분 기 보 고 서

                                   (제 19 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사의 확인등 서명_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

- 회사의 연결대상 종속회사의 현황은 전기말 대비 변동없으며, 이외에는 분기공시작성지침상 기재생략합니다.

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

2. 회사의 연혁

당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

- 보고서제출일 기준 현재 운용중인 펀드 운용규모는 1조 4,725억원 입니다.

- 최대주주 및 주된 사업 등 전기말 대비 변동없으며, 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서상 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

- 회사의 자본금 전기말 대비 변동없으며, 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서상 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

- 전기말 대비 변동없으며, 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서상 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 전기말 대비 변동없으며, 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서상 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 산업의 특성

당사는 한국표준산업분류상 ‘(K64209)기타 금융 투자업’에 속하는 회사로서 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다.

신기술사업금융업을 영위하는 신기술사업금융회사는 벤처캐피탈에 속하며, 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고, 이후  인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본(신기술투자조합 등)이며 동시에 금융회사(신기술사업금융회사)입니다.

벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법에 의거한 “신기술사업금융회사”와 중소기업창업지원법에 의거한 “중소기업창업투자회사”등으로 구분됩니다.

신기술사업금융회사와 창업투자회사는 장래성이 있지만 기반이 취약한 중소, 벤처기업에 지분취득의 방식으로 투자를 수행하는 점은 유사하나, 신기술사업금융회사는 금융당국의 엄격한 진입, 운영 규제(높은 자본금 요건, 내부통제기준, 건전성 기준, 금융위 관리, 감독 등)가 있는 반면 창업투자회사 대비 자유로운 투자활동이 가능하다는 차이점이 있습니다.

벤처캐피탈 시장 내에서 창업지원을 기본목적으로 하는 창업투자회사 대비 신기술사업금융회사는 성장단계의 기업 지원 및 중간회수시장 참여 등의 다양한 역할을 수행 가능 합니다.

(출처: 여신금융협회)
(주1) 신기술사업금융회사로 등록된 회사는 2024년 기준으로 190개사이며, 전업신기술금융회사는 129개사입니다.

2) 사업구조

당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 구분이 가능 합니다.

사업구조도

(1) 펀드조성(자금모집) 방식

일반적으로 제조업에서 원재료라는 부분은 당사의 사업구조상 자금의 모집이라고 할수 있습니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다.

주요출자자는 크게 국민연금, 농림수산식품 모태펀드, 한국 모태펀드 및 성장사다리펀드로 나누어볼 수 있습니다. 농림수산식품 모태펀드는 2010년에 설립되었으며, 해양수산부, 농림축산식품부에서 출자를 받아 농업정책보험금융원이 운영하고 있습니다. 한국 모태펀드는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 2005년에 설립되었으며, 중소기업진흥공단 등 7개의 정책기관 등으로부터 출자를 받아 한국벤처투자㈜가운영하고 있습니다. 성장사다리펀드는 금융위원회가 2013년 출범시킨 펀드로 산업은행, 기업은행, 은행권청년창업재단의 출자를 통해 조성되었으며 한국성장금융투자운용이라는 회사를 통해 운영되고 있습니다.

해당펀드의 출자 구조는 펀드의 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는 모자형 펀드(Fund of Funds)구조를 가지고 있습니다. 출자의 규모 및 대상은 매년 각 기금을 운용하는 농업정책보험금융원, 한국벤처투자 및 한국성장금융투자운용을 통해 결정되어 공지되며, 각 기금의 출자 대상 및 계획에 맞는 조합설립 제안을 통해서 정책자금의 출자를 받게 됩니다.

정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상높은 리스크와 상대적으로 긴 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방단치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다.

(2) 투자 및 관리 방식

조합의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합은 설립 시 운용인력이 선임되며, 당사는 자체적으로 총 14명의 투자심사인력을 보유하고 있습니다.

투자심사인력은 신기술사업, 차세대유망기술, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.

투자 이후 투자기업의 사후관리는 조합 자산의 운영에 있어 중요한 요소로서, 벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 창업 초기기업의 경우 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공합니다.

(3) 투자회수 방식

투자자금회수의 주요경로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다. 기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기 까지 많은 시간과 노력이 필요 합니다. M&A는 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로서 투자자금을 회수하는 방법이며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법 입니다.

(4) 배분 및 해산 방식

조합 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정 배분하게 됩니다. 조합은 규약에 의거하여 조합 설립 시 존속기간을 정하며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 조합 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다.

2. 영업의 현황

1) 영업개황

(주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.

(주2) 성과보수는 투자조합 및 사모투자전문회사의 존속기간 중 내부수익률이 기준수익률을 초과하는 경우 지급됩니다.

(주3) 지분법 이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다.

(주4) 기타의 영업수익은 이자수익을 비롯하여 배당금 수익, 자문수수료, 당사 자체 자금으로 취득한 투자주식관련 처분이익 및 평가이익, 기타영업수익(대손충당금환입등)으로 구성되어 있습니다.

2) 시장점유율

벤처캐피탈 시장은 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.

다만, 꾸준히 증가하고 있는 신기술금융업 등록회사의 수와 당사의 펀드운용규모(AUM)를 고려했을때 시장에서의 위치를 간접적으로 가늠할 수 있습니다.

(출처: 여신금융협회)

(자료: 더벨 2024 league table, 공동운용펀드 1/n 적용기준)

3) 조직도

조직도_나우수정

3. 파생상품거래 현황

1) 옵션에 대한 재무제표의 표시
- 2024년말 공정가치평가된 파생상품부채 89백만원은 당 분기 중 부채요건을 상실하여 파생상품평가이익-기타수익으로 계상되었습니다.

4. 영업설비

- 당사는 본점과 부산지사가 있으며, 당해연도 중 경남지사를 설치할 예정에 있습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

- 당사는 여신전문금융업법에 따른 재무건전성을 준수하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

가. 연결회사의 개요

나우아이비캐피탈 주식회사(이하 '지배회사') 및 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 합하여 '연결회사')의 일반사항은 아래와 같습니다.
지배회사는 2007년 8월 6일에 설립되어  2007년 9월 3일에 "여신전문금융업법"에 의한 "신기술사업금융업"을 등록한 여신전문금융회사로서 2008년 12월에 나우아이비주식회사를 흡수합병하였습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금은 47,885백만원이며, 2018년 10월 4일에 한국거래소의 코스닥시장에 등록되었습니다.

보고기간종료일 현재 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

나. 종속회사 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

다. 보고기간의 주요 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

3.1. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

3.2. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3.3. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리전담부서에 의해 이루어지고 있습니다.

연결회사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리팀을 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

연결회사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.

- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다.
 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다.
 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다.
 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.

연결회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 40%이상 하락한 경우 매각하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 공정가치 측정 금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.

- 독립적이고 지속적인 여신리뷰를 통하여 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.
 - 신용익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 한다.
 - 여신실행절차가 적절히 관리되도록 하여야 한다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

신용위험이 존재하는 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 금융자산의 종류별 신용위험 최대 노출정도는 아래와 같습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 신용건전성은 다음과 같습니다.

- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)

(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융자산 신용위험

상각후원가로 측정하는 금융자산은 기타채권으로 구성되어 있으며, 미수수익, 미수금 및 보증금등의 기타 채권을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 취득시부터 손상된 금융자산을 제외하고 12개월기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

가. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 연체 및 손상여부

나. 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 기타금융자산은 대부분 조합 관련 미수금, 미수수익과 이행보증금으로 구성되어 별도로 신용건전성 정보를 관리하지 않고 있습니다.

다. 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 없습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해  연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매 분기말  '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

(1) 자본관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 중요한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.

(2) 규제자본현황

금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 연결회사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.

4.3 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기 중 코스닥 상장으로 인하여 공정가치 서열체계 수준이 변동하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(*) 취득 이후 피투자법인의 영업환경에 유의적인 변동이 발생되지 아니하였으며, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(5) 공정가치 측정

연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 보고일정에 맞추어 연결회사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고합니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품에 대한 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품

- 단기매매항목의 지분상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련되어 당기손익으로 인식된금액은 다음과 같습니다.

8. 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 상각하고 있으며, 기타채권 중 12개월 후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없습니다. 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

10. 관계기업투자

(1) 관계기업의 현황

관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 12월입니다.

(*1) 연결회사의 상기 조합 또는 PEF에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(*2) 연결회사의 약정상 지분율은 38.0%이나, 실제 지분율은 18.8%입니다. 기존 연결회사의 지분율은 선순위 29.0%와 후순위 5.0%로 구성되어 있었으며, 당기 이전에분배된 분배금 중 선순위와 후순위의 분배우선순위 차이로 인해 약정 지분율과 실제 지분율에 차이가 발생하였습니다.
(*3) 청산절차를 진행중 입니다

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 평가 내역은 다음과 같습니다.

(*1)  지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.
(*2) 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다.

(*1)  지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

11. 관계기업투자주식 관련 조합 및 사모투자집합기구(PEF) 출자금

(1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 해당 조합은 조합규약에 의거 하여 청산시까지 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 손실이 발생하는 경우 업무집행조합원이 우선적으로 조합출자금 총액의 5%까지 우선 충당하여야 합니다.

(*2) 해당 조합은 조합규약에 의거 하여 조합원별 출자비율에 따라 배분된 손실금을 제외한 잔여손실금에 대하여 한국모태펀드 납입출자금 50%와 업무집행조합원의 납입출자금 50% 한도(최초출자금)로  일정 비율에 따라 우선충당하여야 합니다.
(*3) 펀드의 투자기간이 종료되어 추가적인 출자의무가 없습니다.
(*4) 출자잔액은 중간 배분받은 금액을 차감한 후의 금액입니다.
(*5) 조합전체의 잔여출자약정 잔액입니다.

(2) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리수수료, 성과보수 및 배당금을 지급받는 바, 보고기간 중 조합으로부터 수령한 관리수수료, 성과보수 및 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 평균투자잔액의 일정 비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령하고, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 수령하고 있습니다.

(*3) 연결회사는 설립일부터 일정기간이 되는날까지 출자금 총액의 일정비율로, 투자기간이 경과한 다음날부터는 평균투자잔액의 일정비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.
(*4) 청산절차를 진행중 입니다

12. 유형자산

당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

13. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 유형별 할인 전 최소리스료는 다음과 같습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 유형별 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(6) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

14. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

16. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

17. 파생상품부채

보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결회사는 일정 요건 충족시 보유자가 연결회사에 주식을 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리에 대하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기 중 파생상품부채와 관련하여 89,662천원의 파생상품평가이익을 인식하였습니다.

18. 종업원급여

(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.  

(2) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여 제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다.
한편, 당분기및 전분기 중 확정기여 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 86,204천원 및 82,220천원입니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의  법인세비용의 평균유효세율은 각각 20.68% 및  22.91%입니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

지배회사는 총자산이 자기자본의 10배의 범위에서 금융위원회가 정하는 배수(10배)에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

지배회사의 정관에 의하면 지배회사는 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 기명식 보통주식의 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 총 2,400,000주 이며, 잔여 주식선택권은 없습니다.

전기 중 지배회사는 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 840,050주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

21. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

1) 주요 약정사항

(*) 연결회사는 2023년 3월 28일 정기주주총회 의결에 의하여 액면금액을 5,000원에서 500원으로 분할함에 따라 발행주식수 및 액면금액이 변동되었으며, 무상증자비율에 따라 행사가격이 5,600원에서 560원으로 조정되었습니다.

2) 보고기간 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 없습니다.

3) 보고기간 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

4) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

5) 주식선택권과 관련된 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.

22. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 영업수익

(1) 보고기간 중 수수료수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.

25. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

26. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(*) 주당손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(2) 연결회사의 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기는 분기순손실이 발생한 바, 반희석효과로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(*) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

28. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(*) 리스 신규, 해지, 상각 등에 따른 증감입니다.

(*) 리스 신규, 해지, 상각 등에 따른 증감입니다.

29. 영업부문

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(영업수익의 상세내역은 주석 11, 24 참조).

(3) 보고기간 중 발생한 영업수익의 10%이상 차지하는 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익은 관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외하였습니다.

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 차입한도약정

보고기간종료일 현재 연결회사는 영업자금조달을 위하여 금융기관과 차입한도약정을 체결하고 있는 바, 동 약정사항은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 청산절차 진행 중입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.