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2025-04-07_대표이사 확인 및 서명 |
사 업 보 고 서
(제 13 기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 04월 07일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 퀀텀온 |
| 대 표 이 사 : | 김 준 성 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 서초구 서초중앙로6길 5-8, 2층 |
| (전 화) 070-4416-0800 | |
| (홈페이지) https://quantumon.co.kr |
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| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명)김준성 |
| (전 화)070-4416-0800 |
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【 대표이사 등의 확인 】
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2025-04-07_대표이사 확인 및 서명 |
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 4 | - | 3 | 1 | - |
| 합계 | 4 | - | 3 | 1 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 |
- | - |
| - | - | |
| 연결 제외 |
㈜에이앤콘텐츠미디어 (구.㈜스튜디오애닉) |
투자주식처분[매각상대방 : (주)미사일팩토리(특수관계자:부)] |
| ㈜에이치앤비개발 | 투자주식처분[매각상대방 : 개인(특수관계자:부)] | |
| ㈜대한종건 | 회생개시로 인한 지배권 상실로 제외 |
㈜대한종건 회생절차 현재 진행단계
2024.10.22. 회생절차개시 및 포괄적금지명령, 보전처분 신청
2024.10.23. 보전처분결정, 포괄적 금지명령
2024.10.25. 대표자 심문기일지정결정
2024.11.28. 개시결정, 관리인선임
2025.02.06. 목록제출기간, 조사기간 변경결정
2025.02.14. 현재 시부인표 제출
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 퀀텀온' 이라고 표기하며, 영문명은 'Quantumon Co., Ltd.' 라 표기 합니다. 약식으로 표기 할 경우에는 '(주)퀀텀온' 이라고 표기합니다.
3. 회사의 설립일자 및 존속기간
당사는 2012년 5월 10일에 정보통신기기 악세서리 제조 및 도소매업 등을 주목적으로 설립되었습니다. 또한 2018년 11월 15일에 코스닥시장에 상장되었습니다.
4. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
5. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 2012년 5월 10일 설립되었으며, 전자제품의 배터리 제조 및 판매를 영위하고 있는 디바이스사업부문과 유통사업을 영위하고 있는 유통사업부문으로 나뉘어 있습니다.
디바이스 사업은 데이터 인프라를 기반으로 IOT와 BATTERY를 결합한 BOT 데이터 사업을 기반으로 양자배터리 연구를 계획중입니다. 인간의 삶을 보다 풍족하고 편리하게 하기 위해 소비자의 니즈를 파악하고, 부합하는 제품을 개발, 유통을 진행하고자 하는 당사는 양자배터리연구를 통해 다양한 전자제품을 보다 경제적, 효율적으로 사용하는 미래를 위해 제품을 개발하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
6. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 |
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 |
특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2018년 11월 15일 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 주소 | 비고 |
|---|---|---|
| 2012.05.12 | 서울시 용산구 원효로 128, 8층 808호 | 설립 |
| 2013.12.18 | 서울시 구로구 디지털로33길 12, 4층 405호 | - |
| 2014.07.15 | 서울시 용산구 원효로 156, 12층 | - |
| 2015.12.16 | 서울시 양천구 국회대로 162 | - |
| 2019.12.01 | 서울시 강남구 도산대로37길 17 | - |
| 2021.11.17 | 서울시 강남구 도산대로 228, 3층 | - |
| 2022.08.05 | 서울시 강남구 테헤란로 301, 18층 | - |
| 2023.06.16 | 서울시 강남구 테헤란로 301, 19층 | - |
| 2023.10.27 | 서울시 강남구 도산대로 435, 11층 | - |
| 2024.01.10 | 서울시 강남구 강남대로 112, 32 6층 | - |
| 2025.03.29 | 서울시 서초구 서초중앙로6길 5-8, 2층 | 현재 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 |
|
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019.03.27 | 정기주총 | 이춘성(사내이사) 정인영(사외이사) |
- | - |
| 2019.08.30 | 임시주총 | 성재원, 장관순 (각자대표추가) |
- | - |
| 2019.12.16 | - | - | - | 유근직(사외이사 사임) |
| 2019.12.20 | 임시주총 | - | 장관순(이사) | 성재원(대표이사직 사임) |
| 2021.03.29 | 정기주총 | 이한근(감사) | - | 임기만료 |
| 2021.08.13 | 임시주총 | 이현웅(대표,사내이사) 이정옥(대표,사내이사) 오정훈(사내이사) 이대성(사내이사) 서문동군(사내이사) 하정훈(사외이사) 조인호(사외이사) 신광현(감사) |
- | 장관순(대표,사내이사 사임) |
| 2021.12.03 | - | - | - | 이대성(사내이사 사임) 서문동군(사내이사 사임) |
| 2021.12.21 | - | - | - | 조인호(사외이사 사임) |
| 2022.03.29 | 정기주총 | 민경환(사내이사) 윤승완(사내이사) 문원식(사내이사) 김성대(사외이사) |
- | - |
| 2022.03.31 | - | - | - | 김성대(사외이사 사임) 하정훈(사외이사 사임) |
| 2022.07.29 | 임시주총 | 김형수(대표,사내이사) 이정윤(사내이사) 조대현(사외이사) 정의현(사외이사) 이명우(감사) 문원식(대표이사) |
- | 이현웅(대표이사 사임) 이정옥(대표이사 사임) 오정훈(사내이사 사임) 신광현(감사 사임) |
| 2023.01.30 | - | - | - | 문원식(대표,사내이사 사임) 정의현(사내이사 사임) |
| 2023.03.31 | 정기주총 | 최원준(사내이사) 이춘상(사외이사) 이병익(사외이사) 송상욱(사내이사) 권대현(사내이사) 이재숙(사내이사) 이재숙(대표이사) |
- | 민경환(사내이사 사임) 조대현(사내이사 사임) |
| 2023.05.08 | - | - | - | 이정윤(사내이사 사임) |
| 2023.08.03 | - | - | - | 이재숙(대표이사 사임) |
| 2023.10.04 | - | - | - | 이병익(사외이사 사임) 송상욱(사내이사 사임) 권대현(사내이사 사임) 이재숙(사내이사 사임) |
| 2023.10.27 | 임시주총 | 김준성(대표,사내이사) 이승민(사외이사) 박민우(사내이사) 김대환(사내이사) |
- | - |
| 2023.12.08 | 임시주총 | 이상민(사내이사) 김현철(사내이사) |
- | 박민우(사내이사 사임) 김대환(사내이사 사임) |
| 2023.12.18 | - | - | - | 김형수(대표이사 사임) |
| 2024.02.13 | 임시주총 | 함기현(사내이사) 김규범(사내이사) 이동화(사외이사) 최정은(감사) |
- | - |
다. 최대주주의 변동
| 일자 | 변경전 | 변경후 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2021년 7월 29일 | 성재원 | 살루타리스1호투자조합 | 주식양수도 | - |
| 2022년 7월 29일 | 살루타리스1호투자조합 | 이정옥 외 1인 | 주식양수도 | - |
| 2023년 2월 27일 | 이정옥 외 1인 | 멘델스리미티드투자조합 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 2024년 4월 16일 | 멘델스리미티드투자조합 | 주식회사 크립토케어 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 2024년 11월 21일 | 주식회사 크립토케어 | AFC미라클투자조합 | 제3자배정 유상증자 | - |
라. 상호의 변경
| 발생일 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2015.05.10 | 주식회사 디자인 | 디자인 주식회사 |
| 2021.08.13 | 디자인 주식회사 | 주식회사 에이치앤비디자인 |
| 2024.03.29 | 주식회사 에이치앤비디자인 | 주식회사 퀀텀온 |
마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
당사는 당사의 주요 종속회사인 코끼리닷컴 주식회사와 소규모합병을 2019년 07월 16일 진행하였습니다. 자세한 사항은 2019.05.13 주요사항보고서(회사합병 결정), 2019.07.16 합병등 종료보고서(합병) 공시를 참고하시기 바랍니다.
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
신규 사업 및 사업 다각화의 일환으로 정관장 홍삼제품인 건강기능식품의 해외유통사업 및 기타유통사업을 추가하였습니다.
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 구분 | 내용 |
| 2023.11.28 | 자회사 (주)대한종건 회사합병 결정 |
| 2024.09.27 | 자회사 (주)대한종건 회사합병 철회 |
| 2024.10.22 | 자회사 (주)대한종건 회생절차 개시 신청(서울회생법원) |
| 2024.11.28 | 자회사 (주)대한종건 회생절차 개시 결정(서울회생법원) |
| 2025.01.06 | 상장적격성 실질심사 대상사유발생-불성실공시 벌점15점이상 |
3. 자본금 변동사항
1) 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 13기 (2024년말) |
12기 (2023년말) |
11기 (2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 28,630,584 | 13,657,752 | 11,012,922 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 14,315,292,000 | 6,828,876,000 | 5,506,461,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 14,315,292,000 | 6,828,876,000 | 5,506,461,000 |
4. 주식의 총수 등
1) 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 28,630,584 | - | 28,630,584 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 28,630,584 | - | 28,630,584 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 28,630,584 | - | 28,630,584 | - | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | - | - | - | - | |
2024.12.31기준일 현재 2024년 04월 15일 (주)크립토케어가 납입한 4,999,999,024원의 발행주식 4,496,402주는 관계기관과 협의 중으로 현재 한국거래소에 상장되지 않았습니다.
상기 주식은 상장될 경우 상장일로부터 1년간 보호예수 될 예정입니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2012년 05월 10일 | 제1기 창립종회 | - 정관 제정 | - 법인 설립 |
| 2013년 07월 19일 | 제2기 임시주주총회 | - 제2조 [목적] | - 신규사업 추가 |
| 2014년 02월 13일 | 제3기 정기주주총회 | - 제5조 [회사가 발행할 주식의 총수] - 제12조의 2 [주식매수선택권] |
- 주식수 증가 - 조문 정비 |
| 2015년 07월 15일 | 제4기 임시주주총회 | - 제2조 [목적] | - 신규 사업 추가 |
| 2016년 10월 05일 | 제5기 임시주주총회 | - 제2조 [목적] | - 신규 사업 추가 |
| 2017년 10월 31일 | 제6기 임시주주총회 | - 제1조 [명칭] - 제2조 [목적] |
- 회사명 변경 - 사업 목적 추가 |
| 2018년 06월 30일 | 제7기 임시주주총회 | - 제2조 [목적] | - 사업 목적 추가 |
| 2019년 03월 27일 | 제7기 정기주주총회 | - 제4조 [공고방법] - 제8조 [주권의 발행과 종류주식의 종류, 주식등의 전자등록] - 제11조 [주식매수선택권] - 제14조 [명의개서대리인] - 제15조 [ 주주등의 주소,성명 및 인감 또는 서명등 신고] - 제16조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일] - 제17조 [전환사채의 발행] - 제18조 [신주인수권부사채의 발행] - 제19조 [사채발행에 관한 준용규정] - 제20조 [소집시기] - 제22조 [소집통지 및 공고] - 제30조 [ 서면에 의한 의결권의 행사] - 제54조 [재무제표와 영업보고서의 작성과 비치등, 외부감사인의 선임] |
- 공고 변경 - 조문 정비 |
| 2020년 03월 24일 | 제8기 정기주주총회 | - 제2조 [목적] - 제40조 [이사회의 구성과 소집] |
- 사업 목적 추가 - 문구의 명확화 |
| 2021년 03월 29일 | 제9기 정기주주총회 | - 제2조 [목적] - 제4조 [공고방법] - 제8조 [주식등의 전자등록] - 제9조 [주식의 종류] - 제12조 [신주의 배당기준일] - 제16조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일] - 제17조 [전환사채의 발행] - 제20조 [소집시기] - 제36조 [이사의 보선] - 제43조 [위원회] - 제44조 [이사의 책임 감경] - 제47조 [감사의 선임] - 제49조 [감사의 보선] - 제50조 [감사의 직무] - 제54조 [재무제표와 영업보고서의 작성과 비치등] - 제56조 [이익배당] - 제57조 [중간배당] |
- 사업 목적 추가 - 공고 변경 - 조문 정비 - 동등배당원칙 |
| 2021년 08월 13일 | 제10기 임시주주총회 | - 제1조 [명칭] - 제2조 [목적] - 제4조 [공고방법] - 제5조 [회사가 발행할 주식의 총수] - 제10조 [신주인수권, 전환사채의 발행] - 제18조 [신주인수권부사채의 발행] |
- 사명 변경 - 사업 목적 추가 - 공고 변경 - 주식총수 증가 - 조항 수정 - 액면총액 증액 |
| 2022년 03월 29일 | 제10기 정기주주총회 | - 제2조 [목적] - 제10조 [신주인수권] - 제11조 [주주명부의 폐쇄] |
- 사업다각화 - 부여한도에 대한 구체적인 기준 마련 - 기준일 제도 운영상의 편의성 제고 |
| 2022년 07월 29일 | 제11기 임시주주종회 | - 제2조 [목적] | - 사업다각화 |
| 2023년 03월 31일 | 제11기 정기주주총회 | - 제2조 [목적] - 제10조 [신주인수권] - 제11조 [주주명부의 폐쇄] |
- 사업다각화 - 불필요한 사업 삭제 |
| 2024년 03월 29일 | 제12기 정기주주총회 | - 제1조 [명칭] - 제2조 [목적] - 제4조 [공고방법] |
- 사명 변경 - 사업 목적 추가 및 삭제 - 도메인 주소 변경 |
| 2024년 08월 16일 | 제13기 임시주주총회 | - 제2조 [목적] | - 사업 목적 추가 및 삭제 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 컴퓨터, 컴퓨터주변기기, 소프트웨어의 제조, 판매, 서비스 및 수출입업 | 미영위 |
| 2 | 엘씨디(LCD)관련사업의 제조, 판매, 서비스 및 수출입업 | 미영위 |
| 3 | 기술용역업 | 미영위 |
| 4 | 통신판매업 | 미영위 |
| 5 | 사업 및 경영컨설팅업 | 미영위 |
| 6 | 전자제품 제조, 판매, 서비스 및 수출입업 | 미영위 |
| 7 | 전자상거래 및 통신판매업 | 미영위 |
| 8 | 에너지 및 자원개발 투자업 | 미영위 |
| 9 | 금속광물 도소매업 | 미영위 |
| 10 | 상품중개업 | 미영위 |
| 11 | 정보통신기기 악세서리 제조 및 도소매업 | 미영위 |
| 12 | 정보통신기기 판매업 | 미영위 |
| 13 | 정보통신기기 무역업 | 미영위 |
| 14 | 생활잡화 제조 및 도소매업 | 미영위 |
| 15 | 생활잡화 무역업 | 미영위 |
| 16 | 판촉물 제조 및 도소매업 | 미영위 |
| 17 | 판촉물 무역업 | 미영위 |
| 18 | 광고제작 및 광고대행업 | 미영위 |
| 19 | 콘텐츠 판권 유통사업 | 미영위 |
| 20 | 배터리 및 충전장치 제조, 판매업 | 미영위 |
| 21 | 전기 미용기구 제조 및 도소매업 | 미영위 |
| 22 | 화장품 제조, 판매 도소매업 | 미영위 |
| 23 | 화장품 원료 제조, 판매 및 도소매업 | 미영위 |
| 24 | 기타 운송장비 및 시설장치 임대업 | 미영위 |
| 25 | 의료용품 수입,제조,도소매업 | 미영위 |
| 26 | 의료기구 수입,제조,도소매업 | 미영위 |
| 27 | 전기오토바이 및 전기차 개발, 제조, 수리, 도,소매업 | 미영위 |
| 28 | 의약품 제조, 판매 및 도소매업 | 미영위 |
| 29 | 의약품 원료 제조, 판매 및 도소매업 | 미영위 |
| 30 | 의약외품 제조, 판매 및 도소매업 | 미영위 |
| 31 | 식품 제조, 판매 및 도소매업 | 미영위 |
| 32 | 식품첨가물 제조, 판매 및 도소매업 | 미영위 |
| 33 | 건강기능식품 제조, 판매 및 도소매업 | 미영위 |
| 34 | 건강기능식품 원료 제조, 판매 및 도소매업 | 미영위 |
| 35 | 의료기관 운영 | 미영위 |
| 36 | 산업재산권 및 그에 수반되는 권리의 양도 및 양수업 | 미영위 |
| 37 | 가상현실(VR) 관련 사업 | 미영위 |
| 38 | 인공지능(AI) 관련 사업 | 미영위 |
| 39 | 증강현실(AR) 관련 사업 | 미영위 |
| 40 | 가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업 | 미영위 |
| 41 | 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업 | 미영위 |
| 42 | 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업 | 미영위 |
| 43 | 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 | 미영위 |
| 44 | 인터넷 콘텐츠사업 | 미영위 |
| 45 | 디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업 | 미영위 |
| 46 | 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업 | 미영위 |
| 47 | 콘텐츠판권 유통사업 | 미영위 |
| 48 | 모바일콘텐츠 사업 | 미영위 |
| 49 | 연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트 | 미영위 |
| 50 | 대중문화예술기획업 | 미영위 |
| 51 | 드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터 | 미영위 |
| 52 | 드라마, 영화 제작 투자업 | 미영위 |
| 53 | 유튜버, 인플루언서 매니지먼트 | 미영위 |
| 54 | 광고모델 에이전시 및 영상제작 | 미영위 |
| 55 | 영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업 | 미영위 |
| 56 | 음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업 | 미영위 |
| 57 | 연예인 및 기타 공인 매니저업 | 미영위 |
| 58 | 저작물 등 출판업 | 미영위 |
| 59 | 전자 및 기록매체 출판물 제조업 | 미영위 |
| 60 | 출판물 제작과 판매업 | 미영위 |
| 61 | 상표,브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업 | 미영위 |
| 62 | 캐릭터상품 판매업 | 미영위 |
| 63 | 증권정보 제공업 | 미영위 |
| 64 | 인터넷뉴스 서비스업 | 미영위 |
| 65 | 인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업 | 미영위 |
| 66 | 공연 및 전시사업 | 미영위 |
| 67 | 전시 콘텐츠 제작 및 설치업 | 미영위 |
| 68 | 각종 기념품류 유통 판매업 | 미영위 |
| 69 | 조경 및 인테리어 사업 | 미영위 |
| 70 | 부동산 매매업, 임대업 및 전대업 | 미영위 |
| 71 | 부동산 개발업 | 미영위 |
| 72 | 신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자 | 미영위 |
| 73 | 벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행 | 미영위 |
| 74 | 시계 도소매업 | 미영위 |
| 75 | 의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업 | 미영위 |
| 76 | 주택건설업 | 미영위 |
| 77 | 부동산 분양업 | 미영위 |
| 78 | 토지조성사업 | 미영위 |
| 79 | 건축시공 및 토목사업 | 미영위 |
| 80 | 금융 컨설팅업 | 미영위 |
| 81 | 부동산 관리용역업 | 미영위 |
| 82 | 소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업 | 미영위 |
| 83 | 해외건설업 및 해외개발사업 | 미영위 |
| 84 | 건설사업관리 및 소방시설관리업 | 미영위 |
| 85 | 토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업 | 미영위 |
| 86 | 정비사업전문관리업 | 미영위 |
| 87 | 시설물 유지관리업 | 미영위 |
| 88 | 건설서비스와 관련된 인터넷사업 | 미영위 |
| 89 | 아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건축물 건설사업 매매 및 임대업 | 미영위 |
| 90 | 부동산 투자자문업 | 미영위 |
| 91 | 부동산 컨설팅 및 기획조사업 | 미영위 |
| 92 | 주택 신축 및 판매업 | 미영위 |
| 93 | 건축자재 도,소매업 판매업 | 미영위 |
| 94 | 인쇄 및 인쇄관련 사업 | 미영위 |
| 95 | 현수막 광고 및 제작업 | 미영위 |
| 96 | 버스, 지하철 광고업 | 미영위 |
| 97 | 홈페이지 제작 및 공급업 | 미영위 |
| 98 | 시스템 관리 용역업 | 미영위 |
| 99 | 정보통신공사업 | 미영위 |
| 100 | 무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 101 | 유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업 | 미영위 |
| 102 | 시스템, 기기보안 개발 및 판매업 | 미영위 |
| 103 | 연구 용역 및 컨설팅업 | 미영위 |
| 104 | 광고매체 판매업 | 미영위 |
| 105 | 광고물 작성업 | 미영위 |
| 106 | 전문디자인업 | 미영위 |
| 107 | 기타 전문 과학 및 기술 서비스업 | 미영위 |
| 108 | 전시 및 행사 대행업 | 미영위 |
| 109 | 부동산 관련 서비스업 | 미영위 |
| 110 | 사인물 디자인업 | 미영위 |
| 111 | 부동산 분양대행업 | 미영위 |
| 112 | 부동산 임대대행업 | 미영위 |
| 113 | 부동산 대리사무업 | 미영위 |
| 114 | 부동산 컨설팅업 | 미영위 |
| 115 | 아파트 입주대행업 | 미영위 |
| 116 | 소방제품 도소매업 | 미영위 |
| 117 | 소방기기 도소매업 | 미영위 |
| 118 | 주류 도소매업 | 미영위 |
| 119 | 폐유 처리업 | 미영위 |
| 120 | 탱크 크리닝업 | 미영위 |
| 121 | 석유 정제 사업 | 미영위 |
| 122 | 석유 판매업 | 미영위 |
| 123 | 연료전지발전업 | 미영위 |
| 124 | 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 | 미영위 |
| 125 | 물류 및 포워딩 사업 | 미영위 |
| 126 | 수소 및 수소에너지 사업 | 미영위 |
| 127 | 항공 및 해상 여객업 | 미영위 |
| 128 | 소프트웨어 개발 및 관련용역에 관한 사업 | 미영위 |
| 129 | 상품권 도소매 | 미영위 |
| 130 | 상품권 유통업 | 미영위 |
| 131 | 모바일결제사업 | 미영위 |
| 132 | 전자지급결제대행업 | 미영위 |
| 133 | 선불전자지급수단 발행 및 관리업 | 미영위 |
| 134 | 환전업 및 외화이체업 | 미영위 |
| 135 | 기록매체 복제업 | 미영위 |
| 136 | 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 | 미영위 |
| 137 | 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 | 미영위 |
| 138 | 기타 기술시험, 검사 및 분석업 | 미영위 |
| 139 | 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업 | 미영위 |
| 140 | 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 | 미영위 |
| 141 | 전자상거래의 관련 유통업 | 미영위 |
| 142 | 전자상거래의 의한 금융업 | 미영위 |
| 143 | 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업 | 미영위 |
| 144 | 인터넷 사업 | 미영위 |
| 145 | 인터넷 광고업 | 미영위 |
| 146 | 온라인정보 제공업 | 미영위 |
| 147 | 부가통신업 | 미영위 |
| 148 | 정보서비스업 | 미영위 |
| 149 | 기타정보서비스업 | 미영위 |
| 150 | 인터넷 관련 사업일체 | 미영위 |
| 151 | 프로젝트 매니지먼트 및 관련 서비스업 | 미영위 |
| 152 | 의류, 잡화, 쥬얼리 등의 유통, 판매대행업 | 미영위 |
| 153 | 초전도, 나노 재료를 포함한 첨단 신소재 및 시스템의 연구개발업 | 미영위 |
| 154 | 초전도체 화합물 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 155 | 초전도체 박막 및 선재 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 156 | 초전도체 관련기기의 제조판매업 | 미영위 |
| 157 | 기능성 고분자 화합물 제조 판매 | 미영위 |
| 158 | 첨단신소재 관련 제조 판매업 | 미영위 |
| 159 | 상기 각항에 부대되는 일체 사업 및 투자 | 미영위 |
| 160 | 산업시설(아파트형공장)개발, 분양 및 임대업 | 미영위 |
| 161 | 주택개발 및 분양업 | 미영위 |
| 162 | 토목건축공사업 | 미영위 |
| 163 | 건축공사업 | 미영위 |
| 164 | 자재판매 및 임대업 | 미영위 |
| 165 | 부동산개발 및 신축업 | 미영위 |
| 166 | 폐기물 처리 및 폐수 처리 사 | 미영위 |
| 167 | 신재생에너지 관련 사업 | 미영위 |
| 168 | 실내건축 및 인테리어 공사업 | 미영위 |
| 169 | 경영, 금융관련 자문 및 컨설팅업 | 미영위 |
| 170 | 숙박업 | 미영위 |
| 171 | 관광객 이용 시설업 | 미영위 |
| 172 | 종합레져 시설 운영 및 관리업 | 미영위 |
| 173 | 주차장 관리업 | 미영위 |
| 174 | 대지조성사업 | 미영위 |
| 175 | 전문 소방시설 공사업 | 미영위 |
| 176 | 전기공사업 | 미영위 |
| 177 | 토목공사업 | 미영위 |
| 178 | 산업환경설비공사업 | 미영위 |
| 179 | 각호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업 | 미영위 |
| 180 | 각호의 연구,개발,제조,생산 판매에 수반되는 제반 권리의 양도 및 양수업 | 미영위 |
| 181 | 각호에 관련된 연구,자문,생산 및 판매 | 미영위 |
| 182 | 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입),유통,유지보수 및 서비스업 | 미영위 |
| 183 | 각호에 관련된 부대사업 일체 | 미영위 |
| 184 | 양자배터리 관련 연구개발업 | 미영위 |
| 185 | 물리, 화학 및 생물학 연구개발업 | 미영위 |
| 186 | 기타 자연과학 연구개발업 | 미영위 |
| 187 | 전기.전자공학 연구개발업 | 미영위 |
| 188 | 기타 공학 연구개발업 | 미영위 |
| 189 | 자연과학 및 공학 융합 연구개발업 | 미영위 |
| 190 | 태양광 모듈 제조업 | 미영위 |
| 191 | 태양광 전지 제조 및 유통업 | 미영위 |
| 192 | 태양광 산업 무역업 | 미영위 |
| 193 | 조경 공사업 | 미영위 |
| 194 | 전기차 충전기 관련 연구개발 및 용역 사업 | 미영위 |
| 195 | 전기자동차 충전소용 충전시스템 설치, 시공 및 관련장비의 제조, 판매 | 미영위 |
| 196 | 전기자동차 충전기 관련 제품의 제조, 렌탈 및 유지관리 서비스업 | 미영위 |
| 197 | 전기자동차 충전 인프라 사업 | 미영위 |
| 198 | 전기자동차 및 전기자동차 충전기 렌트사업 | 미영위 |
| 199 | 전기자동차 충전기 운영 및 관리 위탁 서비스업 | 미영위 |
| 200 | 전기자동차 충전 서비스업 | 미영위 |
| 201 | 충전 인프라 운영 및 유료 서비스 제공 | 미영위 |
| 202 | 모빌리티 관련 사업 | 미영위 |
다. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 추가 | 2022년 03월 29일 | - | 1. 블록체인 개발 및 관련 사업 1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업 1. 블록체인 기반 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축서비스업 1. 블록체인 기반 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 1. 블록체인 기술 관련 기타 정보기술 및 컴퓨터 운영 서비스업 1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업 1. 가상자산 환전 및 중개업 1. 가상자산 매매 및 거래중개업 1. 가상자산 이체 및 시세정보제공업 1. 가상자산 신탁업 1. 가상자산 예금관리업 1. 가상자산 발행업 1. 가상자산 제조관련 장비의 판매, 중개업 1. 가상자산 지불관련 서비스 1. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문서비스 1. 가상화폐거래소 투자업 1. 가상현실(VR) 관련 사업 1. 인공지능(AI) 관련 사업 1. 증강현실(AR) 관련 사업 1. 가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업 1. 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업 1. 전자상거래와 관련 유통업 1. 전자상거래에 의한 금융업 1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업 1. 인터넷 사업 1. 인터넷 광고업 1. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업 1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 1. 온라인정보 제공업 1. 인터넷콘텐츠사업 1. 부가통신업 1. 정보서비스업 1 .기타정보서비스업 1. 디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업 1. 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업 1. 콘텐츠판권 유통사업 1. 모바일콘텐츠 사업 1. 전자지급결제대행업 1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업 1. 결제대금 예치업 1. 모바일결제사업 1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 1. 전자화폐 환전 및 중개업 1. 환전업 및 외화이체업 1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 1. 전자화폐 환전 및 중개업 1. 환전업 및 외화이체업 1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 1. 연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트 1. 대중문화예술기획업 1. 드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터 1. 드라마, 영화 제작 투자업 1. 유튜버, 인플루언서 매니지먼트 1. 광고모델 에이전시 및 영상제작 1. 영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업 1. 음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업 1. 연예인 및 기타 공인 매니저업 1. 저작물 등 출판업 1. 전자 및 기록매체 출판물 제조업 1. 출판물 제작과 판매업 1. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업 1. 캐릭터상품 판매업 1. 증권정보 제공업 1. 인터넷뉴스 서비스업 1. 인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업 1. 공연 및 전시사업 1. 전시 콘텐츠 제작 및 설치업 1. 각종 기념품류 유통 판매업 1. 조경 및 인테리어 사업 1. 가전제품 도소매업 1. 의료기기 도소매업 1. 부동산 매매업, 임대업 및 전대업 1. 부동산 개발업 1. 신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자 1. 벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행 1. 시계 도소매업 1. 의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업 1. 의류,잡화, 쥬얼리 등의 유통, 판매대행업 1. 미용용품 수출입 및 도소매업 1. 각호의 연구, 개발, 제조, 생산 판매에 수반되는 제반 권리의 양도 및 양수업 1. 각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매 1. 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업 1. 각호에 관련된 부대사업 일체 |
| 추가 | 2022년 07월 29일 | - |
1.주택건설업 1.부동산 분양업 1.토지조성사업 1.건축시공 및 토목사업 1.금융 컨설팅업 1.부동산 관리용역업 1.소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업 1.해외건설업 및 해외개발사업 1.건설사업관리 및 소방시설관리업 1.토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업 1.정비사업전문관리업 1.시설물 유지관리업 1.프로젝트 매니지먼트 및 관련 서비스업 1.건설서비스와 관련된 인터넷사업 1.아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건출물 건설사업 매매 및 임대업 1.부동산 투자자문업 1.부동산 컨설팅 및 기획조사업 1.주택 신축 및 판매업 1.건축자재 도,소매업 판매업 1.인력공급업 1.옥외광고업 1.언론홍보업 1.인쇄 및 인쇄관련 사업 1.현수막 광고 및 제작업 1.버스, 지하철 광고업 1.홈페이지 제작 및 공급업 1.시스템 관리 용역업 1.정보통신공사업 1.무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업 1.유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업 1.시스템, 기기보안 개발 및 판매업 1.연구 용역 및 컨설팅업 1.기록매체 복제업 1.컴퓨터시스템 설계 및 자문업 1.자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업 1.데이터베이스 및 온라인 정보제공업 1.광고매체 판매업 1.광고물 작성업 1.전문디자인업 1.기타 전문 과학 및 기술 서비스업 1.전시 및 행사 대행업 1.부동산 관련 서비스업 1.사인물 디자인업 1.부동산 분양대행업 1.부동산 임대대행업 1.부동산 대리사무업 1.부동산 컨설팅업 1.아파트 입주대행업 1.위 각 호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업 |
| 추가 | 2024년 03월 29일 | - | 1. 소프트웨어 개발 및 관련용역에 관한 사업 1. 상품권 도소매 1. 상품권 유통업 1. 모바일결제사업 1. 전자지급결제대행업 1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업 1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 1. 전자화폐 환전 및 중개업 1. 환전업 및 외화이체업 1. 기록매체 복제업 1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 1. 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 1. 기타 기술시험, 검사 및 분석업 1. 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업 1. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 1. 전자상거래의 관련 유통업 1. 전자상거래의 의한 금융업 1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업 1. 인터넷 사업 1. 인터넷 광고업 1. 온라인정보 제공업 1. 부가통신업 1. 정보서비스업 1. 기타정보서비스업 1. 인터넷 관련 사업일체 1. 프로젝트 매니지먼트 및 관련 서비스업 1. 의류, 잡화, 쥬얼리 등의 유통, 판매대행업 1. 위 각호에 관여된 부대사업 일체 1. 인터넷 관련 사업일체 1. 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업 1. 초전도, 나노 재료를 포함한 첨단 신소재 및 시스템의 연구개발업 1. 초전도체 화합물 제조 및 판매업 1. 초전도체 박막 및 선재 제조 및 판매업 1. 초전도체 관련기기의 제조판매업 1. 기능성 고분자 화합물 제조 판매업 1. 첨단신소재 관련 제조 판매업 1. 상기 각항에 부대되는 일체 사업 및 투자 1. 산업시설(아파트형공장)개발, 분양 및 임대업 1. 주택개발 및 분양업 1. 토목건축공사업 1. 건축공사업 1. 자재판매 및 임대업 1. 건설사업 관리업 1. 부동산개발 및 신축업 1. 폐기물 처리 및 폐수 처리 사업 1. 신재생에너지 관련 사업 1. 실내건축 및 인테리어 공사업 1. 경영, 금융관련 자문 및 컨설팅업 1. 숙박업 1. 관광객 이용 시설업 1. 종합레져 시설 운영 및 관리업 1. 주차장 관리업 1. 대지조성사업 1. 전문 소방시설 공사업 1. 전기공사업 1. 토목공사업 1. 산업환경설비공사업 1. 정보통신공사업 |
| 추가 | 2024년 08월 16일 | - | 1. 양자배터리 관련 연구개발업 1. 물리, 화학 및 생물학 연구개발업 1. 기타 자연과학 연구개발업 1. 전기ㆍ전자공학 연구개발업 1. 기타 공학 연구개발업 1. 자연과학 및 공학 융합 연구개발업 1. 태양광 모듈 제조업 1. 태양광 전지 제조 및 유통업 1. 태양광 산업 무역업 1. 조경 공사업 1. 전기차 충전기 관련 연구개발 및 용역 사업 1. 전기자동차 충전소용 충전시스템 설치, 시공 및 관련장비의 제조, 판매 1. 전기자동차 충전기 관련 제품의 제조, 렌탈 및 유지관리 서비스업 1. 전기자동차 충전 인프라 사업 1. 전기자동차 및 전기자동차 충전기 렌트사업 1. 전기자동차 충전기 운영 및 관리 위탁 서비스업 1. 전기자동차 충전 서비스업 1. 충전 인프라 운영 및 유료 서비스 제공 1. 모빌리티 관련 사업 |
| 삭제 | 2024년 08월 16일 | 1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 1. 전자화폐 환전 및 중개업 |
- - |
라. 변경 사유
| 사업목적 | 변경 취지 및 목적 | 제안주체 | 주된 사업에 미치는 영향 |
| 1. 블록체인 개발 및 관련 사업 1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업 1. 블록체인 기반 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축서비스업 1. 블록체인 기반 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 1. 블록체인 기술 관련 기타 정보기술 및 컴퓨터 운영 서비스업 1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업 1. 가상자산 환전 및 중개업 1. 가상자산 매매 및 거래중개업 1. 가상자산 이체 및 시세정보제공업 1. 가상자산 신탁업 1. 가상자산 예금관리업 1. 가상자산 발행업 1. 가상자산 제조관련 장비의 판매, 중개업 1. 가상자산 지불관련 서비스 1. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문서비스 1. 가상화폐거래소 투자업 1. 가상현실(VR) 관련 사업 1. 인공지능(AI) 관련 사업 1. 증강현실(AR) 관련 사업 1. 가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업 1. 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업 1. 전자상거래와 관련 유통업 1. 전자상거래에 의한 금융업 1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업 1. 인터넷 사업 1. 인터넷 광고업 1. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업 1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 1. 온라인정보 제공업 1. 인터넷콘텐츠사업 1. 부가통신업 1. 정보서비스업 1 .기타정보서비스업 1. 디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업 1. 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업 1. 콘텐츠판권 유통사업 1. 모바일콘텐츠 사업 1. 전자지급결제대행업 1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업 1. 결제대금 예치업 1. 모바일결제사업 1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 1. 전자화폐 환전 및 중개업 1. 환전업 및 외화이체업 1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 1. 전자화폐 환전 및 중개업 1. 환전업 및 외화이체업 1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 1. 연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트 1. 대중문화예술기획업 1. 드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터 1. 드라마, 영화 제작 투자업 1. 유튜버, 인플루언서 매니지먼트 1. 광고모델 에이전시 및 영상제작 1. 영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업 1. 음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업 1. 연예인 및 기타 공인 매니저업 1. 저작물 등 출판업 1. 전자 및 기록매체 출판물 제조업 1. 출판물 제작과 판매업 1. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업 1. 캐릭터상품 판매업 1. 증권정보 제공업 1. 인터넷뉴스 서비스업 1. 인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업 1. 공연 및 전시사업 1. 전시 콘텐츠 제작 및 설치업 1. 각종 기념품류 유통 판매업 1. 조경 및 인테리어 사업 1. 가전제품 도소매업 1. 의료기기 도소매업 1. 부동산 매매업, 임대업 및 전대업 1. 부동산 개발업 1. 신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자 1. 벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행 1. 시계 도소매업 1. 의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업 1. 의류,잡화, 쥬얼리 등의 유통, 판매대행업 1. 미용용품 수출입 및 도소매업 1. 각호의 연구, 개발, 제조, 생산 판매에 수반되는 제반 권리의 양도 및 양수업 1. 각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매 1. 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업 1. 각호에 관련된 부대사업 일체 |
신규사업 참여 | 이사회 | 해당사항 없음 |
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1.주택건설업 1.부동산 분양업 1.토지조성사업 1.건축시공 및 토목사업 1.금융 컨설팅업 1.부동산 관리용역업 1.소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업 1.해외건설업 및 해외개발사업 1.건설사업관리 및 소방시설관리업 1.토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업 1.정비사업전문관리업 1.시설물 유지관리업 1.프로젝트 매니지먼트 및 관련 서비스업 1.건설서비스와 관련된 인터넷사업 1.아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건출물 건설사업 매매 및 임대업 1.부동산 투자자문업 1.부동산 컨설팅 및 기획조사업 1.주택 신축 및 판매업 1.건축자재 도,소매업 판매업 1.인력공급업 1.옥외광고업 1.언론홍보업 1.인쇄 및 인쇄관련 사업 1.현수막 광고 및 제작업 1.버스, 지하철 광고업 1.홈페이지 제작 및 공급업 1.시스템 관리 용역업 1.정보통신공사업 1.무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업 1.유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업 1.시스템, 기기보안 개발 및 판매업 1.연구 용역 및 컨설팅업 1.기록매체 복제업 1.컴퓨터시스템 설계 및 자문업 1.자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업 1.데이터베이스 및 온라인 정보제공업 1.광고매체 판매업 1.광고물 작성업 1.전문디자인업 1.기타 전문 과학 및 기술 서비스업 1.전시 및 행사 대행업 1.부동산 관련 서비스업 1.사인물 디자인업 1.부동산 분양대행업 1.부동산 임대대행업 1.부동산 대리사무업 1.부동산 컨설팅업 1.아파트 입주대행업 1.위 각 호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업 |
신규사업 참여 | 이사회 | 해당사항 없음 |
| 1. 소프트웨어 개발 및 관련용역에 관한 사업 1. 상품권 도소매 1. 상품권 유통업 1. 모바일결제사업 1. 전자지급결제대행업 1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업 1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 1. 전자화폐 환전 및 중개업 1. 환전업 및 외화이체업 1. 기록매체 복제업 1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 1. 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 1. 기타 기술시험, 검사 및 분석업 1. 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업 1. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 1. 전자상거래의 관련 유통업 1. 전자상거래의 의한 금융업 1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업 1. 인터넷 사업 1. 인터넷 광고업 1. 온라인정보 제공업 1. 부가통신업 1. 정보서비스업 1. 기타정보서비스업 1. 인터넷 관련 사업일체 1. 프로젝트 매니지먼트 및 관련 서비스업 1. 의류, 잡화, 쥬얼리 등의 유통, 판매대행업 1. 위 각호에 관여된 부대사업 일체 1. 인터넷 관련 사업일체 1. 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업 1. 초전도, 나노 재료를 포함한 첨단 신소재 및 시스템의 연구개발업 1. 초전도체 화합물 제조 및 판매업 1. 초전도체 박막 및 선재 제조 및 판매업 1. 초전도체 관련기기의 제조판매업 1. 기능성 고분자 화합물 제조 판매업 1. 첨단신소재 관련 제조 판매업 1. 상기 각항에 부대되는 일체 사업 및 투자 1. 산업시설(아파트형공장)개발, 분양 및 임대업 1. 주택개발 및 분양업 1. 토목건축공사업 1. 건축공사업 1. 자재판매 및 임대업 1. 건설사업 관리업 1. 부동산개발 및 신축업 1. 폐기물 처리 및 폐수 처리 사업 1. 신재생에너지 관련 사업 1. 실내건축 및 인테리어 공사업 1. 경영, 금융관련 자문 및 컨설팅업 1. 숙박업 1. 관광객 이용 시설업 1. 종합레져 시설 운영 및 관리업 1. 주차장 관리업 1. 대지조성사업 1. 전문 소방시설 공사업 1. 전기공사업 1. 토목공사업 1. 산업환경설비공사업 1. 정보통신공사업 |
신규사업 참여 | 이사회 | 해당사항 없음 |
| 1. 양자배터리 관련 연구개발업 1. 물리, 화학 및 생물학 연구개발업 1. 기타 자연과학 연구개발업 1. 전기ㆍ전자공학 연구개발업 1. 기타 공학 연구개발업 1. 자연과학 및 공학 융합 연구개발업 1. 태양광 모듈 제조업 1. 태양광 전지 제조 및 유통업 1. 태양광 산업 무역업 1. 조경 공사업 1. 전기차 충전기 관련 연구개발 및 용역 사업 1. 전기자동차 충전소용 충전시스템 설치, 시공 및 관련장비의 제조, 판매 1. 전기자동차 충전기 관련 제품의 제조, 렌탈 및 유지관리 서비스업 1. 전기자동차 충전 인프라 사업 1. 전기자동차 및 전기자동차 충전기 렌트사업 1. 전기자동차 충전기 운영 및 관리 위탁 서비스업 1. 전기자동차 충전 서비스업 1. 충전 인프라 운영 및 유료 서비스 제공 1. 모빌리티 관련 사업 |
신규사업 참여 | 이사회 | 해당사항 없음 |
| 1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 1. 전자화폐 환전 및 중개업 |
불필요한 사업 삭제 | 이사회 | 해당사항 없음 |
정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 1 | 1. 소프트웨어 개발 및 관련용역에 관한 사업 1. 상품권 도소매 1. 상품권 유통업 1. 모바일결제사업 1. 전자지급결제대행업 1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업 1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 1. 전자화폐 환전 및 중개업 1. 환전업 및 외화이체업 1. 기록매체 복제업 1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 1. 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 1. 기타 기술시험, 검사 및 분석업 1. 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업 1. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 1. 전자상거래의 관련 유통업 1. 전자상거래의 의한 금융업 1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업 1. 인터넷 사업 1. 인터넷 광고업 1. 온라인정보 제공업 1. 부가통신업 1. 정보서비스업 1. 기타정보서비스업 1. 인터넷 관련 사업일체 1. 프로젝트 매니지먼트 및 관련 서비스업 1. 의류, 잡화, 쥬얼리 등의 유통, 판매대행업 1. 위 각호에 관여된 부대사업 일체 1. 인터넷 관련 사업일체 1. 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업 1. 초전도, 나노 재료를 포함한 첨단 신소재 및 시스템의 연구개발업 1. 초전도체 화합물 제조 및 판매업 1. 초전도체 박막 및 선재 제조 및 판매업 1. 초전도체 관련기기의 제조판매업 1. 기능성 고분자 화합물 제조 판매업 1. 첨단신소재 관련 제조 판매업 1. 상기 각항에 부대되는 일체 사업 및 투자 1. 산업시설(아파트형공장)개발, 분양 및 임대업 1. 주택개발 및 분양업 1. 토목건축공사업 1. 건축공사업 1. 자재판매 및 임대업 1. 건설사업 관리업 1. 부동산개발 및 신축업 1. 폐기물 처리 및 폐수 처리 사업 1. 신재생에너지 관련 사업 1. 실내건축 및 인테리어 공사업 1. 경영, 금융관련 자문 및 컨설팅업 1. 숙박업 1. 관광객 이용 시설업 1. 종합레져 시설 운영 및 관리업 1. 주차장 관리업 1. 대지조성사업 1. 전문 소방시설 공사업 1. 전기공사업 1. 토목공사업 1. 산업환경설비공사업 1. 정보통신공사업 |
2024년 03월 29일 |
| 2 | 1. 양자배터리 관련 연구개발업 1. 물리, 화학 및 생물학 연구개발업 1. 기타 자연과학 연구개발업 1. 전기ㆍ전자공학 연구개발업 1. 기타 공학 연구개발업 1. 자연과학 및 공학 융합 연구개발업 1. 태양광 모듈 제조업 1. 태양광 전지 제조 및 유통업 1. 태양광 산업 무역업 1. 조경 공사업 1. 전기차 충전기 관련 연구개발 및 용역 사업 1. 전기자동차 충전소용 충전시스템 설치, 시공 및 관련장비의 제조, 판매 1. 전기자동차 충전기 관련 제품의 제조, 렌탈 및 유지관리 서비스업 1. 전기자동차 충전 인프라 사업 1. 전기자동차 및 전기자동차 충전기 렌트사업 1. 전기자동차 충전기 운영 및 관리 위탁 서비스업 1. 전기자동차 충전 서비스업 1. 충전 인프라 운영 및 유료 서비스 제공 1. 모빌리티 관련 사업 |
2024년 08월 16일 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사의 사업부는 전자제품의 배터리제조 및 유통사업을 영위하기 위한 디바이스 사업부문과 정관장 홍삼제품인 건강기능식품의 해외유통사업 및 기타유통사업부문으로 나뉘어 있습니다.
디바이스 사업은 데이터 인프라를 기반으로 IOT와 BATTERY를 결합한 BOT 데이터 사업을 기반으로 양자배터리 사업을 추진중입니다. 인간의 삶을 보다 풍족하고 편리하게 하기 위해, 소비자의 니즈를 파악하고, 부합하는 제품을 개발, 유통을 진행하고자 하는 당사는 양자배터리연구를 통해 다양한 전자제품을 보다 경제적, 효율적으로 사용하는 미래를 위해 제품을 개발하고 있습니다. 그러나 양자배터리사업은 장기간의 연구개발이 필요한 사업으로 막대한 자금과 기술개발이 필요한 사업입니다.
양자에너지 기술분야는 전세계적으로 아직 초기 연구 단계이며, 양자에너지와 관련된 신산업 확대에 따른 시장 선점이 가능할 것으로 판단되나 성공여부는 아직 불투명한 상황 입니다.
<건강기능식품 해외유통사업>
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유통구조 |
중국의 경우, 인삼 자체의 선호도가 높아 전체 본삼류 관련 상품의 99%가 뿌리삼이고, 제품류의 경우에도 주로 식음료(45%)가 소비되고 있다. 단순히 본삼류의 매출을 늘리는 방법도 있지만, 기존에 밝혀진 바 없던 홍삼의 추가 연구내용이 없는 이상 인삼을 활용한 제품류 상품들의 수요를 촉진시키는 것이 비용이 적고 접근이 쉬우며 장기적으로 기회를 만드는 전략이라 할 수 있다. 대중문화적 측면에서, 대한민국의 컨텐츠 수요가 나날이 높아지고 있는 현 상황을 발판삼아 드라마, 영화를 아우른 미디어 컨텐츠 전반에서 PPL을 진행하되, 기존 중국 홍삼 소비 연령층이 다소 높음을 감안하여, 컨텐츠 주 소비층인 경제력이 있는 청, 장년층을 공략하는 마케팅 전략을 구사하고 있습니다.
(주)에이앤콘텐츠미디어는 드라마, 영화 제작/제작투자 등 콘텐츠 제작/제작투자 사업을 영위하고 있었으나 당기중 매각하여 연결에서 제외하였습니다.
또한 당사의 자회사인 (주)대한종건이 영위하고 있는 부동산 분양대행 및 광고사업 등은 (주)대한종건이 회생절차가 개시되어 당사의 지배권 상실로 연결에서 제외하였습니다.
㈜에이치앤비개발은 바이오헬스 사업을 영위하였으나 당기중 매각하여 연결에서 제외하였습니다.
관계회사 ㈜포에버앤케이는 면역세포배양기술을 통한 면역세포치료제 연구개발 및 면역진단서비스 등의 바이오 사업, ㈜그로웰은 식품 프랜차이즈 사업을 영위하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 매출액 및 영업손익 현황
1) 매출액
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 :천원 ) |
| 구분 | 주요품목 | 제 13기 (2024년) |
제 12기 (2023년) |
제 11기 (2022년) |
| 제품매출 | 휴대용보조배터리, 충전기, 건강기능식품외 | - | 228,893 | 721,551 |
| 임대료수입 | 임대료수입 | 87 | 111,663 | 93,943 |
| 용역매출 | 컨설팅용역매출 등 | 370 | 329,445 | 12,109 |
| 상품매출 | 선풍기, 외장하드, 샤오미보조배터리 등 | 22,605 | 6,825,895 | 889,112 |
| 광고대행매출 | 부동산 광고대행매출 | - | 615,107 | 435,844 |
| 분양대행매출 | 부동산 분양대행매출 | - | 2,272,566 | 1,049,694 |
| 공사수입 | 건설 | 43,869 | 171,896,221 | - |
| 계속영업 매출현황 | 66,931 | 182,279,790 | 3,202,253 | |
| 중단영업 매출현황 | - | 3,312,651 | 9,655,893 | |
| 합계 | 66,931 | 185,592,441 | 12,858,146 | |
2) 사업부별 영업손익
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 :천원 ) |
| 구분 | 매출액 | 매출원가 | 매출총이익 | 판매비와관리비 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 도소매업 | 567,097 | 224,608 | 342,489 | 1,281,717 | (939,228) |
| 부동산서비스업 | - | - | - | - | - |
| 기타(디바이스등) | - | - | - | - | - |
| ㈜에이앤콘텐츠(*) | - | - | - | 56,871 | (56,871) |
| ㈜그로웰 | 58,243 | 22,606 | 35,638 | 266,524 | (230,886) |
| ㈜에이치앤비개발 | - | - | - | 776 | (776) |
| ㈜대한종건 | 38,551,261 | 35,940,004 | 2,611,257 | 15,681,979 | (13,070,722) |
| 합 계 | 39,858,377 | 36,687,242 | 3,171,136 | 20,171,846 | (17,000,709) |
* 판매비와 일반관리비는 매출액을 기준으로 배분하였습니다.
나. 주요 제품 등의 매출현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 :천원 ) |
| 주요품목 | 제13기 반기 (2024년 반기) |
제 12기 (2023년) |
제 11기 (2022년) |
비고 |
| 건강기능식품등 | - | 301,622 | 9,655,893 | |
| 기타 | - | 7,765,357 | 526,252 | - |
| 시계 | - | 981,568 | 685,536 | - |
| 안경 | - | 1,800,000 | - | - |
| 상품매출 | 1,304,206 | - | - | |
| 광고대행 | - | 615,107 | 435,844 | |
| 임대료수입 | 26,910 | - | - | |
| 용역매출 | 642,727 | - | - | |
| 공사수입 | 37,884,534 | 171,896,221 | - | - |
| 분양대행 | - | 2,272,566 | 1,049,694 | - |
| 합계 | 39,858,377 | 185,632,441 | 12,353,219 | - |
다. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 :천원 ) |
| 주요품목 | 제 13기 (2024년 반기) |
제 12기 (2023년) |
제 11기 (2022년) |
비고 |
| 보조배터리 | - | - | 255,858 | - |
| 충전기(가정용, 차량용) | - | - | 39,212 | - |
| 블루투스 램프 및 이어폰 | - | - | 42,439 | - |
| 블루투스헤드셋/ 스피커등 | - | - | 28,116 | - |
| 스마트보드(탱고), 비콘 외 | - | - | - | - |
| 선풍기 | - | - | 32,915 | - |
| 무선로봇청소기,칫솔살균기 | - | - | 63,699 | - |
| 외장하드, 손난로 | - | - | - | - |
| 노트북, 메모리, 모니터 등 | - | - | 3,244 | - |
| 마스크 | - | - | 40,243 | - |
| 시계 | - | 417,779 | 685,536 | - |
| 건강기능식품등 | - | 301,622 | 9,655,893 | - |
| 상품매출 | 1,304,206 | - | - | - |
| 기타 | 642,727 | 10,111,884 | 526,252 | - |
| 광고대행 | - | 632,369 | 435,844 | - |
| 분양대행 | - | 2,272,566 | 1,049,694 | - |
| 임대료수입 | 26,910 | - | - | - |
| 공사수입 | 37,884,534 | 171,896,221 | - | - |
| 합계 | 39,858,377 | 185,632,441 | 12,858,945 | - |
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 매입 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 :천원 ) |
| 구분 | 품목 | 구분 | 제 13기 (2024년 반기) |
제 12기 (2023년) |
제 11기 (2022년) |
| 원재료 | 보조배터리 | 수입 | - | - | - |
| 선풍기 | 수입 | - | - | - | |
| 충전기 | 수입 | - | - | - | |
| 기타 | - | - | 4,878,026 | ||
| 상품 | 상품 | - | - | 1,645,714 | |
| 합계 | - | - | 6,523,740 | ||
나. 원재료 가격변동 추이
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 :천원 ) |
| 품목 | 구입처 | 제 13기 (2024년 반기) |
제 12기 (2023년) |
제 11기 (2022년) |
| 보조배터리 | 수입 | - | - | 9,615 |
| 선풍기 | 수입 | - | - | - |
| 충전기 | 수입 | - | - | 1,693 |
다. 생산 및 생산설비에 관한 사항
당사는 보조배터리, 충전기 생산을 OEM 방식으로 진행하고 있어 생산공장을 보유하고 있지 않으며, 2020년 6월 화성에 마스크(KF-AD)공장을 설립하여 마스크를 자체 생산하였으나, 2022년 06월 30일자로 화성공장 마스크 사업부의 영업을 종료하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위: 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제 13기 (2024년) |
제 12기 (2023년) |
제 11기 (2022년) |
|
| 디바이스사업부 | 제품외 | 보조베터리외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | - | - | 1,584 | |||
| 합 계 | - | - | 1,584 | |||
| 메디컬 | 제품외 | 마스크외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | - | - | 79 | |||
| 합 계 | - | - | 79 | |||
| 광고대행사업부 | 광고대행 | TV광고외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | - | 615 | 436 | |||
| 합 계 | - | 615 | 436 | |||
| 분양대행사업부 | 분양대행 | 부동산 분양대행업외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | - | 2,357 | 1,050 | |||
| 합 계 | - | 2,357 | 1,050 | |||
| 임대료수입 | 임대료수입 | 부동산임대 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 26,910 | 108 | - | |||
| 합 계 | 26,910 | 108 | - | |||
| 용역매출 | 용역매출 | 용역 기타 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 642,727 | - | - | |||
| 합 계 | 642,727 | - | - | |||
| 기타 | 제품외 | 안경외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 747,987 | 2,946 | - | |||
| 합 계 | 747,987 | 2,946 | ||||
| ㈜아리바이오에이치앤비(중단영업) | 제품외 | 건강기능식품 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | - | 3,313 | 9,656 | |||
| 합 계 | - | 3,313 | 9,656 | |||
| ㈜포에버엔케이 | 제품외 | 컨설팅용역 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | - | 8 | 12 | |||
| 합 계 | - | 8 | 12 | |||
| ㈜에이치티디자인 | 제품외 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | - | - | 1 | |||
| 합 계 | - | - | 1 | |||
| ㈜그로웰 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | - | 633 | 41 | |||
| 합 계 | - | 633 | 41 | |||
| ㈜대한종건 | 수 출 | - | - | |||
| 내 수 | 37,884,534 | 175,652 | ||||
| 합 계 | 37,884,534 | 175,652 | ||||
| 합 계 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 39,302,158 | 185,632 | 12,938 | |||
| 합 계 | 39,302,158 | 185,632 | 12,938 | |||
※ 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었습니다.
나. 판매조직
| 담당 | 수행업무 |
|---|---|
| Device사업부 | 영업계획수립, 온라인 및 오프라인 판매, 채권관리, 영업실적관리 등 |
| ㈜포에버엔케이 | 면역세포제외 판촉 |
| 에이치티디자인㈜ | 바이오헬스외, Ben's Beauty Holdings(자회사설립) |
| ㈜대한종건 | 개발, 분양관리, 사업관리, 공공수주 등 |
다. 판매경로
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) | (단위 :천원 ) |
| 구분 | 제 13기 (2024년) |
제 12기 (2023년) |
제 11기 (2022년) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 해외수출 | - | - | - | - | - | - |
| 온라인판매 | - | - | - | - | 126,755 | 0.99% |
| 오프라인 판매 | 39,302,158 | 100% | 185,632,441 | 100.00% | 12,732,190 | 99.01% |
| 합계 | 39,302,158 | 100% | 185,632,441 | 100.00% | 12,858,945 | 100.00% |
라. 수주상황
- 당사의 수주상황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' > '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참조하시기 바랍니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
가. 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, CNY, 천원) |
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 자산 | - | - | - | - | - |
| 현금성자산 | USD | - | - | - | - |
다른 변수가 일정하고 USD 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
| USD | 10% 상승시 | - | 473,467 |
| 10% 하락시 | - | (473,467) |
(2) 가격위험
연결회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 16,435,507 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 5,391,430 | |
| 유동성기타금융자산 | 1,073,072 | |
| 파생상품자산(내재파생상품)(유동) | 744,013 | |
| 파생상품부채(내재파생상품)(유동) | 8,977,173 |
다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,643,551 | (1,643,551) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 539,143 | (539,143) | ||
| 유동성기타금융자산 | 107,307 | (107,307) | ||
| 파생상품자산(내재파생상품)(유동) | 74,401 | (74,401) | ||
| 파생상품부채(내재파생상품)(유동) | (897,717) | 897,717 | ||
| 합 계 | 1,466,685 | (1,466,685) | ||
(3) 이자율 위험
연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 9,400,990 | |
| 장기차입금 및 유동성장기차입금 | 4,266,200 | |
| 합계 | 13,667,190 |
다른 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | |
| 이자비용 | (136,672) | 136,672 | ||
나. 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
다. 유동성위험
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
| 매입채무 | 850,019 | - | |
| 기타금융부채 | 45,668,045 | - | |
| 단기차입금(*1) | 9,400,990 | - | |
| 장기차입금 | 1,000,000 | 800,000 | |
| 전환사채 및 내재파생상품(*1)(*2) | 20,450,000 | - | |
| 신주인수권부사채 및 내재파생상품 | 11,200,000 | - | |
| 리스부채(*3) | 517,792 | 273,672 | |
| 기타금융부채(비유동) | - | 85,936 | |
| 합계 | 89,086,846 | 1,159,608 |
(*1) 이자는 제외한 금액입니다.
(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.
(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.
라. 자본위험관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 총계(A) | 120,686,354 | |
| 자본 총계(B) | 14,516,831 | |
| 부채 비율(A/B) | 831.35% |
마. 파생상품 등 계약현황
1. 주식관련사채 계약현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 제4회 사모전환사채 | 파생상품부채 | - | |
| 파생상품자산 | - | ||
| 제5회 사모전환사채 | 파생상품부채 | - | |
| 파생상품자산 | 2,053,973 | ||
| 제6회 사모전환사채 | 파생상품부채 | - | |
| 파생상품자산 | 1,188,903 | ||
| 제7회 사모전환사채 | 파생상품부채 | 744,013 | |
| 파생상품자산 | 3,160,305 | ||
| 제2회 사모신주인수권부사채 | 파생상품부채 | 520,018 | |
| 파생상품자산 | - | ||
| 제3회 사모신주인수권부사채 | 파생상품부채 | - | |
| 파생상품자산 | 2,053,973 | ||
| 파생상품부채 합계 | 1,264,031 | ||
| 파생상품자산 합계 | 8,457,154 | ||
마-3. 전환사채 발행
1) 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 3,000백만원(액면발행) |
| 당기말 현재 권면총액 | 0원 |
| 발행일 | 2020년 9월 28일 |
| 만기 | 2023년 9월 28일 (3년) |
| 표면금리 | 5% |
| 만기보장수익율 | 5% |
| 보유자 주식전환권 | - |
| 전환가능주식수 | - |
| 전환청구기간 | 2021년 9월 28일 ~ 2023년 8월 27일 전환(100% 전환비율)사채 발행 후 6개월이 경과한 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 |
| 보유자 조기상환청구권 (put option) |
발행일부터 12개월후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권 (call option) |
사채발행일 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 연 4.137%~6.3477%(연복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(단, 각 사채권자에 대한 매수청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 70% 이내이어야 함) |
| 행사가액 조정에 관한 사항 |
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함 |
| 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
2) 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 10,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 10,000백만원 |
| 발행일 | 2022년 6월 13일 |
| 만기 | 2025년 6월 13일 (3년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익율 | 4% |
| 보유자 주식전환권 | 4,548원/1주 |
| 전환가능주식수 | 2,198,768주 |
| 전환청구기간 | 2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일 |
| 전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정 | |
| 보유자 조기상환청구권(put option) | 발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권(call option) | 사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함 |
| 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
3) 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 7,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 6,000백만원 |
| 발행일 | 2022년 6월 13일 |
| 만기 | 2025년 6월 13일 (3년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익율 | 4% |
| 보유자 주식전환권 | 4,548원/1주 |
| 전환가능주식수 | 1,319,261주 |
| 전환청구기간 | 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 |
| 전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정 | |
| 보유자 조기상환청구권(put option) | 발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권(call option) | 사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함 |
| 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
4) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 4,450백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 4,450백만원 |
| 발행일 | 2023년 2월 27일 |
| 만기 | 2028년 2월 27일 (5년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익율 | 4% |
| 보유자 주식전환권 | 3,371원/1주 |
| 전환가능주식수 | 1,320,083주 |
| 전환청구기간 | 2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일 |
| 보유자 조기상환청구권(put option) | 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권(call option) | 사채발행일 이후 1년이 되는 날인 2024년 2월 27일부터 2028년 1월 26일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행금액의 50%를 한도로 사채를 매도청구할 수 있는 권리보유 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 가액으로 유상증자, 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
5) 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 5,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 0 원 |
| 발행일 | 2023년 3월 30일 |
| 만기 | 2026년 3월 30일 (3년) |
| 표면금리 | 3% |
| 만기보장수익율 | 7% |
| 보유자 주식전환권 | 3,589원/1주 |
| 전환가능주식수 | 0주 |
| 전환청구기간 | 024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일 전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 |
| 보유자 조기상환청구권(put option) | 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권(call option) | 5회 기간(2024.03.15~2024.07.25)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.3914%) |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
6) 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 5,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 0 원 |
| 발행일 | 2023년 4월 17일 |
| 만기 | 2026년 4월 17일 (3년) |
| 표면금리 | 3% |
| 만기보장수익율 | 7% |
| 보유자 주식전환권 | 3,589원/1주 |
| 전환가능주식수 | 0주 |
| 전환청구기간 | 2024년 4월 17일 ~ 2026년 3월 16일 전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 |
| 보유자 조기상환청구권(put option) | 발행일부터 1년이 되는 날 및 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권(call option) | 5회 기간(2024.04.02~2024.08.12)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.4096%) |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
7) 제10회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 5,880백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 5,880백만원 |
| 발행일 | 2024년 3월 20일 |
| 만기 | 2027년 3월 20일 (3년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익율 | 3% |
| 보유자 주식전환권 | 884원/1주 |
| 전환가능주식수 | 6,651,584주 |
| 전환청구기간 | 2025년 3월 20일 ~ 2027년 2월 20일 전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 |
| 보유자 조기상환청구권(put option) | 발행일부터 1년이 되는 날 및 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권(call option) | 사채발행일부터 2025년 03월 19일 까지(2024.03.20~2025.03.19) 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 101%) |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
8) 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 5,100백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 5,100백만원 |
| 발행일 | 2024년 10월 04일 |
| 만기 | 2027년 10월 04일 (3년) |
| 표면금리 | - |
| 만기보장수익율 | 3% |
| 보유자 주식전환권 | 666원/1주 |
| 전환가능주식수 | 7,657,658주 |
| 전환청구기간 | 2025년 10월 04일 ~ 2027년 09월 03일 전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 |
| 보유자 조기상환청구권(put option) | 발행일부터 1년이 되는 날 및 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권(call option) | 사채발행일부터 2025년 10월 04일 까지(2024.10.04~2025.10.04)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 103.0000%) |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
마-4. 신주인수권부사채 발행
1) 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 |
| 최초 발행금액 | 10,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 1,200백만원 |
| 표면이자율(%) | 0.00% |
| 만기이자율(%) | 4.00% |
| 이사회결의일 | 2021년 06월 28일 |
| 발행일 | 2021년 08월 13일 |
| 만기일 | 2026년 08월 13일 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 08월 13일에 전자등록금액의 122.2043%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사채발행방법 | 사모 |
| 행사비율(%) | 100% |
| 행사가액(원/주) | 4,548원/1주 |
| 신주발행가능주식수(수) | 263,852주 |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식 |
| 행사청구기간 | 2022년 8월 13일 ~ 2026년 7월 13일 |
| 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 08월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 매도청구권(Call option)에 관한 사항 | (1) 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날(2021년 11월 13일)부터 1년이 되는 날의 직전일(2022년 08월 12일)까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 50%에 대하여 다음 각호의 사채권자로부터 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사 시 해당 사채를 매도하여야 한다. |
| (2) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 | |
| (3) 제3자와 회사와의 관계 : 미정 | |
| (4) 취득 규모 : 최초 발행 총액의 50% 이내 | |
| (5) 취득 목적 : 확정되지 않음 | |
| (6) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사, 발행회사가 지정하는 자 | |
| (7) 최초 사채권자와 사채권을 양도 계약할 때마다 회사에 사채권 매매 현황을 통보하여야 하며 최초 사채권자는 본 사채를 양수할 신규 사채권자에게 본 항의 의무 이행을 전제로 매도하여야 한다. | |
| (8) 매도 청구권 실행 시 사채권자에게 지급할 금액은 매도청구할 전환사채의 권면금액에 2%를 가산한 금액으로 한다. | |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함 |
| 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
2) 제 3회 무기명식 이권부 사모 신주인수권부사채
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 |
| 최초 발행금액 | 10,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 10,000백만원 |
| 표면이자율(%) | 0.00% |
| 만기이자율(%) | 4.00% |
| 이사회결의일 | 2021년 06월 28일 |
| 발행일 | 2022년 06월 13일 |
| 만기일 | 2025년 06월 13일 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 만기일인 2025년 06월 13일에 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다 |
| 사채발행방법 | 사모 |
| 행사비율(%) | 100% |
| 행사가액(원/주) | 4,548원/1주 |
| 신주발행가능주식수(수) | 2,198,768주 |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식 |
| 행사청구기간 | 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 |
| 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 06월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. | |
| 매도청구권(Call option)에 관한 사항 | 매수청구권 행사 가능일(2023-06-13) 경과 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함 |
| 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발 개요
연결대상 종속회사인 (주)포에버엔케이는 면역세포치료제 생산 및 면역진단키트 등의 허가를 위한 임상 및 연구개발에 노력하고 있습니다.
나. 연구개발 담당 조직
연결법인은 연구개발조직으로 부설연구소를 계획하고 있습니다.
나-2. (주)포에버엔케이
연결대상 종속회사인 (주)포에버엔케이의 연구개발 조직은 기업부설연구소 1개 내 바이오 연구팀 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
| [연구개발 조직 구성] |
| 연구소 | 팀 | 주요 업무 |
| 기업부설연구소 | 개발 | |
| 기술 개발 | ||
| 기술 개발 | ||
| 제품 개발 |
보고서 제출일 현재 동사는 박사급 명, 석사급명 등 총 명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
| [연구개발 인력 현황] |
| 구 분 | 인 원 | ||||
| 박 사 | 석 사 | 기 타 | 합 계 | ||
| 합 계 | |||||
| [주요연구개발 인력 현황] |
| 직위 | 담당업무 | 주요 경력 | 업무 | 주요연구실적 | 상세사항 |
| 연구 소장 |
연구관리 | 연구 관리 | |||
| 선임 연구원 |
연구수행 | 연구 수행 | |||
| 선임 연구원 |
연구수행 | 연구 수행 | |||
| 주임 연구원 |
연구수행 | 연구 수행 | |||
| 주임 연구원 |
연구수행 | 연구 수행 |
다. 연구개발비용 (연결기준)
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | 2024년(제13기) | 2023년(제12기) | 2022년(제11기) | |
| 자산처리 | 원재료비 등 | - | ||
| 비용처리 | 제조원가 | 579 | ||
| 판관비 | 93 | |||
| 합계 (매출액 대비 비율) |
672 (5.2%) |
|||
다-1. 연구개발비용 (연결기준)
| (단위: 백만원, %) |
| 과 목 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 비고 |
| 연구개발비용 계* | 673 | |||
| (정부보조금) | - | |||
|
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
5.2% |
| [연구개발비용 상세현황] |
| (단위: 백만원, %) |
| 구 분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | |
| 비용의 성격별 분류 |
원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 | 643 | |||
| 연구개발비용 합계 | 643 | |||
| 회계처리내역 | 판매비와 관리비 | 64 | ||
| 제조경비 | 579 | |||
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 회계처리금액 계 (a) | 643 | |||
| 정부보조금 (b) | - | |||
| 연구개발비용 합계 (a-b) | 643 | |||
| 연구개발비용 합계 / 매출액 | 5.00% | |||
라. 개발실적 및 지적재산권 등록 현황
당사의 특허/출원 등록현황은 다음과 같습니다.
| (기준일: 2024년 12월 31일) |
| 번호 | 관리번호 | 종류 | 분류 | 대상국 | 대상 품목류 | 출원번호 | 출원일 | 등록번호 | 등록일 | 만기일 |
| 1 | M141127 | 상표 | 출원등록 | 한국 | Ecoplug(에코플러그) | 40-2014-0080469 | 2014-11-27 | 40-1129011 | 2015-09-09 | 2025-09-09 |
| 2 | T150036 | 상표 | 출원등록 | 한국 | GolbangE | 40-2015-0076009 | 2015-10-16 | 40-1177545 | 2016-05-10 | 2026-05-10 |
| 3 | T160003 | 상표 | 출원등록 | 한국 | WitchWatch | 40-2016-0015655 | 2016-03-03 | 40-1207852 | 2016-09-29 | 2026-09-29 |
| 4 | T160004 | 상표 | 출원등록 | 한국 | Goldfit | 40-2016-0015660 | 2016-03-03 | 40-1206220 | 2016-09-23 | 2026-09-23 |
| 5 | T160010 | 상표 | 출원등록 | 한국 | WitchWatch | 40-2016-0015661 | 2016-03-03 | 40-1206223 | 2016-09-23 | 2026-09-23 |
| 6 | T160011 | 상표 | 출원등록 | 한국 | Goldfit | 40-2016-0015662 | 2016-03-03 | 40-1206225 | 2016-09-23 | 2026-09-23 |
| 7 | T170010 | 상표 | 출원등록 | 한국 | JACKSON | 40-2017-0044761 | 2017-04-07 | 40-1358766 | 2018-05-11 | 2028-05-11 |
| 8 | T170010_ADD | 상표 | 출원등록 | 한국 | JACKSON(09류) | 70-2020-0000180 | 2021-07-08 | 40-1358766 | 2021-08-25 | 2028-05-11 |
| 9 | T170014 | 상표 | 출원등록 | 한국 | MUTZ | 40-2017-0059195 | 2017-05-15 | 40-1481756 | 2019-05-23 | 2029-05-23 |
| 10 | T170014_ADD | 상표 | 출원등록 | 한국 | MUTZ(09류) | 70-2020-0000035 | 2021-02-23 | 40-1481756 | 2021-04-09 | 2029-05-23 |
| 11 | T170031 | 상표 | 출원등록 | 한국 | MAXSUM 09류 | 40-2017-0160540 | 2017-12-14 | 40-1373165 | 2018-06-29 | 2028-06-29 |
| 12 | T170032 | 상표 | 출원등록 | 한국 | LIFEWARE 09류 | 40-2017-0160546 | 2017-12-14 | 40-1586001 | 2020-03-13 | 2030-03-31 |
| 13 | T180013 | 상표 | 출원등록 | 한국 | KOKIRIBOX 09류 | 40-2018-0024342 | 2018-02-23 | 40-1434960 | 2019-01-09 | 2029-01-09 |
| 14 | T180014 | 상표 | 출원등록 | 한국 | MAXUM 09류 | 40-2018-0095462 | 2018-07-12 | 40-1463342 | 2019-03-29 | 2029-03-29 |
| 15 | T190010 | 상표 | 출원등록 | 한국 | SSOSS 09류 | 40-2019-0011408 | 2019-01-22 | 40-1540260 | 2019-11-06 | 2029-11-06 |
| 16 | T190017 | 상표 | 출원중 | 한국 | ZERO SMARTBOT - 07류 | 40-2019-0034334 | 2019-03-07 | 40-1745037 | 2021-06-18 | 2031-06-28 |
| 17 | T190019 | 상표 | 출원등록 | 한국 | ZERO SMARTAIR -11류 | 40-2019-0037557 | 2019-03-12 | 40-1609599 | 2020-05-27 | 2030-05-27 |
| 18 | T190029 | 상표 | 출원등록 | 한국 | DrBELLA -03류 | 40-2019-0125220 | 2019-08-12 | 40-1605964 | 2020-05-15 | 2030-05-15 |
| 19 | T190030 | 상표 | 출원등록 | 한국 | DrBELLA -10류 | 40-2019-0125227 | 2019-08-12 | 40-1605969 | 2020-05-15 | 2030-05-15 |
| 20 | T190031 | 상표 | 출원등록 | 한국 | DrBELLA -44류 | 40-2019-0125231 | 2019-08-12 | 40-1605970 | 2020-05-15 | 2030-05-15 |
| 21 | T190032 | 상표 | 출원등록 | 한국 | BELLA 20 -03류 | 40-2019-0125239 | 2019-08-12 | 40-1605972 | 2020-05-15 | 2030-05-15 |
| 22 | T190033 | 상표 | 출원등록 | 한국 | BELLA 20 -10류 | 40-2019-0125247 | 2019-08-12 | 40-1605973 | 2020-05-15 | 2030-05-15 |
| 23 | T190034 | 상표 | 출원등록 | 한국 | BELLA 20 -44류 | 40-2019-0125254 | 2019-08-12 | 40-1605974 | 2020-05-15 | 2030-05-15 |
| 24 | T190035 | 상표 | 출원등록 | 한국 | BELLA TWENTY -03류 | 40-2019-0125259 | 2019-08-12 | 40-1605975 | 2020-05-15 | 2030-05-15 |
| 25 | T190036 | 상표 | 출원등록 | 한국 | BELLA TWENTY -10류 | 40-2019-0125274 | 2019-08-12 | 40-1605977 | 2020-05-15 | 2030-05-15 |
| 26 | T190037 | 상표 | 출원등록 | 한국 | BELLA TWENTY -44류 | 40-2019-0125290 | 2019-08-12 | 40-1605978 | 2020-05-15 | 2030-05-15 |
| 27 | T190041 | 상표 | 출원등록 | 한국 | BELLA PREMIUM -03류 | 40-2019-0131377 | 2019-08-23 | 40-1630902 | 2020-08-05 | 2030-08-05 |
| 28 | T190042 | 상표 | 출원등록 | 한국 | BELLA PREMIUM -10류 | 40-2019-0131383 | 2019-08-23 | 40-1630905 | 2020-08-05 | 2030-08-05 |
| 29 | T190043 | 상표 | 출원등록 | 한국 | BELLA PRIMIUM - 44류 | 40-2019-0131387 | 2019-08-23 | 40-1630906 | 2020-08-05 | 2030-08-05 |
| 30 | T190044 | 상표 | 출원등록 | 한국 | BELLA GOLD -03류 | 40-2019-0131394 | 2019-08-23 | 40-1630916 | 2020-08-05 | 2030-08-05 |
| 31 | T190045 | 상표 | 출원등록 | 한국 | BELLA GOLD -10류 | 40-2019-0131405 | 2019-08-23 | 40-1630917 | 2020-08-05 | 2030-08-05 |
| 32 | T190046 | 상표 | 출원등록 | 한국 | BELLA GOLD -44류 | 40-2019-0131413 | 2019-08-23 | 40-1630918 | 2020-08-05 | 2030-08-05 |
| 33 | T200056 | 상표 | 출원등록 | 한국 | DRBELLA+_3 | 40-2020-0070788 | 2020-04-28 | 40-1742036 | 2021-06-18 | 2031-06-18 |
| 34 | T200057 | 상표 | 출원등록 | 한국 | DRBELLA+_10 | 40-2020-0070790 | 2020-04-28 | 40-1696034 | 2021-02-23 | 2031-02-23 |
| 35 | T200066 | 상표 | 출원등록 | 한국 | KOKIRI MASK | 40-2020-0093771 | 2020-06-04 | 40-1814259 | 2021-12-24 | 2031-12-24 |
| 36 | T200067 | 상표 | 출원등록 | 한국 | KOKIRI MASK | 40-2020-0093775 | 2020-06-04 | 40-1800875 | 2021-11-18 | 2031-11-18 |
| 37 | T200069 | 상표 | 출원등록 | 한국 | 코끼리 마스크 | 40-2020-0093782 | 2020-06-04 | 40-1814262 | 2021-12-24 | 2031-12-24 |
| 38 | T200070 | 상표 | 출원등록 | 한국 | 코끼리 마스크 | 40-2020-0093787 | 2020-06-04 | 40-1800878 | 2021-11-18 | 2031-11-18 |
| 39 | T200089 | 상표 | 출원등록 | 한국 | DrBELLA MASK(09류) | 40-2020-0111840 | 2022-02-11 | 40-1832183 | 2022-02-11 | 2032-02-11 |
| 40 | T200092 | 상표 | 출원등록 | 한국 | 닥터벨라 마스크-09 | 40-2020-0111816 | 2020-06-30 | 40-1814288 | 2021-12-24 | 2031-12-24 |
| 41 | T200109 | 상표 | 출원등록 | 한국 | Drjoo+_9 | 40-2020-0112430 | 2021-06-28 | 40-1745044 | 2021-06-28 | 2031-06-28 |
| 42 | T200110 | 상표 | 출원등록 | 한국 | Drjoo+_10 | 40-2020-0112436 | 2021-06-28 | 40-1745050 | 2021-06-28 | 2031-06-28 |
| 43 | T200111 | 상표 | 출원등록 | 한국 | 닥터 주(9류) | 40-2020-0112448 | 2021-06-28 | 40-1745055 | 2021-06-28 | 2031-06-28 |
| 44 | T200112 | 상표 | 출원등록 | 한국 | 닥터 주(10류) | 40-2020-0112453 | 2021-06-28 | 40-1745057 | 2021-06-28 | 2031-06-28 |
7. 기타 참고사항
가. 업계의 현황
1) 산업의 특성
가) 건강기능식품
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건강기능식품 |
건강기능식품에 관한 법률에 따르면 건강기능식품은 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조 또는 가공한 식품으로 정의됩니다. 식사에서 부족하기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조하고 건강을 유지하는데 도움을 주는 식품으로 생체조절기능에 초점을 맞춘 것이 건강기능식품입니다.
건강기능식품은 기능성 원료를 사용하여 기능성을 보장하는 일일섭취량을 섭취하도록 하고 기준 규격에 맞게 제조한 식품을 의미합니다. 건강기능식품은 의약품과 달리 질병 상태의 치료를 목적으로 하는 것이 아니라, 생체기능의 활성화를 통해 질병 발생 위험을 감소시키거나 건강 유지 및 증진을 목적으로 하고 있습니다.
나) 건강기능식품의 국내시장규모
2022년 국내 건강기능식품 시장규모는 전년 대비 6.0% 증가한 5조 3,606억원으로 2018년 이후 연평균 15.0%의 높은 성장률을 기록하고 있습니다. 2014년 2조원 규모 수준이던 국내 건강기능식품 시장은 2020년 2배 가량 증가한 4조원을 돌파한 이후 2021년에는 5조원을 넘어섰습니다.
코로나19 장기화로 건강 및 면역관리에 대한 관심이 확대되고 전 연령에 걸쳐 질병에 걸리지 않게 스스로 건강을 챙기려는 셀프메디케이션(Self Medication) 트렌드가 부상하며 건강기능식품 시장은 단기간 내 급격한 성장세를 보이고 있습니다.
 |
|
국내건강기능식품 시장규모 |
다) 건강기능식품 생산 및 유통구조
건강기능식품은 건강기능식품 전문제조업체를 통해 생산되어 건강기능식품 일반판매업체 또는 건강기능식품 유통전문판매업체를 통해 유통되는 구조를 가지고 있습니다.
생산의 경우, 건강기능식품을 전문적으로 제조하는 건강기능식품 전문제조업자를 통해 생산되며, 기능성 원료 성분에 관한 기술을 개발 및 보유한 건강기능식품 벤처제조업자는 건강기능식품 전문제조업자에게 생산을 위탁하여 건강기능식품을 제조합니다.
유통의 경우, 건강기능식품을 유통 및 판매할 수 있는 권한을 가진 건강기능식품 일반 판매업자 또는 건강기능식품 전문제조업자에게 의뢰하여 제조한 건강기능식품을 자신의 상표로 유통 및 판매하는 건강기능식품 유통전문판매업자를 통해 유통 및 판매됩니다.
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생산 및 유통구조 |
2) 산업의 성장성
21세기 생명공학의 발달, 건강에 대한 욕구 증대 등으로 식품에 대한 건강과 안정성 지향이 급속히 강조되면서 인식이 바뀌고 있다. 과거 식품의 양적인 면을 강조하던 시대에는 식품수급과 식량확보가 대상이었지만 현재는 식품기능성, 즉 식품의 생체조절 기능을 가진 건강기능식품에 주목하고 있다. 2021년, 2022년 전체 식품산업 생산실적은 코로나19로 인한 외식 감소와 가공식품 소비 증가로 인해 각각 10.5%, 12.5% 상승했던 것에 비해 2023년 생산실적은 코로나19 종식으로 인해 코로나19 이전과 유사한 수준의 성장률을 보였다.
이중 건강기능식품의 2023년 생산실적은 2조 7,585억 원으로 전년 2조 8,050억 원에 비해 1.7% 감소했으나 수출실적의 경우 2억 4,834만 달러로 전년(2억 1,522만 달러) 대비 15.4% 상승하였다. 특히 칼슘(416.6%), 비타민E(576.6%), 스트레스 등 완화에 도움을 줄 수 있는 테아닌(300.1%) 제품 수출실적 전년 대비 크게 증가한 것으로 보아, 최근에는 면역력 증진 외에 스트레스 관리에 대한 관심도 증가한 것으로 해석된다.
3) 건강기능식품 주요 트렌드
- 융복합 건강기능식품 : 건강기능식품과 일반식품의 일체형 제품인 융복합 건강 기능식품 시장이 확대되는 추세
- 스마트라벨 : 제품 정보에 대한 가독성을 높이고 포장재 교체비용을 절감하는 효과가 있는 스마트라벨 도입 필요성이 건강기능식품 업계에도 제기
- 맞춤형 건강기능식품 : 스스로 건강을 챙기는 셀프메디케이션 트렌드가 지속되 며 개인 맞춤형 건강기능식품 시장이 부상
- 디지털 헬스케어 : 건강기능식품 시장은 디지털헬스케어서비스로 확장하는추세
- MZ세대 : 젊을 때부터 건강을 챙기는 얼리케어가 유행하며, 20~30대가 건강기능
식품 소비에 있어 영향력을 지닌 그룹으로 부상
- 제형 변화 : 건강기능식품에 대한 20~30대 젊은 층의 관심이 늘어나며 편하고 맛있게 섭취할 수 있는 제형의 수요 증가
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 회사의 현황
1) 영업개황 및 사업부문의 구분
가) 영업개황
나) 사업부문의 구분
2) 시장점유율
3) 시장의 특성
4) 신규사업 등의 내용 및 전망
5) 주식회사 퀀텀온 조직도
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 연결요약재무정보
| 구 분 | 제13기 | 제12기 | 제11기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 33,491,796 | 77,060,155 | 62,615,436 |
| ㆍ당좌자산 | 19,613,181 | 67,565,261 | 61,059,791 |
| ㆍ재고자산 | 1,711,272 | 9,494,894 | 1,555,645 |
| [비유동자산] | 15,441,986 | 58,143,031 | 25,611,033 |
| ㆍ투자자산 | 4,012,507 | 30,640,764 | 5,457,626 |
| ㆍ유형자산 | 5,791,597 | 1,219,118 | 7,880,916 |
| ㆍ사용권자산 | 547,297 | 972,206 | 3,153,391 |
| ㆍ무형자산 | 7,864 | 778,873 | 6,689,566 |
| ㆍ기타비유동자산 | 15,441,986 | 24,532,070 | 2,429,532 |
| 자산총계 | 48,933,783 | 135,203,186 | 88,226,468 |
| [유동부채] | 44,110,001 | 114,123,862 | 43,164,689 |
| [비유동부채] | 259,580 | 6,562,492 | 4,789,390 |
| 부채총계 | 44,369,581 | 120,686,354 | 47,954,079 |
| [지배기업의 소유주지분] | 4,564,201 | 14,516,831 | 39,784,250 |
| 자본금 | 14,315,292 | 6,828,876 | 5,506,461 |
| 자본잉여금 | 91,010,445 | 78,476,554 | 71,805,348 |
| 기타자본 | 516,311 | 513,157 | 518,629 |
| 이익잉여금 | (101,277,847) | (71,301,756) | (38,046,188) |
| [비지배지분] | - | - | 488,140 |
| 자본총계 | 4,564,201 | 14,516,831 | 40,272,390 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | |
| 매출액 | 66,930,266 | 185,632,441 | 12,858,945 |
| 영업이익 | (34,505,881) | (7,375,438) | (7,693,119) |
| 법인세비용차감전순이익 | (26,560,896) | (34,435,473) | (7,910,865) |
| 당기순이익 | (32,197,043) | (32,967,479) | (7,724,874) |
| 기타포괄손익 | - | (483,518) | 49,173 |
| 총포괄손익 | (32,197,043) | (33,450,997) | (7,675,701) |
| 당기순이익의 귀속 | - | - | - |
| 지배기업의 소유주지분 | (32,197,043) |
(32,772,050) | (6,996,066) |
| 비지배기업의 소유주지분 | - | (195,429) | (728,807) |
| 총포괄손익의 귀속 | - | - | - |
| 지배기업의 소유주지분 | - | (33,255,568) | (6,971,480) |
| 비지배기업 소유주지분 | - | (195,429) | (704,221) |
| 기본주당이익 | (1,599)원 | (2,612)원 | (644)원 |
| 희석주당이익 | (1,599)원 |
(2,612)원 | (644)원 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1개 | 9개 | 10개 |
나. 요약재무정보
| 구 분 | 제13기 | 제12기 | 제11기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 33,556,441 | 28,834,780 | 55,862,753 |
| ㆍ당좌자산 | 19,622,057 | 28,272,280 | 55,277,043 |
| ㆍ재고자산 | 1,711,272 | 562,500 | 585,710 |
| [비유동자산] | 13,287,332 | 22,680,469 | 14,545,975 |
| ㆍ투자자산 | 4,012,507 | 7,440,574 | 2,626,564 |
| ㆍ유형자산 | 5,368,514 | 88,976 | 84,759 |
| ㆍ사용권자산 | 32,731 | 14,598 | 391,517 |
| ㆍ무형자산 | 7,864 | 543 | 8,222 |
| ㆍ종속기업투자 | - | 14,843,068 | 10,977,290 |
| ㆍ기타비유동자산 | 263,934 | 292,710 | 457,623 |
| 자산총계 | 46,843,773 | 51,515,250 | 70,408,728 |
| [유동부채] | 43,839,888 | 37,438,349 | 31,733,613 |
| [비유동부채] | 46,511 | 145,331 | 161,128 |
| 부채총계 | 43,886,399 | 37,583,680 | 31,894,741 |
| 자본금 | 14,315,292 | 6,828,876 | 5,506,461 |
| 자본잉여금 | 90,981,716 | 78,447,825 | 71,776,619 |
| 기타자본 | 523,833 | 523,833 | 477,707 |
| 이익잉여금 | (102,863,467) | (71,868,965) | (39,246,800) |
| 자본총계 | 2,957,373 | 13,931,570 | 38,513,987 |
| 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 |
지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | |
| 매출액 | 22,557,200 | 6,170,828 | 3,155,657 |
| 영업이익 | (7,623,493) | (3,891,925) | (4,489,239) |
| 법인세비용차감전순이익 | (31,040,089) | (32,138,647) | (8,367,319) |
| 당기순이익 | (31,040,089) |
(32,138,647) | (8,367,319) |
| 기타포괄손익 | - | (483,518) | - |
| 총포괄이익 | (31,040,089) | (32,622,165) | (8,372,322) |
| 당기순이익의 귀속 | (31,040,089) |
(32,138,647) | (8,372,322) |
| 계속영업당기순이익 | (31,040,089) |
(32,138,647) | (8,372,322) |
| 중단영업당기순이익 | - | - | - |
| 기본주당이익 | (1,149) | (2,562) | (770) |
| 희석주당이익 | (1,149) |
(2,562) | (770) |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
|
연결 재무상태표 |
|
제 13 기 2024.12.31 현재 |
|
제 12 기 2023.12.31 현재 |
|
제 11 기 2022.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 13 기 |
제 12 기 |
제 11 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
33,491,796,610 |
79,092,043,264 |
62,615,435,860 |
|
현금및현금성자산 |
10,521,400 |
103,746,825 |
5,852,702,067 |
|
단기금융상품 |
0 |
0 |
1,091,258,614 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
19,613,181,793 |
32,896,466,725 |
3,114,218,428 |
|
유동계약자산 |
0 |
3,389,224,279 |
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
15,000,000 |
18,467,395,500 |
32,404,093,662 |
|
상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 |
5,000,000 |
5,000,000 |
30,000,000 |
|
기타유동금융자산 |
998,696,857 |
10,250,649,960 |
4,268,842,470 |
|
유동파생상품자산 |
109,902,521 |
744,013,227 |
|
|
유동재고자산 |
1,711,272,000 |
9,494,893,542 |
1,555,644,506 |
|
기타유동자산 |
4,947,309,659 |
3,740,653,206 |
14,269,717,504 |
|
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 |
6,000,000,000 |
0 |
|
|
당기법인세자산 |
80,912,380 |
0 |
28,958,609 |
|
비유동자산 |
15,441,986,531 |
58,438,881,070 |
25,611,032,636 |
|
비유동당기손익-공정가치금융자산 |
2,779,988,510 |
5,534,907,402 |
|
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
0 |
0 |
|
|
기타비유동금융자산 |
1,480,938,842 |
21,216,934,533 |
2,469,378,356 |
|
장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 |
0 |
15,048,167,263 |
|
|
관계기업에 대한 투자자산 |
4,012,507,454 |
4,433,312,704 |
|
|
유형자산 |
5,791,597,485 |
1,219,118,389 |
7,880,916,349 |
|
사용권자산 |
547,297,911 |
972,205,623 |
3,153,391,070 |
|
투자부동산 |
821,791,481 |
3,763,429,768 |
2,060,280,458 |
|
무형자산 |
7,864,848 |
786,372,573 |
6,697,066,403 |
|
기타비유동자산 |
0 |
0 |
3,350,000,000 |
|
이연법인세자산 |
0 |
5,464,432,815 |
|
|
자산총계 |
48,933,783,141 |
137,530,924,334 |
88,226,468,496 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
44,110,001,064 |
113,320,640,881 |
43,164,688,761 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
10,408,301,872 |
850,019,392 |
2,375,911,147 |
|
유동계약부채 |
0 |
11,384,260,677 |
|
|
기타유동금융부채 |
2,224,512,359 |
45,668,044,733 |
3,762,374,740 |
|
단기차입금 |
118,300,000 |
9,400,990,275 |
601,000,000 |
|
유동성장기차입금 |
0 |
1,000,000,000 |
4,757,090,000 |
|
유동성전환사채 |
13,881,391,487 |
15,216,144,288 |
11,698,388,767 |
|
유동성신주인수권부사채 |
3,081,594,202 |
8,903,296,862 |
6,428,133,855 |
|
유동 리스부채 |
415,949,629 |
478,456,137 |
980,634,953 |
|
유동파생상품부채 |
5,076,014,055 |
8,173,950,691 |
7,358,303,592 |
|
당기법인세부채 |
0 |
907,048,792 |
|
|
기타 유동부채 |
8,895,425,756 |
9,913,154,640 |
5,170,759,003 |
|
기타유동충당부채 |
8,511,704 |
1,425,274,394 |
32,092,704 |
|
비유동부채 |
259,580,106 |
6,714,864,777 |
4,789,389,765 |
|
장기차입금(사채 포함), 총액 |
0 |
3,266,200,000 |
2,229,860,000 |
|
기타비유동금융부채 |
0 |
85,936,139 |
47,040,000 |
|
비유동 리스부채 |
259,580,106 |
561,434,552 |
1,617,256,210 |
|
이연법인세부채 |
0 |
0 |
895,233,555 |
|
기타 비유동 부채 |
0 |
158,792,134 |
|
|
비유동 순확정급여부채 |
0 |
2,642,501,952 |
|
|
부채총계 |
44,369,581,170 |
120,035,505,658 |
47,954,078,526 |
|
자본 |
|||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
4,564,201,971 |
17,495,418,676 |
39,784,250,150 |
|
자본금 |
14,315,292,000 |
6,828,876,000 |
5,506,461,000 |
|
자본잉여금 |
91,010,445,714 |
79,234,189,051 |
71,805,347,967 |
|
기타자본구성요소 |
516,311,489 |
513,157,249 |
518,629,293 |
|
이익잉여금(결손금) |
(101,277,847,232) |
(69,080,803,624) |
(38,046,188,110) |
|
비지배지분 |
0 |
0 |
488,139,820 |
|
자본총계 |
4,564,201,971 |
17,495,418,676 |
40,272,389,970 |
|
자본과부채총계 |
48,933,783,141 |
137,530,924,334 |
88,226,468,496 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
|
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 13 기 |
제 12 기 |
제 11 기 |
|
|---|---|---|---|
|
수익(매출액) |
66,930,266,971 |
182,319,789,727 |
3,203,052,348 |
|
매출원가 |
64,230,305,719 |
164,248,926,877 |
3,999,327,303 |
|
매출총이익 |
(2,699,961,252) |
(18,070,862,850) |
796,274,955 |
|
판매비와관리비 |
37,205,842,491 |
24,786,500,157 |
6,343,526,218 |
|
영업이익(손실) |
(34,505,881,239) |
(6,715,637,307) |
(7,139,801,173) |
|
기타이익 |
2,866,150,477 |
868,645,961 |
1,684,573,463 |
|
기타 비용 |
48,895,312,490 |
19,252,598,481 |
2,944,793,027 |
|
금융수익 |
5,184,819,476 |
7,615,774,816 |
4,789,644,868 |
|
금융원가 |
7,198,373,215 |
11,224,277,763 |
3,662,108,476 |
|
지분법손익 |
420,805,250 |
236,698,759 |
|
|
종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 |
56,408,505,364 |
(2,474,524,894) |
66,135,845 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(26,560,896,877) |
(31,419,316,427) |
(7,206,348,500) |
|
법인세비용(수익) |
5,636,146,731 |
(1,467,993,580) |
(256,158,486) |
|
계속영업이익(손실) |
(32,197,043,608) |
(29,951,322,847) |
(6,950,190,014) |
|
중단영업이익(손실) |
0 |
(795,203,587) |
(774,683,624) |
|
당기순이익(손실) |
(32,197,043,608) |
(30,746,526,434) |
(7,724,873,638) |
|
기타포괄손익 |
0 |
(483,518,231) |
49,173,007 |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
0 |
(483,518,231) |
49,173,007 |
|
지분법 이익잉여금 변동 |
0 |
0 |
|
|
확정급여제도 재측정요소 |
0 |
(483,518,231) |
|
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
0 |
0 |
|
|
해외사업환산손익 |
0 |
0 |
49,173,007 |
|
총포괄손익 |
(32,197,043,608) |
(31,230,044,665) |
(7,675,700,631) |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
|||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
(32,197,043,608) |
(30,551,097,283) |
(6,996,066,351) |
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
0 |
(195,429,151) |
(728,807,287) |
|
포괄손익의 귀속 |
|||
|
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
(32,197,043,608) |
(31,034,615,514) |
(6,971,479,848) |
|
포괄손익, 비지배지분 |
0 |
(195,429,151) |
(704,220,783) |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(1,599.00) |
(2,435.00) |
(643.00) |
|
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(1,599.0) |
(2,372.0) |
(572.00) |
|
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
0 |
(63.0) |
(71.00) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(1,599.00) |
(2,435.00) |
(643.00) |
|
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(1,599.0) |
(2,372.0) |
(572.00) |
|
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
0 |
(63.0) |
(71.00) |
2-3. 연결 자본변동표
|
연결 자본변동표 |
|
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
|
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
2022.01.01 (기초자본) |
5,393,110,500 |
70,918,720,356 |
313,267,159 |
31,050,121,759 |
45,574,976,256 |
1,142,935,149 |
46,717,911,405 |
|
총 포괄손익 |
|||||||
|
당기순이익(손실) |
(6,996,066,351) |
(6,996,066,351) |
(728,807,287) |
(7,724,873,638) |
|||
|
확정급여제도의재측정요소 |
|||||||
|
기타포괄손익 |
24,586,503 |
24,586,503 |
24,586,503 |
49,173,007 |
|||
|
연결대상범위의 변동 |
|||||||
|
총 포괄손익 |
24,586,503 |
(6,996,066,351) |
(6,971,479,848) |
(704,220,783) |
(7,675,700,631) |
||
|
소유주와의 거래 등 |
|||||||
|
주식보상비용(환입), 판관비 |
184,504,416 |
184,504,416 |
184,504,416 |
||||
|
유상증자 |
113,350,500 |
886,627,611 |
999,978,111 |
999,978,111 |
|||
|
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 |
50,000,000 |
50,000,000 |
|||||
|
신주인수권사채의 보통주 전환 |
|||||||
|
전환사채의 보통주 전환 |
|||||||
|
신주발행비 지급 |
3,728,785 |
3,728,785 |
574,546 |
(12,536,967) |
|||
|
소유주와의 거래 합계 |
113,350,500 |
886,627,611 |
180,775,631 |
0 |
1,180,753,742 |
49,425,454 |
1,230,179,196 |
|
전환권 대가 |
|||||||
|
2022.12.31 (기말자본) |
5,506,461,000 |
71,805,347,967 |
518,629,293 |
(38,046,188,110) |
39,784,250,150 |
488,139,820 |
40,272,389,970 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
5,506,461,000 |
71,805,347,967 |
518,629,293 |
(38,046,188,110) |
39,784,250,150 |
488,139,820 |
40,272,389,970 |
|
총 포괄손익 |
|||||||
|
당기순이익(손실) |
(32,772,049,991) |
(32,772,049,991) |
(195,429,151) |
(30,746,526,434) |
|||
|
확정급여제도의재측정요소 |
(483,518,231) |
(483,518,231) |
|||||
|
기타포괄손익 |
(483,518,231) |
||||||
|
연결대상범위의 변동 |
(51,598,150) |
(51,598,150) |
(292,710,669) |
(344,308,819) |
|||
|
총 포괄손익 |
(51,598,150) |
(33,255,568,222) |
(33,307,166,372) |
(488,139,820) |
(33,795,306,192) |
||
|
소유주와의 거래 등 |
|||||||
|
주식보상비용(환입), 판관비 |
46,126,106 |
46,126,106 |
46,126,106 |
||||
|
유상증자 |
1,212,477,000 |
5,781,144,334 |
6,993,621,334 |
6,993,621,334 |
|||
|
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 |
|||||||
|
신주인수권사채의 보통주 전환 |
|||||||
|
전환사채의 보통주 전환 |
109,938,000 |
890,062,000 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
|||
|
신주발행비 지급 |
(6,377,000) |
||||||
|
소유주와의 거래 합계 |
1,322,415,000 |
6,671,206,334 |
46,126,106 |
8,039,747,440 |
8,039,747,440 |
||
|
전환권 대가 |
|||||||
|
2023.12.31 (기말자본) |
6,828,876,000 |
78,476,554,301 |
513,157,249 |
(71,301,756,332) |
14,516,831,218 |
17,495,418,676 |
|
|
2024.01.01 (기초자본) |
6,828,876,000 |
78,476,554,301 |
513,157,249 |
(71,301,756,332) |
14,516,831,218 |
14,516,831,218 |
|
|
총 포괄손익 |
0 |
0 |
|||||
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
(32,197,043,608) |
||||
|
확정급여제도의재측정요소 |
|||||||
|
기타포괄손익 |
0 |
0 |
0 |
||||
|
연결대상범위의 변동 |
0 |
0 |
|||||
|
총 포괄손익 |
0 |
0 |
|||||
|
소유주와의 거래 등 |
0 |
0 |
|||||
|
주식보상비용(환입), 판관비 |
0 |
0 |
|||||
|
유상증자 |
|||||||
|
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 |
|||||||
|
신주인수권사채의 보통주 전환 |
351,802,000 |
3,109,411,809 |
|||||
|
전환사채의 보통주 전환 |
659,629,000 |
5,747,898,374 |
|||||
|
신주발행비 지급 |
0 |
||||||
|
소유주와의 거래 합계 |
3,259,632,000 |
11,609,108,207 |
|||||
|
전환권 대가 |
|||||||
|
2024.12.31 (기말자본) |
10,088,508,000 |
90,085,662,508 |
4,564,201,971 |
||||
2-4. 연결 현금흐름표
|
연결 현금흐름표 |
|
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
|
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 13 기 |
제 12 기 |
제 11 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(13,019,560,576) |
(22,001,978,731) |
(3,797,808,537) |
|
영업에서 창출된 현금흐름 |
(12,934,172,053) |
(18,049,172,451) |
(3,541,420,253) |
|
이자수취 |
180,753,012 |
217,366,820 |
151,246,006 |
|
이자지급 |
(229,663,108) |
(3,131,842,088) |
(378,921,947) |
|
법인세환급액 |
0 |
(28,943,030) |
|
|
법인세납부(환급) |
36,478,427 |
1,067,274,042 |
28,712,343 |
|
투자활동현금흐름 |
3,746,898,641 |
17,918,441,533 |
(46,658,406,042) |
|
투자활동으로부터의 현금유입 |
7,418,371,842 |
86,444,231,885 |
24,151,876,464 |
|
단기금융상품의 처분 |
224,502,212 |
36,365,235,439 |
10,011,000,000 |
|
장기금융상품의 처분 |
0 |
0 |
|
|
대여금의 감소 |
1,941,454,902 |
11,235,681,755 |
4,312,092,878 |
|
당기손익-공정가치금융자산의 감소 |
397,412,557 |
28,195,808,729 |
7,801,250,894 |
|
종속기업에 대한 투자자산의 처분 |
5,000,000 |
7,377,920,000 |
550,000,000 |
|
유형자산의 처분 |
0 |
4,500,000 |
416,889,775 |
|
무형자산의 처분 |
0 |
59,065,740 |
161,278,667 |
|
기타비유동금융자산의 감소(증가) |
290,002,171 |
3,206,020,222 |
639,364,250 |
|
관계기업에 대한 투자자산의 처분 |
0 |
0 |
|
|
선급금의 감소(증가) |
320,000,000 |
0 |
|
|
선수금의증가(감소) |
4,240,000,000 |
0 |
|
|
정부보조금의 수취 |
0 |
0 |
260,000,000 |
|
투자활동으로부터의 현금유출 |
(3,671,473,201) |
(68,525,790,352) |
(70,810,282,506) |
|
단기금융상품의 취득 |
0 |
(35,772,080,046) |
(10,676,503,047) |
|
장기금융상품의 취득 |
0 |
0 |
|
|
대여금의 증가 |
(1,206,408,336) |
(8,410,527,141) |
(350,000,000) |
|
당기손익-공정가치금융자산의 증가 |
1,499,988,510 |
14,128,230,095 |
42,858,890,000 |
|
상각후원가측정금융상품관련손익 |
0 |
0 |
30,000,000 |
|
유형자산의 취득 |
(215,052,727) |
(880,180,011) |
(4,157,506,839) |
|
사용권자산의 추가 |
21,000,000 |
11,500,000 |
|
|
무형자산의 취득 |
0 |
(12,409,090) |
(3,892,620) |
|
금융상품의 처분 |
0 |
0 |
|
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
0 |
(2,450,000,000) |
(10,000,000,000) |
|
전환사채 콜옵션의 취득 |
0 |
150,000,000 |
170,000,000 |
|
신주인수권부사채 콜옵션의 취득 |
0 |
0 |
100,000,000 |
|
선수금(투자)의 감소 |
620,000,000 |
0 |
|
|
기타비유동금융자산의 취득 |
(75,581,910) |
(1,741,598,643) |
(2,463,490,000) |
|
종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 |
0 |
0 |
|
|
종속기업에 처분으로 인한 현금유출 |
(33,441,718) |
(4,969,265,326) |
|
|
재무활동현금흐름 |
9,179,436,493 |
(1,665,418,044) |
20,447,237,964 |
|
차입금의 증가 |
7,167,148,867 |
20,981,470,310 |
600,000,000 |
|
선수금의 증가(감소) |
10,000,000 |
0 |
|
|
전환사채의 증가 |
2,600,000,000 |
10,000,000,000 |
17,800,000,000 |
|
신주인수권부사채의 증가 |
0 |
0 |
10,000,000,000 |
|
유상증자 |
4,393,932,456 |
6,999,998,334 |
999,978,111 |
|
주식선택권행사로 인한 현금유입 |
0 |
0 |
|
|
기타비유동금융부채의 증가(감소) |
0 |
36,000,000 |
172,000,000 |
|
차입금의 상환 |
(3,846,537,465) |
(11,573,345,375) |
(2,926,250,000) |
|
장기차입금의 상환 |
0 |
0 |
|
|
리스부채의 지급 |
(434,587,661) |
(1,591,044,094) |
(857,190,205) |
|
사채발행비 지급 |
0 |
(120,000,000) |
(1,330,502,975) |
|
신주발행비 지급 |
0 |
(6,377,000) |
(12,536,967) |
|
전환사채 상환 |
182,000,000 |
20,066,120,219 |
900,000,000 |
|
신주인수권부사채 상환 |
75,000,000 |
6,300,000,000 |
3,000,000,000 |
|
선급금(채무)의 증가 |
448,458,588 |
0 |
|
|
기타비유동금융부채의 감소 |
5,061,116 |
26,000,000 |
98,260,000 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
17 |
0 |
49,173,007 |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(93,225,425) |
(5,748,955,242) |
|
|
연결범위변동으로 인한 현금흐름 |
0 |
0 |
(455,272,348) |
|
기초현금및현금성자산 |
103,746,825 |
5,852,702,067 |
36,267,778,023 |
|
기말현금및현금성자산 |
10,521,400 |
103,746,825 |
5,852,702,067 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반 사항
1.1 지배기업의 개요
주식회사 퀀텀온(구, 주식회사 에이치앤비디자인)과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 퀀텀온(이하 "지배기업")은 2012년 5월 10일에 설립되어 서울특별시 강남구 강남대로 112길 32에 본사를 두고, 식품 등의 도ㆍ소매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
지배기업은 2018년 11월 15일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| AFCMIRACLE 투자조합 | 4,920,000 | 17.18 | - | - |
| (주)크립토케어 | 4,496,402 | 15.71 | - | - |
| 코리아에프티 신성장동력 4호조합 | 3,533,568 | 12.34 | - | - |
| 멘델스리미티드 투자조합 | 1,624,110 | 5.67 | 1,673,640 | 12.25 |
| 기타 | 14,056,504 | 49.10 | 11,984,112 | 87.75 |
| 합 계 | 28,630,584 | 100.00 | 13,657,752 | 100.00 |
- 주요 변경내용 및 최근의 경영환경변화
1) 최대주주의 변경
2024년 4월 15일 제3자배정 유상증자에 따라 회사의 최대주주는 멘델스리미티드투자조합에서 주식회사 크립토케어로 변경되었습니다. 2024년 11월 21일 제3자배정 유상증자에 따라 당기말 현재 회사의 최대주주는 주식회사 크립토케어에서 AFCMIRACLE 투자조합로 변경되었습니다.
2) 사명변경
2024년 3월 29일자 주주총회에 따라 회사는 사명을 주식회사 에이치앤비디자인에서 주식회사 퀀텀온으로 변경하였습니다.
1.2 종속기업 현황
당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율 |
전기말 지배지분율 |
결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이앤콘텐츠미디어(*1) | 한국 | - | 100.00% | 12월 | 일반 영화 및 비디오물 제작업 |
| ㈜그로웰 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 식품 프랜차이즈 사업 |
| ㈜에이치앤비개발(*1) | 한국 | - | 100.00% | 12월 | 부동산개발 및 공급업 |
| ㈜대한종건(*2) | 한국 | - | 100.00% | 12월 | 종합건설업 |
(*1) 당기 중 지분을 전량 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 당기 중 회생 절차 개시로 인한 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 제외되었으며, 전기 중 지분을 취득함에 따라 종속기업으로 포함되었습니다.
1.3 연결대상범위의 변동
연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 변동내용 | 사 유 |
| ㈜에이앤콘텐츠미디어 | 제외 | 보유 주식 전부를 매각하여 종속기업에서 제외함 |
| ㈜에이치앤비개발 | 제외 | 보유 주식 전부를 매각하여 종속기업에서 제외함 |
| ㈜대한종건 | 제외 | 회생 절차 개시로 인한 지배력 상실로 종속기업에서 제외함 |
1.4 종속기업의 요약 재무정보
보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당기말 및 당기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치앤비개발(*2) | 8,413 | 220 | 8,193 | - | (773) | (773) |
| ㈜그로웰 | 2,211,196 | 2,260,226 | (49,030) | 68,243 | (211,098) | (211,098) |
| ㈜에이앤콘텐츠미디어(*1) | 2,631,122 | 944,063 | 1,687,059 | - | (103,725) | (103,725) |
| ㈜대한종건(*3) | 44,953,615 | 102,519,880 | (57,566,265) | 44,322,791 | (71,014,820) | (71,014,820) |
(*1) 지배력 상실 간주일을 2024년 3월말로 하여, 동 시점의 재무정보를 기재하였습니다.
(*2) 지배력 상실 간주일을 2024년 6월말로 하여, 동 시점의 재무정보를 기재하였습니다.
(*3) 지배력 상실 간주일을 2024년 11월말로 하여, 동 시점의 재무정보를 기재하였습니다.
2) 전기말 및 전기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아리바이오에이치앤비(*1) | 10,385,153 | 8,290,221 | 2,094,932 | 3,312,651 | (795,204) | (795,204) |
| 에이치티디자인㈜(*2) | 2,328,373 | 2,644,958 | (316,585) | - | (95,467) | (95,467) |
| ㈜포에버엔케이(*2) | 694,917 | 1,275,283 | (580,366) | 7,600 | (240,443) | (240,443) |
| ㈜에이치앤비개발 | 8,966 | - | 8,966 | - | 5 | 5 |
| ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) | 2,378,565 | 2,216,498 | 162,067 | 633,083 | (1,124,086) | (1,124,086) |
| ㈜에이앤콘텐츠미디어(구.㈜스튜디오애닉) | 2,783,761 | 992,977 | 1,790,784 | - | (1,196,947) | (1,196,947) |
| ㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)(*1) | 88,748 | 54,760 | 33,988 | - | (13,146) | (13,146) |
| ㈜대한종건 | 96,211,698 | 82,763,144 | 13,448,554 | 175,652,120 | (5,383,862) | (5,383,862) |
(*1) 지배력 상실 간주일을 2023년 6월말로 하여, 동 시점의 재무정보를 기재하였습니다.
(*2) 지배력 상실 간주일을 2023년 3월말로 하여, 동 시점의 재무정보를 기재하였습니다.
상기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
2. 중요한 회계정책
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.
또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 연결재무제표 작성기준
1) 회계기준
연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화
연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
2.3 연결기준
종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
2.4 사업결합
연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
2.5 공동약정
연결회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
2.6 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
2.7 외화환산
연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.
1) 외화거래
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2) 해외사업장의 환산
서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분
해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다.
해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
2.8 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.9 금융상품
1) 금융자산
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.
(라) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(마) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금’으로 분류하고 있습니다.
2) 금융부채
(가) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무’, '차입금’ 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가’로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
5) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’ 또는 '금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
2.10 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2.11 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.
2.12 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 4년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 4년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 무형자산
연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 상 표 권 | 5년 | 정액법 |
| 특 허 권 | 5년 | 정액법 |
| 의 장 권 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기 술 가 치 | 8년 | 정액법 |
| 고 객 관 계 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.14 차입원가
연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2.15 정부보조금
연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.16 리스
연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
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매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
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리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
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리스부채의 최초 측정금액 |
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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
2.17 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2.18 전환사채
연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
2.19 자기주식
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.20 주식기준보상
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래
연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래
연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
2.21 수익
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
회사는 휴대용 보조배터리 및 충전기(가정용, 차량용)등을 제조 및 판매하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다(주석 21참조). 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.22 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
(가) 확정기여제도
확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2.23 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.24 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세
연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.
연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
2.25 주당이익
연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.26 중단영업
연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
2.27 중요한 회계추정 및 판단
연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조).
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3. 금융상품의 범주
(1) 금융자산의 범주
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,521 | - | 10,521 |
| 매출채권 | 19,613,182 | - | 19,613,182 |
| 기타금융자산 | 998,697 | - | 998,697 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,480,939 | - | 1,480,939 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 15,000 | 15,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 5,000 | - | 5,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,779,989 | 2,779,989 |
| 파생상품자산 | - | 109,902 | 109,902 |
| 합 계 | 22,108,339 | 2,904,891 | 25,013,230 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 103,747 | - | 103,747 |
| 매출채권 | 32,896,467 | - | 32,896,467 |
| 장기매출채권 | 15,048,167 | - | 15,048,167 |
| 계약자산 | 3,389,224 | - | 3,389,224 |
| 기타금융자산 | 9,177,578 | 1,073,072 | 10,250,650 |
| 기타금융자산(비유동) | 21,216,935 | - | 21,216,935 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 18,467,396 | 18,467,396 |
| 상각후원가측정금융자산 | 5,000 | - | 5,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,534,907 | 5,534,907 |
| 파생상품자산 | - | 744,013 | 744,013 |
| 합 계 | 81,837,118 | 25,819,388 | 107,656,506 |
(2) 금융부채의 범주
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,408,302 | - | 10,408,302 |
| 기타금융부채 | 2,224,512 | - | 2,224,512 |
| 단기차입금 | 118,300 | - | 118,300 |
| 유동성전환사채 | 13,881,391 | - | 13,881,391 |
| 유동성신주인수권부사채 | 3,081,594 | - | 3,081,594 |
| 유동성리스부채 | 415,950 | - | 415,950 |
| 리스부채 | 259,580 | - | 259,580 |
| 파생상품부채 | - | 5,076,014 | 5,076,014 |
| 합 계 | 30,389,629 | 5,076,014 | 35,465,643 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 850,019 | - | 850,019 |
| 계약부채 | 11,384,261 | - | 11,384,261 |
| 기타금융부채 | 45,668,045 | - | 45,668,045 |
| 기타금융부채(비유동) | 85,936 | - | 85,936 |
| 단기차입금 | 9,400,990 | - | 9,400,990 |
| 유동성장기차입금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 3,266,200 | - | 3,266,200 |
| 유동성전환사채 | 15,216,144 | - | 15,216,144 |
| 유동성신주인수권부사채 | 8,903,297 | - | 8,903,297 |
| 유동성리스부채 | 478,456 | - | 478,456 |
| 리스부채 | 561,435 | - | 561,435 |
| 파생상품부채 | - | 8,173,951 | 8,173,951 |
| 합 계 | 96,814,783 | 8,173,951 | 104,988,734 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 318,258 | 1,540,108 |
| 외화환산손익 | - | 9 |
| 외환차손익 | (218) | (61,993) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | 27,821 | 606,554 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | (785,527) | (203,483) |
| 프로젝트투자수익 | 1,009 | 2,298 |
| 파생상품평가이익 | - | 744,013 |
| 파생상품평가손실 | (1,884,869) | (867,309) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,596,904) | (6,562,515) |
| 사채상환이익 | 810,979 | 2,476,264 |
| 사채상환손실 | - | (554,198) |
| 금융보증수수료수익 | 41,214 | 354,267 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 3,054,683 | 1,858,937 |
| 파생상품평가손실 | - | (2,183,820) |
| 합계 | (2,013,554) | (2,850,868) |
4. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,521 | 10,521 | 103,747 | 103,747 |
| 매출채권 | 19,613,182 | 19,613,182 | 32,896,467 | 32,896,467 |
| 장기매출채권 | - | - | 15,048,167 | 15,048,167 |
| 계약자산 | - | - | 3,389,224 | 3,389,224 |
| 상각후원가측정금융자산 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,000 | 15,000 | 18,467,396 | 18,467,396 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,779,989 | 2,779,989 | 5,534,907 | 5,534,907 |
| 기타금융자산 | 998,697 | 998,697 | 10,250,650 | 10,250,650 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,480,939 | 1,480,939 | 21,216,935 | 21,216,935 |
| 파생상품자산 | 109,902 | 109,902 | 744,013 | 744,013 |
| 소 계 | 25,013,230 | 25,013,230 | 107,656,506 | 107,656,506 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 10,408,302 | 10,408,302 | 850,019 | 850,019 |
| 계약부채 | - | - | 11,384,261 | 11,384,261 |
| 기타금융부채 | 2,224,512 | 2,224,512 | 45,668,045 | 45,668,045 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | 85,936 | 85,936 |
| 차입금(유동) | 118,300 | 118,300 | 10,400,990 | 10,400,990 |
| 장기차입금 | - | - | 3,266,200 | 3,266,200 |
| 파생상품부채 | 5,076,014 | 5,076,014 | 8,173,951 | 8,173,951 |
| 유동성전환사채 | 13,881,391 | 13,881,391 | 15,216,144 | 15,216,144 |
| 유동성신주인수권부사채 | 3,081,594 | 3,081,594 | 8,903,297 | 8,903,297 |
| 유동성리스부채 | 415,950 | 415,950 | 478,456 | 478,456 |
| 리스부채 | 259,580 | 259,580 | 561,435 | 561,435 |
| 소 계 | 35,465,643 | 35,465,643 | 104,988,734 | 104,988,734 |
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,794,989 | 2,794,989 |
| 파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품) | - | - | 109,903 | 109,903 |
| 소 계 | - | - | 2,904,892 | 2,904,892 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) | - | - | 4,808,963 | 4,808,963 |
| 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) | - | - | 267,051 | 267,051 |
| 소 계 | - | - | 5,076,014 | 5,076,014 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | - | 1,073,072 | - | 1,073,072 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 257,760 | 21,307,396 | 21,565,156 |
| 파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품) | - | - | 744,013 | 744,013 |
| 소 계 | - | 1,330,832 | 22,051,409 | 23,382,241 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) | - | - | 5,599,960 | 5,599,960 |
| 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) | - | - | 2,573,991 | 2,573,991 |
| 소 계 | - | - | 8,173,951 | 8,173,951 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,794,989 | 3 | (*) | (*) |
| 파생상품자산(내재파생상품) | 109,903 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(내재파생상품) | 5,076,014 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 |
(*)보고기간말 현재 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 유동기타금융자산 | 1,073,072 | 2 | 시장접근법 | 이자율 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 257,760 | 2 | 해지환급금 | 공시이율/보장이율 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 21,307,396 | 3 | 이자율 등 | 이자율 등 |
| 유동파생상품자산(내재파생상품) | 744,013 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(내재파생상품) | 8,173,951 | 3 | 위험조정할인모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 |
(4) 금융부채의 손익
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | (26,560,897) | (31,419,316) |
| 평가손익 | 1,169,814 | (1,949,826) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | (25,391,083) | (33,369,142) |
5. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 사용제한 예적금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 6,978 | - |
6. 매출채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 27,895,680 | 60,160,798 |
| 대손충당금 | (8,282,498) | (12,216,164) |
| 매출채권(순액) | 19,613,182 | 47,944,634 |
(2) 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
정상 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
3개월 초과 |
6개월 초과 |
9개월 초과 |
12개월 초과 연체 |
소 계 | ||||
| 기대 손실률 | 13.86% | 25.46% | 45.59% | 59.12% | 86.49% | 41.55% | 100.00% | 29.69% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 19,816,899 | 1,581,077 | 1,732,789 | 1,027,652 | 8,933 | 4,350,451 | 3,728,330 | 27,895,680 |
| 손실충당금 | (2,746,362) | (402,602) | (789,954) | (607,524) | (7,726) | (1,807,806) | (3,728,330) | (8,282,498) |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
정상 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
3개월 초과 |
6개월 초과 |
9개월 초과 |
12개월 초과 연체 |
소 계 | ||||
| 기대 손실률 | 0.65% | 1.80% | 2.64% | 13.37% | 11.81% | 6.95% | 100.00% | 20.31% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 8,297,596 | 12,891,074 | 8,990,872 | 2,661,599 | 18,122,531 | 42,666,076 | 9,197,125 | 60,160,797 |
| 손실충당금 | (54,202) | (232,642) | (237,052) | (355,771) | (2,139,373) | (2,964,838) | (9,197,125) | (12,216,165) |
(3) 보고기간 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 기초 | 12,216,164 | 813,602 |
| 대손상각비(환입) | 30,588,264 | 12,989,565 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (47,762) | (12,810,813) |
| 기타 | (34,474,168) | 11,223,810 |
| 기말 | 8,282,498 | 12,216,164 |
(4) 보고기간 종료일 현재 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.
7. 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 금융상품 | - | - | - | 1,073,072 | 35,574 | 1,108,646 |
| 대여금 | 2,067,635 | 2,000 | 2,069,635 | 6,735,625 | 18,169,040 | 24,904,665 |
| 미수금 | 1,156,676 | - | 1,156,676 | 6,228,299 | 2,457,221 | 8,685,520 |
| 미수수익 | 274,017 | - | 274,017 | - | - | - |
| 보증금 | - | 1,480,939 | 1,480,939 | - | 1,707,121 | 1,707,121 |
| 총 장부금액 | 3,498,328 | 1,482,939 | 4,981,267 | 14,036,996 | 22,368,956 | 36,405,952 |
| 차감:손실충당금 | (2,719,504) | (2,000) | (2,721,504) | (3,786,347) | (1,152,022) | (4,938,369) |
| 상각후원가 | 998,697 | 1,480,939 | 2,479,636 | 10,250,649 | 21,216,934 | 31,467,583 |
8. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 2,218,036 | 10,001,657 |
| 차감 : 평가충당금 | (506,764) | (506,764) |
| 제품 | 6,816 | 7,953 |
| 차감 : 평가충당금 | (6,816) | (7,953) |
| 합 계 | 1,711,272 | 9,494,893 |
당기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 19,699백만원(전기: 6,663백만원)입니다. 한편 연결회사는 당기 중 재고자산 평가 관련하여 인식한 손익은 없으며, 전기 중 재고자산평가충당금 환입 398백만원을 인식하였습니다.
9. 기타자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | - | 467,618 |
| 차감 : 손실충당금 | - | (212,575) |
| 선급금 | 7,352,652 | 5,632,386 |
| 차감 : 손실충당금 | (2,412,857) | (2,307,213) |
| 선급비용 | 7,515 | 160,438 |
| 합계 | 4,947,310 | 3,740,654 |
10. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 2,059,128 | - | (1,586,168) | 472,960 | 2,509,666 | - | - | 2,509,666 |
| 건물 | 372,087 | (23,255) | - | 348,832 | 1,376,040 | (122,276) | - | 1,253,764 |
| 합 계 | 2,431,215 | (23,255) | (1,586,168) | 821,792 | 3,885,706 | (122,276) | - | 3,763,430 |
(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
-당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 2,509,666 | 1,253,764 | 3,763,430 |
| 연결범위의 변동 | (761,358) | (925,395) | (1,686,753) |
| 손상차손 | (1,586,168) | - | (1,586,168) |
| 유형자산 대체 | 310,820 | 53,708 | 364,528 |
| 감가상각 | - | (33,245) | (33,245) |
| 기말장부가액 | 472,960 | 348,832 | 821,792 |
-전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 1,748,308 | 311,972 | 2,060,280 |
| 연결범위의 변동 | 761,358 | 976,193 | 1,737,551 |
| 감가상각 | - | (34,401) | (34,401) |
| 기말장부가액 | 2,509,666 | 1,253,764 | 3,763,430 |
(3) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 46,910 | 107,634 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 39,027 | 136,725 |
(4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장소 | 장부금액 | 공정가치(*1) |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 등 | 경기도 고양시 일산서구 | 821,792 | 1,182,400 |
(*1)투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다.
11. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액(*1) |
장부금액 | |
| 토지 | - | - | - | - | 310,820 | - | - | 310,820 |
| 건물 | - | - | - | - | 56,166 | (2,106) | - | 54,060 |
| 국고보조금 | (320,000) | 320,000 | - | - | (320,000) | 320,000 | - | - |
| 차량운반구 | 100,169 | (70,953) | - | 29,216 | 100,169 | (45,911) | - | 54,258 |
| 비품 | 132,650 | (75,183) | (15,752) | 41,715 | 149,215 | (70,549) | (15,752) | 62,914 |
| 시설장치 | 912,586 | (440,328) | (65,592) | 406,666 | 912,590 | (235,332) | (65,592) | 611,666 |
| 건설중인자산 | 5,314,000 | - | - | 5,314,000 | 125,400 | - | - | 125,400 |
| 합계 | 6,139,405 | (266,464) | (81,344) | 5,791,597 | 1,334,360 | (33,898) | (81,344) | 1,219,118 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 310,820 | 54,060 | 54,258 | 62,914 | 611,666 | 125,400 | 1,219,118 |
| 취득 | - | - | - | 1,053 | - | 5,314,000 | 5,315,053 |
| 대체 | (310,820) | (53,709) | - | - | - | - | (364,529) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | (3,348) | (4) | (125,400) | (128,752) |
| 감가상각 | - | (351) | (25,042) | (18,904) | (204,996) | - | (249,293) |
| 기말장부가액 | - | - | 29,216 | 41,715 | 406,666 | 5,314,000 | 5,791,597 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 1,650,532 | 3,101,646 | 23,736 | 2,349,136 | 156,018 | 32,862 | 511,567 | 55,419 | 7,880,916 |
| 취득 | 118,000 | - | - | 104,420 | - | 68,113 | 568,667 | 125,400 | 984,600 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | 55,419 | (55,419) | - |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | (65,592) | - | (65,592) |
| 처분 | - | - | - | (4,091) | - | - | (260,044) | - | (264,135) |
| 감가상각 | - | (41,005) | (11,868) | (460,440) | (37,961) | (19,795) | (347,333) | - | (918,402) |
| 연결범위의 변동 | (1,457,712) | (3,006,581) | (11,868) | (1,989,025) | (63,799) | (18,266) | 148,982 | - | (6,398,269) |
| 기말장부가액 | 310,820 | 54,060 | - | - | 54,258 | 62,914 | 611,666 | 125,400 | 1,219,118 |
12. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 손상차손누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 손상차손누계 | 장부금액 | |
| 특허권 | 54,501 | (30,981) | (23,520) | - | 54,501 | (30,981) | (23,520) | - |
| 상표권 | 35,743 | (11,538) | (24,009) | 196 | 35,743 | (11,444) | (24,009) | 290 |
| 의장권 | 125,684 | (68,216) | (57,300) | 168 | 125,684 | (68,131) | (57,300) | 253 |
| 소프트웨어 | 9,614 | (5,892) | (3,722) | - | 9,614 | (5,892) | (3,722) | - |
| 고객관계 | - | - | - | - | 864,810 | (86,481) | - | 778,329 |
| 회원권 | 26,020 | - | (18,520) | 7,500 | 26,020 | - | (18,520) | 7,500 |
| 합 계 | 251,562 | (116,627) | (127,071) | 7,864 | 1,116,372 | (202,929) | (127,071) | 786,372 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상표권 | 의장권 | 고객관계 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 290 | 253 | 778,329 | 7,500 | 786,372 |
| 연결범위의 변동 | - | - | (713,468) | - | (713,468) |
| 상각 | (94) | (85) | (64,861) | - | (65,040) |
| 기말장부가액 | 196 | 168 | - | 7,500 | 7,864 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 의장권 | 기술가치 | 고객관계 | 영업권 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 72,629 | 384 | 338 | 4,352,758 | 1,211,607 | 1,051,851 | 7,500 | 6,697,067 |
| 취득 | 12,409 | - | - | - | - | - | - | 12,409 |
| 연결범위의 변동 | (18,251) | - | - | (4,076,873) | (275,526) | (1,051,851) | - | (5,422,501) |
| 처분 | (61,021) | - | - | - | - | - | - | (61,021) |
| 상각 | (5,766) | (94) | (85) | (275,885) | (157,752) | - | - | (439,582) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말장부가액 | - | 290 | 253 | - | 778,329 | - | 7,500 | 786,372 |
13. 자산의 손상평가
1) 관계기업투자주식의 손상검사
당기말 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
금액 |
| ㈜수 | 3,983,055 |
연결실체는 매년 기말에 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.
연결실체는 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 산정하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거하여 세전 현금흐름 추정치를 사용하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | ㈜수 |
|---|---|
| 영구성장율 | -% |
| 세전할인율 | 12.3% |
당기말 관계기업투자주식 손상검사 결과 위 현금창출단위의 회수가능액이 장부금에 미달하여 손상차손이 발생하였습니다. 관계기업투자주식 손상 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액(*1) | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜수 | 3,983,055 | - | 3,983,055 |
(*1) 지분법손익 및 기타포괄손익을 반영한 후의 장부가액입니다.
2) 기타 자산의 손상 평가
연결회사는 메디컬 사업부문, BOT 사업부문, 라이프웨어 사업부문, 디바이스 사업부문 으로 현금창출단위를 관리하고 있습니다. 지속적인 영업손실 및 공급과잉으로 인한 마스크가격의 급격한 하락 등의 손상징후로 인해 손상검사를 수행한 결과 전기 이전에 8,827백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 배분되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.
14. 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 사용재무제표일 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| ㈜포에버엔케이(*1) | 36.25% | 36.25% | 한국 | 2024.12.31 |
| ㈜수 | 41.48% | 41.48% | 한국 | 2024.12.31 |
| ㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)(*2) | - | 20.00% | 한국 | - |
(*1) 전기 중 지분 일부를 처분함에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되었습니다.
(*2) 당기 중 지분을 전량 매각함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.
(2) 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 지분법평가 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||
| ㈜포에버엔케이 | 418,313 | (388,861) | - | 29,452 |
| ㈜수 | 4,015,000 | (31,945) | - | 3,983,055 |
| 합 계 | 4,433,313 | (420,805) | - | 4,012,508 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 연결범위 변동 | 취득(처분) | 손상차손 | 지분법평가 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| ㈜포에버엔케이(*1) | - | 629,799 | - | - | (211,486) | - | 418,313 |
| ㈜애닉엔터테인먼트 | - | - | (1,895) | - | 1,895 | - | - |
| ㈜수(*2) | - | - | 13,000,000 | (8,957,893) | (27,107) | - | 4,015,000 |
| 합계 | - | 629,799 | 12,998,105 | (8,957,893) | (236,698) | - | 4,433,313 |
(*1) 전기 중 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되었습니다.
(*2) 전기 중 손상검사가 수행되었으며 ㈜수 8,958백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 하기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜포에버엔케이 | 358,963 | 2,202,976 | (1,844,013) | 210,500 | (848,441) | (848,441) |
| ㈜수 | 4,752,794 | 3,513,086 | 1,239,708 | 1,934,826 | 354,208 | 354,208 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜포에버엔케이 | 567,115 | 1,562,687 | (995,572) | 316,850 | (415,206) | (415,206) |
| ㈜애닉엔터테인먼트 | 1,002,540 | 993,065 | 9,475 | - | - | - |
| ㈜수(*) | 4,181,824 | 3,296,323 | 885,501 | 1,014,551 | 362,999 | 362,999 |
(*) 전기 중 취득하여 취득 후 요약 경영성과에 해당합니다.
(4) 전기말 ㈜수 관계기업투자에 대한 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여, 해당 관계기업투자에 대하여 8,958백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
15. 리스
(1) 사용권자산
1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 |
감가상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득금액 | 감가상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | |
| 부동산 | 1,497,971 | (636,404) | (347,001) | 514,566 | 1,376,508 | (353,672) | (349,501) | 673,335 |
| 차량운반구 | 37,767 | (5,035) | - | 32,732 | 575,781 | (276,910) | - | 298,871 |
| 합 계 | 1,535,738 | (641,439) | (347,001) | 547,298 | 1,952,289 | (630,582) | (349,501) | 972,206 |
2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
| 부동산 | 673,335 | 694,755 | (10,788) | (495,735) | (347,001) | 514,566 |
| 차량운반구 | 298,871 | 37,767 | (224,378) | (79,528) | - | 32,732 |
| 합 계 | 972,206 | 732,522 | (235,166) | (575,263) | (347,001) | 547,298 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 연결범위변동 | 감소 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 3,086,403 | 1,174,232 | 314,702 | (2,125,245) | (1,427,256) | (349,501) | 673,335 |
| 차량운반구 | 66,988 | 86,315 | 332,403 | (2,547) | (184,288) | - | 298,871 |
| 합 계 | 3,153,391 | 1,260,547 | 647,105 | (2,127,792) | (1,611,544) | (349,501) | 972,206 |
(2) 리스부채
1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 415,950 | 478,456 |
| 리스부채 | 259,580 | 561,435 |
| 합 계 | 675,530 | 1,039,891 |
2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,039,891 | 643,065 | (582,625) | 93,787 | (434,588) | (84,000) | 675,530 |
(*) 당기 중 미지급금으로 대체되었습니다.
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 연결범위변동 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 2,597,891 | 1,211,669 | 640,987 | (1,926,382) | 108,783 | (1,593,057) | 1,039,891 |
3) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금흐름 | 434,588 | 1,593,057 |
| 단기 및 소액자산리스 관련 비용 | 23,631 | 50,087 |
| 총 현금유출액 | 458,219 | 1,643,144 |
16. 차입금
보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 기업은행 | - | - | 450,000 |
| 수협은행 | - | - | 160,160 | |
| 강서신협 | - | - | 950,000 | |
| ㈜에이젯에셋글로벌 | - | - | 96,000 | |
| (주)크립토케어 |
4.60% | 10,000 | - | |
| (주)대한종건 | 4.60% | 85,000 | - | |
| 대표이사 외 | - | 23,300 | 72,700 | |
| 기타 | - | - | 7,672,131 | |
| 소 계 | 118,300 | 9,400,991 | ||
| 장기차입금 | 상록신협 | - | - | 1,000,000 |
| 교보생명 | - | - | 200,000 | |
| 건설공제조합 | - | - | 600,000 | |
| 대구은행 | - | - | 2,466,200 | |
| 소 계 | - | 4,266,200 | ||
| 유동성장기차입금 대체 | - | (1,000,000) | ||
| 차 감 계 | - | 3,266,200 | ||
17. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*2) | 2022.06.13 | 2025.06.13 | 2,850,000 | 10,000,000 |
| 상환할증금 | 159,813 | 1,248,640 | ||
| 전환권조정 | (216,282) | (2,891,334) | ||
| 사채할인발행차금 | (9,197) | (280,008) | ||
| 소 계 | 2,784,334 | 8,077,298 | ||
| 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*2) | 2022.06.13 | 2025.06.13 | 1,150,000 | 6,000,000 |
| 상환할증금 | 71,365 | 749,184 | ||
| 전환권조정 | (89,679) | (1,734,800) | ||
| 사채할인발행차금 | (4,357) | (168,005) | ||
| 소 계 | 1,127,329 | 4,846,379 | ||
| 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 | 2023.02.27 | 2028.02.27 | 4,368,000 | 4,450,000 |
| 상환할증금 | 946,340 | 964,106 | ||
| 전환권조정 | (2,459,609) | (3,014,264) | ||
| 사채할인발행차금 | (87,616) | (107,374) | ||
| 소 계 | 2,767,115 | 2,292,468 | ||
| 제10회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*3) | 2024.03.20 | 2027.03.20 | 5,880,000 | - |
| 상환할증금 | 545,235 | - | ||
| 전환권조정 | (2,194,261) | - | ||
| 소 계 | 4,230,974 | - | ||
| 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*4) | 2024.10.04 | 2027.10.04 | 5,100,000 | - |
| 상환할증금 | 478,416 | - | ||
| 전환권조정 | (2,606,777) | - | ||
| 소 계 | 2,971,639 | - | ||
| 합 계 | 13,881,391 | 15,216,145 | ||
| 차감 : 유동성 대체(*1) | (13,881,391) | (15,216,145) | ||
| 차감후 금액 | - | - | ||
(*1) 당기말 현재 전환사채의 사채권자가 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 제5회 전환사채 액면가액 4,000백만원 및 제6회 전환사채 액면가액 2,000백만원이 전환청구되었으며, 제5회 전환사채 액면가액 5,050백만원 및 제6회 전환사채 액면가액 3,550백만원이 상환되었습니다.
(*3) 당기 중 발행한 제10회 전환사채(액면가액 5,880백만원)는 (주)성진리테일에 지급할 물품대금으로 지급되었습니다.
(*4) 당기 중 발행한 제11회 전환사채(액면가액 5,100백만원)는 부동산 취득대금으로 지급되었습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 제5회 사모전환사채 | 파생상품부채 | 109,037 | 2,053,973 |
| 제6회 사모전환사채 | 파생상품부채 | 43,997 | 1,188,903 |
| 제7회 사모전환사채 | 파생상품자산 | - | 744,013 |
| 파생상품부채 | 1,707,034 | 2,357,084 | |
| 제10회 사모전환사채 | 파생상품자산 | 89,796 | - |
| 파생상품부채 | 1,529,864 | - | |
| 제11회 사모전환사채 | 파생상품자산 | 20,106 | - |
| 파생상품부채 | 1,419,030 | - | |
연결회사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 「전환사채콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.
(3) 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
1) 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 10,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 2,850백만원 |
| 발행일 | 2022년 6월 13일 |
| 만기 | 2025년 6월 13일 (3년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 보유자 주식전환권 | 4,548원/1주 |
| 전환가능주식수 | 626,649주 |
| 전환청구기간 | 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 |
| 보유자 조기상환청구권 (put option) |
발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권 (call option) |
사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
2) 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 7,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 1,150백만원 |
| 발행일 | 2022년 6월 13일 |
| 만기 | 2025년 6월 13일 (3년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 보유자 주식전환권 | 4,548원/1주 |
| 전환가능주식수 | 252,858주 |
| 전환청구기간 | 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 |
| 보유자 조기상환청구권 (put option) |
발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권 (call option) |
사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
3) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 4,450백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 4,368백만원 |
| 발행일 | 2023년 2월 27일 |
| 만기 | 2028년 2월 27일 (5년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 보유자 주식전환권 | 3,741원/1주 |
| 전환가능주식수 | 1,167,602주 |
| 전환청구기간 | 2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일 |
| 보유자 조기상환청권 (put option) |
발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권 (call option) |
사채발행일 이후 1년이 되는 날인 2024년 2월 27일부터 2028년 1월 26일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행금액의 50%를 한도로 사채를 매도청구할 수 있는 권리보유 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 가액으로 유상증자, 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
4) 제10회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 5,880백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 5,880백만원 |
| 발행일 | 2024년 3월 20일 |
| 만기 | 2027년 3월 20일(3년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익률 | 3% |
| 보유자 주식전환권 | 884원/1주 |
| 전환가능주식수 | 6,651,583주 |
| 전환청구기간 | 2025년 3월 20일 ~ 2027년 2월 20일 |
| 보유자 조기상환청구권(put option) | 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권 (call option) |
2024.03.20 ~ 2025.03.20 권면금액의 100%한도 (제3자 지정은 50% 한도) |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
5) 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 5,100백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 5,100백만원 |
| 발행일 | 2024년 10월 4일 |
| 만기 | 2027년 10월 4일(3년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익률 | 연복리 3.0% |
| 보유자 주식전환권 | 1,319원/1주 |
| 전환가능주식수 | 3,866,565주 |
| 전환청구기간 | 2025년 10월 4일 ~ 2027년 9월 3일 |
| 보유자 조기상환청구권(put option) | 발행일부터 1년이 되는 날 및 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권 (call option) |
2024.10.04(사채발행일) ~ 2025.10.04(발행일로부터 1년이 되는날)까지 권면금액의 50%한도 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
(4) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다.
18. 신주인수권부사채
(1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채(*3) | 2021.08.13 | 2026.08.13 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 상환할증금 | 266,452 | 266,451 | ||
| 신주인수권조정 | (437,948) | (640,452) | ||
| 소 계 | 1,028,504 | 825,999 | ||
| 제3회 무기명식 이권부 사모 신주인수권부사채(*2,4) | 2022.06.13 | 2025.06.13 | 2,025,000 | 10,000,000 |
| 상환할증금 | 252,849 | 1,248,640 | ||
| 신주인수권조정 | (204,914) | (2,891,334) | ||
| 사채할인발행차금 | (19,845) | (280,008) | ||
| 소 계 | 2,053,090 | 8,077,298 | ||
| 합 계 | 3,081,594 | 8,903,297 | ||
| 차감 : 유동성 대체(*1) | (3,081,594) | (8,903,297) | ||
| 차감후 금액 | - | - | ||
(*1) 당기말 현재 신주인수권부사채의 사채권자가 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 ㈜대한종건 투자주식 취득가액 중 일부를 제2회 신주인수권부사채(액면가액 2,500백만원)로 지급하였으며, 전기 중 액면가액 1,300백만원을 상환하였습니다.
(*3) 당기 중 제3회 신주인수권부사채 액면가액 4,825백만원이 조기상환되었으며, 액면가액 3,150백만원의 신주인수권이 행사되었습니다.
(*4) 전기 중 ㈜수 투자주식(관계기업)의 취득가액 중 일부를 제3회 신주인수권부사채(액면가액 5,000백만원)로 지급하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 제2회 사모신주인수권부사채 | 파생상품부채 | 224,011 | 520,018 |
| 제3회 사모신주인수권부사채 | 파생상품부채 | 41,128 | 2,053,973 |
연결회사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.
(3) 신주인수권부사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
1) 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 |
| 최초 발행금액 | 10,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 1,200백만원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기이자율 | 4.00% |
| 이사회결의일 | 2021년 06월 28일 |
| 발행일 | 2021년 08월 13일 |
| 만기일 | 2026년 08월 13일 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 만기일인 2026년 08월 13일에 122.2043%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. |
| 사채발행방법 | 사모 |
| 행사비율(%) | 100% |
| 행사가액(원/주) | 8,253원/1주 |
| 신주발행가능주식수(주) | 145,402주 |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식 |
| 행사청구기간 | 2022년 8월 13일 ~ 2026년 7월 13일 |
| 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 08월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 매도청구권(Call option)에 관한 사항 | 매도청구권 행사 가능 기한(2022/08/12) 경과 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 신주인수권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
2) 제 3회 무기명식 이권부 사모 신주인수권부사채
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 |
| 최초 발행금액 | 10,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 2,025백만원 |
| 표면이자율(%) | 0.00% |
| 만기이자율(%) | 4.00% |
| 이사회결의일 | 2021년 06월 28일 |
| 발행일 | 2022년 06월 13일 |
| 만기일 | 2025년 06월 13일 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 만기일인 2025년 06월 13일에 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다 |
| 사채발행방법 | 사모 |
| 행사비율(%) | 100% |
| 행사가액(원/주) | 4,548원/1주 |
| 신주발행가능주식수(수) | 445,250주 |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 주식회사 퀀텀온기명식 보통주식 |
| 행사청구기간 | 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 |
| 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 06월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. | |
| 매도청구권(Call option)에 관한 사항 | 매수청구권 행사 가능일(2023-06-13) 경과 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 신주인수권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
(4) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정, 투자주의 환기종목지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다.
19. 계약자산 및 계약부채
보고기간 종료일 현재 건설형 공사와 관련하여 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약자산 | ||
| 미청구공사 | - | 3,389,224 |
| 합 계 | - | 3,389,224 |
| 계약부채 | ||
| 초과청구공사 | - | 11,384,261 |
| 선수금 | - | 4,140,986 |
| 합 계 | - | 15,525,247 |
전기말 계약부채 잔액 중 당기 중 인식한 수익은 1,942백만원입니다.
20. 퇴직급여
연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
(1) 확정급여형퇴직급여제도
확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | - | 2,716,024 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | (73,522) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | - | 2,642,502 |
(3) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,716,024 | - |
| 연결범위의 변동 | (1,760,183) | 2,373,059 |
| 당기근무원가 | 439,680 | 578,299 |
| 이자비용 | 59,629 | 69,081 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 99,134 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | 490,562 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (1,455,150) | (894,111) |
| 보고기간말 금액 | - | 2,716,024 |
(4) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 73,522 | - |
| 연결범위의 변동 | (14,874) | 70,655 |
| 이자수익 | 6,966 | 2,867 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | - |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (65,614) | - |
| 보고기간말 금액 | - | 73,522 |
(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 금융상품 | - | - | 73,522 | 100% |
(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | - | 4.55% |
| 임금상승률 | - | 2.00% |
(7) 기타장기종업원급여부채
장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가, 포상금 등을 부채로 인식한 금액입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기종업원급여부채 | - | 158,792 |
(8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 12백만원(전기: 114백만원)입니다.
21. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용 산출 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 22,599 | 763,241 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | 5,613,548 | (2,337,412) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 106,177 |
| 손익에 반영된 법인세비용 | 5,636,147 | (1,467,994) |
(2) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세: | ||
| 보험수리적손익 | - | 106,178 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 106,178 |
(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (26,560,897) | (31,419,316) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (5,573,227) | (7,052,817) |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | - | - |
| - 비과세수익 | - | - |
| - 세액공제 | - | - |
| - 미인식효과 | 11,209,374 | 5,584,823 |
| - 기타(세율차이등) | - | - |
| 법인세비용 | 5,636,147 | (1,467,994) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) | (*1) | (*1) |
(*1) 당기 및 전기가 세전순손실이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.
(4) 이연법인세자산(부채)내역
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세 |
|---|---|---|---|---|
| <일시적 차이> | ||||
| 대손금 | 9,810,552 | (9,810,552) | - | - |
| 대손충당금 | 13,969,943 | (3,916,401) | 10,053,542 | - |
| 매도가능증권 | (143,477) | 2,223,798 | 2,080,321 | - |
| 매도가능증권손상차손 | 40,000 | (40,000) | - | - |
| 미수수익 | (1,152,299) | 872,811 | (279,488) | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,699,904 | (2,699,904) | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (73,522) | 73,522 | - | - |
| 하자보수충당부채 | 1,416,763 | (1,416,763) | - | - |
| 비품 | 1 | (1) | - | - |
| 업무용승용차(*1) | 79,920 | (79,920) | - | - |
| 감가상각비 | - | 112,021 | 112,021 | - |
| 장기종업원급여 | 158,792 | (158,792) | - | - |
| 사용권자산 | (311,182) | 278,450 | (32,732) | - |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 12,114 | 23,952 | 36,066 | - |
| 리스부채 | 166,925 | 203,387 | 370,312 | - |
| 유동성리스부채 | 146,343 | (146,343) | - | - |
| 장기금융상품평가 | 14,240 | (14,240) | - | - |
| 금융보증부채 | 142,740 | (142,740) | - | - |
| 선급비용 | (53,815) | 93,675 | 39,860 | - |
| 미지급비용 | - | 77,280 | 77,280 | - |
| 종속기업투자손상차손 | - | 10,093,198 | 10,093,198 | - |
| 관계기업투자 | - | 11,377,759 | 11,377,759 | - |
| 재고자산평가충당금 | - | 513,579 | 513,579 | - |
| 판매보증충당부채 | - | 8,512 | 8,512 | - |
| 전환사채 | - | (675,852) | (675,852) | - |
| 신주인수권부사채 | - | 142,813 | 142,813 | - |
| 합 계 | 26,923,942 | 6,993,249 | 33,917,191 | - |
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 5,627,104 | - |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세 |
|---|---|---|---|---|
| <일시적 차이> | ||||
| 대손금 | 2,120,544 | 7,690,008 | 9,810,552 | 2,050,405 |
| 대손충당금 | 11,160,076 | 2,809,867 | 13,969,943 | 2,919,718 |
| 매도가능증권 | (90,017) | (53,460) | (143,477) | (29,987) |
| 매도가능증권손상차손 | 40,000 | - | 40,000 | 8,360 |
| 미수수익 | (909,254) | (243,045) | (1,152,299) | (240,831) |
| 퇴직급여충당부채 | 2,373,059 | 326,845 | 2,699,904 | 564,280 |
| 퇴직연금운용자산 | (70,655) | (2,867) | (73,522) | (15,366) |
| 하자보수충당부채 | 752,500 | 664,263 | 1,416,763 | 296,103 |
| 비품 | 1 | - | 1 | - |
| 외화환산손실 | 19 | (19) | - | - |
| 업무용승용차(*1) | 24,870 | 55,050 | 79,920 | 16,703 |
| 감가상각비 | (75,741) | 75,741 | - | - |
| 장기종업원급여 | 124,708 | 34,084 | 158,792 | 33,188 |
| 사용권자산 | (898,526) | 587,344 | (311,182) | (65,037) |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 36,725 | (24,612) | 12,114 | 2,532 |
| 리스부채 | 330,842 | (163,916) | 166,925 | 34,887 |
| 유동성리스부채 | 552,181 | (405,838) | 146,343 | 30,586 |
| 장기금융상품평가 | (2,429) | 16,669 | 14,240 | 2,976 |
| 금융보증부채 | 478,812 | (336,072) | 142,740 | 29,833 |
| 선급비용 | (207,562) | 153,747 | (53,815) | (11,247) |
| 합 계 | 15,740,153 | 11,183,787 | 26,923,941 | 5,627,104 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 3,289,692 | 5,627,104 |
22. 충당부채
보고기간 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 1,271 | - | - | 1,271 |
| 판매보증충당부채 | 7,240 | - | - | 7,240 |
| 하자보수충당부채 | 1,416,763 | (1,429,952) | 13,189 | - |
| 소송충당부채 | - | (5,217,144) | 5,217,144 | - |
| 합 계 | 1,425,274 | (6,647,096) | 5,230,333 | 8,511 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 9,056 | - | (7,785) | 1,271 |
| 판매보증충당부채 | 23,036 | - | (15,796) | 7,240 |
| 하자보수충당부채 | - | 752,500 | 1,416,763 | 1,416,763 |
| 합 계 | 32,092 | 752,500 | 1,393,182 | 1,425,274 |
23. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 담보제공 및 사용제한 자산은 없습니다.
(2) 당기말 현재 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 금융기관 여신한도 약정내역은 없습니다.
(4) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류된 소송사건은 총 6건(2,206백만원)으로 동 소송의 전망을 예측할 수 없으나 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을것으로 예상하고 있습니다.
(5) 연결회사는 당기 중 종속기업에서 제외된 ㈜대한종건이 국세 등을 체납함에 따라 제2차 납세의무자로서 연결회사의 투자부동산은 2,259백만원이 압류가 되었으며, 연결회사는 동 금액에 대해 부채를 계상하고 있습니다. 또한 소송관련 1,674백만원이 가압류되었습니다.
24. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 28,630,584주 | 13,657,752주 |
| 보통주자본금 | 14,315,292천원 | 6,828,876천원 |
보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.
(2) 보고기간 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 11,012,922주 | 5,506,461 | 71,805,348 |
| 유상증자 | 2,424,954주 | 1,212,477 | 5,781,144 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 219,876주 | 109,938 | 890,062 |
| 전환권대가 | - | - | 757,635 |
| 전기말 | 13,657,752주 | 6,828,876 | 79,234,189 |
| 당기초 | 13,657,752주 | 6,828,876 | 79,234,189 |
| 유상증자 | 12,949,970주 | 6,474,985 | 2,918,947 |
| 전환사채의 전환 | 1,319,258주 | 659,629 | 5,747,898 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 703,604주 | 351,802 | 3,109,412 |
| 당기말 | 28,630,584주 | 14,315,292 | 91,010,446 |
25. 기타자본항목
(1) 보고기간 종료일 현재 자본조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 516,311 | 516,311 |
| 기타의 자본조정 | - | (3,154) |
| 합 계 | 516,311 | 513,157 |
(2) 주식선택권 내역
1) 연결회사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018-05-30 부여 | 2019-03-27 부여 | 2019-12-20 부여 | 2021-03-29 부여 |
|---|---|---|---|---|
| 권리부여주식수(부여일기준) | 67,500 주 | 115,000 주 | 124,000 주 | 239,000 주 |
| 부여 취소주식수 | 12,500 주 | - 주 | - 주 | - 주 |
| 소멸주식수 | 18,000 주 | 56,000 주 | 124,000 주 | 239,000 주 |
| 행사주식수 | 37,000 주 | 59,000 주 | - 주 | - 주 |
| 기말 미행사 주식수 | - 주 | - 주 | - 주 | - 주 |
| 행사조건 | 용역제공조건 2년 | 용역제공조건 2년 | 용역제공조건 2년 | 용역제공조건 2년 |
| 행사방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 행사가능기간 | 2020.5.31~2023.5.30 | 2021.3.27~2024.3.26 | 2021.12.20~2024.12.19 | 2023.03.29~2026.03.28 |
| 행사가격 | - | - | - | - |
2) 연결회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법(이항모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식선택권 부여 당시 주당보상비용의 공정가치 산정에사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018-05-30 부여 | 2019-03-27 부여 | 2019-12-20 부여 | 2021-03-29 부여 |
|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 1.99% | 1.75% | 1.45% | 1.45% |
| 기대행사기간 | 2년 | 2년 | 2년 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 26.40% | 24.76% | 16.17% | 22.55% |
| 기대배당수익율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대권리소멸율 | 32.43% | 30.49% | 30.49% | 30.49% |
| 주당보상비용 | 4,977.69원 | 2,125.74원 | 1,064.31원 | 2,221.22원 |
| 총보상비용 | 186,663천원 | 169,924천원 | 91,735천원 | 369,009천원 |
3) 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 전기 중 주식보상비용으로 46,126천원을 인식하였습니다.
26. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 (*1) | 19,040 | 19,040 |
| 미처리결손금 | (101,296,887) | (69,099,844) |
| 합계 | (101,277,847) | (69,080,804) |
(*1) 상법의 규정에 따라 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
27. 영업부문 정보
(1) 부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 사업내용 |
|---|---|
| ㈜퀀텀온 | 도소매사업부, 부동산사업부, 기타 |
| ㈜에이앤콘텐츠(*1) | 일반 영화 및 비디오물 제작업 |
| ㈜그로웰 | 식품 프랜차이즈 사업 |
| ㈜에이치앤비개발(*1) | 부동산개발 및 공급업 |
| ㈜대한종건(*2) | 종합건설업 |
(*1) 당기 중 지분을 전량 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 당기 중 회생 절차 개시로 인한 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 보고기간 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 22,604,566 | 6,825,895 |
| 제품매출 | - | 228,893 |
| 용역매출 | 370,000 | 329,445 |
| 임대료수입 | 86,910 | 111,663 |
| 광고대행매출 | - | 615,106 |
| 분양대행매출 | - | 2,272,566 |
| 광고용역매출 | - | 40,000 |
| 공사수입 | 43,868,791 | 171,896,221 |
| 합 계 | 66,930,267 | 182,319,789 |
(3) 보고기간 중 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 해당 국가 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 58,305,266 | 182,319,789 |
| 기타 국가 | 8,625,001 | - |
| 합 계 | 66,930,267 | 182,319,789 |
(4) 주요 고객에 대한 정보
보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 A | - | 13,680,093 |
| 고객 B | 17,721,377 | - |
| 고객 C | 10,269,856 | - |
| 고객 D | 13,018,291 | - |
| 고객 E | 8,571,302 | - |
| 합 계 | 49,580,826 | 13,680,093 |
(5) 보고기간 중 사업부문별 손익구조는 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출액 | 매출원가 | 매출총이익 | 판매비와관리비(*1) | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 도소매업 | 22,546,323 | 19,698,957 | 2,847,366 | 7,305,707 | (4,458,340) |
| 부동산서비스업 | 2,910 | - | 2,910 | 942 | 1,967 |
| 영화 및 비디오물 제작업(*2) | - | - | - | 56,871 | (56,871) |
| 식품 프랜차이즈 사업 | 58,243 | 22,606 | 35,637 | 442,649 | (407,011) |
| 부동산개발 및 공급업(*2) |
44,322,791 | 44,508,743 | (185,952) | 26,242,640 | (26,428,593) |
| 합 계 | 66,930,267 | 64,230,306 | 2,699,961 | 34,048,809 | (31,348,848) |
(*1) 판매비와 일반관리비는 매출액을 기준으로 배분하였습니다.
(*2) 당기 중 종속기업에서 제외되기 전까지 손익을 기재하였습니다.
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출액 | 매출원가 | 매출총이익 | 판매비와관리비(*) | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광고대행사업부 | 655,107 | 632,369 | 22,738 | 498,911 | (476,173) |
| 분양대행사업부 | 2,272,566 | 1,815,993 | 456,573 | 1,730,723 | (1,274,150) |
| 기타(디바이스등) | 3,222,345 | 2,909,899 | 312,446 | 2,762,663 | (2,450,217) |
| ㈜아리바이오에이치앤비 | - | - | - | - | - |
| ㈜포에버엔케이 | 7,600 | - | 7,600 | 240,079 | (232,479) |
| 에이치티디자인㈜ | - | - | - | 16,024 | (16,024) |
| ㈜스튜디오애닉 | - | - | - | 910,671 | (910,671) |
| ㈜팔콘필름프로덕션 | - | - | - | 13,154 | (13,154) |
| ㈜그로웰 | 510,052 | 183,565 | 326,487 | 1,158,920 | (832,433) |
| ㈜에이치앤비개발 | - | - | - | 4 | (4) |
| ㈜대한종건 | 175,652,120 | 158,707,101 | 16,945,019 | 17,455,352 | (510,333) |
| 합 계 | 182,319,790 | 164,248,927 | 18,070,863 | 24,786,501 | (6,715,638) |
(*) 판매비와 일반관리비는 매출액을 기준으로 배분하였습니다.
28. 판매비와 관리비
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,705,778 | 4,495,371 |
| 퇴직급여 | 279,344 | 362,111 |
| 복리후생비 | 380,447 | 588,758 |
| 여비교통비 | 54,201 | 183,459 |
| 접대비 | 38,220 | 111,218 |
| 통신비 | 9,765 | 16,244 |
| 세금과공과 | 63,336 | 147,614 |
| 감가상각비 | 823,022 | 1,841,595 |
| 무형자산상각비 | 65,039 | 434,304 |
| 보험료 | 113,037 | 273,773 |
| 운반비 | 23,873 | 63,913 |
| 지급수수료 | 1,503,770 | 2,702,702 |
| 대손상각비 | 27,455,776 | 12,971,849 |
| 경상연구개발비 | 321,500 | 39,979 |
| 주식보상비용 | - | 46,126 |
| 하자보수비 | 52,723 | 35,931 |
| 기타 | 158,978 | 471,554 |
| 계속영업 소계 | 34,048,809 | 24,786,501 |
| 중단영업 | - | 578,841 |
| 합 계 | 34,048,809 | 25,365,342 |
29. 비용의 성격별 분류
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료비 및 상품매입액 | 26,518,822 | 34,766,486 |
| 재고자산의 변동 | (1,142,084) | 24,675 |
| 종업원의 급여 | 4,039,760 | 8,115,692 |
| 퇴직급여 | 504,018 | 714,973 |
| 복리후생비 | 486,036 | 902,791 |
| 여비교통비 | 60,632 | 272,437 |
| 접대비 | 38,220 | 120,857 |
| 통신비 | 16,028 | 24,704 |
| 세금과공과 | 64,838 | 150,416 |
| 감가상각비 | 922,841 | 2,440,498 |
| 보험료 | 638,449 | 2,278,646 |
| 경상연구개발비 | 321,500 | 39,979 |
| 운반비 | 34,401 | 66,458 |
| 외주비 | 35,732,495 | 113,518,256 |
| 지급수수료 | 1,539,068 | 6,852,926 |
| 대손상각비(환입) | 27,455,776 | 12,971,848 |
| 주식보상비용 | - | 46,126 |
| 기타 | 1,048,314 | 5,727,659 |
| 계속업업 소계 | 98,279,114 | 189,035,427 |
| 중단영업 | - | 3,972,452 |
| 매출원가 및 판관비의 합계 | 98,279,114 | 193,007,879 |
30. 기타이익과 기타비용
(1) 기타이익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손충당금환입 | 209,545 | 681,421 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 8,105 |
| 리스해지이익 | 272,626 | - |
| 잡이익 | 2,383,979 | 179,120 |
| 계속영업 소계 | 2,866,150 | 868,646 |
| 중단영업 | - | 9,441 |
| 합 계 | 2,866,150 | 878,087 |
(2) 기타비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의 대손상각비 | 14,296,145 | 9,141,204 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 8,957,893 |
| 유형자산폐기손실 | - | 260,044 |
| 유형자산손상차손 | - | 65,592 |
| 사용권자산손상차손 | 347,001 | 349,501 |
| 투자부동산손상차손 | 1,586,168 | - |
| 리스해지손실 | 831 | - |
| 손해배상금 | 23,164,055 | - |
| 잡손실 | 9,501,112 | 478,364 |
| 계속영업 소계 | 48,895,312 | 19,252,598 |
| 중단영업 | - | 13,564 |
| 합 계 | 48,895,312 | 19,266,162 |
(*1) 연결회사는 인천 영흥도 생활형 숙박시설 사업장의 공동시공자인 공우이엔씨와의 소송사건에서 1심 패소함에 따라 손해배상금 22,573백만원을 인식하였습니다.
31. 금융수익과 금융비용
(1) 금융수익
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 318,258 | 1,540,108 |
| 외환차익 | 4 | 10,242 |
| 외화환산이익 | - | 9 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 225 | 1,750 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 29,086 | 627,887 |
| 프로젝트투자수익 | 1,009 | 2,298 |
| 금융보증수수료수익 | 41,214 | 354,267 |
| 사채상환이익 | 810,979 | 2,476,264 |
| 파생상품평가이익 | 3,984,044 | 2,602,950 |
| 계속영업 소계 | 5,184,819 | 7,615,775 |
| 중단영업 | - | 514 |
| 합 계 | 5,184,819 | 7,616,289 |
(2) 금융비용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,596,904 | 6,562,515 |
| 외환차손 | 221 | 72,235 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 785,752 | 205,233 |
| 사채상환손실 | - | 554,198 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,265 | 21,334 |
| 파생상품평가손실 | 2,814,231 | 3,808,763 |
| 계속영업 소계 | 7,198,373 | 11,224,278 |
| 중단영업 | - | 131,795 |
| 합 계 | 7,198,373 | 11,356,073 |
32. 주당이익
기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 보통주 기본주당이익
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (32,197,043,608) | (30,551,097,283) |
| 보통주 계속영업당기순손익 | (32,197,043,608) | (29,755,893,696) |
| 보통주 중단영업당기순손익 | - | (795,203,587) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 20,133,219 주 | 12,545,905 주 |
| 보통주 기본주당이익(손실) | (1,599) | (2,435) |
| 계속영업 보통주 기본주당손익 | (1,599) | (2,372) |
| 중단영업 보통주 기본주당손익 | - | (63) |
(2) 희석주당이익
당기 및 전기에 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금 등
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (32,197,044) | (30,746,526) |
| 조정사항 | 29,323,571 | 40,874,547 |
| 대손상각비 | 30,612,810 | 12,989,565 |
| 기타의대손상각비 | 14,296,145 | 9,141,204 |
| 퇴직급여 | 497,150 | 628,393 |
| 감가상각비 | 857,802 | 2,564,345 |
| 무형자산상각비 | 65,039 | 439,581 |
| 무형자산처분손실 | - | 1,955 |
| 공사원가 | 167,023 | 836,204 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,265 | 21,334 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 8,957,893 |
| 종속기업투자자산처분손실 | 593,406 | 2,967,747 |
| 지분법손실 | 420,805 | 243,496 |
| 주식보상비용 | - | 46,126 |
| 이자비용 | 3,600,008 | 6,694,310 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 785,752 | 204,477 |
| 유형자산폐기손실 | - | 260,044 |
| 유형자산손상차손 | - | 65,592 |
| 사용권자산손상차손 | 347,001 | 349,501 |
| 투자부동산손상차손 | 1,586,168 | - |
| 사채상환손실 | - | 554,198 |
| 파생상품평가손실 | 2,814,231 | 3,808,763 |
| 리스해지손실 | 831 | - |
| 손해배상금 | 23,164,055 | - |
| 잡손실 | 7,435,402 | 152,707 |
| 법인세비용 | 5,636,147 | (1,467,994) |
| 이자수익 | (318,259) | (1,540,622) |
| 재고자산평가충당금환입 | - | (397,535) |
| 지분법이익 | - | (6,798) |
| 대손충당금환입 | (209,545) | (4,057) |
| 금융보증수수료수익 | (41,214) | (354,267) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (8,105) |
| 종속기업투자자산처분이익 | (57,001,912) | (493,222) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (225) | (1,750) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (29,086) | (627,887) |
| 유형자산처분이익 | - | (409) |
| 파생상품평가이익 | (3,984,045) | (2,602,950) |
| 사채상환이익 | (810,979) | (2,476,264) |
| 리스해지이익 | (272,626) | - |
| 잡이익 | (889,578) | (71,028) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (10,060,699) | (28,177,193) |
| 매출채권 | (19,379,382) | (11,049,517) |
| 계약자산 | 2,849,193 | (858,133) |
| 미수금 | (2,804,513) | (795,826) |
| 기타유동자산 | (168,572) | (399,361) |
| 선급금 | (3,965,681) | 292,517 |
| 선급비용 | (230,638) | 15,808 |
| 재고자산 | (1,142,084) | (8,987,475) |
| 매입채무 | 15,597,532 | (712,888) |
| 계약부채 | (4,507,359) | (8,842,373) |
| 미지급금 | (3,950,968) | 4,848,139 |
| 미지급비용 | 7,478,000 | 977,705 |
| 선수금 | 200,124 | (3,800,000) |
| 기타유동부채 | 1,419,559 | 1,998,489 |
| 퇴직급의 지급 | (1,389,536) | (894,111) |
| 기타비유동부채 | 36,246 | 37,294 |
| 충당부채 | (102,620) | (7,461) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (12,934,172) | (18,049,172) |
(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금의 종속기업투자주식 대체 | - | 10,000,000 |
| 전환사채의 종속기업투자주식 대체 | - | 5,050,000 |
| 신주인수권부사채의 종속기업투자주식 대체 | - | 2,500,000 |
| 전환사채로 종속기업투자주식 대체 취득 | - | 7,500,000 |
| 신주인수권부사채로 종속기업투자주식 대체 취득 | - | 5,000,000 |
| 신주인수권 조정 및 파생상품 부채 계상 | - | 2,604,485 |
| 전환권조정 및 파생상품부채 계상 | - | 8,246,868 |
| 리스부채의 유동성리스부채 대체 | 871,254 | 2,471,251 |
| 전환사채 상환으로 인한 파생상품부채 및 전환권조정 등 감소 | - | 8,348,667 |
| 신주인수권부사채 상환으로 인한 신주인수권조정 및 파생상품부채 등 감소 | - | 2,011,852 |
| 사용권자산 및 리스부채의 계상 | 711,522 | 1,211,669 |
| 사용권자산 및 리스부채의 상계 | 235,042 | 1,888,877 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 1,280,880 |
| 단기대여금의 제각 | - | 19,172 |
| 종속기업투자자산의 관계기업투자주식으로 대체 | - | 629,800 |
| 전환사채 재매각시 미수금의 증가 | - | 1,000,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 1,000,000 |
| 전환권 행사 | 6,407,542 | - |
| 신주인수권 행사대금 대용납입 | 3,461,223 | - |
| 유상증자 대금 차입금 상계 | 5,000,000 | - |
| 전환사채 발행 대금 매입채무 상계 | 5,880,000 | - |
| 전환사채 및 신주인수권부사채 상환대금의 금융자산 상계 | 13,997,193 | - |
| 종속기업투자처분관련 선수금 등 상계 | 1,100,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산의 미수금 대체 | 590,000 | - |
| 선급금과 매입채무의 상계 | 227,500 | - |
| 미수금과 차입금의 상계 | 418,872 | - |
| 대여금과 차입금의 상계 | 2,499,200 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산의 매각예정자산대체 | 5,000,000 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
| 유입 | 유출 | 연결범위의 변동 | 신규계약 | 이자비용 | 기타 | |||
| 장ㆍ단기차입금 | 13,667,190 | 7,167,149 | (3,846,537) | (9,842,138) | - | - | (7,027,364) | 118,300 |
| 전환사채 | 15,216,144 | 2,600,000 | (182,000) | - | 6,382,409 | 2,148,443 | (12,283,605) | 13,881,391 |
| 신주인수권부사채 | 8,903,297 | - | (75,000) | - | - | 965,026 | (6,711,729) | 3,081,594 |
| 리스부채 | 1,039,891 | - | (434,588) | - | 643,065 | 93,787 | (666,625) | 675,530 |
| 합 계 | 38,826,522 | 9,767,149 | (4,538,125) | (9,842,138) | 7,025,474 | 3,207,256 | (26,689,323) | 17,756,815 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 연결범위의 변동 | 유동성대체 | 신규계약 | 이자비용 | 기타 | |||
| 단기차입금 | 601,000 | 18,451,470 | (11,080,285) | 1,520,355 | - | - | - | (91,550) | 9,400,990 |
| 유동성장기부채 | 4,757,090 | - | (223,260) | (4,814,710) | 1,280,880 | - | - | - | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 2,229,860 | 2,530,000 | (269,800) | 57,020 | (1,280,880) | - | - | - | 3,266,200 |
| 전환사채(유동) | 11,698,389 | 10,000,000 | (20,186,120) | - | - | 13,550,000 | 3,303,241 | (3,149,366) | 15,216,144 |
| 신주인수권부사채(비유동) | 6,428,134 | - | (6,300,000) | - | - | 7,500,000 | 1,912,577 | (637,414) | 8,903,297 |
| 유동성리스부채 | 980,635 | - | (1,593,057) | 437,227 | 2,471,251 | - | 108,783 | (1,926,383) | 478,456 |
| 리스부채 | 1,617,256 | - | - | 203,761 | (2,471,251) | 1,211,669 | - | - | 561,435 |
| 합 계 | 28,312,364 | 30,981,470 | (39,652,522) | (2,596,347) | - | 22,261,669 | 5,324,601 | (5,804,713) | 38,826,522 |
34. 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 최대주주 | AFCMIRACLE FUND 투자조합 |
| 관계기업 | ㈜포에버엔케이, ㈜수 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진, ㈜에이젯에셋글로벌(*1) |
(*1) 지배기업의 대표이사가 지배하는 기업입니다.
(*2) 당기 중 ㈜대한종건의 회생개시 결정에 따라 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 이로 인해 ㈜대한종건 및 ㈜대한종건의 경영진이 지배하는 기업인 ㈜서울건축에스엠, ㈜대한종건이엔씨, ㈜씨제이개발은 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 매출 등
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매출 | 기타수익 | ||
| 최대주주 | AFCMIRACLE FUND 투자조합 | - | 1 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜에이젯에셋글로벌 | - | 177 | - | - |
| 주요경영진 | - | 1,639 | - | 373 | |
| 합 계 | - | 1,817 | - | 373 | |
(3) 매입 등
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 매입 | 기타비용 | 매입 | 기타비용 | ||
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | - | 75,000 |
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액
1) 채권 등
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜에이젯에셋글로벌 | - | 2,177 | - | - |
| ㈜서울건축에스엠 | - | - | - | 8,492,072 | |
| ㈜대한종건이엔씨 | - | - | - | 35,757 | |
| ㈜씨제이개발 | - | - | - | 138,785 | |
| 주요 경영진 | - | 60,639 | - | 45,873 | |
| 합 계 | - | 62,816 | - | 8,712,487 | |
2) 채무 등
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 기타채무 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜에이젯에셋글로벌 | - | - | - | 66,000 |
| ㈜크립토케어 | - | 10,000 | - | - | |
| ㈜서울건축에스엠 | - | - | - | 19,290 | |
| ㈜대한종건이엔씨 | - | - | - | 11,000 | |
| 주요 경영진 | - | 20 | - | 72,700 | |
| 합 계 | - | 10,020 | - | 168,990 | |
(5) 특수관계자와의 자금 거래
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜에이젯에셋글로벌 | 100,000 | 98,000 | 40,000 | 106,000 |
| ㈜크립토케어 | - | - | 5,050,000 | 5,040,000 | |
| ㈜서울건축에스엠(*1) | 173,600 | 18,000 | - | - | |
| ㈜대한종건이엔씨(*1) |
- | 1,740 | - | - | |
| ㈜씨제이개발(*1) |
- | 3,700 | - | - | |
| 주요경영진 | 62,000 | 3,000 | 225,341 | 89,700 | |
| 합 계 | 335,600 | 124,440 | 5,315,341 | 5,235,700 | |
(*1) 당기 중 기타특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래(*1) | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 45,500 | - | 399,200 | 576,500 |
| 기타특수관계자 | ㈜서울건축알엠 | 359,547 | 6,357,127 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜서울건축에스엠 | 2,060,115 | 1,925,234 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜디제이개발 | 13,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜씨제이개발 | 113,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 기타 | 227,000 | 227,000 | 2,163,939 | 930,970 |
| 합 계 | 2,818,162 | 8,509,361 | 2,563,139 | 1,507,470 | |
(*1) 연결실체 임원의 장,단기대여금 및 차입금 입니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대 한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 688,892 | 853,701 |
| 퇴직급여 | 18,154 | 410,266 |
| 합 계 | 707,046 | 1,263,967 |
35. 위험관리
35.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
35.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율변동위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.
(2) 이자율위험
연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 9,400,990 |
| 장기차입금 및 유동성장기차입금 | - | 4,266,200 |
| 합 계 | - | 13,667,190 |
다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | |
| 이자비용 | - | - | (136,672) | 136,672 |
(3) 기타 가격위험
연결회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,000 | 18,467,396 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,779,989 | 5,534,907 |
| 기타금융자산 | - | 1,104,072 |
| 파생상품자산(내재파생상품) | 109,903 | 744,013 |
| 파생상품부채(내재파생상품) | 5,076,014 | 8,173,952 |
다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,500 | (1,500) | 1,846,740 | (1,846,740) |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 277,999 | (277,999) | 553,491 | (553,491) |
| 기타금융자산 | - | - | 107,307 | (107,307) |
| 파생상품자산(내재파생상품)(유동) | 10,990 | (10,990) | 74,401 | (74,401) |
| 파생상품부채(내재파생상품)(유동) | (507,601) | 507,601 | (817,395) | 817,395 |
| 합 계 | (217,112) | 217,112 | 1,764,544 | (1,764,544) |
35.1.2 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
35.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,408,302 | - | - |
| 기타금융부채 | 2,224,512 | - | - |
| 단기차입금(*1) | 118,300 | - | - |
| 전환사채(*2) | 19,348,000 | - | - |
| 신주인수권부사채(*2) | 3,225,000 | - | - |
| 리스부채(*3) | 454,699 | 94,699 | 185,816 |
| 합 계 | 35,778,813 | 94,699 | 185,816 |
(*1) 이자는 제외한 금액입니다.
(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.
(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 850,019 | - | - |
| 기타금융부채 | 45,668,045 | - | - |
| 단기차입금(*1) | 9,400,990 | - | - |
| 장기차입금 | 1,000,000 | 800,000 | 2,466,200 |
| 전환사채(*2) | 20,450,000 | - | - |
| 신주인수권부사채 | 11,200,000 | - | - |
| 리스부채(*3) | 517,792 | 273,672 | 324,388 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 85,936 | - |
| 합 계 | 89,086,846 | 1,159,608 | 2,790,588 |
(*1) 이자는 제외한 금액입니다.
(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.
(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.
35.1.4 자본위험관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.
당기 및 전기 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 총계(A) | 44,369,581 | 120,035,506 |
| 자본 총계(B) | 4,564,202 | 17,495,419 |
| 부채 비율(A/B) | 972.12% | 686.10% |
36. 사업결합
(1) 전기 중 지배기업은 종합건설업을 영위하고 있는 ㈜대한종건 지분 100%를 200억원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
1) 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치, 이전대가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,214,960 |
| 매출채권 | 42,149,312 |
| 계약자산 | 2,531,091 |
| 기타유동금융자산 | 16,168,369 |
| 기타유동자산 | 1,443,988 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,611,463 |
| 장기매출채권 | 5,615,841 |
| 기타비유동금융자산 | 18,309,436 |
| 유동자산 계 | 90,044,460 |
| 유형자산 | 340,148 |
| 투자부동산 | 1,737,550 |
| 사용권자산 | 898,526 |
| 무형자산(고객관계) | 864,810 |
| 이연법인세자산 | 3,289,692 |
| 비유동자산 계 | 7,130,726 |
| 자산총계(가) | 97,175,186 |
| 계약부채 | 24,367,620 |
| 단기차입금 | 3,554,847 |
| 기타유동금융부채 | 39,491,769 |
| 기타유동부채 | 2,234,874 |
| 유동성리스부채 | 552,181 |
| 당기법인세부채 | 1,128,901 |
| 충당부채 | 752,500 |
| 유동부채 계 | 72,082,692 |
| 장기차입금 | 1,830,000 |
| 순확정급여부채 | 2,302,404 |
| 기타비유동금융부채 | 323,794 |
| 기타비유동부채 | 124,708 |
| 리스부채 | 330,842 |
| 비유동부채 계 | 4,911,748 |
| 부채총계(나) | 76,994,440 |
| 순자산공정가치(가-나) | 20,180,746 |
| 사업결합으로 인한 이연법인세 | -180,746 |
| 영업권 | - |
| 총이전대가 | 20,000,000 |
2) 취득과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | |
|---|---|---|
| 이전대가(현금) | 현금 | 12,450,000 |
| 전환사채 교부 | 5,050,000 | |
| 신주인수권부사채 교부 | 2,500,000 | |
| 피취득자가 보유한 현금 | (1,214,960) | |
| 순현금유출액 | 11,235,040 | |
37. 매각예정자산
연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 메이슨캑터스 혁신성장 투자조합2호 지분증권 50억원에 대해 2023년 1월 11일 이사회 결의 및 매각계약에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.
38. 중단영업
연결실체는 전기 중 지배기업이 보유중인 종속기업 ㈜아리바이오에이치앤비 지분 100%를 매각하였으며, 이로 인해 ㈜아리바이오에이치앤비 관련된 사업부문 손익이 중단영업으로 표시되었습니다.
(1) 중단영업손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 매출액 | 3,312,651 |
| 매출원가 | 3,393,611 |
| 매출총이익 | (80,960) |
| 판매비와관리비 | 578,841 |
| 영업이익(손실) | (659,801) |
| 기타이익 | 9,441 |
| 기타비용 | (13,564) |
| 금융수익 | 514 |
| 금융원가 | (131,795) |
| 법인세비용 차감전 순손익 | (795,205) |
| 법인세비용 | - |
| 당기순이익(손실) | (795,205) |
(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 19,654 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (760,461) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 69,801 |
39. 계속기업가정에 대한 불확실성
연결회사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.
그러나 연결회사는 경영 실적 악화 등으로 보고기간종료일 현재 순유동부채가 10,618백만원이며, 보고기간 중 34,506백만원의 영업손실과 32,197백만원의 당기순손실이 발생하였습니다.
이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타내며 회사가 정상적인 사업과정에서 자산을 회수하고 부채를상환하지 못할 수 있음을 나타냅니다.
계속기업으로서 존속하기 위하여 회사는 손익구조 개선을 위한 노력 및 종속기업의 매각과 3자배정 유상증자, 전환사채 발행을 통한 자금 조달로 신규사업을 추진할 계획입니다.
계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
40. 전기 재무제표 재작성
연결회사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 전환사채 전환권대가의 회계처리 및 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 등과 관련하여 비교표시된 전기 연결재무제표를 수정하여 재작성 하였습니다. 관련 기준서는 기업회계기준서 제1001호 문단9 입니다.
(1) 재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수정 전 | 수정 후 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,435,507 | 18,467,396 | 2,031,889 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,391,430 | 5,534,907 | 143,477 |
| 이연법인세자산 | 5,312,060 | 5,464,433 | 152,373 |
| 자산총계 | 27,138,997 | 29,466,736 | 2,327,739 |
| 유동성파생상품부채 | 8,977,172 | 8,173,951 | (803,221) |
| 이연법인세부채 | (152,373) | - | 152,373 |
| 부채총계 | 8,824,799 | 8,173,951 | (650,848) |
| 자본잉여금 | 78,476,554 | 79,234,189 | 757,635 |
| 이익잉여금 | (71,301,756) | (69,080,804) | 2,220,952 |
| 자본총계 | 7,174,798 | 10,153,385 | 2,978,587 |
(2) 손익계산서
| 구 분 | 수정 전 | 수정 후 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 금융원가 | 13,445,230 | 11,224,278 | (2,220,952) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (32,172,275) | (29,951,323) | 2,220,952 |
| 당기순이익(손실) | (32,967,479) | (30,746,526) | 2,220,953 |
| 기본주당순이익 | |||
| 계속영업 보통주기본주당이익(손실) | (2,549) | (2,372) | 177 |
| 희석주당순이익 | |||
| 계속영업 보통주희석주당이익(손실) | (2,549) | (2,372) | 177 |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
|
재무상태표 |
|
제 13 기 2024.12.31 현재 |
|
제 12 기 2023.12.31 현재 |
|
제 11 기 2022.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 13 기 |
제 12 기 |
제 11 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
33,556,441,165 |
28,834,780,380 |
55,862,753,107 |
|
현금및현금성자산 |
10,351,312 |
12,830,240 |
158,973,796 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
19,622,057,129 |
3,288,578,349 |
1,652,864,618 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
15,000,000 |
19,335,507,077 |
34,723,071,379 |
|
유동파생상품자산 |
109,902,521 |
744,013,227 |
1,091,258,614 |
|
기타유동금융자산 |
1,064,488,051 |
2,424,851,953 |
3,851,915,204 |
|
재고자산 |
1,711,272,000 |
562,500,000 |
585,709,994 |
|
기타자산(유동) |
4,942,622,312 |
2,409,339,124 |
13,770,204,662 |
|
매각예정자산 |
6,000,000,000 |
0 |
|
|
당기법인세자산 |
80,747,840 |
57,160,410 |
28,754,840 |
|
비유동자산 |
13,287,332,625 |
22,680,469,457 |
14,545,974,827 |
|
비유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,779,988,510 |
590,000,000 |
200,000,000 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
0 |
0 |
|
|
기타비유동금융자산 |
263,934,022 |
285,209,857 |
457,622,781 |
|
유형자산 |
5,368,514,662 |
88,975,716 |
84,758,578 |
|
사용권자산 |
32,731,648 |
14,597,974 |
391,517,428 |
|
무형자산 |
7,864,848 |
8,043,408 |
8,221,932 |
|
투자부동산 |
821,791,481 |
2,417,262,103 |
2,426,564,276 |
|
종속기업에 대한 투자자산 |
0 |
14,843,067,695 |
10,977,289,832 |
|
관계기업에 대한 투자자산 |
4,012,507,454 |
4,433,312,704 |
|
|
기타자산(비유동) |
0 |
0 |
|
|
자산총계 |
46,843,773,790 |
51,515,249,837 |
70,408,727,934 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
43,839,888,740 |
36,635,127,492 |
31,733,612,502 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
10,408,301,872 |
850,019,392 |
1,615,618,592 |
|
기타금융부채 |
5,711,940,854 |
299,184,584 |
3,421,113,222 |
|
차입금(사채 포함) |
95,000,000 |
66,000,000 |
200,000,000 |
|
유동성전환사채 |
13,881,391,487 |
15,216,144,288 |
11,698,388,767 |
|
유동성신주인수권부사채 |
3,081,594,202 |
8,903,296,862 |
6,428,133,855 |
|
유동 리스부채 |
342,283,766 |
261,192,562 |
278,149,414 |
|
유동파생상품부채 |
5,076,014,055 |
8,173,950,691 |
7,358,303,592 |
|
기타 유동부채 |
5,234,850,800 |
2,856,827,409 |
701,812,356 |
|
기타충당부채 |
8,511,704 |
8,511,704 |
32,092,704 |
|
비유동부채 |
46,511,103 |
145,331,433 |
161,128,311 |
|
기타비유동금융부채 |
18,482,779 |
56,040,000 |
66,040,000 |
|
리스부채 |
28,028,324 |
89,291,433 |
95,088,311 |
|
부채총계 |
43,886,399,843 |
36,780,458,925 |
31,894,740,813 |
|
자본 |
|||
|
자본금 |
14,315,292,000 |
6,828,876,000 |
5,506,461,000 |
|
자본잉여금 |
90,981,716,290 |
79,205,459,627 |
71,776,618,543 |
|
기타자본구성요소 |
523,833,442 |
523,833,442 |
477,707,336 |
|
이익잉여금(결손금) |
(102,863,467,785) |
(71,823,378,157) |
(39,246,799,758) |
|
자본총계 |
2,957,373,947 |
14,734,790,912 |
38,513,987,121 |
|
자본과부채총계 |
46,843,773,790 |
51,515,249,837 |
70,408,727,934 |
4-2. 포괄손익계산서
|
포괄손익계산서 |
|
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
|
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 13 기 |
제 12 기 |
제 11 기 |
|
|---|---|---|---|
|
수익(매출액) |
22,557,200,544 |
6,170,828,080 |
3,155,656,880 |
|
매출원가 |
19,698,956,539 |
5,379,072,143 |
3,966,574,393 |
|
매출총이익 |
2,858,244,005 |
791,755,937 |
(810,917,513) |
|
판매비와관리비 |
10,481,737,132 |
4,683,681,014 |
3,678,321,169 |
|
영업이익(손실) |
(7,623,493,127) |
(3,891,925,077) |
(4,489,238,682) |
|
기타이익 |
1,064,854,344 |
521,433,961 |
1,704,724,797 |
|
기타비용 |
7,928,438,726 |
14,094,933,794 |
4,296,419,681 |
|
금융수익 |
5,067,421,871 |
6,455,063,031 |
5,067,302,027 |
|
금융비용 |
7,070,706,844 |
12,497,857,774 |
3,612,234,106 |
|
지분법손익 |
14,549,727,146 |
8,584,840,515 |
2,741,453,346 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(31,040,089,628) |
(32,093,060,168) |
(8,367,318,991) |
|
법인세비용(수익) |
0 |
0 |
|
|
당기순이익(손실) |
(31,040,089,628) |
(32,093,060,168) |
(8,367,318,991) |
|
기타포괄손익 |
0 |
(483,518,231) |
(5,003,237) |
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
0 |
0 |
(5,003,237) |
|
지분법자본변동 |
0 |
0 |
(5,003,237) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
0 |
(483,518,231) |
|
|
지분법 이익잉여금 변동 |
0 |
(483,518,231) |
|
|
총포괄손익 |
(31,040,089,628) |
(32,576,578,399) |
(8,372,322,228) |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(1,149.00) |
(2,558.00) |
(770.00) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(1,149.00) |
(2,558.00) |
(770.00) |
4-3. 자본변동표
|
자본변동표 |
|
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
|
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2022.01.01 (기초자본) |
5,393,110,500 |
70,889,990,932 |
298,206,157 |
(30,879,480,767) |
45,701,826,822 |
|
당기순이익(손실) |
(8,367,318,991) |
(8,367,318,991) |
|||
|
종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
|||||
|
총포괄손익 |
(5,003,237) |
(8,372,322,228) |
|||
|
주식보상비용 |
184,504,416 |
184,504,416 |
|||
|
유상증자 |
113,350,500 |
886,627,611 |
|||
|
신주인수권사채의 보통주 전환 |
|||||
|
전환사채의 보통주 전환 |
|||||
|
소유주와의 거래 합계 |
113,350,500 |
886,627,611 |
179,501,179 |
(8,367,318,991) |
(7,187,839,701) |
|
전환권 대가 |
|||||
|
2022.12.31 (기말자본) |
5,506,461,000 |
71,776,618,543 |
(39,246,799,758) |
38,513,987,121 |
|
|
2023.01.01 (기초자본) |
5,506,461,000 |
71,776,618,543 |
477,707,336 |
(39,246,799,758) |
38,513,987,121 |
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
32,093,060,168 |
(32,093,060,168) |
|
종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
0 |
0 |
0 |
483,518,231 |
483,518,231 |
|
총포괄손익 |
0 |
0 |
0 |
32,576,578,399 |
(32,576,578,399) |
|
주식보상비용 |
0 |
0 |
46,126,106 |
0 |
46,126,106 |
|
유상증자 |
1,212,477,000 |
5,781,144,334 |
0 |
0 |
6,999,998,334 |
|
신주인수권사채의 보통주 전환 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
전환사채의 보통주 전환 |
109,938,000 |
890,062,000 |
0 |
0 |
1,000,000,000 |
|
소유주와의 거래 합계 |
1,322,415,000 |
6,671,206,334 |
46,126,106 |
0 |
8,039,747,440 |
|
전환권 대가 |
0 |
757,634,750 |
0 |
0 |
757,634,750 |
|
2023.12.31 (기말자본) |
6,828,876,000 |
79,205,459,627 |
523,833,442 |
71,823,378,157 |
14,734,790,912 |
|
2024.01.01 (기초자본) |
6,828,876,000 |
79,205,459,627 |
523,833,442 |
71,823,378,157 |
14,734,790,912 |
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
31,040,089,628 |
(31,040,089,628) |
|
종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
총포괄손익 |
0 |
0 |
0 |
31,040,089,628 |
(31,040,089,628) |
|
주식보상비용 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
유상증자 |
6,474,985,000 |
2,918,946,480 |
0 |
0 |
4,393,932,456 |
|
신주인수권사채의 보통주 전환 |
351,802,000 |
3,109,411,809 |
0 |
0 |
3,461,213,809 |
|
전환사채의 보통주 전환 |
659,629,000 |
5,747,898,374 |
0 |
0 |
6,407,527,374 |
|
소유주와의 거래 합계 |
7,486,416,000 |
11,776,256,663 |
0 |
0 |
19,262,672,663 |
|
전환권 대가 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2024.12.31 (기말자본) |
14,315,292,000 |
90,981,716,290 |
523,833,442 |
102,863,467,785 |
2,957,373,947 |
4-4. 현금흐름표
|
현금흐름표 |
|
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
|
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 13 기 |
제 12 기 |
제 11 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(12,340,837,920) |
(3,863,185,160) |
|
|
영업에서 창출된 현금흐름 |
(12,423,490,581) |
(1,532,383,226) |
|
|
이자수취 |
177,934,438 |
326,946,807 |
|
|
이자지급 |
(71,694,347) |
(2,629,343,171) |
|
|
법인세환급(납부) |
(23,587,430) |
(28,405,570) |
|
|
투자활동현금흐름 |
1,566,079,040 |
13,914,725,294 |
|
|
투자활동으로부터의 현금유입 |
4,854,928,613 |
67,641,417,322 |
|
|
장단기금융상품의 감소 |
188,928,613 |
35,695,701,237 |
|
|
대여금의 감소 |
101,000,000 |
324,056,685 |
|
|
당기손익-공정가치금융자산의감소 |
0 |
27,344,222,650 |
|
|
종속기업에 대한 투자자산의 처분 |
5,000,000 |
3,235,000,000 |
|
|
유형자산의 처분 |
0 |
0 |
|
|
무형자산의 처분 |
0 |
0 |
|
|
기타비유동금융자산의 감소(증가) |
0 |
1,042,436,750 |
|
|
선급금의 감소(증가) |
320,000,000 |
0 |
|
|
선수금의 증가(감소) |
4,240,000,000 |
0 |
|
|
투자활동으로부터의 현금유출 |
(3,288,849,573) |
(53,726,692,028) |
|
|
장단기금융상품의 증가 |
0 |
35,752,851,890 |
|
|
대여금의 증가 |
(932,808,336) |
(415,500,000) |
|
|
당기손익-공정가치금융자산의증가 |
0 |
13,957,350,000 |
|
|
기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 |
(1,499,988,510) |
0 |
|
|
유형자산의 취득 |
(215,052,727) |
(128,407,138) |
|
|
무형자산의 취득 |
0 |
0 |
|
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
0 |
(2,450,000,000) |
|
|
사용권자산의 추가 |
21,000,000 |
11,500,000 |
|
|
전환사채콜옵션의 취득 |
0 |
150,000,000 |
|
|
기타비유동금융자산의 취득 |
0 |
(861,083,000) |
|
|
선수금(투자)의 감소 |
620,000,000 |
0 |
|
|
재무활동현금흐름 |
10,772,279,952 |
(10,197,683,690) |
|
|
재무활동현금유입 |
13,913,932,456 |
17,081,998,334 |
|
|
전환사채의 증가 |
2,600,000,000 |
10,000,000,000 |
|
|
유상증자 |
4,393,932,456 |
6,999,998,334 |
|
|
기타비유동금융부채의 증가(감소) |
0 |
16,000,000 |
|
|
신주인수권부사채의 증가 |
0 |
0 |
|
|
차입금의 차입 |
6,910,000,000 |
66,000,000 |
|
|
선수금(재무)의 증가 |
10,000,000 |
0 |
|
|
재무활동현금유출 |
(3,141,652,504) |
(27,279,682,024) |
|
|
차입금의 상환 |
2,091,000,000 |
200,000,000 |
|
|
금융리스부채의 지급 |
(340,132,800) |
(561,184,805) |
|
|
사채발행비 지급 |
0 |
(120,000,000) |
|
|
전환사채의 감소 |
(182,000,000) |
(20,066,120,219) |
|
|
신주인수권부사채의 감소 |
(75,000,000) |
(6,300,000,000) |
|
|
신주발행비용 |
0 |
6,377,000 |
|
|
기타비유동금융부채의 감소 |
0 |
26,000,000 |
|
|
임대보증금의 감소 |
(5,061,116) |
0 |
|
|
선급금(재무)의 증가 |
448,458,588 |
0 |
|
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(2,478,928) |
(146,143,556) |
|
|
기초현금및현금성자산 |
12,830,240 |
158,973,796 |
|
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
0 |
0 |
|
|
기말현금및현금성자산 |
10,351,312 |
12,830,240 |
5. 재무제표 주석
| 제13(당)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제12(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 퀀텀온(구, 주식회사 에이치앤비디자인) |
1. 일반사항
주식회사 퀀텀온(구, 주식회사 에이치앤비디자인)(이하 '회사')는 2012년 5월 10일에설립되어 서울특별시 강남구 강남대로 112길 32에 본사를 두고, 식품 등의 도ㆍ소매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
회사는 2018년 11월 15일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| AFCMIRACLE 투자조합 | 4,920,000 | 17.18 | - | - |
| 주식회사 크립토케어 | 4,496,402 | 15.71 | - | - |
| 코리아에프티 신성장동력 4호조합 | 3,533,568 | 12.34 | - | - |
| 멘델스리미티드 투자조합 | 1,624,110 | 5.67 | 1,673,640 | 12.25 |
| 기타 | 14,056,504 | 49.10 | 11,984,112 | 87.75 |
| 계 | 28,630,584 | 100.00 | 13,657,752 | 100.00 |
- 주요 변경내용 및 최근의 경영환경변화
1) 최대주주의 변경
2024년 4월 15일 제3자배정 유상증자에 따라 회사의 최대주주는 멘델스리미티드투자조합에서 주식회사 크립토케어로 변경되었습니다. 2024년 11월 21일 A제3자배정유상증자에 따라 당기말 현재 회사의 최대주주는 주식회사크립토케어에서 AFCMIRACLE 투자조합로 변경되었습니다.
2) 사명변경
2024년 3월 29일자 주주총회에 따라 회사는 사명을 주식회사 에이치앤비디자인에서주식회사 퀀텀온으로 변경하였습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(다) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
2.2 재무제표 작성기준
1) 회계기준
재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
2.4 외화환산
회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.
1) 외화거래
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.5 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.6 금융상품
1) 금융자산
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.
(라) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(마) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.
2) 금융부채
(가) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무’, '차입금’등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가’로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
5) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’ 또는 '금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
2.7 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2.8 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 4년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 4년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 무형자산
회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 특허권 | 5년 | 정액법 |
| 의장권 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 차입원가
회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2.12 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.13 리스
연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
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매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
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리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
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리스부채의 최초 측정금액 |
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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
2.14 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2.15 전환사채
회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
2.16 자기주식
회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.17 주식기준보상
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래
회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래
회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
2.18 수익
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
회사는 휴대용 보조배터리 및 충전기(가정용, 차량용)등을 제조 및 판매하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.18 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2.19 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.20 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세
회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
2.21 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.23 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3. 금융상품의 범주
(1) 금융자산의 범주
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후 원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,351 | - | - | 10,351 |
| 매출채권 | 19,622,057 | - | - | 19,622,057 |
| 기타금융자산(유동) | 814,830 | - | - | 814,830 |
| 기타금융자산(비유동) | 263,934 | - | - | 263,934 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | 15,000 | - | 15,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 2,779,989 | - | 2,779,989 |
| 파생상품자산(유동) | - | 109,903 | - | 109,903 |
| 합 계 | 20,711,172 | 2,904,892 | - | 23,616,064 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후 원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,830 | - | 12,830 |
| 매출채권 | 3,288,578 | - | 3,288,578 |
| 기타금융자산(유동) | 1,725,701 | 699,151 | 2,424,852 |
| 기타금융자산(비유동) | 285,210 | - | 285,210 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | 19,335,507 | 19,335,507 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 590,000 | 590,000 |
| 파생상품자산(유동) | - | 744,013 | 744,013 |
| 합 계 | 5,312,319 | 21,368,671 | 26,680,990 |
(2) 금융부채의 범주
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후 원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,408,302 | - | 10,408,302 |
| 기타금융부채 | 5,711,941 | - | 5,711,941 |
| 차입금(유동) | 95,000 | - | 95,000 |
| 전환사채(유동) | 13,881,391 | - | 13,881,391 |
| 신주인수권부사채(유동) | 3,081,594 | - | 3,081,594 |
| 파생상품부채(유동) | - | 5,076,014 | 5,076,014 |
| 합 계 | 33,178,228 | 5,076,014 | 38,254,242 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후 원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 850,019 | - | 850,019 |
| 기타금융부채 | 299,185 | - | 299,185 |
| 차입금(유동) | 66,000 | - | 66,000 |
| 전환사채(유동) | 15,216,144 | - | 15,216,144 |
| 신주인수권부사채(유동) | 8,903,297 | - | 8,903,297 |
| 파생상품부채(유동) | - | 8,173,951 | 8,173,951 |
| 합 계 | 25,334,645 | 8,173,951 | 33,508,596 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가금융자산 | ||
| 이자수익 | 271,385 | 804,399 |
| 외환차손익 | (218) | - |
| 대손상각비 | (7,129,684) | - |
| 기타의대손상각비 | 1,457,538 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | - | (1,606,214) |
| 유가증권처분손익 | (823,536) | (4,477) |
| 프로젝트투자수익 | 1,009 | 2,298 |
| 파생상품평가이익 | - | 744,013 |
| 파생상품평가손실 | (1,884,869) | (867,309) |
| 상각후원가금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,361,024) | (5,955,053) |
| 사채상환이익 | 810,979 | 2,476,264 |
| 사채상환손실 | - | (554,198) |
| 당기손익-공정가치금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 3,054,683 | 1,858,937 |
| 파생상품평가손실 | - | (2,941,454) |
| 합계 | (7,603,737) | (6,042,794) |
4. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,351 | 10,351 | 12,830 | 12,830 |
| 매출채권 | 19,622,057 | 19,622,057 | 3,288,578 | 3,288,578 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 15,000 | 15,000 | 19,335,507 | 19,335,507 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 2,779,989 | 2,779,989 | 590,000 | 590,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | ||
| 기타금융자산(유동) | 814,830 | 814,830 | 2,424,852 | 2,424,852 |
| 기타금융자산(비유동) | 263,934 | 263,934 | 285,210 | 285,210 |
| 파생상품자산(유동) | 109,903 | 109,903 | 744,013 | 744,013 |
| 소계 | 23,616,064 | 23,616,064 | 26,680,990 | 26,680,990 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 10,408,302 | 10,408,302 | 850,019 | 850,019 |
| 기타금융부채 | 5,711,941 | 5,711,941 | 299,185 | 299,185 |
| 차입금(유동) | 95,000 | 95,000 | 66,000 | 66,000 |
| 파생상품부채(유동) | 5,076,014 | 5,076,014 | 8,173,951 | 8,173,951 |
| 전환사채(유동) | 13,881,391 | 13,881,391 | 15,216,144 | 15,216,144 |
| 신주인수권부사채(유동) | 3,081,594 | 3,081,594 | 8,903,297 | 8,903,297 |
| 소계 | 38,254,242 | 38,254,242 | 33,508,596 | 33,508,596 |
(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로측정되는금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,794,989 | 2,794,989 |
| 파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품) | - | - | 109,903 | 109,903 |
| 소 계 | - | - | 2,904,892 | 2,904,892 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) | - | - | 4,031,736 | 4,031,736 |
| 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) | - | - | 270,598 | 270,598 |
| 소 계 | - | - | 4,302,334 | 4,302,334 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로측정되는금융자산 | ||||
| 유동기타금융자산 | - | 699,151 | - | 699,151 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 19,925,507 | 19,925,507 |
| 파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품) | - | - | 744,013 | 744,013 |
| 파생상품자산(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 699,151 | 20,669,520 | 21,368,671 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) | - | - | 5,599,960 | 5,599,960 |
| 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) | - | - | 2,573,991 | 2,573,991 |
| 소 계 | - | - | 8,173,951 | 8,173,951 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 파생상품자산(내재파생상품) | 109,903 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(내재파생상품) | 5,076,014 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 유동기타금융자산 | 699,151 | 2 | 시장접근법 | 이자율 등 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 19,925,507 | 3 | 이자율 등 | 이자율 등 |
| 유동파생상품자산(내재파생상품) | 744,013 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(내재파생상품) | 8,173,951 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 |
(4) 금융부채의 손익
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | (31,040,090) | (32,093,060) |
| 평가손익 | 1,943,493 | (1,949,826) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | (32,983,583) | (30,143,234) |
5. 사용이 제한된 금융자산
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
은행예금 및 보유현금 |
6,978 | - |
6. 매출채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
27,904,555 | 4,513,700 |
|
대손충당금 |
(8,282,498) | (1,225,122) |
|
매출채권(순액) |
19,622,057 | 3,288,578 |
(2) 보고기간 종료일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
정상 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
3개월 초과 |
6개월 초과 |
9개월 초과 |
12개월 초과 연체 |
소 계 | ||||
| 기대 손실률 | 13.85% | 25.46% | 45.59% | 59.12% | 86.49% | 41.55% | 100.00% | 100.00% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 19,825,774 | 1,581,077 | 1,732,789 | 1,027,652 | 8,933 | 4,350,451 | 3,728,330 | 27,904,555 |
| 손실충당금 | (2,746,362) | (402,602) | (789,954) | (607,524) | (7,726) | (1,807,806) | (3,728,330) | (8,282,498) |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
정상 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
3개월 초과 |
6개월 초과 |
9개월 초과 |
12개월 초과 연체 |
소 계 | ||||
| 기대 손실률 | 1.35% | 6.09% | 14.08% | 19.48% | 39.12% | 25.69% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 603,746 | 568,114 | 9,043 | 1,511,000 | 1,535,905 | 3,624,062 | 285,893 | 4,513,700 |
| 손실충당금 | (8,145) | (34,589) | (1,273) | (294,307) | (600,914) | (931,084) | (285,893) | (1,225,122) |
(3) 매출채권 손실충당금 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 전 기 | |
|---|---|---|
| 기초 | 1,225,122 | 648,696 |
| 대손상각비(환입) | 7,105,139 | 576,426 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (47,763) | - |
| 기말 | 8,282,498 | 1,225,122 |
(4) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.
7. 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 금융상품 | - | - | - | 699,151 | - | 699,151 |
| 대여금 | 2,348,316 | 2,000 | 2,350,316 | 1,486,635 | 2,000 | 1,488,635 |
| 미수수익 | 279,490 | - | 279,490 | - | - | - |
| 미수금 | 1,156,186 | - | 1,156,186 | 1,478,351 | - | 1,478,351 |
| 보증금 | - | 263,934 | 263,934 | - | 285,210 | 285,210 |
| 총 장부금액 | 3,783,992 | 265,934 | 4,049,926 | 3,664,137 | 287,210 | 3,951,347 |
| 차감:손실충당금 | (2,719,504) | (2,000) | (2,721,504) | (1,239,285) | (2,000) | (1,241,285) |
| 상각후원가 | 1,064,488 | 263,934 | 1,328,422 | 2,424,852 | 285,210 | 2,710,062 |
8. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 2,218,036 | 1,069,264 |
| 차감 : 평가충당금 | (506,764) | (506,764) |
| 제품 | 6,816 | 7,953 |
| 차감 : 평가충당금 | (6,816) | (7,953) |
| 합계 | 1,711,272 | 562,500 |
당기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 19,699백만원(전기: 2,930백만원)입니다.
회사는 당기 중 재고자산평가충당금환입액은 없습니다(전기: 398백만원).
9. 기타자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | - | 222,343 |
| 차감 : 평가충당금 | - | (212,575) |
| 선급금 | 7,347,965 | 4,683,935 |
| 차감 : 평가충당금 | (2,412,857) | (2,291,213) |
| 선급비용 | 7,515 | 6,850 |
| 합계 | 4,942,623 | 2,409,340 |
10. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | |
| 토지 | 2,059,128 | - | (1,586,168) | 472,960 | 2,059,128 | - | - | 2,059,128 |
| 건물 | 372,087 | (23,255) | - | 348,832 | 372,087 | (13,953) | - | 358,134 |
| 합계 | 2,431,215 | (23,255) | (1,586,168) | 821,792 | 2,431,215 | (13,953) | - | 2,417,262 |
(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 2,059,128 | 358,134 | 2,417,262 |
| 감가상각 | - | (9,302) | (9,302) |
| 손상차손 | (1,586,168) | - | (1,586,168) |
| 기말 | 472,960 | 348,832 | 821,792 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 2,059,128 | 367,436 | 2,426,564 |
| 감가상각 | - | (9,302) | (9,302) |
| 기말 | 2,059,128 | 358,134 | 2,417,262 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 10,877 | 107,634 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 15,083 | 119,769 |
| 비임대수익투자부동산 직접운영비용 | - | 33,303 |
(4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장소 | 장부금액 | 공정가치(*1) |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 등 | 경기도 고양시 일산서구 | 821,791 | 1,182,400 |
(*1) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다.
11. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | |
| 차량운반구 | 100,169 | (70,953) | - | 29,216 | 100,169 | (45,911) | - | 54,258 |
| 비품 | 100,045 | (58,994) | (15,752) | 25,299 | 98,992 | (48,523) | (15,752) | 34,717 |
| 시설장치 | 92,600 | (27,008) | (65,592) | - | 92,600 | (27,008) | (65,592) | - |
| 건설중인자산 | 5,314,000 | - | - | 5,314,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 5,606,814 | (156,955) | (81,344) | 5,368,515 | 291,761 | (121,442) | (81,344) | 88,975 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 54,258 | 34,717 | - | - | 88,975 |
| 취득 | - | 1,053 | - | 5,314,000 | 5,315,053 |
| 감가상각 | (25,042) | (10,471) | - | - | (35,513) |
| 기말 장부가액 | 29,216 | 25,299 | - | 5,314,000 | 5,368,515 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 79,300 | 5,458 | - | 84,758 |
| 취득 | - | 35,807 | 92,600 | 128,407 |
| 감가상각 | (25,042) | (6,548) | (27,008) | (58,598) |
| 손상차손 | - | - | (65,592) | (65,592) |
| 기말 장부가액 | 54,258 | 34,717 | - | 88,975 |
12. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 손상차손누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 손상차손누계 | 장부금액 | |
| 특허권 | 54,501 | (30,981) | (23,520) | - | 54,501 | (30,981) | (23,520) | - |
| 상표권 | 35,743 | (11,538) | (24,009) | 196 | 35,743 | (11,444) | (24,009) | 290 |
| 의장권 | 125,684 | (68,216) | (57,300) | 168 | 125,684 | (68,131) | (57,300) | 253 |
| 소프트웨어 | 9,614 | (5,892) | (3,722) | - | 9,614 | (5,892) | (3,722) | - |
| 회원권 | 26,020 | - | (18,520) | 7,500 | 26,020 | - | (18,520) | 7,500 |
| 합계 | 251,562 | (116,627) | (127,071) | 7,864 | 251,562 | (116,448) | (127,071) | 8,043 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상표권 | 의장권 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 290 | 253 | 7,500 | 8,043 |
| 감가상각 | (94) | (85) | - | (179) |
| 기말장부가액 | 196 | 168 | 7,500 | 7,864 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상표권 | 의장권 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 384 | 338 | 7,500 | 8,222 |
| 감가상각 | (94) | (85) | - | (179) |
| 기말장부가액 | 290 | 253 | 7,500 | 8,043 |
13. 자산의 손상평가
1) 관계기업투자주식의 손상검사
당기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
금액 |
|---|---|
| 주식회사 수 | 3,983,055 |
회사는 자산에 대한 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다.
회사는 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 산정하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거하여 세전 현금흐름 추정치를 사용하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | ㈜수 |
|---|---|
| 영구성장율 | -% |
| 세전할인율 | 12.3% |
당기말 관계기업투자주식 손상검사 결과 위 현금창출단위의 회수가능액이 장부금에 미달하여 손상차손이 발생하지 않았습니다. 관계기업투자주식 손상 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액(*1) | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜수 | 3,983,055 | - | 3,983,055 |
(*1) 지분법손익 및 기타포괄손익을 반영한 후의 장부가액입니다.
14. 종속기업투자
(1) 종속기업에 대한 투자자산 내역
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 사용재무제표일 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| ㈜에이앤콘텐츠미디어(*1) | - | 100.0% | 한국 | 2024.12.31 |
| ㈜그로웰 | 100.0% | 100.0% | 한국 | 2024.12.31 |
| ㈜에이치앤비개발(*1) | - | 100.0% | 한국 | 2024.12.31 |
| ㈜대한종건(*2) | - | 100.0% | 한국 | 2024.12.31 |
(*1) 당기 중 지분을 전량 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 당기 중 회생절차가 개시됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 보고기간 중 중 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당기초 | 취득(처분) | 기타증감 | 지분법평가 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 지분법이익잉여금 | |||||
| ㈜에이앤콘텐츠미디어 | 769,888 | (705,953) | - | (63,935) | - | - |
| ㈜그로웰 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에이치앤비개발 | 8,966 | (8,193) | - | (773) | - | - |
| ㈜대한종건(*1) | 14,064,213 | - | - | (14,064,213) | - | - |
| 합 계 | 14,843,067 | (714,146) | - | (14,128,921) | - | - |
(*1) 당기 중 회생절차가 개시됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 전기초 | 취득(처분) | 기타증감 | 지분법평가 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| ㈜아리바이오에이치앤비 | 6,675,000 | - | (5,652,747) | (1,022,253) | - | - |
| ㈜포에버엔케이 | 1,020,776 | (242,161) | (629,800) | (148,815) | - | - |
| ㈜에이앤콘텐츠미디어(*1) | 2,614,120 | - | (779,750) | (1,064,482) | - | 769,888 |
| ㈜그로웰 | 658,433 | - | - | (658,433) | - | - |
| ㈜에이치앤비개발 | 8,961 | - | - | 5 | - | 8,966 |
| ㈜대한종건 | - | 20,000,000 | - | (5,452,269) | (483,518) | 14,064,213 |
| 합계 | 10,977,290 | 19,757,839 | (7,062,297) | (8,346,247) | (483,518) | 14,843,067 |
(*1) 전기 중 손상검사가 수행되었으며 ㈜에이앤콘텐츠미디어 780백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 보고기간 중 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) |
| 기업명 | 당기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 미반영손실 | 내부거래제거 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜그로웰 | (49,030) | 100.0% | (49,030) | - | 405,673 | (356,643) | - | - |
- 전기
| (단위:천원) |
| 기업명 | 당기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 미반영손실 | 내부거래제거 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이앤콘텐츠미디어 | 1,790,784 | 100.0% | 1,790,784 | - | - | (241,146) | (779,750) | 769,888 |
| ㈜그로웰 | 162,068 | 100.0% | 162,067 | - | 194,575 | (356,642) | - | - |
| ㈜에이치앤비개발 | 8,966 | 100.0% | 8,966 | - | - | - | - | 8,966 |
| ㈜대한종건 | 13,448,555 | 100.0% | 13,448,556 | 615,658 | - | - | - | 14,064,214 |
| 합계 | 15,410,373 | 15,410,373 | 615,658 | 194,575 | (597,788) | (779,750) | 14,843,068 |
(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미반영손실 | 미반영손실누계액 | 미반영손실 | 미반영손실누계액 | |
| ㈜그로웰 | 211,098 | 405,673 | 194,575 | 194,575 |
15. 관계기업투자
(1) 관계기업에 대한 투자자산 내역
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 사용재무제표일 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| ㈜포에버엔케이(*1) | 36.25% | 36.25% | 한국 | 2024.12.31 |
| ㈜수 | 41.48% | 41.48% | 한국 | 2024.12.31 |
(*1) 전기 중 지분 일부를 처분함에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되었습니다.
(2) 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당기초 | 취득(처분) | 손상차손 | 지분법평가 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| ㈜포에버엔케이 | 418,312 | - | - | (388,860) | - | 29,452 |
| ㈜수 | 4,015,000 | - | - | (31,945) | - | 3,983,055 |
| 합계 | 4,433,312 | - | - | (420,805) | - | 4,012,507 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당기초 | 연결범위 변동 | 취득(처분) | 손상차손 | 지분법평가 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| ㈜포에버엔케이(*1) | - | 629,799 | - | - | (211,487) | - | 418,312 |
| ㈜수(*2) | - | - | 13,000,000 | (8,957,893) | (27,107) | - | 4,015,000 |
| 합계 | - | 629,799 | 13,000,000 | (8,957,893) | (238,594) | - | 4,433,312 |
(*1) 전기 중 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되었습니다.
(*2) 전기 중 손상검사가 수행되었으며 ㈜수 8,958백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 보고기간 중 관계기업의 현재 요약 경영성과는 다음과 같습니다. 요약 재무현황은 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜포에버엔케이 | 358,963 | 2,202,976 | (1,844,013) | 210,500 | (848,441) | (848,441) |
| ㈜수 | 4,752,794 | 3,513,086 | 1,239,708 | 1,934,826 | 354,208 | 354,208 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜포에버엔케이(*1) |
567,115 | 1,562,687 | (995,572) | 324,450 | (655,650) | (655,650) |
| ㈜수(*2) |
4,181,824 | 3,296,323 | 885,501 | 1,672,101 | 150,259 | 150,259 |
(*1) 전기 중 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류 된 이후인 1분기 이후의 요약 경영성과에 해당합니다.
(*2) 전기 중 유의적 영향력을 획득한 3분기 이후의 경영성과에 해당합니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기말순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜포에버엔케이 | (1,844,013) | (668,460) | 697,913 | - | 29,453 |
| ㈜수 | 1,239,708 | 514,189 | 12,426,758 | (8,957,893) | 3,983,054 |
| 합계 | (604,305) | (154,271) | 13,124,671 | (8,957,893) | 4,012,507 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기말순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜포에버엔케이 | (995,573) | (360,899) | 779,211 | - | 418,312 |
| ㈜수 | 885,501 | 367,275 | 12,605,618 | (8,957,893) | 4,015,000 |
| 합계 | (110,072) | 6,376 | 13,384,829 | (8,957,893) | 4,433,312 |
16. 리스
(1) 사용권자산
1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 |
감가상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득금액 | 감가상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | |
| 부동산 | 694,755 | (347,754) | (347,001) | - | 546,483 | (182,384) | (349,501) | 14,598 |
| 차량운반구 | 37,767 | (5,036) | - | 32,731 | - | - | - | - |
| 합 계 | 732,522 | (352,790) | (347,001) | 32,731 | 546,483 | (182,384) | (349,501) | 14,598 |
2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 14,598 | 694,755 | (10,663) | (351,689) | (347,001) | - |
| 차량운반구 | - | 37,767 | - | (5,036) | - | 32,731 |
| 합 계 | 14,598 | 732,522 | (10,663) | (356,725) | (347,001) | 32,731 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 391,517 | 1,217,470 | (672,025) | (572,863) | (349,501) | 14,598 |
(2) 리스부채
1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(유동) | 342,284 | 261,193 |
| 리스부채(비유동) | 28,028 | 89,291 |
| 합 계 | 370,312 | 350,484 |
2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 350,484 | 643,065 | (354,798) | 71,694 | (340,133) | 370,312 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 373,238 | 1,169,196 | (655,311) | 24,546 | (561,185) | 350,484 |
(3) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금흐름 | 340,133 | 561,185 |
| 단기 및 소액자산리스 관련 비용 | 3,947 | 3,781 |
| 총 현금유출액 | 344,080 | 564,966 |
17. 차입금
보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내역 | 당기말 연이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | (주)크립토케어 | 4.60% | 10,000 | - |
| (주)대한종건 | 4.60% | 85,000 | - | |
| 에이젯에셋글로벌 | - | - | 66,000 | |
| 합 계 | 95,000 | 66,000 | ||
18. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*2) | 2022.06.13 | 2025.06.13 | 2,850,000 | 10,000,000 |
| 상환할증금 | 159,813 | 1,248,640 | ||
| 전환권조정 | (216,282) | (2,891,334) | ||
| 사채할인발행차금 | (9,197) | (280,008) | ||
| 소 계 | 2,784,334 | 8,077,298 | ||
| 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*2) | 2022.06.13 | 2025.06.13 | 1,150,000 | 6,000,000 |
| 상환할증금 | 71,365 | 749,184 | ||
| 전환권조정 | (89,679) | (1,734,800) | ||
| 사채할인발행차금 | (4,357) | (168,005) | ||
| 소 계 | 1,127,329 | 4,846,379 | ||
| 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 | 2023.02.27 | 2028.02.27 | 4,368,000 | 4,450,000 |
| 상환할증금 | 946,340 | 964,106 | ||
| 전환권조정 | (2,459,609) | (3,014,264) | ||
| 사채할인발행차금 | (87,616) | (107,374) | ||
| 소 계 | 2,767,115 | 2,292,468 | ||
| 제10회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*3) | 2024.03.20 | 2027.03.20 | 5,880,000 | - |
| 상환할증금 | 545,235 | - | ||
| 전환권조정 | (2,194,261) | - | ||
| 소 계 | 4,230,974 | - | ||
| 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*4) | 2024.10.04 | 2027.10.04 | 5,100,000 | |
| 상환할증금 | 478,416 | |||
| 전환권조정 | (2,606,777) | |||
| 소 계 | 2,971,639 | |||
| 합 계 | 10,909,752 | 15,216,145 | ||
| 차감 : 유동성 대체(*1) | (10,909,752) | (15,216,145) | ||
| 차감후 금액 | - | - | ||
(*1) 당기말 현재 전환사채의 사채권자가 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 제5회 전환사채 액면가액 4,000백만원 및 제6회 전환사채 액면가액 2,000백만원이 전환청구되었으며, 제5회 전환사채 액면가액 5,050백만원 및 제6회 전환사채 액면가액 3,550백만원이 상환되었습니다.
(*3) 당기 중 발행한 제10회 전환사채(액면가액 5,880백만원)는 (주)성진리테일에 지급할 물품대금으로 지급되었습니다.
(*4) 당기 중 발행한 제11회 전환사채(액면가액 5,100백만원)는 부동산 취득대금으로 지급되었습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 제 5회 사모전환사채 | 파생상품부채 | 109,037 | 2,053,973 |
| 제 6회 사모전환사채 | 파생상품부채 | 43,997 | 1,188,903 |
| 제 7회 사모전환사채 | 파생상품자산 | - | 744,013 |
| 파생상품부채 | 1,707,034 | 2,357,084 | |
| 제 10회 사모전환사채 | 파생상품자산 | 89,796 | - |
| 파생상품부채 | 1,529,864 | - | |
| 제 11회 사모전환사채 | 파생상품자산 | 20,106 | - |
| 파생상품부채 | 1,419,030 | - | |
회사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.
(3) 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
1) 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 10,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 2,850백만원 |
| 발행일 | 2022년 6월 13일 |
| 만기 | 2025년 6월 13일 (3년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 보유자 주식전환권 | 4,548원/1주 |
| 전환가능주식수 | 626,649주 |
| 전환청구기간 | 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 |
| 보유자 조기상환청구권 (put option) |
발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권 (call option) |
사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
2) 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 7,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 1,150백만원 |
| 발행일 | 2022년 6월 13일 |
| 만기 | 2025년 6월 13일 (3년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 보유자 주식전환권 | 4,548원/1주 |
| 전환가능주식수 | 252,858주 |
| 전환청구기간 | 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 |
| 보유자 조기상환청구권 (put option) |
발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권 (call option) |
사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
3) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 4,450백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 4,368백만원 |
| 발행일 | 2023년 2월 27일 |
| 만기 | 2028년 2월 27일 (5년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 보유자 주식전환권 | 3,741원/1주 |
| 전환가능주식수 | 1,167,602주 |
| 전환청구기간 | 2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일 |
| 보유자 조기상환청권 (put option) |
발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권 (call option) |
사채발행일 이후 1년이 되는 날인 2024년 2월 27일부터 2028년 1월 26일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행금액의 50%를 한도로 사채를 매도청구할 수 있는 권리보유 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 가액으로 유상증자, 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
4) 제10회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 5,880백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 5,880백만원 |
| 발행일 | 2024년 3월 20일 |
| 만기 | 2027년 3월 20일(3년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익률 | 3% |
| 보유자 주식전환권 | 884원/1주 |
| 전환가능주식수 | 6,651,583주 |
| 전환청구기간 | 2025년 3월 20일 ~ 2027년 2월 20일 |
| 보유자 조기상환청구권(put option) | 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권 (call option) |
2024.03.20 ~ 2025.03.20 권면금액의 100%한도 (제3자 지정은 50% 한도) |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
5) 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 최초 발행금액 | 5,100백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 5,100백만원 |
| 발행일 | 2024년 10월 4일 |
| 만기 | 2027년 10월 4일(3년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익률 | 연복리 3.0% |
| 보유자 주식전환권 | 1,319원/1주 |
| 전환가능주식수 | 3,866,565주 |
| 전환청구기간 | 2025년 10월 4일 ~ 2027년 9월 3일 |
| 보유자 조기상환청구권(put option) | 발행일부터 1년이 되는 날 및 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권 (call option) |
2024.10.04(사채발행일) ~ 2025.10.04(발행일로부터 1년이 되는날)까지 권면금액의 50%한도 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
(4) 회사가 발행한 전환사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다.
19. 신주인수권부사채
(1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채(*3) | 2021.08.13 | 2026.08.13 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 상환할증금 | 266,452 | 266,451 | ||
| 신주인수권조정 | (437,948) | (640,452) | ||
| 소 계 | 1,028,504 | 825,999 | ||
| 제3회 무기명식 이권부 사모 신주인수권부사채(*2,4) | 2022.06.13 | 2025.06.13 | 2,025,000 | 10,000,000 |
| 상환할증금 | 252,850 | 1,248,640 | ||
| 신주인수권조정 | (204,915) | (2,891,334) | ||
| 사채할인발행차금 | (19,845) | (280,008) | ||
| 소 계 | 2,053,090 | 8,077,298 | ||
| 합 계 | 3,081,594 | 8,903,297 | ||
| 차감 : 유동성 대체(*1) | (3,081,594) | (8,903,297) | ||
| 차감후 금액 | - | - | ||
(*1) 당기말 현재 신주인수권부사채의 사채권자가 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 ㈜대한종건 투자주식 취득가액 중 일부를 제2회 신주인수권부사채(액면가액 2,500백만원)로 지급하였으며, 전기 중 액면가액 1,300백만원을 상환하였습니다.
(*3) 당기 중 제3회 신주인수권부사채 액면가액 4,825백만원이 조기상환되었으며, 액면가액 3,150백만원의 신주인수권이 행사되었습니다.
(*4) 전기 중 ㈜수 투자주식(관계기업)의 취득가액 중 일부를 제3회 신주인수권부사채(액면가액 5,000백만원)로 지급하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 제 2회 사모신주인수권부사채 | 파생상품부채 | 224,011 | 520,018 |
| 제 3회 사모신주인수권부사채 | 파생상품부채 | 43,041 | 2,053,973 |
회사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 아였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.
(3) 신주인수권부사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
1) 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 |
| 최초 발행금액 | 10,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 1,200백만원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기이자율 | 4.00% |
| 이사회결의일 | 2021년 06월 28일 |
| 발행일 | 2021년 08월 13일 |
| 만기일 | 2026년 08월 13일 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 만기일인 2026년 08월 13일에 122.2043%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. |
| 사채발행방법 | 사모 |
| 행사비율(%) | 100% |
| 행사가액(원/주) | 8,253원/1주 |
| 신주발행가능주식수(주) | 145,402주 |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 주식회사 퀀텀온기명식 보통주식 |
| 행사청구기간 | 2022년 8월 13일 ~ 2026년 7월 13일 |
| 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 08월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 매도청구권(Call option)에 관한 사항 | 매도청구권 행사 가능 기한(2022/08/12) 경과 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 신주인수권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함 |
| 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
2) 제 3회 무기명식 이권부 사모 신주인수권부사채
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 |
| 최초 발행금액 | 10,000백만원 |
| 당기말 현재 권면총액 | 1,975백만원 |
| 표면이자율(%) | 0.00% |
| 만기이자율(%) | 4.00% |
| 이사회결의일 | 2021년 06월 28일 |
| 발행일 | 2022년 06월 13일 |
| 만기일 | 2025년 06월 13일 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 만기일인 2025년 06월 13일에 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다 |
| 사채발행방법 | 사모 |
| 행사비율(%) | 100% |
| 행사가액(원/주) | 4,548원/1주 |
| 신주발행가능주식수(수) | 434,256주 |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 주식회사 퀀텀온기명식 보통주식 |
| 행사청구기간 | 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 |
| 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 06월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. | |
| 매도청구권(Call option)에 관한 사항 | 매수청구권 행사 가능일(2023-06-13) 경과 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 신주인수권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. |
| 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
(4) 회사가 발행한 신주인수권부사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정, 투자주의 환기종목지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다.
20. 퇴직급여
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 12백만원(전기 59백만원)입니다.
21. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 보고기간 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 법인세환급액 및 추납액 | - | - |
| 일시적차이의 증감 등 | - | - |
| 법인세비용(이익) | - | - |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익(계속영업) | (31,040,090) | (32,093,060) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (6,750,061) | (6,993,297) |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | - | - |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | - | 1,169 |
| - 미인식 이연법인세 | - | 38,876,455 |
| - 기타 | 6,750,061 | (32,059,341) |
| 법인세비용 | - | - |
| 평균유효세율 | (*) | (*) |
(*) 보고기간 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율 기재를 생략하였습니다.
22. 충당부채
충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 1,271 | - | 1,271 |
| 판매보증충당부채 | 7,240 | - | 7,240 |
| 유동충당부채 | 8,511 | - | 8,511 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 9,056 | (7,785) | 1,271 |
| 판매보증충당부채 | 23,036 | (15,796) | 7,240 |
| 유동충당부채 | 32,092 | (23,581) | 8,511 |
23. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산은 없습니다.
(2) 당기말 현재 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 금융기관 여신한도 약정내역은 없습니다.
(4) 당기말 현재 회사가 피고로 계류된 소송사건은 총 6건(2,206백만원)으로 동 소송의 전망을 예측할 수 없으나 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을것으로 예상하고 있습니다.
(5) 회사는 종속기업인 ㈜대한종건이 국세 등을 체납함에 따라 제2차 납세의무자로서 회사의 투자부동산은 2,259백만원이 압류가 되었으며, 회사는 동 금액에 대해 부채를 계상하고 있습니다. 또한 소송관련 1,674백만원이 가압류되었습니다.
24. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 28,630,584주 | 13,657,752주 |
| 보통주자본금 | 14,315,292천원 | 6,828,876천원 |
당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.
(2) 자본금과 자본잉여금의 변동 내용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 11,012,922주 | 5,506,461 | 71,776,619 |
| 유상증자 | 2,424,954주 | 1,212,477 | 5,781,144 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 219,876주 | 109,938 | 890,062 |
| 전환권 대가 | - | - | 757,634 |
| 전기말 | 13,657,752주 | 6,828,876 | 79,205,459 |
| 당기초 | 13,657,752주 | 6,828,876 | 79,205,459 |
| 유상증자 | 12,949,970주 | 6,474,985 | 2,918,947 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 1,319,258주 | 659,629 | 5,747,898 |
| 신주인수권부사채 보통주 전환 | 703,604주 | 351,802 | 3,109,412 |
| 당기말 | 28,630,584주 | 14,315,292 | 90,981,716 |
25. 기타자본항목
(1) 기타포괄손익누계액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 7,522 | 7,522 |
(2) 자본조정
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 516,311 |
516,311 |
(3) 주식선택권 내역
1) 회사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018-05-30 부여 | 2019-03-27 부여 | 2019-12-20 부여 | 2021-03-29 부여 |
|---|---|---|---|---|
| 권리부여주식수(부여일기준) | 67,500 주 | 115,000 주 | 124,000 주 | 239,000 주 |
| 부여 취소주식수 | 12,500 주 | - 주 | - 주 | - 주 |
| 소멸주식수 | 18,000 주 | 56,000 주 | 124,000 주 | 239,000 주 |
| 행사주식수 | 37,000 주 | 59,000 주 | - 주 | - 주 |
| 기말 미행사 주식수 | - 주 | - 주 | - 주 | - 주 |
| 행사조건 | 용역제공조건 2년 | 용역제공조건 2년 | 용역제공조건 2년 | 용역제공조건 2년 |
| 행사방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 행사가능기간 | 2020.5.31~2023.5.30 | 2021.3.27~2024.3.26 | 2021.12.20~2024.12.19 | 2023.03.29~2026.03.28 |
| 행사가격 | - | - | - | - |
2) 회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법(이항모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식선택권 부여 당시 주당보상비용의 공정가치 산정에사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018-05-30 부여 | 2019-03-27 부여 | 2019-12-20 부여 | 2021-03-29 부여 |
|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 1.99% | 1.75% | 1.45% | 1.45% |
| 기대행사기간 | 2년 | 2년 | 2년 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 26.40% | 24.76% | 16.17% | 22.55% |
| 기대배당수익율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대권리소멸율 | 32.43% | 30.49% | 30.49% | 30.49% |
| 주당보상비용 | 4,977.69원 | 2,125.74원 | 1,064.31원 | 2,221.22원 |
| 총보상비용 | 186,663천원 | 169,924천원 | 91,735천원 | 369,009천원 |
3) 회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 전기 중 주식보상비용으로 46,126천원을 인식하였습니다.
26. 이익잉여금(결손금)
(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 19,040 | 19,040 |
| 미처리결손금 | (102,882,508) | (71,842,418) |
| 합계 | (102,863,468) | (71,823,378) |
(*1) 상법의 규정에 따라 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
2) 결손금처리계산서
당기의 결손금처리계산서는 2025년 4월 18일 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기처리 확정일 : 2024년 3월 29일).
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (102,882,508) | (71,888,005) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (71,888,005) | (39,265,840) | ||
| 2. 전기재무제표 재작성 | 45,587 | - | ||
| 3. 지분법이익잉여금 | - | (483,518) | ||
| 4. 당기순이익(손실) | (31,040,090) | (32,138,647) | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | (102,882,508) | (71,888,005) | ||
27. 영업부문 정보
(1) 보고기간 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 22,546,323 | 2,885,818 |
| 제품매출 | - | 228,893 |
| 수수료매출 | - | 20,811 |
| 임대료매출 | 10,877 | 107,634 |
| 광고대행매출 | - | 615,107 |
| 분양대행매출 | - | 2,272,566 |
| 광고용역매출 | - | 40,000 |
| 합계 | 22,557,200 | 6,170,829 |
(2) 외부고객으로부터의 수익
| (단위 : 천원) |
| 해당 국가 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 13,932,199 | 6,170,828 |
| 기타 국가 | 8,625,001 | - |
| 합계 | 22,557,200 | 6,170,828 |
(3) 주요 고객에 대한 정보
보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 A | - | 1,800,000 |
| 고객 B | - | 1,213,179 |
| 고객 C | 581,580 | - |
| 고객 D | 13,018,291 | - |
| 고객 E | 8,571,302 | - |
| 합계 | 22,171,173 | 3,013,179 |
(4) 사업부문별 손익구조
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 도소매업 | 부동산서비스업 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 22,546,323 | 10,877 | 22,557,200 |
| 매출원가 | 19,698,957 | - | 19,698,957 |
| 매출총이익 | 2,847,366 | 10,877 | 2,858,243 |
| 판매비와관리비 | 10,476,683 | 5,054 | 10,481,737 |
| 영업이익 | (7,629,317) | 5,823 | (7,623,494) |
(*) 판매비와 일반관리비는 매출액을 기준으로 배분하였습니다.
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 광고대행사업부 | 분양대행사업부 | 기타(디바이스등) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 655,107 | 2,272,566 | 3,243,155 | 6,170,828 |
| 매출원가 | 632,369 | 1,815,993 | 2,930,710 | 5,379,072 |
| 매출총이익 | 22,738 | 456,573 | 312,445 | 791,756 |
| 판매비와관리비 | 497,228 | 1,724,886 | 2,461,567 | 4,683,681 |
| 영업이익(손실) | (474,490) | (1,268,313) | (2,149,122) | (3,891,925) |
* 판매비와 일반관리비는 중단영업부문을 제외하고 매출액을 기준으로 배분하였습니다.
28. 판매비와 관리비
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 989,736 | 1,109,451 |
| 퇴직급여 | 11,675 | 59,399 |
| 복리후생비 | 215,600 | 253,211 |
| 여비교통비 | 18,702 | 41,618 |
| 접대비 | 28,076 | 8,962 |
| 통신비 | 2,711 | 5,035 |
| 세금과공과 | 60,370 | 83,675 |
| 감가상각비 | 401,540 | 640,763 |
| 무형자산상각비 | 179 | 179 |
| 보험료 | 3,126 | 13,784 |
| 운반비 | 14,593 | 11,752 |
| 지급수수료 | 1,178,020 | 1,633,394 |
| 대손상각비 | 7,129,684 | 576,425 |
| 경상연구개발비 | 321,500 | - |
| 주식보상비용 | - | 46,126 |
| 기타 | 106,225 | 199,906 |
| 합계 | 10,481,737 | 4,683,680 |
29. 비용의 성격별 분류
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료비 및 상품매입액 | 20,847,729 | 2,907,500 |
| 재고자산의 변동 | (1,148,772) | 23,210 |
| 종업원의 급여 | 989,736 | 1,109,451 |
| 퇴직급여 | 11,675 | 59,399 |
| 복리후생비 | 215,600 | 253,211 |
| 여비교통비 | 18,702 | 41,618 |
| 접대비 | 28,076 | 8,962 |
| 통신비 | 2,711 | 5,035 |
| 세금과공과 | 60,370 | 83,675 |
| 감가상각비 | 401,719 | 640,942 |
| 보험료 | 3,126 | 13,784 |
| 운반비 | 14,594 | 11,752 |
| 지급수수료 | 1,178,019 | 4,081,757 |
| 대손상각비 | 7,129,684 | 576,425 |
| 경상연구개발비 | 321,500 | - |
| 주식보상비용 | - | 46,126 |
| 기타 | 106,225 | 199,906 |
| 합 계 | 30,180,694 | 10,062,753 |
30. 기타이익과 기타비용
(1) 기타이익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손충당금환입 | 24,545 | 204,057 |
| 리스해지이익 | 257,755 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | 394,047 | 307,839 |
| 잡이익 | 388,507 | 9,538 |
| 합 계 | 1,064,854 | 521,434 |
(2) 기타비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의 대손상각비 | 1,457,538 | 893,791 |
| 유형자산손상차손 | - | 65,592 |
| 사용권자산손상차손 | 347,001 | 349,501 |
| 무형자산손상차손 | 1,586,168 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | 3,193 | 2,967,747 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 779,750 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 8,957,893 |
| 잡손실 | 4,534,539 | 80,660 |
| 합계 | 7,928,439 | 14,094,934 |
31. 금융수익과 금융비용
(1) 금융수익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 271,385 | 698,904 |
| 외환차익 | 4 | |
| 금융자산평가이익 | - | 507,156 |
| 프로젝트투자수익 | 1,009 | 2,161 |
| 사채상환이익 | 810,979 | 2,476,264 |
| 파생상품평가이익 | 3,984,045 | 859,641 |
| 합계 | 5,067,422 | 4,544,126 |
(2) 금융비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,432,718 | 4,612,756 |
| 외환차손 | 222 | - |
| 유가증권처분손실 | 823,536 | 4,477 |
| 파생상품평가손실 | 2,814,231 | 4,554,862 |
| 사채상환손실 | - | 554,198 |
| 합계 | 7,070,707 | 9,726,293 |
32. 주당이익
기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 보통주 기본주당이익
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (31,040,089,628) | (32,093,060,168) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 27,024,560주 | 12,545,905주 |
| 보통주 기본주당이익(손실) | (1,149) | (2,558) |
(2) 희석주당이익
보고기간에 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금 등
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (31,040,090) | (32,093,060) |
| 조정사항 | 28,640,029 | 28,989,188 |
| 대손상각비 | 7,129,684 | 576,425 |
| 기타의대손상각비 | 1,457,538 | 893,791 |
| 감가상각비 | 401,540 | 640,763 |
| 무형자산상각비 | 179 | 179 |
| 주식보상비용 | - | 46,126 |
| 유가증권처분손실 | 823,536 | 4,477 |
| 유형자산손상차손 | - | 65,591,667 |
| 사용권자산손상차손 | 347,001 | 349,501,376 |
| 투자부동산손상차손 | 1,586,168 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 8,957,893 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 779,750 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 3,193 | 2,967,747 |
| 지분법손실 | 14,549,727 | 8,584,845 |
| 사채상환손실 | - | 554,198 |
| 금융자산평가손실 | - | 2,175,366 |
| 파생상품평가손실 | 2,814,231 | 3,808,763 |
| 이자비용 | 3,435,822 | 5,955,053 |
| 잡손실 | 2,216,980 | |
| 이자수익 | (271,385) | (804,399) |
| 대손충당금환입 | (24,545) | (204,057) |
| 재고자산평가충당금환입 | - | (397,535) |
| 지분법이익 | - | (5) |
| 금융자산평가이익 | - | (569,152) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (394,047) | (307,839) |
| 사채상환이익 | (810,979) | (2,476,264) |
| 파생상품평가이익 | (3,984,045) | (2,602,950) |
| 리스해지이익 | (257,754) | |
| 잡이익 | (382,815) | (9,080) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (10,023,430) | 1,571,488 |
| 매출채권 | (23,551,114) | (2,212,139) |
| 미수금 | (7,835) | 2,779,714 |
| 선급금 | (4,192,944) | 414,033 |
| 선급비용 | (665) | 10,574 |
| 재고자산 | (1,148,772) | 420,745 |
| 매입채무 | 15,597,532 | (765,599) |
| 미지급금 | 1,957,985 | (3,121,929) |
| 미지급비용 | 1,106,124 | 1,883,009 |
| 기타유동부채 | 216,259 | 2,186,661 |
| 충당부채 | - | (23,581) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (12,423,491) | (1,532,384) |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금의 종속기업투자주식 대체 | - | 10,000,000 |
| 전환사채의 종속기업투자주식 대체 | - | 5,050,000 |
| 신주인수권부사채의 종속기업투자주식 대체 | - | 2,500,000 |
| 전환사채로 관계기업투자주식 대체 취득 | - | 7,500,000 |
| 신주인수권부사채로 관계기업투자주식 대체 취득 | - | 5,000,000 |
| 신주인수권 조정 및 파생상품 부채 계상 | - | 2,604,485 |
| 전환권조정 및 파생상품부채 계상 | - | 8,246,868 |
| 리스부채의 유동성리스부채 대체 | 704,328 | 1,151,107 |
| 전환사채 상환으로 인한 파생상품부채 및 전환권조정 등 감소 | - | 8,348,667 |
| 신주인수권부사채 상환으로 인한 신주인수권조정 및 파생상품부채 등 감소 | - | 2,011,852 |
| 사용권자산 및 리스부채의 계상 | 711,522 | 1,169,196 |
| 사용권자산 및 리스부채의 제거 | 10,663 | 655,311 |
| 단기대여금의 제각 | - | 19,172 |
| 종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 대체 | - | 629,800 |
| 전환사채 재매각시 미수금의 증가 | - | 1,000,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 1,000,000 |
| 전환권 행사 | 6,407,542 | - |
| 신주인수권 행사대금 대용납입 | 3,461,223 | - |
| 유상증자 대금 차입금 상계 | 5,000,000 | - |
| 전환사채 발행 대금 매입채무 상계 | 5,880,000 | - |
| 전환사채 및 신주인수권부사채 상환대금의 금융자산 상계 | 13,997,193 | - |
| 종속기업투자처분관련 선수금 등 상계 | 1,100,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 미수금 대체 | 590,000 | - |
| 선급금과 매입채무의 상계 | 227,500 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 매각예정자산대체 | 5,000,000 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 유동성대체 | 신규계약 | 이자비용 | 기타 | |||
| 단기차입금 | 66,000 | 6,910,000 | (2,091,000) | - | - | - | (4,790,000) | 95,000 |
| 전환사채(유동) | 15,216,144 | 2,600,000 | (182,000) | - | 6,382,409 | 2,148,444 | (12,283,605) | 13,881,392 |
| 신주인수권부사채(유동) | 8,903,297 | - | (75,000) | - | - | 965,026 | (6,711,728) | 3,081,595 |
| 유동성리스부채 | 261,193 | - | (340,133) | 704,328 | - | 71,694 | (354,799) | 342,283 |
| 리스부채 | 89,291 | - | - | (704,328) | 643,065 | - | - | 28,028 |
| 합 계 | 24,535,925 | 9,510,000 | (2,688,133) | - | 7,025,474 | 3,185,164 | (24,140,132) | 17,428,298 |
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 유동성대체 | 신규계약 | 이자비용 | 기타 | |||
| 단기차입금 | 200,000 | 66,000 | (200,000) | - | - | - | - | 66,000 |
| 전환사채(유동) | 11,698,389 | 10,000,000 | (20,186,120) | - | 13,550,000 | 3,303,241 | (3,149,366) | 15,216,144 |
| 신주인수권부사채(유동) | 6,428,134 | - | (6,300,000) | - | 7,500,000 | 1,912,577 | (637,414) | 8,903,297 |
| 유동성리스부채 | 278,149 | - | (561,185) | 1,151,107 | - | 24,547 | (631,426) | 261,192 |
| 리스부채 | 95,088 | - | - | (1,151,107) | 1,169,196 | - | (23,885) | 89,292 |
| 합 계 | 18,699,760 | 10,066,000 | (27,247,305) | - | 22,219,196 | 5,240,365 | (4,442,091) | 24,535,925 |
34. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 |
| 최대주주 | AFCMIRACLE FUND 투자조합 |
| 종속기업 | ㈜그로웰 |
| 관계기업 | ㈜포에버엔케이, ㈜수 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진, ㈜에이젯에셋글로벌(*1),크립토케어 |
(*1) 회사의 대표이사가 지배하는 기업입니다.
(*2) 당기 중 ㈜대한종건의 회생개시 결정에 따라 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 이로 인해 ㈜대한종건 및 ㈜대한종건의 경영진이 지배하는 기업인 ㈜서울건축에스엠, ㈜대한종건이엔씨, ㈜씨제이개발은 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 매출 등
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 매출 | 기타수익 | ||
| 최대주주 | AFCMIRACLE FUND 투자조합 | - | 1 | - | - |
| 종속기업 | ㈜대한종건(*1) | - | 13 | 20,811 | 3,415 |
| ㈜그로웰 | 7,968 | 2,775 | 51,365 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜에이젯에셋글로벌 | - | 177 | - | - |
| 주요 경영진 | - | 1,639 | - | 373 | |
| 합계 | 7,968 | 4,605 | 72,176 | 3,788 | |
(*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지 거래내역을 기재하였습니다.
(3) 매입 등
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 기타비용 | 매입 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | ㈜그로웰 | - | 10,000 | - | 79,060 |
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액
1) 채권 등
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권(*1) | 매출채권 | 기타채권 | ||
| 종속기업 | ㈜대한종건 | - | - | - | 100,000 |
| ㈜그로웰 | 8,875 | 66,328 | 2,515 | 2,082,745 | |
| ㈜에이앤콘텐츠 | - | - | - | 900,000 | |
| 기타특수관계자 | ㈜에이젯에셋글로벌 | - | 2,177 | - | - |
| 주요 경영진 | - | 60,639 | - | 45,873 | |
| 합계 | 8,875 | 129,144 | 2,515 | 3,128,618 | |
(*1) 당사는 종속기업 및 주요 경영진에게 대여금 등으로 채권관계가 형성되어 있으며, 계약현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 성명 | 계정 | 금액 | 이자율 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜그로웰 | 대여금 | 60,808 | 4.6% |
| 기타특수관계자 | ㈜에이젯에셋글로벌 | 대여금 | 2,000 | 4.6% |
| 주요 경영진 | 대여금 | 59,000 | 4.6% | |
| 합 계 | 121,808 | |||
2) 채무 등
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 기타채무 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | ㈜에이앤콘텐츠 | - | - | - | 113 |
| ㈜그로웰 | - | 45,983 | - | 16,500 | |
| 기타특수관계자 | ㈜크립토케어 | - | 10,000 | - | - |
| 주요 경영진 | - | 20 | - | - | |
| 합계 | - | 56,003 | - | 16,613 | |
(5) 특수관계자와의 자금 거래
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | ㈜대한종건(*1) | - | (100,000) | 200,000 | (115,000) |
| ㈜그로웰 | 808 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)에이젯에셋글로벌(*4) | 100,000 | (98,000) | 40,000 | (106,000) |
| ㈜크립토케어 | - | - | 5,050,000 | 5,040,000 | |
| 주요 경영진(*5) | 62,000 | (3,000) | - | - | |
| 합 계 | 162,808 | (201,000) | 5,290,000 | (5,261,000) | |
(*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지 거래내역을 기재하였습니다.
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래(*1) | 자금차입거래(*1) | 종속기업 | 유가증권(*3) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 설립 | 매각 | 매입 | 매각 | ||
| 종속기업 | ㈜그로웰 | 80,000 | 20,000 | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜대한종건 | 100,000 | - | - | - | 20,000,000 | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜아리바이오에이치앤비 | - | - | - | - | - | 2,685,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)에이젯에셋글로벌(*4) | - | - | 66,000 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진(*5) | 45,500 | 200,000 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 225,500 | 220,000 | 66,000 | - | 20,000,000 | 2,685,000 | - | - | |
(*1) 당사 임원 및 종속회사의 장,단기대여금 및 차입금입니다.
(*2) 회사는 전기 중 ㈜대한종건(지분 100%)을 인수하였습니다.
(*3) 회사는 전기 중 ㈜아리바이오에이치앤비 지분 전체를 매각하였습니다.
(*4) 회사는 최대주주의 최대출자자로부터 운영자금을 차입하였으며, 2024/1/25에 상환하였습니다.
(*5) 회사는 전기 중 전 대표이사 등에 대한 차입금과 대여금 상환이 발생하였습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 325,026 | 373,926 |
| 퇴직급여 | - | 59,399 |
| 합 계 | 325,026 | 433,325 |
35. 위험관리
35.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
35.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 없습니다.
(2) 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 66,000 |
다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | |
| 이자비용 | - | - | (660) | 660 |
(3) 기타 가격위험
회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,000 | 19,335,507 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,779,989 | 590,000 |
| 기타금융자산 | - | 699,151 |
| 파생상품자산(내재파생상품) | 109,903 | 744,013 |
| 파생상품부채(내재파생상품) | 5,076,014 | 8,173,951 |
다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,500 | (1,500) | 1,933,551 | (1,933,551) |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 277,999 | (277,999) | 59,000 | (59,000) |
| 기타금융자산 | - | - | 69,915 | (69,915) |
| 파생상품자산(내재파생상품) | 10,990 | (10,990) | 74,401 | (74,401) |
| 파생상품부채(내재파생상품) | (507,601) | 507,601 | (817,395) | 817,395 |
| 합 계 | (217,112) | 217,112 | 1,319,472 | (1,319,472) |
35.1.2 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
35.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,408,302 | - | - |
| 기타금융부채 | 5,711,941 | 18,483 | - |
| 차입금(*1) | 95,000 | - | - |
| 전환사채 및 내재파생상품(*2) | 19,348,000 | - | - |
| 신주인수권부사채 및 내재파생상품(*2) | 3,225,000 | - | - |
| 리스부채(*3) | 370,699 | 10,699 | 24,816 |
| 합계 | 39,158,942 | 29,182 | 24,816 |
(*1) 이자는 제외한 금액입니다.
(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.
(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 850,019 | - | - |
| 기타금융부채 | 299,185 | 56,040 | - |
| 차입금(*1) | 66,000 | - | - |
| 전환사채 및 내재파생상품(*2) | 20,450,000 | - | - |
| 신주인수권부사채 및 내재파생상품(*2) | 11,200,000 | - | - |
| 리스부채(*3) | 270,000 | 90,000 | - |
| 합계 | 33,135,204 | 146,040 | - |
(*1) 이자는 제외한 금액입니다.
(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.
(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.
35.2. 자본위험관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 총계(A) | 43,886,400 | 36,780,459 |
| 자본 총계(B) | 2,957,374 | 14,734,791 |
| 부채 비율(A/B) | 1,483.97% | 249.62% |
36. 계속기업가정의 불확실성
당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.
그러나 당사는 경영 실적 악화 등으로 보고기간종료일 현재 순유동부채가 10,283백만원이며, 보고기간 중 7,623백만원의 영업손실과 31,040백만원의 당기순손실이 발생하였습니다.
이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타내며 회사가 정상적인 사업과정에서 자산을 회수하고 부채를상환하지 못할 수 있음을 나타냅니다.
계속기업으로서 존속하기 위하여 당사는 손익구조 개선을 위한 노력과 3자배정 유상증자 및 전환사채 발행을 통한 자금 조달로 신규사업을 추진할 계획입니다.
계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 궁극적으로는 안정적영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
37. 전기 재무제표 재작성
당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 전환사채 전환권대가의 회계처리 와 관련하여 비교표시된 전기 재무제표를 수정하여 재작성 하였습니다. 관련 기준서는 기업회계기준서 제1001호 문단 9입니다.
(1) 재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수정 전 | 수정 후 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 유동성파생상품부채 | 8,977,172 | 8,173,951 | (803,221) |
| 자본잉여금 | 78,447,825 | 79,205,460 | 757,635 |
(2) 손익계산서
| 구 분 | 수정 전 | 수정 후 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 금융원가 | 12,543,444 | 12,497,858 | (45,586) |
| 당기순이익(손실) | (32,138,647) | (32,093,060) | 45,587 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 정관 사항
당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.
|
제12조【신주의 배당기산일】 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제56조【이익배당】 ① 이익배당은 금전과 주식 및 기타 금전 이외의 재산(현물)으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조【 분기배당 】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6 월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5."상법 시행령" 제19조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제58조【배당금 지급청구권의 소멸시효 】 ① 배당금은 배당이 확정된 날로 부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. |
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | 이사회 결의 및 주주총회 결의 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | - |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | - |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액 확정일 |
배당기준일 | 배당 예측가능성 제공여부 |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | X | - | - | X | - |
| - | - | X | - | - | X | - |
| - | - | X | - | - | X | - |
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기 | 제12기 | 제11기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -32,197 | -30,746 | -7,725 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -31,040 | -32,093 | -8,367 | |
| (연결)주당순이익(원) | -1,599 | -2,435 | -644 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 2020.06.15 | 전환권행사 | 보통주 | 94,065 | 500 | 6,910 | 제2회 전환사채 |
| 2020.06.16 | 전환권행사 | 보통주 | 223,586 | 500 | 6,910 | 제2회 전환사채 |
| 2020.06.18 | 전환권행사 | 보통주 | 47,033 | 500 | 6,910 | 제2회 전환사채 |
| 2020.06.25 | 전환권행사 | 보통주 | 21,707 | 500 | 6,910 | 제2회 전환사채 |
| 2020.07.09 | 전환권행사 | 보통주 | 54,268 | 500 | 6,910 | 제2회 전환사채 |
| 2020.07.10 | 전환권행사 | 보통주 | 94,066 | 500 | 6,910 | 제2회 전환사채 |
| 2020.07.13 | 전환권행사 | 보통주 | 30,390 | 500 | 6,910 | 제2회 전환사채 |
| 2020.07.30 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 17,000 | 500 | 7,000 | 제1회주식매수선택권 |
| 2020.09.01 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 2,500 | 500 | 7,000 | 제1회주식매수선택권 |
| 2020.09.25 | 전환권행사 | 보통주 | 5,064 | 500 | 6,910 | 제2회 전환사채 |
| 2020.09.28 | 전환권행사 | 보통주 | 104,192 | 500 | 6,910 | 제2회 전환사채 |
| 2020.09.29 | 전환권행사 | 보통주 | 50,650 | 500 | 6,910 | 제2회 전환사채 |
| 2021.05.04 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 13,500 | 500 | 7,000 | 제1회주식매수선택권 |
| 2021.05.04 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,000 | 500 | 11,300 | 제2회주식매수선택권 |
| 2021.06.11 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 24,500 | 500 | 11,300 | 제2회주식매수선택권 |
| 2021.06.17 | 전환권행사 | 보통주 | 143,728 | 500 | 6,888 | 제2회 전환사채 |
| 2021.06.18 | 전환권행사 | 보통주 | 222,921 | 500 | 6,168 | 제3회 전환사채 |
| 2021.06.21 | 전환권행사 | 보통주 | 68,902 | 500 | 6,168 | 제3회 전환사채 |
| 2021.06.21 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 77,052 | 500 | 12,978 | 소액공모 |
| 2021.06.22 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 349,711 | 500 | 11,438 | 살루타리스 |
| 2021.06.23 | 전환권행사 | 보통주 | 178,338 | 500 | 6,168 | 제3회 전환사채 |
| 2021.06.30 | 전환권행사 | 보통주 | 121,594 | 500 | 6,168 | 제3회 전환사채 |
| 2021.07.01 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,500 | 500 | 6,168 | 제2회 주식매수선택권 |
| 2021.07.12 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 18,000 | 500 | 6,168 | 제1,2회 주식매수선택권 |
| 2021.07.14 | 전환권행사 | 보통주 | 56,744 | 500 | 6,168 | 제3회 전환사채 |
| 2021.09.29 | 전환권행사 | 보통주 | 48,791 | 500 | 9,223 | 제4회 전환사채 |
| 2021.09.30 | 전환권행사 | 보통주 | 124,687 | 500 | 9,223 | 제4회 전환사채 |
| 2021.12.30 | 유상증자(주주우선공모) | 보통주 | 5,077,398 | 500 | 6,910 | 주주우선공모 |
| 2021.12.30 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 834,424 | 500 | 8,389 | 2회차BW현물납입 |
| 2022.08.19 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 226,701 | 500 | 4,411 | 소액공모 |
| 2023.02.28 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,673,640 | 500 | 3,085 | 멘델스리미티드투자조합 |
| 2023.11.06 | 전환권행사 | 보통주 | 219,876 | 500 | 4,048 | 제6회 전환사채 |
| 2023.11.14 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 751,314 | 500 | 1,331 | 서**, 정** |
| 2024.01.04 | 전환권행사 | 보통주 | 1,319,258 | 500 | 4,548 | 제6회전환사채 |
| 2024.01.04 | 신주인수권행사 | 보통주 | 219,876 | 500 | 4,548 | 제3회신주인수권부사채 |
| 2024.03.29 | 신주인수권행사 | 보통주 | 43,975 | 500 | 4,548 | 제3회신주인수권부사채 |
| 2024.04.16 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,496,402 | 500 | 1,112 | (주)크립토케어 |
| 2024.10.15 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,533,568 | 500 | 566 | 코리아에프티 신성장4호 |
| 2024.11.22 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,920,000 | 500 | 500 |
AFC미라클펀드투자조합 |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 |
전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) |
전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 5 | 2022.06.13 | 2025.06.13 | 10,000,000,000 | 기명식 보통주식 |
2023.06.13~ 2025.06.12 |
100 | 4,548 | 6,000,000,000 | 2,198,768 | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 6 | 2022.06.13 | 2025.06.13 | 7,000,000,000 | 기명식 보통주식 |
2023.06.13~ 2025.06.12 |
100 | 4,548 | 4,000,000,000 | 1,319,261 | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 7 | 2023.02.27 | 2028.02.27 | 4,450,000,000 | 기명식 보통주식 |
2024.02.27~ 2028.01.26 |
100 | 3,371 | 4,450,000,000 | 1,320,083 | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 10 | 2024.03.20 | 2027.03.20 | 5,880,000,000 | 기명식 보통주식 |
2025.03.20~ 2027.03.19 |
100 | 884 | 5,880,000,000 | 6,651,583 | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 11 | 2024.10.04 | 2027.10.04 | 5,100,000,000 | 기명식 보통주식 |
2025.10.04~ 2027.10.03 |
100 | 666 | 5,100,000,000 | 7,657,657 | - |
| 합 계 | - | - | - | 32,430,000,000 | - | - | - | - | 25,430,000,000 | 19,147,352 | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상 주식의 종류 |
신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환 사채 |
미행사 신주 인수권 |
비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율 (%) |
행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
2 | 2021.08.13 | 2026.08.13 | 10,000,000,000 | 기명식 보통주식 |
2022.08.13~ 2026.07.13 |
100 | 8,253 | 1,200,000,000 | 145,401 | - |
| 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
3 | 2022.06.13 | 2025.06.13 | 10,000,000,000 | 기명식 보통주식 |
2023.06.13~ 2025.0.6.12 |
100 | 4,548 | 7,000,000,000 | 1,539,137 | - |
| 합 계 | - | - | - | 20,000,000,000 | - | - | - | - | 8,200,000,000 | 1,684,538 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)퀀텀온 | 회사채 | 사모 | 2024.03.20 | 5,880,000,000 | 3% | - | 2027.03.20 | 미상환 | - |
| (주)퀀텀온 | 회사채 | 사모 | 2024.10.04 | 5,100,000,000 | 3% | - | 2027.10.04 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 10,980,000,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 10,980,000 | 1,400,000 | - | 27,000,000 | 2,500,000 | - | - | 41,880,000 | |
| 합계 | 10,980,000 | 1,400,000 | - | 27,000,000 | 2,500,000 | - | - | 41,880,000 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 코스닥시장상장 | 1 | 2018.11.12 | 시설자금 | 4,130 | 개발 및 생산(*1) | 4,130 | - |
| 주주우선공모 | 2 | 2021.12.30 | 시설자금외 | 35,085 | 투자외(*2) | 35,085 | - |
(*1) 실제 자금사용 세부내역
- 상장관련 수수료 등 : 450백만원
- 개발사 개발 및 운용 : 1,100백만원
- 제1차 본체 및 배터리 생산 : 900백만원
- 설치 및 마케팅 관련 등 : 1,140백만원
- 제2차 본체 및 배터리생산 : 540백만원
(*2) 실제 자금사용 세부내역
- 메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호 출자 : 5,000백만원
- 에이치티디자인(주) 대여금 잔액 : 2,500백만원
- 금융기관 차입금 상환 : 1,350백만원
- 전환사채 만기전 취득 : 910백만원
- 신주인수권부사채 만기전 취득 및 조기상환 : 3,093백만원
- 신주인수권부사채(3회), 전환사채(5,6회)발행시 수수료 : 1,711백만원
- ㈜스튜디오애닉 신규출자 및 사채권 취득 : 4,000백만원
- ㈜모티브글로벌 신규 출자 : 1,000백만원
- ㈜대한종건 주식 양수도 계약금 및 중도금 : 8,800백만원
- ㈜모티브글로벌 대여 : 500백만원
- ㈜에이치앤비디자인 일산지점 건물 취득 및 부대비용 : 2,433백만원
- 상품 매입대금 : 1,975백만원
- 신규사업 투자 : 200백만원
- 운영자금 : 1,613백만원
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
3 | 2022.06.13 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금 | 10,000 | - |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
5 | 2022.06.13 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금 | 10,000 | - |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
6 | 2022.06.13 | 운영자금 | 7,000 | 운영자금 | 7,000 | - |
| 제3자배정소액유상증자 | - | 2022.08.19 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 | 1,000 | - |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
7 | 2023.02.27 | 타법인 증권 취득 | 4,450 | 타법인 증권 취득 | 4,450 | - |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2023.02.28 | 타법인 증권 취득 및 운영자금 |
6,000 | 타법인 증권 취득 및 운영자금 |
6,000 | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
8 | 2023.03.30 | 타법인 증권 취득 및 운영자금 |
5,000 | 타법인 증권 취득 및 운영자금 |
5,000 | - |
| 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
9 | 2023.04.17 | 타법인 증권 취득 및 운영자금 |
5,000 | 타법인 증권 취득 및 운영자금 |
5,000 | - |
| 제3자배정소액유상증자 | - | 2023.11.14 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 | 1,000 | - |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
10 | 2024.03.20 | 운영자금 | 5,880 | 운영자금 | 5,880 | - |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2024.04.15 | 운영자금 | 5,000 | 운영자금 | 5,000 | - |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
11 | 2024.10.04 | 운영자금 | 5,100 | 운영자금 | 5,100 | - |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2024.10.14 | 운영자금 | 2,000 | 운영자금 | 2,000 | - |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2024.11.21 | 운영자금 | 2,460 | 운영자금 | 2,460 | - |
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | ||
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
해당사항 없음
나. 대손충당금 설정현황(연결기준)
1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
최근 3사업연도 회사 및 종속회사의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기 | 매출채권 | 27,895,680 | -8,282,498 | |
| 장,단기대여금 | , | |||
| 선급금 | 7,352,652 | -2,412,857 | ||
| 미수수익 | - | - | - | |
| 미수금 | 1,156,676 | - | - | |
| 합계 | ||||
| 제12기 | 매출채권 | 60,160,798 | 12,216,164 | 20.31% |
| 장,단기대여금 | 24,904,666 | 4,881,828 | 19.60% | |
| 선급금 | 5,632,386 | 2,307,213 | 40.96% | |
| 미수수익 | 467,618 | 212,575 | 45.46% | |
| 미수금 | 6,228,299 | 56,540 | 0.91% | |
| 합계 | 97,393,767 | 19,674,320 | 10.75% | |
| 제11기 | 매출채권 | 3,927,821 | 813,602 | 20.71% |
| 장,단기대여금 | 316,364 | 216,364 | 68.39% | |
| 선급금 | 15,592,085 | 1,446,213 | 9.28% | |
| 미수수익 | 101,669 | 541 | 0.53% | |
| 미수금 | 3,554,992 | 48,150 | 1.35% | |
| 합계 | 23,492,931 | 2,524,870 | 10.75% |
2) 대손충당금 변동 현황
최근 3사업연도 회사 및 종속회사의 매출채권, 대여금, 선급금 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제13기 | 제12기 | 제11기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,524,870 | 3,186,198 | |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 17,149,450 | (661,328) | |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 19,674,320 | 2,524,870 |
3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
연결실체는 현재 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용을 근거로향후 회수가능성과 합리적, 객관적 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.
4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체되지 않은 채권 |
3월 초과 | 6월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 손상 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 19,816,899 | 1,581,077 | 1,732,789 | 1,027,652 | 8,933 | 3,728,330 | 27,895,680 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 19,816,899 | 1,581,077 | 1,732,789 | 1,027,652 | 8,933 | 3,728,330 | 27,895,680 | |
| 구성비율 | 71.04 | 5.67 | 6.21 | 3.68 | 0.03 | 13.37 | 100 | |
다. 재고자산 현황 등
1) 재고자산의 보유현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제13기 | 제12기 | 제11기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 2,218,036 | 9,494,894 | 406,373 | - |
| 제 품 | 6,816 | - | 498,913 | - |
| 원 재 료 | - | - | 650,359 | - |
| 미 착 품 | - | - | - | - |
| 재 공 품 | - | - | - | - |
| 합 계 (*) | 2,224,852 | 9,494,894 | 1,555,645 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] |
7.02% | 1.76% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
0.7회 | 1.8회 | - |
※ 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.
(*) 재고자산 합계는 하기 서술한 사업부별 재고현황 합계(취득원가)에서 장기체화재고에 대한 평가충당금을 차감한 잔액을 기재하였습니다. 상세 내역은 하기 기재되어 있는 '4) 장기체화재고 등 현황' 항목을 참조하시기 바랍니다.
2) 사업부별 재고현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제13기 | 제12기 | 제11기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디바이스 사업부 | 상 품 | - | - | 1,296,858 | - |
| 제 품 | - | 7,953 | 201,103 | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | 7,953 | 1,497,961 | - | |
| 기타 | 상 품 | 1,069,264 | - | - | |
| 제 품 | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | ||
| 미착품 | - | - | - | ||
| 소 계 | 1,069,264 | - | - | ||
| 메디컬 사업부 | 상 품 | - | - | - | |
| 제 품 | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | ||
| 미착품 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | - | - | ||
| (주)아리바이오에이치앤비 | 상 품 | - | - | - | |
| 제 품 | - | 341,793 | - | ||
| 원재료 | - | 668,917 | - | ||
| 미착품 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | 1,010,710 | - | ||
| (주)그로웰 | 상 품 | - | 6,688 | 8,153 | - |
| 제 품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | 6,688 | 8,153 | - | |
| (주)대한종건 | 상 품 | - | 8,925,706 | - | - |
| 제 품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | 8,925,706 | - | - | |
| 합 계 | 상 품 | 10,001,657 | 1,305,011 | - | |
| 제 품 | 7,953 | 542,896 | - | ||
| 원재료 | - | 668,917 | - | ||
| 미착품 | - | - | - | ||
| 합 계 | 10,009,610 | 2,516,824 | - | ||
|
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
7.40% | 2.85% | - | ||
|
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
0.7회 | 0.6회 | - | ||
3) 재고자산의 실사 등
재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
당사는 매월말 재고자산에 대하여 주관부서에서 자체적으로 실사를 하고 있으며,
매 반기에는 주관부서와 회계부서가 함께 재고실사를 실시하고, 연도말에는 회계감사인 입회하에 실물재고를 재고실사를 진행했습니다.
4) 장기체화재고 등 현황
당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 평가충당금 | 당기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | |||||
| 제품 | |||||
| 원재료 | |||||
| 합계 |
라. 공정가치 평가 내역
1) 최근사업연도의 금융상품의 장부금액 및 공정가치
(단위 : 천원)
| 구분 | 제13기 | 제12기 | 제11기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 103,747 | 103,747 | 5,852,702 | 5,852,702 | ||
| 매출채권 | 32,896,467 | 32,896,467 | 3,114,218 | 3,114,218 | ||
| 계약자산 | 3,389,224 | 3,389,224 | - | - | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 5,000 | 5,000 | 30,000 | 30,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 16,435,507 | 16,435,507 | 32,404,094 | 32,404,094 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 5,391,430 | 5,391,430 | 3,350,000 | 3,350,000 | ||
| 기타금융자산(유동) | 10,250,650 | 10,250,650 | 4,268,842 | 4,268,842 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 21,216,935 | 21,216,935 | 2,469,378 | 2,469,378 | ||
| 파생상품자산(유동) | 744,013 | 744,013 | 1,091,259 | 1,091,259 | ||
| 소계 | 90,432,973 | 90,432,973 | 52,580,493 | 52,580,493 | ||
| <금융부채> | ||||||
| 매입채무 | 850,019 | 850,019 | ||||
| 계약부채 | 11,384,261 | 11,384,261 | ||||
| 기타금융부채(유동) | 45,668,045 | 45,668,045 | 3,762,375 | 3,762,375 | ||
| 기타금융부채(비유동) | 85,936 | 85,936 | 47,040 | 47,040 | ||
| 차입금(유동) | 10,400,990 | 10,400,990 | 5,358,090 | 5,358,090 | ||
| 차입금(비유동) | 3,266,200 | 3,266,200 | 2,229,860 | 2,229,860 | ||
| 파생상품부채(유동) | 8,977,172 | 8,977,172 | 7,358,304 | 7,358,304 | ||
| 전환사채(유동) | 15,216,144 | 15,216,144 | 11,698,389 | 11,698,389 | ||
| 신주인수권부사채(유동) | 8,903,297 | 8,903,297 | 6,428,134 | 6,428,134 | ||
| 리스부채(유동) | 478,456 | 478,456 | 980,635 | 980,635 | ||
| 리스부채(비유동) | 561,435 | 561,435 | 1,617,256 | 1,617,256 | ||
| 소계 | 105,791,955 | 105,791,955 | 41,855,994 | 41,855,994 | ||
2) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 유동기타금융자산 | - | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | |||
| 파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품) | - | |||
| 파생상품자산(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) | - | |||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(통화선도) | - | |||
| 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) | - | |||
| 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) | - | |||
| 전기말 | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 유동기타금융자산 | - | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | - | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | - | |||
| 유동파생상품자산(내재파생상품) | - | |||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) | - | |||
| 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) | - | |||
| 전전기말 | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 유동기타금융자산(MMT) | - | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | |||
| 파생상품부채(통화선도) | - | |||
| 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) | - | |||
(＊1) 내재파생상품을 포함한 복합금융상품 전체에 대한 공정가치 입니다.
3) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 유동기타금융자산 | 2 | 시장접근법 | 이자율 등 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 2 | 시장접근법 | KOTC공시가격 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 3 | 이자율 등 | 이자율 등 | ||
| 유동파생상품자산(내재파생상품) | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 | ||
| 파생상품부채(내재파생상품) | 3 | 위험조정할인모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 | ||
| 전기말 | 유동기타금융자산 | 1,073,072 | 2 | 시장접근법 | 이자율 등 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 257,760 | 2 | 시장접근법 | KOTC공시가격 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 23,729,543 | 3 | 이자율 등 | 이자율 등 | |
| 유동파생상품자산(내재파생상품) | 744,013 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 | |
| 파생상품부채(내재파생상품) | 8,977,172 | 3 | 위험조정할인모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 | |
| 전전기말 | 유동기타금융자산 | 631,000 | 2 | 시장접근법 | 이자율 등 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 206,550 | 2 | 시장접근법 | KOTC공시가격 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 35,547,544 | 3 | 이자율 등 | 이자율 등 | |
| 유동파생상품자산(내재파생상품) | 1,091,259 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 | |
| 파생상품부채(내재파생상품) | 7,358,304 | 3 | 위험조정할인모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 | |
4) 최근사업연도의 유형자산 장부금액 및 공정가치
당사는 유형자산재평가를 시행한 적이 없습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 재평가 전 금액 | 재평가 후 금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | - | ||
| 건 물 | - | ||
| 구 축 물 | - | ||
| 합 계 | - |
마. 합병 등의 사후 정보
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련 중요한 불확실성 |
강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제13기 (당기) |
감사보고서 | 삼정회계법인 | 의견거절 | - | 해당 | *1 | - |
| 연결감사 보고서 |
삼정회계법인 | 의견거절 | - | 해당 | *1 | - | |
| 제12기 (전기) |
감사보고서 | 삼덕회계법인 | 적정의견 | - | 미해당 | - | - |
| 연결감사 보고서 |
삼덕회계법인 | 적정의견 | - | 미해당 | - | - | |
| 제11기 (전전기) |
감사보고서 | 삼덕회계법인 | 적정의견 | - | 미해당 | - | - |
| 연결감사 보고서 |
삼덕회계법인 | 적정의견 | - | 미해당 | - | - |
의견거절근거
(1) 주요 감사절차의 제약
우리는 회사로부터 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 매출의 실재성, 매출채권의 실재성 및 평가, 전환사채와 신주인수권부사채 관련 계정의 계정분류 및 평 가, 주요 관계기업과 금융자산의 평가 등을 포함하여 감사절차 실시에 필요한 주요 자료를 제공받지 못하였습니다.
한편, 상기의 감사절차 제한 사항에는 주요 관계기업 및 금융자산 등에 대해 진행 중인 외부조사와 관련하여, 외부조사인의 최종 조사 보고서를 수령하지 못한 사항도 포함되어 있습니다.
이러한 사항에 대한 감사범위제한으로 인하여 대한민국의 회계감사기준에서 요구하는 감사절차를 수행할 수 없었습니다. 이에 따라 우리는 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 구성요소 그리고 주석에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.
(2) 계속기업가정
상기 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.
그러나 주석 36에서 설명하는 바와 같이, 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 7,623백만원이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산보다 10,283 백만원 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다.
회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 주석 36에서 설명하고 있는 제3자 유상증자, 전환사채 발행 등 외부에서 자금을 조달하는 재무활동 현금흐름 유입여부에 의하여 결정되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 회사의 향후 자금조달계획과 경영개선 계획에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 이러한불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 증거를 확보할 수 없었습니다.
*1 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
재무제표에 대한 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 수정사항을 반영하여 별첨 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.
우리는 2024년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 37에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 전기 재무제표의 수정이 요구되는 전기오류수정사항이 존재한다는 결론을 내리기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 전기재무제표 재작성 내용과 관련한 사실관계가 적절한지 검토
- 전기재무제표 재작성 시 적용한 회계정책을 검토하여 재작성 근거가 적합한지 검토
- 재무제표 재작성의 근거 자료를 검토하여 재작성 회계처리가 적절한지 검토
한편, 우리는 전기오류수정과 관련하여 전임감사인과 3자간 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 회계처리 오류에 대해서 중요하지 않다고 판단하여 전기 감사보고서를 재발행하지 않기로 결정하였습니다.
기타사항
회사의 2023년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석37에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.
우리는 위의 조정사항을 포함하여 회사의 2023년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2023년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 확신도 표명하지 아니합니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.
우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다.
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제13기(당기) | 삼정회계법인 | 반기검토, 기말감사 (별도 및 연결) |
270 | 1,017 | 310 | 2,254 |
| 제12기(전기) | 삼덕회계법인 | 반기검토,기말감사 (별도 및 연결) |
150 | 1,017 | 150 | 1,006 |
| 제11기(전전기) | 삼덕회계법인 | 반기검토,기말감사 (별도 및 연결) |
130 | 1,017 | 130 | 1,033 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제13기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제12기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제11기(전전기) | - | - | - | - | - |
2. 내부통제에 관한 사항
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요
보고서 작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 6인과 사외이사 4인 총 10인으로 이사회를 구성하고 있으며 임기는 3년입니다. 이사회는 이사회 운영규정에 따라 회사업무의 중요사항을 결의하고 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사항은 감사에게 보고하여 이사회를 거쳐 처리하도록 하고 있습니다.
이사회의장
| 성명 | 대표이사 겸직여부 | 선임사유 |
|---|---|---|
| 김준성 | 대표이사 | 이사회의 독립성 강화 및 경영전문성 보유 |
나. 주요 의결사항
| 회사명 : 주식회사퀀텀온 | 사내 | 사외 | ||||||||||||
| 일자 | 안건 제목 | 통과여부 | 김준성 (출석률 :100%) |
김현철 (출석률 44:%) |
최원준 (출석률 1:%) |
함기현 (출석률 88:%) |
김규범 (출석률 88:%) |
정의헌 (출석률 70:%) |
김만식 (출석률 2:%) |
이춘상 (출석률 8:%) |
이승민 (출석률 81:%) |
이동화 (출석률 2:%) |
윤용태 (출석률 65:%) |
서철현 (출석률 7:%) |
| 2024.01.05 | 임시주주총회 안건 추가 상정의 건 | 가결 | o | o | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2024.01.05 | 분유사업목적 설명 및 공급권 획득의 건 | 가결 | o | o | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2024.01.10 | 본점이전의건 | 가결 | o | o | - | - | - | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.01.12 | 임시주주총회 세부안건 확정의 건 | 가결 | o | o | - | - | - | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.01.18 | 유상증자 납입일 변경의 건 | 가결 | o | o | - | - | - | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.01.19 | 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | o | o | o | - | - | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.01.29 | 임시주주총회세부안건결정의건 | 가결 | o | o | - | - | - | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.01.31 | 유상증자 납입일 변경의 건 | 가결 | o | o | - | - | - | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.01.31 | 타조합출자증권매도일정변경의 건, 타법인 주식매각일정변경의 건 | 가결 | o | o | - | - | - | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.01.31 | 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약체결변경의건 | 가결 | o | o | - | - | - | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.02.07 | 회사합병연기의건 | 가결 | o | o | - | - | - | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.02.07 | 주식회사수관련의건 | 가결 | o | o | - | - | - | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.02.15 | 유상증자납입연기의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.02.23 | 제10회CB발행의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.02.23 | 타법인주식매각의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.02.27 | 제7회CB의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.02.29 | 3자배정유상증자납입일변경의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.02.29 | 타조합출자증권매도일정변경의건,타법인주식매각일정변경의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.02.29 | 최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결변경의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.02.29 | 제7회CB의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.03.07 | 유상증자 3자배정자변경의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.03.07 | 대한종건합병의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.03.08 | 타조합출자증권매도일정변경의건, 타법인주식매각일정변경의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.03.14 | 제12기정기주주총회소집의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.03.14 | 남대문시대미디어프로젝트사업MOU의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.03.15 | 유상증자납입일연기의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.03.20 | 제 10회CB발행의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.03.21 | 제12기별도및연결재무재표(안)및영업보고서승인의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.03.21 | 내부회계관리제도 운영실태보고서의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.03.21 | CB및 BW매입의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.03.22 | 제11회CB발행의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.03.25 | 유상증자납입일연기의건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | - | - |
| 2024.04.01 | 임시주주총회의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | - | o | - | _ | - |
| 2024.04.01 | 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | - | o | - | _ | - |
| 2024.04.02 | 유상증자 50억 납입 연기의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.04.05 | 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입 연기의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | - | - | - | o | - |
| 2024.04.09 | 대한종건 합병 연기의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | o | o | - | _ | - |
| 2024.04.15 | 50억 대여의 상계처리의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.04.17 | 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입 연기의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.04.29 | 임시주주총회 연기의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.05.07 | 제 3자 배정 유상증자의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.05.10 | 대한종건 합병 연기의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.05.13 | 메리츠증권 조기상환청구권 사채 취득의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | o | o | - | - | - |
| 2024.05.14 | 임시주주총회 연기의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | o | o | - | - | - |
| 2024.05.17 | 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입 연기의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | o | o | - | o | - |
| 2024.05.21 | 유상증자 60억 납입 연기의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | - | - | - | o | - | o | - |
| 2024.05.28 | 임시주주총회 연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | o | o | - | o | - |
| 2024.06.03 | 신규 유통자금 차입의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | o | o | - | o | - |
| 2024.06.03 | 전기버스 수입 사업의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | o | o | - | o | - |
| 2024.06.10 | 대한종건 합병 연기의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | o | - | - | - | - |
| 2024.06.10 | 최대주주변경을수반하는 주식양수도계약 체결의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | o | - | - | - | - |
| 2024.06.11 | 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입 연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.06.11 | 유상증자 60억 납입 연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.06.12 | 임시주주총회 연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | o | - | - | o | - |
| 2024.06.19 | 전기버스 수입 사업의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.06.27 | 유상증자 60억 납입 연기의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | - | - | - | o | - |
| 2024.06.28 | 임시주주총회연기의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | - | - | - | o | - |
| 2024.06.28 | 전기버스 수입 사업의 건 | 가결 | o | o | - | o | o | o | - | - | - | - | o | - |
| 2024.07.01 | 임시주주총회연기의 건, 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정의 건, 타 조합 출자증권 매도 ,매각 일정 변경의 건 |
가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | - | - | o | - |
| 2024.07.01 | 부동산 신규 사업의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | - | - | o | - |
| 2024.07.03 | 서울대 연구계약서의 건, 도선동 오피스텔 신규사업의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | - | - | o | - |
| 2024.07.11 | 대한종건 합병 연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.07.11 | 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입 연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.07.12 | 유상증자 60억 납입 연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | - | - | o | - |
| 2024.07.16 | 타법인 주식 매각의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | _ | - | - | o | - | o | - |
| 2024.07.22 | 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입 연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | - | - | o | - |
| 2024.07.29 | 제3자 배정 유상증자의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.07.30 | 임시주주총회 소집의 건, 유상증자60억납입일연기의건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.07.30 | 기발행 CB,BW 발행조건의 변경의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.08.01 | 임시주주총회소집의건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.08.07 | 유상증자 60억 납입연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | - | - |
| 2024.08.13 | 3자배정 유상증자 20억원 변경의 건, 대한종건 합병 연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | - | - | o | - |
| 2024.08.14 | 5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | - | - |
| 2024.08.16 | 유상증자 60억 납입일 연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | o | - | o | - | o | o |
| 2024.08.20 | 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입 연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | - | - | o | o |
| 2024.08.21 | 3자배정 유상증자 변경의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.08.27 | 3자배정 유상증자 변경의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.08.29 | 11차CB 납입연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | - | - | o | o |
| 2024.09.02 | 타법인주식양수의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.09.03 | 3자배정유상증자 20억원 변경의건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | o |
| 2024.09.03 | 11차CB 납입연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | o |
| 2024.09.04 | 일산지점폐쇄의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.09.04 | 내부회계관리제도 개정에 따른 변경내용 승인의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024.09.11 | 3자배정유상증자20억변경의건, 대한종건합병연기의건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | o | - | o | - | o | - |
| 2024.09.26 | 3자배정유상증자변경의건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | - | - | o | o |
| 2024.09.27 | 대한종건 합병 철회의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | - | - | o | o |
| 2024.09.30 | 11차CB 납입연기의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | - | o |
| 2024.10.04 | 유형자산(토지 및 건물 - 근린생활시설)양수 결정의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2024.10.04 | 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전화사채 납입 연기의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2024-10-10 | 3자배정 유상증자 변경의 건+ | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-10-14 | 주금납입 장소의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-10-14 | 신주배정 통지의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-10-18 | 3자배정 유상증자 변경의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-10-21 | 타법인 주식 매각의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-10-28 | 3자배정 유상증자 변경의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-04 | 3자배정 유상증자 변경의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-12 | 3자배정 유상증자 변경의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-14 | 소액공모 유상증자 결정의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-15 | 소액공모 유상증자 결정의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-20 | 신주의 종류와 수 정정의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-20 | 주금납입 장소의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-20 | 신주배정 통지의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-20 | 유상증자의 납입일 변경의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-21 | 주금납입 장소의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-21 | 신주배정 통지의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-21 | 유상증자 변경의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-29 | 소액공모 유상증자 결정의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-11-29 | 제5회, 제6회 전환사채 재매각의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-12-03 | CB제5회,CB제6회 전환사채 BW제3회 신주인수권부 사채 전환가액 재 산정의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-12-20 | 소액공모 유상증자 결정의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-12-20 | (주)대한종건 매각 잔금일정 변경의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
| 2024-12-24 | 자산 매매 계약의 해제의 건 | 가결 | o | - | - | o | o | o | - | - | o | - | o | - |
다. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출합니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다.
| 성명 | 직명 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) |
최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
회사와의 거래 | 임기 | 연임여부(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최원준 |
사내이사 | 이사회 | 사내이사 | - | 없음 | 3년 | - |
| 김준성 |
사내이사 | 이사회 | 대표이사 | - | 없음 | 3년 | - |
| 함기현 |
사내이사 | 이사회 | 사내이사 | - | 없음 | 3년 | - |
| 김규범 |
사내이사 | 이사회 | 사내이사 | - | 없음 | 3년 | - |
| 정의헌 |
사내이사 | 이사회 | 사내이사 | - | 없음 | 3년 | - |
| 이승민 |
사외이사 | 이사회 | 사외이사 | - | 없음 | 3년 | - |
| 이동화 |
사외이사 | 이사회 | 사외이사 | - | 없음 | 3년 | - |
| 윤용태 |
사외이사 | 이사회 | 사외이사 | - | 없음 | 3년 | - |
| 김만식 |
사내이사 | 이사회 | 사내이사 | - | 없음 | 3년 | - |
| 서철헌 |
사외이사 | 이사회 | 사외이사 | - | 없음 | 3년 | - |
(기준일 : 2024년 12월 31일)
라. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 10 | 4 | 2 | - | - |
마. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사는 경영현황과 관련된 내용에 대하여 이사회에서 충분히 설명하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 사외이사와 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. |
바. 사외이사의 지원조직현황
| 팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 공시팀 | 1 | 이사(4개월) |
ㆍ주주총회, 이사회운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
이러한 절차에 따라 선임된 감사의 현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) |
| 직명 | 성명 | 상근여부 | 주요경력 | 회사와의거래내역 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 감사 | 최정은 | 비상근 | 현) 법무법인(유한) 서평 전) 변호사 최정은 법률사무소 |
없음 | 없음 |
나. 감사의 독립성
당사의 감사는 상법 제542조의10에 의한 결격요건에 해당사항 없으며, 감사로서의 요건을 갖추고 있고, 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계 및 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 감사하고 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.
다. 감사의 주요활동 내역
| 차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024-03-21 | 제 12기 별도 및 연결재무제표(안) 및 사업보고서 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2024-03-21 | 내부회계관리제도 평가보고의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2024-09-04 | 내부회계관리제도 개정에 따른 변경 | 가결 | - |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 |
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 회계팀 | 2 | 팀장 1명, 팀원1명 (평균1년이내) |
재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
바. 준법지원인 등 지원조직 현황
당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
의결권 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 28,630,584 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) |
보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
보통주 | 28,630,584 | - |
| 우선주 | - | - |
다. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 임시주주총회 (2024.08.16) |
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 김만식 선임의 건 →원안대로 가결 2-2호 의안 : 사내이사 이춘범 선임의 건 →원안대로 가결 2-3호 의안 : 사외이사 서철헌 선임의 건 →원안대로 가결 제3호 의안 : 기발행 CB, BW 발행조건 변경의 건 →원안대로 가결 |
원안대로 가결 | - |
| 12기 정기주주총회 (2024.03.29) |
제 1호 의안 : 제12기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건→원안대로 가결 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가 및 상호변경)→원안대로 가결 제 3호 의안 : 이사 해임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 김형수 해임의 건→원안대로 가결 제 4호 의안 : 이사 선임의 건 4-1호 의안 : 사내이사 김한국 선임의 건→의안 부결 4-2호 의안 : 사내이사 김원국 선임의 건→의안 부결 4-3호 의안 : 사내이사 김재열 선임의 건→의안 부결 4-4호 의안 : 사내이사 최일두 선임의 건→의안 부결 4-5호 의안 : 사내이사 정의헌 선임의 건→원안대로 가결 4-6호 의안 : 사외이사 윤용태 선임의 건→원안대로 가결 제 5호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건→원안대로 가결 제 6호 의안 : 감사의 보수한도액 승인의 건→원안대로 가결 제 7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건→의안 부결 |
1호, 2호, 3호, 4-5호, 4-6호 5호, 6호 원안가결 4-1,4-2,4-3,4-4,7호 부결 |
- |
| 임시주주총회 (2024.08.16) |
제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건→원안대로 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 김만식 선임의 건→원안대로 가결 2-2호 의안 : 사내이사 이춘범 선임의 건→원안대로 가결 2-3호 의안 : 사외이사 서철현 선임의 건→원안대로 가결 제 3호 의안 : 기발행 CB, BW 발행조건의 변경의 건 →원안대로 가결 |
원안대로 가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| AFC미라클펀드 투자조합 | 본인 | 보통주 | 0 | 0 | 4,920,000 | 17.18 | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - | |
| 보통주 | 0 | 0 | 4,920,000 | 17.18 | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| AFC미라클펀드 투자조합 | 2 | 조종규 | 99.6 | - | - | 조종규 | 99.6 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | AFC미라클펀드 투자조합 |
| 자산총계 | 2,470,000,000 |
| 부채총계 | - |
| 자본총계 | 2,470,000,000 |
| 매출액 | - |
| 영업이익 | - |
| 당기순이익 | - |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
| 설립근거 법률 |
재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | |||
| - | - | - | - | - |
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
| 성명 | 회사명 | 상장 여부 |
상장 폐지일 |
임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
| 성명 | 회사명 | 상장 여부 |
상장 폐지일 |
최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.07.29 | 살루타리스1호투자조합 | 959,448 | 8.90% | 주식양수도(*주1) | - |
| 2022.07.29 | 이정옥 | 543,711 | 4.94% | 주식양수도(*주2) | - |
| 2023.02.28 | 멘델스리미티드투자조합 | 1,673,640 | 12.25% | 유상증자납입(*주3) | - |
| 2024.04.16 | 주식회사 크립토케어 | 4,496,402 | 22.28% | 유상증자(*주4) | - |
| 2024.11.22 | AFC미라클펀드 투자조합 | 4,920,000 | 17.18% | 유상증자(*주5) | 단순투자목적 |
(*주1) 2021년 6월 16일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2021년 7월 29일 잔금이 완납되어 최대주주가 성재원(788,037주)에서 살루타리스1호투자조합(627,151주)으로 변경되었습니다. 이후 살루타리스1호투자조합은 2021년 12월 30일 주주우선공모 유상증자에 참여하여 994,775주를 추가 취득하여 보유주식수는 총 1,621,926주가 되었습니다.
(*주2) 살루타리스1호 투자조합은 2022년 3월 4일 루나엠투자조합에 보유주식 483,010주를 매각하였으며, (주)미디어팝에 2022년 6월 15일 179,468주, 2022년 7월 5일 119,646주, 2022년 7월 29일 543,230주를 각각 매각하였고, 2022년 7월 29일 (주)유운홀딩스에 55,000주를 매각함에 따라 최대주주가 이정옥으로 변경되었습니다
(*주3) 2023년 2월 27일 3자배정유상증자 납입에 따라 최대주주가 이정옥에서 멘델스리미티드투자조합으로 변경되었습니다.
(*주4) 2024년 4월 15일 3자배정유상증자 납입에 따라 최대주주가 멘델스리미티드투자조합에서 주식회사 크립토케어으로 변경되었습니다.
(*주5) 2024년 11월 21일 3자배정유상증자 납입에 따라 최대주주가 주식회사 크립토케어에서 AFC미라클펀드 투자조합으로 변경되었습니다. 이후 AFC미라클펀드 투자조합은 투자목적을 단순투자로 공시하였습니다.
주식 소유현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | AFC미라클펀드 투자조합 | 4,920,000 | 17.18 | - |
| 주식회사 크립토케어 | 4,496,402 | 15.70 | - | |
| 코리아에프티 신성장동력 4호조합 | 3,533,568 | 12.34 | - | |
| 멘델스리미티드 투자조합 | 1,624,110 | 5.67 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 |
전체 주주수 |
비율 (%) |
소액 주식수 |
총발행 주식수 |
비율 (%) |
||
| 소액주주 | 6,105 | 6,110 | 99.91 | 14,568,463 | 28,630,584 | 50.88 | - |
※ 소액주주는 당사주식 1% 미만의 주식을 소유하고 있는 주주를 반영하였습니다.
6. 주식사무
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 |
정관 제10조[신주인수권] ① 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이 회사는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 4. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 6 ."근로복지기본법" 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인·개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 목적을 달성하기 위하여 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
| 결산일 | 12월31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 |
① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 이를 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하여야 한다. |
| 주권종류 | 2019.09.16 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」의 시행으로 주권의 종류는 삭제 되었음. |
| 명의개서대리인 | KEB하나은행 증권대행부 서울시 영등포구 국제금융로72(여의도동 43-2) |
| 주주의 특전 | 없음 |
| 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(https://quantumon.co.kr/)에 하며,부득이한 경우 매일경제신문에 게재 |
7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적
| 종류 | '24년 12월 | '24년 11월 | '24년 10월 | '24년 09월 | '24년 08월 | '24년 07월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고(원) | 1,000 | 1,227 | 1,389 | 1,445 | 1,280 | 1,479 |
| 최저(원) | 560 | 953 | 1,022 | 559 | 504 | 1,118 | |
| 거래량(주) | 18,574,658 | 20,095,900 | 68,150,526 | 100,272,253 | 10,117,988 | 17,435,733 | |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
재직기간 | 임기 만료일 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
|||||||||||
| 김준성 | 남 | 1993.05 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 총괄 |
-現) ㈜CRYPTOCARE 대표이사 -現) ㈜에이젯에셋글로벌 사내이사 |
- | - | - |
23.10.27~현재 |
2026.10.26 |
| 김규범 | 남 | 1979.09 | 본부장 | 사내이사 | 상근 | 기획 |
-現) (주)퀀텀온 팀장 -前) 알비앤코리아 팀장 |
- | - | - | 24.2.13~현재 | 2027.02.12 |
| 함기현 | 남 | 1966.03 | 이사 | 사내이사 | 상근 | - | -現) CME Sof Co.,Ltd 부사장 | - | - | - | 24.2.13~현재 | 2027.02.12 |
| 최원준 | 남 | 1988.10 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | - |
-前) ㈜엠에이치개발 사업팀 팀장 -前) ㈜범웅개발 사업팀 팀장 |
- | - | - | 23.3.31~현재 | 2026.03.30 |
| 정의헌 | 남 | 1968.12 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | - |
-前) 이디케이홀딩스 부사장 -前) ㈜제이메디컬인터 본부장 |
- | - | - | 24.3.29~현재 | 2027.03.28 |
| 김만식 | 남 | 1958.07 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | - |
-現) ㈜엠제이투 CEO 및 CTO -現) ㈜암브라 CEO 및 CTO |
- | - | - | 24.8.16~현재 | 2027.08.15 |
| 이승민 | 남 | 1977.04 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | - |
-前) ㈜엘디미디어 대표이사 -前) ㈜엘디미디어 플러스 대표이사 |
- | - | - | 23.10.27~현재 | 2026.10.26 |
| 이동화 | 남 | 1963.02 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | - |
-前) 주식회사 테라텍 부사장 -前) 주식회사 아미스퀘어 대표이사 |
- | - | - | 24.2.13~현재 | 2027.02.12 |
| 윤용태 | 남 | 1971.04 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | - |
-現) 서울대학교 전기정보공학부 교수 -現) 대한전기학회 ICEE 2006 조직위원회 위원 |
- | - | - | 24.3.29~현재 | 2027.03.28 |
| 서철헌 | 남 | 1959.10 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | - |
-現) 숭실대학교 전자정보공학부 교수 -前) 숭실대학교 IT대학 학장 |
- | - | - | 24.8.16~현재 | 2027.08.15 |
| 최정은 | 여 | 1973.08 | 감사 | 감사 | 비상근 | - |
-現) 변호사 최정은 법률사무소 -前) 법무법인(유한) 서평 |
- | - | - | 24.2.13~현재 | 2027.02.12 |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
| 사무직 | 남 | 10 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0.8 | 632,400 | 63,240 | - | - | - | - |
| 사무직 | 여 | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 | 0.7 | 383,200 | 54,743 | - | |||
| 합 계 | 17 | 0 | 0 | 0 | 17 | - | 1,015,600 | 58,992 | - | ||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 183,000 | 91,500 | - |
2. 임원의 보수 등
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 10 | 2,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 7 | 348,000 | 49,714 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
4 | 294,000 | 73,500 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
2 | 54,000 | 27,000 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 24,000 | 24,000 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 |
- | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 |
- | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 주식회사퀀텀온 | - | 3 | 3 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 출자 목적 |
출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 |
증가(감소) | 기말 장부 가액 |
||
| 취득 (처분) |
평가 손익 |
||||||
| 경영참여 | - | 1 | 1 | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | 2 | 2 | 4,443,312 | - | -443,344 | 3,989,967 |
| 계 | - | 3 | 3 | 4,443,312 | - | -443,344 | 3,989,967 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
X. 대주주 등과의 거래내용
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 공시일자 | 공시제목 | 신고내용(요약) | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 022.08.10 | 단일판매.공급 계약체결 |
분양대행 용역계약(경북 김천혁신도시 율곡동 아파텔) - 계약상대방: (주)그린디앤씨 - 계약금액: 2,567백만원 - 거래종료: 2027.01.31 |
2023년 3분기말 현재 매출액 : - |
| 2022.08.10 | 단일판매.공급 계약체결 |
광고대행계약(경북 김천혁신도시 율곡동 아파텔) - 계약상대방: (주)그린디앤씨 - 계약금액: 1,606백만원 - 거래종료: 2025.03.31 |
2023년 3분기말 현재 매출액 : - |
| 2022.08.12 | 단일판매.공급 계약체결 |
광고대행계약(대전광역시 중구 주상복합) - 계약상대방: ㈜윤한개발, ㈜제이케이주택개발, ㈜진현홀딩스, ㈜제이아이디앤씨 - 계약금액: 6,223백만원 - 거래종료: 2025.03.31 |
2023년 3분기말 현재 매출액 : - |
| 2024.04.02 | 유상증자결정(제3자배정) | 납입금액 : 4,999,999,024 납입일 : 2024년4월15일 신주의 종류와 수 : 보통주 4,496,402 신주의 상장예정일 : 2024년 5월 3일 |
- 유상증자대금은 납입이 완료 되었으나 "신주의 상장예정일"이 관계기관과의 협의 과정에 있습니다. - 상기 주식은 상장될 경우 1년간 보호예수될 예정 입니다. |
| 2024.10.21 | 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시) | - 주식회사 대한종건(100%) - 처분금액 : 2,500,000,000 - 처분예정일 : 2024년 12월 20일 |
"대상회사"의 2024년 11월 28일 회생개시 결정에 따라 회생법원의 공개경쟁 입찰절차에 따른 결정일에 처분될 예정입니다. |
| 2025.01.06 | 기타시장안내(상장적격성 실질심사 관련 안내) | 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우" 사유로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 발생 | '25.01.06. 발생한 상장적격성 실질심사 사유와 관련하여 동 사유 발생일로부터 15일 이내('25.02.21.限, 영업일 기준)에 실질심사 대상 여부를 결정할 예정 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 소송등의 제기현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일 ) | (단위 : 천원) |
| 소송의내용 | 소송당사자 | 소제기일 | 소송의 내용 | 향후일정 및 대응방안 | 회사에 미칠영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주주총회결의 부존재, 무효확인 등 | (주)새솔외 5명 | 2024-04-11 | 주식회사 에이치앤비디자인의 2023.10.27,2023.12.08,202402.13자 임시주주총회결의 및 2024.03.29자 정기주주총회결의는 각 무효(또는 부존재)임 | 소장접수 후 보고서제출일 현재까지 지정된 기일 없음 | 소송 결과가 회사의 영업, 경영에 미칠 영향이 없을것으로 판단됨 |
회사는 당기중 수차례의 파산신청 및 경영권분쟁 관련 소송이 있었으나 보고서 제출 일 현재 상기 소송을 제외하고는 전부 취하 또는 기각되었습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 및 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.
라. 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항 없습니다.
마. 신용보강 제공 현황
- 해당사항 없습니다.
바. 장래매출채권 유동화 현황
- 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 |
사유 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.07.29 | 한국거래소 | (주)퀀텀온 | 부과벌점은 7.0점이나, 이 중 2.0점에 대하여 공시위반 제재금 800만원(2.0점*400만원)을 대체부과하여 최종 부과벌점은 5.0점 | 8,000,000 | 단일판매·공급계약 해지 2건 (공시번복 2건) | 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 34조 근거규정 |
| 2023.09.20 | 한국거래소 | (주)퀀텀온 | 부과벌점은 7.0점이나, 이 중 2.0점에 대하여 공시위반 제재금 800만원(2.0점*400만원)을 대체부과하여 최종 부과벌점은 5.0점 | 8,000,000 | 단일판매·공급계약 해지 2건 (공시번복 2건) | 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 34조 근거규정 |
| 2024.12.04 | 한국거래소 | (주)퀀텀온 | 부과벌점은 9.5점이며 벌점 이외에 공시위반제재금 3,800만원(9.5점*400만원)을 추가부과 | 38,000,000 | 회사합병 결정 철회, 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항) 철회 | 코스닥시장 공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 |
| 2025.01.06 | 한국거래소 | (주)퀀텀온 | 부과벌점은 9.5점이며 벌점 이외에 공시위반제재금 3,800만원(9.5점*400만원)을 추가부과 | 38,000,000 | 유상증자 납입기일 6개월 이상 변경, 유상증자 발행금액 100분의 20 이상 변경 |
코스닥시장 공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 |
당사는 상기 금전적 제재금액 각 벌점을 지정받은 이 후 1개월 이내에 한국거래소에 납부하였으며, 차후 경영진 및 직원의 공시관련 교육을 확대해 나갈 예정입니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
보호예수 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 4,920,000 | 2024.12.05 | 2025.12.04 | 1년 | 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(사모증자) | 28,630,584 |
| 보통주 | 3,533,568 | 2024.11.07 | 2025.11.06 | 1년 | 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(사모증자) | 28,630,584 |
2025.03.21 보고서 제출일 현재 (주)크립토케어가 2024년 04월 15일 납입한 4,999,999,024원의 발행 보통주식 4,496,402주는 관계기관과 협의 중으로 현재 한국거래소에 상장되지 않았습니다.
상기 주식은 상장될 경우 상장일로부터 1년간 보호예수 될 예정입니다.
주권 매매거래 정지 및 상장적격성 실질심사 사유 발생
연결회사는 2025년 1월 6일 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호차목에 의거,"공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 해당 벌점을 포함하여 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우" 사유로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다.
이후 코스닥시장 상장규정의 여타 규정에 따라 2025년 2월 21일에 코스닥시장본부의 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2025년 3월 17일 개선계획서를 제출 한 상태이며 2025년 4월 14일 이내에 기업심사위원회의 심의 의결을 거처 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부를 결정할 예정입니다. 본 사업보고서 제출일인 2025년 4월 7일 현재까지 매매거래정지가 지속 중입니다.
이와 관련한 주요 진행경과는 다음과 같습니다.
| 2025. 1. 6. | 상장적격성 실질심사 사유 발생 |
| 2025. 2. 21. | 심사위원회에서 상장적격성 실질심사 대상 결정 |
| 2025. 3. 17 | 개선계획서 제출 |
- (주)대한종건관련 진행경과
2024-10-22 회생절차개시 및 포괄적금지명령, 보전처분 신청
2024.10.23. 보전처분결정, 포괄적 금지명령
2024.10.25. 대표자 심문기일지정결정
2024.11.28. 개시결정, 관리인선임
2025.02.06 목록제출기간, 조사기간 변경결정
2025.02.14. 현재 시부인표 제출중
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 |
지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜그로웰 | 2022.08.26 | 서울시 광진구 자양번영로 19 | 식품 프랜차이즈사업외 | 2,631,122 | 보유지분50%초과 (지분100%) |
미해당 |
2. 계열회사 현황(상세)
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| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 3 | (주)포에버엔케이 | 135811-0366295 |
| (주)그로웰 | 110111-8402440 | ||
| (주)수 | 180111-******* |
3. 타법인출자 현황(상세)
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| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 |
최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| (주)포에버엔케이 | 비상장 | 2021.09.10 | 일반투자 | 1,800,375 | 2,402 | 36.25 | 418,312 | - | - | -280,910 | - | 36.25 | 137,402 | 3,208,404 | 348,706 |
| ㈜에이앤콘텐츠미디어 (구.㈜스튜디오애닉) |
비상장 | 2022.07.06 | 경영참여 | 3,100,000 | 6,200 | 100 | 769,888 | - | - | -63,936 | - | 0 | 0 | 2,631,122 | -103,725 |
| (주)그로웰 | 비상장 | 2022.08.23 | 경영참여 | 1,000,000 | 2,000 | 100 | - | - | - | - | - | 100 | 0 | 2,269,713 | -132,504 |
| (주)에이치앤비개발 | 비상장 | 2022.09.16 | 경영참여 | 10,000 | 2 | 100 | 8,966 | -10,000 | -5,000 | -773 | 0 | 0 | 0 | 0 | -773 |
| ㈜대한종건 | 비상장 | 2023.02.28 | 경영참여 | 20,000,000 | 2,400 | 100 | 14,064,213 | - | - | -65,379,831 | - | 100 | 0 | 51,796,758 | -59,695,925 |
| (주)수 | 비상장 | 2023.06.08 | 일반투자 | 13,000,000 | 100 | 41.48 | 4,015,000 | - | - | -162,434 | - | 41.48 | 3,852,565 | 4,321,856 | -111,026 |
| 합 계 | - | - | 19,276,379 | - | -5,000 | -65,887,884 | - | - | 3,989,967 | 64,227,853 | -59,695,247 | ||||
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계