정 정 신 고 (보고)

(주1) 정정 전

나. 연구개발비용
   1) 코스맥스주식회사

(주2) 정정 후

나. 연구개발비용
   1) 코스맥스주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인

사 업 보 고 서

                                   (제 11 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '코스맥스 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 COSMAX, INCORPORATED 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 코스맥스(주) 및  COSMAX, INC.라고 표기 합니다.
※ 2013년 10월 23일 개최된 이사회에서 당사는 코스맥스비티아이 주식회사(분할되는 회사)와 코스맥스 주식회사(인적분할 신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2014년 1월 29일 임시주주총회에서 분할계획서 승인의 건이 원안대로 가결되었습니다. 3월 1일을 분할기일로 하여 3월 5일 각각 등기 완료하였습니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 2014년 3월 3일에 설립하였습니다. 또한 2014년 4월 7일에 유가증권시장에 상장되었습니다.

다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
  주      소 : 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46
  전      화 : 031-359-0300
  홈페이지 : http://www.cosmax.com

라. 중소기업 등 해당 여부

마. 주요사업의 내용
당사의 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다.

당사는 직접 화장품을 연구 및 개발하고 생산하는 화장품 ODM 전문 기업입니다. 전체 매출의 90% 이상을 ODM 형태로 공급하고 있으며, 일반적으로 ODM 기업은 직접 제품을 연구 및 개발하여 고객사에게 공급하기 때문에 OEM 기업보다 산업에의 진입 장벽 및 시장에서의 지배력, 사업의 지속성 모두 높은 것으로 평가받습니다.

당사는 업계 최고 수준의 기술력과 품질력을 바탕으로 국내, 중국, 동남아시아, 유럽, 미국, 일본계 글로벌 화장품 브랜드 기업들을 포함, 총 3,300여개의 기업들에게 기초화장품 (크림, 에센스, 오일, 썬케어 등)과, 색조화장품 (아이 메이크업, 립 류, 파운데이션 등), 마스크시트 등 대부분의 품목에 해당하는 제품을 공급하고 있습니다.

주) 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항
당사는 국내의 한국신용평가로부터 신용등급 평가를 받고 있습니다. 2024년 기말 현재 한국신용평가의 당사 평가등급은 BBB+, 전망치는 안정적입니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
회사명 : 코스맥스 주식회사 (분할신설회사)
본점소재지 : 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46

나. 경영진의 중요한 변동
2017년 3월 17일 주주총회에서 이경수 사내이사와 최경 기타비상무이사, 이상우 사외이사가 재선임되었습니다.

2018년 3월 23일 주주총회에서 김재천 사내이사가 재선임되었습니다.

2020년 3월 20일 주주총회에서 이병만 사내이사와 이건주 사외이사가 신규 선임되었으며, 이경수, 최경 사내이사가 재선임되었고, 김재천 사내이사가 사임하였습니다. 2020년 3월 20일 최경, 이병만 사내이사가 대표이사로 신규선임되었습니다.

2021년 3월 26일 주주총회에서 심상배 사내이사가 신규 선임되었으며, 최경 사내이사가 사임하였습니다. 2021년 3월 26일 심상배 사내이사가 대표이사로 신규 선임되었습니다.

2023년 3월 30일 주주총회에서 이경수 사내이사와 이건주 사외이사가 재선임되었습니다.
2023년 3월 30일 이병주 사내이사가 대표이사로 신규 선임되었습니다.

2024년 3월 28일 최경 사내이사가 대표이사로 신규 선임되었습니다.

2024년 기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(이경수, 이병주, 최경), 사외이사 1인(이건주), 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동
2014년 3월 1일자로 구)코스맥스주식회사의 회사분할에 따라, 구)코스맥스(주) 주식이 코스맥스비티아이(주)와 신)코스맥스(주) 주식으로 각각 약 33.8%와 약 66.2%로 분할되었습니다. 이후 2014년 8월 14일 코스맥스(주) 주식의 현물출자(3자배정 유상증자 / 2014. 8. 12 주요사항보고서(유상증자) 참조)를 통한 코스맥스비티아이(주)의 주식취득이 있었습니다. 이에 따라 코스맥스(주)의 최대주주는 2014년 3월 1일 분할기일 기준 이경수 외 특수관계인 4인(소유주식수 2,104,995주 / 지분율 23.39%) 에서 현재 코스맥스비티아이(주) 외 특수관계인 9인(소유주식수 3,122,724주 / 지분율 27.51%)으로 변경되었습니다.

라. 기타 사항

마. 주요 종속회사의 연혁

1) COSMAX CHINA, INC

2) COSMAX GUANGZHOU, INC

3) COSMAX WEST CORPORATION

4) COSMAX USA, CORPORATION

5) 코스맥스이스트(주)

6) PT COSMAX INDONESIA

7) YATSEN  Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

사업목적 현황

1. 사업목적 변경 내용

※해당사항 없음.

2. 변경 사유

※해당사항 없음.

정관상 사업목적 추가 현황표

※해당사항 없음.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

코스맥스는 화장품을 연구개발하고 생산하여 고객에게 공급하는 화장품 ODM 전문 기업입니다.

ODM 기업은 자체 개발한 제품을 고객사에 제안한 후 수주하여 완제품을 공급하는 기업입니다. 당사는 전체 매출의 90% 이상을 ODM 형태로 공급하고 있습니다. 일반적으로 ODM 기업이 OEM 기업보다 산업에의 진입 장벽 및 시장에서의 지배력, 사업의 지속성, 수익성 모두 높은 것으로 평가되고 있습니다. 각 분야를 정의하면 다음과 같습니다.

- ODM(Original Development & Design Manufacturing) : 연구개발을 통한 생산 방식

- OEM(Original Equipment Manufacturing) : 단순 주문자 생산 방식

당사는 1992년 설립이래 화장품 ODM 분야에 집중해왔고 그 결과 화장품 ODM 사업 부문 매출 기준으로 전 세계에서 가장 큰 기업으로 성장하였습니다. 국내외의 수많은 브랜드사에 당사가 개발한 화장품을 공급하고 있으며, 주요 해외 고객으로는 세계 최대의 화장품 그룹인 L 그룹을 비롯하여 글로벌 E 그룹, S 그룹 등에 제품을 공급하고 있습니다.

당사가 공급한 제품은 전 세계 고객들에게 사랑받고 있습니다. 그 중 가장 대표적인 제품이 바로 젤 타입의 아이라이너와 쿠션 파운데이션입니다. 젤 타입 아이라이너는 단일 품목으로는 최초로 4천만개 이상을 생산하였으며, 이중 3천만개 이상을 해외에 수출한 글로벌 히트 제품입니다. 세계 최대의 화장품 그룹인 프랑스 L그룹의 프리미엄 브랜드에까지 확대 공급하였으며, 일본을 비롯한 아시아 시장에서 유럽, 미국을 포함하여 전세계 주요 시장에서 판매되고 있는 제품입니다. 또한 쿠션 파운데이션은 전 세계 시장에 3억개 이상을 공급한 차세대 히트 제품으로 국내 및 글로벌 프리미엄 브랜드를 포함한 여러 고객사에 공급되고 있습니다.

코스맥스는 일본 최대 화장품 브랜드 S사에 컬러 메이크업 제품을 ODM 방식으로 공급하였는데, 이는 일본 유수 기업이 한국 화장품 ODM 기업으로부터 제품을 공급받은 최초 사례로, 이 사례를 통해 당사는 글로벌 수준의 제품력을 입증하였습니다. 또한 생활용품 글로벌 기업으로 유명한 J사와 U사, 미국계 글로벌 기업 E사 등 전세계 유수의 브랜드사에 제품을 공급하고 있습니다. 지역적으로도 일본, 중국, 홍콩을 비롯한 아시아와 호주 지역에 집중되어 있던 과거와 달리, 현재는 유럽, 중남미, 미국에 이르기까지 전세계 100여개국에 화장품을 직·간접적으로 수출하고 있습니다.

코스맥스는 일찍부터 해외 주요 거점 지역에 생산 공장들을 설립하여 세계 시장을 공략하고 있습니다.

먼저 2004년, 중국 상해에 코스맥스차이나를 설립하며 중국 사업을 시작하였고, 상해 사업이 어느 정도 궤도에 오른 후 2013년에 코스맥스광저우를 설립하여 중국에서의 사업을 확장하였습니다.

세계에서 가장 큰 화장품 시장 중 한곳인 중국에서 시장에 대한 높은 이해도를 바탕으로 현지 기업과 해외 다국적 화장품 기업 등에 제품을 공급하고 있으며, 글로벌 브랜드사 수준의 고품질, 제품 개발과 공급에 있어서의 빠른 리드타임 등의 경쟁력을 바탕으로 시장지배력을 높이며 현지 최대규모 ODM을 넘어 현지 경쟁사들과의 격차를 더 크게 벌리고 있습니다.

코스맥스는 ODM사업 성장 가능성이 충분한 미국 시장에서도 사업을 영위하고 있습니다. 2013년에 진출한 미국 사업은 현재 기초 및 색조 모든 카테고리의 제품을 공급할 수 있는 종합 화장품 ODM 회사로 자리잡았습니다.

코스맥스는 향후 아시아 성장의 중심이 될 동남아시아 지역에서도 주요 거점에 생산 공장을 두고 현지 시장을 공략하고 있습니다.

우선 인도네시아 법인은 할랄 인증 기반으로 현지 소비자들의 요구에 맞는 맞춤형 제품 및 서비스 공급 전략과 온라인 채널 고객사 집중 전략이 성공하며 견고한 성장세를 이어가고 있습니다.

2018년부터 본격 가동을 시작한 태국 법인은 할랄 인증을 획득, 태국 및 인근 국가에도 제품을 수출 공급 중으로, 디지털 기반의 웨비나 마케팅 등을 통해 시장을 점차 확대해가고 있습니다.

또한 당사는 베트남, 말레이시아 등에도 연락사무소를 설치하여 신규 고객 유치에 힘쓰는 등 동남아 지역 시장을 적극적으로 공략하고 있습니다.

상기와 같이 코스맥스는 해외 주요 거점에 생산 공장을 두고 전 세계의 고객사들과 협력하며 글로벌 No. 1 화장품 ODM 기업의 위상을 이어가고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 경쟁력은 다음과 같습니다.

첫째, 업계 최고 수준의 R&D 능력입니다.

코스맥스는 연구개발 인력이 전 직원의 약 30% 정도를 차지할 정도로 R&D에 주력하고 있습니다. 판교 R&I 센터는 체계적인 조직으로 구성되어 각 분야별로 시장에 대응하고 있으며, 세분화된 연구개발 활동으로 고객사의 만족도를 높이고 있습니다. 또한, 해외 트랜드를 빠르게 반영하기 위하여 부서 및 법인간 협력체계 강화로 교류를 확대하는 동시에 외부의 우수 인재를 영업하는 등의 노력을 통해 국내외 선진 기술 정보를 흡수하고 있으며, 정기적인 해외 시장 조사를 통해 타사보다 발빠르게 해외 트랜드를 국내에 소개하고 있습니다.

코스맥스는 중국, 미국, 동남아 등 해외 법인들의 현지 연구소와 공동 연구를 통해 글로벌 경쟁력을 갖춘 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 지주회사인 코스맥스비티아이도 원천 기술 개발 및 신 원료 개발을 위한 R&I 센터를 운영함으로써, 향후 성장 동력을 미리 준비하는 동시에, 코스맥스와의 시너지를 높이고 있습니다.

둘째, 글로벌 기준에 맞는 생산 및 품질 관리 시스템을 보유하고 있습니다.

코스맥스는 CGMP / 00년 ISO 9001(품질경영) / 05년 ISO 14001(환경경영)/ 07년 OHSAS 18001(보건안전경영) / 08년 ECOCERT 유기농 인증 / ISO 22716(화장품 국제표준) / FDA OTC (미국 FDA의 OTC 및 화장품 인증) / EVE VEGAN (프랑스 비건 화장품 생산 인증) 등 글로벌 생산 기준에 필요한 모든 인증을 보유하고 있는 기업입니다. 또한 로레알 및 메리케이 등의 글로벌 기업의 AUDIT을 통과하고 자체 개발 생산한 화장품을 공급하고 있는 유일한 기업이기도 합니다. 특히 당사는 글로벌 기업의 AUDIT을 통해 세계 어디에서나 통용될 수 있는 생산 및 품질 관리 시스템을 확보하였으며, 다수의 해외 기업을 고객사로 확보할 수 있게 되었습니다.

중국 공장 역시 CGMP 인증 및 ISO9001, ISO14001, ISO22716, 미국 FDA OTC 인증 등을 획득하여 전세계 어디에나 제품 수출이 가능한 글로벌 스탠더드의 설비와 기준을 갖추고 있습니다. 인도네시아와 태국 법인의 경우, 3대 국제 할랄 인증인 MUI를 획득하여 이슬람 시장에 안정적으로 제품을 공급할 수 있는 자격을 갖추었습니다.

세번째, 글로벌 생산 인프라의 구축입니다.

코스맥스는 국내는 물론, 중국(상하이, 광저우), 미국(뉴저지), 인도네시아(자카르타), 태국(방콕) 등 다양한 글로벌 거점에서 제품을 생산 및 공급할 수 있는 인프라를 갖추고 있습니다. 이는 타 경쟁사들이 갖추지 못한 코스맥스의 강점으로 국내 화장품 기업들의 해외 진출을 도모하고, 해외 글로벌 브랜드 고객사들의 다양한 시장 진출을 돕는 등 고객사와의 동반 성장을 가능하게 합니다.

네번째, 지속가능경영을 실천하여 기업 가치를 제고하고 있습니다.

코스맥스는 회사의 장기적 성장을 위해 여러 이해관계자들과 커뮤니케이션을 강화하며 환경, 인권, 지속가능조달 등 다양한 측면에서 지속가능경영을 실천, 기업 가치를 제고하고 있습니다. 그 결과 2024년 EcoVadis Gold 메달 획득, 2021년 한국ESG기준원 ESG평가 A등급, 2023년 국내 화장품 ODM기업으로는 최초로 CDP 기후 A-등급과 물경영 B등급을 획득하는 등의 성과를 시현하였습니다.

나. 시장의 현황

화장품 ODM 시장은 기본적으로 전체 화장품 시장의 규모와 성장성 변화와 맞물려 움직이지만 판매 채널 변화나 내수와 수출, 각 해외 시장 상황, 원료 가격과 공급망 상황 등 중요한 변수들이 발생하는 경우 추가적 영향을 받을 수도 있습니다.

먼저 초개인화 되어가고 있는 고객의 니즈는 화장품 ODM 시장에도 큰 영향을 미쳤습니다. 화장품 시장에 대한 높아진 고객의 이해도와 분절화 된 니즈에 대응하는 수많은 중소형 인디브랜드사의 등장으로 화장품 유통 채널은 오프라인 H&B스토어와 온라인으로의 채널 이동이 가속화되었습니다. 이렇게 주요 판매 채널이 재편됨에 따라 온라인 채널을 기반으로 하는 인디브랜드들의 시장내 비중 확대는 가속화 되고 있으며 신속한 제품 개발 및 공급 능력을 갖추고 있는 대형 ODM 선호현상이 나타나게 되어, 상위 ODM 기업 성장의 주된 원인이 된 것으로 파악하고 있습니다.

또한 중국, 미국 등 주요 화장품 소비국에서 화장품에 대한 규제를 강화하여 원료와 제품의 안전성 평가 기준과 신고 절차가 추가되어 ODM사들의 역할 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 특히, 중소 규모의 각 국의 현지 화장품 브랜드사와 해외로 제품을 수출하는 국내 브랜드사의 경우, 각 국가의 강화된 화장품 평가 규정과 신고 절차 등을 준수하기 위해 ODM사들의 역할은 매우 중요합니다.

상기와 같이 내수 소비와 수출/해외 시장 상황, 유통 채널의 급격한 변화나 글로벌 화장품 규제 강화, 경기 변동성 확대 등 다양한 매크로 환경의 변화가 화장품 브랜드사와 ODM 회사의 생존과 성장에 중요한 요소로 작용합니다.

향후에도 코스맥스는 계속되는 시장의 변화에 대비하기 위해 거시경제현황과 소비시장의 트렌드 변화 등을 빠르게 파악하고, 사업 전략에 반영하여 지속 가능한 성장을 이루어 가겠습니다.

다. 사업부문별 요약 재무현황

2. 주요 제품 및 서비스

당사 및 주요종속회사는 자체 개발 화장품과 주문 화장품을 생산ㆍ납품하고 있습니다. 품목별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

가. 주요 제품 현황 (코스맥스)

나. 주요제품 가격 변동 추이 (코스맥스)

※ 산출기준

  사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

    (단, 견본제품 등은 단가계산에서 제외함)

  ※ 주요 가격변동원인
 - 당사는 매출처의 요구에 따라 부재료 등을 당사에서 직접 구매하는 방법과 매출처    에서 일괄 구매하여 무상으로 공급받는 2가지의 경우가 있으며, 이로 인하여 제품    의 단가가 변동될 수 있습니다.

다. 주요 제품 현황 (COSMAX CHINA, INC)

라. 주요제품 가격 변동 추이 (COSMAX CHINA, INC)

※ 산출기준

  사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

   (단, 견본제품 등은 단가계산에서 제외함)

마. 주요 제품 현황 (COSMAX GUANGZHOU, INC)

바. 주요제품 가격 변동 추이 (COSMAX GUANGZHOU, INC)

※ 산출기준

  사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

    (단, 견본제품 등은 단가계산에서 제외함)

사. 주요 제품 현황 (COSMAX USA, CORPORATION)

아. 주요제품 가격 변동 추이 (COSMAX USA, CORPORATION)

※ 산출기준

  사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

자. 주요 제품 현황 (PT COSMAX INDONESIA)

차. 주요제품 가격 변동 추이 (PT COSMAX INDONESIA)

※ 산출기준

  사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

    (단, 견본제품 등은 단가계산에서 제외함)

카. 주요 제품 현황 (YATSEN  Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.)

타. 주요제품 가격 변동 추이 (YATSEN  Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.)

※ 산출기준

  사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

    (단, 견본제품 등은 단가계산에서 제외함)

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황 (코스맥스 주식회사)

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함

나. 주요 원재료 가격추이 (코스맥스 주식회사)

※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함

다. 주요 원재료 현황 (COSMAX CHINA, INC)

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함

라. 주요 원재료 가격추이 (COSMAX CHINA, INC)

※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함

마. 주요 원재료 현황 (COSMAX GUANGZHOU, INC)

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함

바. 주요 원재료 가격추이 (COSMAX GUANGZHOU, INC)

※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함

사. 주요 원재료 현황 (COSMAX USA, CORPORATION)

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함

아. 주요 원재료 가격추이 (COSMAX USA, CORPORATION)

※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함

자. 주요 원재료 현황 (PT COSMAX INDONESIA)

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함

차. 주요 원재료 가격추이 (PT COSMAX INDONESIA)

※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함

카. 주요 원재료 현황 (YATSEN  Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.)

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정함

타. 주요 원재료 가격추이 (YATSEN  Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.)

※ 화장품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함

파. 생산능력 및 생산능력 산출근거

① 생산능력

※ 여기서  생산능력은 한제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.

※ 생산능력은 연환산 수치로 적용하였습니다.
※ NU-WORLD CORPORATION은 2023년 1월 1일자로 COSMAX USA, CORPO RATION 으로 흡수합병 되었습니다.

② 산출근거

코스맥스(주)의 일일 평균 근무시간은 8시간이며, 한달 평균 근무일수 20일(3교대)을 기준으로 산출하였습니다.

코스맥스차이나의 일일 평균 근무시간은 21시간(10.5시간 2교대)이며, 한달 평균 근무일수 25일을 기준으로 산출하였습니다.

코스맥스광저우의 일일 평균 근무시간은 21시간(10.5시간 2교대)이며, 한달 평균 근무일수 25일을 기준으로 산출하였습니다.

코스맥스유에스에이의 일일 평균 근무시간은 7.5시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다.

누월드의 일일 평균 근무시간은 7.5시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다.

코스맥스인도네시아의 일일 평균 근무시간은 8.5시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다.

YATSEN  Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd의 일일 평균 근무시간은 21시간(10.5시간 2교대)이며, 한달 평균 근무일수 25일을 기준으로 산출하였습니다.

하. 생산실적 및 가동률
① 생산실적

※ NU-WORLD CORPORATION은 2023년 1월 1일자로 COSMAX USA, CORPO RATION으로 흡수합병 되었습니다.

② 가동률

당사의 생산은 100%제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다.

거. 생산설비의 현황
① 주요사업장 현황

② 생산설비 현황

주1) 연결기준으로 작성되었습니다.
주2) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 곤란하여 기재를 생략하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매방법 및 조건
  1) 내수 : 거래선에 직접판매 후 현금 또는 어음수금
  2) 수출 : T/T 및 L/C 방식에 의한 직수출

다. 판매전략
  1) 기본방향 : 고객만족 및 가치 수준의 향상을 통한 Win -Win전략
    ▷ 기본의 충실
     ① 제품지식의 함양
     ② 전산업무의 생활화
     ③ 기준의 정립
     ④ 업무의 Data화
   ▷ 적극적인 영업자세
     ① 한 영업담당자가 모든 문제 상담이 가능할 수 있는 제품설명 능력의 배양
     ② 고객을 설득하고 리드해 나아갈 수 있는 자신감
   ▷ 신속한 커뮤니케이션
       고객사와 당사 공장간의 원활한 커뮤니케이션이 가능토록 보완(상품기획, 영업        관리, 원부자재관리)

   2) 실행전략
    ▷ R&D, 생산설비 없는 고객사와 더불어 성장
       - 브랜드 개발을 위한 상품기획 조력
       - 기존 브랜드에 대한 리뉴얼 진행 (품질개선)
    ▷ 기술제휴선의 확대에 따른 다양한 제품의 제공
    ▷ 산학협동으로 인한 신기술의 도입 및 제품화
    ▷ 외부 고문제도의 확대를 통한 기술 축적
    ▷ 세계적 브랜드사의 제품 생산을 통한 당사의 위상 증대 및 매출증대 유도
    ▷ 기능성 제품의 허가 획득을 통한 기존 OEM 사와의 기술적 차별화를 통한 매출        증대

라. 수주상황
 당사는 100% ODM·OEM방식의 매출이므로 매출처의 판매계획에 따라 발주량과 납기가 결정되며, 매출처와는 기본적인 계약서를 작성합니다. 이후 품목별 수량, 납기일 등은 FAX, 유선, E-Mail 등을 통하여 매출처의 상황에 따라 월 1~3회에 걸쳐 확정되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리
(1) 금융위험관리
회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해  노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험 관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

3) 시장위험 관리
연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리
연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

(나) 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

나. 파생거래

회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

1) 보고기간말 현재 파생상품자산(부채)의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

2) 통화스왑
회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발조직
코스맥스는 각 분야별 전문역량을 강화하기 위하여 판교 이노밸리로 2011년 화성 연구소를 이전하며 코스맥스 기술연구원(R&I Center)으로 확대 개편하였습니다. 판교R&I Center는 한국, 중국, 미국 등 약 700여 명이 근무하고 있는 글로벌 코스맥스 연구 개발 네크워크의 핵심으로 신규 원료와 신제품 개발 그리고 제품 제형 개발 업무를 담당하고 있습니다. 코스맥스 R&I Center의 특징 중의 하나는 연구 시너지를 확대하기 위해 연관성이 깊은 유형별 조직으로 운영하고 있다는 점입니다. 이와 같은 연구 조직 운영을 통해 기초와 색조 각 분야별 전문화를 이뤄 시장 및 소비자 변화에 빠르게 대응하면서 눈높이가 높아져가는 시장의 요구에 유연하게 대응하고자 노력하고 있습니다. 또한 혁신적인 신제품 개발 및 기능 개선으로 고객의 만족도를 높이기 위해 노력하고 있습니다. 이와 함께 글로벌 트렌드를 빠르게 반영하고자 해외 유명 글로벌 화장품 회사의 연구소 출신을 고문으로 초빙하여 최신 정보를 내재화 하고 있으며, 정기적인 해외 시장 조사를 통하여 타사보다 발빠르게 첨단의 트렌드를 제품 개발에 반영하여 고객사에 제안하고 있습니다.

연구소 조직도

나. 연구개발비용
   1) 코스맥스주식회사

   2) COSMAX CHINA, INC

 3) COSMAX USA, CORPORATION

 4) PT COSMAX INDONESIA

  5) YATSEN  Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.

7. 기타 참고사항

가. 기능성 승인건수 및 특허보유 현황

기능성승인건수 총 1,651건, 특허 등록건수 654건, 특허 출원건수 1,502건 등을 보유하고 있습니다. (2024년 12월 31일 기준)

나. 환경관련 규제 및 법률사항

(1) 사업장관리 환경규제 준수
코스맥스 사업장은 대기환경보전법, 물환경보전법, 자원순환기본법, 폐기물관리법,화학물질관리법 등 여러 환경규제의 적용을 받고 있습니다.당사는 정부 규제와 법률을 준수하기 위하여 법적 허용기준보다 엄격한 자체 기준을 수립하여 환경오염물질을 철저하게 관리하고 있으며, 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위하여 지속적인 환경투자를 이어가고 있습니다.
화장품 생산공정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물보관시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하고 있습니다. 화학물질 사용으로 인한환경오염 및 사고의 발생을 차단하기 위해 신규 화학물질 사용에 대한 승인 및 허가를 엄격히 모니터링 하고 있으며, 사업장에서 사용되는 모든 화학물질의 보관, 사용, 폐기는 법적기준에 따라 철저하게 관리하고 있습니다.
또한, 온실가스 배출량과 에너지 사용량 절감이 기후변화 완화를 위한 핵심 활동임을인식하고 온실가스·에너지 감축 계획을 수립하여 그에 따라 다양한 감축 활동을 수행하고 있습니다. 매년 사업장별 에너지 사용 목표를 설정하고 목표 달성을 위해 유틸리티 최적화 및 효율개선, 신재생에너지 도입 등의 설비 투자를 지속적으로 실행하고 있으며, 매월 에너지 사용량 데이터를 집계하고 목표 대비 달성도를 모니터링하고 있습니다.

(2) 기후변화 대응
1) 온실가스 인벤토리 구축
코스맥스는 온실가스·에너지 목표관리 대상기업은 아니지만, 국내외 기후변화 위기대응에 동참하고자 자발적으로 온실가스 인벤토리를 구축하였습니다. 또한 온실가스배출량에 대한 정확성과 신뢰도를 확보하기 위해 매년 외부기관을 통해 제3자 검증을 실시하고 있습니다. 2024년 코스맥스는 2개의 법인을 조직경계에 추가하여 조직경계를 확장하고, Scope 3 배출량 산정 범주에 구매한 상품과 서비스, 자본재를 추가하여 인벤토리 구축을 위하여 자료를 취합하고 있습니다.
- 온실가스 배출량 (검증기관 : DNV)

※ 25년 1분기에 2024년 온실가스 배출량 제3자 검증 후 2024년 데이터 공시 예정

※ 예정 검증범위
     조직경계 : 국내(화성1공장, 화성2공장, 평택1공장, 평택2공장, 부자재창고,                                판교 R&I센터(E동, F동), 코스맥스 향약원, 씨엠테크,
                        코스맥스 네오)
                        해외(코스맥스 차이나(상하이A, 상하이C), 코스맥스 광저우,
                        코스맥스 타일랜드, 코스맥스 인도네시아, 코스맥스USA,
                        YATSEN Biotechnology, PELEY Cosmetics)
     운영경계 :   Scope 1 (직접배출) : 고정연소, 이동연소
                       Scope 2 (간접배출) : 전력, 스팀
                       Scope 3 (기타 간접배출) : 구매한 상품과 서비스, 자본재
                                                            Scope1, 2에 포함되지 않는 연료&에너지
                                                            관련 활동, 사업장에서 발생한 폐기물,
                                                            출장, 직원 통근, 운송 및 유통

2) 신재생에너지 도입
코스맥스는 지속 가능한 친환경 에너지 도입을 통해 온실가스 배출량을 감축하고 중장기 목표를 달성하고자 합니다. 2021년부터 태양광 발전설비를 도입하여 현재 국내외 7개 사업장에서 신재생에너지를 사용하고 있으며, 2024년에는 중국 상해 공장과 국내 평택2공장에 태양광 설비를 추가했습니다. 앞으로도 재생에너지 사용 비율을 높이고 친환경 경영을 강화하여 지속 가능한 미래를 위한 책임 있는 기업으로서의 역할을 다할 것입니다.
- 태양광 사용량

※ 25년 1분기에 2024년 온실가스 배출량 제3자 검증 후 2024년 데이터 공시 예정

3) 생물다양성 보전활동 추진
코스맥스는 기후변화가 생물다양성에 미치는 영향을 깊이 인식하며, 생물다양성 보호의 중요성을 널리 알리고 이를 위한 다양한 활동을 전개하고 있습니다. 주 생산 공장인 화성공장에서 오·폐수를 방류하고 있는 지방하천인 발안천을 '반려하천'으로 지정하고 생물다양성 보전 및 복원을 위한 여러 활동을 펼치고 있습니다. 특히, 플로깅, 유해식물 제거, EM 흙공 던지기 등의 정화 활동을 통해 생물다양성 보전에 기여하고 있습니다. 앞으로도 보다 효율적인 활동을 고안하여 생물다양성 보전을 위한 노력을 지속할 것입니다.

(3) 인증 현황 및 인증 기관

코스맥스는 사업장의 환경영향 및 위험성을 관리하고 환경안전 법규 및 규정을 준수하기 위해 국제 인증규격인 ISO 14001(환경경영시스템)과 ISO 45001(안전보건경영시스템)을 취득하여 유지관리 하고 있습니다. 관련 부서별로 목표를 수립하고 개선사항을 이행함으로써 경영시스템을 지속적으로 개선하고 있으며, 정기적인 내부심사를통해 운영 적절성을 확인하고 있습니다.

- 국내현황

-해외현황

(4) 환경정보공개제도
코스맥스는 녹색기업 및 온실가스·에너지 목표관리제 대상업체는 아니지만 기업의 사회적 책임과 지속 가능 경영의 일환으로 자발적으로 환경정보공개시스템을 통해 사업장의 환경 정보를 공개하고 있습니다. 이러한 자발적인 참여는 당사의 투명성과 책임 의식을 강화하는 데 기여하고 있으며, 이해관계자에게 당사의 환경 경영 실천 수준을 명확히 전달하고자 합니다.

(5) 환경관련 국제 이니셔티브 참여
1) 탄소정보공개 프로젝트(CDP, Carbon Disclosure Project)
코스맥스는 기후변화에 대한 대응 의지를 표명하고 이해관계자의 요구에 적극적으로 응답하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해, 전 세계 기업을 대상으로 지속가능경영을 평가하는 CDP에 참여하고 있으며 CDP Climate Change는 2021년 부터, CDP Water Security는 2022년부터 '자발적 참여기업'으로서 CDP 대응을 수행하고 있습니다. 코스맥스는 앞으로도 지속적인 CDP 참여를 통해 이해관계자들에게 기후변화 및 물 부족 대응 전략과 성과를 투명하게 공개하도록 하겠습니다.

- CDP 등급

※ 25년 1분기 CDP 등급 발표 후 공시 예정

2) EcoVadis 평가 대응
코스맥스는 지속 가능한 비즈니스 관행을 강화하고, 사회적 책임 경영을 실천하기 위해 지속적으로 노력해왔습니다. 이러한 노력의 일환으로, 당사는 2021년부터 공신력 있는 글로벌 지속가능성 평가 기관인 Ecovadis 평가를 받기 시작했고 2024년, 상위 5%내 기업에게 부여하는 Gold 등급을 획득하였습니다. 이는 당사의 환경 친화적 경영과 사회적 가치 실현을 위한 노력이 높게 평가 받았음을 의미합니다. 당사는 이에 그치지 않고 지속가능성에 대한 경쟁 우위를 더 견고히 하고자 노력하겠습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무제표

나. 재무제표

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (연결)

2. 중요한 회계정책 (연결)

3. 현금및현금성자산 (연결)

4. 범주별 금융상품 (연결)