분 기 보 고 서

                                   (제 23 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 서명_250514

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

※ 본  항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략하였으며, 관련 내용은 2025년 3월 17일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

※ 신용평가에 대한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

당사 설립일은 2003년 12월 12일이고, 종속기업 설립일은 (주)링크인베스트먼트 2022년 6월 17일, (주)비케이랩 2015년 1월 15일, (주)엠시스랩 2018년 11월 30일이며, 주요 연혁은 아래와 같습니다.

나. 당사 및 종속회사 본점 소재지 및 그 변경

당사 및 종속회사는 설립 이후 본점 소재지 변경이 있었으며, 아래와 같습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

주1) 종속기업 (주)링크인베스트먼트 김문기 각자대표이사는 일신상의 사유로 전전기중 사임하였습니다(2023.8.16 등기).
주2) 당사는 소기업으로 3개년 기준으로 작성하였습니다.

라. 최대주주의 변동

(주)링크제니시스의 최대주주는 정성우 외 특수관계인이었으나, 2023년 2월 21일(최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 이후 아이디스파워텔(주) 외  특수관계인(26.12%)으로 변동이 되었습니다.

마. 상호변경

※ 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

※ 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

※ 본  항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략하였으며, 관련 내용은 2025년 3월 17일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

※ 본  항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략하였으며, 관련 내용은 2025년 3월 17일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

※ 본  항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략하였으며, 관련 내용은 2025년 3월 17일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
 
당사의 주력 사업은 생산정보 자동화 사업과 시스템 검증 자동화 사업 입니다.
생산정보 자동화 사업은 반도체/디스플레이 통신 국제 표준을 지원하는 SW개발이 주력으로, 반도체 생산장비와 호스트단의 통신을 가능하게 해주는 국제 표준통신 SW를 개발 판매하는 산업입니다.
반도체 분야는 대표적인 장치산업으로, 공장 내 라인에는 수만 대의 장비가 설치되어운용되어야 하기 때문에 제품 생산의 수율 향상 및 생산계획에 따른 적절한 제품 공급을 위해서는 생산 자동화가 필수적입니다. 이는, 장비의 종류 및 수량이 매우 많기 때문에 서로 다른 장비를 연결하여 자동화를 구축하기 위해서는 장비와 장비 간, 장비와 호스트 컴퓨터 간의 설비 통신 표준화 역시 필수적이기 때문입니다.

최근 국내외적으로 산업계에서는 스마트팩토리 및 IoT 도입이 확산되고 있으며, 이에 따라 생산정보 자동화는 반도체/디스플레이 분야를 넘어 자동화 및 공장 내 데이터 수집 및 분석을 통해 생산성 및 품질을 향상시키고자 하는 모든 공장에 확산되고 있습니다.

시스템 검증 자동화 사업에는 크게 완성제품의 기능적 동작을 테스트하는 블랙박스 테스트와 소프트웨어의 구조적 결함을 찾아내는 화이트박스 테스트, 이들 두개를  동시에 진행하는 그레이박스 테스트 분야가 있습니다. 전 세계적으로 보았을 때 SW 테스팅 시장은 SW 개발 전체 중 50%에 달하는 만큼 규모의 성장을 이루었으며 현재에도 가장 중요한 이슈로 부각되고 있습니다.
당사는 시스템 검증 자동화 분야에서 주로 블랙박스 테스팅을 중심으로 사업을 진행하고 있습니다.
당사는 AI 기법을 적용한 영상 분류 및 영상 내 객체 인식 기술을 연구 개발 제품화 하여 고객사에 공급해오고 있으며, 시스템 검증 자동화 분야에서도 관련 기술을 활용할 수 있도록 기존 제품의 기능을 향상시킨 신 버전을 출시하여 고객사에 공급하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성  

생산정보 자동화 산업은 최근 유례없는 반도체 호황으로 인하여 많은 반도체 제조사들의 많은 인프라 투자가 확대 진행되고 있어 시장 성장 전망은 긍정적으로 평가 됩니다.

시스템 검증 자동화 산업은 날로 발전하는 기술로 인하여 검증 항목도 꾸준히 증가 하고 있어 검증 수익 또한 비례적으로 증가하는 상황입니다. 이를 검증하는 사업들이안정적으로 유지 된다면 장기적인 성장을 유지할 것으로 보입니다.  

(3) 경기변동의 특성

반도체/디스플레이 산업 분야는 수개의 대기업이 세계 시장을 석권하고 있습니다. 이러한 상황에서 해당 기업들의 인프라 및 생산장비에 대한 투자 규모는 관련 시장 전망에 직접적인 영향을 받습니다.
시스템 검증 자동화 사업은 국내 자동차 같은 산업 제품의 내수 및 수출 감소로 인해 제품개발 투자 비용이 축소되거나 증가되어 매출 변동이 발생할 수 있으며, 제품의 기능이 증가할수록 테스트 검증 항목이 증가하여 수익이 증가하는 구조를 가지고 있습니다.

(4) 경쟁요소

생산정보 자동화 산업은 산업의 특성상 보수적인 환경 탓에 장비의 적용 사례가 적고오랜기간 안정화되지 않은 제품을 채택하기에는 많은 리스크를 부담하게 됩니다. 이런 산업의 폐쇄성으로 인하여 신규 업체가 진입하기 매우 어려운 산업이며, 당사는 오랜 기간 다양한 생산장비에 채택되어 운용된 제품의 안정성으로 경쟁우위를 가지고 있습니다.
시스템 검증 자동화 산업은 검증 업체들간 과다 경쟁과 수요처의 원가 절감으로 인한점유율 경쟁이 있었으나, 고객들의 요구에 맞추 신제품 개발 공급 및 다양한 서비스로 타 업체들과 경쟁하고 있으며, 기존 업체들간의 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예측 됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사가 속한 산업은 소프트웨어 개발 산업으로써, ① 반도체·디스플레이 생산장비 국제표준 규격 통신 SW 개발 및 생산장비 통신기반의 응용 SW 개발 분야, ② 응용 제품 및 시스템 검증 자동화 분야로 분류됩니다. 현재는 인공지능을 적용한 제품을 출시하여 사업영역을 다각화 하고 있습니다.  

모든 제품에 소비되는 반도체 수요가 증가하고 있어 반도체 관련 사업이 호황을 맞이할 것이라고 예측했으며, 더불어 반도체·디스플레이 장비의 통신 SW 규격인 SECS/GEM 통신을 국내 최초로 상용화한 업체인 (주)아이티이노베이션을 주목하였습니다. 당사는 아이티이노베이션의 기술이 당사의 기존 사업과 시너지를 발휘할 수 있을것으로 판단하여 2014년 11월 26일(등기일 기준 2014년 12월 01일) 반도체·디스플레이 국제표준 규격 신 SW 개발 전문업체 ㈜아이티이노베이션을 인수 합병을 통해 사업영역을 생산정보 자동화 산업 영역까지 확장하였습니다.

그리고 당사는 2016년부터 지속적으로 AI 연구개발을 수행해왔으며 AI 연구 성과를 제품화하여 기존 MAT 솔루션에 AI 기능을 확장한 MAT AI 버전 출시 및 AI 기반의 소프트트웨어 패키지 제품 VLAD을 출시하여 2018년부터 본격적으로 고객사에 공급해오고 있습니다.

당사는 하기와 같은 사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 시장점유율

당사가 영위하는 사업의 특성상 대부분의 제품은 고객의 주문에 의하여 개발, 생산 및 판매되며, 관련 업체별로 구체적인 수주내역 등에 대하여 보안을 유지하고 있습니다. 또한, 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하므로, 시장점유율을 객관적으로 산출하기가 어렵습니다.

(3) 시장의 특성

(가) 반도체·디스플레이 생산장비 국제표준 규격 통신 SW 개발 및 생산장비 통신기반의 응용 SW 개발 분야의 시장의 특성

생산 자동화란 설계에서부터 생산의 제어시스템, 로봇이나 컴퓨터를 이용한 생산설비 등을 조화롭게 사용해 사람이 직접 관여해야 할 필요성을 줄여 기계나 컴퓨터에 의해 자동화한 일괄 생산 시스템을 뜻합니다. 생산 자동화에 필수 전제조건은 장비 간의 통신과 장비와 컴퓨터간의 통신이 구축이 되어야 합니다. 그러나 생산라인의 투입되는 장비들은 각기 제조사들이 상이하여 장비 간의 통신과 장비와 컴퓨터 간의 통신 환경 구축이 매우 어려웠습니다. 그리하여 SECS/GEM 이라는 통신규격을 반도체 생산장비 국제협회( SEMI )에서 제정하였고, 모든 반도체/디스플레이 생산장비 업체들은 SEMI에서 제정한 SECS/GEM 통신 규격을 준수한 장비만이 자동화 생산공정에 투입이 가능하게 되었습니다.

(나) 응용제품 검증자동화 시장의 특성

자동차, 가전제품, 모바일 등 대부분의 시스템에서 기술의 발전으로 인한 소프트웨어의 규모나 복잡도가 기하급수적으로 증가하고 있고, 향후, 제품의 소프트웨어 결함과같은 품질문제로 인해 발생하는 사회적/경제적 문제와 비용의 규모도 동시에 늘어나고 있는 상황입니다.

적합하고 전략적인 전문 테스트가 해당 제품의 품질과 신뢰성을 높이며 제품의 판매와 직결되는 중요 요소로 작용할 수 있기 때문에 제품 검증사업의 수요도 증가하고 있습니다.

(다)  전자 제품의 성능 측정 자동화 및 시험 자동화 솔루션 시장의 특성

IT 분야가 단순한 엔터데인먼트 전자 제품이 아니라, 사물인터넷, 공장 자동화, 의료 장비 및 자동차 등 4차 산업의 근간이 되고 있습니다. 따라서 시장은 계속 발전할 것이며, 해당 시장에 하드웨어와 소프트웨어가 함께 제공되는 솔루션을 요구할 것이라 예상합니다.

※ 상세한 내용은 아래 7. 기타 참고사항을 참고해 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

주1) 생산설비의 CIM 개발 및 고객사 요구사항 반영 S/W 개발입니다.
주2) 계측기 임대 매출 및 기타 상품 매출입니다.
주3) SECS,GEM 통신 Driver 입니다.
주4) MAT 솔루션을 통한 S/W 자동화입니다.
주5) S/W 자동화 솔루션입니다.
주6) 기존 VDL 제품은 2020년 4월 VLAD (Vision Learning for Advanced Detection, 블레이드)로 브랜드 개칭하였습니다.
- 2016년부터 판매해오던 EDA 상품을 2024년 판매 종료로 제외하고 XGate 제품을 추가하였습니다.
주7) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이  

주1) 개발SI/CIM은 건 별로 금액이 상이하여 연도별 가격을 기재하지 않았습니다.
주2) 2024년도 EDA 사업종료로 제품군에서 제외하고 Xgate 개발로 제품군에 포함하였습니다.

다. 제품별 특징

당사는 주력제품인 XComPro, XGemPro/XGem300Pro, MAT (Machine Auto Tester)와 용역을 바탕으로 구성되어 있으며 제품별 세부 내역은 아래와 같습니다.

(1) XComPro

(가) 제품배경

오늘날 수많은 반도체 제조 업체에서는 반도체 장비와 호스트 사이의 통신을 위해 SEMI에서 제안된 표준 SECS(SEMI Equipment Communications Standard)를 사용합니다. 주요 반도체, LCD, LED, 태양광 발전 생산에서는 SEMI 표준이 이미 많은 부분 반영 되어있으며, PCB 및 기타 생산공정 장비에서도 SEMI 표준이 확산되고 있습니다. XComPro는 수많은 제조공정 장비 양산 업체의 생산 장비에 적용하여 장비간 표준 통신 프로토콜인 SECS를 보다 쉽고 간편하게 사용할 수 있도록 제품화 되었습니다. 특히, 동 제품은 RS-232C를 이용한 SECS-1과 TCP/IP를 이용한 HSMS 방식을 모두 지원하며 동일한 Control과 사용법으로 작업 환경 변화에 효과적으로 대응할 수 있습니다.

(나) 제품적용

XComPro는 반도체 장비, 디스플레이 장비, 물류 자동화 장비 외 다수의 생산장비에 적용되고 있습니다.

(다) 주요기능

(라) 기대효과

(2) XGemPro/XGem300Pro

(가) 제품배경

GEM(Generic Equipment Model) 표준은 반도체 장비 제조업자들의 제조 공정을 자동화할 수 있는 프로그램을 지원하기 위해 레시피(기능성이나 융통성을 제공하는 일반적인 형태의 장비 동작이나 통신 수용능력을 정의)를 지원합니다. 반도체 라인이 200mm 에서 300mm 라인으로 전환되면서 반도체 장비 또한 300mm 라인의 물류 및 공정 자동화를 위해 300mm 소프트웨어 표준이 추가로 요구됩니다.

(나) 제품적용

XGemPro는 반도체 장비, 디스플레이 장비, 물류 자동화 장비 외 다수의 생산장비에 적용되고 있습니다. XGemPro는 주로 200mm 라인 이하의 장비의 개발에 필요한 표준기능을 제공합니다. 300mm 라인의 장비 개발을 위해서는 GEM 이외에도 재료 관리 및 작업 관리를 위한 표준이 필요하며, XGem300Pro는 300mm 장비를 개발하기 위한 표준 소프트웨어 기능 등을 제공합니다.

(다) 주요기능

(라) 기대효과

XGemPro 사용 예시

출처: 회사제시

(3) MAT(Machine Auto Tester)

(가) 제품배경

IT 기술 발달과 함께 테스트 분야에서는 다양한 기능 추가와 그 구성의 복잡성에 대응할 수 있도록 넓은 커버리지와 높은 효율성이 요구되고 있습니다. MAT는 블랙박스 테스트 자동화 도구로서 임베디드 시스템의 입력을 제어하고 출력값을 확인하여 제품이 다양한 기능 동작을 정확하게 수행하는지 자동으로 검증할 수 있는 기능을 제공합니다.

(나) 제품적용

Mobile, Embedded, Digital Home Appliance S/W, 자동차 전장 외 다수 소프트웨어에대한 테스트 자동화에 사용됩니다. 전통적인 키보드 및 터치 등의 화면 입력, 화면 출력 이외에도 계측기, 또는 다양한 통신인터페이스를 통해 입출력을 제어할 수 있는 대부분의 임베디드 시스템 또는 장치의 기능 검증에 적용할 수 있습니다.

(다) 주요기능

(라) 기대효과

(4) VLAD (Vision Learning for Advanced Detection)

(가) 제품배경

장비 자동화에 있어 가장 중요한 요소 중의 하나는 장비 동작을 확인하고 동작 후 결과를 확인하기 위한 비전 분야 입니다. 전통적으로 비전 소프트웨어의 경우 획득한 영상을 분석하여 필요한 특징점을 추출 하여 오브젝트 인식이나 결과 확인에 사용하는 것이 일반적입니다. 그러나 이러한 전통적 비전의 경우 조명, 진동 등 외부 환경에취약하며 인식하고자 하는 대상이 변경이 되면 매번 관련 소프트웨어 수정이 필요하게 됩니다. AI의 기술의 발달에 따라 특히 GPU 및 Deep Learning 기술의 발달에 따라 비전에 있어 환경 변화에 강인성을 가지고 변경 시 소프트웨어 수정이 아닌 학습을 통해 인식모델 데이터만 변경해도 높은 인식률을 보이는 AI 비전 제품이 국내외적으로 도입되고 있으며, 당사에서도 그동안의 AI 연구개발 성과를 바탕으로 환경 강인성, 높은 인식률을 자랑하는 AI 비전 라이브러리인 VLAD를 출시하여 고객사에 제공하고 있습니다.

(나) 제품적용

VLAD (Vision Learning for Advanced Detection)은 딥러닝 기반의 이미지/영상 분석 솔루션으로 분석 대상물에 대한 신속하고 정확한 분석 결과를 제공합니다. 정확도, 인식 성능에 따른 다양한 네트워크모델 적용이 용이하고, 높은 인식률과 정확도를 자랑하며, GUI 기반의 개발 도구를 통해 비전문가도 편리하게 사용이 가능합니다. 반도체부품검사, 비정상동작검출, 얼굴인식 등을 통한 보안분야, 동작인식 등 자동화를 위한 검사, 보안 등 다양한 분야에 사용 가능합니다.

(다) 주요기능

(라) 기대효과

(5) 용역사업

(가) 용역사업의 정의  

당사의 용역사업은 고객사 측의 요구사항을 반영하여 계약을 통한 인적/물적/기술적노무를 제공하는 사업영역으로 당사에서는 테스팅SI, 개발SI, 제품용역의 3가지 사업을 위주로 진행하고 있습니다.

(나) 용역사업 용어 정의

(6) 렌탈사업

(가) 렌탈사업의 정의

당사의 렌탈사업은 RF 및 5G 관련 솔루션을 고객사 측의 요구사항을 반영하여 계약을 통한  렌탈하는 사업영역입니다.

(나) 렌탈사업의 내용

당사는 2015년부터 한국내쇼날인스트루먼트 주식회사(이하 NI이라고 함, 214-81-91583)의 Alliance로서, 특히 RF 관련 렌탈 비즈니스 전략적 파트너입니다.

NI는 RF 및 5G 테스트 관련 계측기의 기술력과 가격 경쟁력을 갖추고 있고, 당사는 개발부터 양산까지 충족할 수 있는 다양한 테스트 솔루션과 자동화 양산 환경 구축 관련 최적의 솔루션을 제공 가능합니다.

이에 당사가 계측기와 자동화 솔루션을 활용하여 RF 및 5G 중계기 양산 시장에 제공하는 렌탈 비즈니스를 진행합니다.

(다) 렌탈사업의 기대효과

고객사는 동일 품질 이상의 테스트 솔루션을 기존 렌탈 비용 30% 이상 절감가능합니다.

품질과 가격경쟁력을 갖춘 시스템을 활용하여 연간 30억 이상의 매출 확대가 가능할것으로 예상합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

주1) MAT 원재료는 기타에 포함하였습니다.
주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다.

나. 원재료의 제품별 비중

주1) 상기 가격은 품목 단위당 평균가격으로서 제품사양 등에 따라 가격 변동추이의 편차가 날 수 있습니다.
주2) 당기중 MAT 원재료의 제품별 비중은 기타에 포함하였습니다.

다. 원재료 가격변동추이

주1) 상기 가격은 품목 단위당 평균가격으로서 제품사양 등에 따라 가격 변동추이의 편차가 날 수 있습니다.
주2) MAT 및 종속기업 (주)비케이랩 상품의 원재료 가격은 기타에 포함하였습니다.

라. 생산능력 및 생산실적

당사는 인적자원을 활용한 소프트웨어 공급 사업을 영위하고 있으므로, 생산능력과 생산실적에는 해당사항이 없습니다.

마. 생산설비에 관한 사항

당사는 인적자원을 활용한 소프트웨어 공급 사업을 영위하고 있으므로, 생산능력과 생산실적에는 해당사항이 없습니다.

바. 제품별 생산공정도

당사는 인적자원을 활용한 소프트웨어 공급 사업을 영위하고 있으므로, 생산공정과는 해당사항이 없습니다.

아. 외주생산에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준이며, 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 수출현황

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준이며, 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

다. 수주현황

주1) 2025년 3월 4일 LG전자(주)로부터 1,350,930,000원의 2025년도 협력업체 링크제니시스 SW검증 개발용역 계약 件(1~6월)으로 발주서(PO)가 발행이 되었습니다- 2025년 3월 5일 "단일판매·공급계약체결" 공시문을 참조 바랍니다.
주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다.

라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항

마. 판매조직

당사의 판매조직은 본사의 기술영업관리자에 의해 관리되고 있습니다. 국내 및 중국 등 해외시장의 매출을 총괄할 뿐만 아니라, 전사 영업전략에 대한 방향을 제시하고 있습니다.

바. 판매경로

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준이며, 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

사. 판매전략

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

당사가 노출된 주요 시장 위험에는 위환위험, 금리위험 등이 있으며, 이러한 내용은 첨부된 공시서류인 연결감사보고서의 주석사항 중 "재무위험관리" 에 상세하게 기재되어 있으므로 해당 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.

주) 당사는 소규모기업에 해당하여 상기 사항에 대한 작성 의무는 없습니다.

나. 파생거래

가) 파생상품 거래현황

당사는 보고서 제출기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품을 포함), 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약 및 그 계약에 관한 사항이 없습니다.

나) 풋백옵션 등 거래현황

당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 비경상적인 중요 계약

※ 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.

주) 본 항목은 회사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약을 기재하나, 일부 계약 건은 언론과의 인터뷰, 공시 등 기타의 방법을 통해 관련 내용이공개된 경우에는 반드시 해당 내용을 기재하도록 하는 보고서 작성 기준에 따라 금액적으로 중요도가 낮음에도 불구하고 기재합니다.

나. 연구개발활동

가) 연구개발 조직

연구개발 조직은 기술연구소 산하에 1개 부서가  있으며, 2004년도에 한국산업기술진흥협회의 기업부설 기술연구소로 등록되었습니다.

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나) 연구개발비용

주1) 연구개발비용은 전액 비용처리함으로써 경상연구개발비로 계상되고 있으며,
'연구개발비용 계' 금액은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 총액입니다.
주2) 정부보조금 차감 후의 연구개발비용이 매출액 대비하여 차지하는 비율입니다.
주3) 연결재무제표 상의 매출액을 기준하였습니다.

다) 연구개발 실적 등

(1) 연구개발 실적

(2) 국책 연구개발 실적

주1) "테스트 스크립트 최소화를 위한 머신러닝 기반의 SW 테스트 분석 자동화 솔루션 개발"의 연구기간은 종료되었고, 최종 보고 완료하였습니다.
주2) "중소기업스마트공장 구축을 위한 데이터획득 및 지능형 처리를 지원하는 스마트게이트웨이 개발" 과제는 2019년 12월 31일부 경쟁평가로 인하여 1차년으로 중단하게 되었습니다.
주3) "스마트폰을 이용한 혈당 측정 솔루션(1drop)의 정확도 향상을 위한 머신러닝 개발 및 검증" 과제는 총 정부출연금은 2억원 이고, 당사는 참여기관으로 수행하며 해당 정부출연금을 기재하였으며,  과제 종료 되었습니다.

(3) 외부기관의 기술평가 내역

(4) 보유 기술의 경쟁력

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

주1) 하기 상표권 2종은 2023.4.5일 갱신만료일이나 내부 결정에 의해 갱신하지 않기로 결정함에 따라 공개되었습니다.

주2) 연결회사 엠시스랩의 지적재산권 현황입니다.

나. 법규 및 정부 규제에 관한 사항

시스템 검증 사업은 특별한 규제나 관계 법령은 존재 하지 않고, 생산정보 자동화 산업은 제조업의 경쟁력 강화와 밀접하게 관련되는 서비스업으로 산업발전법에 따라 운영되고 지원됩니다.

연결 종속법인 비케이랩(구.범감) 고객은 최종 소비자가 아닌 제품의 공급자입니다. 각 고객(공급자)에 대한 회사간 신뢰와 계약을 바탕으로 과제를 진행하므로 특별한 법령이나, 정부의 규제는 없습니다. 다만, 추후 비케이랩 솔루션의 제품화 단계에서는 규격인증(KC)이 존재하나 규제는 없습니다.

다. 사업부문의 시장여건

(1) 산업의 특성

당사의 주력 사업은 생산정보 자동화 사업과 시스템 검증 자동화 사업 입니다.
생산정보 자동화 사업은 반도체/디스플레이 통신 국제 표준을 지원하는 SW개발이 주력으로, 반도체 생산장비와 호스트단의 통신을 가능하게 해주는 국제 표준통신 SW를 개발 판매하는 산업입니다.
반도체 분야는 대표적인 장치산업으로, 공장 내 라인에는 수만 대의 장비가 설치되어운용되어야 하기 때문에 제품 생산의 수율 향상 및 생산계획에 따른 적절한 제품 공급을 위해서는 생산 자동화가 필수적입니다. 이는, 장비의 종류 및 수량이 매우 많기 때문에 서로 다른 장비를 연결하여 자동화를 구축하기 위해서는 장비와 장비 간, 장비와 호스트 컴퓨터 간의 설비 통신 표준화 역시 필수적이기 때문입니다.

해당 사업 영역은 반도체/디스플레이 사업분야의 특수한 환경으로 인하여 정확한 집계가 이루어지지는 않고 국내 반도체 생산장비 시장을 가늠하여 자체 추정이 가능합니다.
한국과학기술정보연구원(Kisti)의 보고서 ASTI MARKET INSIGHT의 반도체 제조장비편에 2023년 국내 전공정 반도체 제조 장비의 시장규모를 146.3억 달러로, 2025년에는 153.2억 달러로 성장할 것으로 전망하고 있으며, 이를 근거로 2023년 생산장비의 SW 비율이 1%라는 가정으로 반도체 제조 장비의 SW 시장규모를 1.4억 달러로추정하고 있습니다.
최근 국내외적으로 산업계에서는 스마트팩토리 및 IoT 도입이 확산되고 있으며 이에따라 생산정보 자동화는 반도체/디스플레이 분야를 넘어 자동화 및 공장 내 데이터 수집 및 분석을 통해 생산성 및 품질을 향상시키고자 하는 모든 공장에 확산되고 있습니다.

시스템 검증 자동화 사업에는 크게 완성제품의 기능적 동작을 테스트하는 블랙박스 테스트와 소프트웨어의 구조적 결함을 찾아내는 화이트박스 테스트, 이들 두개를  동시에 진행하는 그레이박스 테스트 분야가 있습니다. 전 세계적으로 보았을 때 SW 테스팅 시장은 SW 개발 전체 중 50%에 달하는 만큼 규모의 성장을 이루었으며 현재에도 가장 중요한 이슈로 부각되고 있습니다.
2021년 11월 15일  전자신문에 기재된 ‘SW 테스팅 산업’ 매출 年 13% 성장세 라는 기사에 따르면, 한국SW산업협회에서 실시 중인 '국내 SW 테스팅 산업 현황 및 실태조사'의 중간조사 결과, 전체 SW 테스팅 기업 매출은 지난해 코로나19 여파로 성장세가 잠시 주춤, 2021년에는 약 1,441억원으로 12.4% 증가하였고 연평균 13% 성장세를 기록하고 있다고 분석하였습니다.

당사는 시스템 검증 자동화 분야에서 주로 블랙박스 테스팅을 중심으로 사업을 진행하고 있습니다.

당사는 특히 AI 기술을 도입하여 자동화 효율을 향상시킬 수 있도록 수년간 지속적으로 연구개발을 수행하고 있으며 기존 제품의 기능을 향상시킨 신 버전을 출시하여 고객사에 공급하고 있습니다.

연결 종속법인인 비케이랩(구.범감)의 사업은 전자관련 제품의 개발부터 양산까지 각단계별로 반드시 거쳐야 할 시험, 측정 및 자동화 솔루션을 개발하고 제공하는 기술 산업입니다. 제공 방식은 하드웨어 및 소프트웨어 개발 모두 포함됩니다. 전자 제품에는 B2B영역의 칩셋(Chipset), PCB 또는 PKG형태의 모듈(Module)이 있으며, B2C 형태의 디바이스(Device)까지 다양합니다. 시험의 형태도 단순 전류, 전압 측정에서 충전 및 오디오 측정, 영상 측정 및 다양한 센서 측정 등이 출현하고 있으며, 특히 5G 이동통신 및 WiFi와 같은 무선(RF) 측정 등 그 범위가 계속 확대되고 있습니다. 해당 산업의 특성으로는 Time to Market에 가장 민감하며, 발전속도가 빠르고, 새로운 solution을 계속해서 요구하고 있습니다. 또한, 해당 산업은 4차 산업의 원동력인 분야로 파생 효과도 큰 특성이 있습니다.

(2) 산업의 성장성
 
생산정보 자동화 산업은 최근 유례없는 반도체 호황으로 인하여 많은 반도체 제조사들의 많은 인프라 투자가 확대 진행되고 있어 시장 성장 전망은 긍정적으로 평가 됩니다.

시스템 검증 자동화 산업은 날로 발전하는 기술로 인하여 검증항목은 꾸준히증가 하고 있어 검증 수익 또한 비례적으로 증가하는 상황입니다. 이를 검증하는 사업들이 안정적으로 유지 된다면 장기적인 성장을 유지할 것으로 보입니다.  

연결 종속법인인 비케이랩(구.범감)과 관련하여 현재 다양한 형태의 IT관련 제품이 시장에 출시되고, 다양한 Vendor(공급자)들이 시장에 존재합니다. 스마트폰과 같은 기존 IT제품에서 자율주행 자동차 확대에 따른 자동차 부품도 전자화되고 있습니다. 이러한 제품들의 품질관리는 시장에서 제품 성공의 매우 중요한 변수입니다. 따라서 공급자들은 제품의 품질 관리에 대해, 제품 Concept 단계부터 소비자 출하 단계까지다양한 시험을 수행해야 합니다. 또한 시험 항목의 경우도 융합된 제품의 출현으로 단순 산술적 증가가 아니라, 기하급수적으로 증가하고 있어, 해당 부분의 정확한 시험 및 측정 기술의 요구는 급속히 증가하는 추세입니다.

(3) 경기변동의 특성

반도체 디스플레이 산업 분야는 수개의 대기업이 세계 시장을 석권하고 있습니다. 이러한 상황에서 해당 기업들의 인프라 및 생산장비에 대한 투자 규모는 관련 시장 전망에 직접적인 영향을 받습니다.

시스템 검증 자동화 사업은 국내 자동차 같은 산업 제품의 내수 및 수출 감소로 인해 제품개발 투자 비용이 축소되거나 증가되어 매출 변동이 발생할 수 있으며 제품의 기능이 증가할수록 테스트 검증 항목이 늘어남으로써 수익이 증가하는 구조를 가지고 있습니다.

(4) 경쟁요소
 
생산정보 자동화 산업은 산업의 특성상 보수적인 환경 탓에 장비의 적용 사례가 적고오랜기간 안정화되지 않은 제품을 채택하기에는 많은 리스크를 부담하게 됩니다. 이런 산업의 폐쇄성으로 인하여 신규 업체가 진입하기 매우 어려운 산업이며 당사는 오랜 기간 다양한 생산장비에 채택되어 운용된 제품의 안정성으로 경쟁우위를 가지고 있습니다.

시스템 검증 자동화 산업은 검증 업체들간 과다 경쟁과 수요처의 원가 절감으로 인한점유율 경쟁이 있었으나 고객들의 요구에 맞추 신제품 개발 공급 및 다양한 서비스로타 업체들과 경쟁하고 있으며 기존 업체들간의 경쟁은 더욱 심화 예상 됩니다.  

연결 종속법인인 비케이랩(구.범감)은 20여년간 통신에서 측정과 시험, 문제해결, 컨설팅업무를 수행한 경험으로 바탕으로, 전기적 기능 시험, 충전 시험, 오디오 및 센서측정 및 반도체 chipset 시험 등 다양한 분야로 기술력을 확장하고 있습니다. 특히, 새로운 표준에 대한 이해와 측정방법에 대한 풍부한 지식과 경험을 가지고 있어, 보다 고객의 요구에 가까운 솔루션을 개발합니다. 규격과 시험 조건에 맞는 정확한 측정 솔루션 개발과 자동화를 제공함으로써, 고객이 문제를 해결하는데 적극 다가가고 있으며, 시험 항목에 대한 자동화 대응은 시장에서 경쟁력이 있다고 판단됩니다.

(5) 자금조달상의 특성
 

당사는 SW 회사로서 재료 원가 및 재료 수입에 대한 원가 변동 및 환율 변동에 리스크가 존재 하지 않습니다. 다만 매출 대부분이 국내 매출로 계약금과 잔금으로 나누어진 현금 결제 조건 입니다.  

(6) 기타

스마트 팩토리에 대한 산업 전반에 대한 관심과 이슈로 생산정보 자동화 사업에 대한시장 확대 및 성장이 이루어질 것으로 전망되며 시스템 검증 자동화 산업은 A.I(인공지능) 기술이 적용된 신규 제품에 대한 시장의 요구사항이  증대되고 있습니다.  

라. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사가 속한 산업은 소프트웨어 개발 산업으로써, ① 반도체·디스플레이 생산장비 국제표준 규격 통신 SW 개발 및 생산장비 통신기반의 응용 SW 개발 분야, ② 응용 제품 및 시스템 검증 자동화 분야로 분류됩니다. 현재는 인공지능을 적용한 제푼을 출시하여 사업영역을 다각화 하고 있습니다.

이후 모든 제품에 소비되는 반도체 수요가 증가하고 있어 반도체 관련 사업이 호황을맞이할 것이라고 예측했으며, 더불어 반도체·디스플레이 장비의 통신 SW 규격인 SECS/GEM 통신을 국내 최초로 상용화한 업체인 (주)아이티이노베이션을 주목하였습니다. 당사는 아이티이노베이션의 기술이 당사의 기존 사업과 시너지를 발휘할 수 있을 것으로 판단하여 2014년 11월 26일(등기일 기준 2014년 12월 01일) 반도체·디스플레이 국제표준 규격 신 SW 개발 전문업체 ㈜아이티이노베이션을 인수 합병을통해 사업영역을 생산정보 자동화 산업 영역까지 확장하였습니다.
합병 이후 (주)아이티이노베이션의 기술을 기반으로 지속적인 연구개발을 통해 반도체. 디스플레이 생산장비 관련 SW 신규제품 라인업을 추가한 결과, 현재 당사의 생산정보 자동화 분야의 주력 제품인 XComPro/XGemPro는 국내외 우수 비즈니스 파트너가 인정한 SECS/GEM 환경구축 솔루션으로 자리 매김 하였습니다.
XCom/XComPro는 2001년 이래 국내외 300여 개 업체, 약 33,400 Copy 이상 판매하였으며, XGem/XGemPro는 2008년 이래 190여 개 업체, 약 19,860 Copy 이상 판매하는 등 시장에서 제품의 안정성과 기술력을 인정받고 있으며, 인수합병 이후 판매량과 매출은 지속적으로 증가하는 추세입니다.

모든 소프트웨어 및 제품들은 시장 출시 전 필수적으로 반복적인 테스트를 통한 신뢰성 입증이 필요합니다. 과거 대부분의 대기업에서는 이 테스트를 수많은 엔지니어들이 직접 수작업으로 진행하였고 제품의 신뢰성 검증에 많은 시간이 소요되었습니다. 당사는 이를 매우 비효율적이라고 판단하여 컴퓨터가 테스트 항목을 제어하면서 자동으로 테스트를 진행하고 결과를 판단할 수 있도록 하는 제품의 필요하다는 판단으로 검증 자동화 프로그램인 ‘MAT’를 자체적으로 개발하여 창업하게 되었습니다.

한편 산업계의 검증 대상 제품들은 기술의 비약적인 발전으로 많은 새로운 기능들이 적용되어 출시되면서 검증해야 하는 항목 또한 비약적으로 증가하였습니다. 이런 상황에서 MAT는 자연적으로 휴대폰을 시작으로 TV, 자동차 전장, 반도체 등 많은 분야로 적용이 확대되었으며 이로 인한 당사의 사업영역 및 매출도 함께 성장하였습니다.
더불어 MAT는 국내 최초 블랙박스 자동화 테스트 도구로 한국정보통신기술협회의 GS(Good Software) 인증 획득 및 K-ICT 신소프트웨어 상품 관련 미래창조과학부 장관상을 수상하는 등 대외적으로 기술력을 인정받았습니다. 이러한 탄탄한 기술력을 기반으로 현재 LG전자, 현대자동차, 삼성전자 등 국내 대기업을 비롯한 다수의 기업, 공공기관, 교육, 국방, 의료기관 등에 도입되어 테스트 자동화의 핵심도구로 활용되고 있으며 이렇게 응용제품 검증 자동화 사업이 안정권에 진입하여 자연스럽게 회사의 더 큰 성장을 위하여 사업영역 확장을 고민하게 되었습니다.

그리고 당사는 2016년부터 지속적으로 AI 연구개발을 수행해왔으며 AI 연구 성과를 제품화하여 기존 MAT 솔루션에 AI 기능을 확장한 MAT AI 버전 출시 및 AI 기반의 소프트트웨어 패키지 제품 VLAD을 출시하여 2018년부터 본격적으로 고객사에 공급해오고 있습니다.

연결 종속법인인 비케이랩(구.범감)은 창업 후 7년 동안 고정 고객이 만들어지고, 해당 고객과 더불어 매년 새로운 과제들에 대한 계약이 이루어지고 있습니다. 그리고 경쟁력 있는 솔루션으로 새로운 고객으로도 영업 영역을 넓혀가고 있습니다. 최근에는 고객이 요구하기 전에 기존 과제에서 얻은 경험으로 제품화 하여, 고객에게 먼저 다가가는 형태의 영업을 추구하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 하기와 같은 사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 시장점유율

당사가 영위하는 사업의 특성상 대부분의 제품은 고객의 주문에 의하여 개발, 생산 및 판매되며, 관련 업체별로 구체적인 수주내역 등에 대하여 보안을 유지하고 있습니다. 또한, 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하므로, 시장점유율을 객관적으로 산출하기가 어렵습니다.

(3) 시장의 특성

(가) 반도체·디스플레이 생산장비 국제표준 규격 통신 SW 개발 및 생산장비 통신기반의 응용 SW 개발 분야의 시장의 특성

생산 자동화란 설계에서부터 생산의 제어시스템, 로봇이나 컴퓨터를 이용한 생산설비 등을 조화롭게 사용해 사람이 직접 관여해야 할 필요성을 줄여 기계나 컴퓨터에 의해 자동화한 일괄 생산 시스템을 뜻합니다. 생산 자동화에 필수 전제조건은 장비 간의 통신과 장비와 컴퓨터간의 통신이 구축이 되어야 합니다. 그러나 생산라인의 투입되는 장비들은 각기 제조사들이 상이하여 장비 간의 통신과 장비와 컴퓨터 간의 통신 환경 구축이 매우 어려웠습니다. 그리하여 SECS/GEM 이라는 통신규격을 반도체 생산장비 국제협회인 (SEMI)에서 제정하였고 모든 반도체/디스플레이 생산장비 업체들은 SEMI에서 제정한 SECS/GEM통신 규격을 준수한 장비만이 자동화 생산공정에 투입이 가능하게 되었습니다.

반도체/디스플레이 생산라인은 얼마전까지만 하더라도 전체 생산공정에 자동화는 이루어지지 않아 현재는 전공정에 투입되는 장비에만 SECS/GEM통신을 구축하고 있었으나, 4차산업혁명으로 인한 생산자동화 열풍으로 후공정에도 SECS/GEM통신을 구축 하는 추세로 전환되었습니다. 24시간 연중무휴로 돌아가는 반도체/디스플레이 생산공정은 사소한 결함이나 문제가 엄청난 손실로 발생하게 됩니다. 이러한 이유로 생산라인 구축 시 최우선으로 검토되는 부분은 제품에 대한 안정성과 신뢰성입니다. 안정성과 신뢰성이 검증되고 나면, 생산성 향상을 위한 성능순으로 검증이 이루어집니다.

또한, 반도체/디스플레이 제조사들의 폐쇄적인 사업 생태계에서는 성능과 안정성을 입증 시에 제품의 적용 실적 및 성능 실적으로 판단하게 됩니다. 이런 제조사의 폐쇄적인 환경 때문에 신규 반도체·디스플레이 생산장비 국제표준 규격 통신 S/W 회사는 제품 적용실적을 확보하지 못할 경우 진입하기 매우 힘든 구조를 가지고 있습니다. 폐쇄적인 반도체/디스플레이 제조사들은 새로운 제품을 적용하는 것보다 이미 검증이 된 제품을 최우선으로 라인에 적용 하며 기술적인 어려움은 물론이고 폐쇄적인 산업 생태계로 인해 신기술 적용 및 신생 업체의 진입이 더욱 더디게 진행되고 있습니다.

반도체 전체 공정으로 확대되는 XComPro, XGemPro

출처: 회사제시

(나) 응용제품 검증자동화 시장의 특성

응용제품 검증 자동화는 시스템이 정해진 요구를 만족하는지, 예상과 실제 결과가 어떤 차이를 보이는지, 수동 또는 자동방법을 동원하여 검사하고 평가하는 일련의 과정을 산업화 하여 제품을 제공하거나 컨설팅 및 테스트 수행을 서비스를 하는 것을 말합니다. 제품 제작에 있어 검증은 매우 높은 비중을 차지하고 있으며 검증의 적합성에 따라 제품의 품질과 신뢰성이 결정되므로 모든 산업에서는 제품 개발만큼 중요한 분야이지만 반복적인 작업과 시간적 제약, 그리고 검증 기법에 대한 전문지식 부재로인해 검증 자동화 제품을 이용하거나 전문적인 테스트 서비스업체를 이용하고 있는 추세입니다.

자동차, 가전제품, 모바일 등 대부분의 시스템에서 기술의 발전으로 인한 소프트웨어의 규모나 복잡도가 기하급수적으로 증가하고 있고, 향후, 제품의 소프트웨어 결함과같은 품질문제로 인해 발생하는 사회적/경제적 문제와 비용의 규모도 동시에 늘어나고 있는 상황입니다.

적합하고 전략적인 전문 테스트가 해당 제품의 품질과 신뢰성을 높이며 제품의 판매와 직결되는 중요 요소로 작용할 수 있기 때문에 제품 검증사업의 수요도 증가하고 있습니다. 제품이 올바르게 동작하지 않는 경우, 다양한 문제가 발생하며 이로 인한 피해는 삼성전자의 갤럭시노트8 배터리 불량 이슈 같은 금전적인 손실, 시간 낭비, 기업의 이미지 손상, 나아가 직접적인 상해에 이르기까지 다양하고 심각합니다. 응용제품 검증 자동화 시장은 이러한 제품 시스템의 문제를 최소화하기 위해 반드시 필요한 산업입니다.

(다)  전자 제품의 성능 측정 자동화 및 시험 자동화 솔루션 시장의 특성

IT 분야가 단순한 엔터데인먼트 전자 제품이 아니라, 사물인터넷, 공장 자동화, 의료 장비 및 자동차 등 4차 산업의 근간이 되고 있습니다. 따라서 시장은 계속 발전할 것이며, 해당 시장에 하드웨어와 소프트웨어가 함께 제공되는 솔루션을 요구할 것이라 예상합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 미래 핵심 성장 동력 확보를 위해 인공지능(A.I) 분야에 연구개발을 집중하고 있으며, 2016년 하반기 산업통상자원부로부터 국가 연구개발 사업인 우수기술연구센터(ATC)지원사업에 선정되어 인공지능 기술 연구개발에 박차를 가했으며, 본 연구과제를 통해 개발된 인공지능 기술은 당사의 생산정보 자동화 및 응용제품 검증 자동화 분야에서 지능형 솔루션 제품 및 서비스에 활용할 예정이며 더불어 향후에는 인공지능 적용이 가능한 ICT 융복합 사업에도 진출하였습니다.
2018년 부터는 그동안의 AI 연구 성과를 바탕으로 기존 MAT 솔루션에 AI 기능을 확장한 MAT AI 버전 출시 및 AI 기반의 소프트트웨어 패키지 제품 VLAD을 출시하여 2018년부터 본격적으로 고객사에 공급해오고 있습니다.

그리고 2019년에는 산업통상자원부의 전자부품산업핵심기술개발 사업의 일환으로 중소기업 스마트 공장 구축을 위한 데이터획득 및 지능형 처리를 지원하는 스마트게이트웨이 개발 과제를 당사의 주관하에 전자부품연구원과 공동으로 추진한바 있습니다. 이 사업을 통해 중소형 공장에서도 도입이 용이하고 반도체/디스플레이의 산업 프로토콜은 물론 공장에서 많이 사용되는 다양한 산업통신 프로토콜을 수용할 수 있는 IoT획득 장치 및 소프트웨어, 지능형 데이터 분석 플랫폼, 공장내 클라이언트 소프트웨어들과의 데이터 연동을 제공할 수 있는 Open API 를 연구개발 제품화 및 실증 사업을 진행합니다.

연결종속법인인 링크인베스트먼트는 수익사업으로는 공모주투자, 주요사업으로는 비상장주식투자, 신규사업으로는 신기술투자조합 결성 등을 통해 투자 및 컨설팅 사업을 수행하고 있습니다,  

연결 종속법인인 비케이랩(구.범감)은 무선 통신 제품을 포함한 일반 전자 제품의 성능 측정 자동화 및 시험 자동화 솔루션을 제공하는 업체로서, 차세대 통신 표준에 대한 이해와 제품의 다양한 기능에 대한 풍부한 지식을 바탕으로 시험 규격과 양산 조건에 맞는 정확한 측정 및 자동화 솔루션 제공하고 있습니다.

연결 종속법인인 엠시스랩은 초정밀 자가학습 인공지능 전문기업으로서 딥러닝 영상인식, AI 스마트팩토리, AI 자율주행, 엣지 AI 가속기, 클라우드 분산 학습이라는 핵심 기술을 통해 현재 출시된 자율제조 AI 비전시스템과 향후 자율제조 AI 로봇 비전 및 제조 토탈 솔루션, 전세계 사이트의 실시간 AI 클라우드 서비스를 공급합니다.  

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보
주식회사 링크제니시스와 그 종속기업

나. 요약 별도재무정보
주식회사 링크제니시스

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 링크제니시스(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여'연결회사')는 소프트웨어의 개발 및 공급업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

가. 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(주1) 의결권지분율은 종속기업 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.
(주2)㈜링크인베스트먼트는 전기 중 자기주식 취득으로 유효지분율이 증가하였습니다.
(주3)(주)엠시스랩은 전기 중 신규 취득 하였습니다.

나. 주요 종속기업의 요약 재무정보

(1) 당분기

(2) 전기

다. 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
 

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(2) 전기말

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역

당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

① 금융자산 (당기손익- 공정가치 측정 채무상품)

라. 가치평가기법 및 투입변수

보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말

(2) 전기말

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품

가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

7. 당기손익-공정가치 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 한국제12호기업인수목적 주식회사는 합병된 신주 상장일 기준으로 6개월 매도제한이 걸려있습니다.
(주2) 당분기말 현재 상기 금융상품 중 소프트웨어공제조합 출자금이 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석28참조)

8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

10. 기타자산

가. 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

11. 관계기업및공동기업투자주식

가. 보고기간종료일 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(주1) 2025년 3월말 기준으로 해산 등기 완료 되었고 잔여재산 배분 후 4월 중 청산 예정입니다.

나. 당분기와 전분기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역 및 증감내역은 없습니다.

다. 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 순자산

(2) 순손익

라. 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 존재하지 아니합니다.

12. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(2) 전분기

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(주1) 사용권자산은 연결재무상태표에 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다.(주석12참조).

나. 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 44,413천원입니다.

14. 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(2) 전분기

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

17. 충당부채

가. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 연결회사는 일반적으로 제공한 용역에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

18. 종업원급여

가. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

19. 자본

가. 자본금

(1)  보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

나. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

다. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

라. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

23. 금융수익과 금융원가

가. 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

나. 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

24. 기타수익과 기타비용

가. 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

나. 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

25. 법인세비용

가. 당분기및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

26. 주당손익
 
가. 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(주1) 연결회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

나. 보고기간말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표

가. 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 조정내역

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

나. 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동
1) 당분기