분 기 보 고 서

                                   (제 27 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

중소기업 등 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

주) 위 변동 사항은 보고서 제출일 기준입니다.

라. 최대주주의 변동 (2025년 3월 31일 기준)

마. 상호의 변경

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나
     현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과
  당사는 보고서 제출일 기준 해당사항이 없습니다.

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
자세한 사항은 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

주) 보고서 제출일 기준으로 중요 사항을 기재하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

나. 증자(감자) 현황

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
- 해당사항없음

다. 자기주식 직접 취득 ·처분 이행 현황
- 해당사항없음

라. 자기주식 신탁계약 체결 ·해지 이행현황
- 해당사항없음

마. 보통주 외의 주식
- 해당사항없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력

  1) 정관의 최근 개정일

나. 정관 변경 이력

다. 사업목적 현황

주) 상기 사업영위 여부는 보고대상 법인외 대상회사의 자회사 및 손자회사 등 종속법인의 사업영위를 포함하여 작성되었습니다.

라. 정관상 사업목적 변경 내용
- 공시대상기간중 정관의 변경 사항은 없습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표
- 공시대상기간중 정관상 사업목적 추가 사항은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문 개요
당사와 연결 종속회사는 (1) 타이어 금형, (2) 타이어 금형 관련 주요 자재(3D 신터링 사이프 등)의 사업 부문을 주요 사업으로 운영하고 있습니다.

  1) 타이어 금형 부문
타이어 금형은 타이어 생산공정 중 가류 공정에 필요한 소모품으로써, 그린 타이어(민무늬 타이어라 불리는 원형 타이어)에 타이어 패턴 디자인, 무늬, 고객사 로고 등을구현하기 위한 소모품입니다. 아울러 타이어 금형은 타이어의 성능(타이어 유형별 기능 구현) 및 상품성을 부여하는 중요한 소모품으로 그 일체의 부속 금형을 의미하며, 완성 타이어를 만들기 위한 타이어 제조설비 중 중요한 소모품입니다.

 2) 타이어 금형 관련 주요 자재(3D 신터링 사이프 등)의 사업 부문
기존 타이어 금형 관련 주요 부자재인 사이프는 특히 복잡한 형상과 제조 과정을 필수로 하는 3D 신터링 사이프로 그 수요가 증가하는 추세입니다. 특히 겨울용 타이어 및 사계절용 타이어를 포함 UHP 타이어에 필수적으로 필요로 되는 신터링 사이프의자체 수급을 위해 당사는 최신 기술이 접목된 금속 파우더 전용 산업용 3D 프린터를 개발 운용하고 있습니다. 이러한 장비의 운용을 통해 고객사 니즈(Needs)에 대한 대응에 만전을 기하고 있습니다. 아울러 향후 신터링(Sintering & Additive manufacturing) 제조 기법을 활용한 신사업으로의 확장도 꾀하고 있습니다.
     
나. 산업의 특성

산업구조

타이어 제조설비는 원재료인 고무(합성고무 및 천연고무 등)에서 완제품인 타이어를생산하는 공정인 배합, 정련, 압연, 압출, 성형, 가류 등의 공정 전반에 필요한 기계설비를 일컫습니다. 타이어 금형은 상기 타이어 생산 공정 중 가류 공정에 필요한 소모품으로써, 그린 타이어(민무늬 타이어)라 불리는 원형 타이어에 지면과의 접촉면에 새겨지는 패턴을 표현하는 트레드와 무늬(데코), 고객사 로고 등이 구현되는 사이드월 플레이트 등으로 구현되는 소모품으로 타이어의 성능(타이어 유형별 기능 구현) 및 상품성을 부여하는 일체의 금형을 말합니다. 이러한 타이어 금형 및 타이어 제조설비 산업은 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다.
 
첫째, 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업은 타이어 산업 및 자동차 산업과 밀접한 연관성을 갖습니다. 자동차의 생산량은 소비자 기호의 빠른 변화에 따른 디자인 및 신제품 개발 주기에 따라 생산량이 증가하고 있으며, 더불어 자동차 소비패턴의 변화즉 렌트 등을 포함 모바일 플랫폼에 기반한 프리미엄 여객 서비스 및 관련 Fleet 등의증가 및 차량 리스산업의 확대, Un-tact 등의 트렌드에 기반한 다양한 배달, 배송 등에 따른 로지스틱 관련 Fleet 수요의 증가에 따라서도 생산량이 증가하고 있습니다. 이러한 자동차 생산량의 증가에 맞춰 타이어 생산량도 함께 증가되고 있습니다.
 
또한 소비자들의 안정욕구가 증가됨에 따라 타이어 교체주기의 빠른 변화로 타이어 소비량이 늘어나고 있습니다. 자동차 생산량의 증가와 함께, 글로벌 자동차 산업의 주요 트렌드로 주요 글로벌 Toptier 완성차 제조사들의 전기차(EV) 및 수소차 생산 제조 비중이 증가하고 있습니다. 이러한 트렌드는 내연기관차량 비교할 때, 차량 개발 기간의 단축, 이에 따른 OE 용 타이어 개발 기간의 단축이 요구되고 있고 이에 기반 타이어 몰드 관련 개발 기간에도 많은 영향을 줄 것으로 예상됩니다.

이러한 자동차 산업 전반에서의 트렌드는 향후 타이어 몰드 분야에 있어서 기존 OE용 타이어 대응 경험 및 대응 기술, 해당 장비 투자에 대한 재무 건전성이 확보된 몰드 제조사에 다소의 긍정적인 영향 요인으로 기대됩니다.

둘째, 타이어 금형과 타이어 제조설비는 타이어 제조업체가 요구하는 특정한 사양의타이어 제품을 생산할 수 있도록 설계 및 제작되어야 하며, 타이어 제조업체의 요구에 따라 제품을 생산하는 '선주문 후생산' 방식의 특성을 가지고 있습니다. 또한 타이어 제품에 대한 최종 소비자의 기호가 다양함에 따라 타이어 금형과 타이어 제조설비또한 다품종 소량 생산방식의 특성을 갖습니다. 타이어 금형은 타이어 제조업체가 요구하는 규격, 무늬 구조, 편평비 및 외관 등 기술변수에 따라 가공생산을 진행하며, 타이어 품종, 규격, 무늬의 변화에 상응한 제품 변화를 요구함에 따라 타이어와 타이어 금형은 '1 대 1'의 뚜렷한 관계를 갖습니다. 즉, 이러한 이유로 시장 내 신차 출시량에 따른 OE 타이어의 종류 및 수량과 차량 등록 대수를 의미하는 CAR PARC 등에 영향을 받는 RE 시장 물량 등에 크게 연동됩니다.

셋째, 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업은 타이어 제조업체를 대상으로 하는 산업으로 국내 시장보다는 세계 시장을 주요 타깃으로 하는 수출 전략적 산업입니다. 당사의 경우 전체 매출액의 80% 이상을 해외 타이어 제조업체에 판매하고 있습니다.

넷째, 타이어 금형 산업은 진입 장벽이 높은 산업입니다.
타이어 금형과 타이어 제조설비 산업 내 업체들은 최종적으로 타이어 제조업체에서 요구하는 제품의 품질 및 규격, 납기를 준수하여야 합니다. 게다가 타이어 제조업체는 시장에서 경쟁우위를 유지하기 위하여 타이어의 부분 변수에 대해 자체의 규범을 가지고 있으며,이의 외부 유출을 우려해 한정된 타이어 금형 제조업체와 폐쇄적인 상호 협력/합작 사업 형태를 형성하고 있습니다. 그러므로 타이어 금형 제조업체와 타이어 제조업체 사이는 장기적 업무 합작 관계로서 단순, 일차적 하청 관계가 아닙니다. 이러한 까닭에 타이어 금형 산업은 전방 산업 내 타이어 제조업체와의 신뢰성 확보에 오랜시간과 자본의 투자가 소요되는 진입 장벽이 높은 산업이라 할 수 있습니다.
특히 타이어 금형의 경우 요구되는 기술 수준이 매우 높습니다. 타이어의 동적 평형성과 회전 정밀도는 타이어 금형의 진원도, 표면 거칠기, 균일도에 의해 좌우되며, 타이어의 견인력, 제동력, 내마모성, 발열성, 배수성과 조작 안정성 등 중요 성능은 그 패턴의 무늬 구조에 의해 결정됩니다. 즉, 타이어 무늬의 유형 및 깊이는 타이어 사용성능과 사용 수명에크게 영향을 주는 중요한 요소임에 따라 이를 구현하는 타이어 금형에 요구되는 기술 수준은 매우 높다고 할 수 있습니다.

타이어 제조업체가 요구하는 타이어 무늬를 금형을 통해 확실히 타이어에 구현하기위해서는 CAD/CAM/CAE 기술을 광범위하게 사용하여 타이어 무늬 평면도를 타이어금형 3D 변수로 전환하고 이를 CNC 선반에서 가공하는 과정이 필요합니다. 전체 설계와 제조과정은 완벽한 수치화 정보로 내부 정보통신망에서 전달되며 수치화 설계, 수치화 전송, 수치화 가공, 수치화 검사와 관리 등 일련의 높은 기술이 필요합니다.
     
다섯째, 타이어 금형 산업은 규모의 경제 효과가 발생하는 산업입니다.
타이어 제조업체 측면에서는 최초 타이어 제조설비 투자 시 설비 투자비용 및 고정 비용(감가상각비 등) 이 대규모로 발생합니다. 그렇기 때문에 적정 수준 이상의 타이어 생산 규모를 유지해 상대적인 고정 비용을 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 산업입니다. 즉, 생산 수량의 증가에 따른 생산 비용의 감소 효과가 큰 규모의 경제 효과가 발생하는 자본 집약적인 산업입니다. 이에, 실제로 타이어 제조업체의 경우 대기업 중심으로 구성되어있습니다.

여섯째, 타이어를 포함한 자동차 산업의 특성은 다른 산업의 특성과 같이 supply chain의 localization을 기본으로 하고 있습니다.
당사는 한국의 글로벌 생산 본부를 포함하여 중국, 루마니아,  멕시코 및 러시아 등에제조 생산 시설을 운영하며 글로벌 Top tier 타이어 제조사들의 니즈(Needs)를 충족시키는 전략을 실행하고 있습니다.  

위와 같은 사유로 타이어 금형 업체는 적시에 대량으로 생산하기 위하여 그에 따른 대규모 초기 투자가 요구됩니다. 그 뿐만 아니라 수시로 변하는 타이어 시장에 대응하는 타이어 제조업체에 대응하기 위해 유휴 생산 및 인원을 확보하여야 합니다.

■ Value Chain

당사의 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업의 Value Chain은 아래와 같습니다.
전방 산업인 타이어 시장은 신차용 타이어 시장인 OE 타이어 시장(Original Equipment, 자동차 제조업체로 공급)과 교체용 타이어 시장인 RE 타이어 시장(Replace Equipment, 대리점 등으로 공급)으로 구분되며, 타이어 금형과 타이어 제조설비 업체는 타이어 제조업체로부터 발주를 받아 생산, 공급하는 구조를 형성하고 있습니다.

다. 산업의 성장성  
1) 자동차 산업
자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다.
 2024년 글로벌 자동차산업 분야는 반도체 수급의 회복과 이연 수요로 성장세로 수출시장은 전기차와 친환경차에 대한 수요가 수출 증가를 이끌 것으로 기대됩니다.
 다만, 내수시장은 보호 무역 확대 기조, 각국의 통화 긴축, 러-우 전쟁으로 에너지, 원자재, 식량 등의 가격 급등, 부품 공급 차질, 전쟁 장기화에 따라 공급망 불안 가중 등의 경기 둔화 요인으로 위축될 수 있습니다.
 .
2) 타이어 산업 현황 및 전망
타이어 산업은 성숙기에 진입한 상태이나, 중국 및 신흥국가들의 경제발전에 힘입어 견조한 성장세를 지속하고 있습니다. 글로벌 타이어 시장 전망에 따르면 2023년~2029년 평균 성장률(CAGR)은 4.51%로 예상하고 있으며, RE 타이어 수요는 미국, 중국, 유럽 등의 주요 시장이 성장을 주도할 것으로 보입니다. UHP(Ultra High Performance) Tire 및 신규 타이어 패턴 적용 및 동일 패턴 Tread EOL(End of Life)의 단기화 등이 추가적인 산업 특성으로 보여짐과 동시에 최근 각 자동차OE들의 전략방향. 즉, 내연기관 자동차 생산을 중단하고 전기 자동차 구조의 전동화를 우선으로 하는  타이어 몰드의 개발 기간 단축, 몰드 제조 및 디자인 관련 변화(파팅부 직선 몰드e Wave parting으로의 변화)등이 주목해야 할 내용입니다.

◇  2024년 글로벌 타이어 시장의 규모는 약 USD 214.43 Billion 달러로 평가 되었으며, 2032년 까지 USD 309.60 Billion 달러에 달할 것으로 예상되며. 예측 기간 동안 연간성장률(CARG)이 4.7%의 성장을 할 것으로 추정됩니다.  

타이어 시장(출처:Business Research)

3) 타이어 금형 산업
타이어 금형 산업은 직접적으로 타이어의 생산량 뿐만 아니라 타이어 생산 종류에 비례하여 성장, 발전합니다. 상기에서 살펴본 바와 같이, 타이어 금형 산업 또한 유사한성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 이처럼 타이어 생산량과 타이어 금형 생산량은 대체적으로 비례 관계를 갖지만, 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등의 갱신 속도가 빨라지고 고품질 타이어 시장의 발전 속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용 수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 예측됩니다.
   
◇ 글로벌 Tire Mold market 규모는 약 US$1,529.52million(22년)이며, 29년도에는 US$1,790.15million 예상되며, 해당 기간 동안 CAGR 1.68%로 성장할 것으로 추정됩니다.

타이어 금형 시장

라. 경기변동의 특성
타이어 산업은 자동차 산업의 발전 여부와 개인소득의 증감에 영향을 받으며, 신차용타이어 수요는 자동차 생산대수, 교환용 타이어 수요는 차량 보유대수와 밀접한 관계를 갖습니다.

타이어 수요는 자동차 판매량에 많은 영향을 받으나, 경기 민감도 측면에서 자동차 수요와 달리 OE 판매가 감소하면 RE 수요가 증가하기에 경기 침체기에도 상대적으로 안정적인 매출을 유지하는 산업임에 따라 타이어 산업과 직결되는 타이어 금형 산업 또한 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다.

국내 타이어 제조업체인 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어, 넥센타이어 등은 과거에는 국내의 설비 투자가 많았으나, 최근에는 해외 현지 생산공장 설립 등 해외 투자에 집중하고 있으며, 매출 측면에서도 내수보다 해외 수출 비중이 높고, 타이어 수요 변화 및 해외 타이어 관련 법규에 따라 민감한 특성을 보입니다.

또한 국내 타이어 제조업체의 해외 진출 시, 타이어 금형 및 제조설비 업체도 동반 진출하는 사례가 많아지고 있으며, 국내 타이어 제조업체와 글로벌 타이어 제조업체와의 거래 관계 또한 빈번함에 따라 타이어 제조업체와 마찬가지로 세계 경기에 영향을받는 특성을 보입니다.

마. 경쟁요소
당사는 주요 사업인 타이어 금형 사업에서 국내 시장에서 기술적 우위를 점하고 있습니다. 당사는 전방 산업에 속하는 타이어 시장에서 경쟁업체 대비 고도의 기술력으로쌓아 온 명성 및 업력과 영업력을 기반으로 타이어 금형 시장 내에서 국내 및 세계적으로 타이어 금형 주조 기술의 선두의 위치를 차지하고 있습니다. 단, 최근 최저 시급등 임금 관련한 노동 시장의 변화 등은 가격 경쟁력의 차원 및 납기 생산효율이라는 점에서 또 다른 도전 과제로 대두되고 있는 것은 사실입니다.

타이어 금형을 생산하는 기업은 크게 두 부류로 나눌 수 있습니다. 첫째로 타이어 회사에서 자체적으로 금형을 생산하는 경우로(in-house), 한국타이어앤테크놀로지를 대표적인 예로 들 수 있습니다. 다음은 타이어 회사에서 타이어 금형 전문 생산 업체에 금형 생산을 발주하는 경우로, 당사가 이에 해당합니다. 해외의 경우 미쉐린, 굿이어, 콘티넨탈, 요코하마, 스미토모 등이 필요 및 사용 몰드량의 상당량을 자체 제조 수급 하고 있습니다. 타이어 금형을 전문적으로 생산하는 국내 업체는 당사, 한국프리시전웍스, 세영 TMS, 대광기업 등이 있으며, 이를 제외하고는 개인기업 등 소규모생산 캐파 및 수리운용을 하는 형태로 운영되고 있습니다.

당사는 경쟁사 대비 앞선 기술력과 대규모 생산설비, Know-How를 바탕으로 국내에서는 금호타이어에 납품하고 있고, 국내 여타 타이어 제조사의 해외 공장에 대한 제품 공급을 위해 시제품 제작 및 공급을 진행 중에 있으며 관련사와의 협업체계 확충을 위해 전력하고 있습니다.

바. 회사의 경쟁상 강점
타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소는 수주 산업의 특성상 결국 '타이어 제조사와의 긴밀한 협조 관계를 유지하고 있는가'로 귀결될 것이며, 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 차별화된 몰드 구현 능력, M&A 및 현지 법인 진출을 통한 수주증대 노력 등은 향후 당사의 시장점유율 증대에 있어 핵심 요소가 될 것으로 판단됩니다. 각 사항에 대하여 자세히 살펴보면 다음과 같습니다.

1) 우량 매출처(메이저 타이어 업체) 확보  
일반적으로 메이저 타이어 업체와의 계약 체결을 위해서는 최소한 3 ~ 5 년간의 테스트 수주 기간을 거쳐야 하며 이 기간 동안 i) 1~2조(세트) 정도의 금형 발주를 통한 금형 품질테스트, ii) 특정 기한 내 다량의 금형 생산 발주를 통한 생산 CAPA 및 납기대응력 테스트 등 품질, 생산 CAPA, 납기 대응력 등 다각적인 측면에서 테스트를거치게 됩니다. 이와 같이 장기간의 테스트 기간을 거치는 이유는 타이어의 성능은 금형의 품질과 직결되며, 자동차 회사에 대한 타이어 제조업체의 납기 대응력은 타이어제조업체의 주요 경쟁력이기 때문입니다. 상기와 같은 엄격한 테스트 과정을 거쳐금호타이어와 같은 국내 업체 및 그의 해외 생산 법인뿐만 아니라 피렐리, 요코하마, 컨티넨탈, 스미토모 등과 공급 계약을 체결한 것은 그 자체로 당사의 기술력을 반증하는 예라고 볼 수 있습니다.  특히 자사 유럽 생산 법인의 경우 브릿지스톤 유럽, 토요 타이어 세르비아, 미쉐린 본사(OTR부문)와의 연간 물품 공급 계약을 통해 안정적인 매출 구조 확보에도 긍정적인 결과를 도출하고 있습니다.  
 
회사는 Global 10위 주요 메이저 타이어 업체를 매출처로 두고 있다는 점은 향후 사의 안정적인 매출 창출에 있어서 긍정적으로 작용할 것으로 판단되며, 실제로 이들업체에 대한 매출은 지속적인 증가 추세에 있습니다. 뿐만 아니라 상기 우량 매출처 확보는 신규 거래처 발굴에 있어서도 당사에 유리하게 작용하고 있습니다.

아울러 회사는 10위권내의 top tier뿐 아니라 중저가의 수주가격을 필요로 하는 중위권 제 타이어 회사들 간에도 꾸준한 공급 계약을 유지하고 있습니다.

2) 차별화된 몰드 구현 능력
당사는 국내 최초로 분절주형 제조법(최초 주형 제조 단계에서부터 분할된 형태로 제조하여 금형으로 사용)을 개발하였으며, 기존 주형 제조법인 링 타입 주형 제조법(링 모양으로주형을 제조한 뒤 주형을 분할하여 금형으로 사용)대비 품질 향상 및 대량 생산이 가능 해졌으며, 생산 시간이 단축되면서 매출 증대에 기여하였습니다.
또한 주요 몰드 부품의 설계 생산능력의 보유 및 개선을 통해 복잡화되고 있는 타이어 패턴의 난이도 대응에도 효율적으로 준비 중입니다.
 
3) 한국 및 해외 현지 법인을 통한 수주 증대 노력
당사는 2011년을 기점으로 해외 중국, 루마니아, 멕시코, 러시아 법인을 통하여 신규고객사 창출 및 기존 고객사로부터의 수주 물량을 확대하였고, 세계적인 타이어 제조업체(브리지스톤, 피렐리, 노키안, 스미토모, 요코하마 등)을 고객사로 확보하고 있으며, 동 각 해외법인을 통하여 유럽, 아시아, 남미 시장의 거점을 확보하고 있습니다.
당사는 최근 경영진의 교체 및 대주주의 변화 등을 통해 향후 자동차 관련 완성차 제조, 부품생산 클러스터로 고려되고 있는 동남아 지역 특히 인도네시아에서의 주요 생산 거점 확보 및 구축 등을 실행해 나가고 있습니다.

사. 시장의 특성
타이어 금형 시장의 점유율은 세계 타이어 제조 업체의 시장 점유율과 그 비율이 매우 일정한 현상을 보이고 있습니다. 세계 타이어 업계는 2022년까지 세계 상위 10개社가 약 60%의 시장점유율을 차지하고 있으며, 이러한 현황은 향후에도 큰 변화는 예상되지 않습니다. 중국, 인도 등 개발도상국의 현지 타이어 제조 업체가 자국의 자동차 산업의 발전에 힘입어 지속적으로 성장을 하고 있는 상황입니다. 단, 미국을 포함한 서구권과의 충돌 등 경제적 이익 관련 갈등이 양산되고 있는 바 중국내 제조를 하고 있던 글로벌 타이어 제조사의 중국으로부터의 생산 시설 이관 및 이탈 등이 진행 중에 있습니다. 이에 대한 대안지역으로는 베트남, 인도네시아 및 태국 등이 대두되고 있는 실정입니다.
또한 중국 로컬 타이어 업체들의 북미 지역 특히 멕시코 및 동유럽 지역으로의 자체 타이어 생산 시설 이관이 예상되는 바여서 향후 루마니마, 멕시코등에 생산 법인을 보유하고 있는 회사로서는 시장내 향후 변화를 면밀히 주시하고 있습니다.

중국 로컬타이어 금형업체(하오마이, 거륜 등)는 선진 타이어 금형업체 보다 상대적으로 낮은 원가 경쟁력을 기반으로 자국 타이어시장을 공략할 중저가타이어금형을 앞세워 자국시장에서의 경쟁력을 확보하고 있었습니다. 하지만, 중국 내 공장운영을 위한 부대비용 지속증가, 타이어 업체 간 극심한 경쟁심화 및 현재까지 미국의 중국산 승용차, 경트럭타이어에 대한 반덤핑, 보조금 관세 부과 정책시행으로 인해, 중국 내 군소 타이어업체 간 이합집산이 거듭 진행 중입니다. 또한 중국 내 공장을 운영중인 세계 유수 타이어 업체들은 중국공장의 생산량을 감소시키고 동남아, 미국 및 멕시코 등으로 투자를 계획하고 있는 추세입니다.
     
아. 시장점유율
타이어 시장규모는 2023 기준 세계적으로 약 25억본의 시장규모를 형성하고 있습니다. 타이어 금형은 타이어 생산량에 비례하여 그 규모를 추정할 수 있으며,  타이어 금형 시장 규모는 다음 표와 같이 추정됩니다. 그 추정된 시장 규모에 따라 당사 금형사업 부분의 점유율은 약 3.5% 내외를 나타내고 있습니다.
   

타이어 및 금형 시장

자. 주요 고객사 동향
러시아-우크라이나 전쟁으로 글로벌 타이어 업체들의 타이어 금형 공급처에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 이번 전쟁으로 글로벌 타이어 업체들은 지역 내의 공급을 안정화하려는 특징을 보이고 있습니다.
글로벌 타이어 업체들은 러시아 내 생산 활동 중단 이후, 신규 생산기지를 확보하고 있으며, 동시에 기존 러시아의 타이어 생산기지들은 인수 이후, 신규 브랜드 런칭하고 제품을 만들어 러시아 시장에 출시하는 등의 다양한 활동을 보이고 있습니다.  
 
노키안 타이어는 2022년10월 러시아 내의 자산을 매각(Tatneft PJSC에 매각) 결정이후, 루마니아에 PCR타이어 공장(타이어 업계 최초의 이산화탄소 배출 제로 공장)을 건설한다는 결정(루마니아 북서부의 오라데아)을 발표했습니다. 2023년 착공 이후, 2024년 하반기에 타이어를 생산하였습니다. 루마니아 공장의 계획 인원은 약 500명이며, 연간 생산능력은 약 600만본 이상으로 중앙 유럽 시장에서 주로 판매될 큰 림 크기의 승용차와 SUV타이어 생산에 집중할 것으로 보입니다. 당사는 노키안 타이어의 루마니아 공장에도 당사의 루마니아 법인과 연결한 현지 완료형 서비스(신규 몰드 공급, 수리 및 유지보수 등)를 제안하여 양사의 긴밀한 관계를 형성할 수 있을 것으로 기대합니다.
또한, 노키안 타이어는 러시아 공장 매각 후 데이튼(미국) 공장에서 타이어 생산량을 2024년까지 400만개로 늘리겠다는 방침에 인력 채용 및 생산 CAPA 증설 계획을 완료하였습니다.

노키안 타이어는 2024년 7월1일 루마니아(Oradea, 이산화탄소 배출 제로 타이어 공장)에서 첫 타이어를 생산을 완료했습니다. 노키안 타이어는 2025년부터 루마니아 공장에서 판매 가능 타이어를 생산할 계획이며, 이를 위해 핀란드에서 훈련을 마친 선발 인원들을 파견하였습니다. 또한, 노키안 타이어는 북미 지역의 특화된 올시즌 타이어 양산을 비롯 LT 타이어 생산할 수 있는 시설 투자를 완료하였고, 최대 60만본을 보관 가능한 물류 창고를 완공하였습니다. 노키안 타이어는 Green Step Ligna의 재생 가능한 새로운 소재의 컨셉 타이어를 소개하였습니다. 이는 리그닌(Lignin)이라는 식물의 구조를 지지하는 유기체를 사용하여 탄소배출을 줄이고, 환경 공해를 최소화하고자 하는 노키안 타이어의 새로운 목표입니다. 당사는 Green Step Ligna 제품에 레이저 인그레빙 사이드월을 공급하였습니다.

또, ESG 경영에서는 관련 인증의 상위에 랭커 및 대상 평가 항목의 고득점을 획득하고 있으며, 2030년까지 기획된 탈탄소화 전략에 따라 타이어 원재료에서부터 타이어사용 후 폐기까지의 친환경 순환 구조를 구축하여 비즈니스 전반의 목표 및 성적 지수로 적용하고, 이를 발전시키기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

피렐리 타이어는 2023년10월 5억5천만달러(약7천억원 이상) 규모의 프로젝트로 페르시아에 타이어 공장 건설에 대해 사우디아라비아 PIF와의 합작투자에 참여하기로 합의했습니다. 피렐리 타이어는 약25%의 지분을 보유하고 전략적 기술 파트너 역할을 할 것입니다. 2026년 생산을 시작할 예정인 이 공장은 피렐리 브랜드의 “고품질”타이어와 지역 소비를 위한 새로운 현지 브랜드 타이어를 포함형 연간 350만개의 승용타이어를 생산할 수 있도록 설계되었습니다. 이 프로젝트는 피렐리의 “현지화(local-for-local)” 전략과 일치하며, 사우디아라비아에서 직접 생산을 하는 최초의 타이어 생산지를 만들 계획입니다.

한편, 피렐리 타이어는 고인치(18인치 이상, 19인치) 타이어 및 전기차 타이어에 더욱 집중하고 있습니다. 특히 19인치 이상의 타이어 비중이 더욱 높아지고 있으며, 전기차 타이어 부분도 2025년 프리미엄 전기차 OE타이어 40%, 2030년 80%를 보급을 목표로 하고 있습니다. 당사는 피렐리의 전략에 맞추어 고인치, 전기차용 및 프리미엄 몰드를 위한 생산 라인을 강화하고 있습니다. 이와 관련 고객사의 구매팀이 내방하여 당사의 자산과 생산 현장을 확인하고, 양사의 협력, 공조 및 미래 전략을 공유하는 자리를 지속적으로 이어 나가고 있습니다.

러시아 석유 및 에너지 회사인 Tatneft PJSC는 23년에 인수한 러시아 브세볼로시스크의 노키안 타이어 사업장을 아이콘(Ikon) 타이어로 브랜드를 변경했습니다. 리브랜딩의 일환으로 아이콘(Ikon) 브랜드의 여름용 타이어와 겨울용 타이어의 프리미엄 모델을 생산할 계획입니다. 당분간 중간 가격대의 타이어를 아이콘 노르드만(Ikon Nordman)이라는 이름으로 생산할 예정이지만, 이후에는 아이콘 캐릭터(Ikon Character)라는 이름으로 바뀌어 생산할 계획입니다.

신규 타이어 제조업체인 아이콘 타이어는 2024년 운영 중인 러시아, 카자흐스탄, 우즈베키스탄 내 3개 공장이 안정화 단계에 접어들었습니다. 아이콘 타이어는 2025년까지 16개의 신제품을 순차적으로 개발·생산할 계획이며, 현재까지 8개의 신제품 개발을 완료하였습니다.
더불어 러시아 내 일부 타이어 제조업체의 이탈로 인해 아이콘 타이어는 반사이익을 누리고 있으며, 러시아 시장에서의 성장과 고객사의 개발·생산 계획에 따라 매출 상승이 기대되는 주요 고객사로 평가되는 가운데  당사는 아이콘 타이어와의 협업을 위한 NDA (Non-disclosure agreement, 비밀유지계약)협약을 2024년 초에 체결하였습니다. 이러한 협약 체결은 아이콘 타이어와의 신제품 개발 협업과 향후 (몰드)제품 판매를 위한 긍정적인 시그널로 확인하고 있습니다.

당사는 2024년 인도네시아 최대 타이어 회사인 가자퉁갈(PT Gajah Tunggal Tbk)의 서플라이어 품질 및 ISO 감사를 수행하였으며, 그 결과 ’Rating A-‘를 획득하고, 고객의 추가 개선 및 권고 사항을 완료하였습니다. 이로써 레귤러 서플라이어 지위를확보하였으며, 현재 금형 제품을 공급하고 있습니다. 특히 가자퉁갈 고객사는 당사의인도네시아 공장에 많은 관심과 격려를 나타냈으며, 수리 서비스에서부터 모든 범위의 제품 공급에 협력할 수 있을 것을 기대하고 있습니다.

당사는 2024년 넥센 타이어 품질감사의 최종 승인을 득하여 정식 공급 벤더자격을 획득하였습니다. 지난해부터 벤더 자격 획득을 위한 활동을 진행해 왔으며, 고객의 품질 감사 승인을 위한 지속적인 개선 활동을 통해 최종 승인을 득하였습니다. 이로써 국내 3社 중 2개의 회사에 공급할 수는 위치를 확보하였으며, 국내의 타이어 대표 기업과 함께 비즈니스 기회를 확대해 나갈 수 있을 것으로 기대합니다.

당사의 주요 고객사인 금호타이어는 2024년 매출액 4조5380억원, 영업이익 5906억원으로 5개 분기 연속 1조원 이상 매출액을 달성했으며, 금호타이어의 전체 생산능력은 2022년 말 5657만 본에서 2023년 말 5945만 본, 2024년 말 6500만 본으로 2년사이 약 13%가 증가했습니다. 금호타이어 매출액은 2021년 2조6012억원 대비 2조원 가까이 증가되었으며, 베트남공장 2차 CAPA증설 완료에 따른 생산 증가로 글로벌 생산능력 62.5백만톤을 보이고 있습니다. 이와 같이 공장의 증설 영향을 많이 받고 있음에 따라 몰드 제작 수량 역시 증가할 것으로 예상됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품들의 현황

  - 타이어 금형(Tire Mold) 부문 제품 상세 설명
 타이어는 일반적으로 트래드부, 사이드부, 비드부의 세 부분으로 구성되며, 타이어 금형은SEGMENTED MOLD의 경우 TREAD SEGMENT, SIDE PLATE, BEAD RING이 ONE-SET로 구성됩니다. 이렇게 구성된 단위를 업계에서는 '1조'로 표현합니다.
   

 타이어 금형은 금형의 제작 방식에 따라 캐스팅 몰드, 인그레이빙 몰드, 다이캐스팅 몰드(다분할 몰드) 등으로 분류가 가능합니다. 당사는 상기 제작 방식을 이용하여 금형을 제작 중에 있으며, 그 외 타이어 금형과 함께 가류기에 장착되어 타이어 가류를 도와주는 제품으로 CONTAINER를 제작 중에 있습니다. 각 제품의 세부 설명은 다음 표와 같습니다.
   

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황

나. 가격변동추이

다. 생산능력

라. 생산능력 산출 근거(타이어 금형 사업부분)
     
1) 산출기준: 평균조업일수(2025년)

주) 공정에 따라 주간 또는 2교대 근무로 일 평균 조업시간은 제품별로 상이함
     

2) 산출방법

① 캐스팅

  캐스팅 몰드는 주조설비의 용해능력(일, ton)에 비례하여 생산능력을 산출하였으며,용해능력은 용해에 상품성을 부여할 수 있는 반제품 공급능력을 포함한 대표 생산능력으로 산출하였습니다. 캐스팅 몰드의 경우 신설과 증설, 패턴 및 형상 난이도별 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을 기준으로 산출하였습니다(단, 용해능력의 시간과 생산능력의 비례관계가 유지되는 시간의 상한선이 존재하여 최대 생산능력이 제한되어 표시됨. 이는 일정 시간 이상이 되면 용해능력 외에 인원과전, 후 공정의 조건 충족의 영향에서 기인함).
     

- 일생산능력: [용해능력(일, ton)]/[AL-인고트 사용량(600kg/조)] ≒ xxx (조)

② SIDE PLATE

SIDE PLATE는 전용설비의 가공능력 및 보유 대수에 비례하여 생산능력을 산출하였으며, 신설과 증설, 형상 난이도별로 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을기준으로 산출하였습니다.
     

- 일 생산능력: [조업시간*설비수량(대)] / [EA당 가공시간*2] ≒ xxx (조)
     

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매 방법 및 경로

판매조직도

1) 판매조직 및 운영방안
당사는 영업조직을 글로벌 마케팅본부로 두어 영업 1팀, 영업 2팀, 영업3팀, 글로벌 영업 기획팀으로 분리하여 운영하고 있습니다.

당사의 판매조직은 자체 영업과 에이전트 영업으로 구분합니다. 당사 내부의 영업 직원은 내부고객 관리와 에이전트 관리 및 에이전트 발굴, 수주 후 생산 연계 업무를 진행하고 있습니다.

2) 판매경로
당사의 판매 경로는 국내 및 해외 고객사 모두 당사에 직접 P/O를 접수하여 판매하는방식을 취하고 있으며, 에이전트의 역할은 신규 고객사를 발굴하여 당사에 연결하고 담당 고객사 및 관리 등의 영업 관리를 대행하는 역할을 수행하고 있습니다.

판매방법 및 경로

3) 판매방법
(1) 내수 판매
 - 타이어 제조업체의 생산계획에 입각하여 P/O(Purchase Order)접수 및 납기 처리
 - 금호타이어, 넥센타이어에 제품을 직접 인도하여 판매 처리
 - 납품 관련 부대비용(운송비, 포장비 등)은 당사 비용

(2) 수출 판매
 - 고객사에 제품을 직접 인도함으로서 판매 처리(선적일 매출 인식)
 - 계약 조건에 따라 납품 관련 부대비용(운송비, 보험, 관세)부담 주체를 달리함

4) 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

가. 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태, 기타 요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

나. 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 적정한 현금 유지와 신용 개선을 통한 유동성위험을 관리하고 있습니다. 이에 따른 적정 유동성 확보 방안으로 당사는 매입채무 지급 기간 30일, 현금회수기간 90일로써 1회전 운전자본 산출 후 적정 현금 보유로 목표를 설정하여, 단계별로 증가 확보 중입니다.

다. 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통 화의환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측 정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.
2) 이자율위험
연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자 비용 최소화를 위하여시장이자율 변동추이 및 예측 자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.

라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 통화선물계약을 체결하였습니다.

 1) 당기말 현재 연결실체의 선물거래계약의 내역은 다음과 같습니다.

2) 당기 중 통화선물관련 선물거래손실로 7,360천원을 인식하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 담당 조직

나. 연구개발 비용

다. 연구개발 실적

7. 기타 참고사항

특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 연결대상회사의 변동현황

다. 요약개별재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업

주식회사 다이나믹디자인(이하 "지배기업")은 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다.

2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(*) Saehan Holdings Limited 의 종속기업입니다.

(3) 당분기와 전분기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(연결조정 반영 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기 및 전기말

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

2025년 3월 31일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 금융상품 종류별 공정가치

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

② 전기말

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

① 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

② 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

② 전기말

(6) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 타계정대체 및 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(*) 당사는 니켈 광물 유통 사업 확대 및 수익창출을 위해 2023년 중 인도네시아에 위치한 PT.BUMI NICKLE PRATAMA(이하 “PT.BNP) 주식 12,000주를 USD 10,000,000에 취득하였습니다. 취득 이후 2024년 인도네시아 정부의 규제 정책의 변화 등의 영향으로 RKAB(광물 작업계획서) 승인 등 사업을 위한 제반 요건을 충족하지 못함에 따라 사업이 진행되지 않고 있으며, 시장 환경의 변화로 PT.BNP의 전반적인 사업 불확실성이 매우 높아진 상황입니다.
또한, 2024년 11월 PT.BNP의 지분 30%를 보유하고 있던 주주 MIR innovation은 홍콩 소재 사모펀드에 지분 10%를 매각하는 협상을 진행하였으며, 당사는 12월에 2023년 PT.BNP 지분 취득 시 맺은 주주간 약정에 의해 Tag-along(동반매도권) 권리행사를 결정하여 MIR innovation 측에 통지하였으며, 2025년 2월 6일 MIR innovation과 당사가 보유한 PT.BNP 주식 10% 중 5%를 5백만달러에 매각하는 계약을 체결하고 2025년 2월 중 대금을 수령하였습니다.
한편, PT.BNP의 분기말 장부금액은 Tag-along(동반매도권) 권리 행사에 따라 수령예정인 금액을 고려하여 평가되었으며, Tag-along(동반매도권)이 행사되지 않은 잔여 지분은 2024년 중 인도네시아 당국의 정책 변화로 인해 높아진 사업 불확실성 등을 고려하여 전액 평가손실로 반영하였습니다.

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(*) 타계정으로 대체된 내역입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체, 해외종속기업의 환율변동 효과 등의 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장부금액 24,013,409천원의 토지, 건물, 기계장치가 금융기관 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석 15참조).

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.