,127,082	4,127,082
금융부채 합계	99,400,482	99,400,482

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동)	312,921	312,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동)	403,176	403,176
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	10,447,752	10,447,752
단기금융상품	20,636,567	20,636,567
매출채권및기타채권(유동)	24,859,658	24,859,658
장기금융상품	1,224,950	1,224,950
기타금융자산(비유동)	52,515	52,515
매출채권및기타채권(비유동)	2,006,670	2,006,670
소 계	59,228,112	59,228,112
금융자산 합계	59,944,209	59,944,209
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무	21,413,961	21,413,961
단기차입금	73,482,789	73,482,789
유동성장기부채	2,819,636	2,819,636
장기차입금	4,703,276	4,703,276
금융부채 합계	102,419,662	102,419,662

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	-	312,921	-	312,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	403,175	403,175
금융자산 합계	-	312,921	403,175	716,096
(전기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁)	-	312,921	-	312,921
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권	-	-	403,175	403,175
금융자산 합계	-	312,921	403,175	716,096

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말
시장성 없는 지분증권	403,175	-	-	-	-	-	403,175

2) 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
토지	3,990,278	3,990,278
건물	1,512,400	1,512,400
합 계	5,502,678	5,502,678

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말
토지	3,990,278	-	-	-	-	3,990,278
건물	1,512,400	-	-	-	-	1,512,400
합 계	5,502,678	-	-	-	-	5,502,678

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말
토지	8,363,769	-	(4,655,719)	60,000	222,228	3,990,278
구축물	1,472,400	-	-	40,000	-	1,512,400
합 계	9,836,169	-	(4,655,719)	100,000	222,228	5,502,678

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체분이며, 환율차이를 포함합니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성
토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
		개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
		그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련 중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
제58기 1분기	감사보고서	태성회계법인	-	-	-	-	-
제58기 1분기	연결감사 보고서	태성회계법인	-	-	-	-	-
제57기 (당기)	감사보고서	태성회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	- 수익인식의 적정성
제57기 (당기)	연결감사 보고서	태성회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	- 수익인식의 적정성
제56기 (전기)	감사보고서	성현회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	- 종속기업투자자산의 손상검사
제56기 (전기)	연결감사 보고서	성현회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	- 현금창출단위의 손상검사

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제58기 1분기	태성회계법인	반기검토 기말감사 내부회계관리제도감사	253	1,981	-	-
제57기(전기)	태성회계법인	반기검토 기말감사 내부회계관리제도감사	253	1,951	253	2,094
제56기(전전기)	성현회계법인	반기검토 기말감사 내부회계관리제도감사	160	1,774	160	1,843

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제58기 1분기	-	-	-	-	-
제57기(전기)	-	-	-	-	-
제56기(전전기)	-	-	-	-	-

4.내부감사기구와 회계감사인의 논의사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2025년 02월 17일	회사측 : 내부감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	외부감사 수행결과 보고

5.회계감사인의 변경
공시대상기간 중 회계감사인의 변경사항은 아래와 같습니다.

회사명	변경 전	변경 후	변경 사유
(주)모나미	성현회계법인	태성회계법인	계약기간중 변경(주1)

(주1) 주식회사 외부감사에 관한 법률 제 11조 제2항에 따른 주기적 감사인 지정에 의한 변경입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	-
실시여부	-	-	-

※당사는 상법 제 368조의 4에 의거하여 이사회 결의로 전자투표제 도입여부를 결정하고 있습니다.

나. 소수주주권
당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 분쟁
당사는 대상기간 중 경영권 경쟁과 같은 분쟁이 없었습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	18,897,307	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	18,897,307	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제9조(주식의 발행 및 배정) ①본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하 여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의20(또는 액면총액이 120억원)을 초 과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1 호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함)에게 신 주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하 는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20(또는 액면총액이 120억원)을 초 과하지 않는 범위 내에서 제1호외의 방법으로 불특정 다수인 (본 회사의 주주를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정해야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하 지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방 식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하 고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기 회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불 특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식. 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로 서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준 에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있 는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제4 16조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사 항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하 여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공 시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에 는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의 로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약 을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생 하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령 에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주 에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료후 3월 이내
주주명부 폐쇄기간	1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음
주식업무 대행기관	하나은행 증권대행부
공고방법	www.monami.com/한국경제신문

바. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	주요 논의내용
제 57기 정기주주총회 ('25.03.31)	제 1호 의안: 제 57기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	가결	현금배당 주당 30원
	제 2호 의안 : 사내이사 선임 승인의 건	가결	송하경, 송하윤, 김용국 사내이사 선임의 건
	제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	가결	이사 보수한도 승인액(2,000,000,000원)
	제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	가결	감사 보수한도 승인액(100,000,000원)
제 56기 정기주주총회 ('24.03.28)	제 1호 의안: 제 56기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	가결	현금배당 주당 50원
	제 2호 의안 : 사외이사 선임 승인의 건	가결	김명욱 사외이사 선임의 건
	제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	가결	이사 보수한도 승인액(2,000,000,000원)
	제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	가결	감사 보수한도 승인액(100,000,000원)
제 55기 정기주주총회 ('23.03.29)	제 1호 의안: 제 55기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건	가결	현금배당 주당 70원
	제 2호 의안 : 감사 선임 승인의 건	가결	황경덕 상근감사 선임의 건
	제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	가결	이사 보수한도 승인액(2,000,000,000원)
	제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	가결	감사 보수한도 승인액(100,000,000원)

VII. 주주에 관한 사항

-최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 및 최대주주의 주요경력 및 개요사항은 당분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2025.03.21에 제출된 제 57기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

-그 외의 항목에 대해서는 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
송하경	남	1959.07	대표이사 회장	사내이사	상근	총괄	연세대 응용통계학 미 로체스터대 경영대학원	2,600,310	-	본인	39년	2028.03.31
송하윤	남	1963.05	사장	사내이사	상근	총괄	연세대 재료공학 미 플로리다공대	970,189	-	친인척	32년	2028.03.31
김용국	남	1966.01	이사	사내이사	상근	영업 총괄	명지대 무역학 연세대 경영대학원	-	-	-	32년	2028.03.31
김명욱	남	1951.03	이사	사외이사	비상근	감사업무 (사외이사)	성균관대 문헌정보학	-	-	-	1년	2027.03.28
황경덕	남	1961.03	감사	감사	상근	감사업무	광운대 무역학 삼성화재 금융서비스 RC	-	-	-	2년	2026.03.29
송하철	남	1961.01	부회장	미등기	비상근	고문	미 주지메이슨 대학원	858,114	-	친인척	19년	-
황중수	남	1968.11	이사	미등기	상근	IT 총괄	명지대 전기공학	-	-	친인척	20년	-
송재화	남	1987.07	이사	미등기	상근	생산기획 총괄	University of Wisconsin-Madison 통계학/ 컴퓨터공학 연세대 경영대학원	352,582	-	친인척	10년	-
배영환	남	1970.01	이사	미등기	상근	경영지원 총괄	연세대 응용통계학	-	-	-	1년	-

(주1) 2025년 4월 25일부터 김상문 이사가 경영지원총괄 업무를 담당하고 상기 배영환 이사는 경영고문 업무로 변경되었습니다.

2. 직원 등 현황
-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

3. 미등기임원 보수현황
-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

2. 임원의 보수 등

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 채무보증 내역

(단위 : 천$, 백만원)

성명 (법인명)	관계	거 래 내 역						비 고
성명 (법인명)	관계	채권자	보증기간	기초	증가	감소	기말	비 고
Monami(Thailand) Co., Ltd.	계열회사	한국수출입은행	25년09월	1,500	-	-	1,500	USD
(주)모나미코스메틱	계열회사	신한은행	26년03월	864	864	864	864	원화
		(주)항소	26년09월	2,000	-	-	2,000	원화
		(주)항소	27년03월	-	1,000	-	1,000	원화
(주)모나미이미징솔루션즈	계열회사	국민은행	25년12월	1,054	-	61	993	원화
		우리은행	25년05월	1,200	-	-	1,200	원화
		신한은행	25년08월	1,200	-	-	1,200	원화
		신한은행	27년08월	600	-	-	600	원화

2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
※해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

※해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
※해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

※해당사항 없음.

다. 채무보증현황

보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관
대표이사	USD 2,400,000	신용장 보증	하나은행
	EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행
	USD 2,500,000	외화지급 보증	신한은행
	2,400,000	차입금 보증	한국수출입은행
	3,000,000		하나은행
	2,400,000		우리은행
	1,200,000		기업은행
	3,600,000		산업은행
	11,400,000		신한은행
임원	4,800,000	차입금 보증	신한은행
임원	5,400,000	차입금 보증	기업은행
신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)
	USD 3,500,000		신한은행(싱가폴)
	USD 1,000,000		신한은행(싱가폴)
하나은행	USD 1,079,220.75	수입신용장	매입처

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 948백만원을 제공받고있습니다.

라. 그 밖에 우발채무 등

1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관	일반대출	일반대출(외화)	한도대출	구매자금	유산스(외화)	시설대출	어음할인
한국수출입은행	1,600,000	-	-	-	-	-	-
산업은행	2,000,000	-	1,000,000	-	-	-	-
국민은행	12,900,000	-	5,000,000	-	-	-	-
우리은행	1,800,000	-	-	-	-	-	-
하나은행	-	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-	-
신한은행	32,480,000	USD 6,000,000	4,000,000	5,000,000	-	260,000	-
신한은행	32,480,000	EUR 280,000	4,000,000	5,000,000	-	260,000	-
기업은행	3,000,000	-	1,100,000	3,000,000	-	1,132,000	1,000,000
KASIKORN BANK	-	THB 153,411,387.05	-	-	-	-	-
농협은행	3,000,000	-	-	2,000,000	-	-	-
합 계	56,780,000	USD 6,000,000	11,100,000	14,500,000	USD 2,000,000	1,392,000	1,000,000
		EUR 280,000
		THB 153,411,387.05

3. 제재 등과 관련된 사항

※해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

※해당사항 없음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

-기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

분 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 주요 제품 및 서비스

3. 원재료 및 생산설비

4. 매출 및 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

6. 주요계약 및 연구개발활동

7. 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계