정 정 신 고 (보고)

2025년 03월 31일

1. 정정대상 공시서류 :

사업보고서(2024.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :

2025.03.11

3. 정정사항

항 목

정정요구ㆍ명령
관련 여부

정정사유

정 정 전

정 정 후

Ⅱ. 사업의내용 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항

2024년말 기준 지급여력비율(K-ICS)산출 완료에 따른 정정 기재

【한화손해보험(주)】

나. 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분	제80기	제79기	제78기
지급여력(A)	산출중	5,505,764	2,289,900
지급여력기준(B)	산출중	2,365,786	1,493,557
지급여력비율 (A/B)	산출중	232.7	153.3

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100
주2) 연결재무제표 실적 기준
주3) 제78기 및 제77기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출
주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.
주5) 제80기 수치는 산출 전이므로 3월말 이내 확정치로 정정공시 예정

【캐롯손해보험(주)】

나. 지급여력 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제6기 연간	제5기 연간	제4기 연간
지급여력(A)	152,425	207,870	164,666
지급여력기준(B)	97,561	73,907	32,572
지급여력비율(A/B)	156.24	281.26	505.55

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100
주2) 연결재무제표 실적 기준
주3) 제4기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출
주4) 제6기 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정공시 예정

【한화손해보험(주)】

나. 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분	제80기	제79기	제78기
지급여력(A)	5,515,117	5,505,764	2,289,900
지급여력기준(B)	2,603,281	2,365,786	1,493,557
지급여력비율 (A/B)	211.9	232.7	153.3

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100
주2) 연결재무제표 실적 기준
주3) 제78기 및 제77기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출
주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.
주5) 제80기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 173.8%

【캐롯손해보험(주)】

나. 지급여력 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제6기 연간	제5기 연간	제4기 연간
지급여력(A)	152,425	207,870	164,666
지급여력기준(B)	97,561	73,907	32,572
지급여력비율(A/B)	156.24	281.26	505.55

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100
주2) 연결재무제표 실적 기준
주3) 제4기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 개요

2024년말 기준 지급여력비율(K-ICS)산출 완료에 따른 정정 기재

※ 주요 경영지표 추이

[한화손해보험(주)]

(단위 : %)

구 분	제80기	제79기	제78기
손 해 율	68.3	71.6	82.6
사업비율	23.9	22.2	21.4
ROA	2.03	1.66	1.56
ROE	11.79	8.76	34.88
운용자산이익률	3.1	3.1	3.5
지급여력비율	-	232.7	153.3

주1) 제79기부터는 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준, 이전은 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (지급여력비율은 연결재무제표 실적 기준)
1. 손해율 : (발생보험금+손해조사비+손실부담계약관련비용+발생사고변동비용-출재수익)/보유보험수익
2. 사업비율 : (신계약비+유지비+투자관리비+기타비용)/보유보험수익
주2) 제78기 및 그 이전
1. 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료
2. 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료
주3). ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2}
주4) ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2}
주5)운용자산이익률:투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말운용자산-투자영업이익)/2}
주6) 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액
제80기 수치는 산출 전이므로 3월말 이내 확정치로 정정공시 예정

※ 주요 경영지표 추이

[한화손해보험(주)]

(단위 : %)

구 분	제80기	제79기	제78기
손 해 율	68.3	71.6	82.6
사업비율	23.9	22.2	21.4
ROA	2.03	1.66	1.56
ROE	11.79	8.76	34.88
운용자산이익률	3.1	3.1	3.5
지급여력비율	211.9	232.7	153.3

주1) 제79기부터는 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준, 이전은 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (지급여력비율은 연결재무제표 실적 기준)
1. 손해율 : (발생보험금+손해조사비+손실부담계약관련비용+발생사고변동비용-출재수익)/보유보험수익
2. 사업비율 : (신계약비+유지비+투자관리비+기타비용)/보유보험수익
주2) 제78기 및 그 이전
1. 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료
2. 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료
주3). ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2}
주4) ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2}
주5)운용자산이익률:투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말운용자산-투자영업이익)/2}
주6) 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액
제80기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 173.8%

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 9. 지급여력비율

2024년말 기준 지급여력비율(K-ICS)산출 완료에 따른 정정 기재

9. 지급여력비율
2024년 위험기준 지급여력비율은 현재 산출 중이므로 3월말 이내 확정치로 정정공시예정입니다.

9. 지급여력비율
2024년 위험기준 지급여력비율은 K-ICS 경과조치 적용 시 211.9%이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 173.8%입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

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사 업 보 고 서

(제 80 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 3월 11일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	한화손해보험(주)

대 표 이 사 :	나채범

본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동)
	(전 화)1566-8000
	(홈페이지) http://www.hwgeneralins.com

작 성 책 임 자 :	(직 책)공시담당임원 (성 명)황동원
	(전 화)02-316-0822

【 대표이사 등의 확인 】

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I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "한화손해보험주식회사"라고 표기하며, 영문으로는 Hanwha
General Insurance Co., Ltd. 라고 표기합니다.

나. 설립일자 : 1946.04.01

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56 (여의도동)
- 전화번호 : 1566-8000
- 홈페이지 : http://www.hwgeneralins.com/

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 당사는 '보험업법 및 관계법령'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

마. 주요 사업의 내용
(1) 회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.

[지배회사(한화손해보험(주)) 및 주요종속회사(캐롯손해보험(주))]

목 적 사 업	비 고
①보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업	정관 제2조 1항
②보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용	정관 제2조 2항
③보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업	정관 제2조 3항

(2) 주요 사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 본 보고서 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

(1) 해외 신용평가

당사가 글로벌 신용평가사인 S&P, Moody's, A.M.Best로부터 받은 재무건전성 신용등급(Financial Strength Rating)은 다음과 같습니다.

평가회사	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가일	평가구분
Standard & Poor’s	재무건전성	A	2018.06.20	본평가
		A	2019.09.27	본평가
		A	2020.02.25	수시평가
		A	2020.10.21	본평가
		A	2021.10.26	본평가
		A	2022.10.31	본평가
		A	2023.11.07	본평가
		A	2024.11.28	본평가
Moody’s Investors Service	재무건전성	A2	2018.06.20	본평가
		A2	2019.08.07	본평가
		A2	2020.03.16	수시평가
		A2	2020.06.19	본평가
		A2	2021.07.05	본평가
		A2	2022.11.21	본평가
A.M.Best	재무건전성	B++	2012.02.14	정기평가
		B++	2012.12.21
		B++	2013.11.19
		B++	2014.09.04
		B++	2015.09.04
		A-	2016.09.02
		A-	2017.08.24
		A	2018.08.23
		A	2019.08.23
		A	2020.02.10	수시평가
		A	2020.07.08	정기평가
		A	2021.06.30	정기평가
		A	2022.07.05	정기평가
		A	2023.07.07	정기평가
		A	2024.08.15	정기평가

주1) Moody's Investors Service는 2023.02.20일자로 종료

(2) 국내 신용평가

당사의 보험금지급능력과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가회사	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가일	평가구분
한국신용평가㈜	보험금지급능력평가(IFSR)	AA-	2016.05.23	정기평가
		AA-	2018.10.12	본평가
		AA-	2019.07.12	정기평가
		AA-	2019.12.26	본평가
		AA-	2020.06.05	정기평가
		AA-	2020.12.24	본평가
		AA-	2021.06.22	정기평가
		AA-	2021.12.24	본평가
		AA-	2022.06.27	정기평가
		AA	2022.12.16	본평가
		AA	2023.06.22	정기평가
		AA	2023.12.15	본평가
		AA	2024.06.28	정기평가
		AA	2024.12.16	본평가
한국기업평가㈜	보험금지급능력평가(IFSR)	AA-	2016.05.19	본평가
		AA-	2017.05.19
		AA	2018.09.20
		AA	2019.06.18	정기평가
		AA	2019.12.26	본평가
		AA	2020.04.24	정기평가
		AA	2020.12.23	본평가
		AA	2021.06.25	정기평가
		AA	2021.12.24	본평가
		AA	2022.02.08	수시평가
		AA	2022.04.29	정기평가
		AA	2022.12.16	본평가
		AA	2023.05.12	정기평가
		AA	2023.12.18	본평가
		AA	2024.06.27	정기평가
		AA	2024.12.16	본평가
NICE신용평가㈜	보험금지급능력평가(IFSR)	AA-	2016.05.04	수시평가
		AA-	2017.12.26	본평가
		AA	2018.06.07	정기평가
		AA	2019.06.25	정기평가
		AA	2019.12.26	본평가
		AA	2020.03.20	정기평가
		AA	2020.12.24	본평가
		AA	2021.06.24	정기평가
		AA	2021.12.24	본평가
		AA	2022.02.08	수시평가
		AA	2022.04.29	정기평가
		AA	2022.12.16	본평가
		AA	2023.06.22	정기평가
		AA	2023.12.15	본평가
		AA	2024.06.27	정기평가
		AA	2024.12.16	본평가

당사 회사채 발행과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사	평가구분
2018.07.17	제10회 채권형 신종자본증권	A+	NICE신용평가㈜	본평가
2019.06.25		A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2020.03.20		A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2021.06.24		A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2022.04.29		A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2023.06.22		A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2018.10.16	제11회 무보증 후순위사채	AA-	NICE신용평가㈜	본평가
2018.10.16		AA-	한국기업평가(주)	본평가
2019.06.18		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2019.06.25		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2020.03.20		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2020.04.24		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2021.06.24		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2021.06.25		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2022.04.29		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2022.04.29		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2023.05.12		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2023.06.22		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2022.02.08	제12회 무보증 후순위사채	AA-	NICE신용평가㈜	본평가
2022.02.08		AA-	한국기업평가(주)	본평가
2022.04.29		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2022.04.29		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2023.05.12		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2023.06.22		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2024.06.27		AA-	한국기업평가(주)	정기평가
2024.06.27		AA-	NICE신용평가㈜	정기평가
2022.04.29	제13회 채권형 신종자본증권	A+	한국기업평가(주)	본평가
2023.05.12		A+	한국기업평가(주)	정기평가
2024.06.27		A+	한국기업평가(주)	정기평가
2022.08.24	제14회 채권형 신종자본증권	A+	NICE신용평가(주)	본평가
2022.08.25		A+	한국기업평가(주)	본평가
2023.05.12		A+	한국기업평가(주)	정기평가
2023.06.22		A+	NICE신용평가(주)	정기평가
2024.06.27		A+	한국기업평가(주)	정기평가
2024.06.27		A+	NICE신용평가(주)	정기평가
2024.08.08	제15회 무보증 후순위사채	AA-	NICE신용평가(주)	본평가
2024.08.07	제15회 무보증 후순위사채	AA-	한국신용평가(주)	본평가

※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의
① Standard & Poor’s

구분	신용등급	등급의 의미
투자적격등급	AAA	최상의 신용상태(Extremely Strong)
	AA+, AA, AA-	신용상태 우수(Very Strong)
	A+, A, A-	신용상태 양호(Strong)
	BBB+, BBB, BBB-	신용상태 적절(Adequate)
투자요주의 및 부적격 등급	BB+, BB, BB-	투자시 요주의 대상(Less Vulnerable)
	B+, B, B-	투자시 요주의 대상(More Vulnerable)
	CCC+, CCC, CCC-	투자시 요주의 대상(Currently Vulnerable)
	CC	최악의 신용상태(Currently Highly-Vulnerable)
	C
	D

② Moody’s Investors Service

구분	신용등급	등급의 의미
투자적격등급	Aaa	최상의 신용상태(Exceptional Financial Security)
	Aa1, Aa2, Aa3	전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재(Excellent Financial Security)
	A1, A2, A3	신용상태 양호(Good Financial Security)
	Baa1, Baa2, Baa3	신용상태 적절(현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재) (Adequate Financial Security)
투자요주의 및 부적격 등급	Ba1, Ba2, Ba3	투자시 요주의 대상 (Questionable Financial Security)
	B1, B2, B3	바람직한 투자대상이 아님 (Poor Financial Security)
	Caa	신용상태 나쁨 (Very Poor Financial Security)
	Ca	신용상태 매우 나쁨(Extremely Poor Financial Security)
	C	최악의 신용상태(The Lowest Rated Class)

③ A.M. Best 신용등급 체계(재무건전성등급)

구분	신용등급	등급의 의미
안전등급 (Secure)	A++, A+	보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior)
	A, A-	보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent)
	B++, B+	보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good)
위험등급 (Vulnerable)	B, B-	보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음
	C++, C+	보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음
	C, C-	보험금 지급능력이 취약하며 (Weak), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음
	D	보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음
	E	감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음(Under Regulatory Supervision)
	F	청산 중(In Liquidation)
	S	영업 정지(Suspended)

④ 한국신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가, 회사채평가)

신용등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임.
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
BBB	원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지않음.
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.
C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.
D	상환 불능상태임.

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

⑤ 한국기업평가 신용등급체계(보험금지급능력평가)

신용등급	등급의 정의
AAA	보험금 지급능력이 최고 수준임.
AA	보험금 지급능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.
A	보험금 지급능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	보험금 지급능력은 인정되나, 장래의 환경번화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.
BB	보험금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
B	보험금 지급능력이 부족하여 투기적임.
CCC	보험금 지급불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.
CC	보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 높음.
C	보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.
D	현재 보험금 지급불이행 상태에 있음.

※ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－" 의 기호를 부여할 수 있음

⑥ NICE신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가,회사채평가)

신용등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A	원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.
BB	원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B	원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.
CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음
C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D	원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

※ 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됨

사. 연결대상 종속회사 개황
2024년 사업연도말 K-IFRS 기준 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	3	-	-	3	1
합계	3	-	-	3	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

사-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

아. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	1975년 06월 30일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

공시대상기간인 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동사항은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동)

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2020년 03월 19일	정기주총	대표이사 강성수 사외이사 김주성 사외이사 이성락	사내이사 강창완 사내이사 김영준 사외이사 방영민 사외이사 이경묵	대표이사 박윤식 사외이사 안승용 사외이사 서정호
2020년 12월 31일	-	-	-	사내이사 강창완 사내이사 김영준
2021년 03월 19일	정기주총	사내이사 임동일 사내이사 정진택 사외이사 이창우 사외이사 문일	-	사외이사 방영민 사외이사 이경묵
2022년 03월 18일	정기주총	사외이사 김정연	대표이사 강성수 사외이사 김주성	사외이사 이성락
2022년 12월 31일	-	-	-	사내이사 임동일 사내이사 정진택
2023년 03월 22일	정기주총	대표이사 나채범 사내이사 서지훈 사내이사 하진안	사외이사 김주성 사외이사 이창우 사외이사 문일	대표이사 강성수

다. 최대주주의 변동
- "변동사항 없음"

라. 상호의 변경

[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인경우

[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등을 한경우 그 내용

[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- "해당사항 없음"

자. 주요연혁
[지배회사(한화손해보험(주))]

2015.04.09 디지털 조선일보 주최 ‘모바일 어워드 코리아 2015’금융부문 대상 수상
2015.04.22 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 인증(한국능률협회)
2015.07.09 2015 한국서비스대상 손해보험부문 종합대상 수상(한국표준협회)
2015.12.18 CCM인증 우수기업 공정거래위원장상 수상

2016.05.11 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 3년 연속 인증(한국능률협회)

2016.06.16 정보보호관리체계(ISMS) 인증

2016.06.23 소비자중심경영 5회연속 인증(한국소비자원)

2016.07.07 한국서비스대상 종합대상 2년연속 수상(한국표준협회)

2016.09.01 콜센터서비스 부문 KS 6회연속 인증(한국표준협회)

2016.09.02. A.M.Best 신용등급 A-/Stable 획득

2016.11.23 국가품질경영대회 국가품질경영상 대통령 표창(산업통상부)

2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회)

2016.12.09 안전문화대상 민간기업부문 대상(대통령 표창) 수상

2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회)

2016.12.19 범죄예방대상 기업사회공헌부문 대상(경찰청 표창)
2017.05.18 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 4년 연속 인증(한국능률협회)
2017.07.06 한국서비스대상 종합대상 3년 연속 수상(한국표준협회)
2017.10.19 2017년 세계표준의 날 산업통상자원부장관 표창 KS인증부분
한화손해보험 서울상담센터(산업통상자원부)
2018.05.03 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 5년 연속 인증(한국능률협회)
2018.05.18 CCM 소비자중심경영 6회 연속 인증
2018.06.20 국제 3대신용평가사 신용등급 획득(S&P A, Moody's A2, Fitch A 등급)
2018.07.05 한국서비스대상 종합대상 4년연속 수상(한국표준협회)
2018.08.23 A.M.Best 신용등급 A획득
2018.12.03 제7회 금융소비자보호대상 손해보험부문 대상 수상(한국경제)
2018.12.07 제9회 스마트앱어워드 코리아 2018 금융부문 통합대상 수상
(한국인터넷전문가 협회)
2019.03.06 2018년 유가증권시장 공시우수법인 수상(한국거래소)
2019.05.13 한국산업서비스품질지수(KSQI) 6년 연속 인증(한국능률협회)
2019.07.05 한국서비스대상 종합대상 5년연속 수상(한국표준협회)
2019.11.13 제45회 국가품질경영대회 국민안전 서비스품질상 수상(행정안전부)
2019.11.28 제13회 자금세탁방지의 날 행사 금융위원장 기관 표창(금융위원회)
2019.12.12 2019 소비자중심경영 CCM 부문 공정거래위원장 표창(공정거래위원회)
2019.12.12 제10회 스마트앱 어워드코리아 2019 금융연계서비스부문 최우수상 수상
2020.03.19 강성수 대표이사 취임
2020.07.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증
2020.12.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증 '명예의 전당' 수상
2020.12.10 한화손해보험 온택트 사회공헌 프로그램 보건복지부 장관상 표창
2021.01.05 '한화금융계열사 탈석탄 금융' 선언
2021.03.09 2050 탄소중립 달성을 위한 기후금융 지지 선언
2021.03.23 '금융소비자보호헌장' 선포
2021.07.01 한화손해보험 ESG위원회 신설
2021.07.30 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 최초 발간
2021.10.28 한국기업지배구조원 ESG평가 통합 A등급 획득
2021.11.19 2021 메세나 대상 '창의상' 수상
2021.11.23 금융위원회 자금세탁방지의 날 '국무총리 표창' 수상
2021.12.21 환경경영(ISO14001) 국제표준 인증 획득
2022.02.24 지배구조헌장 제정
2022.06.10 CCM 소비자중심경영 8회 연속인증
2022.07.05 AM Best 신용평가 등급 'A(stable)'상향
2022.11.24 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 2년 연속 획득
2022.12.19 한국신용평가 보험금지급능력평가 신용등급 'AA(안정적)' 상향
2023.03.22 나채범 대표이사 취임
2023.06.01 LIFEPLUS 펨테크연구소 설립
2023.06.14 금융감독원1호 '상생·협력 금융신상품 우수사례' 선정
2023.10.27 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 3년 연속 획득
2023.12.04 세종시, 금감원과 지역 사회공헌을 위한 업무협약 체결
2023.12.20 여성가족부 부여 '가족친화기업' 인증 획득
2024년 1월 한화 시그니처 여성 건강보험 2.0 출시 (배타적 사용권 3개 추가)
2024.03.15 한화 시그니처 여성 건강보험 '매출 100억' 돌파
2024.05.28 서울시와 '웰컴키즈 안심보험' 운영을 위한 업무협약 체결
2024.06.12 CCM 소비자중심경영 9회 연속인증
2024.10.10 저출산고령사회위원회 저출산 대응 모범기업 현장 방문
2024.10.25 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 4년 연속 획득
2024.11.01 한화 시그니처 여성 건강보험 3.0 출시 (배타적 사용권 4개 추가)
2024.11.06 손해보험업계 최초 모바일 화상 고객센터 오픈
2024.12.02 2024 대한민국광고대상 옥외 부문 대상 수상
2024.12.09 2024년 소비자중심경영(CCM) 대상 수상
2024.12.19 2024년 자원순환 실천대회 우수기관 환경부장관상 수상

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]

2019.01.30 금융위원회로부터 보험업 예비허가 획득

2019.05.15 캐롯주식회사 설립(자본금 850억)

2019.06.03 한화그룹 계열 편입
2019.10.02 금융위원회로부터 보험업 본허가 획득
2019.10.08 "캐롯주식회사"에서 "캐롯손해보험주식회사"로 상호 변경

2019.10.24 방송통신위원회로부터 개인위치정보사업 허가 획득

2020.01.13 일반보험 상품 판매 개시

2020.02.10 업계 최초 PER-MILE 자동차보험 상품 판매 개시
2020.02.10 업계 최초 이커머스 '반품보험' 출시

2020.02.17 본사 사옥 이전(페럼빌딩 → 파인에비뉴)
2020.04.06 국내최초 언택트 AI 기술 도입 ‘폰케어 액정안심보험’출시
2020.04.08 현대자동차와 단독 제휴, ‘디지털 키’ 특화 자동차보험 출시
2020.04.17 국내최초 언택트 AI기술 도입, ‘캐롯폰케어 액정안심보험’출시
2020.04.29 국내최초 트랜스포밍형 상품, ‘스마트ON 레저상해보험’출시
2020.06.09 보험 스위칭 시스템 특허권 취득
2020.06.29 중고차 보험시장 진출(K CAR 제휴)
2020.07.06 현대차 그룹과 커넥티드 카 데이터 연동
2020.07.13 골프존 멤버십 홀인원 보험 탑재
2020.07.15 ‘캐롯9900 어린이보험’출시
2020.07.27 레드닷 디자인 어워드 2020 본상 수상
2020.07.31 전국 단위 ‘출동 보상 서비스’ 강화
2020.08.03 캐롯의’AI영상인식기술’,SK텔레콤 ‘휴대폰 보험 가입 서비스’ 도입
2020.09.17 부모님 안심 GIFT 보험’출시
2020.10.16 대리운전종합보험’출시
2020.11.26 피싱,해킹 금융사기보상보험’출시
2020.12.17 SKT T맵 안전운전캠페인' 실시
2021.01.05 ESG 경영실천 선언

2021.01.11 퍼마일보험 가입계약 10만건 돌파

2021.03.11 캐롯포인트 제도 도입

2021.04.20 캐롯플러그 관련 특허권 획득

2021.05.24 퍼마일보험 가입계약 20만건 돌파

2021.06.28 1000억원 규모 유상증자 실시

2021.08.05 한국도로공사와 '화물차 안전운전 프로그램’ MOU 체결

2021.10.19 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 30만건 돌파

2021.12.23 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 40만건 돌파

2022.01.17 IT기업 정체성 강화를 위한 신규 CI 공개

2022.02.08 소상공인 원스톱 보험 솔루션 '내가게보험' 출시

2022.02.28 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 50만건 돌파
2022.05.03 네이버파이낸셜 반품보험 출시

2022.05.09 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 60만건 돌파

2022.05.12 캐롯멤버스Auto 론칭
2022.07.12 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 70만건 돌파
2022.08.29 유상증자 실시(1,750억원)
2022.09.01 문효일 대표이사 취임
2022.09.23 퍼마일자동차보험 누적 가입 80만건 돌파
2022.11.29 '캐롯 마음튼튼 우리아이보험' 출시
2022.12.01 퍼마일자동차보험 누적 가입 90만건 돌파
2023.02.01 퍼마일자동차보험 출시 3주년, 누적 가입 100만 건 돌파
2023.02.24 정보보호관리체계(ISMS) 인증 취득
2023.03.14 현대자동차그룹 커넥티드카 대상 할인 특약 제공
2023.03.20 한국교통안전공단 광주전남본부와 교통안전 체계 구축 MOU 체결
2023.04.26 캐롯 투게더 운전자보험 출시
2023.05.18 엔카닷컴과 데어터 기반 신규 사업모델 개발 위한 MOU 체결
2023.05.24 차는 쉬게하고 걸음 장려하는 '휴카(休Car)' 캠페인 전개
2023.06.23 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯(Voice Carrot)' 운영
2023.08.01 '오늘도 굿 드라이버 프로젝트 전남' 캠페인 전개
2023.08.01 신규광고모델 고윤정 발탁, 퍼마일보험 신규광고 캠페인 영상 2편 공개
2023.08.11 퍼마일자동차보험 티맵 안전운전할인 특약 출시
2023.09.01 퍼마일자동차보험 ('23년 8월) 재가입률 91.3% 달성
2023.09.15 캐롯 모바일앱용 타로ㆍ운세 서비스 출시
2023.11.09 퍼마일자동차보험 누적 가입 150만건 돌파
2023.11.30 모바일앱 '마이캐롯' 서비스 개편
2023.12.03 안전한 도로 위한 선행스택 쌓기 플로깅 전개
2023.12.18 퍼마일 주행데이터 결산 '캐롯 리포트 2023' 공개
2023.12.22 기업가치 1조 원 달성
2024.02.01 퍼마일자동차보험 ('24년 1월) 재가입률 91.5% 달성
2024.02.14 퍼마일자동차보험 누적 가입 170 만건 돌파
2024.02.19 인도네시아 리포손해보험 BBI 솔루션 구축 사업 수주
2024.02.29 만나플러스와 손잡고 렌탈 및 개인용 '퍼아워 이륜차보험' 출시
2024.03.05 해외여행보험 안전여행 축하 포인트 지급 서비스 출시
2024.03.07 캐롯드라이브 & 캐롯워크 서비스 오픈
2024.03.28 '기술 품은 삶' 표현한 새로운 CI 공개
2024.04.03 운전자보험 핵심 담보 보장 확대
2024.04.05 신규 광고 캠페인 영상 '원터치 사고접수' 편 공개
2024.04.11 로고 모션 공모전 개최
2024.04.23 가입 후 안전 운전시 보험료 최대 20% 추가 할인 자동차보험 신상품 공개
2024.05.14 자동차보험 '항인의 신세계' 신규 광고 영상 공개
2024.05.20 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯' 2기 운영
2024.05.23 펫커머스 어바웃펫과 손잡고 펫보험 상품 출시
2024.06.10 해외여행보험 얼리버드 할인, 동반인 할인 추가하며 트리플 혜택 제공
2024.07.01 자동차보험 할인이 쌓이는 굿드라이브 특약 배타적사용권 6개월 획득
2024.07.11 자동차보험 누적 가입 200만 건 돌파
2024.07.25 해외여행 안심 케어 '굿트래블' 서비스 출시
2024.09.22 대전 이글스파크서 '브랜드 데이' 개최
2024.10.25 반려인 위한 해외여행보험 신담보 출시

2024.11.15 주택종합보험 출시, 스마트홈 기기 연계 보험료 할인 혜택 제공

2024.11.28 IDC퓨처엔터프라이즈어워드서 '디지털 네이티브 비즈니스'부문 특별상 수상

2024.12.16 페오펫과 전략적 제휴 맺고 펫보험 VIP 플랜 출시

2024.12.18 차량 관리 지원 서비스 '캐롯 카케어' 출시

차. 연결대상 종속회사 주요연혁

■ 2024년 사업연도말 K-IFRS 기준 당사 연결대상 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다.

회사의 법적, 상업적 명칭	주요 사업 내용	회사의 연혁
캐롯손해보험(주)	보험업	2019/05/15 설립
히어로손해사정(주)	손해사정업	2022/02/18 설립
유진포모나세컨더리 전문투자형 사모1호	사모 집합투자기구	2018/02/07 설립

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제80기 (2024년말)	제79기 (2023년말)	제78기 (2022년말)
보통주	발행주식총수	116,738,915	116,738,915	116,738,915
	액면금액	5,000	5,000	5,000
	자본금	583,694,575,000	583,694,575,000	583,694,575,000
우선주	발행주식총수	38,000,000	38,000,000	38,000,000
	액면금액	5,000	5,000	5,000
	자본금	190,000,000,000	190,000,000,000	190,000,000,000
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	773,694,575,000	773,694,575,000	773,694,575,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황
당사의 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 3억주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 185,693,405주(보통주 147,693,405주, 종류주식 38,000,000주)입니다. 감소한 주식의 총수는 보통주 30,954,490주이며, 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 115,620,426주(자기주식 1,118,489주 제외), 종류주식 38,000,000주로 총 153,620,426주 입니다. 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	종류주식	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		-	-	300,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		147,693,405	38,000,000	185,693,405	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		30,954,490	-	30,954,490	-
	1. 감자	30,954,490	-	30,954,490	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		116,738,915	38,000,000	154,738,915	-
Ⅴ. 자기주식수		1,118,489	-	1,118,489	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		115,620,426	38,000,000	153,620,426	-
Ⅶ. 자기주식 보유비율		1.0	-	0.7	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	118,489	1,000,000	-	-	1,118,489	-
		장내 직접 취득	종류주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	종류주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	종류주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	118,489	1,000,000	-	-	1,118,489	-
		소계(a)	종류주식	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	종류주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	종류주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	종류주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			종류주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	118,489	1,000,000	-	-	1,118,489	-
총 계(a+b+c)			종류주식	-	-	-	-	-	-

주) 기초수량은 공시서류작성기준 사업연도 개시시점의 보유수량을 기재

나-1. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
직접 처분	2020년 02월 27일	2020년 05월 26일	1	1	100.0	2020년 02월 28일
직접 취득	2021년 03월 22일	2021년 06월 21일	118,489	118,489	100.0	2021년 04월 23일
직접 취득	2024년 04월 19일	2024년 07월 18일	1,000,000	1,000,000	100.0	2024년 06월 14일

다. 종류주식(전환우선주) 발행 현황
- 당사는 보고서 기준일 기준 전환우선주 총 38,000,000주를 발행하였습니다.

(단위 : 원)

발행일자			2022년 09월 28일
주당 발행가액(액면가액)			5,000	5,000
발행총액(발행주식수)			190,000,000,000	190,000,000,000
현재 잔액(현재 주식수)			190,000,000,000	190,000,000,000
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		2032년 09월 27일
	이익배당에 관한 사항		- 비참가적, 비누적적 우선주식임. - 우선배당 : 본건 신주의 주주는 본건 신주 발행가액 기준 연 7%에 해당하는 금액을 보통주에 우선하여 배당 받을 수 있음. - 배당기산일 : 신주효력발생일이 속하는 영업연도의 초일(2022년 1월 1일)에 발행된 것으로 본다.
	잔여재산분배에 관한 사항		발행회사의 청산 등 절차에서 잔여재산을 분배하는 경우, 본건 신주의 주주는 본건 전환 우선주 총 발행금액의 한도 내에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 회사의 잔여재산을 분배받는다
	상환에 관한 사항	상환권자	없음
		상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환권자	주주
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	본건 신주 1주당 기명식 보통주식 1주
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	2027년 9월 28일 ~ 2032년 9월 27일
		전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
		전환으로 발행할 주식수	38,000,000
	의결권에 관한 사항		의결권 없음(의결권배제주식)
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			전환우선주 38,000,000주는 한국예탁결제원에 1년(2022.10.7 ~ 2023.10.6)간 보호예수

5. 정관에 관한 사항

5-1. 정관이력

가. 당사의 최근 사업보고서(2025. 3. 11)에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 22일입니다. 2025년 3월 개최예정인 제80기 정기주주총회에서 정관 일부변경에 관한 안건이 상정되었습니다.
상세한 사항은 『주주총회소집공고 - III.경영참고사항 - 2.주주총회 목적사항별 기재사항 - 정관의 변경』 내용을 참고하시기 바랍니다.

나. 정관 변경 이력 : 제80기 정기주주총회 정관 일부변경(2025.03.19) 추가

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2022년 03월 18일	제77기 정기주주총회	1) 주주명부와 명의개서 대리인 조항 내용 변경 2) 이사회내 위원회 추가 기재 (내부거래위원회, ESG위원회) 3) 감사위원회 위원 선임 관련 내용 변경	1) 전자증권법 및 전자등록제도 도입 반영 2) 상법상 이사회내 위원회 설치는 정관에 근거가 필요하다는 법률해석에 따라 관련 위원회 추가 기재 3) 개정상법 제542조의12 제8항 반영(전자투표시 결의요건 완화)
2023년 03월 22일	제78기 정기주주총회	1) 신주의 배당기산일 예외조항 삭제 2) 이사회 소집기한 연장(회의 1일전 → 3일전) 3) 의결권기준일과 배당기준일 분리 등 4) 중간배당 조항 신설	1) 주식의 동등배당 및 주주간 이해관계상충 방지를 위한 조항 삭제 2) 사외이사의 충분한 안건검토기간 제공 3) 배당절차 개선을 위한 관련 조문 개정 4) 중간배당제도 도입을 위한 신설
2025년 03월 19일	제80기 정기주주총회	1) 이사회의 권한 추가 기재 2) 이사회내 위원회 추가 기재 (내부통제위원회)	1) 금융회사 지배구조에 관한 법률 제15조 개정사항 반영(이사회의 권한 추가) 2) 금융회사 지배구조에 관한 법률 제15조 개정사항 반영(이사회내 위원회 추가)

5-2. 사업목적

가. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업	영위
2	보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용	영위
3	보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업	영위

나. 정관상 사업목적 변경 내용
- "해당사항 없음"

다. 정관상 사업목적 추가 현황
- "해당사항 없음"

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[한화손해보험(주)]

한화손해보험은 대한민국 최초 민족자본 설립 손해보험사로 장기, 자동차, 일반보험분야에서 고객의 니즈에 맞는 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다.

2024년 경영현황(누계)은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 5,034억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 31.5%가 증가한 3,823억원을 시현하였습니다.

보험서비스결과로 보험영업수익 4조 8,571억원에 보험서비스비용 4조 1,060억원, 출재보험손실 2,276억원, 기타사업비용 1,712억으로 3,522억원의 이익을 기록하였으며, 자산운용(투자영업손익)에서는 1,512억원의 이익을 기록하여 상기금액의 흑자를 시현하였습니다.

아울러 당사는 금융소비자보호법 시행에 맞춰 금융소비자보호 헌장 개정, 소비자 보호체계 강화 등을 통해 소비자 권익 보호에 최선을 다하고 있습니다. 또한 환경 및 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 ESG경영을 강화, 2021~24년 ESG 연간 평가에서 종합등급 A등급을 연속으로 획득하였습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

[캐롯손해보험(주)]

당사는 국내 최초의 디지털 보험사로 '고객이 필요로 하는 상황에서, 고객이 이용한 만큼 지불하는 '보험 서비스를 통해 고객 가치를 향상하고 사회적 가치를 창출하고 있습니다. 고객의 필요에 따라 보장을 개시할 수 있는 'Smart On 보험 시리즈'와 고객이 주행한 거리만큼 보험료를 지불하는 '퍼마일 자동차 보험'등 기존 보험과는 차별화된 서비스 제공으로 합리적 소비를 원하는 고객들의 호응을 얻고 있습니다.

2024년 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 -658억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 98억 감소한 -662억원을 시현하였습니다.

보험서비스결과로 보험영업수익 4,883억원에 보험서비스비용 5,421억원, 출재보험손익 -75억원, 기타영업손익 -80억으로 -693억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익에서 35억원의 이익을 기록하였습니다.

캐롯손해보험은 디지털보험사로 일반 점포를 두고 있지 않으며, 전국의 11개의 보상부를 운영하고 있습니다.
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 영업의 현황

[한화손해보험(주)]

가. 영업의 개황
2024년 경영현황(누계)은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 5,034억원을 달성하였고, 총자산은 19조 7,527억원입니다.

손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 4조 8,571억원, 보험서비스비용 4조 1,060억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -3,988억원으로 3,522억원의 이익을 기록하였으며, 투자영업손익 1,512억원으로 5,052억원의 세전 당기순이익을 시현하였습니다. 법인세 1,229억원을 감안할 경우 당기순이익은 3,823억원입니다.

나. 보험영업

나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황
2024년 원수보험료(누계)는 전년동기 대비 7.7% 증가한 6조 7,557억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 15.1% 증가하였고 장기보험은 8.5% 증가하였으나, 자동차보험은 전년동기 대비 4.4% 감소하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제80기	제79기	제78기
일 반	677,830	588,803	512,057
자동차	671,404	702,078	715,730
장 기 (신계약)	5,406,515 (72,006)	4,983,221 (64,034)	4,892,769 (143,013)
합 계	6,755,749	6,274,102	6,120,556

주1) 원수보험료 기준
주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

(2) 보험수지 및 계약현황
2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 3,522억원입니다.

(제80기)

(단위:백만원)

구 분	장기	자동차	일반	합계
보험수익	3,512,117	657,406	687,546	4,857,068
보험서비스비용	3,013,137	638,340	454,573	4,106,050
재보험수익	26,914	-9,912	88,092	105,094
재보험서비스비용	53,384	2,767	276,541	332,692
기타사업비용	132,925	20,997	17,270	171,192
보험손익	339,585	-14,609	27,253	352,230

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

(1) 보험종목별 수입보험료 내역
2024년 수입보험료(누계)는 전년동기 대비 7.68% 증가한 6조 7,557억원을 거수하였습니다.

보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제80기		제79기		제78기
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
화 재	18,812	0.3	18,558	0.3	18,244	0.3
해 상	74,327	1.1	54,234	0.9	46,489	0.8
자동차	671,404	9.9	702,078	11.2	715,730	11.7
보 증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특 종	584,692	8.7	516,011	8.2	447,324	7.3
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장 기	5,372,664	79.5	4,942,400	78.8	4,843,498	79.1
개인연금	33,851	0.5	40,821	0.7	49,272	0.8
합 계	6,755,749	100.0	6,274,102	100.0	6,120,556	100.0

주1) 원수보험료 기준
주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(2) 보험종목별 보험금 내역
2024년 보험금(누계)은 전년동기 대비 6.47% 증가한 3조 1,929억원입니다.

보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제80기		제79기		제78기
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
화 재	6,463	0.2	24,362	0.8	8,229	0.3
해 상	28,996	0.9	18,889	0.6	12,948	0.5
자동차	554,898	17.4	545,013	18.2	545,240	19.5
보 증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특 종	319,181	10.0	306,271	10.2	278,020	9.9
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장 기	2,283,066	71.5	2,103,899	70.2	1,952,442	69.8
개인연금	291	0.0	330	0.0	401	0.0
합 계	3,192,896	100.0	2,998,764	100.0	2,797,279	100.0

주1) 원수보험금 기준
주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(3) 손해보험 보험종목별 손해율
2024년 손해율(누계)은 전년동기 대비 0.41%p 감소한 85.7%를 기록하였습니다.

보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분	제80기	제79기	제78기
화 재	23.9	69.8	46.4
해 상	63.1	46.0	27.4
자동차	83.8	81.2	79.6
보 증	-3,659.9	-15,754.7	-20,696.5
특 종	75.8	83.6	75.3
해외원보험	-	-	-
외국수재	8.6	63.6	6.5
장 기	86.2	86.3	82.9
개인연금	190.0	177.5	161.7
합 계	85.7	86.1	82.6

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료
주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함
주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 모집형태별 영업현황

- 모집경로

ㅇ 개인영업 : 26 지역단, 13 GA사업단, 4 온라인영업부

ㅇ 기업영업 : 11 법인영업부, 1 방카슈랑스영업부

- 모집형태

ㅇ 임직원 ㅇ T/M

ㅇ 설계사 ㅇ C/M

ㅇ 대리점 ㅇ 중개인

ㅇ 공동인수 ㅇ 방카슈랑스

나-4. 보험종목별 사업비 현황

2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제80기			제79기			제78기
구 분	보유보험료	순사업비	비 율	보유보험료	순사업비	비 율	보유보험료	순사업비	비 율
화 재	8,684	6,681	76.9	7,917	6,708	84.7	5,983	5,283	88.3
해 상	19,423	8,957	46.1	17,030	7,912	46.5	15,652	6,748	43.1
자동차	638,610	129,432	20.3	682,813	133,954	19.6	547,188	98,765	18.0
보 증	1	-40	-4,780.0	1	40	3,124.1	0	-7	2,169.3
특 종	352,870	87,495	24.8	288,204	82,933	28.8	235,619	54,654	23.2
해외원보험	0	0	-	0	0	-	0	0	-
외국수재	10,102	1,741	17.2	6,647	1,211	18.2	7,372	1,246	16.9
장 기	5,293,295	1,351,487	25.5	4,862,049	1,071,911	22.0	4,035,547	877,519	21.7
개인연금	33,851	6,154	18.2	40,821	2,696	6.6	49,092	3,691	7.5
합 계	6,356,837	1,591,907	25.0	5,905,482	1,307,366	22.1	4,896,455	1,047,899	21.4

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료
주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제80기 사업비(누계) 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	직접신계약비	직접유지비	간접비	합계
장기	411,872	277,880	132,925	822,677
자동차	66,001	39,833	20,997	126,830
일반	89,894	22,904	17,270	130,069
합계	567,767	340,617	171,192	1,079,576

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준
주2) 직접유지비에 투자관리비 포함

다. 투자영업

다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률
당사의 제 80기 연간 자산운용률은 95.31%이며 각 사업년도 자산 운용률은
다음과 같습니다.

(단위 : 억원 , %)

구 분	제 80기 연간	제 79기 연간	제 78기 연간
총 자 산(A)	197,527	179,977	201,520
운용자산(B)	188,266	170,178	173,449
자산운용률(B/A)	95.31	94.56	86.07

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다
주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정
유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산.

(2) 운용내역별 이익 현황
당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 18,826,599백만원이며 제 80기 연간
운용이익은 505,219백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분			제 80기 연간		제 79기 연간		제 78기 연간
구 분			금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
운용자산	대 출	기말잔액	2,918,134	15.5	3,089,441	18.2	4,852,456	28.0
	대 출	운용이익	109,115	21.6	113,078	22.7	169,175	27.6
	유가증권	기말잔액	15,042,065	79.9	13,285,394	78.1	11,874,157	68.5
	유가증권	운용이익	386,670	76.5	379,057	76.2	359,326	58.6
	현ㆍ예금	기말잔액	516,769	2.7	391,402	2.3	349,684	2.0
	현ㆍ예금	운용이익	6,584	1.3	2,911	0.6	2,176	0.4
	기 타	기말잔액	349,631	1.9	251,558	1.5	268,565	1.5
	기 타	운용이익	2,850	0.6	2,193	0.4	82,111	13.4
	계	기말잔액	18,826,599	100.0	17,017,795	100.0	17,344,863	100.0
	계	운용이익	505,219	100.0	497,239	100.0	612,788	100.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다.
주2) 운용이익은 자산별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자영업손익

상기 운용자산이익에 보험금융손익 등을 반영한 당사의 제80기 투자영업손익은 150,694백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	항목	금액
운용자산이익		505,219
(+) 수익	보험금융수익 등	30,255
(-) 비용	보험금융비용 등	384,780
투자영업손익		150,694

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준

다-2. 대출

(1) 대출금 운용내역

당사의 보고서 작성기준일 현재 대출금은 2,918,134백만원이며, 제 80기 연간
기준 장부금액입니다. 개인대출 및 기업대출로 구분되며, 그 세부내용은 다음과
같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

종 류		제 80 기 연간		제 79 기 연간		제 78 기 연간
종 류		금 액	수익률	금 액	수익률	금 액	수익률
개 인		411,579	4.5	534,682	4.9	2,078,961	4.0
기업	대 기 업	304,559	4.3	448,145	6.2	542,202	2.6
기업	중소기업	2,201,996	4.1	2,106,613	3.5	2,231,294	3.5
합 계		2,918,134	4.2	3,089,441	4.1	4,852,456	3.6

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준
(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액
당사의 보고서 기준일 현재 대출금(대손충당금 공제 전)은 2,936,917백만원이며, 세부 대출금별로 그 잔존기간을 구분하였으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

1년이하

1년초과~

3년이하

3년초과~

5년이하

5년초과

합 계

대출금

252,539

119,424

107,467

2,457,487

2,936,917

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준
(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/
기타유가증권에 투자하고 있으며 제 80기 연간 이익률은 2.8%이며 세부사항은
다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분		제 80기 연간		제 79기 연간		제 78기 연간
구 분		기말잔액	이익률	기말잔액	이익률	기말잔액	이익률
유가증권	국ㆍ공채	5,017,994	2.5	3,832,395	2.7	3,005,426	2.2
	특 수 채	2,267,761	2.7	1,889,565	3.1	1,450,325	3.2
	금 융 채	89,393	4.6	84,797	5.8	144,833	3.4
	회 사 채	954,492	2.6	867,747	3.4	662,016	2.8
	주 식	302,117	-0.5	150,403	-2.2	130,569	2.5
	수익증권	3,980,159	4.9	4,352,690	3.9	4,608,224	3.8
	외화증권	1,497,844	1.2	1,405,175	3.7	1,284,188	2.7
	관계/종속회사투자주식	319,191	-0.1	324,321	0.3	179,591	-0.3
	기 타	613,112	3.2	378,302	4.8	408,985	4.2
합 계		15,042,065	2.8	13,285,394	3.1	11,874,157	3.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다.
주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.
주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2}

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, % )

구 분	제 80 기 연간		제 79기 연간		제 78 기 연간
구 분	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
현ㆍ예금	280,689	2.40	231,224	2.37	201,153	1.40
단자어음	-	-	-	-	-	-
금전신탁	-	-	-	-	-	-
합 계	280,689	2.40	231,224	2.37	201,153	1.40

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 영업 개황

2024년 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 -658억이며, 총자산은 3,607억원입니다.

손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 4,883억원, 보험서비스비용 5,421억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -155억원, 투자영업손익 35억으로 -658억원의 손실을 기록하였으며, 영업외손익 -4억으로 -662억원의 당기순손실을 시현하였습니다.

나. 보험영업

나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황
2024년 원수보험료는 전년동기 대비 27.0% 증가한 5,234억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 42.4% 증가하였고 자동차보험은 24.3% 증가하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제6기 연간	제5기 연간	제4기 연간
일 반	86,298	60,583	45,798
자동차	437,054	351,551	261,901
합 계	523,352	412,134	307,699

주1) 원수보험료 기준
주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

(2) 보험수지 및 계약현황
2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 -693억입니다.

(제6기 연간)

(단위:백만원)

구 분	자동차	일반	합계
보험수익	408,522	79,733	488,255
보험서비스비용	465,769	76,347	542,116
재보험수익	92,094	32,220	124,314
재보험서비스비용	95,971	35,827	131,798
기타사업비용	5,855	2,115	7,970
보험손익	-66,979	-2,336	-69,315

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

구 분	제 6기 연간	제 5기 연간
보험수익	488,255	383,920
보험서비스비용	542,116	434,906
재보험수익	124,314	126,015
재보험서비스비용	131,798	143,910
기타사업비용	7,970	7,205
보험손익	-69,315	-76,086

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

(1) 보험종목별 수입보험료 내역
2024년 수입보험료는 전년동기 대비 27.0% 증가한 5,234억원을 거수하였습니다.

보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제6기 연간		제5기 연간		제4기 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
해상	0	0.0	0	0.0	0	0.0
자동차	437,054	83.5	351,551	85.3	261,901	85.1
보증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특종	86,298	16.5	60,583	14.7	45,798	14.9
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장기	0	0.0	0	0.0	0	0.0
개인연금	0	0.0	0	0.0	0	0.0
합계	523,352	100.0	412,134	100.0	307,699	100.0

(2) 보험종목별 보험금 내역
2024년 보험금은 전년동기 대비 29.3% 증가한 4,222억원입니다.

보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제6기 연간		제5기 연간		제4기 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
해상	0	0.0	0	0.0	0	0.0
자동차	371,154	87.9	295,403	90.5	214,342	93.0
보증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특종	51,029	12.1	31,027	9.5	16,106	7.0
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장기	0	0.0	0	0.0	0	0.0
개인연금	0	0.0	0	0.0	0	0.0
합계	422,183	100.0	326,430	100.0	230,449	100.0

(3) 손해보험 보험종목별 손해율
2024년 손해율은 전년동기대비 3.3%p 감소한 95.5%를 기록하였습니다.

보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제6기 연간	제5기 연간	제4기 연간
화재	0.0	0.0	0.0
해상	0.0	0.0	0.0
자동차	97.4	101.8	104.7
보증	0.0	0.0	0.0
특종	79.4	71.4	59.1
해외원보험	0.0	0.0	0.0
외국수재	0.0	0.0	0.0
장기	0.0	0.0	0.0
개인연금	0.0	0.0	0.0
합계	95.5	98.8	102.0

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료
주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 보험종목별 사업비 현황

2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구분	제6기 연간			제5기 연간			제4기 연간
구분	보유 보험료	순사업비	비율	보유 보험료	순사업비	비율	보유 보험료	순사업비	비율
화재	0	0	0	0	0	0	0	0	0
해상	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자동차	316,737	80,161	25.3	196,662	68,781	35.0	128,647	69,504	54.0
보증	0	0	0	0	0	0	0	0	0
특종	36,094	12,094	33.5	24,320	9,870	40.6	10345	6,635	64.1
해외원보험	0	0	0	0	0	0	0	0	0
외국수재	0	0	0	0	0	0	0	0	0
장기	0	0	0	0	0	0	0	0	0
개인연금	0	0	0	0	0	0	0	0	0
합계	352,831	92,255	26.1	220,983	78,651	35.6	138,992	76,140	54.8

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료
주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제6기 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	직접신계약비	직접유지비	간접비	합계
자동차	38,987	49,176	6,248	94,411
일반	10,772	5,987	2,199	18,958
합계	49,759	55,163	8,447	113,369

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

다. 투자영업

다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률
당사의 제6기 자산운용률은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제6기 연간	제5기 연간	제4기 연간
총자산(A)	360,656	392,008	355,005
운용자산(B)	268,186	299,348	220,806
자산운용률(B/A)	74.36	76.36	56.56

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준
주2) 제 6기 및 5기 실적은 K-IFRS 제1117호 기준, 제 4기 실적은 K-IFRS 1104호 기준
주3) 운용자산 : 현금 및 예치금/단기매매증권/매도가능증권/만기보유증권/대출채권/부동산

(2) 운용내역별 이익 현황

당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 268,186백만원이며, 제6기 운용자산이익은 12,794백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분			제6기 연간		제5기 연간		제4기 연간
구 분			금액	비율	금액	비율	금액	비율
운용자산	현·예금	기말잔액	15,085	5.62	143,055	47.79	21,767	9.86
	현·예금	운용이익	72	0.57	37	0.41	224	4.04
	단기매매증권	기말잔액	253,101	94.38	156,293	52.21	189,184	85.68
	단기매매증권	운용이익	12,722	99.43	8,840	98.41	3,235	58.39
	매도가능증권	기말잔액	-	-	-	-	9,855	4.46
	매도가능증권	운용이익	-	-	106	1.18	2,082	37.57
	계	기말잔액	268,186	100.00	299,348	100.00	220,806	100.00
	계	운용이익	12,794	100.00	8,983	100.00	5,541	100.00

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준
주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자영업손익

상기 운용자산이익에 보험 관련 외환거래 및 환산손익 등을 반영한 당사의 제6기 투자영업손익은 3,489백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	항목	금액
운용자산이익		12,794
(+) 수익	보험금융수익 등	1,522
(-) 비용	보험금융비용 등	10,827
투자영업손익		3,489

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호 및 제 1117호) 기준

다-2. 대출

(1) 대출금 운용내역

- "해당사항 없음"

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

- "해당사항 없음"

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제6기 연간		제5기 연간		제4기 연간
구 분	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익
당기손익- 공정가치측정유가증권	253,102	12,722	156,293	8,840	189,184	3,235
기타포괄손익- 공정가치측정유가증권	-	-	-	106	9,855	2,082
합계	253,102	12,722	156,293	8,946	199,039	5,317

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준
주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역
당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 151억입니다.
세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 6 기 연간		제 5 기 연간		제 4 기 연간
구 분	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익
현ㆍ예금	15,085	72	143,055	37	21,767	224
합 계	15,085	72	143,055	37	21,767	224

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성

3. 파생상품거래 현황

[한화손해보험(주)]

가. 파생상품 계약현황
당사는 외화금융상품의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 등의 계약을 체결하고 있습니다. 또한 미래 금리 하락에 따른 국채 가격 상승 위험을 회피할 목적으로 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.

당기말 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분			계약금액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피목적	통 화	선도	219,248	-	14,054
	통 화	스왑	1,863,021	-	191,753
	이자율	선도	2,142,943	134,937	61,032
	주식	옵션	-	-	-
	귀금속	옵션	-	-	-
	기타	옵션	-	-	-
	소계		4,225,212	134,937	266,839
매매목적	통 화	통화선도	-	-	-
	이자율	국채선물	-	-	-
	주식	옵션	-	-	-
	귀금속	옵션	-	-	-
	기타	내재파생상품	-	-	-
	소계		-	-	-
합계			4,225,212	134,937	266,839

나. 신용파생상품 상세명세
"당사는 제 80기 연간 작성기준일 현재 K-IFRS 재무제표 기준 신용파생상품을 보유하고 있지 아니합니다."

[캐롯손해보험(주)]
- "해당사항 없음"

4. 영업설비

[한화손해보험(주)]

가. 점포현황

2024. 12. 31 기준 (단위 : 개)

지역단	사업단	지점 주1)	사업소	보상부	합 계
27	14	240	67	6	354

주) 2024년 3분기보고서 부터 GA지점 포함

나. 영업용부동산 및 지점 내역

2024. 12. 31 기준 (단위 : 백만원)

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계
대전선화사옥	3,363	669	4,032
서소문사옥	51,994	8,499	60,493
용산태승	15,197	574	15,771
신설사옥	24,797	13,966	38,763
부산중앙사옥	8,424	4,680	13,104
대전대흥사옥	2,516	5,261	7,777
광주사옥	1,388	2,735	4,123
울산사옥	11,997	1,675	13,672
청주봉명사옥	2,646	1,476	4,122
수원현대증권	446	609	1,055
인천르네상스	358	629	987
수안보연수원	11,562	65,862	77,424
한남사옥	75,367	26,838	102,205
합 계	210,055	133,473	343,528

주) 구축물(장부가액) 은 건물(장부가액)에서 제외

[캐롯손해보험(주)]

가. 점포 현황

2024. 12. 31 기준

(단위 : 개)

지역단	사업단	지점	사업소	보상부	합계
-	-	-	-	11	11

나. 영업용부동산 및 지점 내역
- "해당사항 없음"

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

[한화손해보험(주)]

가. 책임준비금 적립내역
책임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2024년 기말 책임준비금은 전년동기 대비 1조 7,612억원 증가한 15조 2,712억원입니다.

준비금 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제80기	제79기	제78기
책임준비금	보험계약부채	15,197,574	13,443,241	11,996,082
	- 잔여보장요소	13,463,852	11,692,421	10,348,379
	- 발생사고요소	1,733,723	1,750,820	1,647,703
	재보험계약부채	1,317	0	9,918
	투자계약부채	72,271	66,745	65,884
합 계		15,271,162	13,509,986	12,071,884

주) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

나. 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분	제80기	제79기	제78기
지급여력(A)	5,515,117	5,505,764	2,289,900
지급여력기준(B)	2,603,281	2,365,786	1,493,557
지급여력비율 (A/B)	211.9	232.7	153.3

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100
주2) 연결재무제표 실적 기준
주3) 제78기 및 제77기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출
주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.
주5) 제80기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 173.8%

다. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 산업의 특성

- 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다.

- 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

- 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

- 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다.

- 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.

(4) 계절성

- 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

라. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

- 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다.

- 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다.

- 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 준비금 적립내역

(단위 : 백만원)

구 분		제6기 연간	제5기 연간	제4기 연간
책임준비금	지급준비금	72,352	60,540	43,459
책임준비금	미경과보험료적립금	107,970	80,193	59,957
합 계		180,322	140,733	103,417

나. 지급여력 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제6기 연간	제5기 연간	제4기 연간
지급여력(A)	152,425	207,870	164,666
지급여력기준(B)	97,561	73,907	32,572
지급여력비율(A/B)	156.24	281.26	505.55

다. 산업의 특성
- 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다.

- 손해보험의 영위 종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험) 이 있으며, 제3보험업은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 모두 영위 가능합니다. 손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다.

- 손해보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위해 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합, 합리적 계산에 따른 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회 경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다.

라. 국내외 시장 여건
- 국내 손보시장에는 33개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 12개 국내 일반손보사와 2개 국내전업손보사, 10개 외국손보사 등 24개 보험사는 원수보험업을 영위하고 있으며, 9개 손보사는 재보험업을 영위하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 80 기 기말	제 79 기 기말	제 78 기 기말
현금및현금성자산	297,181	379,525	211,836
금융자산	18,506,845	16,656,859	17,590,576
관계기업투자주식	35,326	37,806	15,715
유형자산	284,685	282,373	281,786
투자부동산	122,707	20,005	20,494
무형자산	54,382	59,694	61,574
기타자산	533,034	679,001	2,200,707
<자산총계>	19,834,160	18,115,263	20,382,688
보험계약부채	15,392,786	13,597,457	18,227,855
금융부채	956,348	490,018	1,617,099
기타부채	531,943	682,009	270,369
<부채총계>	16,881,077	14,769,484	20,115,323
자본금	773,695	773,695	773,695
기타불입자본	68,987	67,380	90,185
자본조정	(20,098)	(16,176)	95
신종자본증권	234,105	234,105	423,492
기타자본구성요소	(635,247)	17,884	(1,940,920)
이익잉여금	2,445,085	2,155,375	819,805
비지배지분	86,556	113,516	101,013
<자본총계>	2,953,083	3,345,779	267,365
	(2024. 1. 1.~ 2024. 12. 31)	(2023. 1. 1.~ 2023. 12. 31)	(2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31)
영업수익	6,597,278	6,072,864	8,473,763
영업이익	435,736	306,524	245,686
법인세비용차감전순이익	439,489	307,596	316,789
당기순이익	315,967	212,757	219,231
지배기업주주지분순이익	343,006	247,239	252,423
비지배지분순이익	(27,038)	(34,482)	(33,192)
기타포괄손익	(653,444)	157,231	(1,926,634)
총포괄이익	(337,477)	369,988	(1,707,403)
지배기업주주지분총포괄이익	(310,128)	404,903	(1,674,118)
비지배지분총포괄이익	(27,349)	(34,915)	(33,285)
주당순이익(원)	2,121	1,465	1,856
연결에 포함된 회사수	3개	3개	3개

주) 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
주) 당기 및 전기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 80 기 기말	제 79 기 기말	제 78 기 기말
현금및현금성자산	280,689	231,224	201,153
금융자산	18,247,039	16,491,558	17,337,150
관계ㆍ종속기업투자주식	319,191	324,321	179,591
유형자산	259,171	262,507	262,760
투자부동산	122,707	20,005	20,739
무형자산	40,799	43,665	46,455
기타자산	483,084	624,419	2,139,063
<자산총계>	19,752,680	17,997,699	20,186,911
보험계약부채	15,198,891	13,443,241	18,124,438
금융부채	950,140	478,168	1,555,721
기타부채	524,263	670,696	258,478
<부채총계>	16,673,294	14,592,105	19,938,637
자본금	773,695	773,695	773,695
기타불입자본	68,987	67,380	67,380
자본조정	(5,455)	(1,335)	(721)
신종자본증권	234,105	234,105	423,492
기타자본구성요소	(633,632)	19,043	(1,940,499)
이익잉여금	2,641,686	2,312,706	924,927
<자본총계>	3,079,386	3,405,594	248,274
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법,공정가치법	원가법,공정가치법	원가법,공정가치법
	(2024. 1. 1.~ 2024. 12. 31)	(2023. 1. 1.~ 2023. 12. 31)	(2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31)
영업수익	5,967,546	5,539,779	8,021,999
영업이익	503,389	384,855	326,923
법인세비용차감전순이익	505,156	385,456	400,409
당기순이익	382,276	290,698	302,103
기타포괄손익	(652,675)	158,401	(1,927,320)
총포괄이익	(270,399)	449,099	(1,625,217)
주당순이익(원)	2,375	1,746	2,248

주) 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다
주) 당기 및 전기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 80 기 2024.12.31 현재

제 79 기 2023.12.31 현재

제 78 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
자산
Ⅰ.현금및현금성자산	297,181,012,169	379,524,701,921	213,143,730,761
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	4,631,992,494,799	4,904,557,432,922	5,168,329,920,998
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,242,335,764,924	9,988,442,769,250	7,532,710,483,188
Ⅳ.상각후원가측정금융자산	1,497,579,903,076	1,687,713,601,503	2,997,546,264,369
Ⅴ.파생상품자산	134,937,272,230	76,144,935,315	39,596,374,248
Ⅵ.관계종속기업투자자산-지분법	35,326,446,826	37,805,969,128	15,715,232,238
Ⅶ.보험계약자산	0	15,621,952	10,370,580,963
Ⅷ.재보험계약자산	413,856,196,088	463,419,919,772	668,607,211,334
Ⅸ.유형자산	284,684,818,816	282,372,583,756	281,785,854,938
Ⅹ.투자부동산	122,706,796,661	20,005,459,467	20,493,849,594
XI.무형자산	54,381,593,251	59,693,596,383	61,573,668,605
XⅡ.사용권자산	72,564,200,819	108,218,555,113	115,186,239,901
XⅢ.순확정급여자산	16,663,617,668	28,854,767,542	35,735,191,675
XIV.당기법인세자산	5,186,197,062	62,262,894,948	0
XV.기타자산	24,764,268,710	16,230,937,039	12,716,986,596
자산총계	19,834,160,583,099	18,115,263,746,011	17,173,511,589,408
자본과 부채
부채
(1)보험계약부채	15,391,467,931,624	13,597,437,134,474	12,125,186,989,106
(2)재보험계약부채	1,316,889,250	19,695,011	9,917,859,570
(3)투자계약부채	72,270,943,163	66,744,841,855	65,883,815,955
(4)차입부채	598,330,413,385	249,261,479,912	726,931,627,115
1.금융기관 차입금(사채 제외)
(5)파생상품부채	266,848,771,167	165,637,284,392	299,350,101,277
(6)기타금융부채	91,168,135,694	75,119,424,882	94,464,264,840
(7)당기법인세부채	0	0	111,963,193,810
(8)이연법인세부채	365,792,008,747	485,895,586,267	365,820,089,689
(9)리스부채	72,304,461,567	106,743,676,698	116,658,849,176
(10)충당부채	8,311,801,290	7,787,859,872	7,451,860,039
(11)기타부채	13,265,956,481	14,837,458,545	18,680,849,102
부채총계	16,881,077,312,368	14,769,484,441,908	13,942,309,499,679
자본
(1)지배주주지분	2,866,527,337,856	3,232,263,451,771	3,137,456,360,793
1.자본금	773,694,575,000	773,694,575,000	773,694,575,000
2.기타불입자본	68,987,097,552	67,379,986,572	90,184,721,875
3.자본조정	(20,097,822,904)	(16,175,586,088)	95,017,257
4.신종자본증권	234,105,435,000	234,105,435,000	423,492,015,000
5.기타포괄손익누계액	(635,246,978,079)	17,884,288,219	(13,669,180,768)
6.이익잉여금(결손금)	2,445,085,031,287	2,155,374,753,068	1,863,659,212,429
가.대손준비금 기적립액	23,535,767,830	26,722,748,849	23,355,915,740
나.대손준비금 적립(환입)예정액	(65,455,655)	(3,186,981,019)	3,366,833,109
다.비상위험준비금	246,667,188,039	221,709,314,627	201,519,325,522
라.비상위험준비금 적립(환입)예정액	28,118,124,139	24,957,873,412	20,189,989,105
마.해약환급금준비금 기적립액	1,790,004,911,989	0	0
바.해약환급금준비금 적립(환입)예정액	244,256,695,160	1,790,004,911,989	0
(2)비지배지분	86,555,932,875	113,515,852,332	93,745,728,936
자본총계	2,953,083,270,731	3,345,779,304,103	3,231,202,089,729
자본과부채총계	19,834,160,583,099	18,115,263,746,011	17,173,511,589,408

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 80 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
Ⅰ.보험손익	282,746,671,559	179,806,454,099	168,929,855,043
(1)보험영업수익	5,572,424,309,233	5,243,192,008,348	5,059,570,065,731
1.보험수익	5,345,132,894,420	4,876,520,155,457	4,671,754,406,054
2.재보험수익	227,291,414,813	366,671,852,891	387,815,659,677
(2)보험서비스비용	5,289,677,637,674	5,063,385,554,249	4,890,640,210,688
1.보험비용	4,648,142,461,571	4,487,055,633,584	4,193,451,927,332
2.재보험비용	462,373,023,176	453,651,417,433	587,056,516,533
3.기타사업비용	179,162,152,927	122,678,503,232	110,131,766,823
Ⅱ.투자손익	152,989,033,127	126,717,910,100	35,918,095,146
(1)투자영업수익	1,024,853,201,797	829,672,064,864	833,351,698,989
1.보험금융수익	7,121	12,553	43,626
2.재보험금융수익	26,375,613,677	13,484,503,585	21,598,254,447
3.이자수익	403,761,962,971	374,169,710,869	326,598,176,705
4.배당금수익	16,406,446,049	16,000,616,946	13,370,779,224
5.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	156,443,207,383	135,654,220,310	101,937,947,016
6.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	1,592,232,150	8,556,741,348	31,200,453,897
7.상각후원가측정금융자산관련이익	8,548,463,189	2,574,361,629	8,063,947,606
8.외화거래및환산이익	204,734,755,167	68,974,587,558	79,461,128,271
9.파생상품평가및처분이익	8,686,260,404	26,038,532,000	52,490,021,069
10.기타투자수익	198,304,253,686	184,218,778,066	198,630,947,128
(2)투자영업비용	871,864,168,670	702,954,154,764	797,433,603,843
1.보험금융비용	422,541,832,000	413,736,132,733	395,195,705,389
2.재보험금융비용	6,101,867,370	5,047,775,822	4,458,890
3.이자비용	22,119,863,684	34,752,535,218	34,538,863,387
4.재산관리비	2,555,440,234	2,467,729,688	3,970,650,930
5.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	132,158,667,544	90,953,323,026	172,605,494,063
6.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	25,071,830,930	6,507,844,415	33,706,299,607
7.상각후원가측정금융상품관련손실	11,778,390,004	6,408,680,365	6,659,200,653
8.외화거래및환산손실	317,334,913	4,529,646,107	7,545,543,478
9.파생상품평가및처분손실	222,665,803,940	98,912,464,325	118,716,141,789
10.기타투자비용	26,553,138,051	39,638,023,065	24,491,245,657
Ⅲ.영업이익(손실)	435,735,704,686	306,524,364,199	204,847,950,189
Ⅳ.영업외손익	3,753,313,582	1,071,679,800	71,161,748,931
(1)영업외수익	10,669,957,701	5,339,052,478	78,516,899,880
(2)영업외비용	6,916,644,119	4,267,372,678	7,355,150,949
Ⅴ.법인세차감전순이익	439,489,018,268	307,596,043,999	276,009,699,120
Ⅵ.법인세비용	123,521,569,230	94,839,176,542	88,746,037,182
Ⅶ.당기순이익(손실)	315,967,449,038	212,756,867,457	187,263,661,938
Ⅷ.기타포괄손익	(653,444,473,916)	157,231,237,705	120,851,822,021
(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	5,290,951,566	21,967,111,493	(1,632,941,612)
1.기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	14,017,827,485	28,333,398,273	(29,830,086,017)
2.유형자산재평가이익	0	0	16,373,485,221
3.확정급여제도의재측정요소	(8,726,875,919)	(6,366,286,780)	11,823,659,184
(2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	(658,735,425,482)	135,264,126,212	122,484,763,633
1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	400,677,911,639	750,894,723,608	(1,718,014,085,669)
2.보험계약자산(부채)순금융손익	(1,136,031,325,060)	(740,071,471,996)	1,996,049,676,029
3.재보험계약자산(부채)순금융손익	4,182,587,280	3,320,791,472	(8,066,314,860)
4.현금흐름위험회피파생상품평가손익	72,435,400,659	121,120,083,128	(147,484,511,867)
Ⅸ.총포괄손익	(337,477,024,878)	369,988,105,162	308,115,483,959
Ⅹ.당기순이익(손실)의 귀속
(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	343,005,703,419	247,239,005,704	222,191,172,592
(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(27,038,254,381)	(34,482,138,247)	(34,927,510,654)
XI.포괄손익의 귀속
(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(310,127,549,789)	404,903,261,863	343,135,431,451
(2)비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(27,349,475,089)	(34,915,156,701)	(35,019,947,492)
XⅡ.주당이익
(1)보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,121.0	1,465.00	1,617.00
1.계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)	2,121.0	1,465.00	1,617.00

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 80 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분							비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	자본조정	신종자본증권	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	583,694,575,000	70,390,386,596	(1,525,001,403)	219,178,660,000	19,221,927,895	526,848,320,572	1,417,808,868,660	41,774,155,679	1,459,583,024,339
Ⅱ.회계정책에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(96,089,625,352)	1,063,713,682,863	967,624,057,511	(5,883,917,289)	961,740,140,222
Ⅲ.자본의 변동
(1)포괄손익
1.당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	222,191,172,592	222,191,172,592	(34,927,510,654)	187,263,661,938
2.기타포괄손익
가.보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0	0	0	0	1,996,049,676,029	0	1,996,049,676,029	0	1,996,049,676,029
나.재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	(8,066,314,860)	0	(8,066,314,860)	0	(8,066,314,860)
다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계	0	0	0	0	(1,717,968,794,288)	0	(1,717,968,794,288)	(45,291,381)	(1,718,014,085,669)
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	0	(29,830,086,017)	0	(29,830,086,017)	0	(29,830,086,017)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	(1,747,798,880,305)	0	(1,747,798,880,305)	(45,291,381)	(1,747,844,171,686)
라.현금흐름위험회피	0	0	0	0	(147,484,511,867)	0	(147,484,511,867)	0	(147,484,511,867)
마.유형자산재평가잉여금	0	0	0	0	16,373,485,221	0	16,373,485,221	0	16,373,485,221
바.확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	11,870,804,641	0	11,870,804,641	(47,145,457)	11,823,659,184
사.재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	0	0	0	(58,262,414,225)	58,262,414,225	0	0	0
아.총기타포괄손익	0	0	0	0	62,681,844,634	58,262,414,225	120,944,258,859	(92,436,838)	120,851,822,021
3.총포괄손익	0	0	0	0	62,681,844,634	280,453,586,817	343,135,431,451	(35,019,947,492)	308,115,483,959
(2)소유주와의 거래
1.유상증자	190,000,000,000	(955,642,200)	1,458,882,740	0	0	0	190,503,240,540	0	190,503,240,540
2.연차배당
3.신종자본증권발행	0	0	0	234,105,435,000	0	0	234,105,435,000	0	234,105,435,000
4.신종자본증권상환	0	0	(207,920,000)	(29,792,080,000)	0	0	(30,000,000,000)	0	(30,000,000,000)
5.신종자본증권분배금	0	0	0	0	0	(17,618,886,986)	(17,618,886,986)	0	(17,618,886,986)
6.자기주식 거래에 따른 증가(감소)
가.자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0
나.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7.주식선택권	0	0	721,239,636	0	0	0	721,239,636	677,799,991	1,399,039,627
8.주식기준보상	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9.비지배지분의 증감 등	0	20,749,977,479	(352,183,716)	0	516,672,055	10,262,509,163	31,176,974,981	92,197,638,047	123,374,613,028
10.소유주와의 거래 합계	190,000,000,000	19,794,335,279	1,620,018,660	204,313,355,000	516,672,055	(7,356,377,823)	408,888,003,171	92,875,438,038	501,763,441,209
(3)자본 증가(감소) 합계	190,000,000,000	19,794,335,279	1,620,018,660	204,313,355,000	63,198,516,689	273,097,208,994	752,023,434,622	57,855,490,546	809,878,925,168
(4)기타변동에 따른 증가(감소), 자본
1.신종자본증권상환손실 소각
2022.12.31 (Ⅳ.기말자본)	773,694,575,000	90,184,721,875	95,017,257	423,492,015,000	(13,669,180,768)	1,863,659,212,429	3,137,456,360,793	93,745,728,936	3,231,202,089,729
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	773,694,575,000	90,184,721,875	95,017,257	423,492,015,000	(13,669,180,768)	1,863,659,212,429	3,137,456,360,793	93,745,728,936	3,231,202,089,729
Ⅱ.회계정책에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(126,110,787,172)	65,080,776,154	(61,030,011,018)	0	(61,030,011,018)
Ⅲ.자본의 변동
(1)포괄손익
1.당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	247,239,005,704	247,239,005,704	(34,482,138,247)	212,756,867,457
2.기타포괄손익
가.보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0	0	0	0	(740,071,471,996)	0	(740,071,471,996)	0	(740,071,471,996)
나.재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	3,320,791,472	0	3,320,791,472	0	3,320,791,472
다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계	0	0	0	0	750,838,056,889	0	750,838,056,889	56,666,719	750,894,723,608
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	0	28,333,398,273	0	28,333,398,273	0	28,333,398,273
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	779,171,455,162	0	779,171,455,162	56,666,719	779,228,121,881
라.현금흐름위험회피	0	0	0	0	121,120,083,128	0	121,120,083,128	0	121,120,083,128
마.유형자산재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0	0
바.확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(5,876,601,607)	0	(5,876,601,607)	(489,685,173)	(6,366,286,780)
사.재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
아.총기타포괄손익	0	0	0	0	157,664,256,159	0	157,664,256,159	(433,018,454)	157,231,237,705
3.총포괄손익	0	0	0	0	157,664,256,159	247,239,005,704	404,903,261,863	(34,915,156,701)	369,988,105,162
(2)소유주와의 거래
1.유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2.연차배당
3.신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4.신종자본증권상환	0	0	(613,420,000)	(189,386,580,000)	0	0	(190,000,000,000)	0	(190,000,000,000)
5.신종자본증권분배금	0	0	0	0	0	(20,581,666,667)	(20,581,666,667)	0	(20,581,666,667)
6.자기주식 거래에 따른 증가(감소)
가.자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0
나.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7.주식선택권	0	0	(1,168,520,708)	0	0	0	(1,168,520,708)	955,809,828	(212,710,880)
8.주식기준보상	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9.비지배지분의 증감 등	0	(22,804,735,303)	(14,488,662,637)	0	0	(22,574,552)	(37,315,972,492)	53,729,470,269	16,413,497,777
10.소유주와의 거래 합계	0	(22,804,735,303)	(16,270,603,345)	(189,386,580,000)	0	(20,604,241,219)	(249,066,159,867)	54,685,280,097	(194,380,879,770)
(3)자본 증가(감소) 합계	0	(22,804,735,303)	(16,270,603,345)	(189,386,580,000)	157,664,256,159	226,634,764,485	155,837,101,996	19,770,123,396	175,607,225,392
(4)기타변동에 따른 증가(감소), 자본
1.신종자본증권상환손실 소각
2023.12.31 (Ⅳ.기말자본)	773,694,575,000	67,379,986,572	(16,175,586,088)	234,105,435,000	17,884,288,219	2,155,374,753,068	3,232,263,451,771	113,515,852,332	3,345,779,304,103
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	773,694,575,000	67,379,986,572	(16,175,586,088)	234,105,435,000	17,884,288,219	2,155,374,753,068	3,232,263,451,771	113,515,852,332	3,345,779,304,103
Ⅱ.회계정책에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.자본의 변동
(1)포괄손익
1.당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	343,005,703,419	343,005,703,419	(27,038,254,381)	315,967,449,038
2.기타포괄손익
가.보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0	0	0	0	(1,136,031,325,060)	0	(1,136,031,325,060)	0	(1,136,031,325,060)
나.재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	4,182,587,280	0	4,182,587,280	0	4,182,587,280
다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계	0	0	0	0	400,677,911,639	0	400,677,911,639	0	400,677,911,639
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	0	14,017,827,485	0	14,017,827,485	0	14,017,827,485
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	414,695,739,124	0	414,695,739,124	0	414,695,739,124
라.현금흐름위험회피	0	0	0	0	72,435,400,659	0	72,435,400,659	0	72,435,400,659
마.유형자산재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0	0
바.확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(8,415,655,211)	0	(8,415,655,211)	(311,220,708)	(8,726,875,919)
사.재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
아.총기타포괄손익	0	0	0	0	(653,133,253,208)	0	(653,133,253,208)	(311,220,708)	(653,444,473,916)
3.총포괄손익	0	0	0	0	(653,133,253,208)	343,005,703,419	(310,127,549,789)	(27,349,475,089)	(337,477,024,878)
(2)소유주와의 거래
1.유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2.연차배당	0	0	0	0	0	(36,624,085,200)	(36,624,085,200)	0	(36,624,085,200)
3.신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4.신종자본증권상환	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5.신종자본증권분배금	0	0	0	0	0	(15,850,000,000)	(15,850,000,000)	0	(15,850,000,000)
6.자기주식 거래에 따른 증가(감소)
가.자기주식의 취득	0	0	(4,941,861,290)	0	0	0	(4,941,861,290)	0	(4,941,861,290)
나.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	0	(4,941,861,290)	0	0	0	(4,941,861,290)	0	(4,941,861,290)
7.주식선택권	0	0	0	0	0	0	0	(41,297,481)	(41,297,481)
8.주식기준보상	0	1,607,110,980	0	0	0	0	1,607,110,980	0	1,607,110,980
9.비지배지분의 증감 등	0	0	198,284,474	0	1,986,910	0	200,271,384	430,853,113	631,124,497
10.소유주와의 거래 합계	0	1,607,110,980	(4,743,576,816)	0	1,986,910	(52,474,085,200)	(55,608,564,126)	389,555,632	(55,219,008,494)
(3)자본 증가(감소) 합계	0	1,607,110,980	(4,743,576,816)	0	(653,131,266,298)	290,531,618,219	(365,736,113,915)	(26,959,919,457)	(392,696,033,372)
(4)기타변동에 따른 증가(감소), 자본
1.신종자본증권상환손실 소각	0	0	821,340,000	0	0	(821,340,000)	0	0	0
2024.12.31 (Ⅳ.기말자본)	773,694,575,000	68,987,097,552	(20,097,822,904)	234,105,435,000	(635,246,978,079)	2,445,085,031,287	2,866,527,337,856	86,555,932,875	2,953,083,270,731

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 80 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
Ⅰ.영업활동현금흐름
(1)영업활동순현금흐름	1,492,371,858,476	1,583,479,413,622	1,865,515,177
1.영업에서 창출된 현금흐름	923,357,673,340	1,271,585,423,816	(417,646,440,997)
가.당기순이익(손실)	315,967,449,038	212,756,867,457	187,263,661,938
나.조정	(472,741,602,517)	(275,537,194,197)	(245,862,985,437)
다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,080,131,826,819	1,334,365,750,556	(359,047,117,498)
2.이자수취	357,412,770,247	340,629,422,041	283,328,624,399
3.이자지급	(16,432,500,000)	(30,021,827,853)	(30,172,863,014)
4.배당금수취	206,207,582,510	181,376,032,353	195,757,554,420
5.법인세납부(환급)	21,826,332,379	(180,089,636,735)	(29,401,359,631)
Ⅱ.투자활동현금흐름
(1)투자활동순현금흐름	(1,859,376,636,299)	(699,403,847,585)	(700,799,801,025)
1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	437,115,103,488	391,232,165,521	508,784,002,607
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	392,758,549,921	726,578,143,433	1,441,492,038,130
3.관계기업투자자산의 처분	5,232,465,810	3,252,000,000	6,283,000,000
4.투자부동산 및 유형자산의 처분	1,752,746,468	509,945,028	456,734,825,682
5.무형자산의 처분	9,190,000,000	40,000,000	3,641,300,000
6.보증금의 감소	4,469,928,310	7,866,086,692	3,927,519,960
7.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(500,960,311,715)	(433,481,012,186)	(809,144,546,713)
8.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(1,961,610,735,810)	(1,245,244,962,153)	(2,191,463,826,828)
9.관계기업투자자산의 취득	0	(25,006,391,736)	(5,090,000,000)
10.투자활동 관련 파생상품의 정산	(76,000,228,418)	(83,333,294,340)	(65,334,602,626)
11.투자부동산 및 유형자산의 취득	(128,411,113,792)	(21,462,848,946)	(16,974,349,776)
12.무형자산의 취득	(23,191,713,267)	(9,064,971,308)	(6,229,489,326)
13.투자활동 관련 선급금의 유출	(15,037,516,864)	(5,466,067,310)	(19,130,447,026)
14.보증금의 증가	(4,683,810,430)	(5,822,640,280)	(10,972,938,900)
15.연결범위의 변동 등으로 인한 현금 유입	0	0	2,677,713,791
Ⅲ.재무활동현금흐름
(1)재무활동순현금흐름	283,157,273,886	(716,776,809,378)	714,250,819,755
1.임대보증금의 증가	295,228,299	452,100,100	739,054,050
2.임대보증금의 감소	(432,061,129)	(284,255,400)	(6,242,758,360)
3.리스부채의 상환	(48,498,116,994)	(43,687,416,025)	(29,235,222,448)
4.유상증자	0	0	190,000,000,000
5.주식발행비용	0	0	(955,642,200)
6.사채의 발행	348,966,380,000	0	249,134,380,000
7.사채의 상환	0	(478,000,000,000)	0
8.신종자본증권의 발행	0	0	234,105,435,000
9.신종자본증권의 상환	0	(190,000,000,000)	(30,000,000,000)
10.신종자본증권 분배금	(14,375,000,000)	(22,355,000,000)	(16,866,250,000)
11.자기주식의 취득	(4,941,861,290)	0	0
12.비지배지분및부채의 증감	2,142,705,000	17,097,761,947	123,571,823,713
Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(83,847,503,937)	167,298,756,659	15,316,533,907
Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,503,814,185	(917,785,499)	(589,820,207)
Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(82,343,689,752)	166,380,971,160	14,726,713,700
Ⅶ.기초현금및현금성자산	379,524,701,921	213,143,730,761	198,417,017,061
Ⅷ.기말현금및현금성자산	297,181,012,169	379,524,701,921	213,143,730,761

3. 연결재무제표 주석

제 80 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 79 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

한화손해보험주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한화손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당기말 현재 전국에 26개의 지역단, 159개의 지점 및 7개의 보상부(장기보험 3개, 자동차보험 4개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다.

지배기업은 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	우선주식수(주)	합계	지분율
한화생명보험㈜	59,957,146	38,000,000	97,957,146	63.30%
우리사주조합	2,130,790	-	2,130,790	1.38%
자기주식	1,118,489	-	1,118,489	0.72%
기타	53,532,490	-	53,532,490	34.60%
합 계	116,738,915	38,000,000	154,738,915	100.00%

당기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보험상품
구 분	판매중	판매중지	합 계
일반보험	467 종	19 종	486 종
자동차보험	21 종	-	21 종
장기보험	45 종	1,169 종	1,214 종
퇴직연금	7 종	-	7 종
합 계	540 종	1,188 종	1,728 종

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.

- 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-	보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-	연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-	계약상 약정에서 발생하는 권리

-	과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 수익인식

연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

- 보험상품 판매

- 금융자산 관련 수익

- 투자부동산 임대수익

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 보험계약관련수익

보험계약에서 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2. (22)에서 설명하고 있습니다.

2) 금융자산 관련 수익

금융상품에서 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에서 설명하고 있습니다.

3) 임대수익

운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(14)에서 설명하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 이자수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 및 환산이익'으로 표시하고 손상차손은 '대손상각비'로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 또는 손실로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 처분 시 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 기타수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품

연결실체는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

2) 공정가치위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄연결포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄연결포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(6) 외화환산

연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(7) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타자본구성요소로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.

순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(8) 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별로 추정된 경제적 내용연수 및 상각방법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
건물	35~50년	정액법
구축물	25년	정액법
비품	4년	정액법
차량운반구	5년	정액법
임차점포시설물	4년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 기타금융부채, 차입부채 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 이자비용으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 리스

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율

- 기업 특유의 위험조정

- 채권수익률에 기초한 신용위험조정

- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용하였습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(15) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(16) 비상위험준비금

예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.

또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%, 보증 140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다.

(17) 대손준비금

연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있습니다.

(18) 해약환급금준비금

연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 현재의 유지계약에 대하여 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험회사 전체단위로 해약환급금준비금을 산출하여 적립 또는 환입하고 있습니다.

(19) 주식기준보상

임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

연결실체가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(21) 신종자본증권

연결실체는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(22) 보험계약

1) 보험수익

보험수익은 모든 투자요소를 제외하며 다음과 같이 측정됩니다.

① 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약

보험계약집합 하에 보장 또는 기타 서비스를 제공함에 따라 이행 의무를 충족시킬 때 보험수익을 인식합니다. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약의 경우, 각 기간에 제공된 서비스와 관련된 보험수익은 기업이 대가를 받을 것으로 예상하는 서비스와 관련된 잔여보장부채의 변동액의 합계로 나타냅니다.

또한, 연결실체는 보험취득현금흐름을 회수하는 것과 관련된 보험료의 일부를 시간 경과에 따라 체계적으로 각 기간에 배분하여 인식합니다. 연결실체는 배분된 금액을 보험수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험서비스비용으로 인식합니다.

보험수익으로 인식되는 보험계약집합의 보험계약마진 금액은 그룹의 보장 단위를 확인하여 결정되며, 기간 말에 남아있는 보험계약마진(배분 전 금액)을 당기에 제공된 그리고 앞으로 제공될 것으로 기대되는 각 보장 단위에 균등하게 배분하고, 당기에 제공된 보장 단위에 배분된 보험계약마진 금액을 당기손익으로 인식합니다. 보장 단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보장의 수량이며, 각 계약별로 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장의 듀레이션을 고려하여 산정합니다.

연결실체는 보험서비스결과와 보험금융손익 간의 비금융위험에 대한 위험조정의 변경을 세분화하지 않으며, 모든 변경 사항은 보험서비스결과에 포함됩니다.

② 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약

보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약의 경우 각 기간의 보험수익은 해당 기간에 보장을 제공하면서 예상되는 보험료 수취액입니다. 연결실체는 시간의 경과 기준에 따라 예상 보험료 수취액을 매 보장기간동안 배분합니다.

2) 보험금융수익 및 비용

보험금융수익과 비용은 화폐의 시간가치, 금융위험 및 그 변동의 영향으로 발생하는 보험 및 재보험계약집합의 장부금액의 변동으로 이루어져있습니다.

연결실체는 일반, 장기, 자동차 포트폴리오에 대해 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익 누계액으로 구분하여 표시하는 회계정책을 선택하였으며, 손익에 포함되는 금액은 계약집합 잔여기간 동안 예상되는 총 보험금융수익과 비용을 단일률을 사용하여 배분합니다. 한편, 금융위험가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 상품(In-direct Par 상품)의 경우 계약집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융수익(비용)을 반영한 매기 수정된 단일률을 사용하여 배분합니다(유효이자율법).

3) 외화보험계약

외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.

4) 보험취득현금흐름

보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다.

5) 보험서비스비용

발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다.

- 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용

- 보험취득현금흐름의 상각

- 과거 서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분

- 미래 서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한 손실의 환입

6) 보험계약과 투자계약의 분류

연결실체는 계약당사자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험계약의경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적보험위험을 이전한 것으로 간주합니다.

한편, 연결실체는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 금융상품을 적용하여 인식하고 있습니다.

7) 보험계약 구성요소의 분리

연결실체는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다.

- 경제적특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품

- 보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는 동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매 될 수 있는 투자구성요소

금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 연결실체는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험 계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어 있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 연결실체는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다.

연결실체가 판매하는 보험계약 중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다.

8) 보험계약의 통합수준연결실체는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.

- 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약

- 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약

- 포트폴리오에 남아있는 계약.

또한, 보험계약의 각 그룹은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 그룹은 인식 및 측정의 회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 그룹은 최초 인식시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다. 단, 법이나 규정이 다른 특성을 가진 보험 계약자에게 다른 가격이나 다른 수준의 혜택을 부여하는 실무 능력을 구체적으로 제한하기 때문에 다른 그룹에 속하는 포트폴리오 내의 계약은 동일한 그룹에 포함됩니다.

9) 보험계약자산(부채) 인식 및 측정

① 인식

연결실체는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다.

- 계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다.

- 집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다.

- 사실과 상황이 보험계약이 속할 그룹이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날.

연결실체는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다.

후속적으로 그룹의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시 될 때 동일그룹에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.

② 측정

보험계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래현금흐름이 포함되며, 현금흐름은 연결실체가 계약당사자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다.

서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매 보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경 될 수 있습니다.

- 연결실체는 특정 계약자의 위험을 재평가 할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가 된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다.

- 연결실체는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가 할 수 있는 실제 능력을 보유하고있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다.

i) 최초인식

최초 인식 시점에 연결실체는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.

(a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름

(b) 보험계약마진

보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약 그룹이 인식전에 기업이 지불하는 보험취득현금흐름은 보험계약자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금흐름은 그룹의 측정에 포함되고 이전에 인식된 자산은 제거됩니다.

보험계약집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라 인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험취득현금흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 CSM은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다.

취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용물로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다. 이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실구성요소는 손익으로 인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실환입으로 당기손익으로 표시되는 금액을 결정합니다.

ii) 후속측정

보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.

③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약

연결실체는 아래의 조건을 만족한 일반보험, 자동차보험의 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

- 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.

- 보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

각 계약 그룹의 최초인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은 보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다. 단, 자동차보험의 보험취득현금흐름은 잔여보장부채의 장부금액에서 차감하지 않고 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다.

연결실체는 최초 인식시점에 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 납입기일 사이의 기간이 1년 이하일 것으로 예상되는 경우에는 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과에대해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않기로 결정하였습니다.

연결실체는 발생한 보험금과 관련된 이행현금흐름으로 보험계약집합에 대해 발생사고부채를 인식하며, 이행현금흐름은 현재가치로 할인하여 측정됩니다.

④ 제거

연결실체는 계약이 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는 경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진에서 조정합니다.

10) 재보험계약

보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 발행한 보험계약에 대해 적용하는 회계정책을 아래와 같이 수정하여 적용합니다.

① 최초인식

최초인식 시, 재보험계약집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다. 그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과 관련된 경우, 연결실체는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 연결실체가 재보험사로 이전한 위험에 대한 보상을 의미합니다.

② 측정

각 보고기간 일에 재보험계약집합의 장부금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 연결실체는 기본 보험계약의 미래현금흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는 가정을 사용하여 미래현금흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다. 불이행 위험의 영향은 매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기손익으로 인식됩니다.

③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약

연결실체는 출재보험계약 중 아래의 조건을 만족하는 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

- 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.

- 보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

1) 유형자산 중 토지의 재평가

연결실체는 유형자산의 후속측정과 관련하여 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하였으며, 이러한 사항은 주석 8에서 기술하고 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 평가

주석 6에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3) 보험계약의 측정

연결실체는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.

연결실체는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다.

4. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목		금융기관	당기말 이자율(%)	금 액
과 목		금융기관	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
현금 및 현금성자산	원화보통예금	우리은행 외	0.10 ~ 2.80	19,343,391	111,287,041
	외화보통예금	KEB하나은행 외	0.01	4,307,624	37,390,147
	CMA	KB증권 외	2.75	31,337,990	108,108,969
	MMDA	한국SC은행 외	2.20~ 2.60	242,192,007	122,738,545
합 계				297,181,012	379,524,702

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유
현금 및 현금성자산	신한은행 외	131,477	691	압류

5. 금융자산

5.1 예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	당기말 이자율(%)	금 액
과 목	금융기관	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
정기예금	신한은행	3.48	18,000	110,000
당좌개설보증금	신한은행 외	-	8,500	8,500
합 계			26,500	118,500

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유
예치금	신한은행 외	8,500	8,500	당좌개설보증금
예치금	신한은행	18,000	110,000	질권설정

5.2 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
지분증권
주식	21,644,283	13,407,536
소 계	21,644,283	13,407,536
채무증권
주식	47,850,103	40,305,999
출자금	111,979,911	82,970,487
수익증권	3,975,987,760	4,347,678,412
채무증권	243,976,558	165,170,766
외화유가증권	153,641,790	157,967,141
기타유가증권	76,912,090	97,057,093
소 계	4,610,348,212	4,891,149,897
합 계	4,631,992,495	4,904,557,433

5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
지분증권
주식(*1)	120,642,237	13,718,885
신종자본증권	548,694,070	314,551,110
소 계	669,336,307	328,269,995
채무증권(*2)
국공채	5,017,994,325	3,832,394,832
특수채	2,230,624,367	1,853,583,326
금융채	79,857,880	37,998,760
회사채	954,492,104	867,747,060
대출채권	1,662,000,320	1,613,146,030
기타예치금	234,264,301	159,946,495
소 계	10,179,233,297	8,364,816,503
기타유가증권	43,303,540	40,595,070
외화유가증권	1,350,462,622	1,254,761,202
합 계	12,242,335,766	9,988,442,769

(*1)	서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(*2)	기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 190,463,493천원이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기 초	평가	신용위험손실변동	처분 등 실현		기 말
구분	기 초	평가	신용위험손실변동	당기손익 으로의 분류	이익잉여금 으로의 분류	기 말
지분상품	1,268,527	18,493,821	-	-	-	19,762,348
채무상품	(1,573,357,718)	504,589,438	529,146	23,479,599	-	(1,044,759,535)
소 계	(1,572,089,191)	523,083,259	529,146	23,479,599	-	(1,024,997,187)
이연법인세효과	380,445,584	(126,586,149)	(128,053)	(5,682,063)	-	248,049,319
이연법인세효과 차감 후 잔액	(1,191,643,607)	396,497,111	401,093	17,797,536	-	(776,947,868)

(전기)

(단위: 천원)

구분	기 초	회계기준 변경에 따른 변동효과	평가	신용위험손실변동	처분 등 실현		기 말
구분	기 초	회계기준 변경에 따른 변동효과	평가	신용위험손실변동	당기손익 으로의 분류	이익잉여금 으로의 분류	기 말
지분상품	51,215,629	(83,232,815)	33,285,712	-	-	-	1,268,526
채무상품	(2,484,840,647)	(83,140,256)	996,903,159	(185,972)	(2,094,002)	-	(1,573,357,718)
소 계	(2,433,625,018)	(166,373,071)	1,030,188,871	(185,972)	(2,094,002)	-	(1,572,089,192)
이연법인세효과	588,920,743	40,262,283	(249,278,280)	45,005	495,833	-	380,445,584
이연법인세효과 차감 후 잔액	(1,844,704,275)	(126,110,788)	780,910,591	(140,967)	(1,598,169)	-	(1,191,643,608)

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
채무증권
기초	8,047,026,745	(944,984)	-	-	-	-	8,047,026,745	(944,984)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
제거된 금융자산	(392,490,957)	127,435	-	-	-	-	(392,490,957)	127,435
대손충당금전입 및 환입	-	(370,965)	-	-	-	-	-	(370,965)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,639,037,600	-	-	-	-	-	1,639,037,600	-
환율변동 등 기타	602,034,155	-	-	-	-	-	602,034,155	-
유효이자율 상각	15,391,596	-	-	-	-	-	15,391,596	-
당기말	9,910,999,138	(1,188,514)	-	-	-	-	9,910,999,138	(1,188,514)

(당기)

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
대출채권
기초	1,613,146,030	(1,052,593)	-	-	-	-	1,613,146,030	(1,052,593)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
제거된 금융자산	(86,820,923)	1,136	-	-	-	-	(86,820,923)	1,136
대손충당금전입 및 환입	-	(286,752)	-	-	-	-	-	(286,752)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	60,439,942	-	-	-	-	-	60,439,942	-
환율변동 등 기타	75,235,271	-	-	-	-	-	75,235,271	-
당기말	1,662,000,320	(1,338,209)	-	-	-	-	1,662,000,320	(1,338,209)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
채무증권
기초	6,513,443,823	(916,545)	-	-	-	-	6,513,443,823	(916,545)
회계기준 변경에 따른 변동효과	(7,279,729)	-	-	-	-	-	(7,279,729)	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
제거된 금융자산	(580,233,903)	129,259	-	-	-	-	(580,233,903)	129,259
대손충당금전입 및 환입	-	(157,698)	-	-	-	-	-	(157,698)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,175,244,962	-	-	-	-	-	1,175,244,962	-
환율변동 등 기타	930,640,302	-	-	-	-	-	930,640,302	-
유효이자율 상각	15,211,290	-	-	-	-	-	15,211,290	-
전기말	8,047,026,745	(944,984)	-	-	-	-	8,047,026,745	(944,984)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
대출채권
기초	656,005,159	(148,781)	-	-	-	-	656,005,159	(148,781)
회계기준 변경에 따른 변동효과	906,871,022	(1,118,223)	-	-	-	-	906,871,022	(1,118,223)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
제거된 금융자산	(159,738,458)	-	-	-	-	-	(159,738,458)	-
대손충당금전입 및 환입	-	214,412	-	-	-	-	-	214,412
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	110,270,608	-	-	-	-	-	110,270,608	-
환율변동 등 기타	99,737,698	-	-	-	-	-	99,737,698	-
유효이자율 상각	-	-	-	-	-	-	-	-
전기말	1,613,146,029	(1,052,592)	-	-	-	-	1,613,146,029	(1,052,592)

(4) 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회계구분	당기말
국공채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	159,043,860
외화유가증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	31,419,633

(5) 당기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공목적	당기말	담보제공처
파생계약에 대한 담보제공	250,274,024	하나은행 외

5.4 상각후원가측정금융자산-채무상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타예치금	1,810,722	139,326
합 계	1,810,722	139,326

5.5 상각후원가측정금융자산-대출채권

(1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당기말	전기말
부동산담보대출금	채권원금	683,429,663	986,106,002
	이연대출부대손익	950,743	820,507
	대손충당금	(13,627,208)	(10,606,931)
	소 계	670,753,198	976,319,578
신용대출금	채권원금	8,076,862	12,560,133
	대손충당금	(823,051)	(1,069,167)
	소 계	7,253,811	11,490,966
지급보증대출금	채권원금	18,699	72,299
지급보증대출금	소 계	18,699	72,299
기타대출금	채권원금	583,898,097	494,626,988
	이연대출부대손익	(1,457,680)	(1,563,373)
	대손충당금	(4,332,929)	(4,746,490)
	소 계	578,107,488	488,317,125
대출채권 계		1,256,133,196	1,476,199,968

(2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당기말			전기말
구 분(*)	가계대출	기업대출	합 계	가계대출	기업대출	합 계
부동산담보대출금	414,707,263	268,722,400	683,429,663	528,749,611	457,356,391	986,106,002
신용대출금	8,076,862	-	8,076,862	12,560,133	-	12,560,133
지급보증대출금	18,699	-	18,699	72,299	-	72,299
기타대출금	-	583,898,097	583,898,097	299,000	494,327,988	494,626,988
합 계	422,802,824	852,620,497	1,275,423,321	541,681,043	951,684,379	1,493,365,422

(*)	대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
대출채권
기초	1,371,469,300	(8,713,386)	110,209,763	(4,026,154)	10,943,492	(3,683,049)	1,492,622,555	(16,422,588)
12개월 기대신용손실로 대체	43,456,871	(1,731,070)	(43,301,825)	1,731,070	(155,045)	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(23,068,696)	378,943	24,053,804	(378,943)	(985,108)	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(2,395,596)	18,336	(3,211,303)	114,170	5,606,899	(132,506)	-	-
제거된 금융자산	(305,352,677)	1,765,758	(20,690,105)	354,510	(4,226,776)	423,475	(330,269,558)	2,543,743
대손충당금전입 및 환입	-	(3,710,760)	-	(2,021,710)	-	99,016	-	(5,633,454)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	113,618,922	-	-	-	-	-	113,618,922	-
상각채권 회수	-	-	-	-	-	(507,371)	-	(507,371)
제각및매각액	(245,144)	245,144	(599,011)	599,011	(211,380)	211,380	(1,055,535)	1,055,535
환율변동 등 기타	-	94,698	-	-	-	86,248	-	180,946
당기말	1,197,482,979	(11,652,337)	66,461,323	(3,628,045)	10,972,082	(3,502,805)	1,274,916,384	(18,783,188)

(전기)

(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
대출채권
기초	2,674,585,790	(8,935,422)	108,151,482	(2,284,206)	10,651,161	(3,167,837)	2,793,388,434	(14,387,465)
회계기준 변경에 따른 변동효과	(988,503,772)	1,118,223	-	-	-	-	(988,503,772)	1,118,223
12개월 기대신용손실로 대체	23,592,426	(603,125)	(23,452,114)	575,204	(140,311)	27,921	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(53,502,545)	504,663	54,027,279	(586,050)	(524,734)	81,387	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(4,112,829)	55,516	(2,529,123)	36,850	6,641,952	(92,366)	-	-
제거된 금융자산	(370,660,792)	(195,934)	(25,448,111)	(262,365)	(4,919,725)	127,328	(401,028,628)	(330,971)
대손충당금전입 및 환입	-	(737,744)	-	(2,045,233)	-	(1,424,333)	-	(4,207,310)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	90,151,457	-	-	-	-	-	90,151,457	-
상각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-	-
제각및매각액	(80,436)	80,436	(539,648)	539,648	(764,851)	764,851	(1,384,935)	1,384,935
환율변동 등 기타	-	-	-	-	-	-	-	-
전기말	1,371,469,300	(8,713,386)	110,209,763	(4,026,154)	10,943,492	(3,683,049)	1,492,622,555	(16,422,588)

(4) 당기와 전기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말
이연대출부대손익	(742,866)	(160,700)	396,628	(506,938)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말
이연대출부대손익	910,368	(1,296,111)	(357,123)	(742,866)

5.6 상각후원가측정금융자산-수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수금	3,384,194	4,779,430
미수수익	182,023,826	153,665,796
보증금	54,201,465	52,810,582
합 계	239,609,485	211,255,808

(2) 당기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예금이자	12,730,483	7,918,344
유가증권이자	154,757,043	130,670,981
대출채권이자	10,401,834	10,937,288
배당수익	4,155,905	4,119,905
기타수익	19,370	98,420
대손충당금	(40,809)	(79,142)
합 계	182,023,826	153,665,796

(3) 당기 및 전기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
수취채권
기초	218,785,007	(4,923,098)	-	-	-	-	218,785,007	(4,923,098)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
신규 실행 및 제거된 금융자산	28,298,844	-	-	-	-	-	28,298,844	-
대손충당금전입(환입)	-	(956,827)	-	-	-	-	-	(956,827)
제각및매각액	-	-	-	-	-	-	-	-
환율변동 등 기타	-	94	-	-	-	-	-	94
당기말	247,083,851	(5,879,832)	-	-	-	-	247,083,851	(5,879,832)
현재가치할인차금	-	(1,594,534)	-	-	-	-	-	(1,594,534)

(전기)

(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
수취채권
기초	196,847,081	(3,214,328)	-	-	-	-	196,847,081	(3,214,328)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
신규 실행 및 제거된 금융자산	21,937,926	-	-	-	-	-	21,937,926	-
대손충당금전입(환입)	-	(1,724,306)	-	-	-	-	-	(1,724,306)
제각및매각액	-	-	-	-	-	-	-	-
환율변동 등 기타	-	15,535	-	-	-	-	-	15,535
전기말	218,785,007	(4,923,098)	-	-	-	-	218,785,007	(4,923,098)
현재가치할인차금	-	(2,606,101)	-	-	-	-	-	(2,606,101)

5.7 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분		장부금액		공정가치변동누계액		당기중 공정가치 변동
구분		자산	부채	자산	부채	당기중 공정가치 변동
환위험	외화채권	22,856,997	-	5,161,903	-	3,266,984
환위험	외화수익증권	107,426,054	-	15,148,370	-	11,984,619

(전기)

(단위: 천원)

구분		장부금액		공정가치변동누계액		전기중 공정가치 변동
구분		자산	부채	자산	부채	전기중 공정가치 변동
환위험	외화채권	154,229,486	-	10,900,701	-	4,405,629
환위험	외화수익증권	103,677,262	-	3,659,372	-	3,585,164

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분		미결약정금액	장부금액		당기중 공정가치 변동
구분		미결약정금액	자산	부채	당기중 공정가치 변동
환위험	통화선도	122,637,260	-	8,315,523	(8,315,523)

(전기)

(단위: 천원)

구분		미결약정금액	장부금액		전기중 공정가치 변동
구분		미결약정금액	자산	부채	전기중 공정가치 변동
환위험	통화선도	275,877,303	2,569,173	1,221,969	1,347,204

(3) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피대상의 가치변동과 현금흐름위험회피적립금의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분		당기중 공정가치 변동	현금흐름위험 회피적립금
환위험	외화채권	176,416,305	27,087,786
이자율위험	채권예상매입거래	-	1,633,625

(전기)

(단위: 천원)

구분		당기중 공정가치 변동	현금흐름위험 회피적립금
환위험	외화채권	54,677,581	23,851,964
이자율위험	채권예상매입거래	-	(90,690,718)

(5) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분		미결약정금액	장부금액		당기중 공정가치 변동
구분		미결약정금액	자산	부채	당기중 공정가치 변동
환위험	통화선도	75,633,127	-	5,738,466	(8,461,614)
환위험	통화스왑	1,798,313,920	-	191,752,949	(163,599,595)
이자율위험	채권선도	2,142,943,475	134,937,272	61,032,403	95,791,043

(전기)

(단위: 천원)

구분		미결약정금액	장부금액		전기중 공정가치 변동
구분		미결약정금액	자산	부채	전기중 공정가치 변동
환위험	통화선도	75,633,127	2,723,147	-	2,723,147
환위험	통화스왑	1,618,806,469	15,960,676	51,763,913	(35,818,805)
이자율위험	채권선도	1,658,361,225	54,891,938	112,607,839	159,538,393

(6) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기			전기
구분	기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익	당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분	재분류 조정으로 당기손익으로 재분류되는 금액	기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익	당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분	재분류 조정으로 당기손익으로 재분류되는 금액
환위험	(172,061,208)	-	175,297,031	(33,095,658)	-	(34,334,794)
이자율위험	95,791,043	-	(3,466,700)	159,538,393	-	(975,514)

(7) 당기말 및 전기말 현재 매매목적수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분		미결약정금액	장부금액		당기중 공정가치 변동
구분		미결약정금액	자산	부채	당기중 공정가치 변동
매매목적	통화선도	308,420	-	9,430	(34,133)

(전기)

(단위: 천원)

구분		미결약정금액	장부금액		전기중 공정가치 변동
구분		미결약정금액	자산	부채	전기중 공정가치 변동
매매목적	통화선도	1,317,821	-	43,563	-

(8) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공기관	담보제공자산	당기말	전기말
하나은행 외	국공채 등	250,274,024	214,639,550

(9) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	금융상품	현금담보	순액
파생상품자산	134,937,272	-	134,937,272	127,198,768	-	7,738,504

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	금융상품	현금담보	순액
파생상품자산	76,144,935	-	76,144,935	63,157,196	-	12,987,739

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	금융상품	현금담보	순액
파생상품부채	266,839,341	-	266,839,341	261,748,565	-	5,090,776

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	금융상품	현금담보	순액
파생상품부채	165,593,721	-	165,593,721	165,593,721	-	-

(10) 위험회피 평균헤지비율

당기와 전기 중 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~ 2년이내	2년초과~ 3년이내	3년초과~ 4년이내	4년초과~ 5년이내	5년초과	합 계
이자율 위험
위험회피수단 명목금액	725,000,000	625,000,000	540,000,000	260,000,000	30,000,000	-	2,180,000,000
평균 가격조건	2.79%	3.03%	2.97%	2.93%	2.88%	-	-
평균 헤지비율	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	-	-
환위험(*)
위험회피수단 명목금액	542,272,760	467,676,500	276,092,350	348,516,827	216,235,800	-	1,850,794,237
평균 헤지비율	101.21%	100.00%	100.00%	102.92%	100.00%	-	-

(*)	위험회피수단의 평균환율 조건은 1,278.91 USD/KRW, 1,381.89 EUR/KRW, 962.58 CAD/KRW, 851.83 AUD/KRW, 1,677.83 GBP/KRW입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~ 2년이내	2년초과~ 3년이내	3년초과~ 4년이내	4년초과~ 5년이내	5년초과	합 계
이자율 위험
위험회피수단 명목금액	560,000,000	505,000,000	465,000,000	180,000,000	60,000,000	-	1,770,000,000
평균 가격조건	2.69%	2.73%	3.00%	3.02%	3.39%	-	-
평균 헤지비율	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	-	-
환위험(*)
위험회피수단 명목금액	370,099,803	353,188,500	474,206,500	234,923,500	343,169,627	39,850,000	1,815,437,931
평균 헤지비율	104.00%	100.00%	100.00%	100.00%	103.04%	100.00%	-

(*)	위험회피수단의 평균환율 조건은 1,254.47 USD/KRW, 1,365.21 EUR/KRW, 944.9 CAD/KRW, 859.2 AUD/KRW, 1,607.33 GBP/KRW입니다.

6. 금융상품 공정가치

6.1 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산(*)	297,181,012	297,181,012
예치금(*)	26,500	26,500
당기손익-공정가치측정금융자산	4,631,992,495	4,631,992,495
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,242,335,765	12,242,335,765
상각후원가측정금융자산-채무상품(*)	1,810,722	1,810,722
상각후원가측정금융자산-대출채권	1,256,133,195	1,268,956,361
파생상품(위험회피목적)	134,937,272	134,937,272
기타수취채권(*)	239,609,485	239,609,485
합 계	18,804,026,446	18,816,849,612
금융부채:
차입부채	598,330,413	598,272,050
파생상품부채(위험회피목적)	266,848,771	266,848,771
기타금융부채(*)	91,168,136	91,168,136
투자계약부채(*)	72,270,943	72,270,943
합 계	1,028,618,263	1,028,559,900

(*)	경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산(*)	379,524,702	379,524,702
예치금(*)	118,500	118,500
당기손익-공정가치측정금융자산	4,904,557,433	4,904,557,433
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,988,442,769	9,988,442,769
상각후원가측정금융자산-채무상품(*)	139,326	139,326
상각후원가측정금융자산-대출채권	1,476,199,967	1,389,571,797
파생상품(위험회피목적)	76,144,935	76,144,935
기타수취채권(*)	211,255,808	211,255,808
합 계	17,036,383,440	16,949,755,270
금융부채:
차입부채	249,261,480	244,842,500
파생상품부채(위험회피목적)	165,637,284	165,637,284
기타금융부채(*)	75,119,425	75,119,425
투자계약부채(*)	66,744,842	66,744,842
합 계	556,763,031	552,344,051

(*)	경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 최초 인식 후 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채

- 회사채, 금융채

회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 통화스왑 및 통화선도

통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,연결실체는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 출자금 및 수익증권

출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 외화표시채권 등

외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다.

- 내재파생상품

내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 연결실체는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

2) 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

- 차입부채

연결실체의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 상각후원가측정금융자산-대출채권

당사의 상각후원가측정금융자산-대출채권 공정가치 측정은 위험 미조정 기대현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. 위험미조정 기대현금흐름은 정규상환액, 조기상환액, 발생이자액을 합하여 산출하며, 할인율은 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 무위험 금리기간구조에 위험스프레드를 가산하여 산출하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준3로 분류하였습니다.

6.2 공정가치로 측정되는 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	127,245,107	700,908,226	3,803,839,161	4,631,992,494
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,130,576,030	6,157,298,829	954,460,907	12,242,335,766
	파생상품(위험회피목적)	-	134,937,272	-	134,937,272
	합 계	5,257,821,137	6,993,144,327	4,758,300,068	17,009,265,532
금융부채	파생상품부채(위험회피목적)	-	266,848,771	-	266,848,771

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	64,329,459	1,037,303,964	3,802,924,010	4,904,557,433
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,839,508,042	5,222,798,723	926,136,004	9,988,442,769
	파생상품(위험회피목적)	-	76,144,935	-	76,144,935
	합 계	3,903,837,501	6,336,247,622	4,729,060,014	14,969,145,137
금융부채	파생상품부채(위험회피목적)	-	165,637,284	-	165,637,284

당기와 전기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

금융자산	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말
당기손익-공정가치측정금융자산	3,802,924,010	335,478,822	(335,450,123)	886,452	3,803,839,161
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	926,136,004	61,689,942	(76,601,793)	43,236,753	954,460,907
합 계	4,729,060,014	397,168,764	(412,051,916)	44,123,205	4,758,300,068

(전기)

(단위: 천원)

금융자산	기 초	회계기준 변경 에 따른 변동효과	수준3에서 다른 수준 으로 변경된 금액	취 득	처 분	평 가	기 말
당기손익-공정가치측정금융자산	3,738,306,815	-	-	360,219,228	(288,506,961)	(7,095,071)	3,802,924,010
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	665,050,590	906,871,022	(656,005,159)	90,270,608	(117,292,720)	37,241,662	926,136,004
합 계	4,403,357,405	906,871,022	(656,005,159)	450,489,836	(405,799,681)	30,146,591	4,729,060,014

당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 취득원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 71,000 천원 및 71,000 천원입니다.

(2) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	할인된현금흐름모형	할인율 등
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	할인된현금흐름모형	할인율 등
	파생상품자산	할인된현금흐름모형	할인율, 환율 등
금융부채	파생상품부채	할인된현금흐름모형	할인율, 환율 등

(3) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범 위 (가중평균)
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	6,847,079	자산접근법	자산공정가치
	기타유가증권	59,686,758	자산접근법/할인된현금흐름	자산공정가치/상관계수/할인율	상관계수 (0.7) ~ 0.2 할인율 2.60%~2.98%
	출자금	111,979,911	자산접근법	순자산공정가치
	수익증권	3,625,325,413	자산접근법	순자산공정가치
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	8,060,532	자산접근법/할인된현금흐름	자산공정가치/할인율	8.08%
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	대출채권	946,400,375	할인된 현금흐름	할인율	2.35%~7.56%
합 계		4,758,300,068

(4) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
구분	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
비상장주식	할인율	+/-1.0%	-	-	4,548	(3,613)
대출채권	할인율	+/-1.0%	-	-	47,892,448	(44,130,343)
기타유가증권	할인율	+/-1.0%	4,645,615	(4,424,930)	-	-
수익증권	순자산공정가치 / 할인율	+/-1.0%	72,438,696	(67,407,591)	-	-

6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

(1) 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	현금및현금성자산	-	297,181,012	-	297,181,012
	상각후원가측정금융자산-예치금	-	26,500	-	26,500
	상각후원가측정금융자산-채무상품	-	1,810,722	-	1,810,722
	상각후원가측정금융자산-대출채권	-	-	1,268,956,361	1,268,956,361
	기타수취채권	-	-	239,609,485	239,609,485
	합계	-	299,018,234	1,508,565,846	1,807,584,080
금융부채	차입부채	-	598,272,050	-	598,272,050
	기타금융부채	-	-	91,168,136	91,168,136
	투자계약부채	-	-	72,270,943	72,270,943
	합계	-	598,272,050	163,439,079	761,711,129

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	현금및현금성자산	-	379,524,702	-	379,524,702
	상각후원가측정금융자산-예치금	-	118,500	-	118,500
	상각후원가측정금융자산-채무상품	-	139,326	-	139,326
	상각후원가측정금융자산-대출채권	-	-	1,389,571,797	1,389,571,797
	기타수취채권	-	-	211,255,808	211,255,808
	합계	-	379,782,528	1,600,827,605	1,980,610,133
금융부채	차입부채	-	244,842,500	-	244,842,500
	기타금융부채	-	-	75,119,425	75,119,425
	투자계약부채	-	-	66,744,842	66,744,842
	합계	-	244,842,500	141,864,267	386,706,767

7. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 /소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율
종속기업명	주요영업활동	법인설립 /소재지	결산월	당기말	전기말
캐롯손해보험주식회사	손해보험업	대한민국	12월	59.6	59.7
히어로손해사정	손해사정업	대한민국	12월	70.0	70.0
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	3,6,9,12월	66.7	66.7

(2) 연결범위의 변동

당기 중 연결범위의 변동은 없었습니다

(3) 당기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

기업명(*)	주요영업활동	법인설립/소재지	지분율(%)
기업명(*)	주요영업활동	법인설립/소재지	당기말	전기말
미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H)	특별자산집합투자기구	대한민국	72.9	72.9
다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호	특별자산집합투자기구	대한민국	65.7	65.7
칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	60.0	60.0
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	창업투자조합	대한민국	50.7	55.9

(*)	유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	순자산	영업수익	당기순손익
캐롯손해보험주식회사	361,647,501	203,747,108	157,900,393	624,755,641	(65,464,710)
히어로손해사정	9,887,030	1,623,986	8,263,044	28,828,253	(1,958,204)
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	6,388,101	24,169	6,363,932	1,132,223	283,240

상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	순자산	전기영업수익	전기순손익
캐롯손해보험주식회사	394,457,359	170,912,355	223,545,003	517,714,437	(74,608,890)
히어로손해사정	14,114,036	3,892,788	10,221,248	18,398,269	(3,587,405)
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	11,262,768	62,793	11,199,975	1,126,209	478,246

상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당기와 전기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금의 증감	기초현금	기말현금
캐롯손해보험주식회사	(111,274,993)	(16,844,318)	148,701	(127,970,610)	143,055,292	15,084,682
히어로손해사정	(3,118,380)	(410,020)	-	(3,528,400)	4,935,452	1,407,052
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	445,791	-	(450,939)	(5,148)	26,500	21,352

(*)	상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금의 증감	기초현금	기말현금
캐롯손해보험주식회사	(343,887)	(6,060,317)	127,692,571	121,288,367	21,766,925	143,055,292
히어로손해사정	(2,228,212)	(5,505,912)	10,834,740	3,100,617	1,834,835	4,935,452
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	807,163	-	(807,163)	-	-	-

(*)	상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 연결실체에 포함된 비지배지분이 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	지분율	기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 지급한 배당금	기타	누적비지배지분
캐롯손해보험주식회사	59.60%	110,460,777	(26,450,793)	-	78,335	84,088,319
히어로손해사정	70.00%	3,055,075	(587,461)	-	-	2,467,614
합 계		113,515,852	(27,038,254)	-	78,335	86,555,933

(전기)

(단위: 천원)

구 분	지분율	기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 지급한 배당금	기타	누적비지배지분
캐롯손해보험주식회사	59.70%	93,302,616	(33,851,129)	-	51,009,291	110,460,777
히어로손해사정	70.00%	443,113	(631,009)	-	3,242,971	3,055,075
합 계		93,745,729	(34,482,138)	-	54,252,262	113,515,852

(7) 당기말 현재 지배기업이나 연결실체 내 다른 종속기업이 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 없습니다.

(8) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립/ 소재지	당기말 지분율	당기말	전기말
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(*1)	창업투자조합	대한민국	50.72%	7,840,561	10,974,817
PT Lippo General Insurance Tbk(*2)	손해보험업	인도네시아	14.90%	27,485,886	26,826,625
주식회사 럭키박스솔루션	제조업	대한민국	36.17%	-	4,527
합 계				35,326,447	37,805,969

(*1)	연결실체는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*2)	지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(9) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	배 당	평 가(*1)	기 말
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	10,974,817	-	(5,130,000)	-	1,995,744	7,840,561
PT Lippo General Insurance Tbk	26,826,625	-	-	(102,466)	761,727	27,485,886
주식회사 럭키박스솔루션	4,527	-	-	-	(4,527)	-
합 계	37,805,969	-	(5,130,000)	(102,466)	2,752,944	35,326,447

(*)	당기말 현재 주식회사 럭키박스솔루션과 관련하여 미인식된 지분법손실은 138,399 천원 입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	배 당	평 가	기 말
충남-한화중소기업육성펀드	608,926	-	(402,000)	(554,169)	347,243	-
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	14,887,717	-	(2,850,000)	(681,318)	(381,583)	10,974,817
PT Lippo General Insurance Tbk	-	25,006,392	-	(209,759)	2,029,993	26,826,625
주식회사 럭키박스솔루션	218,589	-	-	-	(214,062)	4,527
합 계	15,715,232	25,006,392	(3,252,000)	(1,445,246)	1,781,591	37,805,969

(10) 당기와 전기 중 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	순자산	영업수익	당기순손익
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	15,988,623	141,090	15,847,533	4,236,795	3,934,800
PT Lippo General Insurance Tbk	223,457,553	135,908,332	87,549,220	284,611,008	5,112,259
주식회사 럭키박스솔루션	392,551	900,871	(508,319)	3,358,954	(394,983)

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	순자산	영업수익	당기순손익
충남-한화중소기업육성펀드	-	-	-	5,419,751	1,925,840
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	20,185,306	172,573	20,012,732	1,496,618	(683,176)
PT Lippo General Insurance Tbk(*)	203,413,733	126,970,266	76,443,467	214,845,407	13,624,112
주식회사 럭키박스솔루션	306,098	293,582	12,516	1,176,971	(591,818)

(*)	전기말 관계기업에 포함되었으며, 유의적인 영향력 획득 이후 손익정보를 표시하였습니다.

(11) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

지분율	순자산	지분율	순자산지분비율	투자차액 등	장부금액
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	15,847,533	50.72%	8,037,869	(197,308)	7,840,561
PT Lippo General Insurance Tbk	87,549,220	14.90%	13,044,834	14,441,052	27,485,886
주식회사 럭키박스솔루션	(508,319)	36.17%	(183,860)	183,860	-

(전기말)

(단위: 천원)

지분율	순자산	지분율	순자산지분비율	투자차액 등	장부금액
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	20,012,732	55.90%	11,177,966	(203,149)	10,974,817
PT Lippo General Insurance Tbk	76,443,467	14.90%	11,390,077	15,436,548	26,826,625
주식회사 럭키박스솔루션	12,516	36.20%	4,527	-	4,527

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	121,358,586	-	-	121,358,586
	건물	141,609,000	(36,052,522)	-	105,556,478
	구축물	95,597	(86,016)	-	9,581
	비품	209,738,498	(163,987,776)	-	45,750,722
	임차점포시설물	7,448,185	(5,367,969)	-	2,080,216
	건설중인자산	9,929,235	-	-	9,929,235
유형자산 계		490,179,101	(205,494,283)	-	284,684,818
투자부동산	토지	89,121,013	-	-	89,121,013
투자부동산	건물	39,591,177	(6,005,393)	-	33,585,784
투자부동산 계		128,712,190	(6,005,393)	-	122,706,797
무형자산	개발비	180,422,992	(153,120,697)	-	27,302,295
	소프트웨어	89,870,476	(78,824,101)	-	11,046,375
	기타의 무형자산	17,457,665	(294,208)	(1,130,534)	16,032,923
무형자산 계		287,751,133	(232,239,006)	(1,130,534)	54,381,593

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	121,774,039	-	-	121,774,039
	건물	143,432,395	(33,665,120)	-	109,767,275
	구축물	95,597	(84,246)	-	11,351
	비품	193,845,755	(145,086,794)	-	48,758,961
	임차점포시설물	6,620,591	(4,559,634)	-	2,060,957
유형자산 계		465,768,377	(183,395,794)	-	282,372,583
투자부동산	토지	13,345,190	-	-	13,345,190
투자부동산	건물	11,872,272	(5,212,002)	-	6,660,270
투자부동산 계		25,217,462	(5,212,002)	-	20,005,460
무형자산	개발비	174,755,302	(138,714,236)	-	36,041,066
	소프트웨어	85,629,177	(74,185,691)	-	11,443,486
	기타의 무형자산	13,339,578	-	(1,130,534)	12,209,044
무형자산 계		273,724,057	(212,899,927)	(1,130,534)	59,693,596

(2) 당기와 전기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	내 용	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	상 각	기 말
유형자산	토지	121,774,039	-	(6,414)	(409,039)	-	121,358,586
	건물	109,767,275	129,789	(1,079,047)	(238,810)	(3,022,729)	105,556,478
	구축물	11,351	-	-	-	(1,771)	9,580
	비품	48,758,961	17,005,804	(281,719)	2,874,880	(22,607,204)	45,750,722
	임차점포시설물	2,060,958	319,134	(17,509)	671,046	(953,413)	2,080,216
	건설중인자산	-	4,553,093	(37,099)	5,413,241	-	9,929,235
유형자산 계		282,372,584	22,007,820	(1,421,788)	8,311,318	(26,585,117)	284,684,817
투자부동산	토지	13,345,190	75,366,785	-	409,039	-	89,121,014
투자부동산	건물	6,660,270	27,154,308	-	238,810	(467,603)	33,585,785
투자부동산 계		20,005,460	102,521,093	-	647,849	(467,603)	122,706,799
무형자산	개발비	36,041,066	5,521,623	-	1,029,247	(15,289,641)	27,302,295
	소프트웨어	11,443,486	4,155,773	-	318,775	(4,871,660)	11,046,374
	기타의 무형자산	12,209,044	13,514,317	(9,396,230)	-	(294,208)	16,032,923
무형자산 계		59,693,596	23,191,713	(9,396,230)	1,348,022	(20,455,509)	54,381,592

(*)	토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금 및 건설중인자산과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	내 용	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	상 각	기 말
유형자산	토지	121,639,202	-	-	134,837	-	121,774,039
	건물	112,588,632	-	-	108,165	(2,929,522)	109,767,274
	구축물	13,635	-	-	-	(2,284)	11,351
	차량운반구	1	-	(1)	-	-	-
	비품	45,801,274	21,013,258	(609,177)	2,671,194	(20,117,587)	48,758,962
	임차점포시설물	1,743,111	546,761	(135,522)	688,590	(781,983)	2,060,957
유형자산 계		281,785,855	21,560,019	(744,700)	3,602,785	(23,831,376)	282,372,583
투자부동산	토지	13,480,027	-	-	(134,837)	-	13,345,189
투자부동산	건물	7,013,824	-	-	(108,165)	(245,388)	6,660,271
투자부동산 계		20,493,851	-	-	(243,002)	(245,388)	20,005,460
무형자산	개발비	37,459,557	5,244,956	-	8,813,759	(15,477,205)	36,041,067
	소프트웨어	11,864,148	3,820,015	-	515,768	(4,756,445)	11,443,486
	기타의 무형자산	12,249,964	-	(40,920)	-	-	12,209,044
무형자산 계		61,573,669	9,064,971	(40,920)	9,329,527	(20,233,650)	59,693,597

(*)	토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금 및 건설중인자산과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(3) 당기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분	내 용
평가법인	(주)경일감정평가법인
평가기준 및 방법	공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형
토지	121,358,586	61,405,823

한편, 상기 토지재평가로 인해 당기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가이익은 59,952,763 천원(법인세효과 차감전) 입니다.

(4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3
토지	-	-	121,358,586

(5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
임대수익	2,188,328	2,114,431
운영비용	(1,612,368)	(1,178,645)

(6) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험사	부보자산	부보금액
패키지보험	메리츠화재해상보험㈜	재물, 기계, 배상책임	300,522,831

(7) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산에 대하여 2,465,000 천원 및 330,662 천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토지	89,121,013	103,238,878	13,345,190	27,194,298
건물	33,585,784	34,974,719	6,660,270	7,382,314

9. 리스

연결실체는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.57년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
취득금액	1,865,353	2,491,062	119,837,204	124,193,619
감가상각누계액	(802,943)	(1,139,440)	(49,687,035)	(51,629,418)
장부금액	1,062,410	1,351,622	70,150,169	72,564,201

(전기말)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
취득금액	1,803,312	2,432,927	137,141,938	141,378,177
감가상각누계액	(676,728)	(641,145)	(31,841,748)	(33,159,621)
장부금액	1,126,584	1,791,782	105,300,190	108,218,556

당기 및 전기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 37,068,358 천원 및 112,565,495 천원이 증가하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
기초금액	1,126,584	1,791,781	105,300,190	108,218,555
취득	627,922	84,005	36,356,431	37,068,358
해지	(565,881)	(20,436)	(53,315,424)	(53,901,741)
기타	456,919	514	29,149,543	29,606,976
감가상각비	(583,133)	(504,242)	(47,340,572)	(48,427,947)
기말금액	1,062,411	1,351,622	70,150,168	72,564,201

(전기)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
기초금액	786,141	2,252,841	112,147,259	115,186,241
취득	1,059,452	50,766	111,455,276	112,565,494
해지	(449,298)	(33,215)	(116,693,005)	(117,175,518)
기타	229,573	2,881	35,870,155	36,102,609
감가상각비	(499,284)	(481,492)	(37,479,495)	(38,460,271)
기말금액	1,126,584	1,791,781	105,300,190	108,218,555

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산 감가상각비	48,427,948	38,460,271
리스부채 이자비용	3,619,557	5,814,557
단기리스비용	1,555,575	1,435,534

당기 및 전기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 48,498,117 천원 및 43,687,416 천원입니다.

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	19,606,198	12,578,938
선급비용	4,042,297	3,647,019
선급부가세	1,115,773	-
기타의 기타자산	-	4,980
합 계	24,764,268	16,230,937

11. 보험계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
구분	자산	부채	합계	자산	부채	합계
자동차	-	734,221,541	734,221,541	-	744,425,800	744,425,800
일반	-	601,022,474	601,022,474	-	580,308,233	580,308,233
장기	-	14,056,223,915	14,056,223,915	(15,622)	12,272,703,102	12,272,687,480
계	-	15,391,467,930	15,391,467,930	(15,622)	13,597,437,135	13,597,421,513

(2) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래 현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

(당기말)

구분		가정값(%)	산출근거
해약률		표준형 납입중 해지율 2.0%~41.5% 무/저해지형 납입중 해지율 0.1%~35.0%	2024년 6월말 기준, 직전 5년 경험통계를 사용하여 상품군별(16개), 채널별(4개), 납입상태별, 경과기간별(12년), 상품속성(간편고지여부) 보유계약 보험료 대비 해약, 실효 보험료 비율로 산출
지급률		온레벨 손해율 83.5%	2024년 6월말 기준, 실손의료보험은 직전 5년, 비실손의료보험은 직전 7년의 경험통계를 기초로 담보군별(43개), 채널별(3개), 도달연령군별(5개, 비용및재물손해 제외), 경과년도별(최대15차년)로 산출한 온레벨위험보험료 대비 최종손해액의 비율 ※ 최종손해액에 사용하는 손해진전계수는 직전 10년통계를 사용하고 산출 시 PLDM 50% ILDM 50%를 가중평균하여 적용하며, 후유장해의 경우Tail-Factor가 존재할 경우 반영함.
사업비율		직접신계약비 보험료무관: 8.2%~53% 직접유지비: 4.6%~6.6%	2024년 6월말 기준, 실제사업비 집행금액을 기준으로 속성에 따라 분류/배분하고, 수입보험료, 신/보유계약건수, 적립금 등 단위당 비용으로 산출 ※ 직접신계약비 중 모집 수수료/시책비는 집행계획으로 적용 ※ 통계기간: 사업비, 손해조사비는 직전1년 적용, 투자관리비는 직전 3년 적용
할인율	무위험수익률	2.3%~4.55%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)
할인율	시나리오	-3.80%~20.12%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용
비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준		75%	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(전기말)

구분		가정값(%)	산출근거
해약률		표준형 납입중 해지율 1.0%~41.5% 무/저해지형 납입중 해지율 1.38%~18.5%	2023년 6월말 기준 직전 5년 경험통계를 사용하여 상품군별(15개), 채널별(4개), 납입상태별, 경과기간별(12년), 상품속성(간편고지여부) 보유계약 보험료 대비 해약, 실효 보험료 비율로 산출
지급률		온레벨 손해율 82.40%	2023년 6월말 기준, 실손의료보험은 직전 5년, 비실손의료보험은 직전 7년의 경험통계를 기초로 담보군별(41개), 채널별(3개), 경과년도별(최대15차년) 산출한 온레벨 위험보험료 대비 최종손해액의 비율 ※ 최종손해액에 사용하는 손해진전계수는 직전 7년통계를 사용하고, 3개 이상의 관찰치를 확보하기 위해 5차년 이후 진전시 9년 통계 사용(산출은 PLDM 50%, ILDM 50%). 후유장해의 경우 Tail-Factor를 반영함.
사업비율		직접신계약비 보험료무관: 10.6%~34.5% 직접유지비: 4.6%~6.6%	2023년 6월말 기준, 실제사업비 집행금액을 기준으로 속성에 따라 분류/배분하고, 수입보험료, 신/보유계약건수, 적립금 등 단위당 비용으로 산출 ※ 직접신계약비 중 모집 수수료/시책비는 집행계획으로 적용 ※ 통계기간: 사업비, 손해조사비는 직전1년 적용, 투자관리비는 직전 3년 적용
할인율	무위험수익률	3.75%~4.80%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)
할인율	시나리오	-3.66%~17.18%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용
비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준		75%	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(3) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

1) 자동차보험

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	475,361,485	513	475,361,998	253,413,353	15,650,449	269,063,802	744,425,800
기초 보험계약 순부채(자산)	475,361,485	513	475,361,998	253,413,353	15,650,449	269,063,802	744,425,800
보험수익	(1,065,737,231)	-	(1,065,737,231)	-	-	-	(1,065,737,231)
보험수익 소계	(1,065,737,231)	-	(1,065,737,231)	-	-	-	(1,065,737,231)
보험서비스비용
발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	921,829,847	19,834,385	941,664,232	941,664,232
기타 보험서비스비용	-	-	-	89,008,993	-	89,008,993	89,008,993
보험취득 현금흐름 당기비용	104,988,167	-	104,988,167	-	-	-	104,988,167
손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	11,260	11,260	-	-	-	11,260
발생사고부채 변동액	-	-	-	(11,861,074)	(19,724,280)	(31,585,354)	(31,585,354)
보험서비스비용 소계	104,988,167	11,260	104,999,427	998,977,766	110,105	999,087,871	1,104,087,298
보험서비스결과 합계	(960,749,064)	11,260	(960,737,804)	998,977,766	110,105	999,087,871	38,350,067
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	-	-	-	7,440,121	-	7,440,121	7,440,121
보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	1,778,230	-	1,778,230	1,778,230
총 포괄손익 변동	(960,749,064)	11,260	(960,737,804)	1,008,196,117	110,105	1,008,306,222	47,568,418
현금흐름
수취한 보험료	1,070,288,511	-	1,070,288,511	-	-	-	1,070,288,511
지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(933,963,906)	-	(933,963,906)	(933,963,906)
기타 보험서비스비용	-	-	-	(89,008,993)	-	(89,008,993)	(89,008,993)
보험취득 현금흐름	(104,988,167)	-	(104,988,167)	-	-	-	(104,988,167)
기타미결계정 변동	(226,728)	-	(226,728)	126,605	-	126,605	(100,123)
총 현금흐름 소계	965,073,616	-	965,073,616	(1,022,846,294)	-	(1,022,846,294)	(57,772,678)
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	479,686,037	11,773	479,697,810	238,763,176	15,760,555	254,523,731	734,221,541
기말 보험계약 순부채(자산)	479,686,037	11,773	479,697,810	238,763,176	15,760,555	254,523,731	734,221,541

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	479,594,313	13,025,088	492,619,401	240,248,962	14,497,007	254,745,969	747,365,370
기초 보험계약 순부채(자산)	479,594,313	13,025,088	492,619,401	240,248,962	14,497,007	254,745,969	747,365,370
보험수익	(1,012,096,662)	-	(1,012,096,662)	-	-	-	(1,012,096,662)
보험수익 소계	(1,012,096,662)	-	(1,012,096,662)	-	-	-	(1,012,096,662)
보험서비스비용
발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	850,971,057	18,950,656	869,921,713	869,921,713
기타 보험서비스비용	-	-	-	90,629,371	-	90,629,371	90,629,371
보험취득 현금흐름 당기비용	99,619,630	-	99,619,630	-	-	-	99,619,630
손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	(13,024,575)	(13,024,575)	-	-	-	(13,024,575)
발생사고부채 변동액	-	-	-	1,874,942	(17,797,214)	(15,922,272)	(15,922,272)
보험서비스비용 소계	99,619,630	(13,024,575)	86,595,055	943,475,370	1,153,442	944,628,812	1,031,223,867
보험서비스결과 합계	(912,477,032)	(13,024,575)	(925,501,607)	943,475,370	1,153,442	944,628,812	19,127,205
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	-	-	-	6,485,521	-	6,485,521	6,485,521
보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	2,925,442	-	2,925,442	2,925,442
총 포괄손익 변동	(912,477,032)	(13,024,575)	(925,501,607)	952,886,333	1,153,442	954,039,775	28,538,168
현금흐름
수취한 보험료	1,016,049,310	-	1,016,049,310	-	-	-	1,016,049,310
지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(850,143,518)	-	(850,143,518)	(850,143,518)
기타 보험서비스비용	-	-	-	(90,629,371)	-	(90,629,371)	(90,629,371)
보험취득 현금흐름	(99,619,630)	-	(99,619,630)	-	-	-	(99,619,630)
기타미결계정 변동	(8,185,476)	-	(8,185,476)	1,050,947	-	1,050,947	(7,134,529)
총 현금흐름 소계	908,244,204	-	908,244,204	(939,721,942)	-	(939,721,942)	(31,477,738)
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	475,361,485	513	475,361,998	253,413,353	15,650,449	269,063,802	744,425,800
기말 보험계약 순부채(자산)	475,361,485	513	475,361,998	253,413,353	15,650,449	269,063,802	744,425,800

2) 일반보험

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	239,765,648	10,258,433	250,024,081	294,062,882	36,221,269	330,284,151	580,308,232
기초 보험계약 순부채(자산)	239,765,648	10,258,433	250,024,081	294,062,882	36,221,269	330,284,151	580,308,232
보험수익	(767,278,734)	-	(767,278,734)	-	-	-	(767,278,734)
보험수익 소계	(767,278,734)	-	(767,278,734)	-	-	-	(767,278,734)
보험서비스비용
발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	367,677,555	22,546,132	390,223,687	390,223,687
기타 보험서비스비용	-	-	-	28,891,308	-	28,891,308	28,891,308
보험취득 현금흐름의 상각	100,664,363	-	100,664,363	-	-	-	100,664,363
손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	1,308,523	1,308,523	-	-	-	1,308,523
발생사고부채 변동액	-	-	-	35,694,525	(25,863,809)	9,830,716	9,830,716
보험서비스비용 소계	100,664,363	1,308,523	101,972,886	432,263,388	(3,317,677)	428,945,711	530,918,597
보험서비스결과 합계	(666,614,371)	1,308,523	(665,305,848)	432,263,388	(3,317,677)	428,945,711	(236,360,137)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	10,651,710	-	10,651,710	10,535,168	-	10,535,168	21,186,878
보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	2,669,730	-	2,669,730	2,669,730
보험금융손익_환율변동효과 등	878,135	-	878,135	1,085,714	-	1,085,714	1,963,849
총 포괄손익 변동	(655,084,526)	1,308,523	(653,776,003)	446,554,000	(3,317,677)	443,236,323	(210,539,680)
현금흐름
수취한 보험료	769,268,833	-	769,268,833	-	-	-	769,268,833
지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(409,138,488)	-	(409,138,488)	(409,138,488)
기타 보험서비스비용	-	-	-	(28,891,308)	-	(28,891,308)	(28,891,308)
보험취득 현금흐름	(106,353,531)	-	(106,353,531)	-	-	-	(106,353,531)
기타미결계정 변동	315,623	-	315,623	6,052,793	-	6,052,793	6,368,416
총 현금흐름 소계	663,230,925	-	663,230,925	(431,977,003)	-	(431,977,003)	231,253,922
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	247,912,047	11,566,956	259,479,003	308,639,879	32,903,592	341,543,471	601,022,474
기말 보험계약 순부채(자산)	247,912,047	11,566,956	259,479,003	308,639,879	32,903,592	341,543,471	601,022,474

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
보험계약자산	23,209,922	669	23,210,591	(34,596,671)	1,031,121	(33,565,550)	(10,354,959)
보험계약부채	182,954,504	13,921,768	196,876,272	260,313,438	33,479,862	293,793,300	490,669,572
기초 보험계약 순부채(자산)	206,164,426	13,922,437	220,086,863	225,716,767	34,510,983	260,227,750	480,314,613
보험수익	(611,617,997)	-	(611,617,997)	-	-	-	(611,617,997)
보험수익 소계	(611,617,997)	-	(611,617,997)	-	-	-	(611,617,997)
보험서비스비용
발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	339,327,464	22,470,778	361,798,242	361,798,242
기타 보험서비스비용	-	-	-	29,664,846	-	29,664,846	29,664,846
보험취득 현금흐름 당기비용	335	-	335	-	-	-	335
보험취득 현금흐름의 상각	82,147,030	-	82,147,030	-	-	-	82,147,030
손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	(3,664,005)	(3,664,005)	-	-	-	(3,664,005)
발생사고부채 변동액	-	-	-	98,862,089	(20,760,492)	78,101,597	78,101,597
보험서비스비용 소계	82,147,365	(3,664,005)	78,483,360	467,854,399	1,710,286	469,564,685	548,048,045
보험서비스결과 합계	(529,470,632)	(3,664,005)	(533,134,637)	467,854,399	1,710,286	469,564,685	(63,569,952)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	8,890,246	-	8,890,246	8,959,743	-	8,959,743	17,849,989
보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	1,438,223	-	1,438,223	1,438,223
보험금융손익_환율변동효과 등	(272,309)	-	(272,309)	213,610	-	213,610	(58,699)
총 포괄손익 변동	(520,852,695)	(3,664,005)	(524,516,700)	478,465,975	1,710,286	480,176,261	(44,340,439)
현금흐름
수취한 보험료	631,927,170	-	631,927,170	-	-	-	631,927,170
지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(388,324,499)	-	(388,324,499)	(388,324,499)
기타 보험서비스비용	-	-	-	(29,664,846)	-	(29,664,846)	(29,664,846)
보험취득 현금흐름	(86,934,830)	-	(86,934,830)	-	-	-	(86,934,830)
기타미결계정 변동	9,461,577	-	9,461,577	7,869,485	-	7,869,485	17,331,062
총 현금흐름 소계	554,453,917	-	554,453,917	(410,119,860)	-	(410,119,860)	144,334,057
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	239,765,648	10,258,432	250,024,080	294,062,882	36,221,269	330,284,151	580,308,231
기말 보험계약 순부채(자산)	239,765,648	10,258,432	250,024,080	294,062,882	36,221,269	330,284,151	580,308,231

(4) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고	합계
구분	손실요소 외	손실요소	합계	발생사고	합계
보험계약자산	-	-	-	(15,622)	(15,622)
보험계약부채	10,650,663,629	386,966,906	11,037,630,535	1,235,072,567	12,272,703,102
기초 보험계약 순부채(자산)	10,650,663,629	386,966,906	11,037,630,535	1,235,056,945	12,272,687,480
보험수익
수정소급법 적용	(767,233,775)	-	(767,233,775)	-	(767,233,775)
공정가치법 적용	(1,889,515,170)	-	(1,889,515,170)	-	(1,889,515,170)
이외	(855,367,985)	-	(855,367,985)	-	(855,367,985)
보험수익 소계	(3,512,116,930)	-	(3,512,116,930)	-	(3,512,116,930)
보험서비스비용
발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	(38,068,246)	(38,068,246)	2,508,233,431	2,470,165,185
기타 보험서비스비용	-	-	-	277,879,797	277,879,797
보험취득 현금흐름 경험조정	(21,817,137)	-	(21,817,137)	-	(21,817,137)
보험취득 현금흐름의 상각	433,689,390	-	433,689,390	-	433,689,390
손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	25,148,022	25,148,022	-	25,148,022
발생사고부채 변동액	-	-	-	(171,928,691)	(171,928,691)
보험서비스비용 소계	411,872,253	(12,920,224)	398,952,029	2,614,184,536	3,013,136,565
보험서비스결과 합계	(3,100,244,677)	(12,920,224)	(3,113,164,901)	2,614,184,536	(498,980,365)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	371,271,141	(2,729,269)	368,541,872	23,409,105	391,950,977
보험금융손익_기타포괄손익	1,488,084,448	-	1,488,084,448	6,189,656	1,494,274,104
총 포괄손익 변동	(1,240,889,088)	(15,649,493)	(1,256,538,581)	2,643,783,297	1,387,244,716
투자요소	(1,371,974,609)	-	(1,371,974,609)	1,371,974,609	-
현금흐름
수취한 보험료	5,436,193,414	-	5,436,193,414	-	5,436,193,414
지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(3,750,002,754)	(3,750,002,754)
기타 보험서비스비용	-	-	-	(277,879,797)	(277,879,797)
보험취득 현금흐름	(1,032,826,176)	-	(1,032,826,176)	-	(1,032,826,176)
기타 미결계정의 변동	7,371,765	-	7,371,765	13,435,268	20,807,033
총 현금흐름 소계	4,410,739,003	-	4,410,739,003	(4,014,447,283)	396,291,720
보험계약자산	-	-	-	-	-
보험계약부채	12,448,538,935	371,317,413	12,819,856,348	1,236,367,567	14,056,223,915
기말 보험계약 순부채(자산)	12,448,538,935	371,317,413	12,819,856,348	1,236,367,567	14,056,223,915

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고	합계
구분	손실요소 외	손실요소	합계	발생사고	합계
보험계약자산	-	-	-	(15,622)	(15,622)
보험계약부채	9,424,188,758	312,689,775	9,736,878,533	1,150,273,514	10,887,152,047
기초 보험계약 순부채(자산)	9,424,188,758	312,689,775	9,736,878,533	1,150,257,892	10,887,136,425
보험수익
수정소급법 적용	(897,122,418)	-	(897,122,418)	-	(897,122,418)
공정가치법 적용	(1,906,618,321)	-	(1,906,618,321)	-	(1,906,618,321)
이외	(449,064,758)	-	(449,064,758)	-	(449,064,758)
보험수익 소계	(3,252,805,497)	-	(3,252,805,497)	-	(3,252,805,497)
보험서비스비용
발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	(32,150,663)	(32,150,663)	2,262,118,436	2,229,967,773
기타 보험서비스비용	-	-	-	259,786,326	259,786,326
보험취득 현금흐름 경험조정	(15,819,772)	-	(15,819,772)	-	(15,819,772)
보험취득 현금흐름의 상각	360,398,217	-	360,398,217	-	360,398,217
손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	102,459,196	102,459,196	-	102,459,196
발생사고부채 변동액	-	-	-	(29,008,020)	(29,008,020)
보험서비스비용 소계	344,578,445	70,308,533	414,886,978	2,492,896,742	2,907,783,720
보험서비스결과 합계	(2,908,227,052)	70,308,533	(2,837,918,519)	2,492,896,742	(345,021,777)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	361,485,905	3,968,598	365,454,503	24,004,807	389,459,310
보험금융손익_기타포괄손익	969,199,855	-	969,199,855	2,784,068	971,983,923
총 포괄손익 변동	(1,577,541,292)	74,277,131	(1,503,264,161)	2,519,685,617	1,016,421,456
투자요소	(1,442,954,203)	-	(1,442,954,203)	1,442,954,203	-
현금흐름
수취한 보험료	5,004,163,474	-	5,004,163,474	-	5,004,163,474
지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(3,635,054,234)	(3,635,054,234)
기타 보험서비스비용	-	-	-	(259,786,326)	(259,786,326)
보험취득 현금흐름	(753,589,220)	-	(753,589,220)	-	(753,589,220)
기타 미결계정의 변동	(3,603,887)	-	(3,603,887)	16,999,792	13,395,905
총 현금흐름 소계	4,246,970,367	-	4,246,970,367	(3,877,840,768)	369,129,599
보험계약자산	-	-	-	(15,622)	(15,622)
보험계약부채	10,650,663,630	386,966,906	11,037,630,536	1,235,072,566	12,272,703,102
기말 보험계약 순부채(자산)	10,650,663,630	386,966,906	11,037,630,536	1,235,056,944	12,272,687,480

(5) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진				합계
구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	공정가치법	수정소급법	이외	소계	합계
보험계약자산	(15,622)	-	-	-	-	-	(15,622)
보험계약부채	7,349,152,640	996,689,499	1,759,414,264	1,209,810,188	957,636,511	3,926,860,963	12,272,703,102
기초 보험계약 순부채(자산)	7,349,137,018	996,689,499	1,759,414,264	1,209,810,188	957,636,511	3,926,860,963	12,272,687,480
현행서비스와 관련된 변동분
보험계약마진 상각	-	-	(139,897,856)	(120,214,727)	(149,624,538)	(409,737,121)	(409,737,121)
위험조정 변동	-	(16,410,468)	-	-	-	-	(16,410,468)
경험조정	73,947,892	-	-	-	-	-	73,947,892
미래서비스와 관련된 변동분
최초 인식한 계약의 효과	(824,026,364)	140,717,458	-	-	740,989,093	740,989,093	57,680,187
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	714,371,218	(109,510,898)	(356,154,087)	(27,951,788)	(220,754,445)	(604,860,320)	-
손실부담계약집합의 손실 및 환입	(28,807,656)	(3,724,508)	-	-	-	-	(32,532,164)
과거서비스와 관련된 변동분
발생사고부채 변동액	(100,465,953)	(71,462,738)	-	-	-	-	(171,928,691)
보험서비스결과 소계	(164,980,863)	(60,391,154)	(496,051,943)	(148,166,515)	370,610,110	(273,608,348)	(498,980,365)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	241,982,795	-	53,050,159	41,163,434	55,754,588	149,968,181	391,950,976
보험금융손익_기타포괄손익	1,494,274,105	-	-	-	-	-	1,494,274,105
총 포괄손익 변동	1,571,276,037	(60,391,154)	(443,001,784)	(107,003,081)	426,364,698	(123,640,167)	1,387,244,716
현금흐름
수취한 보험료	5,436,193,414	-	-	-	-	-	5,436,193,414
지급된 발생한 보험금 등	(3,750,002,754)	-	-	-	-	-	(3,750,002,754)
기타 보험서비스비용	(277,879,797)	-	-	-	-	-	(277,879,797)
보험취득 현금흐름	(1,032,826,176)	-	-	-	-	-	(1,032,826,176)
기타 미결계정의 변동	20,807,033	-	-	-	-	-	20,807,033
총 현금흐름 소계	396,291,720	-	-	-	-	-	396,291,720
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	9,316,704,775	936,298,345	1,316,412,480	1,102,807,107	1,384,001,209	3,803,220,796	14,056,223,916
기말 보험계약 순부채(자산)	9,316,704,775	936,298,345	1,316,412,480	1,102,807,107	1,384,001,209	3,803,220,796	14,056,223,916

(전기)

(단위: 천원)

구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진				합계
구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	공정가치법	수정소급법	이외	소계	합계
보험계약자산	(15,622)	-	-	-	-	-	(15,622)
보험계약부채	6,115,739,185	1,043,628,608	1,831,147,557	1,426,743,375	469,893,322	3,727,784,254	10,887,152,047
기초 보험계약 순부채(자산)	6,115,723,563	1,043,628,608	1,831,147,557	1,426,743,375	469,893,322	3,727,784,254	10,887,136,425
현행서비스와 관련된 변동분
보험계약마진 상각	-	-	(144,583,077)	(146,245,641)	(97,160,894)	(387,989,612)	(387,989,612)
위험조정 변동	-	(30,097,110)	-	-	-	-	(30,097,110)
경험조정	(386,231)	-	-	-	-	-	(386,231)
미래서비스와 관련된 변동분
최초 인식한 계약의 효과	(718,910,521)	120,583,118	-	-	678,403,373	678,403,373	80,075,970
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	325,908,592	(95,916,007)	14,327,873	(118,168,464)	(126,151,994)	(229,992,585)	-
손실부담계약집합의 손실 및 환입	19,066,715	3,316,511	-	-	-	-	22,383,226
과거서비스와 관련된 변동분
발생사고부채 변동액	15,817,602	(44,825,622)	-	-	-	-	(29,008,020)
보험서비스결과 소계	(358,503,843)	(46,939,110)	(130,255,204)	(264,414,105)	455,090,485	60,421,176	(345,021,777)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	250,803,779	-	58,521,911	47,480,919	32,652,701	138,655,531	389,459,310
보험금융손익_기타포괄손익	971,983,923	-	-	-	-	-	971,983,923
총 포괄손익 변동	864,283,859	(46,939,110)	(71,733,293)	(216,933,186)	487,743,186	199,076,707	1,016,421,456
현금흐름
수취한 보험료	5,004,163,474	-	-	-	-	-	5,004,163,474
지급된 발생한 보험금 등	(3,635,054,234)	-	-	-	-	-	(3,635,054,234)
기타 보험서비스비용	(259,786,326)	-	-	-	-	-	(259,786,326)
보험취득 현금흐름	(753,589,220)	-	-	-	-	-	(753,589,220)
기타 미결계정의 변동	13,395,905	-	-	-	-	-	13,395,905
총 현금흐름 소계	369,129,599	-	-	-	-	-	369,129,599
보험계약자산	(15,622)	-	-	-	-	-	(15,622)
보험계약부채	7,349,152,643	996,689,498	1,759,414,264	1,209,810,189	957,636,508	3,926,860,961	12,272,703,102
기말 보험계약 순부채(자산)	7,349,137,021	996,689,498	1,759,414,264	1,209,810,189	957,636,508	3,926,860,961	12,272,687,480

(6) 당기말 현재 포트폴리오별 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다

(당기말)

(단위: 천원)

상품유형	구분	포트폴리오	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법
장기손해	Non-Par(*1)	무배당상해	(958,262,771)	183,508,585	1,193,261,214	-
		무배당질병	610,021,097	41,959,965	134,110,961	-
		무배당재물	70,895,411	790,271	13,149,709	-
		무배당연금ㆍ저축	93,725,188	47,656	253,239	-
		무배당기타	45,633,397	1,127,181	6,723,408	-
	소계		(137,987,678)	227,433,658	1,347,498,531	-
	Indirect-Par(*2)	무배당상해	3,682,907,283	454,650,920	2,042,346,383	-
		무배당질병	3,482,926,216	173,441,654	189,252,317	-
		무배당재물	152,400,289	8,862,104	68,310,048	-
		유배당연금ㆍ저축	827,657,134	2,073,931	17,377,083	-
		무배당연금ㆍ저축	280,457,506	92,580	1,615,106	-
		무배당기타	(182,322,622)	44,042,578	136,821,327	-
	소계		8,244,025,806	683,163,767	2,455,722,264	-
일반			-	-	-	259,479,002
자동차			-	-	-	479,697,810
합계			8,106,038,128	910,597,425	3,803,220,795	739,176,812

(*1)	금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 확정형 계약의 경우 Non-Par로 분류합니다.

(*2)	금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 연동형 계약의 경우 Indirect-Par로 분류합니다.

(*3)	원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 음수는 잔여보장자산을 의미합니다.

(7) 당기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래서비스변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	회사계
구분	최선추정부채	위험조정	보험계약마진
미래서비스의 변동	(138,462,803)	27,482,053	136,128,773
신계약	(824,026,364)	140,717,459	740,989,092
신계약 외의 변동	685,563,561	(113,235,406)	(604,860,319)
가정변경효과	270,681,471	-	(270,681,471)
해지율 가정 변경	480,902,532	-	(480,902,532)
위험률 가정 변경	(332,699,063)	-	332,699,063
사업비율 가정 변경	155,405,295	-	(155,405,295)
기타가정 변경	(32,927,293)	-	32,927,293
물량차이 및 투자요소예실차 등	414,882,090	(113,235,406)	(301,646,684)
손실요소	-	-	(32,532,164)

(*)	원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.

(8) 당기말 현재 포트폴리오별 경과기간에 따른 위험보험료 대비 예상보험금 금액 및 비율은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합계		예상보험금(A)	2,407,894,086	2,401,942,653	2,378,580,867	2,339,914,910	2,249,630,464	2,188,820,316	2,165,833,848	2,136,478,059	2,095,923,426	2,050,613,959	10,058,513,783	9,606,624,636	8,919,642,865	8,003,815,770	28,593,964,432	44,573,980,810
		위험보험료(B)	2,520,454,728	2,482,470,200	2,424,622,102	2,351,714,696	2,218,740,677	2,144,560,356	2,108,606,376	2,072,608,935	2,026,266,463	1,952,668,495	9,512,604,083	9,042,159,064	8,423,945,021	7,561,567,229	27,164,992,008	43,203,253,009
		비율(A/B)	95.5%	96.8%	98.1%	99.5%	101.4%	102.1%	102.7%	103.1%	103.4%	105.0%	105.7%	106.2%	105.9%	105.8%	105.3%	103.2%
Non-Par	무배당상해	예상보험금(A)	463,474,733	467,580,567	440,699,367	403,358,182	352,866,733	326,739,456	323,966,030	322,328,163	309,323,837	274,058,804	1,208,161,377	1,229,658,725	1,200,491,154	1,173,885,363	5,616,625,547	6,796,510,540
		위험보험료(B)	417,425,115	423,483,620	401,176,260	368,425,885	326,800,302	305,970,571	302,388,952	300,303,664	288,677,787	257,581,220	1,092,195,634	1,084,278,153	1,098,111,195	1,079,316,602	5,431,103,947	6,261,330,181
		비율(A/B)	111.0%	110.4%	109.9%	109.5%	108.0%	106.8%	107.1%	107.3%	107.2%	106.4%	110.6%	113.4%	109.3%	108.8%	103.4%	108.5%
	무배당질병	예상보험금(A)	63,677,199	64,220,726	64,472,386	65,087,028	65,998,232	66,869,705	67,716,206	68,547,801	69,404,323	70,442,990	352,992,740	314,931,566	294,589,550	251,834,336	804,170,769	1,390,209,022
		위험보험료(B)	60,608,313	59,170,794	57,988,481	57,560,710	57,598,740	57,373,495	57,159,030	57,190,851	57,240,507	57,134,119	280,899,383	247,334,000	245,870,510	204,351,666	666,179,518	1,161,924,417
		비율(A/B)	105.1%	108.5%	111.2%	113.1%	114.6%	116.6%	118.5%	119.9%	121.3%	123.3%	125.7%	127.3%	119.8%	123.2%	120.7%	119.6%
	무배당재물	예상보험금(A)	3,439,751	2,874,501	1,723,011	879,396	575,669	521,845	471,852	257,784	93,771	11,462	-	-	-	-	-	10,101,986
		위험보험료(B)	8,409,690	6,798,704	4,091,017	2,090,876	1,316,676	1,083,782	921,756	486,749	177,635	20,613	-	-	-	-	-	23,767,706
		비율(A/B)	40.9%	42.3%	42.1%	42.1%	43.7%	48.2%	51.2%	53.0%	52.8%	55.6%	-	-	-	-	-	42.5%
	무배당 연금ㆍ저축	예상보험금(A)	11,658	6,950	3,571	1,205	1,397	1,460	1,402	204	4	-	-	-	-	-	-	26,230
		위험보험료(B)	11,872	6,412	3,174	701	648	621	598	86	2	-	-	-	-	-	-	23,060
		비율(A/B)	98.2%	108.4%	112.5%	171.9%	215.6%	235.1%	234.4%	237.2%	200.0%	-	-	-	-	-	-	113.7%
	무배당기타	예상보험금(A)	3,550,319	2,798,352	2,264,386	1,785,538	1,381,825	1,089,705	945,600	739,823	479,026	230,119	124,238	36,037	-	-	-	13,925,825
		위험보험료(B)	5,932,164	4,662,028	3,706,730	2,927,169	2,288,745	1,823,087	1,563,515	1,233,359	800,721	384,313	367,104	104,180	-	-	-	23,266,429
		비율(A/B)	59.8%	60.0%	61.1%	61.0%	60.4%	59.8%	60.5%	60.0%	59.8%	59.9%	33.8%	34.6%	-	-	-	59.9%
Indirect-Par	무배당상해	예상보험금(A)	1,105,519,567	1,118,748,782	1,136,614,918	1,146,115,489	1,125,659,608	1,097,406,232	1,073,988,559	1,043,466,311	1,016,072,503	1,019,390,991	5,144,363,843	5,018,973,054	4,759,687,354	4,344,634,784	16,164,178,069	22,821,222,149
		위험보험료(B)	1,189,533,423	1,190,980,273	1,192,118,248	1,186,869,630	1,154,718,933	1,119,583,909	1,088,375,018	1,053,991,314	1,023,257,058	1,015,896,135	5,082,153,791	4,937,793,689	4,659,504,503	4,247,539,785	15,607,886,099	22,882,878,539
		비율(A/B)	92.9%	93.9%	95.3%	96.6%	97.5%	98.0%	98.7%	99.0%	99.3%	100.3%	101.2%	101.6%	102.2%	102.3%	103.6%	99.7%
	무배당질병	예상보험금(A)	617,334,036	629,839,109	641,016,443	649,261,857	644,928,651	649,000,464	659,063,493	667,606,666	672,181,166	662,346,746	3,274,395,326	3,010,772,495	2,652,310,575	2,225,990,586	5,997,691,497	12,863,451,979
		위험보험료(B)	611,337,461	622,217,591	628,555,671	625,223,382	589,866,128	589,384,082	601,151,800	612,500,291	616,941,529	588,758,724	2,952,962,874	2,731,359,496	2,404,754,333	2,021,269,774	5,446,922,645	11,858,973,276
		비율(A/B)	101.0%	101.2%	102.0%	103.8%	109.3%	110.1%	109.6%	109.0%	109.0%	112.5%	110.9%	110.2%	110.3%	110.1%	110.1%	108.5%
	무배당재물	예상보험금(A)	30,623,599	22,057,334	16,120,145	11,860,011	8,112,385	5,940,113	4,995,714	4,319,305	3,512,105	2,616,802	5,145,358	3	-	-	-	104,101,781
		위험보험료(B)	58,892,845	43,858,473	32,876,340	24,344,037	17,086,724	12,514,125	9,848,869	7,784,168	5,970,045	4,286,335	8,161,384	6	-	-	-	204,643,246
		비율(A/B)	52.0%	50.3%	49.0%	48.7%	47.5%	47.5%	50.7%	55.5%	58.8%	61.0%	63.0%	50.0%	-	-	-	50.9%
	유배당 연금ㆍ저축	예상보험금(A)	231,442	205,721	180,899	156,962	133,118	111,323	92,807	77,455	63,958	51,810	141,853	44,131	15,205	5,614	3,456	1,290,411
		위험보험료(B)	737,765	828,081	778,737	786,060	735,328	631,145	637,706	489,932	519,150	459,815	1,542,442	672,600	151,934	24,930	11,281	7,222,184
		비율(A/B)	31.4%	24.8%	23.2%	20.0%	18.1%	17.6%	14.6%	15.8%	12.3%	11.3%	9.2%	6.6%	10.0%	22.5%	30.6%	17.9%
	무배당 연금ㆍ저축	예상보험금(A)	96,074	68,211	45,348	29,312	18,389	11,592	7,446	2,153	371	50	24	-	-	-	-	261,545
		위험보험료(B)	95,352	64,746	40,189	23,564	14,007	8,434	5,256	1,383	211	33	12	-	-	-	-	239,030
		비율(A/B)	100.8%	105.4%	112.8%	124.4%	131.3%	137.4%	141.7%	155.7%	175.8%	151.5%	200.0%	-	-	-	-	109.4%
	무배당기타	예상보험금(A)	119,935,708	93,542,402	75,440,393	61,379,930	49,954,456	41,128,422	34,584,739	29,132,395	24,792,362	21,464,185	73,189,025	32,208,625	12,549,027	7,465,086	11,295,095	572,879,343
		위험보험료(B)	167,470,728	130,399,478	103,287,254	83,462,680	68,314,446	56,187,106	46,553,877	38,627,137	32,681,818	28,147,187	94,321,459	40,616,941	15,552,547	9,064,472	12,888,518	778,984,941
		비율(A/B)	71.6%	71.7%	73.0%	73.5%	73.1%	73.2%	74.3%	75.4%	75.9%	76.3%	77.6%	79.3%	80.7%	82.4%	87.6%	73.5%

(*)	원수보험계약의 잔여보장요소에 대해 작성되었습니다.

(9) 당기말 현재 포트폴리오별 경과기간에 따른 예정유지비 대비 예상유지비 금액 및 비율은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합계		예상유지비 등(A)	524,442,386	387,662,876	367,971,697	336,773,256	313,006,217	294,765,546	282,530,301	269,850,880	257,540,065	248,660,120	1,134,361,515	1,005,832,732	879,100,400	764,980,558	2,647,608,613	5,444,106,543
		예정유지비(B)	831,793,463	753,089,605	690,462,615	635,486,405	566,728,846	509,619,874	466,968,399	426,276,531	393,296,933	371,190,085	1,526,116,785	1,175,341,111	894,891,201	733,490,487	2,319,658,044	7,818,827,700
		비율(A/B)	63.0%	51.5%	53.3%	53.0%	55.2%	57.8%	60.5%	63.3%	65.5%	67.0%	74.3%	85.6%	98.2%	104.3%	114.1%	69.6%
Non-Par	무배당상해	예상유지비 등(A)	148,758,388	78,151,014	72,791,628	63,882,384	54,807,100	50,512,294	48,807,462	47,609,213	45,447,073	40,668,816	175,193,627	157,933,690	130,745,347	117,073,178	496,526,560	984,945,803
		예정유지비(B)	202,395,231	180,299,951	162,480,889	145,773,589	124,788,174	113,412,013	106,869,011	102,244,151	97,636,917	88,747,983	364,497,945	267,219,637	144,897,174	98,072,839	260,383,142	1,710,909,859
		비율(A/B)	73.5%	43.3%	44.8%	43.8%	43.9%	44.5%	45.7%	46.6%	46.5%	45.8%	48.1%	59.1%	90.2%	119.4%	190.7%	57.6%
	무배당질병	예상유지비 등(A)	15,366,603	12,089,411	11,755,025	10,930,194	10,783,958	10,528,598	10,366,662	10,251,454	10,175,182	10,094,463	46,184,222	32,520,176	27,305,006	20,581,219	57,076,486	179,365,458
		예정유지비(B)	32,188,623	29,718,646	27,944,782	26,649,887	25,630,518	23,953,968	22,896,250	22,035,363	21,313,852	20,559,030	80,286,402	27,940,583	16,245,163	3,939,451	5,761,877	298,477,239
		비율(A/B)	47.7%	40.7%	42.1%	41.0%	42.1%	44.0%	45.3%	46.5%	47.7%	49.1%	57.5%	116.4%	168.1%	522.4%	990.6%	60.1%
	무배당재물	예상유지비 등(A)	1,876,910	1,543,715	911,432	428,244	258,733	215,612	186,848	97,277	34,245	4,375	-	-	-	-	-	5,209,637
		예정유지비(B)	2,495,676	2,005,913	1,191,054	637,769	393,965	318,840	269,326	132,457	45,087	6,177	-	-	-	-	-	7,018,571
		비율(A/B)	75.2%	77.0%	76.5%	67.1%	65.7%	67.6%	69.4%	73.4%	76.0%	70.8%	-	-	-	-	-	74.2%
	무배당 연금ㆍ저축	예상유지비 등(A)	228,561	201,842	136,629	16,305	14,873	13,980	13,365	2,140	145	16	-	-	-	-	-	595,407
		예정유지비(B)	66,608	56,262	36,369	1,456	1,173	848	753	557	35	-	-	-	-	-	-	157,236
		비율(A/B)	343.1%	358.8%	375.7%	1119.8%	1267.9%	1648.6%	1774.9%	384.2%	414.3%	-	-	-	-	-	-	378.7%
	무배당기타	예상유지비 등(A)	1,842,599	1,357,219	1,056,661	798,800	619,158	479,048	412,134	307,959	195,134	110,367	168,834	45,772	-	-	-	6,675,997
		예정유지비(B)	3,060,914	2,282,278	1,678,182	1,277,028	944,284	679,072	567,470	392,717	234,123	117,523	114,879	35,178	-	-	-	10,403,832
		비율(A/B)	60.2%	59.5%	63.0%	62.6%	65.6%	70.5%	72.6%	78.4%	83.3%	93.9%	147.0%	130.1%	-	-	-	64.2%
Indirect-Par	무배당상해	예상유지비 등(A)	215,161,228	183,002,732	179,244,198	169,461,067	163,416,161	155,445,175	147,969,177	139,323,327	131,365,845	128,027,247	590,388,133	532,498,833	478,679,908	426,374,552	1,553,466,036	2,800,615,083
		예정유지비(B)	395,152,333	370,659,412	351,475,595	335,284,829	312,317,470	282,905,701	255,070,930	226,617,675	203,924,192	191,720,860	779,678,080	627,350,545	523,443,954	456,767,271	1,568,525,996	4,180,033,454
		비율(A/B)	54.5%	49.4%	51.0%	50.5%	52.3%	54.9%	58.0%	61.5%	64.4%	66.8%	75.7%	84.9%	91.4%	93.3%	99.0%	67.0%
	무배당질병	예상유지비 등(A)	79,873,452	76,116,713	74,384,771	69,944,142	66,086,902	63,744,627	63,279,662	62,628,406	62,165,405	62,821,071	299,995,273	273,142,364	238,036,003	198,332,879	536,759,596	1,249,239,916
		예정유지비(B)	107,435,581	100,489,805	93,435,789	84,812,133	70,022,471	62,289,388	60,311,982	57,817,273	56,125,982	58,391,389	266,705,183	242,335,309	208,786,526	174,166,259	484,637,389	1,244,884,102
		비율(A/B)	74.3%	75.7%	79.6%	82.5%	94.4%	102.3%	104.9%	108.3%	110.8%	107.6%	112.5%	112.7%	114.0%	113.9%	110.8%	100.3%
	무배당재물	예상유지비 등(A)	15,894,803	8,058,751	5,986,286	4,288,509	2,989,747	2,175,459	1,716,752	1,377,497	1,075,769	782,236	1,400,604	3	-	-	-	41,953,249
		예정유지비(B)	13,903,224	10,133,867	7,525,017	5,551,655	4,055,103	3,026,452	2,327,861	1,807,386	1,360,725	986,819	1,789,151	3	-	-	-	47,620,908
		비율(A/B)	114.3%	79.5%	79.6%	77.2%	73.7%	71.9%	73.7%	76.2%	79.1%	79.3%	78.3%	100.0%	-	-	-	88.1%
	유배당 연금ㆍ저축	예상유지비 등(A)	2,914,965	2,628,673	2,388,249	1,770,536	1,620,097	1,476,859	1,341,539	1,212,095	1,101,702	1,005,272	3,911,146	2,465,551	1,461,872	800,146	685,016	20,545,117
		예정유지비(B)	1,115,784	947,355	819,255	726,399	647,442	567,669	488,675	413,238	362,610	325,431	1,252,871	813,432	519,442	313,544	292,560	7,415,530
		비율(A/B)	261.2%	277.5%	291.5%	243.7%	250.2%	260.2%	274.5%	293.3%	303.8%	308.9%	312.2%	303.1%	281.4%	255.2%	234.1%	277.1%
	무배당 연금ㆍ저축	예상유지비 등(A)	947,318	612,579	340,561	131,937	67,860	32,152	14,710	6,321	3,145	1,398	814	-	-	-	-	2,057,653
		예정유지비(B)	374,114	230,528	127,740	59,550	29,401	12,158	3,715	1,035	499	179	2	-	-	-	-	801,344
		비율(A/B)	253.2%	265.7%	266.6%	221.6%	230.8%	264.5%	396.0%	610.7%	630.3%	781.0%	40700.0%	-	-	-	-	256.8%
	무배당기타	예상유지비 등(A)	41,577,559	23,900,227	18,976,258	15,121,138	12,341,630	10,141,742	8,421,990	7,035,191	5,976,419	5,144,860	17,118,863	7,226,345	2,872,263	1,818,584	3,094,919	152,903,222
		예정유지비(B)	73,605,375	56,265,588	43,747,943	34,712,109	27,898,845	22,453,765	18,162,428	14,814,680	12,292,912	10,334,694	31,792,273	9,646,424	998,943	231,123	57,079	311,105,625
		비율(A/B)	56.5%	42.5%	43.4%	43.6%	44.2%	45.2%	46.4%	47.5%	48.6%	49.8%	53.8%	74.9%	287.5%	786.8%	5422.2%	49.1%

(*)	원수보험계약의 잔여보장요소에 대해 작성되었습니다.

(10) 당기 보험금 예실차 비율은 다음과 같습니다.

(당기)

예상손해율(A) (%)	실제손해율(B) (%)	보험금 예실차비율(C〓A-B) (%p)
93.8%	93.6%	0.2%p

(*1)	회사 손익계산서 수준에서의 해당 보고기간 보험금 예실차비율이며, 원수보험 및 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다.

(*2)	예상손해율(A) 〓 해당기간 예상보험금 ÷ 해당기간 실제 위험보험료

(*3)	실제손해율(B) 〓 (해당기간 발생보험금 + 해당기간 발생사고요소조정) ÷ 해당기간 실제위험보험료

12. 출재보험계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
구분	자산	부채	합계	자산	부채	합계
자동차	(45,092,877)	-	(45,092,877)	(75,342,738)	19,478	(75,323,260)
일반	(284,896,518)	1,316,889	(283,579,629)	(292,739,694)	217	(292,739,477)
장기	(83,866,801)	-	(83,866,801)	(95,337,487)	-	(95,337,487)
계	(413,856,196)	1,316,889	(412,539,307)	(463,419,919)	19,695	(463,400,224)

(2) 당기말 현재 포트폴리오별 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

상품유형	구분	포트폴리오	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법
장기손해	Non-Par(*1)	무배당질병	59,532,793	(10,041,208)	(78,648,128)	-
일반			-	-	-	(36,456,609)
자동차			-	-	-	15,136,478
합계			59,532,793	(10,041,208)	(78,648,128)	(21,320,131)

(*1)	금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 확정형 계약의 경우 Non-Par로 분류합니다.

(*2)	출재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 음수는 잔여보장자산을 의미합니다.

(3) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

1) 자동차보험

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
출재보험계약자산	24,622,000	-	24,622,000	(96,899,279)	(3,065,459)	(99,964,738)	(75,342,738)
출재보험계약부채	80,102	-	80,102	(57,981)	(2,642)	(60,623)	19,479
기초 출재보험계약 순부채(자산)	24,702,102	-	24,702,102	(96,957,260)	(3,068,101)	(100,025,361)	(75,323,259)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	(102,544,329)	(1,927,730)	(104,472,059)	(104,472,059)
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	-	-	-	-	-	-
발생사고부채 변동액	-	-	-	21,095,504	3,311,000	24,406,504	24,406,504
출재보험수익 소계	-	-	-	(81,448,825)	1,383,270	(80,065,555)	(80,065,555)
출재보험비용	96,621,436	-	96,621,436	-	-	-	96,621,436
출재보험비용 소계	96,621,436	-	96,621,436	-	-	-	96,621,436
출재보험손익 합계	96,621,436	-	96,621,436	(81,448,825)	1,383,270	(80,065,555)	16,555,881
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	-	-	-	(1,634,543)	-	(1,634,543)	(1,634,543)
출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(382,684)	-	(382,684)	(382,684)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과	(1,407)	-	(1,407)	(82,621)	-	(82,621)	(84,028)
출재보험금융손익_환율변동효과	-	-	-	(2,556)	-	(2,556)	(2,556)
총 포괄손익 변동	96,620,029	-	96,620,029	(83,551,229)	1,383,270	(82,167,959)	14,452,070
투자요소	(2,282,065)	-	(2,282,065)	2,282,065	-	2,282,065	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(89,576,971)	-	(89,576,971)	-	-	-	(89,576,971)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	119,393,999	-	119,393,999	119,393,999
기타미결계정의 변동	(14,326,617)	-	(14,326,617)	287,902	-	287,902	(14,038,715)
총 현금흐름	(103,903,588)	-	(103,903,588)	119,681,901	-	119,681,901	15,778,313
출재보험계약자산	15,136,478	-	15,136,478	(58,544,523)	(1,684,831)	(60,229,354)	(45,092,876)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	15,136,478	-	15,136,478	(58,544,523)	(1,684,831)	(60,229,354)	(45,092,876)

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
출재보험계약자산	(41,295,054)	(6,309,718)	(47,604,772)	(92,941,260)	(3,312,406)	(96,253,666)	(143,858,438)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기초 출재보험계약 순부채(자산)	(41,295,054)	(6,309,718)	(47,604,772)	(92,941,260)	(3,312,406)	(96,253,666)	(143,858,438)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	(178,423,691)	(5,288,466)	(183,712,157)	(183,712,157)
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	6,309,718	6,309,718	-	-	-	6,309,718
발생사고부채 변동액	-	-	-	19,097,774	5,532,771	24,630,545	24,630,545
출재보험수익 소계	-	6,309,718	6,309,718	(159,325,917)	244,305	(159,081,612)	(152,771,894)
출재보험비용	161,038,065	-	161,038,065	-	-	-	161,038,065
출재보험비용 소계	161,038,065	-	161,038,065	-	-	-	161,038,065
출재보험손익 합계	161,038,065	6,309,718	167,347,783	(159,325,917)	244,305	(159,081,612)	8,266,171
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	-	-	-	(1,810,627)	-	(1,810,627)	(1,810,627)
출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(623,025)	-	(623,025)	(623,025)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과	(10,145)	-	(10,145)	45,651	-	45,651	35,506
총 포괄손익 변동	161,027,920	6,309,718	167,337,638	(161,713,918)	244,305	(161,469,613)	5,868,025
투자요소	4,451,517	-	4,451,517	(4,451,517)	-	(4,451,517)	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(106,334,712)	-	(106,334,712)	-	-	-	(106,334,712)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	192,168,355	-	192,168,355	192,168,355
기타미결계정의 변동	6,852,431	-	6,852,431	(30,018,920)	-	(30,018,920)	(23,166,489)
총 현금흐름	(99,482,281)	-	(99,482,281)	162,149,435	-	162,149,435	62,667,154
출재보험계약자산	24,622,000	-	24,622,000	(96,899,279)	(3,065,459)	(99,964,738)	(75,342,738)
출재보험계약부채	80,102	-	80,102	(57,981)	(2,642)	(60,623)	19,479
기말 출재보험계약 순부채(자산)	24,702,102	-	24,702,102	(96,957,260)	(3,068,101)	(100,025,361)	(75,323,259)

2) 일반보험

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
출재보험계약자산	(29,096,076)	(1,923,434)	(31,019,510)	(238,612,185)	(23,107,999)	(261,720,184)	(292,739,694)
출재보험계약부채	217	-	217	-	-	-	217
기초 출재보험계약 순부채(자산)	(29,095,859)	(1,923,434)	(31,019,293)	(238,612,185)	(23,107,999)	(261,720,184)	(292,739,477)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	(129,630,222)	(10,123,408)	(139,753,630)	(139,753,630)
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	771,057	771,057	-	-	-	771,057
발생사고부채 변동액	-	-	-	5,511,923	13,158,838	18,670,761	18,670,761
출재보험수익 소계	-	771,057	771,057	(124,118,299)	3,035,430	(121,082,869)	(120,311,812)
출재보험비용	312,367,539	-	312,367,539	-	-	-	312,367,539
출재보험비용 소계	312,367,539	-	312,367,539	-	-	-	312,367,539
출재보험손익 합계	312,367,539	771,057	313,138,596	(124,118,299)	3,035,430	(121,082,869)	192,055,727
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	(5,647,356)	-	(5,647,356)	(5,998,610)	-	(5,998,610)	(11,645,966)
출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(1,738,522)	-	(1,738,522)	(1,738,522)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	27,334	-	27,334	(5,406,076)	-	(5,406,076)	(5,378,742)
출재보험금융손익_환율변동효과	(538,615)	-	(538,615)	1,389,181	-	1,389,181	850,566
총 포괄손익 변동	306,208,902	771,057	306,979,959	(135,872,326)	3,035,430	(132,836,896)	174,143,063
투자요소	6,690,477	-	6,690,477	(6,690,477)	-	(6,690,477)	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(327,442,939)	-	(327,442,939)	-	-	-	(327,442,939)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	162,795,062	-	162,795,062	162,795,062
기타미결계정의 변동	8,335,188	-	8,335,188	(8,670,524)	-	(8,670,524)	(335,336)
총 현금흐름	(319,107,751)	-	(319,107,751)	154,124,538	-	154,124,538	(164,983,213)
출재보험계약자산	(37,876,057)	(1,060,599)	(38,936,656)	(225,888,418)	(20,071,444)	(245,959,862)	(284,896,518)
출재보험계약부채	2,571,826	(91,778)	2,480,048	(1,162,033)	(1,125)	(1,163,158)	1,316,890
기말 출재보험계약 순부채(자산)	(35,304,231)	(1,152,377)	(36,456,608)	(227,050,451)	(20,072,569)	(247,123,020)	(283,579,628)

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
출재보험계약자산	15,181,857	(3,330,162)	11,851,695	(275,964,862)	(20,956,666)	(296,921,528)	(285,069,833)
출재보험계약부채	3,514,653	(121,725)	3,392,928	(920,981)	(155,306)	(1,076,287)	2,316,641
기초 출재보험계약 순부채(자산)	18,696,510	(3,451,887)	15,244,623	(276,885,843)	(21,111,972)	(297,997,815)	(282,753,192)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	(155,006,875)	(11,856,940)	(166,863,815)	(166,863,815)
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	1,528,453	1,528,453	-	-	-	1,528,453
발생사고부채 변동액	-	-	-	(19,692,523)	9,860,913	(9,831,610)	(9,831,610)
출재보험수익 소계	-	1,528,453	1,528,453	(174,699,398)	(1,996,027)	(176,695,425)	(175,166,972)
출재보험비용	249,567,002	-	249,567,002	-	-	-	249,567,002
출재보험비용 소계	249,567,002	-	249,567,002	-	-	-	249,567,002
출재보험손익 합계	249,567,002	1,528,453	251,095,455	(174,699,398)	(1,996,027)	(176,695,425)	74,400,030
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	(4,136,812)	-	(4,136,812)	(5,741,763)	-	(5,741,763)	(9,878,575)
출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(455,815)	-	(455,815)	(455,815)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	(17,071)	-	(17,071)	4,961,573	-	4,961,573	4,944,502
출재보험금융손익_환율변동효과	1,890,654	-	1,890,654	(78,254)	-	(78,254)	1,812,400
총 포괄손익 변동	247,303,773	1,528,453	248,832,226	(176,013,657)	(1,996,027)	(178,009,684)	70,822,542
투자요소	5,344,758	-	5,344,758	(5,344,758)	-	(5,344,758)	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(273,316,095)	-	(273,316,095)	-	-	-	(273,316,095)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	173,866,638	-	173,866,638	173,866,638
기타미결계정의 변동	(27,124,805)	-	(27,124,805)	45,765,435	-	45,765,435	18,640,630
총 현금흐름	(300,440,900)	-	(300,440,900)	219,632,073	-	219,632,073	(80,808,827)
출재보험계약자산	(29,096,076)	(1,923,434)	(31,019,510)	(238,612,185)	(23,107,999)	(261,720,184)	(292,739,694)
출재보험계약부채	217	-	217	-	-	-	217
기말 출재보험계약 순부채(자산)	(29,095,859)	(1,923,434)	(31,019,293)	(238,612,185)	(23,107,999)	(261,720,184)	(292,739,477)

3) 장기보험

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
출재보험계약자산	-	-	-	(3,577,601)	(203,803)	(3,781,404)	(3,781,404)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기초 출재보험계약 순부채(자산)	-	-	-	(3,577,601)	(203,803)	(3,781,404)	(3,781,404)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	348,962	-	348,962	348,962
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	-	-	-	-	-	-
발생사고부채 변동액	-	-	-	(65,674)	173,125	107,451	107,451
출재보험수익 소계	-	-	-	283,288	173,125	456,413	456,413
출재보험비용	6,817,959	-	6,817,959	-	-	-	6,817,959
출재보험비용 소계	6,817,959	-	6,817,959	-	-	-	6,817,959
출재보험손익 합계	6,817,959	-	6,817,959	283,288	173,125	456,413	7,274,372
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	-	-	-	(45,404)	-	(45,404)	(45,404)
출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(27,905)	-	(27,905)	(27,905)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	-	-	-	(788)	-	(788)	(788)
출재보험금융손익_환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-
총 포괄손익 변동	6,817,959	-	6,817,959	209,191	173,125	382,316	7,200,275
투자요소	-	-	-	-	-	-	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(6,817,959)	-	(6,817,959)	-	-	-	(6,817,959)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	2,546,677	-	2,546,677	2,546,677
기타미결계정의 변동	-	-	-	-	-	-	-
총 현금흐름	(6,817,959)	-	(6,817,959)	2,546,677	-	2,546,677	(4,271,282)
출재보험계약자산	-	-	-	(821,734)	(30,678)	(852,412)	(852,412)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	-	-	-	(821,734)	(30,678)	(852,412)	(852,412)

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
출재보험계약자산	-	-	-	(3,987,744)	(216,105)	(4,203,849)	(4,203,849)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기초 출재보험계약 순부채(자산)	-	-	-	(3,987,744)	(216,105)	(4,203,849)	(4,203,849)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	314,438	(47,943)	266,495	266,495
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	-	-	-	-	-	-
발생사고부채 변동액	-	-	-	(434,579)	60,245	(374,334)	(374,334)
출재보험수익 소계	-	-	-	(120,141)	12,302	(107,839)	(107,839)
출재보험비용	2,639,806	-	2,639,806	-	-	-	2,639,806
출재보험비용 소계	2,639,806	-	2,639,806	-	-	-	2,639,806
출재보험손익 합계	2,639,806	-	2,639,806	(120,141)	12,302	(107,839)	2,531,967
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	-	-	-	(110,500)	-	(110,500)	(110,500)
출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(25,153)	-	(25,153)	(25,153)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	-	-	-	122	-	122	122
출재보험금융손익_환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-
총 포괄손익 변동	2,639,806	-	2,639,806	(255,672)	12,302	(243,370)	2,396,436
투자요소	-	-	-	-	-	-	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(2,639,806)	-	(2,639,806)	-	-	-	(2,639,806)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	665,815	-	665,815	665,815
기타미결계정의 변동	-	-	-	-	-	-	-
총 현금흐름	(2,639,806)	-	(2,639,806)	665,815	-	665,815	(1,973,991)
출재보험계약자산	-	-	-	(3,577,601)	(203,803)	(3,781,404)	(3,781,404)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	-	-	-	(3,577,601)	(203,803)	(3,781,404)	(3,781,404)

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고	합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	발생사고	합계
출재보험계약자산	(20,416,445)	(7,064,239)	(27,480,684)	(64,075,400)	(91,556,084)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-
기초 출재보험계약 순부채(자산)	(20,416,445)	(7,064,239)	(27,480,684)	(64,075,400)	(91,556,084)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	4,254,626	-	4,254,626	(35,747,527)	(31,492,901)
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	1,838,038	1,838,038	-	1,838,038
발생사고부채 변동액	-	-	-	2,284,402	2,284,402
출재보험수익 소계	4,254,626	1,838,038	6,092,664	(33,463,125)	(27,370,461)
출재보험비용
수정소급법 적용	21,058,169	-	21,058,169	-	21,058,169
공정가치법 적용	11,597,796	-	11,597,796	-	11,597,796
이외	13,910,124	-	13,910,124	-	13,910,124
출재보험비용 소계	46,566,089	-	46,566,089	-	46,566,089
출재보험손익 합계	50,820,715	1,838,038	52,658,753	(33,463,125)	19,195,628
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	(1,797,803)	(30,503)	(1,828,306)	(402,895)	(2,231,201)
출재보험금융손익_기타포괄손익	(3,140,996)	-	(3,140,996)	(227,818)	(3,368,814)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	(94,161)	-	(94,161)	(1,638)	(95,799)
출재보험금융손익_환율변동효과	(870)	-	(870)	(4,414)	(5,284)
총 포괄손익 변동	45,786,885	1,807,535	47,594,420	(34,099,890)	13,494,530
투자요소	23,698,553	-	23,698,553	(23,698,553)	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(72,541,649)	-	(72,541,649)	-	(72,541,649)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	66,639,776	66,639,776
기타미결계정의 변동	(427,182)	-	(427,182)	1,376,216	949,034
총 현금흐름	(72,968,831)	-	(72,968,831)	68,015,992	(4,952,839)
출재보험계약자산	(23,899,837)	(5,256,706)	(29,156,543)	(53,857,850)	(83,014,393)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	(23,899,837)	(5,256,706)	(29,156,543)	(53,857,850)	(83,014,393)

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고	합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	발생사고	합계
출재보험계약자산	57,567,093	(2,849,522)	54,717,571	(290,194,690)	(235,477,119)
출재보험계약부채	57,125,897	-	57,125,897	(49,524,679)	7,601,218
기초 출재보험계약 순부채(자산)	114,692,990	(2,849,522)	111,843,468	(339,719,369)	(227,875,901)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	2,334,576	-	2,334,576	(38,532,935)	(36,198,359)
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	(4,175,909)	(4,175,909)	-	(4,175,909)
발생사고부채 변동액	-	-	-	1,749,121	1,749,121
출재보험수익 소계	2,334,576	(4,175,909)	(1,841,333)	(36,783,814)	(38,625,147)
출재보험비용
수정소급법 적용	23,725,937	-	23,725,937	-	23,725,937
공정가치법 적용	10,951,893	-	10,951,893	-	10,951,893
이외	5,728,715	-	5,728,715	-	5,728,715
출재보험비용 소계	40,406,545	-	40,406,545	-	40,406,545
출재보험손익 합계	42,741,121	(4,175,909)	38,565,212	(36,783,814)	1,781,398
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	(1,651,824)	(38,808)	(1,690,632)	(1,806,504)	(3,497,136)
출재보험금융손익_기타포괄손익	(1,832,497)	-	(1,832,497)	(1,444,502)	(3,276,999)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	90,328	-	90,328	(22,748)	67,580
총 포괄손익 변동	39,347,128	(4,214,717)	35,132,411	(40,057,568)	(4,925,157)
투자요소	33,808,588	-	33,808,588	(33,808,588)	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(76,557,179)	-	(76,557,179)	-	(76,557,179)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	210,282,671	210,282,671
기타미결계정의 변동	(131,707,970)	-	(131,707,970)	139,227,454	7,519,484
총 현금흐름	(208,265,149)	-	(208,265,149)	349,510,125	141,244,976
출재보험계약자산	(20,416,443)	(7,064,239)	(27,480,682)	(64,075,400)	(91,556,082)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	(20,416,443)	(7,064,239)	(27,480,682)	(64,075,400)	(91,556,082)

(당기)

(단위: 천원)

구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진				합계
구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	공정가치법	수정소급법	이외	소계	합계
출재보험계약자산	(51,219,045)	(13,031,895)	(19,943,032)	37,313	(7,399,424)	(27,305,143)	(91,556,083)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기초 출재보험계약 순부채(자산)	(51,219,045)	(13,031,895)	(19,943,032)	37,313	(7,399,424)	(27,305,143)	(91,556,083)
현행서비스와 관련된 변동분
보험계약마진 상각	-	-	2,117,160	406,092	1,486,699	4,009,951	4,009,951
위험조정 변동	-	416,677	-	-	-	-	416,677
경험조정	11,315,649	-	-	-	-	-	11,315,649
미래서비스와 관련된 변동분
최초 인식한 계약의 효과	5,564,053	(1,230,658)	-	-	(5,255,392)	(5,255,392)	(921,997)
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	47,456,161	1,467,768	(9,719,561)	(26,145,698)	(13,058,670)	(48,923,929)	-
손실회수요소 변동	1,603,806	487,142	-	-	-	-	2,090,948
과거서비스와 관련된 변동분
발생사고부채 변동액	911,075	1,373,327	-	-	-	-	2,284,402
출재보험서비스결과 소계	66,850,744	2,514,256	(7,602,401)	(25,739,606)	(16,827,363)	(50,169,370)	19,195,630
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	(1,057,588)	-	(693,904)	41,332	(521,042)	(1,173,614)	(2,231,202)
출재보험금융손익_기타포괄손익	(3,368,814)	-	-	-	-	-	(3,368,814)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	(95,798)	-	-	-	-	-	(95,798)
출재보험금융손익_환율변동효과	(5,284)	-	-	-	-	-	(5,284)
총 포괄손익 변동	62,323,260	2,514,256	(8,296,305)	(25,698,274)	(17,348,405)	(51,342,984)	13,494,532
현금흐름
지불한 출재보험료	(72,541,649)	-	-	-	-	-	(72,541,649)
회수한 발생출재보험금 등	66,639,776	-	-	-	-	-	66,639,776
기타미결계정의 변동	949,034	-	-	-	-	-	949,034
총 현금흐름 소계	(4,952,839)	-	-	-	-	-	(4,952,839)
출재보험계약자산	6,151,376	(10,517,639)	(28,239,337)	(25,660,961)	(24,747,830)	(78,648,128)	(83,014,391)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	6,151,376	(10,517,639)	(28,239,337)	(25,660,961)	(24,747,830)	(78,648,128)	(83,014,391)

(전기)

(단위: 천원)

구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진				합계
구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	공정가치법	수정소급법	이외	소계	합계
출재보험계약자산	(206,083,817)	(13,872,525)	(15,280,499)	3,375,225	(3,615,503)	(15,520,777)	(235,477,119)
출재보험계약부채	7,601,218	-	-	-	-	-	7,601,218
기초 출재보험계약 순부채(자산)	(198,482,599)	(13,872,525)	(15,280,499)	3,375,225	(3,615,503)	(15,520,777)	(227,875,901)
현행서비스와 관련된 변동분
보험계약마진 상각	-	-	1,587,448	(270,105)	711,570	2,028,913	2,028,913
위험조정 변동	-	(288,426)	-	-	-	-	(288,426)
경험조정	3,049,940	-	-	-	-	-	3,049,940
미래서비스와 관련된 변동분
최초 인식한 계약의 효과	4,507,829	(1,734,705)	-	-	(6,901,447)	(6,901,447)	(4,128,323)
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	4,965,823	1,140,125	(5,657,431)	(3,146,126)	2,697,609	(6,105,948)	-
손실회수요소 변동	(934,935)	305,108	-	-	-	-	(629,827)
과거서비스와 관련된 변동분
발생사고부채 변동액	330,593	1,418,528	-	-	-	-	1,749,121
출재보험서비스결과 소계	11,919,250	840,630	(4,069,983)	(3,416,231)	(3,492,268)	(10,978,482)	1,781,398
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	(2,691,251)	-	(592,551)	78,318	(291,652)	(805,885)	(3,497,136)
출재보험금융손익_기타포괄손익	(3,276,999)	-	-	-	-	-	(3,276,999)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	67,580	-	-	-	-	-	67,580
총 포괄손익 변동	6,018,580	840,630	(4,662,534)	(3,337,913)	(3,783,920)	(11,784,367)	(4,925,157)
현금흐름
지불한 출재보험료	(76,557,179)	-	-	-	-	-	(76,557,179)
회수한 발생출재보험금 등	210,282,671	-	-	-	-	-	210,282,671
기타미결계정의 변동	7,519,484	-	-	-	-	-	7,519,484
총 현금흐름 소계	141,244,976	-	-	-	-	-	141,244,976
출재보험계약자산	(51,219,043)	(13,031,895)	(19,943,033)	37,312	(7,399,423)	(27,305,144)	(91,556,082)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	(51,219,043)	(13,031,895)	(19,943,033)	37,312	(7,399,423)	(27,305,144)	(91,556,082)

13. 신계약 인식 효과

(1) 당기와 전기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 원수보험

(당기)

(단위: 천원)

구분		손실부담계약집합 외	손실부담계약집합	합계
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름	1,011,085,981	70,725,360	1,081,811,341
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름 이외	3,630,481,139	427,915,582	4,058,396,721
미래현금유입액의 현재가치		(5,512,778,211)	(451,456,214)	(5,964,234,425)
위험조정		130,221,998	10,495,460	140,717,458
보험계약마진		740,989,093	-	740,989,093
손실인식액		-	(57,680,188)	(57,680,188)

(전기)

(단위: 천원)

구분		손실부담계약집합 외	손실부담계약집합	합계
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름	737,146,660	66,747,153	803,893,813
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름 이외	2,704,983,052	416,944,583	3,121,927,635
미래현금유입액의 현재가치		(4,227,564,334)	(417,167,635)	(4,644,731,969)
위험조정		107,031,249	13,551,869	120,583,118
보험계약마진		678,403,373	-	678,403,373
손실인식액		-	(80,075,970)	(80,075,970)

2) 출재보험

(당기)

(단위: 천원)

구분		순이익계약집합 외	순이익계약집합	합계
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름	-	-	-
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름 이외	46,250,149	18,298,840	64,548,989
미래현금유입액의 현재가치		(40,673,430)	(18,311,506)	(58,984,936)
위험조정		(677,017)	(553,641)	(1,230,658)
보험계약마진		(5,662,320)	406,928	(5,255,392)
손실회수요소		762,618	159,379	921,997

(전기)

(단위: 천원)

구분		순이익계약집합 외	순이익계약집합	합계
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름	-	-	-
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름 이외	101,216,268	1,057,419	102,273,687
미래현금유입액의 현재가치		(96,687,611)	(1,078,247)	(97,765,858)
위험조정		(1,700,409)	(34,296)	(1,734,705)
보험계약마진		(6,923,750)	22,303	(6,901,447)
손실회수요소		4,095,502	32,821	4,128,323

14. 보험계약마진 손익 인식시기

(1) 당기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다.

1) 원수보험

(당기말)

(단위: 천원)

구분	포트폴리오	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 초과	계
Non-Par	무배당상해	59,472,238	48,016,086	40,941,142	35,964,136	32,495,108	29,596,326	27,394,495	25,882,967	24,693,030	23,923,535	112,835,739	109,440,359	105,459,374	99,131,779	418,014,902	1,193,261,216
	무배당질병	5,190,635	4,613,389	4,252,266	4,015,601	3,838,109	3,690,217	3,552,419	3,489,299	3,459,912	3,441,180	17,089,746	15,389,190	14,117,237	11,838,719	36,133,042	134,110,961
	무배당재물	3,847,277	3,227,474	2,370,805	1,309,040	736,585	596,229	527,154	349,926	163,658	21,561	-	-	-	-	-	13,149,709
	무배당연금ㆍ저축	90,321	79,700	57,203	6,530	6,085	5,827	5,402	1,358	760	52	-	-	-	-	-	253,238
	무배당기타	1,493,803	1,177,369	952,214	765,521	593,945	478,143	416,424	353,299	250,873	111,326	94,602	35,888	-	-	-	6,723,407
소계		70,094,274	57,114,018	48,573,630	42,060,828	37,669,832	34,366,742	31,895,894	30,076,849	28,568,233	27,497,654	130,020,087	124,865,437	119,576,611	110,970,498	454,147,944	1,347,498,531
Indirect-Par	무배당상해	118,161,895	106,466,512	98,448,945	91,319,822	82,609,450	76,741,362	72,235,329	68,405,380	63,885,579	60,854,772	272,524,496	223,217,803	181,154,701	143,691,123	382,629,214	2,042,346,383
	무배당질병	13,599,880	12,324,936	11,309,092	10,339,194	9,346,273	8,682,302	8,213,701	7,808,925	7,413,985	6,892,672	29,351,506	21,591,767	15,392,136	10,458,294	16,527,654	189,252,317
	무배당재물	17,393,241	12,946,719	9,879,826	7,425,358	5,417,663	4,009,349	3,148,541	2,508,070	1,906,895	1,358,346	2,316,033	6	-	-	-	68,310,047
	유배당연금ㆍ저축	1,120,122	1,115,494	1,098,110	1,062,253	1,014,445	963,256	912,110	858,598	806,267	750,005	3,043,208	2,049,401	1,232,532	691,942	659,341	17,377,084
	무배당연금ㆍ저축	735,545	421,619	178,229	117,323	48,548	37,297	32,614	29,173	5,707	2,417	6,634	-	-	-	-	1,615,106
	무배당기타	27,076,715	21,692,853	17,791,539	14,594,194	11,288,832	8,145,795	5,900,951	4,335,054	3,633,749	3,061,338	10,070,484	4,861,835	1,922,892	1,086,823	1,358,274	136,821,328
소계		178,087,398	154,968,133	138,705,741	124,858,144	109,725,211	98,579,361	90,443,246	83,945,200	77,652,182	72,919,550	317,312,361	251,720,812	199,702,261	155,928,182	401,174,483	2,455,722,265
합계		248,181,672	212,082,151	187,279,371	166,918,972	147,395,043	132,946,103	122,339,140	114,022,049	106,220,415	100,417,204	447,332,448	376,586,249	319,278,872	266,898,680	855,322,427	3,803,220,796

(*)	원수보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	포트폴리오	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 초과	계
Non-Par	무배당상해	38,860,707	32,392,908	28,414,880	25,615,292	23,513,092	21,745,591	20,419,868	19,432,005	18,562,806	17,689,557	84,329,346	77,824,940	73,065,575	68,356,733	332,373,968	882,597,268
	무배당질병	5,850,321	5,404,508	5,077,890	4,854,064	4,702,080	4,600,010	4,524,397	4,461,287	4,405,974	4,351,966	20,951,139	18,874,355	16,575,751	14,209,098	46,770,735	165,613,575
	무배당재물	3,740,202	3,052,036	2,577,291	2,004,495	1,230,068	778,582	648,488	570,409	383,765	175,819	23,216	-	-	-	-	15,184,371
	무배당연금ㆍ저축	84,561	54,302	42,508	32,285	5,354	5,065	4,895	4,766	1,102	592	-	-	-	-	-	235,430
	무배당기타	2,587,753	1,996,916	1,597,927	1,313,115	1,074,090	857,188	699,893	613,075	522,780	375,205	246,928	38,157	-	-	-	11,923,027
소계		51,123,544	42,900,670	37,710,496	33,819,251	30,524,684	27,986,436	26,297,541	25,081,542	23,876,427	22,593,139	105,550,629	96,737,452	89,641,326	82,565,831	379,144,703	1,075,553,671
Indirect-Par	무배당상해	106,135,565	95,193,830	87,985,079	82,489,919	77,591,211	72,426,533	67,703,806	63,774,301	60,314,989	57,043,182	252,756,274	203,324,001	165,014,878	135,298,683	418,961,031	1,946,013,282
	무배당질병	33,156,231	30,417,705	28,724,001	27,259,565	25,926,062	24,138,720	22,935,661	22,166,983	21,444,234	20,659,579	88,896,465	69,417,561	53,024,768	39,101,501	76,118,914	583,387,950
	무배당재물	12,164,773	9,502,783	7,360,916	5,840,443	4,572,363	3,655,681	2,958,606	2,355,398	1,903,029	1,453,164	3,019,969	1,237	-	-	-	54,788,362
	유배당연금ㆍ저축	946,425	946,358	939,047	925,648	897,832	855,731	810,210	766,291	715,351	660,693	2,607,031	1,683,114	1,018,709	579,859	614,324	14,966,623
	무배당연금ㆍ저축	910,364	680,529	428,977	213,351	148,674	61,221	47,307	40,084	32,472	17,693	28,800	-	-	-	-	2,609,472
	무배당기타	43,167,236	33,997,097	27,513,374	22,714,504	18,510,998	14,931,402	11,859,862	9,657,666	7,984,994	6,911,958	23,001,666	12,069,659	6,344,314	4,115,787	6,761,084	249,541,601
소계		196,480,594	170,738,302	152,951,394	139,443,430	127,647,140	116,069,288	106,315,452	98,760,723	92,395,069	86,746,269	370,310,205	286,495,572	225,402,669	179,095,830	502,455,353	2,851,307,290
합계		247,604,138	213,638,972	190,661,890	173,262,681	158,171,824	144,055,724	132,612,993	123,842,265	116,271,496	109,339,408	475,860,834	383,233,024	315,043,995	261,661,661	881,600,056	3,926,860,961

(*)	원수보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다.

2) 출재보험

(당기말)

(단위: 천원)

구분	포트폴리오	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 3년 이하	3년 초과 4년 이하	4년 초과 5년 이하	5년 초과 10년 이하	10년 초과 20년 이하	20년 초과 30년 이하	30년 초과	합계
Non-Par	질병	(7,548,818)	(6,523,830)	(5,760,923)	(5,165,356)	(4,656,947)	(17,354,952)	(18,144,430)	(7,615,137)	(5,877,735)	(78,648,128)
합계		(7,548,818)	(6,523,830)	(5,760,923)	(5,165,356)	(4,656,947)	(17,354,952)	(18,144,430)	(7,615,137)	(5,877,735)	(78,648,128)

(*)	출재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 재보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	포트폴리오	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 3년 이하	3년 초과 4년 이하	4년 초과 5년 이하	5년 초과 10년 이하	10년 초과 20년 이하	20년 초과 30년 이하	30년 초과	합계
Non-Par	질병	(1,935,524)	(1,760,490)	(1,643,995)	(1,541,176)	(1,445,665)	(5,697,343)	(6,287,031)	(3,121,302)	(3,872,618)	(27,305,144)
합계		(1,935,524)	(1,760,490)	(1,643,995)	(1,541,176)	(1,445,665)	(5,697,343)	(6,287,031)	(3,121,302)	(3,872,618)	(27,305,144)

(*)	출재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 재보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다.

15. 투자계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
일반	70,431,066	65,076,481
장기(*)	1,839,877	1,668,361
합계	72,270,943	66,744,842

(*) 퇴직연금을 포함한 금액입니다.

16. 리스부채

(1) 리스계약

당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 72,564,201 천원 및 108,218,555 천원에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	리스료	리스료의 현재가치	리스료	리스료의 현재가치
1년 이내	37,343,215	36,807,379	40,287,877	40,292,860
1년 초과 5년 이내	38,332,623	35,497,082	72,650,022	65,823,587
5년 초과	-	-	780,742	627,230
합 계	75,675,838	72,304,461	113,718,641	106,743,677

17. 퇴직급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식

을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	4.33 ~ 4.73%	4.89 ~ 5.31%
예정급여상승률	3.55 ~ 4.77%	3.58 ~ 4.72%

2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	(171,491,180)	(149,780,040)
사외적립자산의 공정가치	188,154,798	178,634,807
순확정급여자산	16,663,618	28,854,767

3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	149,780,040	(178,634,807)	(28,854,767)
당기손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	19,591,661	-	19,591,661
이자비용(이자수익)	7,441,501	(9,034,009)	(1,592,508)
소 계	27,033,162	(9,034,009)	17,999,153
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,610,906	2,610,906
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	2,302,355	-	2,302,355
인구통계적 가정 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	(3,384)	-	(3,384)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	6,357,408	-	6,357,408
소 계	8,656,379	2,610,906	11,267,285
사용자의 기여금	-	(17,470,000)	(17,470,000)
제도에서 지급한 금액	(13,896,863)	13,889,562	(7,301)
전입/전출	(56,497)	236,225	179,728
기타	(25,039)	247,324	222,285
기 말	171,491,182	(188,154,799)	(16,663,617)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	131,942,604	(167,677,796)	(35,735,192)
당기손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	16,687,402	-	16,687,402
이자비용(이자수익)	7,662,234	(9,880,781)	(2,218,547)
소 계	24,349,636	(9,880,781)	14,468,855
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,366,738	1,366,738
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(1,811,896)	-	(1,811,896)
인구통계적 가정 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	233,719	-	233,719
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	8,196,800	-	8,196,800
소 계	6,618,623	1,366,738	7,985,361
사용자의 기여금	-	(15,363,634)	(15,363,634)
제도에서 지급한 금액	(14,939,027)	14,450,096	(488,931)
전입/전출	1,808,203	(1,675,357)	132,846
기타	-	145,926	145,926
기 말	149,780,040	(178,634,807)	(28,854,769)

한편, 당기와 전기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 재산관리비 및 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기(*1)	전기(*2)
직접유지비	28,690,647	16,739,632
재산관리비	271,493	230,821
손해조사비	8,186,620	2,407,190
합 계	37,148,761	19,377,643

(*1)	확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 5,823,760천원 및 퇴직위로금 13,325,848천원을 포함하고 있습니다

(*2)	확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 4,693,707 천원 및 퇴직위로금 230,590천원을 포함하고 있습니다.

4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
원리금보장형 금융상품	188,025,212	178,498,826
국민연금전환금	129,586	135,981
합 계	188,154,798	178,634,807

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 연결실체는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다.

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 6,423,103천원, 및 8,514,043천원입니다.

5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소
할인율	(10,667,132)	12,175,869	(9,396,737)	10,709,901
기대임금상승률	12,403,920	(11,041,532)	10,976,161	(9,778,024)

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 ~ 5년 미만	5년 이상	합계
급여지급액	16,061,285	34,772,344	54,386,823	405,775,178	510,995,630

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 5,823,760 천원 및 4,693,707 천원입니다.

(3) 기타장기종업원급여

연결실체는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식한 비용은 8,076,343천원 및 4,806,310천원입니다.

18. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 금액	7,787,860	7,451,860
충당부채증가액	2,935,981	3,133,483
충당부채환입액	(10,787)	(24,903)
사용액	(2,291,615)	(3,055,821)
현재가치 평가로 인한 변동 효과	253,091	283,240
재추정 효과	(362,729)	-
기말 금액	8,311,801	7,787,859

19. 차입부채

당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	발행일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말	이자지급 및 상환방법
제12차 공모사채	2022-03-07	2032-03-07	4.90%	250,000,000	250,000,000	매3개월 이자지급 만기 일시상환
제15차 공모사채	2024-08-29	2034-08-29	4.78%	350,000,000	-	매3개월 이자지급 만기 일시상환
액면가액 합계				600,000,000	250,000,000
사채할인발행차금				(1,669,587)	(738,520)
사채 장부금액				598,330,413	249,261,480

(*)	연결실체의 당기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채이고 발행회사는 중도상환옵션(Call Option)을 보유하고 있습니다.

20. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	26,746,623	25,761,690
미지급비용	59,627,913	43,975,804
임대보증금	2,707,763	2,876,111
비지배지분부채	2,085,837	2,505,819
합 계	91,168,136	75,119,424

21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선수수익	2,977,619	5,140,867
예수금	10,281,377	9,439,052
미지급부가세	6,960	257,540
합 계	13,265,956	14,837,459

22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	액면가액	당기말	전기말
보통주	116,738,915주	5,000원	583,694,575	583,694,575
우선주(*)	38,000,000주	5,000원	190,000,000	190,000,000
합 계			773,694,575	773,694,575

(*)	전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 연결실체는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	66,872,854	66,872,854
기타자본잉여금 등	2,114,244	507,133
합 계	68,987,098	67,379,987

(3) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 부여분	2024년 부여분
부여일	2021년 3월 19일	2024년 2월 27일
행사가능시점	부여일로부터 10년 되는 날	부여일로부터 10년 되는 날
약정용역제공기간	2021년	2024년
주식 총 부여수량	118,489주	325,986주
주식부여분 공정가치	507,133천원(주당 4,280원)	1,607,110천원(주당 4,930원)
당기에 인식한 주식보상비용
- 주식분	-	1,607,111천원
- 주식가치연계현금	(2,370)천원	1,313,724천원
합 계	(2,370)천원	2,920,835천원

(*)	당기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 1,791,234 천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 최근 3년 간 연결실체의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일 자	주식수	자본금	기타불입자본	자본조정
2022년 12월 31일	154,738,915주	773,694,575	90,184,722	95,017
2023년 12월 31일	154,738,915주	773,694,575	67,379,987	(16,175,586)
2024년 12월 31일	154,738,915주	773,694,575	68,987,098	(20,097,823)

23. 신종자본증권

당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
제13회 사모 채권형 신종자본증권	2022-05-31	2052-05-31	5.9	150,000,000	150,000,000
제14회 사모 채권형 신종자본증권	2022-09-29	2052-09-29	6.5	85,000,000	85,000,000
발행비용				(894,565)	(894,565)
합 계				234,105,435	234,105,435

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 연결실체가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 연결실체의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(776,947,868)	(1,191,643,607)
보험금융손익	99,729,618	1,231,578,356
현금흐름위험회피파생상품평가손익	21,771,542	(50,663,859)
순확정급여부채의 재측정요소	(25,997,075)	(17,583,407)
유형자산 재평가이익	46,196,805	46,196,805
합 계	(635,246,978)	17,884,288

25. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	8,473,660	4,811,251
대손준비금	23,535,768	26,722,749
비상위험준비금	246,667,188	221,709,315
해약환급금준비금(*)	1,790,004,912	1,790,004,912
미처분이익잉여금	376,403,503	112,126,526
합 계	2,445,085,031	2,155,374,753

(*)	전기말 해약환급금준비금은 전기말 현재 처분 예정금액입니다.

(2) 이익준비금

상법상 연결실체 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 비상위험준비금

당기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험종류	당기말	기적립액	적립예정액
일 반	화 재	3,977,380	3,595,556	381,824
	해 상	5,466,945	5,038,101	428,844
	보 증	1,674	1,553	121
	특 종	103,676,115	89,207,912	14,468,203
	해외원/수재보험	2,714,087	2,169,315	544,772
소 계		115,836,201	100,012,437	15,823,764
자동차		158,949,111	146,654,751	12,294,360
합 계		274,785,312	246,667,188	28,118,124

(4) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익

대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당기와 전기 중 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
준비금 반영 전 지배주주 당기순이익	343,005,703	247,239,006
준비금 적립예정액(*1)	(272,309,364)	(297,597,559)
준비금 반영 후 지배주주 조정이익	70,696,339	(50,358,553)
신종자본증권 분배금	(15,850,000)	(20,581,667)
보통주 조정이익	54,846,339	(70,940,220)
가중평균유통보통주식수(*2)	154,258,209주	154,738,915주
준비금 반영 후 보통주당 조정이익	356원	(458)원

(*1)	전기의 준비금 적립예정액 중 해약환급금준비금 적립예정액은 전기 증가분을 적립예정액으로 하였습니다.

(*2)	주석 40에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

26. 보험수익

당기 및 전기 중 발생한 보험수익 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

항목	장 기	일 반	자동차	합 계
예상보험금수익	2,257,017,669	-	-	2,257,017,669
예상손해조사비수익	91,696,154	-	-	91,696,154
예상계약유지비수익	269,750,102	-	-	269,750,102
예상투자관리비수익	10,667,328	-	-	10,667,328
보험취득현금흐름상각수익	433,689,390	-	-	433,689,390
위험조정변동수익	77,627,413	-	-	77,627,413
보험계약마진상각수익	409,737,121	-	-	409,737,121
손실요소배분	(38,068,248)	-	-	(38,068,248)
보험료배분접근법적용수익	-	767,278,734	1,065,737,231	1,833,015,965
합계	3,512,116,929	767,278,734	1,065,737,231	5,345,132,894

(전기)

(단위: 천원)

항목	장 기	일 반	자동차	합 계
예상보험금수익	2,134,852,773	-	-	2,134,852,773
예상손해조사비수익	88,446,869	-	-	88,446,869
예상계약유지비수익	226,989,822	-	-	226,989,822
예상투자관리비수익	10,113,356	-	-	10,113,356
보험취득현금흐름상각수익	360,398,217	-	-	360,398,217
위험조정변동수익	76,165,511	-	-	76,165,511
보험계약마진상각수익	387,989,612	-	-	387,989,612
손실요소배분	(32,150,663)	-	-	(32,150,663)
보험료배분접근법적용수익	-	611,617,989	1,012,096,662	1,623,714,651
기타보험영업수익	-	8	-	8
합계	3,252,805,497	611,617,997	1,012,096,662	4,876,520,156

27. 보험비용

당기 및 전기 중 발생한 보험비용 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

항목	장 기	일 반	자동차	합 계
발생보험금비용	2,413,008,806	360,381,354	867,749,956	3,641,140,116
발생손해조사비	94,691,295	29,529,962	73,913,429	198,134,686
발생사고부채변동비용	(171,928,691)	9,830,716	(31,585,354)	(193,683,329)
발생계약유지비용	266,903,507	28,807,047	88,849,970	384,560,524
발생투자관리비	10,976,290	84,260	159,023	11,219,573
보험취득현금흐름 상각비용	433,689,390	100,664,363	-	534,353,753
보험취득현금흐름 당기비용	-	-	104,988,167	104,988,167
손실부담계약관련비용(환입)	(12,920,224)	1,308,523	11,260	(11,600,441)
기타보험영업비용	(21,283,807)	312,371	848	(20,970,588)
합계	3,013,136,566	530,918,596	1,104,087,299	4,648,142,461

(전기)

(단위: 천원)

항목	장 기	일 반	자동차	합 계
발생보험금비용	2,178,210,579	335,228,184	805,404,284	3,318,843,047
발생손해조사비	83,885,845	26,779,409	64,535,963	175,201,217
발생사고부채변동비용	(29,008,020)	78,101,597	(15,922,272)	33,171,305
발생계약유지비용	250,755,768	29,612,675	90,577,006	370,945,449
발생투자관리비	9,030,558	52,171	52,364	9,135,093
보험취득현금흐름 상각비용	360,398,217	82,147,030	-	442,545,247
보험취득현금흐름 당기비용	-	335	99,619,630	99,619,965
손실부담계약관련비용(환입)	70,308,533	(3,664,005)	(13,024,575)	53,619,953
기타보험영업비용	(15,797,760)	(209,351)	(18,533)	(16,025,644)
합계	2,907,783,720	548,048,045	1,031,223,867	4,487,055,632

28. 출재보험손익

당기 및 전기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

항목	장 기	일 반	자동차	합 계
출재보험수익
발생출재보험금수익	35,280,852	132,113,816	116,761,235	284,155,903
발생수입손해조사비	111,257	7,853,000	-	7,964,257
출재발생사고부채변동수익	(2,391,854)	(18,670,762)	(24,406,504)	(45,469,120)
손실회수요소 관련 이익(손실)	(1,838,038)	(771,057)	-	(2,609,095)
기타출재보험영업수익	(4,248,169)	(213,186)	(12,289,175)	(16,750,530)
합계	26,914,048	120,311,811	80,065,556	227,291,415
출재보험비용
예상출재보험금비용	39,286,319	-	-	39,286,319
예상수입손해조사비	807,996	-	-	807,996
출재보험계약마진상각비용	4,009,950	-	-	4,009,950
출재위험조정변동비용	1,357,886	-	-	1,357,886
손실회수요소배분	(669,088)	-	-	(669,088)
출재보험료 경험조정	2,116,926	-	-	2,116,926
출재보험료배분접근법적용비용	6,817,959	312,359,527	96,621,436	415,798,922
기타출재보험영업비용	(343,900)	8,012	-	(335,888)
합계	53,384,048	312,367,539	96,621,436	462,373,023

(전기)

(단위: 천원)

항목	장 기	일 반	자동차	합 계
출재보험수익
발생출재보험금수익	37,984,831	152,380,442	168,812,643	359,177,916
발생수입손해조사비	315,710	8,223,265	-	8,538,975
출재발생사고부채변동수익	(1,374,787)	9,831,610	(24,630,545)	(16,173,722)
손실회수요소 관련 이익(손실)	4,175,909	(1,528,453)	(6,309,718)	(3,662,262)
기타출재보험영업수익	(2,368,677)	6,260,108	14,899,514	18,790,945
합계	38,732,986	175,166,972	152,771,894	366,671,852
출재보험비용
예상출재보험금비용	39,932,222	-	-	39,932,222
예상수입손해조사비	1,007,871	-	-	1,007,871
출재보험계약마진상각비용	2,028,913	-	-	2,028,913
출재위험조정변동비용	1,093,224	-	-	1,093,224
손실회수요소배분	(582,242)	-	-	(582,242)
출재보험료 경험조정	(3,073,443)	-	-	(3,073,443)
출재보험료배분접근법적용비용	2,639,806	249,583,708	161,244,694	413,468,208
기타출재보험영업비용	-	(16,706)	(206,629)	(223,335)
합계	43,046,351	249,567,002	161,038,065	453,651,418

29. 사업비

당기 및 전기 중 발생한 사업비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목	당기	전기
[보험취득현금흐름]
급여	146,884,568	112,430,730
퇴직급여	7,243,126	5,598,432
복리후생비	29,041,001	18,410,800
일반관리비	77,712,658	64,970,876
신계약비	393,792,023	314,663,148
대리점수수료	584,511,998	419,061,346
기타	5,011,558	5,086,706
[계약유지비]
급여	57,875,155	89,504,866
퇴직급여	18,467,851	9,194,884
복리후생비	39,312,353	32,208,705
일반관리비	269,392,400	239,945,530
기타	(495,085)	91,465
[간접사업비]
급여	23,974,219	12,285,755
퇴직급여	1,206,982	599,906
복리후생비	1,749,626	1,148,947
일반관리비	100,477,672	72,584,485
신계약비	49,481,581	35,330,556
대리점수수료	113,718	808,489
기타	2,158,353	(79,636)
실제 발생비용 소계	1,807,911,757	1,433,845,990
보험취득 현금흐름 이연	(1,139,192,851)	(840,519,694)
보험취득 현금흐름 상각	534,337,840	442,462,869
경험조정	(21,817,137)	(15,819,772)
당기 비용인식액 합계	1,181,239,609	1,019,969,393
[보험영업비용]
발생계약유지비용	384,552,674	370,945,450
보험취득현금흐름 상각비용	534,337,840	442,462,869
보험취득현금흐름 당기비용	105,004,081	99,702,344
기타보험영업비용	(21,817,137)	(15,819,772)
[기타영업비용]
간접사업비	179,162,151	122,678,502
손익계산서 합계	1,181,239,609	1,019,969,393

30. 투자관리비

당기 및 전기 중 발생한 투자관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목	당기	전기
급여	4,007,927	3,370,979
퇴직급여	248,238	209,030
복리후생비	1,117,575	488,505
통신비	231,053	214,535
세금과공과	3,343,861	2,667,768
수수료	1,778,132	1,528,299
전산비	163,908	172,877
기타	328,880	483,103
합계	11,219,574	9,135,096

31. 금융상품 범주별 분류 및 순손익

(1) 금융상품 범주별 분류

1) 금융자산

(당기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적 파생상품	합계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	-	-	297,181,012	-	297,181,012
예치금	-	234,264,301	1,837,222	-	236,101,523
상각후원가측정금융자산-대출채권	-	-	1,256,133,195	-	1,256,133,195
기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권	-	1,662,000,320	-	-	1,662,000,320
기타금융자산	-	-	239,609,485	-	239,609,485
<유가증권>
당기손익-공정가치측정금융자산	4,631,992,495	-	-	-	4,631,992,495
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,346,071,144	-	-	10,346,071,144
<파생금융상품>
위험회피목적 파생상품자산	-	-	-	134,937,272	134,937,272
합계	4,631,992,495	12,242,335,765	1,794,760,914	134,937,272	18,804,026,446

(전기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적 파생상품	합계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	-	-	379,524,702	-	379,524,702
예치금	-	159,946,495	257,826	-	160,204,321
상각후원가측정금융자산-대출채권	-	-	1,476,199,967	-	1,476,199,967
기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권	-	1,613,146,030	-	-	1,613,146,030
기타금융자산	-	-	211,255,808	-	211,255,808
<유가증권>
당기손익-공정가치측정금융자산	4,904,557,433	-	-	-	4,904,557,433
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,215,350,244	-	-	8,215,350,244
<파생금융상품>
위험회피목적 파생상품자산	-	-	-	76,144,935	76,144,935
합계	4,904,557,433	9,988,442,769	2,067,238,303	76,144,935	17,036,383,440

2) 금융부채

(당기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피목적 파생상품	합계
리스부채	-	72,304,462	-	72,304,462
차입부채	-	598,330,413	-	598,330,413
기타금융부채	-	91,168,136	-	91,168,136
파생상품부채	9,430	-	266,839,341	266,848,771
투자계약부채	-	72,270,943	-	72,270,943
합계	9,430	834,073,954	266,839,341	1,100,922,725

(전기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피목적 파생상품	합계
리스부채	-	106,743,677	-	106,743,677
차입부채	-	249,261,480	-	249,261,480
기타금융부채	-	75,119,425	-	75,119,425
파생상품부채	43,563	-	165,593,721	165,637,284
투자계약부채	-	66,744,842	-	66,744,842
합계	43,563	497,869,423	165,593,721	663,506,708

(2) 금융상품 범주별 수익

(단위: 천원)

계정구분	당 기						전 기
계정구분	이자수익	수수료수익	배당금수익 및 기타이익	평가 및 거래이익	외화거래 및 환산이익	합 계	이자수익	수수료수익	배당금수익 및 기타이익	평가 및 거래이익	외화거래 및 환산이익	합 계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	6,836,688	-	-	-	1,994,272	8,830,960	5,512,159	-	-	-	196,719	5,708,878
상각후원가측정금융자산 -대출채권	64,058,523	1,054,505	-	8,538,528	-	73,651,556	65,492,072	938,839	-	2,566,750	-	68,997,661
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-대출채권	61,038,746	-	-	90,000	-	61,128,746	67,839,274	-	-	675,000	-	68,514,274
기타금융자산	3,345,830	-	-	9,935	1,763,982	5,119,747	3,022,042	-	-	7,612	903,647	3,933,301
<유가증권>
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,554,980	-	190,279,652	156,443,207	392,429	351,670,268	5,714,608	-	166,375,752	135,654,220	4,895,103	312,639,683
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	263,927,196	-	15,963,930	1,502,232	200,584,072	481,977,430	226,589,555	-	15,502,541	7,881,741	59,716,033	309,689,870
<파생금융상품>
파생금융상품	-	-	-	8,686,260	-	8,686,260	-	-	-	26,038,532	-	26,038,532
<금융부채>
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,263,086	3,263,086
합 계	403,761,963	1,054,505	206,243,582	175,270,162	204,734,755	991,064,967	374,169,710	938,839	181,878,293	172,823,855	68,974,588	798,785,285

(3) 금융상품 범주별 비용

(단위: 천원)

계정구분	당 기				전 기
계정구분	이자비용	평가 및 거래손실	외화거래 및 환산손실	합 계	이자비용	평가 및 거래손실	외화거래 및 환산손실	합 계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	-	-	38,624	38,624	-	-	1,106,656	1,106,656
기타금융자산	-	966,762	-	966,762	-	543,213	98,455	641,668
상각후원가측정금융자산-대출채권	-	11,492,774	-	11,492,774	-	6,528,394	-	6,528,394
<유가증권>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	132,158,668	199,920	132,358,588	-	90,953,323	460,039	91,413,362
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	25,600,977	78,791	25,679,768	-	6,321,872	1,106,320	7,428,192
<파생금융상품>
파생금융상품	-	222,665,804	-	222,665,804	-	98,912,464	-	98,912,464
<리스부채>
리스부채	3,619,557	-	-	3,619,557	5,679,603	-	-	5,679,603
<금융부채>
차입부채	17,995,585	-	-	17,995,585	28,178,671	-	-	28,178,671
기타금융부채	405,392	-	-	405,392	555,964	-	1,758,176	2,314,140
투자계약부채	99,331	-	-	99,331	338,298	-	-	338,298
합 계	22,119,865	392,884,985	317,335	415,322,185	34,752,536	203,259,266	4,529,646	242,541,448

32. 기타투자수익

당기와 전기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
임대료수익	2,866,258	2,447,815
수수료수익	5,092,090	15,336,317
투자영업잡이익	508,770	556,970
기타영업잡이익	189,837,136	165,877,676
합 계	198,304,254	184,218,778

33. 재산관리비

당기와 전기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
급여및상여	325,108	314,795
퇴직급여	23,255	21,791
복리후생비	126,113	55,298
세금과공과	313,717	790,269
부동산관리비	1,144,765	933,257
기타	622,483	352,320
합 계	2,555,441	2,467,730

34. 보험금융손익

당기와 전기 중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다. 관련된 금융상품에서 발생한 투자서비스손익의 상세내역은 주석 5.3 및 주석 31에서 설명하고 있습니다.

(당기)

(단위: 천원)

항목		장 기	일 반	자동차	합 계
(1) 보험계약보험금융손익
당기손익	이자손익	(403,428,078)	(21,175,702)	(7,392,803)	(431,996,583)
	할인율변동 및 기타 금융가정 변동	11,477,101	(11,176)	(47,318)	11,418,607
	환율변동손익	-	(1,963,849)	-	(1,963,849)
기타포괄손익	할인율변동 및 기타 금융가정 변동	(1,494,274,105)	(2,669,730)	(1,778,230)	(1,498,722,065)
합계		(1,886,225,082)	(25,820,457)	(9,218,351)	(1,921,263,890)
(2) 출재보험계약보험금융손익
당기손익	이자손익	2,274,967	11,608,380	1,601,008	15,484,355
	할인율변동 및 기타 금융가정 변동	1,640	37,586	33,535	72,761
	환율변동손익	5,284	(850,566)	2,556	(842,726)
	재보험자불이행위험변동	96,586	5,378,742	84,028	5,559,356
기타포괄손익	할인율변동	3,396,718	1,738,522	382,684	5,517,924
합계		5,775,195	17,912,664	2,103,811	25,791,670

(전기)

(단위: 천원)

항목		장 기	일 반	자동차	합 계
(1) 보험계약보험금융손익
당기손익	이자손익	(404,110,780)	(17,688,645)	(6,282,961)	(428,082,386)
	할인율변동 및 기타 금융가정 변동	14,651,470	(161,343)	(202,560)	14,287,567
	환율변동손익	-	58,699	-	58,699
기타포괄손익	할인율변동 및 기타 금융가정 변동	(971,983,923)	(1,438,223)	(2,925,442)	(976,347,588)
합계		(1,361,443,233)	(19,229,512)	(9,410,963)	(1,390,083,708)
(2) 출재보험계약보험금융손익
당기손익	이자손익	3,615,717	9,821,486	1,717,490	15,154,693
	할인율변동 및 기타 금융가정 변동	(8,081)	57,088	93,137	142,144
	환율변동손익	-	(1,812,401)	-	(1,812,401)
	재보험자불이행위험변동	(67,702)	(4,944,502)	(35,506)	(5,047,710)
기타포괄손익	할인율변동	3,302,152	455,815	623,025	4,380,992
합계		6,842,086	3,577,486	2,398,146	12,817,718

35. 기타투자비용

당기와 전기 중 발생한 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
부동산감가상각비	467,603	245,388
투자영업잡손실	5,630,026	19,158,984
무형자산상각비	20,455,509	20,233,651
합 계	26,553,138	39,638,023

36. 기타영업비용

당기와 전기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
간접사업비	179,162,153	122,678,503
합 계	179,162,153	122,678,503

37. 영업외수익

당기와 전기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
지분법평가이익	2,752,944	1,781,591
유형자산재평가이익	-	-
유형자산처분이익	217,527	47,914
부동산처분이익	309,539	-
투자부동산처분이익	-	-
영업외잡이익	7,389,948	3,509,547
합 계	10,669,958	5,339,052

38. 영업외비용

당기와 전기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
관계기업투자주식처분손실	-	-
유형자산처분손실	196,108	282,669
투자부동산처분손실	-	-
무형자산처분손실	206,230	920
기부금	5,425,068	3,110,517
영업외잡손실	1,089,239	873,267
합 계	6,916,644	4,267,373

39. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
① 법인세부담액(환급액)	31,300,431	4,538,600
② 과거 기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	3,950,730	1,725,526
③ 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	86,513,068	87,255,847
④ 자본에 직접 반영된 법인세비용	1,757,340	1,319,204
⑤ 법인세비용(①+②+③+④)	123,521,569	94,839,177

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(손실)	439,489,018	307,596,044
적용세율에 따른 법인세비용	105,663,101	70,843,356
조정사항	17,858,468	23,995,821
비과세수익으로 인한 효과	(3,883,461)	(5,012,604)
비공제비용으로 인한 효과	677,886	521,200
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	3,950,730	1,748,101
기타	17,113,314	26,739,123
법인세비용	123,521,569	94,839,177
유효법인세율	28.10%	30.80%

(3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	변동액
일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	(566,857,344)	(480,344,276)	(86,513,068)
자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채)	201,065,335	(5,551,311)	206,616,646
합 계	(365,792,009)	(485,895,586)	120,103,578

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
구 분	기초금액	증감액	기말금액
일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)
수취채권	734,939	(266,462)	468,477
미수수익	(26,801,791)	(5,844,745)	(32,646,536)
유가증권	(7,547,579)	8,935,434	1,387,856
유형자산	(441,798)	5,312	(436,485)
준비금	(492,874,648)	(65,914,706)	(558,789,354)
기타	20,806,268	2,352,431	23,158,699
소 계	(506,124,608)	(60,732,736)	(566,857,344)
이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채)	25,780,332	(25,780,332)	-
합 계	(480,344,276)	(86,513,068)	(566,857,344)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
구 분	기초금액	증감액	기말금액
일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)
수취채권	610,409	124,530	734,939
미수수익	(21,814,584)	(4,987,207)	(26,801,791)
유가증권	(10,993,685)	3,446,106	(7,547,579)
유형자산	(441,798)	-	(441,798)
준비금	(379,099,787)	(113,774,861)	(492,874,648)
기타	18,651,016	2,155,252	20,806,268
소 계	(393,088,429)	(113,036,179)	(506,124,608)
이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채)	-	25,780,332	25,780,332
합 계	(393,088,429)	(87,255,847)	(480,344,276)

(5) 당기 및 전기에 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기	전기
자본에 직접 가감되는 당기법인세
확정급여제도의 재측정요소	2,540,409	1,619,074
위험회피목적파생상품평가손익	(783,069)	(299,871)
자본에 직접 가감되는 당기법인세 소계	1,757,340	1,319,203
자본에 직접 반영된 이연법인세
기타포괄-공정가치측정금융자산기타포괄손익누계액	(132,396,265)	(228,758,602)
보험계약자산(부채)순금융손익	362,690,740	235,371,369
재보험계약자산(부채)순금융손익	(1,335,338)	(1,060,200)
위험회피목적파생상품평가손익(채권선도)	(22,342,491)	(38,372,217)
자본에 직접 반영된 이연법인세 소계	206,616,646	(32,819,650)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차감할 일시적 차이	1,671,287	11,925,028
세무상 결손금	348,596,919	281,604,065
합 계	350,268,206	293,529,093

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
2029년	8,252,370	8,252,370
2035년	37,220,353	37,220,353
2036년	63,048,196	63,048,196
2037년	77,153,367	77,153,367
2038년	94,723,581	95,929,779
2039년	68,199,053
합 계	348,596,919	281,604,065

40. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
당기순이익	343,005,703	247,239,006
신종자본증권 분배금	(15,850,000)	(20,581,667)
보통주순이익	327,155,703	226,657,339
가중평균유통보통주식수(*1)	154,258,209주	154,738,915주
기본보통주당순이익(*2)	2,121원	1,465원

(*1)	전환우선주식수가 포함되어 있습니다.

(*2)	연결실체에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

41. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

연결실체와의 관계	회사명
최상위 지배기업	㈜한화
지배기업	한화생명보험㈜
관계기업	2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 PT Lippo General Insurance Tbk, ㈜럭키박스솔루션
대규모기업집단 계열회사 등(*1)	한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1)	동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(전기말)

연결실체와의 관계	회사명
최상위 지배기업	㈜한화
지배기업	한화생명보험㈜
관계기업	2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 PT Lippo General Insurance Tbk, ㈜럭키박스솔루션
대규모기업집단 계열회사 등(*1)	한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1)	동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등					매입 등
구 분	회사의 명칭	보험료수익 (*)	임대료수익	이자수익	기타수익	합 계	사업비 및 재산관리비	지급보험금	기타비용	유가증권 매수	합 계
최상위 지배기업	(주)한화	8,657,886	57,821	-	-	8,715,707	21,518,511	2,737,612	-	-	24,256,123
지배기업	한화생명보험(주)	964,523	19,863	4,521,496	107	5,505,989	8,062,281	176	9,346,060	172,416	17,580,933
대규모 기업집단 계열회사 등	한화토탈에너지스 주식회사	22,030,690	-	-	-	22,030,690	-	1,765	-	-	1,765
	한화솔루션(주)	12,203,130	212,075	-	-	12,415,205	1,494,115	985,983	-	-	2,480,098
	한화에너지(주)	2,918,482	-	-	-	2,918,482	-	2,329,403	-	-	2,329,403
	여천 NCC	6,463,451	-	-	-	6,463,451	-	646,767	-	-	646,767
	한화호텔앤드리조트(주)	2,648,862	-	-	-	2,648,862	7,314,871	598,380	-	-	7,913,251
	(주)한화63시티	214,119	-	-	-	214,119	-	-	-	-	-
	한화시스템(주)	3,108,571	236,718	-	-	3,345,289	26,297,200	2,050	-	-	26,299,250
	한화에어로스페이스(주)	9,223,992	121,250	-	-	9,345,242	-	1,426	-	-	1,426
	(주)한화이글스	101,872	-	-	-	101,872	3,815,476	16,994	-	-	3,832,470
	한화생명금융서비스(주)	62,222	-	-	2,925,952	2,988,174	74,731,708	-	-	-	74,731,708
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	212,938	-	2,374,427	-	2,587,365	17,376,709	-	-	-	17,376,709
	한화투자증권(주)	1,334,789	322,270	-	-	1,657,059	284,190	7,895	486,173	-	778,258
	기타	21,991,912	64,640	-	-	22,056,552	25,741,952	243,546	119,138	-	26,104,636
	소 계	82,515,030	956,953	2,374,427	2,925,952	88,772,362	157,056,221	4,834,209	605,311	-	162,495,741
합 계		92,137,439	1,034,637	6,895,923	2,926,059	102,994,058	186,637,013	7,571,997	9,951,371	172,416	204,332,797

(*)	당기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등					매입 등
구 분	회사의 명칭	보험료수익 (*)	임대료수익	이자수익	기타수익	합 계	사업비 및 재산관리비	지급보험금	기타비용	합 계
최상위 지배기업	(주)한화	8,606,570	405,403	-	-	9,011,973	14,169,368	1,246,506	-	15,415,874
지배기업	한화생명보험(주)	923,073	95,601	5,764,172	-	6,782,846	7,000,042	49,373	6,785,000	13,834,415
대규모 기업집단 계열회사 등	한화토탈에너지스 주식회사	24,296,924	-	-	-	24,296,924	-	675	-	675
	한화솔루션(주)	13,446,081	124,234	-	-	13,570,315	2,274,247	10,633	-	2,284,880
	한화에너지(주)	1,838,546	2,080	-	-	1,840,626	-	1,020,266	-	1,020,266
	여천 NCC	6,435,835	-	-	-	6,435,835	-	161,293	-	161,293
	한화호텔앤드리조트(주)	2,635,470	69,143	-	-	2,704,613	6,693,194	788,580	456,904	7,938,677
	(주)한화63시티	211,019	58,342	-	-	269,361	64,654	6,863	-	71,517
	한화시스템(주)	2,434,433	227,591	-	1,131,818	3,793,842	24,968,536	380	57,661	25,026,577
	한화에어로스페이스(주)	6,191,510	-	-	-	6,191,510	-	1,318	-	1,318
	(주)한화이글스	82,140	-	-	-	82,140	3,425,463	12,667	-	3,438,130
	한화생명금융서비스(주)	60,775	-	-	-	60,775	66,072,026	-	-	66,072,026
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	134,173	-	7,941,661	-	8,075,834	16,427,551	-	-	16,427,551
	기타	15,327,671	310,247	-	-	15,637,918	17,562,547	202,956	476	17,765,980
	소 계	73,094,576	791,637	7,941,661	1,131,818	82,959,692	137,488,218	2,205,631	515,041	140,208,890
합 계		82,624,219	1,292,641	13,705,833	1,131,818	98,754,511	158,657,628	3,501,510	7,300,041	169,459,179

(*)	전기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권				채 무
구 분	회사의 명칭	퇴직연금 운용자산	대출채권	기타채권	합 계	임대보증금(*1)	기타채무	합 계
최상위 지배기업	(주)한화	-	-	392,157	392,157	-	26,740	26,740
지배기업	한화생명보험(주)(1)(2)	133,720,234	-	8,743,714	142,463,948	-	115,119,900	115,119,900
대규모 기업집단 계열회사 등	한화솔루션(주)	-	-	4,723,699	4,723,699	198,378	-	198,378
	한화호텔앤드리조트(주)	-	-	2,948,979	2,948,979	-	694,352	694,352
	한화시스템(주)	-	-	9,681	9,681	117,089	3,087,943	3,205,032
	한화오션 주식회사	-	-	440,025	440,025	-	-	-
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	10,404,830	10,404,830	-	-	-
	한화투자증권(주)	-	-	39,162	39,162	317,603	-	317,603
	기타	-	-	839,552	839,552	29,504	3,499,859	3,529,363
	소계(*1)	-	-	19,405,927	19,405,927	662,573	7,282,154	7,944,727
합 계		133,720,234	-	28,541,799	162,262,033	662,574	122,428,794	123,091,368

(*1)	당기말 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 390,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다.
(*2)	한화생명보험(주)가 인수한 신종자본증권 1,150억은 자본으로 분류하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권				채 무
구 분	회사의 명칭	퇴직연금 운용자산	대출채권	기타채권	합 계	임대보증금(*1)	기타채무(*2)	합 계
최상위 지배기업	(주)한화	-	-	496,541	496,541	65,896	81,242	147,138
지배기업	한화생명보험(주)(1)(2)	124,128,005	-	9,221,950	133,349,955	39,788	115,000,000	115,039,788
대규모 기업집단 계열회사 등	한화솔루션(주)	-	-	8,547,558	8,547,558	90,080	-	90,080
	한화호텔앤드리조트(주)	-	-	1,477,879	1,477,879	-	620,962	620,962
	한화시스템(주)	-	-	18,418	18,418	115,572	5,202,754	5,318,326
	한화오션 주식회사	-	-	213,438	213,438	-	-	-
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	90,800,000	11,787,292	102,587,292	-	-	-
	기타	-	-	885,767	885,767	494,952	4,232,103	4,727,055
	소계(*1)	-	90,800,000	22,930,352	113,730,352	700,604	10,055,819	10,756,423
합 계		124,128,005	90,800,000	32,648,843	247,576,848	806,288	125,137,061	125,943,349

(*1)	전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당이 설정되어 있습니다.
(*2)	전전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험(주)가 인수한 신종자본증권 1,150억은 자본으로 분류하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기		전기
회사명	매수	매도	매수	매도
한화투자증권(주)	213,212,889	55,909,500	240,674,615	148,746,970

(5) 당기 및 전기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	기 초	증가	감소	기타	기 말
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	90,800,000	-	(90,800,000)	-	-

(전기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	기 초	증가	감소	기타	기 말
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	226,600,000	-	(135,800,000)	-	90,800,000

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	배당거래		지분거래
구 분	회사의 명칭	당기	전기	당기	전기
지배기업	한화생명보험(주)(*1)	(33,207,263)	(6,785,000)	-	-
관계기업	충남-한화중소기업육성펀드,	-	554,168	-	402,000
관계기업	2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	-	681,318	5,130,000	2,850,000
관계기업	PT Lippo General Insurance Tbk	102,466	209,759	-	(25,006,392)
계열회사	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	(101,150,720)
합 계		(33,104,797)	(5,339,755)	(96,020,720)	(21,754,392)

(*1)	당기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 및 연차배당 금액입니다.

(7) 당기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	출자약정금	누적출자금	미출자금액
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	19,000,000	19,000,000	-
PT Lippo General Insurance Tbk	25,006,392	25,006,392	-
합 계	44,006,392	44,006,392	-

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기종업원급여	15,624,154	11,866,384
퇴직급여	3,985,675	3,936,375
주식기준보상	3,053,928	222,069
합 계	22,663,757	16,024,828

(*)	주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다.

42. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송건수		소송금액
구분	당기말	전기말	당기말	전기말
제소	803	677	48,987,951	48,429,670
피소	1,066	699	157,173,613	125,631,520

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조)

당기말 현재 상기 소송건 이외에 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 8건 9,160,526천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 5건 3,544,313천원입니다.

(2) 당좌차월약정

당기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(3) 기타약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대출약정	1,411,899,260	1,202,669,983
출자약정	254,059,436	91,226,026
합 계	1,665,958,696	1,293,896,009

2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	내용
제공받는자	당기말	전기말	지급보증처	내용
한화손해보험(주)	51,128,531	49,794,114	서울보증보험(주)	공탁금 등

3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	상품
제공받는자	당기말	전기말	지급보증처	상품
한화손해보험(주)	37,776,413	51,520,856	서울보증보험(주)	MCI, MI

(4) 재보험협약

당기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

- 한화시스템㈜

당기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다.

당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

43. 현금흐름관련 사항

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
1. 영업활동 손익조정		(472,741,604)		(275,537,194)
<현금의 유출이 없는 비용의 가산>		6,094,923,525		5,775,646,216
이자비용	22,119,864		34,752,535
법인세비용	123,521,569		94,839,177
보험영업및금융비용	4,971,933,558		4,882,956,006
출재보험영업및금융비용	468,474,891		458,699,193
주식보상비용	1,607,111		230,537
퇴직급여	17,999,152		14,461,100
당기손익인식-공정가치금융자산관련손실	132,158,668		90,953,323
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실	25,071,831		6,507,844
파생상품평가및거래손실	222,665,802		98,912,464
대손상각비	12,968,536		8,035,340
외화환산손실	-		1,534,304
감가상각비	75,013,064		62,291,647
투자부동산감가상각비	467,603		245,388
무형자산상각비	20,455,509		20,233,651
유형자산처분손실	196,108		282,669
무형자산처분손실	206,230		920
복구공사손실	33,073		234,648
투자영업잡손실	30,956		475,467
<현금의 유입이 없는 수익의 차감>		(6,567,665,129)		(6,051,183,410)
보험영업및금융수익	5,345,132,901		4,876,520,168
출재보험영업및금융수익	253,667,028		380,156,356
이자수익	403,761,963		374,169,711
배당금수익	206,243,583		181,878,293
당기손익인식-공정가치금융자산관련이익	140,219,871		135,654,220
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익	1,502,232		7,881,741
파생상품평가및처분이익	8,686,260		26,038,532
대손충당금환입	8,395,894		2,289,696
외화환산이익	196,607,921		64,650,180
임대료수익	123,605		107,187
유형자산처분이익	527,066		47,914
복구공사이익	43,861		7,820
지분법이익	2,752,944		1,781,591
2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동		1,080,131,825		1,334,365,751
예치금의 변동	(1,579,397)		26,747,959
당기손익-공정가치측정금융자산의 변동	362,501,186		361,385,110
기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권의 변동	89,693,080		133,844,618
상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동	281,035,583		376,700,215
상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동	(125,917,964)		(140,720,019)
기타자산의 변동	(3,131,959)		(10,048,604)
보험계약부채의 변동	668,523,698		499,821,678
출재보험계약부채의 변동	(158,429,019)		121,710,702
투자계약부채의 변동	5,426,771		522,728
복구충당부채의 변동	(389,408)		(951,323)
순확정급여부채의 변동	(17,075,287)		(15,566,038)
기타금융부채의 변동	(18,896,062)		(16,619,407)
기타부채의 변동	(1,629,397)		(3,907,115)
관계기업투자주식의 변동	-		1,445,245

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기
복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가	671,046	785,761
선급금과 유형자산의 대체	-	2,671,194
선급금과 무형자산의 대체	1,348,023	9,329,527
신종자본증권 분배금 미지급금의 증가	1,475,000	1,773,333
유형자산과 투자부동산의 대체	647,848	243,002
대출채권과 기타수취채권의 제각	1,055,535	1,276,301
사용권자산의 변동	10,439,345	27,957,687
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	414,695,739	779,228,122
보험계약자산(부채) 순금융손익	1,136,031,325	740,071,472
재보험계약자산(부채) 순금융손익	4,182,587	3,320,791
파생상품평가손익	72,435,401	121,120,083
순확정급여자산의 재측정요소	8,726,876	6,366,287
금융상품 재지정	-	988,503,772
전기 미지급금의 감소	3,882,201	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(*1)	기 말
리스부채	106,743,677	(48,498,117)	10,439,345	3,619,557	72,304,462
차입부채	249,261,480	348,966,380	-	102,553	598,330,413
임대보증금	2,876,111	(136,833)	(183,816)	152,301	2,707,763
비지배지분부채	2,505,819	-	(419,982)	-	2,085,837
합 계	361,387,087	300,331,430	9,835,547	3,874,411	675,428,475

(*1)	기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(*1)	기 말
리스부채	116,658,849	(43,687,416)	27,957,687	5,814,557	106,743,677
차입부채	726,931,627	(478,000,000)	-	329,853	249,261,480
임대보증금	2,732,901	167,845	(170,912)	146,277	2,876,111
비지배지분부채	2,981,287	-	(475,468)	-	2,505,819
합 계	849,304,664	(521,519,571)	27,311,307	6,290,687	361,387,087

(*1)	기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

44. 부문 정보

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 한편, 외부고객으로부터의 수익은 전액 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산(금융상품 등 제외)은 본사 소재지 국가인 대한민국에 소재합니다. 또한, 회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객도 없습니다.

45. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다.

구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다.

투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다.

사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	자산유동화	구조화금융	투자펀드	기타	합 계
비연결구조화기업의 자산총액	4,491,844,237	15,436,170,246	49,270,329,642	3,056,622,569	72,254,966,695
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,853,162	4,087,585,491	111,979,911	4,201,418,564
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	318,171,005	1,344,972,015	-	-	1,663,143,020
관계기업투자주식	-	-	5,985,000	-	5,985,000
상각후원가측정 금융자산	242,838,698	589,056,513	-	-	831,895,211
합 계	561,009,703	1,935,881,690	4,093,570,491	111,979,911	6,702,441,795
최대손실노출액(*)	1,016,662,703	2,405,060,627	4,765,173,389	187,472,202	8,374,368,920

(*)	최대노출액은 금융자산과 금융부채의 경우에는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정의 경우에는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다.

46. 위험 관리

1) 보험위험 개요

보험위험은 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로, 장기손해보험위험과 일반손해보험위험으로 구분합니다.

장기손해보험위험은 장기손해보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 7개의 하위위험으로 구분합니다.

일반손해보험위험은 일반손해보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등 3개의 하위위험으로 구분합니다.

각 보종별 인수 또는 재보험을 담당하는 부서는 해당 보험종목의 위험을 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 보험 종목별 보유 및 인수지침을 수립, 운영하고 있으며, 사업년도에 앞서 재보험전략의 적정성 측면에서 위험관리 전담부서의 Review 후 위험관리위원회의 승인을 받게 되어 있습니다.

연결실체는 매년 보험종목별(장기, 일반, 자동차) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을 받고 있으며, 재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은 당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 보험위험 노출액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	순 보험계약부채 (A)	순 재보험계약자산 (B)	보험위험 노출액(*) (A+B)
장기보험	14,056,223,915	(83,866,801)	13,972,357,114
일반보험	601,022,474	(283,579,629)	317,442,845
자동차보험	734,221,541	(45,092,877)	689,128,664
합 계	15,391,467,930	(412,539,307)	14,978,928,623

(*)	상기 보험위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	순 보험계약부채 (A)	순 재보험계약자산 (B)	보험위험 노출액(*) (A+B)
장기보험	12,272,687,480	(95,337,487)	12,177,349,993
일반보험	580,308,233	(292,739,478)	287,568,755
자동차보험	744,425,800	(75,323,260)	669,102,540
합 계	13,597,421,513	(463,400,225)	13,134,021,288

(*)	상기 보험위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다.

2) 보험위험의 집중

연결실체는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다.

연결실체가 유의적이라고 판단하고 있는 보험사건의 유형별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당기말			전기말
구분		보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계	보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계
장기보험	상해	7,377,442,342	-	7,377,442,342	5,949,264,310	(105,632)	5,949,158,678
	질병	4,905,941,204	(83,014,391)	4,822,926,813	4,339,558,087	(85,152,343)	4,254,405,744
	재물	382,407,102	(852,410)	381,554,692	399,754,953	(3,675,772)	396,079,181
	연금	888,426,764	-	888,426,764	916,640,164	-	916,640,164
	저축	379,445,785	-	379,445,785	488,344,041	-	488,344,041
	기타	122,560,718	-	122,560,718	179,125,925	(6,403,739)	172,722,186
	소계	14,056,223,915	(83,866,801)	13,972,357,114	12,272,687,480	(95,337,486)	12,177,349,994
일반보험	화재	9,105,539	1,316,890	10,422,429	14,117,178	(7,860,889)	6,256,289
	종합	173,331,192	(61,314,035)	112,017,157	203,612,067	(102,702,801)	100,909,265
	해상	52,859,277	(38,893,788)	13,965,489	46,588,437	(25,453,894)	21,134,543
	근재	10,168,419	(569,685)	9,598,734	8,521,011	(1,063,275)	7,457,736
	책임	98,354,654	(53,572,616)	44,782,038	82,337,677	(47,139,593)	35,198,084
	상해	102,248,175	(17,590,549)	84,657,626	89,282,839	(15,894,391)	73,388,448
	기술	112,682,355	(63,715,620)	48,966,735	112,178,501	(73,788,739)	38,389,762
	보증	541	(16,670)	(16,129)	812	(4,937)	(4,125)
	기타	39,560,823	(45,986,167)	(6,425,344)	20,422,634	(15,356,884)	5,065,750
	해외	2,711,499	(3,237,389)	(525,890)	3,247,078	(3,474,075)	(226,997)
	소계	601,022,474	(283,579,629)	317,442,845	580,308,234	(292,739,478)	287,568,755
자동차보험		734,221,541	(45,092,877)	689,128,664	744,425,800	(75,323,259)	669,102,541
합계		15,391,467,930	(412,539,307)	14,978,928,623	13,597,421,513	(463,400,225)	13,134,021,288

3) 보험위험 민감도 분석

연결실체는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 손해율 및 사업비율, 해지율 등에 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 보험계약으로 인한 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분		변동	기준금액				변동금액				이익 및 자본 변동
			이행현금흐름		보험계약마진		이행현금흐름		보험계약마진		당기손익		기타포괄손익(세전)
			재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후
기준금액			9,038,897,811	9,047,130,128	3,803,220,795	3,724,572,667	-	-	-	-	-	-	-	-
손해율	사망률	3.27% 증가 시	-	-	-	-	68,208,705	67,053,407	(64,349,346)	(63,267,240)	(1,605,574)	(1,581,364)	(2,253,785)	(2,204,803)
	사망률	3.27% 감소 시	-	-	-	-	(35,232,285)	(34,320,450)	30,909,231	30,065,982	1,599,156	1,575,451	2,723,898	2,679,017
	장해질병(정액보상)	3.40% 증가 시	-	-	-	-	502,364,858	491,825,149	(432,505,589)	(423,323,290)	(57,658,984)	(56,932,033)	(12,200,285)	(11,569,826)
	장해질병(정액보상)	3.40% 감소 시	-	-	-	-	(505,513,552)	(494,864,195)	460,525,787	451,012,468	31,770,754	31,287,681	13,217,011	12,564,046
	장해질병(실손보상)	2.62% 증가 시	-	-	-	-	95,522,187	95,093,848	(82,590,219)	(82,334,413)	(13,321,599)	(13,150,407)	389,631	390,972
	장해질병(실손보상)	2.62% 감소 시	-	-	-	-	(92,496,069)	(92,092,180)	80,499,868	80,254,660	12,382,041	12,224,657	(385,840)	(387,137)
	장기재물기타	4.19% 증가 시	-	-	-	-	27,881,479	27,614,043	(22,885,931)	(22,643,991)	(5,004,380)	(4,985,771)	8,832	15,719
	장기재물기타	4.19% 감소 시	-	-	-	-	(27,831,787)	(27,564,304)	23,150,427	22,908,387	4,689,100	4,670,625	(7,740)	(14,708)
해지율		9.16% 감소 시	-	-	-	-	255,260,657	246,050,317	(226,887,453)	(217,431,739)	(7,831,884)	(7,774,269)	(20,541,320)	(20,844,309)
해지율		9.16% 증가 시	-	-	-	-	(278,210,987)	(268,204,764)	249,267,779	238,895,266	5,140,639	5,218,105	23,802,569	24,091,393
사업비율	사업비(수준)	2.62% 증가 시	-	-	-	-	162,971,554		(152,390,049)		(10,214,252)		(367,253)
	사업비(인플레이션)	0.26%P 증가 시	-	-	-	-	162,971,554		(152,390,049)		(10,214,252)		(367,253)
	사업비(수준)	2.62% 감소 시	-	-	-	-	(159,255,508)		148,973,700		9,959,301		322,507
	사업비(인플레이션)	0.26%P 감소 시	-	-	-	-	(159,255,508)		148,973,700		9,959,301		322,507

(*1)	원수보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.

(*2)	당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.

(*3)	이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분		변동	기준금액				변동금액				이익 및 자본 변동
			이행현금흐름		보험계약마진		이행현금흐름		보험계약마진		당기손익		기타포괄손익(세전)
			재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후
기준금액			7,140,403,595	7,098,196,834	3,926,860,962	3,899,555,819	-	-	-	-	-	-	-	-
손해율	사망률	3.27% 증가 시	-	-	-	-	35,696,316	35,077,465	(33,319,160)	(32,705,717)	48,688	56,017	(2,425,844)	(2,427,765)
	사망률	3.27% 감소 시	-	-	-	-	(48,451,210)	(47,688,901)	48,566,079	47,795,039	(28,300)	(37,670)	(86,569)	(68,468)
	장해질병(정액보상)	3.40% 증가 시	-	-	-	-	441,500,529	430,765,018	(449,855,192)	(439,930,324)	(22,917,437)	(21,806,772)	31,272,100	30,972,078
	장해질병(정액보상)	3.40% 감소 시	-	-	-	-	(448,783,771)	(437,696,963)	462,650,384	451,916,094	18,223,324	17,515,423	(32,089,937)	(31,734,554)
	장해질병(실손보상)	2.62% 증가 시	-	-	-	-	101,284,212	100,817,159	(88,810,599)	(88,567,351)	(15,356,370)	(15,126,185)	2,882,757	2,876,377
	장해질병(실손보상)	2.62% 감소 시	-	-	-	-	(99,965,737)	(99,511,943)	87,886,773	87,649,493	14,881,263	14,658,879	(2,802,299)	(2,796,429)
	장기재물기타	4.19% 증가 시	-	-	-	-	28,531,235	28,092,768	(28,513,789)	(28,093,847)	(1,308,267)	(1,284,839)	1,290,821	1,285,918
	장기재물기타	4.19% 감소 시	-	-	-	-	(23,978,032)	(23,608,648)	23,405,608	23,063,257	1,181,868	1,160,515	(609,444)	(615,124)
해지율		9.16% 감소 시	-	-	-	-	269,034,907	260,857,233	(206,703,619)	(198,573,640)	6,716,148	6,618,811	(69,047,436)	(68,902,404)
해지율		9.16% 증가 시	-	-	-	-	(291,162,560)	(282,372,775)	227,617,328	218,884,954	(10,137,223)	(10,034,280)	73,682,455	73,522,101
사업비율	사업비(수준)	2.62% 증가 시	-	-	-	-	148,947,010		(158,091,051)		(6,949,925)		16,093,966
	사업비(인플레이션)	0.26%P 증가 시	-	-	-	-	148,947,010		(158,091,051)		(6,949,925)		16,093,966
	사업비(수준)	2.62% 감소 시	-	-	-	-	(145,268,506)		153,933,211		6,758,834		(15,423,539)
	사업비(인플레이션)	0.26%P 감소 시	-	-	-	-	(145,268,506)		153,933,211		6,758,834		(15,423,539)

(*1)	원수보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.

(*2)	당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.

(*3)	이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.

4) 금리위험 민감도 분석

당기말 및 전기말 현재 금리민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분단위		당기손익 (세전)	기타포괄손익 (세전)
100bp 상승	보험계약	-	1,999,050,820
100bp 상승	출재보험계약	-	4,490,274
100bp 하락	보험계약	-	(2,443,571,506)
100bp 하락	출재보험계약	-	(5,488,757)

(*)	보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(3)-2) 시장위험 민감도분석을 참조합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분단위		당기손익 (세전)	기타포괄손익 (세전)
100bp 상승	보험계약	-	1,656,105,134
100bp 상승	출재보험계약	-	(8,051,437)
100bp 하락	보험계약	-	(2,001,785,031)
100bp 하락	출재보험계약	-	9,732,019

(*)	보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(3)-2) 시장위험 민감도분석을 참조합니다.

5) 보험금 진전추이

① 당기말과 전기말 현재 일반보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	53,971,874	93,901,788	105,155,423	109,578,600	112,635,380	113,430,403	115,226,124	115,509,200	115,885,824	115,933,754
FYD-8	71,784,261	123,283,200	135,503,436	142,114,899	142,484,160	143,647,559	144,673,741	145,038,997	145,197,253	-
FYD-7	90,684,048	146,825,096	162,478,224	171,625,081	174,441,618	176,761,649	177,807,467	179,263,955	-	-
FYD-6	103,103,068	171,075,094	192,307,258	197,397,928	200,826,603	203,593,986	204,754,251	-	-	-
FYD-5	106,581,757	167,105,661	184,333,599	190,382,257	193,225,227	194,652,183	-	-	-	-
FYD-4	99,580,396	165,774,990	181,206,099	186,738,531	188,554,343	-	-	-	-	-
FYD-3	119,549,798	175,407,268	187,210,248	196,636,928	-	-	-	-	-	-
FYD-2	141,042,554	212,997,352	230,596,258	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	191,679,268	258,291,013	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	197,559,478	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	116,403,518
FYD-8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	145,848,665
FYD-7	-	-	-	-	-	-	-	-	180,570,468	181,168,082
FYD-6	-	-	-	-	-	-	-	207,553,003	207,706,393	208,464,661
FYD-5	-	-	-	-	-	-	196,677,036	197,849,326	198,020,348	198,641,097
FYD-4	-	-	-	-	-	191,386,914	192,769,577	193,645,794	193,833,166	194,375,825
FYD-3	-	-	-	-	201,028,653	201,484,688	203,068,690	203,945,200	204,137,491	204,733,236
FYD-2	-	-	-	244,699,668	246,613,131	246,969,074	248,751,180	249,788,104	249,953,546	250,525,936
FYD-1	-	-	287,621,401	291,958,921	293,573,478	293,435,757	295,898,498	297,099,851	297,280,468	297,952,107
FYD	-	311,633,781	322,818,018	327,562,315	329,811,377	329,952,656	332,304,098	333,878,847	334,077,622	334,898,499
차이	-	114,074,303	40,514,625	23,185,227	10,168,809	3,648,106	11,587,807	9,536,794	2,555,423	6,301,118	221,572,212
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)											103,970,483
현재가치 효과											(14,171,771)
위험조정											32,903,592
기타											(2,731,043)
계											119,971,261
발생사고부채 장부금액											341,543,473

(*)	이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

사고년도	진전년도							합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	합계
누적지급보험금 :
FYD-6	12,681,761	24,896,643	30,848,324	33,536,252	34,753,213	35,574,886	35,942,596
FYD-5	13,282,263	24,740,394	28,705,391	31,168,129	32,827,236	34,201,766	-
FYD-4	106,552,566	166,466,441	182,869,292	188,861,640	191,703,569	-	-
FYD-3	97,278,220	163,039,435	177,684,144	182,733,490	-	-	-
FYD-2	111,590,257	165,957,083	177,428,394	-	-	-	-
FYD-1	125,846,402	193,446,593	-	-	-	-	-
FYD	170,439,465	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-6	-	-	-	-	-	-	36,538,276
FYD-5	-	-	-	-	-	-	35,444,488
FYD-4	-	-	-	-	-	196,676,396	196,717,884
FYD-3	-	-	-	-	189,471,703	189,614,623	189,891,048
FYD-2	-	-	-	188,614,698	189,193,690	190,161,240	190,389,343
FYD-1	-	-	218,905,386	219,816,935	225,315,808	225,539,295	227,657,777
FYD	-	260,160,812	264,572,201	278,693,106	279,537,803	279,938,391	287,848,982
차이	-	89,721,347	29,870,181	26,218,758	13,660,776	6,707,371	12,413,490	178,591,923
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)								144,043,694
현재가치 효과								(14,628,628)
위험조정								36,221,269
기타								(13,944,109)
계								151,692,226
발생사고부채 장부금액								330,284,149

(*)	이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

② 당기말과 전기말 현재 자동차보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	404,264,747	470,671,228	483,319,760	491,546,700	498,372,929	504,049,376	504,895,406	506,731,277	506,899,263	507,026,158
FYD-8	437,542,453	510,012,144	523,122,774	529,353,287	532,837,344	535,174,769	536,265,873	536,653,080	536,791,743	-
FYD-7	477,271,776	567,305,494	582,896,657	590,550,686	594,035,644	595,740,863	596,981,673	597,507,343	-	-
FYD-6	534,101,058	636,634,957	655,109,222	662,463,702	667,595,947	668,782,437	669,848,870	-	-	-
FYD-5	563,206,739	678,240,572	692,936,671	701,041,832	705,816,685	707,819,293	-	-	-	-
FYD-4	509,110,798	587,784,576	599,320,739	606,748,604	608,984,101	-	-	-	-	-
FYD-3	535,072,704	616,132,372	626,361,402	630,787,580	-	-	-	-	-	-
FYD-2	613,141,467	712,159,037	723,050,266	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	680,922,615	795,672,045	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	743,503,898	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	508,322,556
FYD-8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	538,223,096
FYD-7	-	-	-	-	-	-	-	-	598,542,106	599,843,027
FYD-6	-	-	-	-	-	-	-	672,007,677	672,257,681	673,576,270
FYD-5	-	-	-	-	-	-	710,431,295	711,342,726	711,610,913	713,094,071
FYD-4	-	-	-	-	-	614,271,134	615,453,019	616,183,671	616,374,387	617,529,822
FYD-3	-	-	-	-	638,947,371	639,655,498	640,609,904	641,212,413	641,349,158	642,283,181
FYD-2	-	-	-	733,366,953	736,671,036	737,317,386	738,183,156	738,736,590	738,856,856	739,700,086
FYD-1	-	-	817,044,507	820,545,607	823,806,903	824,435,019	825,281,151	825,822,664	825,952,277	826,765,681
FYD	-	874,931,417	878,370,331	881,685,270	884,802,985	885,399,190	886,198,926	886,718,375	886,837,093	887,600,898
차이	-	131,427,519	24,811,376	17,132,725	17,842,885	7,865,832	7,259,931	6,017,793	2,249,012	11,340,315	225,947,388
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)											20,687,629
현재가치 효과											(9,758,776)
위험조정											15,760,555
기타											1,886,935
계											28,576,343
발생사고부채 장부금액											254,523,731

(*)	이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	396,418,951	468,492,674	479,805,506	485,912,581	488,753,320	490,027,523	490,499,233	492,113,746	492,343,628	492,456,009
FYD-8	404,264,747	470,671,228	483,319,760	491,546,700	498,372,929	504,049,376	504,895,406	506,731,277	506,899,263	-
FYD-7	437,542,453	510,012,144	523,122,774	529,353,287	532,837,344	535,174,769	536,265,873	536,653,080	-	-
FYD-6	477,271,776	567,305,494	582,896,657	590,550,686	594,035,644	595,740,863	596,981,673	-	-	-
FYD-5	534,101,058	636,634,957	655,109,222	662,463,702	667,595,947	668,782,437	-	-	-	-
FYD-4	563,206,739	678,240,572	692,936,671	701,041,832	705,816,685	-	-	-	-	-
FYD-3	509,110,798	587,784,576	599,320,739	606,748,604	-	-	-	-	-	-
FYD-2	535,072,704	616,132,372	626,361,402	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	613,141,467	712,159,037	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	680,922,615	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	493,585,154
FYD-8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	508,775,839
FYD-7	-	-	-	-	-	-	-	-	537,954,833	539,171,656
FYD-6	-	-	-	-	-	-	-	598,907,274	599,602,977	600,924,430
FYD-5	-	-	-	-	-	-	672,222,539	672,961,751	673,681,211	675,084,004
FYD-4	-	-	-	-	-	710,713,360	712,138,363	712,968,199	713,781,018	715,397,158
FYD-3	-	-	-	-	614,736,678	616,648,537	617,809,090	618,455,562	619,104,625	620,444,101
FYD-2	-	-	-	640,084,327	641,686,401	643,228,476	644,198,132	644,718,272	645,251,912	646,401,739
FYD-1	-	-	733,525,126	739,129,490	740,629,849	742,063,055	742,973,648	743,456,899	743,955,290	745,034,293
FYD	-	824,348,226	832,233,740	815,085,151	816,569,768	817,997,408	818,889,321	819,371,619	819,862,658	820,891,817
차이	-	143,425,611	29,251,603	2,178,701	12,575,124	11,211,454	8,797,819	5,626,810	5,701,869	13,160,395	231,929,386
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)											21,909,416
현재가치 효과											(13,704,371)
위험조정											15,650,448
기타											13,278,923
계											37,134,416
발생사고부채 장부금액											269,063,802

(*)	이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

③ 당기말과 전기말 현재 장기보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	734,442,688	998,261,868	1,030,925,626	1,042,651,640	1,046,702,152	1,048,947,178	1,050,585,022	1,051,720,641	1,052,239,971	1,052,760,346
FYD-8	831,948,416	1,128,844,515	1,168,585,347	1,182,936,618	1,187,149,850	1,189,724,421	1,191,260,693	1,192,543,097	1,193,379,936	-
FYD-7	913,407,315	1,243,896,268	1,288,661,164	1,304,467,656	1,309,954,515	1,312,712,280	1,314,748,225	1,316,282,282	-	-
FYD-6	1,036,055,158	1,440,055,718	1,487,559,450	1,506,467,672	1,513,281,279	1,517,292,000	1,519,262,613	-	-	-
FYD-5	1,265,110,890	1,701,300,791	1,757,518,817	1,777,372,012	1,786,098,905	1,790,582,227	-	-	-	-
FYD-4	1,346,490,475	1,799,884,471	1,854,261,972	1,876,723,431	1,885,050,182	-	-	-	-	-
FYD-3	1,483,759,633	1,947,889,196	2,009,464,211	2,034,579,153	-	-	-	-	-	-
FYD-2	1,477,365,927	1,974,538,764	2,042,157,495	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	1,542,023,938	2,069,941,402	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	1,671,973,285	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,052,815,141
FYD-8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,194,081,245
FYD-7	-	-	-	-	-	-	-	-	1,317,964,378	1,318,027,307
FYD-6	-	-	-	-	-	-	-	1,522,100,707	1,522,826,176	1,522,893,123
FYD-5	-	-	-	-	-	-	1,794,414,473	1,795,703,761	1,796,530,927	1,796,606,556
FYD-4	-	-	-	-	-	1,891,222,038	1,893,255,400	1,894,558,321	1,895,397,789	1,895,471,820
FYD-3	-	-	-	-	2,049,536,332	2,051,629,011	2,053,804,316	2,055,178,327	2,056,084,521	2,056,160,788
FYD-2	-	-	-	2,077,335,393	2,082,204,812	2,084,408,033	2,086,743,814	2,088,236,170	2,089,191,386	2,089,274,539
FYD-1	-	-	2,160,901,964	2,172,681,208	2,177,788,379	2,180,091,493	2,182,535,344	2,184,081,592	2,185,071,133	2,185,155,610
FYD	-	2,316,970,087	2,345,004,980	2,358,477,493	2,364,318,483	2,366,953,695	2,369,781,810	2,371,613,129	2,372,751,440	2,372,852,956
차이	-	644,996,802	118,995,455	60,429,656	30,774,759	15,406,082	15,648,660	11,674,237	8,063,460	1,381,055	907,370,166
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)											847,979
현재가치 효과											(22,751,665)
위험조정											25,700,921
기타											325,200,169
계											328,997,404
발생사고부채 장부금액											1,236,367,570

(*)	이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

사고년도	진전년도							합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	합계
누적지급보험금 :
FYD-6	868,906,877	1,230,555,608	1,282,646,920	1,300,541,911	1,306,559,093	1,309,608,433	1,311,644,744
FYD-5	982,203,231	1,430,973,205	1,491,417,238	1,513,858,344	1,520,971,241	1,525,529,888	-
FYD-4	1,190,935,076	1,681,245,012	1,750,699,221	1,773,314,243	1,782,265,161	-	-
FYD-3	1,254,986,014	1,757,153,793	1,821,492,256	1,847,057,545	-	-	-
FYD-2	1,393,740,050	1,900,560,685	1,973,979,505	-	-	-	-
FYD-1	1,397,998,889	1,947,322,042	-	-	-	-	-
FYD	1,450,075,136	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-6	-	-	-	-	-	-	1,312,819,573
FYD-5	-	-	-	-	-	-	1,529,104,997
FYD-4	-	-	-	-	-	1,789,232,366	1,790,598,223
FYD-3	-	-	-	-	1,859,835,229	1,862,581,537	1,863,885,006
FYD-2	-	-	-	2,010,654,227	2,015,341,267	2,018,254,014	2,019,588,614
FYD-1	-	-	2,057,556,025	2,067,248,628	2,072,229,951	2,075,386,008	2,076,860,718
FYD	-	2,117,089,842	2,147,741,304	2,158,093,649	2,163,439,810	2,166,854,709	2,168,467,054
차이	-	667,014,705	140,885,445	56,719,671	27,792,208	19,197,216	11,840,917	923,450,162
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)								4,542,148
현재가치 효과								(27,202,692)
위험조정								35,946,714
기타								298,320,612
계								311,606,782
발생사고부채 장부금액								1,235,056,944

(*)	이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

6) 보험계약의 신용위험

① 당기말과 전기말 현재 보험계약의 신용위험에 대한 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보험계약자산	-	15,622
재보험계약자산	413,856,193	463,419,920
합 계	413,856,193	463,435,542

② 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재보험계약순자산의 신용등급 별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	합 계
장기	55,673,413	27,866,583	-	326,805	83,866,801
일반	21,273,022	208,467,370	(3,714,997)	57,554,234	283,579,629
자동차	19,474,269	25,612,494	-	6,114	45,092,877
합 계	96,420,704	261,946,447	(3,714,997)	57,887,153	412,539,307

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	합 계
장기	17,422,273	77,915,215	-	-	95,337,488
일반	3,083,444	237,655,308	(161,683)	52,162,398	292,739,467
자동차	17,016,734	57,678,504	-	628,033	75,323,271
합 계	37,522,451	373,249,027	(161,683)	52,790,431	463,400,226

7) 보험계약의 유동성위험

유동성 위험은 미래에 현금의 지급능력이 부족하여 지급불능상태에 빠지거나 조달비용상승으로 인한 손실위험을 말합니다. 보험계약 측면의 유동성위험관리를 위해 보유계약의 잔존만기별 보험계약부채금액을 모니터링하여 보험계약에 따른 현금유출을 예상하고 단기운용자산(MMF, MMT, MMDA 등)을 확보하여 일시적인 유동성 문제에 대비하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 보험계약부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

계약구분	보험종류	1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과 ~ 4년 이하	4년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과	합계
보험계약부채(*1)	장기	47,699,337	(940,703,479)	(724,588,087)	(596,564,441)	(323,130,243)	32,784,299,670	30,247,012,757
	일반(*2)	183,438,505	64,203,775	33,931,097	15,728,035	9,327,032	17,255,420	323,883,864
	자동차(*2)	163,294,283	30,191,548	17,460,646	12,115,433	7,684,395	10,127,439	240,873,744
	계	394,432,125	(846,308,156)	(673,196,344)	(568,720,973)	(306,118,816)	32,811,682,529	30,811,770,365
재보험계약부채(*1)	장기	-	-	-	-	-	-	-
	일반(*2)	1,686,553	3,146	-	(235)	152	-	1,689,616
	자동차(*2)	-	-	-	-	-	-	-
	계	1,686,553	3,146	-	(235)	152	-	1,689,616

(*1)	할인되지 않은 계약 순현금흐름을 추정 시기에 따라 분석한 금액입니다.

(*2)	보험계약부채 중 발생사고부채에 대한 만기별 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

계약구분	보험종류	1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과 ~ 4년 이하	4년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과	합계
보험계약부채(*1)	장기	34,536,239	(900,135,938)	(807,374,724)	(533,851,332)	(423,776,379)	30,988,172,382	28,357,570,248
	일반(*2)	179,368,073	70,532,335	29,305,086	15,883,112	12,718,100	3,674,835	311,481,541
	자동차(*2)	132,203,559	64,973,673	41,550,538	6,774,349	(306,628)	14,062,251	259,257,742
	계	346,107,871	(764,629,930)	(736,519,100)	(511,193,871)	(411,364,907)	31,005,909,468	28,928,309,531
재보험계약부채(*1)	장기	-	-	-	-	-	-	-
	일반(*2)	5,663,507	1,079,915	565,216	419,873	604,682	420,022	8,753,215
	자동차(*2)	57,816,056	246,267	653,935	896,485	1,570,131	-	61,182,874
	계	63,479,563	1,326,182	1,219,151	1,316,358	2,174,813	420,022	69,936,089

(*1)	할인되지 않은 계약 순현금흐름을 추정 시기에 따라 분석한 금액입니다.

(*2)	보험계약부채 중 발생사고부채에 대한 만기별 금액입니다.

② 당기말과 전기말 현재 보험계약자가 요구시 지급할 금액 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	요구시 지급액	장부금액(*)	요구시 지급액	장부금액(*)
보험계약부채	15,377,997,057	13,039,663,304	14,500,689,678	11,157,786,975

(*)	요구시 지급할 금액과 관련된 보험계약 포트폴리오의 보고기간 종료일 현재 장부금액입니다.

(2) 신용위험 관리

1) 신용위험 개요

신용위험이란 대출금 차입자 및 채권발행자 등 채무자의 채무 불이행, 합의사항 미이행, 신용등급 하락 등으로 대출금의 원리금 또는 투자원리금을 회수할 수 없게 되어 손실이 발생할 위험을 말합니다.

신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있는데, 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용리스크 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리하며 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 당사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다.

신용위험의 대상자산은 거래상대방의 파산, 채무불이행 등에 의해 손실 또는 가치가 하락하는 신용자산(무위험, 공공부문, 일반기업 등) 및 담보부자산(상업용부동산담보대출, 주택담보대출 등)으로 구분합니다.

정기적으로 유형별 신용위험데이터를 집적하여 관리하며, 한도 설정을 통하여 신용위험 수준을 관리하고 있습니다. 특히, 위험성이 큰 부동산PF, 구조화상품 등의 경우는 별도의 한도를 부여하여 관리하고 있으며, 특정 국가 및 산업에 익스포져가 편중되지 않도록 국가 및 산업별 한도 기준을 설정하여 관리하고 있습니다. 부실징후 조기 인식을 위해 여신에 대한 정기적 사후 점검으로 차주의 신용도 및 담보가치에 대한 점검을 실시하고, 매분기 Credit Review를 통해 자산건전성 분류 및 신규투자의 적정성 등 감리기능을 실시하고 있습니다. 또한 극단적 상황하의 신용위험 수준 분석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	4,610,348,212	4,891,149,897
유가증권	4,610,348,212	4,891,149,897
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	11,572,999,459	9,660,172,775
예치금	234,264,301	159,946,495
유가증권	9,676,734,838	7,887,080,250
대출채권	1,662,000,320	1,613,146,030
상각후원가측정금융자산	1,497,579,902	1,687,713,601
예치금	1,837,222	257,826
대출채권	1,256,133,195	1,476,199,967
기타금융자산	239,609,485	211,255,808
위험회피목적 파생상품자산	134,937,272	76,144,935
소 계	17,815,864,845	16,315,181,208
난외약정(*2)	1,665,958,696	1,293,896,009
합 계	19,481,823,541	17,609,077,217

(*1)	지분증권 등을 제외한 금액입니다.

(*2)	금융상품에 기투자된 금액은 난내자산으로 편입되며, 나머지 약정금액은 난외 신용공여로 분류하여 신용리스크를 측정하고 있습니다.

2) 신용위험 익스포져(예치금)

당기말과 전기말 현재 예치금의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계
Grade 1	-	234,264,301	1,837,222	236,101,523
Grade 2	-	-	-	-
Grade 3	-	-	-	-
Grade 4	-	-	-	-
Grade 5	-	-	-	-
합계	-	234,264,301	1,837,222	236,101,523

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계
Grade 1	-	159,946,495	257,826	160,204,321
Grade 2	-	-	-	-
Grade 3	-	-	-	-
Grade 4	-	-	-	-
Grade 5	-	-	-	-
합계	-	159,946,495	257,826	160,204,321

당기말과 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.

3) 신용위험 익스포져(유가증권)

① 당기말과 전기말 현재 유가증권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
Grade 1	4,337,941,908	9,676,734,837	14,014,676,746	4,702,168,966	7,887,080,250	12,589,249,216
Grade 2	251,087,049	-	251,087,049	142,645,542	-	142,645,542
Grade 3	20,344,743	-	20,344,743	32,075,712	-	32,075,712
Grade 4	974,512	-	974,512	14,259,677	-	14,259,677
Grade 5	-	-	-	-	-	-
합계	4,610,348,212	9,676,734,837	14,287,083,049	4,891,149,897	7,887,080,250	12,778,230,147

② 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

구 분	국내신용평가기관		해외신용평가기관
구 분	회사채	기업어음	S&P	Moody's	Fitch
Grade 1	BBB- 이상	A3이상	BB-이상	Baa이상	BB-이상
Grade 2	BB- ~ BB+	B - ~ B+	B- ~ B+	B1 ~ B3	B- ~ B+
Grade 3	B	-	CCC- ~ CCC+	Caa1 ~ Caa3	CCC
Grade 4	C ~ CCC	C	C ~ CC	Ca ~ C	C ~ CC
Grade 5	D	D	D	-	DDD 이하

4) 신용등급 익스포져(대출채권)

① 당기말과 전기말 현재 대출채권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	합계	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	합계
Grade 1	1,662,000,320	1,258,967,901	2,920,968,221	1,613,146,030	1,456,290,936	3,069,436,966
Grade 2	-	5,509,332	5,509,332	-	26,158,123	26,158,123
Grade 3	-	7,238,729	7,238,729	-	10,766,270	10,766,270
Grade 4	-	3,690,722	3,690,722	-	132,997	132,997
Grade 5	-	16,638	16,638	-	17,095	17,095
합계	1,662,000,320	1,275,423,321	2,937,423,641	1,613,146,030	1,493,365,421	3,106,511,451

(*)	대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다.

② 당기말과 전기말 현재 내부신용등급 및 자산건전성 등급에 기초한 대출채권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

구 분	개인대출	기업대출
Grade 1	연체일수 1개월 미만	BBB-이상
Grade 2	연체일수 1개월 이상 3개월 미만	BB-~BB+
Grade 3	연체일수 3개월 이상 (담보부대출)	B
Grade 4	연체일수 3개월 이상 (신용대출)	C~CCC
Grade 5	연체일수 12개월 이상 (신용대출)	D

5) 신용위험의 국가별 집중도(유가증권)

당기말과 전기말 현재 유가증권(지분증권 제외)의 신용위험 국가별 집중도는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

국 가	당기말			전기말
국 가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
한국	2,626,128,746	8,618,194,564	11,244,323,310	2,872,401,596	6,893,491,277	9,765,892,873
미국	801,294,854	404,162,939	1,205,457,793	781,548,290	330,208,665	1,111,756,955
기타	1,182,924,613	654,377,334	1,837,301,947	1,237,200,011	663,380,308	1,900,580,319
합 계	4,610,348,212	9,676,734,837	14,287,083,049	4,891,149,897	7,887,080,250	12,778,230,147

6) 신용위험의 국가별 집중도(대출채권)

당기말과 전기말 현재 대출채권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국 가	당기말			전기말
국 가	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	합계	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	합계
한국	1,662,000,320	1,275,423,321	2,937,423,641	1,613,146,030	1,493,365,421	3,106,511,451
미국	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-
합계	1,662,000,320	1,275,423,321	2,937,423,641	1,613,146,030	1,493,365,421	3,106,511,451

(*)	대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다.

7) 신용위험의 산업별 집중도(유가증권)

당기말과 전기말 현재 유가증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
정부 및 정부투자기관	64,250,579	7,965,719,403	8,029,969,982	46,122,650	6,303,019,428	6,349,142,078
금융 및 보험업	4,505,578,384	613,339,597	5,118,917,981	4,816,027,537	560,163,042	5,376,190,579
전기,가스,증기 및 공기조절 공급업	30,357,980	759,914,121	790,272,101	-	645,399,689	645,399,689
제조업	-	249,364,929	249,364,929	-	260,657,109	260,657,109
기타	10,161,269	88,396,788	98,558,057	28,999,710	117,840,981	146,840,691
합계	4,610,348,212	9,676,734,837	14,287,083,049	4,891,149,897	7,887,080,250	12,778,230,147

8) 신용위험의 산업별 집중도(대출채권)

당기말과 전기말 현재 대출채권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산(*)	합계	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산(*)	합계
부동산,임대및사업서비스업	118,068,107	297,620,000	415,688,107	120,264,475	405,120,000	525,384,475
금융 및 보험업	715,599,945	373,703,182	1,089,303,127	693,615,700	361,627,000	1,055,242,700
기타공공사회 및 개인서비스업	281,219,644	5,375,800	286,595,444	304,312,472	11,182,391	315,494,863
운수,창고 및 통신업	373,533,387	3,851,221	377,384,608	318,115,101	5,657,253	323,772,354
건설업	152,154,612	39,913,886	192,068,498	154,166,984	38,326,566	192,493,550
가계대출	-	422,802,824	422,802,824	-	541,681,043	541,681,043
기타	21,424,624	132,156,408	153,581,032	22,671,297	129,771,168	152,442,465
합계	1,662,000,320	1,275,423,321	2,937,423,641	1,613,146,030	1,493,365,421	3,106,511,451

(*)	대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다.

(3) 시장위험 관리

1) 시장위험 개요

시장위험이란 자산을 운용함에 있어 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변화 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 말합니다. 당사의 관리 대상 자산은 시장위험을 내포하는 국내주식, 국내채권, 해외유가증권, 파생금융상품 등입니다.

정기적으로 유형별 시장데이터를 집적하여 관리하며, 운용한도 및 손실한도 설정 등을 통하여 시장위험 수준을 관리하고 있습니다. 또한, 극단적 상황하의 시장위험 수준 분석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 시장위험 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
구 분	익스포져(*)	익스포져(*)
당기손익인식금융자산	4,631,992,495	4,904,557,433
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	12,242,335,765	9,988,442,769
외화표시자산부채	1,680,674,524	1,595,169,715
파생금융거래	(131,911,499)	(89,448,786)

2) 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동	당기말		전기말
구 분	변동	당기손익 변동	자본 변동	당기손익 변동	자본 변동
원/달러 환율	100원 감소 시	635,318	635,318	(3,457,109)	(3,457,109)
원/달러 환율	100원 증가 시	(635,318)	(635,318)	3,445,094	3,445,094
이자율	100bp 감소 시	12,455,533	2,577,256,560	9,871,798	2,001,904,609
이자율	100bp 증가 시	(12,067,854)	(2,035,998,639)	(9,391,620)	(1,586,679,637)
주가	10% 감소 시	(12,724,511)	(11,258,171)	(6,432,946)	(711,321)
주가	10% 증가 시	12,724,511	11,258,171	6,432,946	711,321

상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

(4) 유동성위험 관리

1) 유동성위험 개요

유동성위험이란 자금의 조달, 운용상의 만기일 불일치, 예상치 못한 자금 유출 및 보유자산의 시장 유동성 저하 등으로 현금유출액이 현금유입액을 초과함에 따라 일시적 자금부족 사태가 발생할 수 있는 위험 및 자금부족 해소를 위한 고금리의 자금 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 경제적 손실이 발생하는 위험을 의미합니다.당사의 관리대상은 회사의 자금조달 및 운용자금으로, 부외거래로 인한 자금의 유출입도 포함합니다.

당사는 유동성갭, 유동성비율, 수지차를 통해 유동성리스크를 관리합니다. 유동성갭은 잔존만기별 자산 및 부채의 현금 갭을 측정하며, 유동성 비율은 금융감독원 감독규정에 따라 최근 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액과 유동성 자산과의 비율을 측정하고, 수지차는 경상수지차(보험수지차 + 자산수지차)와 유동화 가능자산의 합으로 전체 수지차의 적정성 여부를 관리합니다.

2) 파생 및 비파생금융부채의 만기내역 분석

당기말과 전기말 현재 파생 및 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계
비파생금융부채
차입부채	7,245,000	4,182,500	17,552,500	822,950,000	851,930,000
기타금융부채	6,223,621	198,418	1,898,583	82,978,852	91,299,474
대출약정 및 출자약정	1,665,958,696	-	-	-	1,665,958,696
소계	1,679,427,317	4,380,918	19,451,083	905,928,852	2,609,188,170
파생상품부채	291,527,539	364,233,094	658,805,558	2,944,365,232	4,258,931,423
합계	1,970,954,856	368,614,012	678,256,641	3,850,294,084	6,868,119,593

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계
비파생금융부채
차입부채	-	3,062,500	6,125,000	341,875,000	351,062,500
기타금융부채	11,906,196	406,441	2,282,910	60,626,017	75,221,564
대출약정 및 출자약정	1,293,896,009	-	-	-	1,293,896,009
소계	1,305,802,205	3,468,941	8,407,910	402,501,017	1,720,180,073
파생상품부채	388,369,713	177,609,876	326,372,113	2,670,941,577	3,563,293,279
합계	1,694,171,918	181,078,817	334,780,023	3,073,442,594	5,283,473,352

(5) 자본적정성 평가

1) 자본적정성 평가 개요

자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다.

2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표

당사는 자본적정성 평가를 위해 위험기준 지급여력비율을 매 월 산출하여 일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 당사의 리스크를 생명장기손해보험, 일반손해보험, 시장, 신용, 운용리스크로 구분하여 산출하며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 또는 경영진에 보고하고 있습니다. 당사가 목표로 하는 최소 지급여력비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 지급여력 대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 관리하고 있습니다.

47. 보고기간 후 사건

연결실체는 2024년 12월 19일 개최한 이사회에서 후순위사채 발행을 결의하였고, 이에 따라 2025년 1월 31일 5,000억원 규모의 무보증 후순위사채를 발행했습니다..

48. 연결재무제표 승인

동 연결재무제표는 2025년 2월 25일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 80 기 2024.12.31 현재

제 79 기 2023.12.31 현재

제 78 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
자산
Ⅰ.현금및현금성자산	280,689,278,640	231,223,995,581	202,460,650,330
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	4,376,802,391,138	4,745,722,526,945	4,976,301,597,331
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,242,335,764,924	9,988,442,769,250	7,522,855,200,888
Ⅳ.상각후원가측정금융자산	1,492,963,489,347	1,681,247,311,558	2,981,067,341,288
Ⅴ.파생상품자산	134,937,272,230	76,144,935,315	39,596,374,248
Ⅵ.관계종속기업투자자산-원가법	319,191,432,806	324,321,432,806	179,591,027,500
Ⅶ.보험계약자산	0	15,621,952	10,370,580,963
Ⅷ.재보험계약자산	368,138,193,015	422,620,591,555	626,202,700,779
Ⅸ.유형자산	259,170,712,839	262,507,100,423	262,760,044,680
Ⅹ.투자부동산	122,706,796,661	20,005,459,467	20,738,634,863
XI.무형자산	40,799,200,516	43,664,587,761	46,455,200,634
XⅡ.사용권자산	71,358,713,630	105,025,788,845	112,270,851,472
XⅢ.순확정급여자산	18,973,478,579	28,262,007,271	34,862,923,595
XIV.당기법인세자산	3,645,691,202	61,836,812,168	0
XV.기타자산	20,967,878,477	6,658,452,021	6,390,757,526
자산총계	19,752,680,294,004	17,997,699,392,918	17,021,923,886,097
자본과 부채
부채
(1)보험계약부채	15,197,574,469,558	13,443,241,037,437	11,996,081,945,839
(2)재보험계약부채	1,316,889,239	228,023	9,917,859,570
(3)투자계약부채	72,270,943,163	66,744,841,855	65,883,815,955
(4)차입부채	598,330,413,385	249,261,479,912	726,931,627,115
1.금융기관 차입금(사채 제외)
(5)파생상품부채	266,839,341,231	165,593,721,463	299,245,879,827
(6)기타금융부채	84,970,304,016	63,312,345,023	86,208,315,368
(7)당기법인세부채	0	0	112,199,318,350
(8)이연법인세부채	364,825,205,414	485,570,198,537	365,598,672,038
(9)리스부채	70,862,941,903	103,243,643,500	113,417,754,314
(10)충당부채	6,571,801,879	6,038,249,497	5,663,253,867
(11)기타부채	9,732,094,763	9,099,743,689	12,669,387,806
부채총계	16,673,294,404,551	14,592,105,488,936	13,793,817,830,049
자본
(1)자본금	773,694,575,000	773,694,575,000	773,694,575,000
(2)기타불입자본	68,987,097,552	67,379,986,572	67,379,986,572
(3)자본조정	(5,455,261,025)	(1,334,739,735)	(721,319,735)
(4)신종자본증권	234,105,435,000	234,105,435,000	423,492,015,000
(5)기타포괄손익누계액	(633,632,125,106)	19,042,621,961	(13,247,903,553)
(6)이익잉여금(결손금)	2,641,686,168,032	2,312,706,025,184	1,977,508,702,764
1.대손준비금 기적립액	23,535,767,830	26,722,748,849	23,355,915,740
2.대손준비금 적립(환입)예정액	(65,455,655)	(3,186,981,019)	3,366,833,109
3.비상위험준비금	246,667,188,039	221,709,314,627	201,519,325,522
4.비상위험준비금 적립(환입)예정액	28,118,124,139	24,957,873,412	20,189,989,105
5.해약환급금준비금 기적립액	1,790,004,911,989	0	0
6.해약환급금준비금 적립(환입)예정액	244,256,695,160	1,790,004,911,989	0
자본총계	3,079,385,889,453	3,405,593,903,982	3,228,106,056,048
자본과부채총계	19,752,680,294,004	17,997,699,392,918	17,021,923,886,097

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 80 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
Ⅰ.보험손익	352,229,724,165	256,011,973,051	262,529,667,238
(1)보험영업수익	4,962,162,507,911	4,735,957,672,684	4,664,659,005,761
1.보험수익	4,857,068,482,495	4,492,749,376,404	4,388,235,535,486
2.재보험수익	105,094,025,416	243,208,296,280	276,423,470,275
(2)보험서비스비용	4,609,932,783,746	4,479,945,699,633	4,402,129,338,523
1.보험비용	4,106,049,570,730	4,052,179,742,859	3,832,716,289,604
2.재보험비용	332,691,500,612	312,292,779,577	465,671,428,491
3.기타사업비용	171,191,712,404	115,473,177,197	103,741,620,428
Ⅱ.투자손익	151,159,193,220	128,842,750,018	28,143,907,614
(1)투자영업수익	1,005,383,364,765	803,821,564,649	817,659,590,530
1.보험금융수익	7,121	12,553	43,626
2.재보험금융수익	24,925,729,276	12,300,630,499	20,956,041,081
3.이자수익	403,614,031,729	373,964,652,658	326,301,546,148
4.배당금수익	16,406,446,049	16,000,616,946	13,433,946,209
5.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	142,836,604,845	125,642,153,781	96,452,938,443
6.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	1,592,232,150	8,556,741,348	31,368,046,817
7.상각후원가측정금융자산관련이익	8,548,463,189	2,574,361,629	8,063,947,606
8.외화거래및환산이익	204,342,283,942	68,793,872,646	79,367,805,491
9.파생상품평가및처분이익	8,652,127,411	25,977,873,479	52,038,638,408
10.기타투자수익	194,465,439,053	170,010,649,110	189,676,636,701
(2)투자영업비용	854,224,171,545	674,978,814,631	789,515,682,916
1.보험금융비용	418,477,963,540	410,959,640,475	393,948,334,596
2.재보험금융비용	6,103,742,216	5,043,814,245	137,631
3.이자비용	22,025,932,034	34,605,684,266	34,471,955,745
4.재산관리비	2,555,440,234	2,467,729,688	3,970,650,930
5.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	131,257,321,004	90,380,820,747	172,571,609,963
6.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	25,071,830,930	6,507,844,415	33,706,299,607
7.상각후원가측정금융상품관련손실	11,778,390,004	6,408,680,365	6,659,200,653
8.외화거래및환산손실	117,299,484	4,165,641,349	6,815,701,192
9.파생상품평가및처분손실	222,665,803,940	98,912,464,325	118,716,141,789
10.기타투자비용	14,170,448,159	15,526,494,756	18,655,650,810
Ⅲ.영업이익(손실)	503,388,917,385	384,854,723,069	290,673,574,852
Ⅳ.영업외손익	1,766,804,290	601,270,879	73,545,165,768
(1)영업외수익	8,489,687,812	4,472,915,400	80,787,630,972
(2)영업외비용	6,722,883,522	3,871,644,521	7,242,465,204
Ⅴ.법인세차감전순이익	505,155,721,675	385,455,993,948	364,218,740,620
Ⅵ.법인세비용	122,880,153,627	94,757,781,015	89,516,636,243
Ⅶ.당기순이익(손실)	382,275,568,048	290,698,212,933	274,702,104,377
Ⅷ.기타포괄손익	(652,674,747,067)	158,401,312,686	120,682,689,584
(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	6,060,678,415	23,262,081,599	(1,898,211,433)
1.기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	14,017,827,485	28,333,398,273	(29,830,086,017)
2.유형자산재평가이익		0	16,373,485,221
3.확정급여제도의재측정요소	(7,957,149,070)	(5,071,316,674)	11,558,389,363
(2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	(658,735,425,482)	135,139,231,087	122,580,901,017
1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	400,677,911,639	750,769,828,483	(1,717,917,948,285)
2.보험계약자산(부채)순금융손익	(1,136,031,325,060)	(740,071,471,996)	1,996,049,676,029
3.재보험계약자산(부채)순금융손익	4,182,587,280	3,320,791,472	(8,066,314,860)
4.현금흐름위험회피파생상품평가손익	72,435,400,659	121,120,083,128	(147,484,511,867)
Ⅸ.총포괄손익	(270,399,179,019)	449,099,525,619	395,384,793,961
Ⅹ.주당이익
(1)보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,375.0	1,746.00	2,032.00
1.계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)	2,375.0	1,746.00	2,032.00

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 80 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	자본조정	신종자본증권	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	583,694,575,000	68,335,628,772	(513,399,735)	219,178,660,000	20,421,446,440	592,904,571,053	1,484,021,481,530
Ⅱ.회계정책에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(96,089,625,352)	1,069,258,500,095	973,168,874,743
Ⅲ.자본의 변동
(1)포괄손익
1.당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	274,702,104,377	274,702,104,377
2.기타포괄손익
가.보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0	0	0	0	1,996,049,676,029	0	1,996,049,676,029
나.재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	(8,066,314,860)	0	(8,066,314,860)
다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계	0	0	0	0	(1,717,917,948,285)	0	(1,717,917,948,285)
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	0	(29,830,086,017)	0	(29,830,086,017)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	(1,747,748,034,302)	0	(1,747,748,034,302)
라.현금흐름위험회피	0	0	0	0	(147,484,511,867)	0	(147,484,511,867)
마.유형자산재평가잉여금	0	0	0	0	16,373,485,221	0	16,373,485,221
바.확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	11,558,389,363	0	11,558,389,363
사.재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	0	0	0	(58,262,414,225)	58,262,414,225	0
아.총기타포괄손익	0	0	0	0	62,420,275,359	58,262,414,225	120,682,689,584
3.총포괄손익	0	0	0	0	62,420,275,359	332,964,518,602	395,384,793,961
(2)소유주와의 거래
1.유상증자	190,000,000,000	(955,642,200)	0	0	0	0	189,044,357,800
2.연차배당
3.신종자본증권발행	0	0	0	234,105,435,000	0	0	234,105,435,000
4.신종자본증권상환	0	0	(207,920,000)	(29,792,080,000)	0	0	(30,000,000,000)
5.신종자본증권분배금	0	0	0	0	0	(17,618,886,986)	(17,618,886,986)
6.자기주식 거래에 따른 증가(감소)
가.자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0
나.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	0	0	0	0	0	0
7.주식기준보상	0	0	0	0	0	0	0
8.소유주와의 거래 합계	190,000,000,000	(955,642,200)	(207,920,000)	204,313,355,000	0	(17,618,886,986)	375,530,905,814
(3)자본 증가(감소) 합계	190,000,000,000	(955,642,200)	(207,920,000)	204,313,355,000	62,420,275,359	315,345,631,616	770,915,699,775
(4)기타변동에 따른 증가(감소), 자본
1.신종자본증권상환손실 소각
2022.12.31 (Ⅳ.기말자본)	773,694,575,000	67,379,986,572	(721,319,735)	423,492,015,000	(13,247,903,553)	1,977,508,702,764	3,228,106,056,048
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	773,694,575,000	67,379,986,572	(721,319,735)	423,492,015,000	(13,247,903,553)	1,977,508,702,764	3,228,106,056,048
Ⅱ.회계정책에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(126,110,787,172)	65,080,776,154	(61,030,011,018)
Ⅲ.자본의 변동
(1)포괄손익
1.당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	290,698,212,933	290,698,212,933
2.기타포괄손익
가.보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0	0	0	0	(740,071,471,996)	0	(740,071,471,996)
나.재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	3,320,791,472	0	3,320,791,472
다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계	0	0	0	0	750,769,828,483	0	750,769,828,483
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	0	28,333,398,273	0	28,333,398,273
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	779,103,226,756	0	779,103,226,756
라.현금흐름위험회피	0	0	0	0	121,120,083,128	0	121,120,083,128
마.유형자산재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0
바.확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(5,071,316,674)	0	(5,071,316,674)
사.재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0
아.총기타포괄손익	0	0	0	0	158,401,312,686	0	158,401,312,686
3.총포괄손익	0	0	0	0	158,401,312,686	290,698,212,933	449,099,525,619
(2)소유주와의 거래
1.유상증자	0	0	0	0	0	0	0
2.연차배당
3.신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0	0
4.신종자본증권상환	0	0	(613,420,000)	(189,386,580,000)	0	0	(190,000,000,000)
5.신종자본증권분배금	0	0	0	0	0	(20,581,666,667)	(20,581,666,667)
6.자기주식 거래에 따른 증가(감소)
가.자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0
나.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	0	0	0	0	0	0
7.주식기준보상	0	0	0	0	0	0	0
8.소유주와의 거래 합계	0	0	(613,420,000)	(189,386,580,000)	0	(20,581,666,667)	(210,581,666,667)
(3)자본 증가(감소) 합계	0	0	(613,420,000)	(189,386,580,000)	158,401,312,686	270,116,546,266	238,517,858,952
(4)기타변동에 따른 증가(감소), 자본
1.신종자본증권상환손실 소각
2023.12.31 (Ⅳ.기말자본)	773,694,575,000	67,379,986,572	(1,334,739,735)	234,105,435,000	19,042,621,961	2,312,706,025,184	3,405,593,903,982
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	773,694,575,000	67,379,986,572	(1,334,739,735)	234,105,435,000	19,042,621,961	2,312,706,025,184	3,405,593,903,982
Ⅱ.회계정책에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.자본의 변동
(1)포괄손익
1.당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	382,275,568,048	382,275,568,048
2.기타포괄손익
가.보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0	0	0	0	(1,136,031,325,060)	0	(1,136,031,325,060)
나.재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	4,182,587,280	0	4,182,587,280
다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계	0	0	0	0	400,677,911,639	0	400,677,911,639
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	0	14,017,827,485	0	14,017,827,485
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	414,695,739,124	0	414,695,739,124
라.현금흐름위험회피	0	0	0	0	72,435,400,659	0	72,435,400,659
마.유형자산재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0
바.확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(7,957,149,070)	0	(7,957,149,070)
사.재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0
아.총기타포괄손익	0	0	0	0	(652,674,747,067)	0	(652,674,747,067)
3.총포괄손익	0	0	0	0	(652,674,747,067)	382,275,568,048	(270,399,179,019)
(2)소유주와의 거래
1.유상증자	0	0	0	0	0	0	0
2.연차배당	0	0	0	0	0	(36,624,085,200)	(36,624,085,200)
3.신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0	0
4.신종자본증권상환	0	0	0	0	0	0	0
5.신종자본증권분배금	0	0	0	0	0	(15,850,000,000)	(15,850,000,000)
6.자기주식 거래에 따른 증가(감소)
가.자기주식의 취득	0	0	(4,941,861,290)	0	0	0	(4,941,861,290)
나.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	0	(4,941,861,290)	0	0	0	(4,941,861,290)
7.주식기준보상	0	1,607,110,980	0	0	0	0	1,607,110,980
8.소유주와의 거래 합계	0	1,607,110,980	(4,941,861,290)	0	0	(52,474,085,200)	(55,808,835,510)
(3)자본 증가(감소) 합계		1,607,110,980	(4,941,861,290)	0	(652,674,747,067)	329,801,482,848	(326,208,014,529)
(4)기타변동에 따른 증가(감소), 자본
1.신종자본증권상환손실 소각	0	0	821,340,000	0	0	(821,340,000)	0
2024.12.31 (Ⅳ.기말자본)	773,694,575,000	68,987,097,552	(5,455,261,025)	234,105,435,000	(633,632,125,106)	2,641,686,168,032	3,079,385,889,453

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 80 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
Ⅰ.영업활동현금흐름
(1)영업활동순현금흐름	1,608,868,035,084	1,580,984,075,809	160,069,921,686
1.영업에서 창출된 현금흐름	1,038,532,891,950	1,273,092,397,458	(262,826,634,468)
가.당기순이익(손실)	382,275,568,048	290,698,212,933	274,702,104,377
나.조정	(531,953,106,808)	(403,918,237,150)	(358,390,882,750)
다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,188,210,430,710	1,386,312,421,675	(179,137,856,095)
2.이자수취	357,337,439,316	334,850,414,795	283,032,792,458
3.이자지급	(16,432,500,000)	(30,021,827,853)	(30,172,863,014)
4.배당금수취	206,489,448,359	182,985,344,456	199,299,306,051
5.법인세납부(환급)	22,940,755,459	(179,922,253,047)	(29,262,679,341)
Ⅱ.투자활동현금흐름
(1)투자활동순현금흐름	(1,844,421,718,571)	(819,928,592,939)	(745,376,608,154)
1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	437,115,103,488	391,232,165,521	503,067,100,630
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	392,758,549,921	715,922,966,007	1,441,492,038,130
3.관계기업투자자산의 처분	5,130,000,000	3,252,000,000	6,283,000,000
4.투자부동산 및 유형자산의 처분	1,440,737,228	52,319,100	456,615,926,620
5.무형자산의 처분	9,190,000,000	0	3,641,300,000
6.보증금의 감소	4,469,928,310	8,925,086,692	3,927,519,960
7.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(500,960,311,715)	(433,481,012,186)	(809,144,546,713)
8.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(1,961,610,735,810)	(1,245,244,962,153)	(2,191,463,826,828)
9.관계기업투자자산의 취득	0	(25,006,391,736)	(4,750,000,000)
10.종속기업투자자산의 취득	0	(122,976,013,570)	(52,024,027,500)
11.투자활동 관련 파생상품의 정산	(76,000,228,418)	(83,333,294,340)	(65,334,602,626)
12.투자부동산 및 유형자산의 취득	(117,712,774,621)	(14,715,469,236)	(12,583,911,601)
13.무형자산의 취득	(18,520,659,660)	(2,493,874,148)	(14,129,639,326)
14.투자활동 관련 선급금의 유출	(15,037,516,864)	(5,466,067,310)	0
15.보증금의 증가	(4,683,810,430)	(6,596,045,580)	(10,972,938,900)
Ⅲ.재무활동현금흐름
(1)재무활동순현금흐름	283,515,152,361	(731,374,352,120)	592,376,523,736
1.임대보증금의 증가	310,946,340	467,818,141	739,054,050
2.임대보증금의 감소	(450,095,570)	(302,289,841)	(6,242,758,360)
3.리스부채의 상환	(45,995,217,119)	(41,184,880,420)	(27,537,694,754)
4.유상증자	0	0	190,000,000,000
5.주식발행비용	0	0	(955,642,200)
6.사채의 발행	348,966,380,000	0	249,134,380,000
7.사채의 상환	0	(478,000,000,000)	0
8.신종자본증권의 발행	0	0	234,105,435,000
9.신종자본증권의 상환	0	(190,000,000,000)	(30,000,000,000)
10.신종자본증권 분배금	(14,375,000,000)	(22,355,000,000)	(16,866,250,000)
11.자기주식의 취득	(4,941,861,290)	0	0
Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	47,961,468,874	29,681,130,750	7,069,837,268
Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,503,814,185	(917,785,499)	(589,820,207)
Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	49,465,283,059	28,763,345,251	6,480,017,061
Ⅶ.기초현금및현금성자산	231,223,995,581	202,460,650,330	195,980,633,269
Ⅷ.기말현금및현금성자산	280,689,278,640	231,223,995,581	202,460,650,330

4-5. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서

제80기	2024년 1월 1일	부터	제79기	2023년 1월 1일	부터
제80기	2024년 12월 31일	까지	제79기	2023년 12월 31일	까지
처분예정일	2025년 3월 19일		처분확정일	2024년 3월 21일

한화손해보험주식회사

(단위:천원)

과 목	제 80 기		제 79 기
I. 미처분이익잉여금		573,004,640		2,059,462,710
1. 전기이월미처분이익잉여금	206,579,072		671,683,771
2. 신종자본증권 분배금	(15,850,000)		(20,581,667)
3. 당기순이익	382,275,568		290,698,213
4. 회계기준 전환 효과	-		1,117,662,393
II. 임의적립금 등의 이입액		65,456		3,186,981
1. 대손준비금 환입	65,456		3,186,981
III. 이익잉여금처분액		(272,374,819)		(1,856,070,619)
1. 이익준비금	-		3,662,409
2. 현금배당금	-		36,624,085
(주당배당금(률): 당기 - 0원(0.0%)
전기 보통주-200원(4.0%) 전기 우선주-350월(7.0%)
3. 비상위험준비금 적립	28,118,124		24,957,873
4. 해약환급금준비금 적립	244,256,695		1,790,004,912
5. 신종자본증권상환손실 소각	-		821,340
IV. 차기이월미처분이익잉여금		300,695,277		206,579,072

5. 재무제표 주석

제 80 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 79 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

한화손해보험주식회사

1. 회사의 개요

한화손해보험주식회사(이하 당사)는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당기말 현재 전국에 26개의 지역단, 159개의 지점 및 7개의 보상부(장기보험 3개, 자동차보험 4개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다.

당사는 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	우선주식수(주)	합계	지분율
한화생명보험㈜	59,957,146	38,000,000	97,957,146	63.30%
우리사주조합	2,130,790	-	2,130,790	1.38%
자기주식	1,118,489	-	1,118,489	0.72%
기타	53,532,490	-	53,532,490	34.60%
합 계	116,738,915	38,000,000	154,738,915	100.00%

당기말 현재 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보험상품
구 분	판매중	판매중지	합 계
일반보험	414 종	13 종	427 종
자동차보험	12 종	-	12 종
장기보험	45 종	1,169 종	1,214 종
퇴직연금	7 종	-	7 종
합 계	478 종	1,182 종	1,660 종

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

- 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

5) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 관계기업 및 종속기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익인식

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

- 보험상품 판매

- 금융자산 관련 수익

- 투자부동산 임대수익

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 보험계약관련수익

보험계약에서 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2. (22)에서 설명하고 있습니다.

2) 금융자산 관련 수익

금융상품에서 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(4)에서 설명하고 있습니다.

3) 임대수익

운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(14)에서 설명하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 또는 손실로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 처분 시 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 기타수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품

당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

2) 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(6) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-	특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(7) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타자본구성요소로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.

재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(8) 유형자산

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
건물	35~50년	정액법
구축물	25년	정액법
비품	4년	정액법
차량운반구	5년	정액법
임차점포시설물	4년	정액법

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

2) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(12) 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 기타금융부채, 차입부채 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 이자비용으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 충당부채

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

(14) 리스

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율

- 기업 특유의 위험조정

- 채권수익률에 기초한 신용위험조정

- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용하였습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(15) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

(16) 비상위험준비금

예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 당사는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.

(17) 대손준비금

당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있습니다.

(18) 해약환급금준비금

당사는 보험업감독규정에 근거하여 현재의 유지계약에 대하여 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험회사 전체단위로 해약환급금준비금을 산출하여 적립 또는 환입하고 있습니다.

(19) 주식기준보상

(20) 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

당사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(21) 신종자본증권

당사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(22) 보험계약

1)보험수익

보험수익은 모든 투자요소를 제외하며 다음과 같이 측정됩니다.

① 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약

또한, 회사는 보험취득현금흐름을 회수하는 것과 관련된 보험료의 일부를 시간 경과에 따라 체계적으로 각 기간에 배분하여 인식합니다. 회사는 배분된 금액을 보험수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험서비스비용으로 인식합니다.

회사는 보험서비스결과와 보험금융손익 간의 비금융위험에 대한 위험조정의 변경을 세분화하지 않으며, 모든 변경 사항은 보험서비스결과에 포함됩니다.

② 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약

보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약의 경우 각 기간의 보험수익은 해당 기간에 보장을 제공하면서 예상되는 보험료 수취액입니다. 회사는 시간의 경과 기준에 따라 예상 보험료 수취액을 매 보장기간동안 배분합니다.

2) 보험금융수익 및 비용

당사는 일반, 장기, 자동차 포트폴리오에 대해 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익 누계액으로 구분하여 표시하는 회계정책을 선택하였으며, 손익에 포함되는 금액은 계약집합 잔여기간 동안 예상되는 총 보험금융수익과 비용을 단일률을 사용하여 배분합니다. 한편, 금융위험가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 상품(In-direct Par 상품)의 경우 계약집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융수익(비용)을 반영한 매기 수정된 단일률을 사용하여 배분합니다(유효이자율법).

3) 외화보험계약

외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.

4) 보험취득현금흐름

5) 보험서비스비용

발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다.

- 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용

- 보험취득현금흐름의 상각

- 과거 서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분

- 미래 서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한 손실의 환입

6) 보험계약과 투자계약의 분류

당사는 계약당사자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험계약의경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적보험위험을 이전한 것으로 간주합니다.

한편, 당사는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 금융상품을 적용하여 인식하고 있습니다.

7) 보험계약 구성요소의 분리

당사는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다.

금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 회사는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험 계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 회사는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다.

당사가 판매하는 보험계약중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다.

8) 보험계약의 통합수준

당사는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.

- 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약

- 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약

- 포트폴리오에 남아있는 계약.

9) 보험계약자산(부채) 인식 및 측정

① 인식

회사는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험계약집합을 인식하고 있습니다.

- 계약집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다.

- 사실과 상황이 보험 계약이 속할 그룹이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날.

회사는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다.

후속적으로 그룹의 모든 계약이 같은연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시 될 때 동일그룹에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.

② 측정

보험계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 회사가 계약당사자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다.

서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매 보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경 될 수 있습니다.

- 회사는 특정 계약자의 위험을 재평가 할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가 된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다.

- 회사는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가 할 수 있는 실제 능력을 보유하고있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다.

i) 최초인식

최초 인식 시점에 회사는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.

(b) 보험계약마진

보험계약집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라 인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험취득현금흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 CSM은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다.

취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용물로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다. 이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실구성요소는 손익으로인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실환입으로 당기손익으로 표시되는 금액을 결정합니다.

ii) 후속측정

보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.

③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약

당사는 아래의 조건을 만족한 일반보험, 자동차보험의 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

- 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.

- 보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다.

당사는 최초 인식시점에 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 납입기일 사이의 기간이 1년 이하일 것으로 예상되는 경우에는 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과에 대해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않기로 결정하였습니다.

당사는 발생한 보험금과 관련된 이행현금흐름으로 보험계약집합에 대해 발생사고부채를 인식하며, 이행현금흐름은 현재가치로 할인하여 측정됩니다.

④ 제거

당사는 계약이 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는 경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진에서 조정합니다.

10) 재보험계약

보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 발행한 보험계약에 대해 적용하는 회계정책을 아래와 같이 수정하여 적용합니다.

① 최초인식

최초인식 시, 재보험계약집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다. 그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과 관련된 경우, 당사는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 재보험사로 이전한 위험에 대한 보상을 의미합니다.

② 측정

각 보고기간 일에 재보험계약집합의 장부금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 당사는 기본 보험계약의 미래현금흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는 가정을 사용하여 미래현금흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다. 불이행 위험의 영향은 매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기손익으로 인식됩니다.

③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약

당사는 출재보험계약 중 아래의 조건을 만족하는 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

- 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.

- 보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

1) 유형자산 중 토지의 재평가

당사는 유형자산의 후속측정과 관련하여 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하였으며, 이러한 사항은 주석 8에서 기술하고 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 평가

주석 6에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3) 보험계약의 측정

당사는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.

당사는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목		금융기관	당기말 이자율(%)	금 액
과 목		금융기관	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
현금 및 현금성자산	원화보통예금	우리은행 외	0.10	2,851,657	2,915,513
	외화보통예금	KEB하나은행 외	0.01	4,307,624	37,390,147
	CMA	KB증권 외	2.75	31,337,990	68,179,791
	MMDA	한국SC은행 외	2.20~ 2.60	242,192,007	122,738,545
합 계				280,689,278	231,223,996

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유
현금 및 현금성자산	신한은행 외	131,477	691	압류

5. 금융자산

5.1 예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	당기말 이자율(%)	금 액
과 목	금융기관	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
정기예금	신한은행	3.48	18,000	110,000
당좌개설보증금	신한은행 외	-	8,500	8,500
합 계			26,500	118,500

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유
예치금	신한은행 외	8,500	8,500	당좌개설보증금
예치금	신한은행	18,000	110,000	질권설정

5.2 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
지분증권
주식	21,644,283	13,407,536
소 계	21,644,283	13,407,536
채무증권
주식	47,850,103	40,305,999
출자금	111,979,911	82,970,487
수익증권	3,980,159,436	4,352,690,054
채무증권	46,672,520	82,779,440
외화유가증권	147,381,536	150,413,454
기타유가증권	21,114,601	23,155,558
소 계	4,355,158,107	4,732,314,992
합 계	4,376,802,390	4,745,722,527

5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
지분증권
주식(*1)	120,642,237	13,718,885
신종자본증권	548,694,070	314,551,110
소 계	669,336,307	328,269,995
채무증권(*2)
국공채	5,017,994,325	3,832,394,832
특수채	2,230,624,367	1,853,583,326
금융채	79,857,880	37,998,760
회사채	954,492,104	867,747,060
대출채권	1,662,000,320	1,613,146,030
기타예치금	234,264,301	159,946,495
소 계	10,179,233,297	8,364,816,503
기타유가증권	43,303,540	40,595,070
외화유가증권	1,350,462,622	1,254,761,202
합 계	12,242,335,766	9,988,442,769

(*1)	서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(*2)	기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 190,463,493 천원이 포함되어 있으며, 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기 초	평가	신용위험손실변동	처분 등 실현		기 말
구분	기 초	평가	신용위험손실변동	당기손익 으로의 분류	이익잉여금 으로의 분류	기 말
지분상품	1,268,527	18,493,821	-	-	-	19,762,348
채무상품	(1,573,357,718)	504,589,438	529,146	23,479,599	-	(1,044,759,535)
소 계	(1,572,089,191)	523,083,259	529,146	23,479,599	-	(1,024,997,187)
이연법인세효과	380,445,584	(126,586,149)	(128,053)	(5,682,063)	-	248,049,319
이연법인세효과 차감 후 잔액	(1,191,643,607)	396,497,111	401,093	17,797,536	-	(776,947,868)

(전기)

(단위: 천원)

구분	기 초	회계기준 변경에 따른 변동효과	평가	신용위험손실변동	처분 등 실현		기 말
구분	기 초	회계기준 변경에 따른 변동효과	평가	신용위험손실변동	당기손익 으로의 분류	이익잉여금 으로의 분류	기 말
지분상품	51,215,629	(83,232,815)	33,285,713	-	-	-	1,268,527
채무상품	(2,484,772,419)	(83,140,256)	996,789,826	(185,972)	(2,048,897)	-	(1,573,357,718)
소 계	(2,433,556,790)	(166,373,071)	1,030,075,539	(185,972)	(2,048,897)	-	(1,572,089,191)
이연법인세효과	588,920,743	40,262,283	(249,278,280)	45,005	495,833	-	380,445,584
이연법인세효과 차감 후 잔액	(1,844,636,047)	(126,110,788)	780,797,259	(140,967)	(1,553,064)	-	(1,191,643,607)

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
채무증권
기초	8,047,026,745	(944,984)	-	-	-	-	8,047,026,745	(944,984)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
제거된 금융자산	(392,490,957)	127,435	-	-	-	-	(392,490,957)	127,435
대손충당금전입 및 환입	-	(370,965)	-	-	-	-	-	(370,965)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,639,037,600	-	-	-	-	-	1,639,037,600	-
환율변동 등 기타	602,034,155	-	-	-	-	-	602,034,155	-
유효이자율 상각	15,391,596	-	-	-	-	-	15,391,596	-
당기말	9,910,999,138	(1,188,514)	-	-	-	-	9,910,999,138	(1,188,514)

(당기)

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
대출채권
기초	1,613,146,030	(1,052,593)	-	-	-	-	1,613,146,030	(1,052,593)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
제거된 금융자산	(86,820,923)	1,136	-	-	-	-	(86,820,923)	1,136
대손충당금전입 및 환입	-	(286,752)	-	-	-	-	-	(286,752)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	60,439,942	-	-	-	-	-	60,439,942	-
환율변동 등 기타	75,235,271	-	-	-	-	-	75,235,271	-
당기말	1,662,000,320	(1,338,209)	-	-	-	-	1,662,000,320	(1,338,209)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
채무증권
기초	6,503,588,541	(916,545)	-	-	-	-	6,503,588,541	(916,545)
회계기준 변경에 따른 변동효과	(7,279,729)	-	-	-	-	-	(7,279,729)	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
제거된 금융자산	(570,378,621)	129,259	-	-	-	-	(570,378,621)	129,259
대손충당금전입 및 환입	-	(157,698)	-	-	-	-	-	(157,698)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,175,244,962	-	-	-	-	-	1,175,244,962	-
환율변동 등 기타	930,640,302	-	-	-	-	-	930,640,302	-
유효이자율 상각	15,211,290	-	-	-	-	-	15,211,290	-
전기말	8,047,026,745	(944,984)	-	-	-	-	8,047,026,745	(944,984)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
대출채권
기초	656,005,159	(148,781)	-	-	-	-	656,005,159	(148,781)
회계기준 변경에 따른 변동효과	906,871,022	(1,118,223)	-	-	-	-	906,871,022	(1,118,223)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
제거된 금융자산	(159,738,458)	-	-	-	-	-	(159,738,458)	-
대손충당금전입 및 환입	-	214,412	-	-	-	-	-	214,412
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	110,270,608	-	-	-	-	-	110,270,608	-
환율변동 등 기타	99,737,698	-	-	-	-	-	99,737,698	-
전기말	1,613,146,029	(1,052,592)	-	-	-	-	1,613,146,029	(1,052,592)

(단위: 천원)

구 분	회계구분	당기말
국공채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	159,043,860
외화유가증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	31,419,633

(5) 당기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공목적	당기말	담보제공처
파생계약에 대한 담보제공	250,274,024	하나은행 외

5.4 상각후원가측정금융자산-채무상품

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타예치금	1,789,370	112,826
합 계	1,789,370	112,826

5.5 상각후원가측정금융자산-대출채권

(1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당기말	전기말
부동산담보대출금	채권원금	683,429,663	986,106,002
	이연대출부대손익	950,743	820,507
	대손충당금	(13,627,208)	(10,606,931)
	소 계	670,753,198	976,319,578
신용대출금	채권원금	8,076,862	12,560,133
	대손충당금	(823,051)	(1,069,167)
	소 계	7,253,811	11,490,966
지급보증대출금	채권원금	18,699	72,299
지급보증대출금	소 계	18,699	72,299
기타대출금	채권원금	583,898,097	494,626,988
	이연대출부대손익	(1,457,680)	(1,563,373)
	대손충당금	(4,332,929)	(4,746,490)
	소 계	578,107,488	488,317,125
대출채권 계		1,256,133,196	1,476,199,968

(2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당기말			전기말
구 분(*)	가계대출	기업대출	합 계	가계대출	기업대출	합 계
부동산담보대출금	414,707,263	268,722,400	683,429,663	528,749,611	457,356,391	986,106,002
신용대출금	8,076,862	-	8,076,862	12,560,133	-	12,560,133
지급보증대출금	18,699	-	18,699	72,299	-	72,299
기타대출금	-	583,898,097	583,898,097	299,000	494,327,988	494,626,988
합 계	422,802,824	852,620,497	1,275,423,321	541,681,043	951,684,379	1,493,365,422

(*)	대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
대출채권
기초	1,371,469,300	(8,713,386)	110,209,763	(4,026,154)	10,943,492	(3,683,049)	1,492,622,555	(16,422,588)
12개월 기대신용손실로 대체	43,456,871	(1,731,070)	(43,301,825)	1,731,070	(155,045)	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(23,068,696)	378,943	24,053,804	(378,943)	(985,108)	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(2,395,596)	18,336	(3,211,303)	114,170	5,606,899	(132,506)	-	-
제거된 금융자산	(305,352,677)	1,765,758	(20,690,105)	354,510	(4,226,776)	423,475	(330,269,558)	2,543,743
대손충당금전입 및 환입	-	(3,710,760)	-	(2,021,710)	-	99,016	-	(5,633,454)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	113,618,922	-	-	-	-	-	113,618,922	-
상각채권 회수	-	-	-	-	-	(507,371)	-	(507,371)
제각및매각액	(245,144)	245,144	(599,011)	599,011	(211,380)	211,380	(1,055,535)	1,055,535
환율변동 등 기타	-	94,698	-	-	-	86,248	-	180,946
당기말	1,197,482,979	(11,652,337)	66,461,323	(3,628,045)	10,972,082	(3,502,805)	1,274,916,384	(18,783,188)

(전기)

(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
대출채권
기초	2,674,585,790	(8,935,422)	108,151,482	(2,284,206)	10,651,161	(3,167,837)	2,793,388,434	(14,387,465)
회계기준 변경에 따른 변동효과	(988,503,772)	1,118,223	-	-	-	-	(988,503,772)	1,118,223
12개월 기대신용손실로 대체	23,592,426	(603,125)	(23,452,114)	575,204	(140,311)	27,921	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(53,502,545)	504,663	54,027,279	(586,050)	(524,734)	81,387	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(4,112,829)	55,516	(2,529,123)	36,850	6,641,952	(92,366)	-	-
제거된 금융자산	(370,660,792)	(195,934)	(25,448,111)	(262,365)	(4,919,725)	127,328	(401,028,628)	(330,971)
대손충당금전입 및 환입	-	(737,744)	-	(2,045,233)	-	(1,424,333)	-	(4,207,310)
실행 또는 매입한 새로운 금융자산	90,151,457	-	-	-	-	-	90,151,457	-
상각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-	-
제각및매각액	(80,436)	80,436	(539,648)	539,648	(764,851)	764,851	(1,384,935)	1,384,935
환율변동 등 기타	-	-	-	-	-	-	-	-
전기말	1,371,469,300	(8,713,386)	110,209,763	(4,026,154)	10,943,492	(3,683,049)	1,492,622,555	(16,422,588)

(4) 당기와 전기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말
이연대출부대손익	(742,866)	(160,700)	396,628	(506,938)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말
이연대출부대손익	910,368	(1,296,111)	(357,123)	(742,866)

5.6 상각후원가측정금융자산-수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수금	2,139,685	1,518,983
미수수익	182,023,750	153,665,730
보증금	50,850,989	49,631,306
합 계	235,014,424	204,816,019

(2) 당기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예금이자	12,730,483	7,918,344
유가증권이자	154,756,967	130,670,915
대출채권이자	10,401,834	10,937,288
배당수익	4,155,905	4,119,905
기타수익	19,370	98,420
대손충당금	(40,809)	(79,142)
합 계	182,023,750	153,665,730

(3) 당기 및 전기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
수취채권
기초	211,111,325	(3,689,206)	-	-	-	-	211,111,325	(3,689,206)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
신규 실행 및 제거된 금융자산	29,178,571	-	-	-	-	-	29,178,571	-
대손충당금전입(환입)	-	8,174	-	-	-	-	-	8,174
제각및매각액	-	-	-	-	-	-	-	-
환율변동 등 기타	-	94	-	-	-	-	-	94
당기말	240,289,896	(3,680,938)	-	-	-	-	240,289,896	(3,680,938)
현재가치할인차금	-	(1,594,534)	-	-	-	-	-	(1,594,534)

(전기)

(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실		전체기간 기대신용손실				합계
	12개월 기대신용손실		신용위험의 유의적 증가		신용이 손상된 금융자산		합계
	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
수취채권
기초	193,544,303	(3,214,328)	-	-	-	-	193,544,303	(3,214,328)
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-
신규 실행 및 제거된 금융자산	17,567,022	-	-	-	-	-	17,567,022	-
대손충당금전입(환입)	-	(492,441)	-	-	-	-	-	(492,441)
제각및매각액	-	-	-	-	-	-	-	-
환율변동 등 기타	-	17,563	-	-	-	-	-	17,563
전기말	211,111,325	(3,689,206)	-	-	-	-	211,111,325	(3,689,206)
현재가치할인차금	-	(2,606,101)	-	-	-	-	-	(2,606,101)

5.7 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분		장부금액		공정가치변동누계액		당기중 공정가치 변동
구분		자산	부채	자산	부채	당기중 공정가치 변동
환위험	외화채권	22,856,997	-	5,161,903	-	3,266,984
환위험	외화수익증권	107,426,054	-	15,148,370	-	11,984,619

(전기)

(단위: 천원)

구분		장부금액		공정가치변동누계액		전기중 공정가치 변동
구분		자산	부채	자산	부채	전기중 공정가치 변동
환위험	외화채권	154,229,486	-	10,900,701	-	4,405,629
환위험	외화수익증권	103,677,262	-	3,659,372	-	3,585,164

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분		미결약정금액	장부금액		당기중 공정가치 변동
구분		미결약정금액	자산	부채	당기중 공정가치 변동
환위험	통화선도	122,637,260	-	8,315,523	(8,315,523)

(전기)

(단위: 천원)

구분		미결약정금액	장부금액		전기중 공정가치 변동
구분		미결약정금액	자산	부채	전기중 공정가치 변동
환위험	통화선도	275,877,303	2,569,173	1,221,969	1,347,204

(3) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피대상의 가치변동과 현금흐름위험회피적립금의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분		당기중 공정가치 변동	현금흐름위험 회피적립금
환위험	외화채권	176,416,305	27,087,786
이자율위험	채권예상매입거래	-	1,633,625

(전기)

(단위: 천원)

구분		당기중 공정가치 변동	현금흐름위험 회피적립금
환위험	외화채권	54,677,581	23,851,964
이자율위험	채권예상매입거래	-	(90,690,718)

(5) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분		미결약정금액	장부금액		당기중 공정가치 변동
구분		미결약정금액	자산	부채	당기중 공정가치 변동
환위험	통화선도	75,633,127	-	5,738,466	(8,461,614)
환위험	통화스왑	1,798,313,920	-	191,752,949	(163,599,595)
이자율위험	채권선도	2,142,943,475	134,937,272	61,032,403	95,791,043

(전기)

(단위: 천원)

구분		미결약정금액	장부금액		전기중 공정가치 변동
구분		미결약정금액	자산	부채	전기중 공정가치 변동
환위험	통화선도	75,633,127	2,723,147	-	2,723,147
환위험	통화스왑	1,618,806,469	15,960,676	51,763,913	(35,818,805)
이자율위험	채권선도	1,658,361,225	54,891,938	112,607,839	159,538,393

(6) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기			전기
구분	기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익	당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분	재분류 조정으로 당기손익으로 재분류되는 금액	기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익	당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분	재분류 조정으로 당기손익으로 재분류되는 금액
환위험	(172,061,208)	-	175,297,031	(33,095,658)	-	(34,334,794)
이자율위험	95,791,043	-	(3,466,700)	159,538,393	-	(975,514)

(7) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공기관	담보제공자산	당기말	전기말
하나은행 외	국공채 등	250,274,024	214,639,550

(8) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	금융상품	현금담보	순액
파생상품자산	134,937,272	-	134,937,272	127,198,768	-	7,738,504

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	금융상품	현금담보	순액
파생상품자산	76,144,935	-	76,144,935	63,157,196	-	12,987,739

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	금융상품	현금담보	순액
파생상품부채	266,839,341	-	266,839,341	261,748,565	-	5,090,776

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않는 금액		순액
구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	금융상품	현금담보	순액
파생상품부채	165,593,721	-	165,593,721	165,593,721	-	-

(9) 위험회피 평균헤지비율

당기와 전기 중 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~ 2년이내	2년초과~ 3년이내	3년초과~ 4년이내	4년초과~ 5년이내	5년초과	합 계
이자율 위험
위험회피수단 명목금액	725,000,000	625,000,000	540,000,000	260,000,000	30,000,000	-	2,180,000,000
평균 가격조건	2.79%	3.03%	2.97%	2.93%	2.88%	-	-
평균 헤지비율	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	-	-
환위험(*)
위험회피수단 명목금액	542,272,760	467,676,500	276,092,350	348,516,827	216,235,800	-	1,850,794,237
평균 헤지비율	101.21%	100.00%	100.00%	102.92%	100.00%	-	-

(*)	위험회피수단의 평균환율 조건은 1,278.91 USD/KRW, 1,381.89 EUR/KRW, 962.58 CAD/KRW, 851.83 AUD/KRW, 1,677.83 GBP/KRW입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~ 2년이내	2년초과~ 3년이내	3년초과~ 4년이내	4년초과~ 5년이내	5년초과	합 계
이자율 위험
위험회피수단 명목금액	560,000,000	505,000,000	465,000,000	180,000,000	60,000,000	-	1,770,000,000
평균 가격조건	2.69%	2.73%	3.00%	3.02%	3.39%	-	-
평균 헤지비율	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	-	-
환위험(*)
위험회피수단 명목금액	370,099,803	353,188,500	474,206,500	234,923,500	343,169,627	39,850,000	1,815,437,931
평균 헤지비율	104.00%	100.00%	100.00%	100.00%	103.04%	100.00%	-

(*)	위험회피수단의 평균환율 조건은 1,254.47 USD/KRW, 1,365.21 EUR/KRW, 944.9 CAD/KRW, 859.2 AUD/KRW, 1,607.33 GBP/KRW입니다.

6. 금융상품 공정가치

6.1 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산(*)	280,689,279	280,689,279
예치금(*)	26,500	26,500
당기손익-공정가치측정금융자산	4,376,802,391	4,376,802,391
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,242,335,765	12,242,335,765
상각후원가측정금융자산-채무상품(*)	1,789,370	1,789,370
상각후원가측정금융자산-대출채권	1,256,133,195	1,268,956,361
파생상품(위험회피목적)	134,937,272	134,937,272
기타수취채권(*)	235,014,424	235,014,424
합 계	18,527,728,196	18,540,551,362
금융부채:
차입부채	598,330,413	598,272,050
파생상품부채(위험회피목적)	266,839,341	266,839,341
기타금융부채(*)	84,970,304	84,970,304
투자계약부채(*)	72,270,943	72,270,943
합 계	1,022,411,001	1,022,352,638

(*)	경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산(*)	231,223,996	231,223,996
예치금(*)	118,500	118,500
당기손익-공정가치측정금융자산	4,745,722,527	4,745,722,527
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,988,442,769	9,988,442,769
상각후원가측정금융자산-채무상품(*)	112,826	112,826
상각후원가측정금융자산-대출채권	1,476,199,967	1,389,571,797
파생상품(위험회피목적)	76,144,935	76,144,935
기타수취채권(*)	204,816,019	204,816,019
합 계	16,722,781,539	16,636,153,368
금융부채:
차입부채	249,261,480	244,842,500
파생상품부채(위험회피목적)	165,593,721	165,593,721
기타금융부채(*)	63,312,345	63,312,345
투자계약부채(*)	66,744,842	66,744,842
합 계	544,912,388	540,493,408

(*)	경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채

- 회사채, 금융채

회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 통화스왑 및 통화선도

상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,당사는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 출자금 및 수익증권

- 외화표시채권 등

- 내재파생상품

상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 당사는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

- 차입부채

당사의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 상각후원가측정금융자산-대출채권

6.2 공정가치로 측정되는 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	127,245,107	447,806,700	3,801,750,584	4,376,802,391
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,130,576,030	6,157,298,829	954,460,907	12,242,335,766
	파생상품(위험회피목적)	-	134,937,272	-	134,937,272
	합 계	5,257,821,137	6,740,042,801	4,756,211,491	16,754,075,429
금융부채	파생상품부채(위험회피목적)	-	266,839,341	-	266,839,341

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	64,329,459	881,011,103	3,800,381,965	4,745,722,527
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,839,508,042	5,222,798,723	926,136,004	9,988,442,769
	파생상품(위험회피목적)	-	76,144,935	-	76,144,935
	합 계	3,903,837,501	6,179,954,761	4,726,517,969	14,810,310,231
금융부채	파생상품부채(위험회피목적)	-	165,593,721	-	165,593,721

당기와 전기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

금융자산	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말
당기손익-공정가치측정금융자산	3,800,381,965	335,478,822	(334,996,655)	886,452	3,801,750,584
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	926,136,004	61,689,942	(76,601,793)	43,236,753	954,460,907
합 계	4,726,517,969	397,168,764	(411,598,447)	44,123,205	4,756,211,491

(전기)

(단위: 천원)

금융자산	기 초	회계기준 변경에 따른 변동효과	수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액	취 득	처 분	평 가	기 말
당기손익-공정가치측정금융자산	3,735,462,054	-	-	360,219,228	(288,204,246)	(7,095,071)	3,800,381,965
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	665,050,590	906,871,022	(656,005,159)	90,270,609	(117,292,720)	37,241,662	926,136,004
합 계	4,400,512,644	906,871,022	(656,005,159)	450,489,837	(405,496,966)	30,146,591	4,726,517,969

(2) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	할인된현금흐름모형	할인율 등
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	할인된현금흐름모형	할인율 등
	파생상품자산	할인된현금흐름모형	할인율, 환율 등
금융부채	파생상품부채	할인된현금흐름모형	할인율, 환율 등

(단위: 천원)

구 분	금융상품	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범 위 (가중평균)
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	6,847,079	자산접근법	자산공정가치
	기타유가증권	59,686,758	자산접근법/할인된현금흐름	자산공정가치/상관계수/할인율	상관계수 (0.7) ~ 0.2 할인율 2.60%~2.98%
	출자금	111,979,911	자산접근법	순자산공정가치
	수익증권	3,623,236,836	자산접근법	순자산공정가치
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	8,060,532	자산접근법/할인된현금흐름	자산공정가치/할인율	8.08%
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	대출채권	946,400,375	할인된 현금흐름	할인율	2.35%~7.56%
합 계		4,756,211,491

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
구분	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
비상장주식	할인율	+/-1.0%	-	-	4,548	(3,613)
대출채권	할인율	+/-1.0%	-	-	47,892,448	(44,130,343)
기타유가증권	할인율	+/-1.0%	4,645,615	(4,424,930)	-	-
수익증권	순자산공정가치 / 할인율	+/-1.0%	72,417,802	(67,386,697)	-	-

6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

(1) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	현금및현금성자산	-	280,689,279	-	280,689,279
	상각후원가측정금융자산-예치금	-	26,500	-	26,500
	상각후원가측정금융자산-채무상품	-	1,789,370	-	1,789,370
	상각후원가측정금융자산-대출채권	-	-	1,268,956,361	1,268,956,361
	기타수취채권	-	-	235,014,424	235,014,424
	합계	-	282,505,149	1,503,970,785	1,786,475,934
금융부채	차입부채	-	598,272,050	-	598,272,050
	기타금융부채	-	-	84,970,304	84,970,304
	투자계약부채	-	-	72,270,943	72,270,943
	합계	-	598,272,050	157,241,247	755,513,297

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금융상품	(수준1)	(수준2)	(수준3)	합 계
금융자산	현금및현금성자산	-	231,223,996	-	231,223,996
	상각후원가측정금융자산-예치금	-	118,500	-	118,500
	상각후원가측정금융자산-채무상품	-	112,826	-	112,826
	상각후원가측정금융자산-대출채권	-	-	1,389,571,796	1,389,571,796
	기타수취채권	-	-	204,816,019	204,816,019
	합계	-	231,455,322	1,594,387,815	1,825,843,136
금융부채	차입부채	-	244,842,500	-	244,842,500
	기타금융부채	-	-	63,312,345	63,312,345
	투자계약부채	-	-	66,744,842	66,744,842
	합계	-	244,842,500	130,057,187	374,899,687

7. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립/ 소재지	당기말 지분율	당기말	전기말
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(*1)	창업투자조합	대한민국	50.72%	5,985,000	11,115,000
PT Lippo General Insurance Tbk(*2)	손해보험업	인도네시아	14.90%	25,006,392	25,006,392
합 계				30,991,392	36,121,392

(*1) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*2) 지분율은 20% 미만이지만, 회사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	11,115,000	-	(5,130,000)	5,985,000
PT Lippo General Insurance Tbk	25,006,392	-	-	25,006,392
합 계	36,121,392	-	(5,130,000)	30,991,392

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말
충남-한화중소기업육성펀드	402,000	-	(402,000)	-
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	13,965,000	-	(2,850,000)	11,115,000
PT Lippo General Insurance Tbk	-	25,006,392	-	25,006,392
합 계	14,367,000	25,006,392	(3,252,000)	36,121,392

(3) 연결 대상 종속기업

당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동기업회계기준서 상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 당사의 연결 대상에 포함하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 /소재지	당기말 지분율(%)	당기말	전기말
캐롯손해보험주식회사	손해보험업	대한민국	59.6	283,400,041	283,400,041
히어로손해사정(*1)	손해사정업	대한민국	30.0	4,800,000	4,800,000
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호(*2)	증권집합투자기구	대한민국	66.7	4,171,677	4,684,359
합 계				292,371,718	292,884,400

(*1)	지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인·대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2)	당사는 연결대상 증권집합투자기구에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말
캐롯손해보험주식회사	283,400,041	-	-	-	283,400,041
히어로손해사정	4,800,000	-	-	-	4,800,000
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	4,684,359	48,568	(740,103)	178,853	4,171,677
합 계	292,884,400	48,568	(740,103)	178,853	292,371,718

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말
캐롯손해보험주식회사	163,400,028	120,000,013	-	-	283,400,041
히어로손해사정	1,824,000	2,976,000	-	-	4,800,000
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	5,962,575	-	(1,321,138)	42,922	4,684,359
합 계	171,186,603	122,976,013	(1,321,138)	42,922	292,884,400

당기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

기업명(*)	주요영업활동	법인설립/소재지	지분율(%)
기업명(*)	주요영업활동	법인설립/소재지	당기말	전기말
미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H)	특별자산집합투자기구	대한민국	72.9	72.9
다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호	특별자산집합투자기구	대한민국	65.7	65.7
칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	60.0	60.0
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	창업투자조합	대한민국	50.7	55.9

(*)	유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	설립일	주요영업활동	법인설립/소재지	당기말 지분율(%)	당기말	전기말
캐롯손해보험주식회사	2019.05.15	손해보험업	대한민국	59.6	283,400,041	283,400,041
히어로손해사정	2022.04.01	손해사정업	대한민국	30.0	4,800,000	4,800,000
합 계					288,200,041	288,200,041

(5) 종속기업 및 관계기업투자의 손상검사

당사는 종속기업, 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 비용으로 인식합니다.

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 손상차손 금액은 없습니다. 손상평가를 수행한 주요 종속기업투자주식인 캐롯손해보험 주식회사의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 조정순자산가치, 보유계약가치 및 신계약가치를 반영한 내재가치 기준으로 산출되었고, 산출시 사용한 아래 주요 가정의 변동으로부터 영향을 받습니다.

주요 가정	세부내용
미래현금흐름 추정기간	향후 10년 3개월간의 미래현금흐름을 추정함
할인율	6.08%

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	121,358,586	-	-	121,358,586
	건물	141,609,000	(36,052,522)	-	105,556,478
	구축물	95,597	(86,016)	-	9,581
	비품	170,929,662	(139,975,398)	-	30,954,264
	임차점포시설물	5,321,045	(4,029,241)	-	1,291,804
유형자산 계		439,313,890	(180,143,177)	-	259,170,713
투자부동산	토지	89,121,013	-	-	89,121,013
투자부동산	건물	39,591,177	(6,005,393)	-	33,585,784
투자부동산 계		128,712,190	(6,005,393)	-	122,706,797
무형자산	개발비	152,915,083	(133,488,614)	-	19,426,469
	소프트웨어	80,547,498	(72,141,554)	-	8,405,944
	기타의 무형자산	14,097,322	-	(1,130,534)	12,966,788
무형자산 계		247,559,903	(205,630,168)	(1,130,534)	40,799,201

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	121,774,039	-	-	121,774,039
	건물	143,432,395	(33,665,120)	-	109,767,275
	구축물	95,597	(84,246)	-	11,351
	비품	158,894,102	(129,094,058)	-	29,800,044
	임차점포시설물	4,789,405	(3,635,013)	-	1,154,392
유형자산 계		428,985,538	(166,478,437)	-	262,507,101
투자부동산	토지	13,345,190	-	-	13,345,190
투자부동산	건물	11,872,272	(5,212,002)	-	6,660,270
투자부동산 계		25,217,462	(5,212,002)	-	20,005,460
무형자산	개발비	147,576,889	(123,804,840)	-	23,772,049
	소프트웨어	76,866,701	(69,075,896)	-	7,790,805
	기타의 무형자산	13,232,268	-	(1,130,534)	12,101,734
무형자산 계		237,675,858	(192,880,736)	(1,130,534)	43,664,588

(2) 당기와 전기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	내 용	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	상 각	기 말
유형자산	토지	121,774,039	-	(6,414)	(409,039)	-	121,358,586
	건물	109,767,275	129,789	(1,079,047)	(238,810)	(3,022,729)	105,556,478
	구축물	11,351	-	-	-	(1,771)	9,580
	비품	29,800,044	15,061,893	(13,036)	-	(13,894,638)	30,954,263
	임차점포시설물	1,154,391	-	(14,589)	671,046	(519,045)	1,291,803
유형자산 계		262,507,100	15,191,682	(1,113,086)	23,197	(17,438,183)	259,170,710
투자부동산	토지	13,345,190	75,366,785	-	409,039	-	89,121,014
투자부동산	건물	6,660,270	27,154,308	-	238,810	(467,603)	33,585,785
투자부동산 계		20,005,460	102,521,093	-	647,849	(467,603)	122,706,799
무형자산	개발비	23,772,049	4,817,279	-	520,915	(9,683,774)	19,426,469
	소프트웨어	7,790,805	3,442,097	-	238,700	(3,065,658)	8,405,944
	기타의 무형자산	12,101,734	10,261,284	(9,396,230)	-	-	12,966,788
무형자산 계		43,664,588	18,520,660	(9,396,230)	759,615	(12,749,432)	40,799,201

(*)	토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	내 용	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	상 각	기 말
유형자산	토지	121,508,921	-	-	265,118	-	121,774,039
	건물	112,474,127	-	-	222,669	(2,929,522)	109,767,274
	구축물	13,635	-	-	-	(2,284)	11,351
	차량운반구	1	-	(1)	-	-	-
	비품	27,531,982	14,715,469	(4,429)	7,700	(12,450,678)	29,800,044
	임차점포시설물	1,231,377	-	(8,064)	479,286	(548,209)	1,154,390
유형자산 계		262,760,043	14,715,469	(12,494)	974,773	(15,930,693)	262,507,098
투자부동산	토지	13,610,307	-	-	(265,118)	-	13,345,189
투자부동산	건물	7,128,328	-	-	(222,669)	(245,388)	6,660,271
투자부동산 계		20,738,635	-	-	(487,787)	(245,388)	20,005,460
무형자산	개발비	26,102,902	229,386	-	8,362,559	(10,922,798)	23,772,049
	소프트웨어	8,250,565	2,264,488	-	515,768	(3,240,017)	7,790,804
	기타의 무형자산	12,101,734	-	-	-	-	12,101,734
무형자산 계		46,455,201	2,493,874	-	8,878,327	(14,162,815)	43,664,587

(*)	토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(3) 당기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분	내 용
평가법인	(주)경일감정평가법인
평가기준 및 방법	공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형
토지	121,358,586	61,405,823

한편, 상기 토지재평가로 인해 당기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가이익은 59,952,763천원(법인세효과 차감전) 입니다.

(4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3
토지	-	-	121,358,586

(5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
임대수익	2,207,698	2,114,431
운영비용	(1,612,368)	(1,178,645)

(6) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험사	부보자산	부보금액
패키지보험	메리츠화재해상보험㈜	재물, 기계, 배상책임	300,522,831

(7) 당기말 현재 당사의 투자부동산에 대하여 2,465,000 천원 및 330,662 천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토지	89,121,013	103,238,878	13,345,190	27,194,298
건물	33,585,784	34,974,719	6,660,270	7,382,314

9. 리스

당사는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.42년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
취득금액	1,703,669	2,491,062	111,530,342	115,725,073
감가상각누계액	(695,762)	(1,139,440)	(42,531,156)	(44,366,358)
장부금액	1,007,907	1,351,622	68,999,186	71,358,715

(전기말)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
취득금액	1,641,628	2,427,493	128,922,249	132,991,370
감가상각누계액	(623,525)	(636,545)	(26,705,511)	(27,965,581)
장부금액	1,018,103	1,790,948	102,216,738	105,025,789

당기 및 전기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 36,635,444천원 및 109,834,683천원이 증가하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
기초금액	1,018,102	1,790,948	102,216,739	105,025,789
취득	627,922	84,005	35,923,517	36,635,444
해지	(565,881)	(20,436)	(53,315,424)	(53,901,741)
기타	456,919	515	29,149,543	29,606,977
감가상각비	(529,156)	(503,410)	(44,975,190)	(46,007,756)
기말금액	1,007,906	1,351,622	68,999,185	71,358,713

(전기)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	임차점포시설물	합계
기초금액	683,960	2,248,927	109,337,964	112,270,851
취득	964,269	50,766	108,819,648	109,834,683
해지	(409,224)	(33,215)	(116,687,294)	(117,129,733)
기타	229,573	2,883	35,869,363	36,101,819
감가상각비	(450,476)	(478,414)	(35,122,941)	(36,051,831)
기말금액	1,018,102	1,790,947	102,216,740	105,025,789

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산 감가상각비	46,007,755	36,051,830
리스부채 이자비용	3,535,493	5,679,603

당기 및 전기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 45,995,217천원 및 41,184,880천원입니다

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	16,956,478	3,410,282
선급비용	2,967,902	3,243,190
선급부가세	1,043,498	-
기타의 기타자산	-	4,980
합 계	20,967,878	6,658,452

11. 보험계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
구분	자산	부채	합계	자산	부채	합계
자동차	-	580,082,266	580,082,266	-	618,357,255	618,357,255
일반	-	561,268,289	561,268,289	-	552,180,680	552,180,680
장기	-	14,056,223,915	14,056,223,915	(15,622)	12,272,703,102	12,272,687,480
계	-	15,197,574,470	15,197,574,470	(15,622)	13,443,241,037	13,443,225,415

(2) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래 현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

(당기말)

구분		가정값(%)	산출근거
해약률		표준형 납입중 해지율 2.0%~41.5% 무/저해지형 납입중 해지율 0.1%~35.0%	2024년 6월말 기준, 직전 5년 경험통계를 사용하여 상품군별(16개), 채널별(4개), 납입상태별, 경과기간별(12년), 상품속성(간편고지여부) 보유계약 보험료 대비 해약, 실효 보험료 비율로 산출
지급률		온레벨 손해율 83.5%	2024년 6월말 기준, 실손의료보험은 직전 5년, 비실손의료보험은 직전 7년의 경험통계를 기초로 담보군별(43개), 채널별(3개), 도달연령군별(5개, 비용및재물손해 제외), 경과년도별(최대15차년)로 산출한 온레벨위험보험료 대비 최종손해액의 비율 ※ 최종손해액에 사용하는 손해진전계수는 직전 10년통계를 사용하고 산출 시 PLDM 50% ILDM 50%를 가중평균하여 적용하며, 후유장해의 경우Tail-Factor가 존재할 경우 반영함.
사업비율		직접신계약비 보험료무관: 8.2%~53% 직접유지비: 4.6%~6.6%	2024년 6월말 기준, 실제사업비 집행금액을 기준으로 속성에 따라 분류/배분하고, 수입보험료, 신/보유계약건수, 적립금 등 단위당 비용으로 산출 ※ 직접신계약비 중 모집 수수료/시책비는 집행계획으로 적용 ※ 통계기간: 사업비, 손해조사비는 직전1년 적용, 투자관리비는 직전 3년 적용
할인율	무위험수익률	2.3%~4.55%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)
할인율	시나리오	-3.80%~20.12%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용
비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준		75%	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(전기말)

구분		가정값(%)	산출근거
해약률		표준형 납입중 해지율 1.0%~41.5% 무/저해지형 납입중 해지율 1.38%~18.5%	2023년 6월말 기준 직전 5년 경험통계를 사용하여 상품군별(15개), 채널별(4개), 납입상태별, 경과기간별(12년), 상품속성(간편고지여부) 보유계약 보험료 대비 해약, 실효 보험료 비율로 산출
지급률		온레벨 손해율 82.40%	2023년 6월말 기준, 실손의료보험은 직전 5년, 비실손의료보험은 직전 7년의 경험통계를 기초로 담보군별(41개), 채널별(3개), 경과년도별(최대15차년) 산출한 온레벨 위험보험료 대비 최종손해액의 비율 ※ 최종손해액에 사용하는 손해진전계수는 직전 7년통계를 사용하고, 3개 이상의 관찰치를 확보하기 위해 5차년 이후 진전시 9년 통계 사용(산출은 PLDM 50%, ILDM 50%). 후유장해의 경우 Tail-Factor를 반영함.
사업비율		직접신계약비 보험료무관: 10.6%~34.5% 직접유지비: 4.6%~6.6%	2023년 6월말 기준, 실제사업비 집행금액을 기준으로 속성에 따라 분류/배분하고, 수입보험료, 신/보유계약건수, 적립금 등 단위당 비용으로 산출 ※ 직접신계약비 중 모집 수수료/시책비는 집행계획으로 적용 ※ 통계기간: 사업비, 손해조사비는 직전1년 적용, 투자관리비는 직전 3년 적용
할인율	무위험수익률	3.75%~4.80%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)
할인율	시나리오	-3.66%~17.18%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용
비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준		75%	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

1) 자동차보험

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	418,022,315	22	418,022,337	186,966,683	13,368,234	200,334,917	618,357,254
기초 보험계약 순부채(자산)	418,022,315	22	418,022,337	186,966,683	13,368,234	200,334,917	618,357,254
보험수익	(657,406,000)	-	(657,406,000)	-	-	-	(657,406,000)
보험수익 소계	(657,406,000)	-	(657,406,000)	-	-	-	(657,406,000)
보험서비스비용
발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	536,105,671	15,583,137	551,688,808	551,688,808
기타 보험서비스비용	-	-	-	39,832,963	-	39,832,963	39,832,963
보험취득 현금흐름 당기비용	66,000,814	-	66,000,814	-	-	-	66,000,814
손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	11,751	11,751	-	-	-	11,751
발생사고부채 변동액	-	-	-	(2,956,976)	(16,237,241)	(19,194,217)	(19,194,217)
보험서비스비용 소계	66,000,814	11,751	66,012,565	572,981,658	(654,104)	572,327,554	638,340,119
보험서비스결과 합계	(591,405,186)	11,751	(591,393,435)	572,981,658	(654,104)	572,327,554	(19,065,881)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	-	-	-	4,971,184	-	4,971,184	4,971,184
보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	1,778,230	-	1,778,230	1,778,230
총 포괄손익 변동	(591,405,186)	11,751	(591,393,435)	579,731,072	(654,104)	579,076,968	(12,316,467)
현금흐름
수취한 보험료	641,309,721	-	641,309,721	-	-	-	641,309,721
지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(562,240,566)	-	(562,240,566)	(562,240,566)
기타 보험서비스비용	-	-	-	(39,832,963)	-	(39,832,963)	(39,832,963)
보험취득 현금흐름	(66,000,814)	-	(66,000,814)	-	-	-	(66,000,814)
기타미결계정 변동	621,694	-	621,694	184,407	-	184,407	806,101
총 현금흐름 소계	575,930,601	-	575,930,601	(601,889,122)	-	(601,889,122)	(25,958,521)
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	402,547,731	11,773	402,559,504	164,808,633	12,714,129	177,522,762	580,082,266
기말 보험계약 순부채(자산)	402,547,731	11,773	402,559,504	164,808,633	12,714,129	177,522,762	580,082,266

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	431,010,430	390,866	431,401,296	195,760,065	12,899,219	208,659,284	640,060,580
기초 보험계약 순부채(자산)	431,010,430	390,866	431,401,296	195,760,065	12,899,219	208,659,284	640,060,580
보험수익	(683,800,819)	-	(683,800,819)	-	-	-	(683,800,819)
보험수익소계	(683,800,819)	-	(683,800,819)	-	-	-	(683,800,819)
보험서비스비용
발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	531,806,371	14,494,182	546,300,553	546,300,553
기타 보험서비스비용	-	-	-	42,788,431	-	42,788,431	42,788,431
보험취득 현금흐름 당기비용	67,213,250	-	67,213,250	-	-	-	67,213,250
손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	(390,844)	(390,844)	-	-	-	(390,844)
발생사고부채 변동액	-	-	-	1,933,691	(14,025,167)	(12,091,476)	(12,091,476)
보험서비스비용 소계	67,213,250	(390,844)	66,822,406	576,528,493	469,015	576,997,508	643,819,914
보험서비스결과 합계	(616,587,569)	(390,844)	(616,978,413)	576,528,493	469,015	576,997,508	(39,980,905)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	-	-	-	4,578,693	-	4,578,693	4,578,693
보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	2,925,442	-	2,925,442	2,925,442
총 포괄손익 변동	(616,587,569)	(390,844)	(616,978,413)	584,032,628	469,015	584,501,643	(32,476,770)
현금흐름
수취한 보험료	670,413,557	-	670,413,557	-	-	-	670,413,557
지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(550,822,080)	-	(550,822,080)	(550,822,080)
기타 보험서비스비용	-	-	-	(42,788,431)	-	(42,788,431)	(42,788,431)
보험취득 현금흐름	(67,213,250)	-	(67,213,250)	-	-	-	(67,213,250)
기타미결계정 변동	399,147	-	399,147	784,502	-	784,502	1,183,649
총 현금흐름 소계	603,599,454	-	603,599,454	(592,826,009)	-	(592,826,009)	10,773,445
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	418,022,315	22	418,022,337	186,966,684	13,368,234	200,334,918	618,357,255
기말 보험계약 순부채(자산)	418,022,315	22	418,022,337	186,966,684	13,368,234	200,334,918	618,357,255

2) 일반보험

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	227,315,147	9,452,797	236,767,944	279,778,246	35,634,491	315,412,737	552,180,681
기초 보험계약 순부채(자산)	227,315,147	9,452,797	236,767,944	279,778,246	35,634,491	315,412,737	552,180,681
보험수익	(687,545,553)	-	(687,545,553)	-	-	-	(687,545,553)
보험수익 소계	(687,545,553)	-	(687,545,553)	-	-	-	(687,545,553)
보험서비스비용
발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	323,110,353	21,905,243	345,015,596	345,015,596
기타 보험서비스비용	-	-	-	22,904,433	-	22,904,433	22,904,433
보험취득 현금흐름의 상각	89,894,265	-	89,894,265	-	-	-	89,894,265
손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	1,782,098	1,782,098	-	-	-	1,782,098
발생사고부채 변동액	-	-	-	21,121,192	(26,144,697)	(5,023,505)	(5,023,505)
보험서비스비용 소계	89,894,265	1,782,098	91,676,363	367,135,978	(4,239,454)	362,896,524	454,572,887
보험서비스결과 합계	(597,651,288)	1,782,098	(595,869,190)	367,135,978	(4,239,454)	362,896,524	(232,972,666)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	9,963,439	-	9,963,439	9,878,897	-	9,878,897	19,842,336
보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	2,669,730	-	2,669,730	2,669,730
보험금융손익_환율변동효과 등	627,747	-	627,747	1,085,714	-	1,085,714	1,713,461
총 포괄손익 변동	(587,060,102)	1,782,098	(585,278,004)	380,770,319	(4,239,454)	376,530,865	(208,747,139)
현금흐름
수취한 보험료	682,994,823	-	682,994,823	-	-	-	682,994,823
지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(355,101,790)	-	(355,101,790)	(355,101,790)
기타 보험서비스비용	-	-	-	(22,904,433)	-	(22,904,433)	(22,904,433)
보험취득 현금흐름	(93,291,912)	-	(93,291,912)	-	-	-	(93,291,912)
기타미결계정 변동	242,927	-	242,927	5,895,131	-	5,895,131	6,138,058
총 현금흐름 소계	589,945,838	-	589,945,838	(372,111,092)	-	(372,111,092)	217,834,746
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	230,200,883	11,234,896	241,435,779	288,437,473	31,395,037	319,832,510	561,268,289
기말 보험계약 순부채(자산)	230,200,883	11,234,896	241,435,779	288,437,473	31,395,037	319,832,510	561,268,289

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
보험계약자산	23,209,922	669	23,210,591	(34,596,671)	1,031,121	(33,565,550)	(10,354,959)
보험계약부채	174,996,476	7,799,127	182,795,603	253,067,621	33,006,095	286,073,716	468,869,319
기초 보험계약 순부채(자산)	198,206,398	7,799,796	206,006,194	218,470,950	34,037,216	252,508,166	458,514,360
보험수익	(556,143,061)	-	(556,143,061)	-	-	-	(556,143,061)
보험수익 소계	(556,143,061)	-	(556,143,061)	-	-	-	(556,143,061)
보험서비스비용
발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	315,150,654	22,272,238	337,422,892	337,422,892
기타 보험서비스비용	-	-	-	23,716,351	-	23,716,351	23,716,351
보험취득 현금흐름 당기비용	335	-	335	-	-	-	335
보험취득 현금흐름의 상각	75,774,020	-	75,774,020	-	-	-	75,774,020
손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	1,653,000	1,653,000	-	-	-	1,653,000
발생사고부채 변동액	-	-	-	82,684,474	(20,674,963)	62,009,511	62,009,511
보험서비스비용 소계	75,774,355	1,653,000	77,427,355	421,551,479	1,597,275	423,148,754	500,576,109
보험서비스결과 합계	(480,368,706)	1,653,000	(478,715,706)	421,551,479	1,597,275	423,148,754	(55,566,952)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	8,421,969	-	8,421,969	8,582,354	-	8,582,354	17,004,323
보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	1,438,223	-	1,438,223	1,438,223
보험금융손익_환율변동효과 등	(296,307)	-	(296,307)	213,610	-	213,610	(82,697)
총 포괄손익 변동	(472,243,044)	1,653,000	(470,590,044)	431,785,666	1,597,275	433,382,941	(37,207,103)
현금흐름
수취한 보험료	572,459,521	-	572,459,521	-	-	-	572,459,521
지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(355,536,578)	-	(355,536,578)	(355,536,578)
기타 보험서비스비용	-	-	-	(23,716,350)	-	(23,716,350)	(23,716,350)
보험취득 현금흐름	(80,283,621)	-	(80,283,621)	-	-	-	(80,283,621)
기타미결계정 변동	9,175,893	-	9,175,893	8,774,558	-	8,774,558	17,950,451
총 현금흐름 소계	501,351,793	-	501,351,793	(370,478,370)	-	(370,478,370)	130,873,423
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	227,315,147	9,452,796	236,767,943	279,778,246	35,634,491	315,412,737	552,180,680
기말 보험계약 순부채(자산)	227,315,147	9,452,796	236,767,943	279,778,246	35,634,491	315,412,737	552,180,680

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고	합계
구분	손실요소 외	손실요소	합계	발생사고	합계
보험계약자산	-	-	-	(15,622)	(15,622)
보험계약부채	10,650,663,629	386,966,906	11,037,630,535	1,235,072,567	12,272,703,102
기초 보험계약 순부채(자산)	10,650,663,629	386,966,906	11,037,630,535	1,235,056,945	12,272,687,480
보험수익
수정소급법 적용	(767,233,775)	-	(767,233,775)	-	(767,233,775)
공정가치법 적용	(1,889,515,170)	-	(1,889,515,170)	-	(1,889,515,170)
이외	(855,367,985)	-	(855,367,985)	-	(855,367,985)
보험수익 소계	(3,512,116,930)	-	(3,512,116,930)	-	(3,512,116,930)
보험서비스비용
발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	(38,068,246)	(38,068,246)	2,508,233,431	2,470,165,185
기타 보험서비스비용	-	-	-	277,879,797	277,879,797
보험취득 현금흐름 경험조정	(21,817,137)	-	(21,817,137)	-	(21,817,137)
보험취득 현금흐름의 상각	433,689,390	-	433,689,390	-	433,689,390
손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	25,148,022	25,148,022	-	25,148,022
발생사고부채 변동액	-	-	-	(171,928,691)	(171,928,691)
보험서비스비용 소계	411,872,253	(12,920,224)	398,952,029	2,614,184,536	3,013,136,565
보험서비스결과 합계	(3,100,244,677)	(12,920,224)	(3,113,164,901)	2,614,184,536	(498,980,365)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	371,271,141	(2,729,269)	368,541,872	23,409,105	391,950,977
보험금융손익_기타포괄손익	1,488,084,448	-	1,488,084,448	6,189,656	1,494,274,104
총 포괄손익 변동	(1,240,889,088)	(15,649,493)	(1,256,538,581)	2,643,783,297	1,387,244,716
투자요소	(1,371,974,609)	-	(1,371,974,609)	1,371,974,609	-
현금흐름
수취한 보험료	5,436,193,414	-	5,436,193,414	-	5,436,193,414
지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(3,750,002,754)	(3,750,002,754)
기타 보험서비스비용	-	-	-	(277,879,797)	(277,879,797)
보험취득 현금흐름	(1,032,826,176)	-	(1,032,826,176)	-	(1,032,826,176)
기타 미결계정의 변동	7,371,765	-	7,371,765	13,435,268	20,807,033
총 현금흐름 소계	4,410,739,003	-	4,410,739,003	(4,014,447,283)	396,291,720
보험계약자산	-	-	-	-	-
보험계약부채	12,448,538,935	371,317,413	12,819,856,348	1,236,367,567	14,056,223,915
기말 보험계약 순부채(자산)	12,448,538,935	371,317,413	12,819,856,348	1,236,367,567	14,056,223,915

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고	합계
구분	손실요소 외	손실요소	합계	발생사고	합계
보험계약자산	-	-	-	(15,622)	(15,622)
보험계약부채	9,424,188,758	312,689,775	9,736,878,533	1,150,273,514	10,887,152,047
기초 보험계약 순부채(자산)	9,424,188,758	312,689,775	9,736,878,533	1,150,257,892	10,887,136,425
보험수익
수정소급법 적용	(897,122,418)	-	(897,122,418)	-	(897,122,418)
공정가치법 적용	(1,906,618,321)	-	(1,906,618,321)	-	(1,906,618,321)
이외	(449,064,758)	-	(449,064,758)	-	(449,064,758)
보험수익 소계	(3,252,805,497)	-	(3,252,805,497)	-	(3,252,805,497)
보험서비스비용
발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	(32,150,663)	(32,150,663)	2,262,118,436	2,229,967,773
기타 보험서비스비용	-	-	-	259,786,326	259,786,326
보험취득 현금흐름 경험조정	(15,819,772)	-	(15,819,772)	-	(15,819,772)
보험취득 현금흐름의 상각	360,398,217	-	360,398,217	-	360,398,217
손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	102,459,196	102,459,196	-	102,459,196
발생사고부채 변동액	-	-	-	(29,008,020)	(29,008,020)
보험서비스비용 소계	344,578,445	70,308,533	414,886,978	2,492,896,742	2,907,783,720
보험서비스결과 합계	(2,908,227,052)	70,308,533	(2,837,918,519)	2,492,896,742	(345,021,777)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	361,485,905	3,968,598	365,454,503	24,004,807	389,459,310
보험금융손익_기타포괄손익	969,199,855	-	969,199,855	2,784,068	971,983,923
총 포괄손익 변동	(1,577,541,292)	74,277,131	(1,503,264,161)	2,519,685,617	1,016,421,456
투자요소	(1,442,954,203)	-	(1,442,954,203)	1,442,954,203	-
현금흐름
수취한 보험료	5,004,163,474	-	5,004,163,474	-	5,004,163,474
지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(3,635,054,234)	(3,635,054,234)
기타 보험서비스비용	-	-	-	(259,786,326)	(259,786,326)
보험취득 현금흐름	(753,589,220)	-	(753,589,220)	-	(753,589,220)
기타 미결계정의 변동	(3,603,887)	-	(3,603,887)	16,999,792	13,395,905
총 현금흐름 소계	4,246,970,367	-	4,246,970,367	(3,877,840,768)	369,129,599
보험계약자산	-	-	-	(15,622)	(15,622)
보험계약부채	10,650,663,630	386,966,906	11,037,630,536	1,235,072,566	12,272,703,102
기말 보험계약 순부채(자산)	10,650,663,630	386,966,906	11,037,630,536	1,235,056,944	12,272,687,480

(당기)

(단위: 천원)

구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진				합계
구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	공정가치법	수정소급법	이외	소계	합계
보험계약자산	(15,622)	-	-	-	-	-	(15,622)
보험계약부채	7,349,152,640	996,689,499	1,759,414,264	1,209,810,188	957,636,511	3,926,860,963	12,272,703,102
기초 보험계약 순부채(자산)	7,349,137,018	996,689,499	1,759,414,264	1,209,810,188	957,636,511	3,926,860,963	12,272,687,480
현행서비스와 관련된 변동분
보험계약마진 상각	-	-	(139,897,856)	(120,214,727)	(149,624,538)	(409,737,121)	(409,737,121)
위험조정 변동	-	(16,410,468)	-	-	-	-	(16,410,468)
경험조정	73,947,892	-	-	-	-	-	73,947,892
미래서비스와 관련된 변동분
최초 인식한 계약의 효과	(824,026,364)	140,717,458	-	-	740,989,093	740,989,093	57,680,187
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	714,371,218	(109,510,898)	(356,154,087)	(27,951,788)	(220,754,445)	(604,860,320)	-
손실부담계약집합의 손실 및 환입	(28,807,656)	(3,724,508)	-	-	-	-	(32,532,164)
과거서비스와 관련된 변동분
발생사고부채 변동액	(100,465,953)	(71,462,738)	-	-	-	-	(171,928,691)
보험서비스결과 소계	(164,980,863)	(60,391,154)	(496,051,943)	(148,166,515)	370,610,110	(273,608,348)	(498,980,365)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	241,982,795	-	53,050,159	41,163,434	55,754,588	149,968,181	391,950,976
보험금융손익_기타포괄손익	1,494,274,105	-	-	-	-	-	1,494,274,105
총 포괄손익 변동	1,571,276,037	(60,391,154)	(443,001,784)	(107,003,081)	426,364,698	(123,640,167)	1,387,244,716
현금흐름
수취한 보험료	5,436,193,414	-	-	-	-	-	5,436,193,414
지급된 발생한 보험금 등	(3,750,002,754)	-	-	-	-	-	(3,750,002,754)
기타 보험서비스비용	(277,879,797)	-	-	-	-	-	(277,879,797)
보험취득 현금흐름	(1,032,826,176)	-	-	-	-	-	(1,032,826,176)
기타 미결계정의 변동	20,807,033	-	-	-	-	-	20,807,033
총 현금흐름 소계	396,291,720	-	-	-	-	-	396,291,720
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	9,316,704,775	936,298,345	1,316,412,480	1,102,807,107	1,384,001,209	3,803,220,796	14,056,223,916
기말 보험계약 순부채(자산)	9,316,704,775	936,298,345	1,316,412,480	1,102,807,107	1,384,001,209	3,803,220,796	14,056,223,916

(전기)

(단위: 천원)

구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진				합계
구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	공정가치법	수정소급법	이외	소계	합계
보험계약자산	(15,622)	-	-	-	-	-	(15,622)
보험계약부채	6,115,739,185	1,043,628,608	1,831,147,557	1,426,743,375	469,893,322	3,727,784,254	10,887,152,047
기초 보험계약 순부채(자산)	6,115,723,563	1,043,628,608	1,831,147,557	1,426,743,375	469,893,322	3,727,784,254	10,887,136,425
현행서비스와 관련된 변동분
보험계약마진 상각	-	-	(144,583,077)	(146,245,641)	(97,160,894)	(387,989,612)	(387,989,612)
위험조정 변동	-	(30,097,110)	-	-	-	-	(30,097,110)
경험조정	(386,231)	-	-	-	-	-	(386,231)
미래서비스와 관련된 변동분
최초 인식한 계약의 효과	(718,910,521)	120,583,118	-	-	678,403,373	678,403,373	80,075,970
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	325,908,592	(95,916,007)	14,327,873	(118,168,464)	(126,151,994)	(229,992,585)	-
손실부담계약집합의 손실 및 환입	19,066,715	3,316,511	-	-	-	-	22,383,226
과거서비스와 관련된 변동분
발생사고부채 변동액	15,817,602	(44,825,622)	-	-	-	-	(29,008,020)
보험서비스결과 소계	(358,503,843)	(46,939,110)	(130,255,204)	(264,414,105)	455,090,485	60,421,176	(345,021,777)
투자영업손익 및 기타포괄손익
보험금융손익_이자손익	250,803,779	-	58,521,911	47,480,919	32,652,701	138,655,531	389,459,310
보험금융손익_기타포괄손익	971,983,923	-	-	-	-	-	971,983,923
총 포괄손익 변동	864,283,859	(46,939,110)	(71,733,293)	(216,933,186)	487,743,186	199,076,707	1,016,421,456
현금흐름
수취한 보험료	5,004,163,474	-	-	-	-	-	5,004,163,474
지급된 발생한 보험금 등	(3,635,054,234)	-	-	-	-	-	(3,635,054,234)
기타 보험서비스비용	(259,786,326)	-	-	-	-	-	(259,786,326)
보험취득 현금흐름	(753,589,220)	-	-	-	-	-	(753,589,220)
기타 미결계정의 변동	13,395,905	-	-	-	-	-	13,395,905
총 현금흐름 소계	369,129,599	-	-	-	-	-	369,129,599
보험계약자산	(15,622)	-	-	-	-	-	(15,622)
보험계약부채	7,349,152,643	996,689,498	1,759,414,264	1,209,810,189	957,636,508	3,926,860,961	12,272,703,102
기말 보험계약 순부채(자산)	7,349,137,021	996,689,498	1,759,414,264	1,209,810,189	957,636,508	3,926,860,961	12,272,687,480

(6) 당기말 현재 포트폴리오별 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다

(당기말)

(단위: 천원)

상품유형	구분	포트폴리오	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법
장기손해	Non-Par(*1)	무배당상해	(958,262,771)	183,508,585	1,193,261,214	-
		무배당질병	610,021,097	41,959,965	134,110,961	-
		무배당재물	70,895,411	790,271	13,149,709	-
		무배당연금ㆍ저축	93,725,188	47,656	253,239	-
		무배당기타	45,633,397	1,127,181	6,723,408	-
	소계		(137,987,678)	227,433,658	1,347,498,531	-
	Indirect-Par(*2)	무배당상해	3,682,907,283	454,650,920	2,042,346,383	-
		무배당질병	3,482,926,216	173,441,654	189,252,317	-
		무배당재물	152,400,289	8,862,104	68,310,048	-
		유배당연금ㆍ저축	827,657,134	2,073,931	17,377,083	-
		무배당연금ㆍ저축	280,457,506	92,580	1,615,106	-
		무배당기타	(182,322,622)	44,042,578	136,821,327	-
	소계		8,244,025,806	683,163,767	2,455,722,264	-
일반			-	-	-	241,435,779
자동차			-	-	-	402,559,504
합계			8,106,038,128	910,597,425	3,803,220,795	643,995,283

(*1)	금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 확정형 계약의 경우 Non-Par로 분류합니다.

(*2)	금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 연동형 계약의 경우 Indirect-Par로 분류합니다.

(*3)	원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 음수는 잔여보장자산을 의미합니다.

(7) 당기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래서비스변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	회사계
구분	최선추정부채	위험조정	보험계약마진
미래서비스의 변동	(138,462,803)	27,482,053	136,128,773
신계약	(824,026,364)	140,717,459	740,989,092
신계약 외의 변동	685,563,561	(113,235,406)	(604,860,319)
가정변경효과	270,681,471	-	(270,681,471)
해지율 가정 변경	480,902,532	-	(480,902,532)
위험률 가정 변경	(332,699,063)	-	332,699,063
사업비율 가정 변경	155,405,295	-	(155,405,295)
기타가정 변경	(32,927,293)	-	32,927,293
물량차이 및 투자요소예실차 등	414,882,090	(113,235,406)	(301,646,684)
손실요소	-	-	(32,532,164)

(*)	원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.

(8) 당기말 현재 포트폴리오별 경과기간에 따른 위험보험료 대비 예상보험금 금액 및 비율은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합계		예상보험금(A)	2,407,894,086	2,401,942,653	2,378,580,867	2,339,914,910	2,249,630,464	2,188,820,316	2,165,833,848	2,136,478,059	2,095,923,426	2,050,613,959	10,058,513,783	9,606,624,636	8,919,642,865	8,003,815,770	28,593,964,432	44,573,980,810
		위험보험료(B)	2,520,454,728	2,482,470,200	2,424,622,102	2,351,714,696	2,218,740,677	2,144,560,356	2,108,606,376	2,072,608,935	2,026,266,463	1,952,668,495	9,512,604,083	9,042,159,064	8,423,945,021	7,561,567,229	27,164,992,008	43,203,253,009
		비율(A/B)	95.5%	96.8%	98.1%	99.5%	101.4%	102.1%	102.7%	103.1%	103.4%	105.0%	105.7%	106.2%	105.9%	105.8%	105.3%	103.2%
Non-Par	무배당상해	예상보험금(A)	463,474,733	467,580,567	440,699,367	403,358,182	352,866,733	326,739,456	323,966,030	322,328,163	309,323,837	274,058,804	1,208,161,377	1,229,658,725	1,200,491,154	1,173,885,363	5,616,625,547	6,796,510,540
		위험보험료(B)	417,425,115	423,483,620	401,176,260	368,425,885	326,800,302	305,970,571	302,388,952	300,303,664	288,677,787	257,581,220	1,092,195,634	1,084,278,153	1,098,111,195	1,079,316,602	5,431,103,947	6,261,330,181
		비율(A/B)	111.0%	110.4%	109.9%	109.5%	108.0%	106.8%	107.1%	107.3%	107.2%	106.4%	110.6%	113.4%	109.3%	108.8%	103.4%	108.5%
	무배당질병	예상보험금(A)	63,677,199	64,220,726	64,472,386	65,087,028	65,998,232	66,869,705	67,716,206	68,547,801	69,404,323	70,442,990	352,992,740	314,931,566	294,589,550	251,834,336	804,170,769	1,390,209,022
		위험보험료(B)	60,608,313	59,170,794	57,988,481	57,560,710	57,598,740	57,373,495	57,159,030	57,190,851	57,240,507	57,134,119	280,899,383	247,334,000	245,870,510	204,351,666	666,179,518	1,161,924,417
		비율(A/B)	105.1%	108.5%	111.2%	113.1%	114.6%	116.6%	118.5%	119.9%	121.3%	123.3%	125.7%	127.3%	119.8%	123.2%	120.7%	119.6%
	무배당재물	예상보험금(A)	3,439,751	2,874,501	1,723,011	879,396	575,669	521,845	471,852	257,784	93,771	11,462	-	-	-	-	-	10,101,986
		위험보험료(B)	8,409,690	6,798,704	4,091,017	2,090,876	1,316,676	1,083,782	921,756	486,749	177,635	20,613	-	-	-	-	-	23,767,706
		비율(A/B)	40.9%	42.3%	42.1%	42.1%	43.7%	48.2%	51.2%	53.0%	52.8%	55.6%	-	-	-	-	-	42.5%
	무배당 연금ㆍ저축	예상보험금(A)	11,658	6,950	3,571	1,205	1,397	1,460	1,402	204	4	-	-	-	-	-	-	26,230
		위험보험료(B)	11,872	6,412	3,174	701	648	621	598	86	2	-	-	-	-	-	-	23,060
		비율(A/B)	98.2%	108.4%	112.5%	171.9%	215.6%	235.1%	234.4%	237.2%	200.0%	-	-	-	-	-	-	113.7%
	무배당기타	예상보험금(A)	3,550,319	2,798,352	2,264,386	1,785,538	1,381,825	1,089,705	945,600	739,823	479,026	230,119	124,238	36,037	-	-	-	13,925,825
		위험보험료(B)	5,932,164	4,662,028	3,706,730	2,927,169	2,288,745	1,823,087	1,563,515	1,233,359	800,721	384,313	367,104	104,180	-	-	-	23,266,429
		비율(A/B)	59.8%	60.0%	61.1%	61.0%	60.4%	59.8%	60.5%	60.0%	59.8%	59.9%	33.8%	34.6%	-	-	-	59.9%
Indirect-Par	무배당상해	예상보험금(A)	1,105,519,567	1,118,748,782	1,136,614,918	1,146,115,489	1,125,659,608	1,097,406,232	1,073,988,559	1,043,466,311	1,016,072,503	1,019,390,991	5,144,363,843	5,018,973,054	4,759,687,354	4,344,634,784	16,164,178,069	22,821,222,149
		위험보험료(B)	1,189,533,423	1,190,980,273	1,192,118,248	1,186,869,630	1,154,718,933	1,119,583,909	1,088,375,018	1,053,991,314	1,023,257,058	1,015,896,135	5,082,153,791	4,937,793,689	4,659,504,503	4,247,539,785	15,607,886,099	22,882,878,539
		비율(A/B)	92.9%	93.9%	95.3%	96.6%	97.5%	98.0%	98.7%	99.0%	99.3%	100.3%	101.2%	101.6%	102.2%	102.3%	103.6%	99.7%
	무배당질병	예상보험금(A)	617,334,036	629,839,109	641,016,443	649,261,857	644,928,651	649,000,464	659,063,493	667,606,666	672,181,166	662,346,746	3,274,395,326	3,010,772,495	2,652,310,575	2,225,990,586	5,997,691,497	12,863,451,979
		위험보험료(B)	611,337,461	622,217,591	628,555,671	625,223,382	589,866,128	589,384,082	601,151,800	612,500,291	616,941,529	588,758,724	2,952,962,874	2,731,359,496	2,404,754,333	2,021,269,774	5,446,922,645	11,858,973,276
		비율(A/B)	101.0%	101.2%	102.0%	103.8%	109.3%	110.1%	109.6%	109.0%	109.0%	112.5%	110.9%	110.2%	110.3%	110.1%	110.1%	108.5%
	무배당재물	예상보험금(A)	30,623,599	22,057,334	16,120,145	11,860,011	8,112,385	5,940,113	4,995,714	4,319,305	3,512,105	2,616,802	5,145,358	3	-	-	-	104,101,781
		위험보험료(B)	58,892,845	43,858,473	32,876,340	24,344,037	17,086,724	12,514,125	9,848,869	7,784,168	5,970,045	4,286,335	8,161,384	6	-	-	-	204,643,246
		비율(A/B)	52.0%	50.3%	49.0%	48.7%	47.5%	47.5%	50.7%	55.5%	58.8%	61.0%	63.0%	50.0%	-	-	-	50.9%
	유배당 연금ㆍ저축	예상보험금(A)	231,442	205,721	180,899	156,962	133,118	111,323	92,807	77,455	63,958	51,810	141,853	44,131	15,205	5,614	3,456	1,290,411
		위험보험료(B)	737,765	828,081	778,737	786,060	735,328	631,145	637,706	489,932	519,150	459,815	1,542,442	672,600	151,934	24,930	11,281	7,222,184
		비율(A/B)	31.4%	24.8%	23.2%	20.0%	18.1%	17.6%	14.6%	15.8%	12.3%	11.3%	9.2%	6.6%	10.0%	22.5%	30.6%	17.9%
	무배당 연금ㆍ저축	예상보험금(A)	96,074	68,211	45,348	29,312	18,389	11,592	7,446	2,153	371	50	24	-	-	-	-	261,545
		위험보험료(B)	95,352	64,746	40,189	23,564	14,007	8,434	5,256	1,383	211	33	12	-	-	-	-	239,030
		비율(A/B)	100.8%	105.4%	112.8%	124.4%	131.3%	137.4%	141.7%	155.7%	175.8%	151.5%	200.0%	-	-	-	-	109.4%
	무배당기타	예상보험금(A)	119,935,708	93,542,402	75,440,393	61,379,930	49,954,456	41,128,422	34,584,739	29,132,395	24,792,362	21,464,185	73,189,025	32,208,625	12,549,027	7,465,086	11,295,095	572,879,343
		위험보험료(B)	167,470,728	130,399,478	103,287,254	83,462,680	68,314,446	56,187,106	46,553,877	38,627,137	32,681,818	28,147,187	94,321,459	40,616,941	15,552,547	9,064,472	12,888,518	778,984,941
		비율(A/B)	71.6%	71.7%	73.0%	73.5%	73.1%	73.2%	74.3%	75.4%	75.9%	76.3%	77.6%	79.3%	80.7%	82.4%	87.6%	73.5%

(*)	원수보험계약의 잔여보장요소에 대해 작성되었습니다.

(9) 당기말 현재 포트폴리오별 경과기간에 따른 예정유지비 대비 예상유지비 금액 및 비율은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합계		예상유지비 등(A)	524,442,386	387,662,876	367,971,697	336,773,256	313,006,217	294,765,546	282,530,301	269,850,880	257,540,065	248,660,120	1,134,361,515	1,005,832,732	879,100,400	764,980,558	2,647,608,613	5,444,106,543
		예정유지비(B)	831,793,463	753,089,605	690,462,615	635,486,405	566,728,846	509,619,874	466,968,399	426,276,531	393,296,933	371,190,085	1,526,116,785	1,175,341,111	894,891,201	733,490,487	2,319,658,044	7,818,827,700
		비율(A/B)	63.0%	51.5%	53.3%	53.0%	55.2%	57.8%	60.5%	63.3%	65.5%	67.0%	74.3%	85.6%	98.2%	104.3%	114.1%	69.6%
Non-Par	무배당상해	예상유지비 등(A)	148,758,388	78,151,014	72,791,628	63,882,384	54,807,100	50,512,294	48,807,462	47,609,213	45,447,073	40,668,816	175,193,627	157,933,690	130,745,347	117,073,178	496,526,560	984,945,803
		예정유지비(B)	202,395,231	180,299,951	162,480,889	145,773,589	124,788,174	113,412,013	106,869,011	102,244,151	97,636,917	88,747,983	364,497,945	267,219,637	144,897,174	98,072,839	260,383,142	1,710,909,859
		비율(A/B)	73.5%	43.3%	44.8%	43.8%	43.9%	44.5%	45.7%	46.6%	46.5%	45.8%	48.1%	59.1%	90.2%	119.4%	190.7%	57.6%
	무배당질병	예상유지비 등(A)	15,366,603	12,089,411	11,755,025	10,930,194	10,783,958	10,528,598	10,366,662	10,251,454	10,175,182	10,094,463	46,184,222	32,520,176	27,305,006	20,581,219	57,076,486	179,365,458
		예정유지비(B)	32,188,623	29,718,646	27,944,782	26,649,887	25,630,518	23,953,968	22,896,250	22,035,363	21,313,852	20,559,030	80,286,402	27,940,583	16,245,163	3,939,451	5,761,877	298,477,239
		비율(A/B)	47.7%	40.7%	42.1%	41.0%	42.1%	44.0%	45.3%	46.5%	47.7%	49.1%	57.5%	116.4%	168.1%	522.4%	990.6%	60.1%
	무배당재물	예상유지비 등(A)	1,876,910	1,543,715	911,432	428,244	258,733	215,612	186,848	97,277	34,245	4,375	-	-	-	-	-	5,209,637
		예정유지비(B)	2,495,676	2,005,913	1,191,054	637,769	393,965	318,840	269,326	132,457	45,087	6,177	-	-	-	-	-	7,018,571
		비율(A/B)	75.2%	77.0%	76.5%	67.1%	65.7%	67.6%	69.4%	73.4%	76.0%	70.8%	-	-	-	-	-	74.2%
	무배당 연금ㆍ저축	예상유지비 등(A)	228,561	201,842	136,629	16,305	14,873	13,980	13,365	2,140	145	16	-	-	-	-	-	595,407
		예정유지비(B)	66,608	56,262	36,369	1,456	1,173	848	753	557	35	-	-	-	-	-	-	157,236
		비율(A/B)	343.1%	358.8%	375.7%	1119.8%	1267.9%	1648.6%	1774.9%	384.2%	414.3%	-	-	-	-	-	-	378.7%
	무배당기타	예상유지비 등(A)	1,842,599	1,357,219	1,056,661	798,800	619,158	479,048	412,134	307,959	195,134	110,367	168,834	45,772	-	-	-	6,675,997
		예정유지비(B)	3,060,914	2,282,278	1,678,182	1,277,028	944,284	679,072	567,470	392,717	234,123	117,523	114,879	35,178	-	-	-	10,403,832
		비율(A/B)	60.2%	59.5%	63.0%	62.6%	65.6%	70.5%	72.6%	78.4%	83.3%	93.9%	147.0%	130.1%	-	-	-	64.2%
Indirect-Par	무배당상해	예상유지비 등(A)	215,161,228	183,002,732	179,244,198	169,461,067	163,416,161	155,445,175	147,969,177	139,323,327	131,365,845	128,027,247	590,388,133	532,498,833	478,679,908	426,374,552	1,553,466,036	2,800,615,083
		예정유지비(B)	395,152,333	370,659,412	351,475,595	335,284,829	312,317,470	282,905,701	255,070,930	226,617,675	203,924,192	191,720,860	779,678,080	627,350,545	523,443,954	456,767,271	1,568,525,996	4,180,033,454
		비율(A/B)	54.5%	49.4%	51.0%	50.5%	52.3%	54.9%	58.0%	61.5%	64.4%	66.8%	75.7%	84.9%	91.4%	93.3%	99.0%	67.0%
	무배당질병	예상유지비 등(A)	79,873,452	76,116,713	74,384,771	69,944,142	66,086,902	63,744,627	63,279,662	62,628,406	62,165,405	62,821,071	299,995,273	273,142,364	238,036,003	198,332,879	536,759,596	1,249,239,916
		예정유지비(B)	107,435,581	100,489,805	93,435,789	84,812,133	70,022,471	62,289,388	60,311,982	57,817,273	56,125,982	58,391,389	266,705,183	242,335,309	208,786,526	174,166,259	484,637,389	1,244,884,102
		비율(A/B)	74.3%	75.7%	79.6%	82.5%	94.4%	102.3%	104.9%	108.3%	110.8%	107.6%	112.5%	112.7%	114.0%	113.9%	110.8%	100.3%
	무배당재물	예상유지비 등(A)	15,894,803	8,058,751	5,986,286	4,288,509	2,989,747	2,175,459	1,716,752	1,377,497	1,075,769	782,236	1,400,604	3	-	-	-	41,953,249
		예정유지비(B)	13,903,224	10,133,867	7,525,017	5,551,655	4,055,103	3,026,452	2,327,861	1,807,386	1,360,725	986,819	1,789,151	3	-	-	-	47,620,908
		비율(A/B)	114.3%	79.5%	79.6%	77.2%	73.7%	71.9%	73.7%	76.2%	79.1%	79.3%	78.3%	100.0%	-	-	-	88.1%
	유배당 연금ㆍ저축	예상유지비 등(A)	2,914,965	2,628,673	2,388,249	1,770,536	1,620,097	1,476,859	1,341,539	1,212,095	1,101,702	1,005,272	3,911,146	2,465,551	1,461,872	800,146	685,016	20,545,117
		예정유지비(B)	1,115,784	947,355	819,255	726,399	647,442	567,669	488,675	413,238	362,610	325,431	1,252,871	813,432	519,442	313,544	292,560	7,415,530
		비율(A/B)	261.2%	277.5%	291.5%	243.7%	250.2%	260.2%	274.5%	293.3%	303.8%	308.9%	312.2%	303.1%	281.4%	255.2%	234.1%	277.1%
	무배당 연금ㆍ저축	예상유지비 등(A)	947,318	612,579	340,561	131,937	67,860	32,152	14,710	6,321	3,145	1,398	814	-	-	-	-	2,057,653
		예정유지비(B)	374,114	230,528	127,740	59,550	29,401	12,158	3,715	1,035	499	179	2	-	-	-	-	801,344
		비율(A/B)	253.2%	265.7%	266.6%	221.6%	230.8%	264.5%	396.0%	610.7%	630.3%	781.0%	40700.0%	-	-	-	-	256.8%
	무배당기타	예상유지비 등(A)	41,577,559	23,900,227	18,976,258	15,121,138	12,341,630	10,141,742	8,421,990	7,035,191	5,976,419	5,144,860	17,118,863	7,226,345	2,872,263	1,818,584	3,094,919	152,903,222
		예정유지비(B)	73,605,375	56,265,588	43,747,943	34,712,109	27,898,845	22,453,765	18,162,428	14,814,680	12,292,912	10,334,694	31,792,273	9,646,424	998,943	231,123	57,079	311,105,625
		비율(A/B)	56.5%	42.5%	43.4%	43.6%	44.2%	45.2%	46.4%	47.5%	48.6%	49.8%	53.8%	74.9%	287.5%	786.8%	5422.2%	49.1%

(*)	원수보험계약의 잔여보장요소에 대해 작성되었습니다.

(10) 당기 보험금 예실차 비율은 다음과 같습니다.

(당기)

예상손해율(A) (%)	실제손해율(B) (%)	보험금 예실차비율(C〓A-B) (%p)
93.8%	93.6%	0.2%p

(*1)	회사 손익계산서 수준에서의 해당 보고기간 보험금 예실차비율이며, 원수보험 및 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다.

(*2)	예상손해율(A) 〓 해당기간 예상보험금 ÷ 해당기간 실제 위험보험료

(*3)	실제손해율(B) 〓 (해당기간 발생보험금 + 해당기간 발생사고요소조정) ÷ 해당기간 실제위험보험료

12. 출재보험계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
구분	자산	부채	합계	자산	부채	합계
자동차	(17,591,398)	-	(17,591,398)	(41,440,837)	-	(41,440,837)
일반	(266,679,994)	1,316,889	(265,363,105)	(285,842,267)	228	(285,842,039)
장기	(83,866,801)	-	(83,866,801)	(95,337,487)	-	(95,337,487)
계	(368,138,193)	1,316,889	(366,821,304)	(422,620,591)	228	(422,620,363)

(2) 당기말 현재 포트폴리오별 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

상품유형	구분	포트폴리오	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법
장기손해	Non-Par(*1)	무배당질병	59,532,793	(10,041,208)	(78,648,128)	-
일반			-	-	-	(36,519,045)
자동차			-	-	-	(803,262)
합계			59,532,793	(10,041,208)	(78,648,128)	(37,322,307)

(*1)	금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 확정형 계약의 경우 Non-Par로 분류합니다.

(*2)	출재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 음수는 잔여보장자산을 의미합니다.

1) 자동차보험

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
출재보험계약자산	(1,656,705)	-	(1,656,705)	(37,661,104)	(2,123,028)	(39,784,132)	(41,440,837)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기초 출재보험계약 순부채(자산)	(1,656,705)	-	(1,656,705)	(37,661,104)	(2,123,028)	(39,784,132)	(41,440,837)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	(10,261,402)	(926,712)	(11,188,114)	(11,188,114)
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	-	-	-	-	-	-
발생사고부채 변동액	-	-	-	18,974,273	2,125,398	21,099,671	21,099,671
출재보험수익 소계	-	-	-	8,712,871	1,198,686	9,911,557	9,911,557
출재보험비용	2,766,761	-	2,766,761	-	-	-	2,766,761
출재보험비용 소계	2,766,761	-	2,766,761	-	-	-	2,766,761
출재보험손익 합계	2,766,761	-	2,766,761	8,712,871	1,198,686	9,911,557	12,678,318
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	-	-	-	(686,500)	-	(686,500)	(686,500)
출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(382,684)	-	(382,684)	(382,684)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과	-	-	-	(80,579)	-	(80,579)	(80,579)
출재보험금융손익_환율변동효과	-	-	-	(2,451)	-	(2,451)	(2,451)
총 포괄손익 변동	2,766,761	-	2,766,761	7,560,657	1,198,686	8,759,343	11,526,104
투자요소	(4,082)	-	(4,082)	4,082	-	4,082	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(2,697,042)	-	(2,697,042)	-	-	-	(2,697,042)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	8,965,690	-	8,965,690	8,965,690
기타미결계정의 변동	787,806	-	787,806	5,266,883	-	5,266,883	6,054,689
총 현금흐름	(1,909,236)	-	(1,909,236)	14,232,573	-	14,232,573	12,323,337
출재보험계약자산	(803,262)	-	(803,262)	(15,863,793)	(924,341)	(16,788,135)	(17,591,397)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	(803,262)	-	(803,262)	(15,863,793)	(924,341)	(16,788,135)	(17,591,397)

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
출재보험계약자산	(63,356,212)	(74,126)	(63,430,338)	(45,545,162)	(2,488,759)	(48,033,921)	(111,464,259)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기초 출재보험계약 순부채(자산)	(63,356,212)	(74,126)	(63,430,338)	(45,545,162)	(2,488,759)	(48,033,921)	(111,464,259)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	(67,545,581)	(3,416,153)	(70,961,734)	(70,961,734)
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	74,126	74,126	-	-	-	74,126
발생사고부채 변동액	-	-	-	20,926,750	3,781,884	24,708,634	24,708,634
출재보험수익 소계	-	74,126	74,126	(46,618,831)	365,731	(46,253,100)	(46,178,974)
출재보험비용	48,623,862	-	48,623,862	-	-	-	48,623,862
출재보험비용 소계	48,623,862	-	48,623,862	-	-	-	48,623,862
출재보험손익 합계	48,623,862	74,126	48,697,988	(46,618,831)	365,731	(46,253,100)	2,444,888
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	-	-	-	(928,314)	-	(928,314)	(928,314)
출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(623,025)	-	(623,025)	(623,025)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과	(10,315)	-	(10,315)	43,569	-	43,569	33,254
총 포괄손익 변동	48,613,547	74,126	48,687,673	(48,126,601)	365,731	(47,760,870)	926,803
투자요소	5,400,656	-	5,400,656	(5,400,656)	-	(5,400,656)	-
현금흐름
지불한 출재보험료	9,189,474	-	9,189,474	-	-	-	9,189,474
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	64,115,482	-	64,115,482	64,115,482
기타미결계정의 변동	(1,504,170)	-	(1,504,170)	(2,704,167)	-	(2,704,167)	(4,208,337)
총 현금흐름	7,685,304	-	7,685,304	61,411,315	-	61,411,315	69,096,619
출재보험계약자산	(1,656,705)	-	(1,656,705)	(37,661,104)	(2,123,028)	(39,784,132)	(41,440,837)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	(1,656,705)	-	(1,656,705)	(37,661,104)	(2,123,028)	(39,784,132)	(41,440,837)

2) 일반보험

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
출재보험계약자산	(30,878,019)	(1,606,609)	(32,484,628)	(230,454,828)	(22,902,812)	(253,357,640)	(285,842,268)
출재보험계약부채	228	-	228	-	-	-	228
기초 출재보험계약 순부채(자산)	(30,877,791)	(1,606,609)	(32,484,400)	(230,454,828)	(22,902,812)	(253,357,640)	(285,842,040)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	(107,862,158)	(9,867,251)	(117,729,409)	(117,729,409)
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	682,122	682,122	-	-	-	682,122
발생사고부채 변동액	-	-	-	15,424,775	13,530,975	28,955,750	28,955,750
출재보험수익 소계	-	682,122	682,122	(92,437,383)	3,663,724	(88,773,659)	(88,091,537)
출재보험비용	276,540,692	-	276,540,692	-	-	-	276,540,692
출재보험비용 소계	276,540,692	-	276,540,692	-	-	-	276,540,692
출재보험손익 합계	276,540,692	682,122	277,222,814	(92,437,383)	3,663,724	(88,773,659)	188,449,155
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	(5,380,570)	-	(5,380,570)	(5,763,710)	-	(5,763,710)	(11,144,280)
출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(1,738,522)	-	(1,738,522)	(1,738,522)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	25,830	-	25,830	(5,406,094)	-	(5,406,094)	(5,380,264)
출재보험금융손익_환율변동효과	(538,615)	-	(538,615)	1,389,181	-	1,389,181	850,566
총 포괄손익 변동	270,647,337	682,122	271,329,459	(103,956,528)	3,663,724	(100,292,804)	171,036,655
투자요소	5,668,688	-	5,668,688	(5,668,688)	-	(5,668,688)	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(286,776,252)	-	(286,776,252)	-	-	-	(286,776,252)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	136,093,849	-	136,093,849	136,093,849
기타미결계정의 변동	5,743,460	-	5,743,460	(5,618,776)	-	(5,618,776)	124,684
총 현금흐름	(281,032,792)	-	(281,032,792)	130,475,073	-	130,475,073	(150,557,719)
출재보험계약자산	(38,166,384)	(832,709)	(38,999,093)	(208,442,939)	(19,237,962)	(227,680,901)	(266,679,994)
출재보험계약부채	2,571,826	(91,778)	2,480,048	(1,162,033)	(1,125)	(1,163,158)	1,316,890
기말 출재보험계약 순부채(자산)	(35,594,558)	(924,487)	(36,519,045)	(209,604,972)	(19,239,087)	(228,844,059)	(265,363,104)

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
출재보험계약자산	14,398,194	(1,220,224)	13,177,970	(267,609,816)	(20,625,627)	(288,235,443)	(275,057,473)
출재보험계약부채	3,514,653	(121,725)	3,392,928	(920,981)	(155,306)	(1,076,287)	2,316,641
기초 출재보험계약 순부채(자산)	17,912,847	(1,341,949)	16,570,898	(268,530,797)	(20,780,933)	(289,311,730)	(272,740,832)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	(140,481,485)	(11,791,380)	(152,272,865)	(152,272,865)
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	(264,660)	(264,660)	-	-	-	(264,660)
발생사고부채 변동액	-	-	-	(15,428,312)	9,669,501	(5,758,811)	(5,758,811)
출재보험수익 소계	-	(264,660)	(264,660)	(155,909,797)	(2,121,879)	(158,031,676)	(158,296,336)
출재보험비용	220,622,567	-	220,622,567	-	-	-	220,622,567
출재보험비용 소계	220,622,567	-	220,622,567	-	-	-	220,622,567
출재보험손익 합계	220,622,567	(264,660)	220,357,907	(155,909,797)	(2,121,879)	(158,031,676)	62,326,231
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	(4,013,469)	-	(4,013,469)	(5,568,353)	-	(5,568,353)	(9,581,822)
출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(455,815)	-	(455,815)	(455,815)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	(17,479)	-	(17,479)	4,960,271	-	4,960,271	4,942,792
출재보험금융손익_환율변동효과	1,895,462	-	1,895,462	(78,254)	-	(78,254)	1,817,208
총 포괄손익 변동	218,487,081	(264,660)	218,222,421	(157,051,948)	(2,121,879)	(159,173,827)	59,048,594
투자요소	4,976,526	-	4,976,526	(4,976,526)	-	(4,976,526)	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(244,007,149)	-	(244,007,149)	-	-	-	(244,007,149)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	155,305,263	-	155,305,263	155,305,263
기타미결계정의 변동	(28,247,096)	-	(28,247,096)	44,799,180	-	44,799,180	16,552,084
총 현금흐름	(272,254,245)	-	(272,254,245)	200,104,443	-	200,104,443	(72,149,802)
출재보험계약자산	(30,878,019)	(1,606,609)	(32,484,628)	(230,454,828)	(22,902,812)	(253,357,640)	(285,842,268)
출재보험계약부채	228	-	228	-	-	-	228
기말 출재보험계약 순부채(자산)	(30,877,791)	(1,606,609)	(32,484,400)	(230,454,828)	(22,902,812)	(253,357,640)	(285,842,040)

3) 장기보험

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
출재보험계약자산	-	-	-	(3,577,601)	(203,803)	(3,781,404)	(3,781,404)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기초 출재보험계약 순부채(자산)	-	-	-	(3,577,601)	(203,803)	(3,781,404)	(3,781,404)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	348,962	-	348,962	348,962
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	-	-	-	-	-	-
발생사고부채 변동액	-	-	-	(65,674)	173,125	107,451	107,451
출재보험수익 소계	-	-	-	283,288	173,125	456,413	456,413
출재보험비용	6,817,959	-	6,817,959	-	-	-	6,817,959
출재보험비용 소계	6,817,959	-	6,817,959	-	-	-	6,817,959
출재보험손익 합계	6,817,959	-	6,817,959	283,288	173,125	456,413	7,274,372
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	-	-	-	(45,404)	-	(45,404)	(45,404)
출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(27,905)	-	(27,905)	(27,905)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	-	-	-	(788)	-	(788)	(788)
출재보험금융손익_환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-
총 포괄손익 변동	6,817,959	-	6,817,959	209,191	173,125	382,316	7,200,275
투자요소	-	-	-	-	-	-	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(6,817,959)	-	(6,817,959)	-	-	-	(6,817,959)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	2,546,677	-	2,546,677	2,546,677
기타미결계정의 변동	-	-	-	-	-	-	-
총 현금흐름	(6,817,959)	-	(6,817,959)	2,546,677	-	2,546,677	(4,271,282)
출재보험계약자산	-	-	-	(821,734)	(30,678)	(852,412)	(852,412)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	-	-	-	(821,734)	(30,678)	(852,412)	(852,412)

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고			합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계	합계
출재보험계약자산	-	-	-	(3,987,744)	(216,105)	(4,203,849)	(4,203,849)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기초 출재보험계약 순부채(자산)	-	-	-	(3,987,744)	(216,105)	(4,203,849)	(4,203,849)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	314,438	(47,943)	266,495	266,495
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	-	-	-	-	-	-
발생사고부채 변동액	-	-	-	(434,579)	60,245	(374,334)	(374,334)
출재보험수익 소계	-	-	-	(120,141)	12,302	(107,839)	(107,839)
출재보험비용	2,639,806	-	2,639,806	-	-	-	2,639,806
출재보험비용 소계	2,639,806	-	2,639,806	-	-	-	2,639,806
출재보험손익 합계	2,639,806	-	2,639,806	(120,141)	12,302	(107,839)	2,531,967
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	-	-	-	(110,500)	-	(110,500)	(110,500)
출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(25,153)	-	(25,153)	(25,153)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	-	-	-	122	-	122	122
출재보험금융손익_환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-
총 포괄손익 변동	2,639,806	-	2,639,806	(255,672)	12,302	(243,370)	2,396,436
투자요소	-	-	-	-	-	-	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(2,639,806)	-	(2,639,806)	-	-	-	(2,639,806)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	665,815	-	665,815	665,815
기타미결계정의 변동	-	-	-	-	-	-	-
총 현금흐름	(2,639,806)	-	(2,639,806)	665,815	-	665,815	(1,973,991)
출재보험계약자산	-	-	-	(3,577,601)	(203,803)	(3,781,404)	(3,781,404)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	-	-	-	(3,577,601)	(203,803)	(3,781,404)	(3,781,404)

(당기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고	합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	발생사고	합계
출재보험계약자산	(20,416,445)	(7,064,239)	(27,480,684)	(64,075,400)	(91,556,084)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-
기초 출재보험계약 순부채(자산)	(20,416,445)	(7,064,239)	(27,480,684)	(64,075,400)	(91,556,084)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	4,254,626	-	4,254,626	(35,747,527)	(31,492,901)
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	1,838,038	1,838,038	-	1,838,038
발생사고부채 변동액	-	-	-	2,284,402	2,284,402
출재보험수익 소계	4,254,626	1,838,038	6,092,664	(33,463,125)	(27,370,461)
출재보험비용
수정소급법 적용	21,058,169	-	21,058,169	-	21,058,169
공정가치법 적용	11,597,796	-	11,597,796	-	11,597,796
이외	13,910,124	-	13,910,124	-	13,910,124
출재보험비용 소계	46,566,089	-	46,566,089	-	46,566,089
출재보험손익 합계	50,820,715	1,838,038	52,658,753	(33,463,125)	19,195,628
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	(1,797,803)	(30,503)	(1,828,306)	(402,895)	(2,231,201)
출재보험금융손익_기타포괄손익	(3,140,996)	-	(3,140,996)	(227,818)	(3,368,814)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	(94,161)	-	(94,161)	(1,638)	(95,799)
출재보험금융손익_환율변동효과	(870)	-	(870)	(4,414)	(5,284)
총 포괄손익 변동	45,786,885	1,807,535	47,594,420	(34,099,890)	13,494,530
투자요소	23,698,553	-	23,698,553	(23,698,553)	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(72,541,649)	-	(72,541,649)	-	(72,541,649)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	66,639,776	66,639,776
기타미결계정의 변동	(427,182)	-	(427,182)	1,376,216	949,034
총 현금흐름	(72,968,831)	-	(72,968,831)	68,015,992	(4,952,839)
출재보험계약자산	(23,899,837)	(5,256,705)	(29,156,543)	(53,857,850)	(83,014,393)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	(23,899,837)	(5,256,705)	(29,156,543)	(53,857,850)	(83,014,393)

(전기)

(단위: 천원)

구분	잔여보장			발생사고	합계
구분	손실회수요소 외	손실회수요소	소계	발생사고	합계
출재보험계약자산	57,567,093	(2,849,522)	54,717,571	(290,194,690)	(235,477,119)
출재보험계약부채	57,125,897	-	57,125,897	(49,524,679)	7,601,218
기초 출재보험계약 순부채(자산)	114,692,990	(2,849,522)	111,843,468	(339,719,369)	(227,875,901)
출재보험수익
발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	2,334,576	-	2,334,576	(38,532,935)	(36,198,359)
손실회수요소 관련 이익 및 손실	-	(4,175,909)	(4,175,909)	-	(4,175,909)
발생사고부채 변동액	-	-	-	1,749,121	1,749,121
출재보험수익 소계	2,334,576	(4,175,909)	(1,841,333)	(36,783,814)	(38,625,147)
출재보험비용
수정소급법 적용	23,725,937	-	23,725,937	-	23,725,937
공정가치법 적용	10,951,893	-	10,951,893	-	10,951,893
이외	5,728,715	-	5,728,715	-	5,728,715
출재보험비용 소계	40,406,545	-	40,406,545	-	40,406,545
출재보험손익 합계	42,741,121	(4,175,909)	38,565,212	(36,783,814)	1,781,398
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	(1,651,824)	(38,808)	(1,690,632)	(1,806,504)	(3,497,136)
출재보험금융손익_기타포괄손익	(1,832,497)	-	(1,832,497)	(1,444,502)	(3,276,999)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	90,328	-	90,328	(22,748)	67,580
총 포괄손익 변동	39,347,128	(4,214,717)	35,132,411	(40,057,568)	(4,925,157)
투자요소	33,808,588	-	33,808,588	(33,808,588)	-
현금흐름
지불한 출재보험료	(76,557,179)	-	(76,557,179)	-	(76,557,179)
회수한 발생출재보험금 등	-	-	-	210,282,671	210,282,671
기타미결계정의 변동	(131,707,970)	-	(131,707,970)	139,227,454	7,519,484
총 현금흐름	(208,265,149)	-	(208,265,149)	349,510,125	141,244,976
출재보험계약자산	(20,416,443)	(7,064,239)	(27,480,682)	(64,075,400)	(91,556,082)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	(20,416,443)	(7,064,239)	(27,480,682)	(64,075,400)	(91,556,082)

(당기)

(단위: 천원)

구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진				합계
구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	공정가치법	수정소급법	이외	소계	합계
출재보험계약자산	(51,219,045)	(13,031,895)	(19,943,032)	37,313	(7,399,424)	(27,305,143)	(91,556,083)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기초 출재보험계약 순부채(자산)	(51,219,045)	(13,031,895)	(19,943,032)	37,313	(7,399,424)	(27,305,143)	(91,556,083)
현행서비스와 관련된 변동분
보험계약마진 상각	-	-	2,117,160	406,092	1,486,699	4,009,951	4,009,951
위험조정 변동	-	416,677	-	-	-	-	416,677
경험조정	11,315,649	-	-	-	-	-	11,315,649
미래서비스와 관련된 변동분
최초 인식한 계약의 효과	5,564,053	(1,230,658)	-	-	(5,255,392)	(5,255,392)	(921,997)
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	47,456,161	1,467,768	(9,719,561)	(26,145,698)	(13,058,670)	(48,923,929)	-
손실회수요소 변동	1,603,806	487,142	-	-	-	-	2,090,948
과거서비스와 관련된 변동분
발생사고부채 변동액	911,075	1,373,327	-	-	-	-	2,284,402
출재보험서비스결과 소계	66,850,744	2,514,256	(7,602,401)	(25,739,606)	(16,827,363)	(50,169,370)	19,195,630
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	(1,057,588)	-	(693,904)	41,332	(521,042)	(1,173,614)	(2,231,202)
출재보험금융손익_기타포괄손익	(3,368,814)	-	-	-	-	-	(3,368,814)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	(95,798)	-	-	-	-	-	(95,798)
출재보험금융손익_환율변동효과	(5,284)	-	-	-	-	-	(5,284)
총 포괄손익 변동	62,323,260	2,514,256	(8,296,305)	(25,698,274)	(17,348,405)	(51,342,984)	13,494,532
현금흐름
지불한 출재보험료	(72,541,649)	-	-	-	-	-	(72,541,649)
회수한 발생출재보험금 등	66,639,776	-	-	-	-	-	66,639,776
기타미결계정의 변동	949,034	-	-	-	-	-	949,034
총 현금흐름 소계	(4,952,839)	-	-	-	-	-	(4,952,839)
출재보험계약자산	6,151,376	(10,517,639)	(28,239,337)	(25,660,961)	(24,747,830)	(78,648,128)	(83,014,391)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	6,151,376	(10,517,639)	(28,239,337)	(25,660,961)	(24,747,830)	(78,648,128)	(83,014,391)

(전기)

(단위: 천원)

구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진				합계
구분	미래현금흐름의 현재가치추정치	비금융위험에 대한 위험조정	공정가치법	수정소급법	이외	소계	합계
출재보험계약자산	(206,083,817)	(13,872,525)	(15,280,499)	3,375,225	(3,615,503)	(15,520,777)	(235,477,119)
출재보험계약부채	7,601,218	-	-	-	-	-	7,601,218
기초 출재보험계약 순부채(자산)	(198,482,599)	(13,872,525)	(15,280,499)	3,375,225	(3,615,503)	(15,520,777)	(227,875,901)
현행서비스와 관련된 변동분
보험계약마진 상각	-	-	1,587,448	(270,105)	711,570	2,028,913	2,028,913
위험조정 변동	-	(288,426)	-	-	-	-	(288,426)
경험조정	3,049,940	-	-	-	-	-	3,049,940
미래서비스와 관련된 변동분
최초 인식한 계약의 효과	4,507,829	(1,734,705)	-	-	(6,901,447)	(6,901,447)	(4,128,323)
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	4,965,823	1,140,125	(5,657,431)	(3,146,126)	2,697,609	(6,105,948)	-
손실회수요소 변동	(934,935)	305,108	-	-	-	-	(629,827)
과거서비스와 관련된 변동분
발생사고부채 변동액	330,593	1,418,528	-	-	-	-	1,749,121
출재보험서비스결과 소계	11,919,250	840,630	(4,069,983)	(3,416,231)	(3,492,268)	(10,978,482)	1,781,398
투자영업손익 및 기타포괄손익
출재보험금융손익_이자손익	(2,691,251)	-	(592,551)	78,318	(291,652)	(805,885)	(3,497,136)
출재보험금융손익_기타포괄손익	(3,276,999)	-	-	-	-	-	(3,276,999)
재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	67,580	-	-	-	-	-	67,580
총 포괄손익 변동	6,018,580	840,630	(4,662,534)	(3,337,913)	(3,783,920)	(11,784,367)	(4,925,157)
현금흐름
지불한 출재보험료	(76,557,179)	-	-	-	-	-	(76,557,179)
회수한 발생출재보험금 등	210,282,671	-	-	-	-	-	210,282,671
기타미결계정의 변동	7,519,484	-	-	-	-	-	7,519,484
총 현금흐름 소계	141,244,976	-	-	-	-	-	141,244,976
출재보험계약자산	(51,219,043)	(13,031,895)	(19,943,033)	37,312	(7,399,423)	(27,305,144)	(91,556,082)
출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-
기말 출재보험계약 순부채(자산)	(51,219,043)	(13,031,895)	(19,943,033)	37,312	(7,399,423)	(27,305,144)	(91,556,082)

13. 신계약 인식 효과

(1) 당기와 전기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 원수보험

(당기)

(단위: 천원)

구분		손실부담계약집합 외	손실부담계약집합	합계
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름	1,011,085,981	70,725,360	1,081,811,341
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름 이외	3,630,481,139	427,915,582	4,058,396,721
미래현금유입액의 현재가치		(5,512,778,211)	(451,456,214)	(5,964,234,425)
위험조정		130,221,998	10,495,460	140,717,458
보험계약마진		740,989,093	-	740,989,093
손실인식액		-	(57,680,188)	(57,680,188)

(전기)

(단위: 천원)

구분		손실부담계약집합 외	손실부담계약집합	합계
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름	737,146,660	66,747,153	803,893,813
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름 이외	2,704,983,052	416,944,583	3,121,927,635
미래현금유입액의 현재가치		(4,227,564,334)	(417,167,635)	(4,644,731,969)
위험조정		107,031,249	13,551,869	120,583,118
보험계약마진		678,403,373	-	678,403,373
손실인식액		-	(80,075,970)	(80,075,970)

2) 출재보험

(당기)

(단위: 천원)

구분		순이익계약집합 외	순이익계약집합	합계
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름	-	-	-
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름 이외	46,250,149	18,298,840	64,548,989
미래현금유입액의 현재가치		(40,673,430)	(18,311,506)	(58,984,936)
위험조정		(677,017)	(553,641)	(1,230,658)
보험계약마진		(5,662,320)	406,928	(5,255,392)
손실회수요소		762,618	159,379	921,997

(전기)

(단위: 천원)

구분		순이익계약집합 외	순이익계약집합	합계
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름	-	-	-
미래현금유출액의 현재가치	보험취득 현금흐름 이외	101,216,268	1,057,419	102,273,687
미래현금유입액의 현재가치		(96,687,611)	(1,078,247)	(97,765,858)
위험조정		(1,700,409)	(34,296)	(1,734,705)
보험계약마진		(6,923,750)	22,303	(6,901,447)
손실회수요소		4,095,502	32,821	4,128,323

14. 보험계약마진 손익 인식시기

1) 원수보험

(당기말)

(단위: 천원)

구분	포트폴리오	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 초과	계
Non-Par	무배당상해	59,472,238	48,016,086	40,941,142	35,964,136	32,495,108	29,596,326	27,394,495	25,882,967	24,693,030	23,923,535	112,835,739	109,440,359	105,459,374	99,131,779	418,014,902	1,193,261,216
	무배당질병	5,190,635	4,613,389	4,252,266	4,015,601	3,838,109	3,690,217	3,552,419	3,489,299	3,459,912	3,441,180	17,089,746	15,389,190	14,117,237	11,838,719	36,133,042	134,110,961
	무배당재물	3,847,277	3,227,474	2,370,805	1,309,040	736,585	596,229	527,154	349,926	163,658	21,561	-	-	-	-	-	13,149,709
	무배당연금ㆍ저축	90,321	79,700	57,203	6,530	6,085	5,827	5,402	1,358	760	52	-	-	-	-	-	253,238
	무배당기타	1,493,803	1,177,369	952,214	765,521	593,945	478,143	416,424	353,299	250,873	111,326	94,602	35,888	-	-	-	6,723,407
소계		70,094,274	57,114,018	48,573,630	42,060,828	37,669,832	34,366,742	31,895,894	30,076,849	28,568,233	27,497,654	130,020,087	124,865,437	119,576,611	110,970,498	454,147,944	1,347,498,531
Indirect-Par	무배당상해	118,161,895	106,466,512	98,448,945	91,319,822	82,609,450	76,741,362	72,235,329	68,405,380	63,885,579	60,854,772	272,524,496	223,217,803	181,154,701	143,691,123	382,629,214	2,042,346,383
	무배당질병	13,599,880	12,324,936	11,309,092	10,339,194	9,346,273	8,682,302	8,213,701	7,808,925	7,413,985	6,892,672	29,351,506	21,591,767	15,392,136	10,458,294	16,527,654	189,252,317
	무배당재물	17,393,241	12,946,719	9,879,826	7,425,358	5,417,663	4,009,349	3,148,541	2,508,070	1,906,895	1,358,346	2,316,033	6	-	-	-	68,310,047
	유배당연금ㆍ저축	1,120,122	1,115,494	1,098,110	1,062,253	1,014,445	963,256	912,110	858,598	806,267	750,005	3,043,208	2,049,401	1,232,532	691,942	659,341	17,377,084
	무배당연금ㆍ저축	735,545	421,619	178,229	117,323	48,548	37,297	32,614	29,173	5,707	2,417	6,634	-	-	-	-	1,615,106
	무배당기타	27,076,715	21,692,853	17,791,539	14,594,194	11,288,832	8,145,795	5,900,951	4,335,054	3,633,749	3,061,338	10,070,484	4,861,835	1,922,892	1,086,823	1,358,274	136,821,328
소계		178,087,398	154,968,133	138,705,741	124,858,144	109,725,211	98,579,361	90,443,246	83,945,200	77,652,182	72,919,550	317,312,361	251,720,812	199,702,261	155,928,182	401,174,483	2,455,722,265
합계		248,181,672	212,082,151	187,279,371	166,918,972	147,395,043	132,946,103	122,339,140	114,022,049	106,220,415	100,417,204	447,332,448	376,586,249	319,278,872	266,898,680	855,322,427	3,803,220,796

(*)	원수보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	포트폴리오	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 초과	계
Non-Par	무배당상해	38,860,707	32,392,908	28,414,880	25,615,292	23,513,092	21,745,591	20,419,868	19,432,005	18,562,806	17,689,557	84,329,346	77,824,940	73,065,575	68,356,733	332,373,968	882,597,268
	무배당질병	5,850,321	5,404,508	5,077,890	4,854,064	4,702,080	4,600,010	4,524,397	4,461,287	4,405,974	4,351,966	20,951,139	18,874,355	16,575,751	14,209,098	46,770,735	165,613,575
	무배당재물	3,740,202	3,052,036	2,577,291	2,004,495	1,230,068	778,582	648,488	570,409	383,765	175,819	23,216	-	-	-	-	15,184,371
	무배당연금ㆍ저축	84,561	54,302	42,508	32,285	5,354	5,065	4,895	4,766	1,102	592	-	-	-	-	-	235,430
	무배당기타	2,587,753	1,996,916	1,597,927	1,313,115	1,074,090	857,188	699,893	613,075	522,780	375,205	246,928	38,157	-	-	-	11,923,027
소계		51,123,544	42,900,670	37,710,496	33,819,251	30,524,684	27,986,436	26,297,541	25,081,542	23,876,427	22,593,139	105,550,629	96,737,452	89,641,326	82,565,831	379,144,703	1,075,553,671
Indirect-Par	무배당상해	106,135,565	95,193,830	87,985,079	82,489,919	77,591,211	72,426,533	67,703,806	63,774,301	60,314,989	57,043,182	252,756,274	203,324,001	165,014,878	135,298,683	418,961,031	1,946,013,282
	무배당질병	33,156,231	30,417,705	28,724,001	27,259,565	25,926,062	24,138,720	22,935,661	22,166,983	21,444,234	20,659,579	88,896,465	69,417,561	53,024,768	39,101,501	76,118,914	583,387,950
	무배당재물	12,164,773	9,502,783	7,360,916	5,840,443	4,572,363	3,655,681	2,958,606	2,355,398	1,903,029	1,453,164	3,019,969	1,237	-	-	-	54,788,362
	유배당연금ㆍ저축	946,425	946,358	939,047	925,648	897,832	855,731	810,210	766,291	715,351	660,693	2,607,031	1,683,114	1,018,709	579,859	614,324	14,966,623
	무배당연금ㆍ저축	910,364	680,529	428,977	213,351	148,674	61,221	47,307	40,084	32,472	17,693	28,800	-	-	-	-	2,609,472
	무배당기타	43,167,236	33,997,097	27,513,374	22,714,504	18,510,998	14,931,402	11,859,862	9,657,666	7,984,994	6,911,958	23,001,666	12,069,659	6,344,314	4,115,787	6,761,084	249,541,601
소계		196,480,594	170,738,302	152,951,394	139,443,430	127,647,140	116,069,288	106,315,452	98,760,723	92,395,069	86,746,269	370,310,205	286,495,572	225,402,669	179,095,830	502,455,353	2,851,307,290
합계		247,604,138	213,638,972	190,661,890	173,262,681	158,171,824	144,055,724	132,612,993	123,842,265	116,271,496	109,339,408	475,860,834	383,233,024	315,043,995	261,661,661	881,600,056	3,926,860,961

(*)	원수보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다.

2) 출재보험

(당기말)

(단위: 천원)

구분	포트폴리오	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 3년 이하	3년 초과 4년 이하	4년 초과 5년 이하	5년 초과 10년 이하	10년 초과 20년 이하	20년 초과 30년 이하	30년 초과	합계
Non-Par	질병	(7,548,818)	(6,523,830)	(5,760,923)	(5,165,356)	(4,656,947)	(17,354,952)	(18,144,430)	(7,615,137)	(5,877,735)	(78,648,128)
합계		(7,548,818)	(6,523,830)	(5,760,923)	(5,165,356)	(4,656,947)	(17,354,952)	(18,144,430)	(7,615,137)	(5,877,735)	(78,648,128)

(*)	출재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 재보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	포트폴리오	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 3년 이하	3년 초과 4년 이하	4년 초과 5년 이하	5년 초과 10년 이하	10년 초과 20년 이하	20년 초과 30년 이하	30년 초과	합계
Non-Par	질병	(1,935,524)	(1,760,490)	(1,643,995)	(1,541,176)	(1,445,665)	(5,697,343)	(6,287,031)	(3,121,302)	(3,872,618)	(27,305,144)
합계		(1,935,524)	(1,760,490)	(1,643,995)	(1,541,176)	(1,445,665)	(5,697,343)	(6,287,031)	(3,121,302)	(3,872,618)	(27,305,144)

(*)	출재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 재보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다.

15. 투자계약부채

당기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
일반	70,431,066	65,076,481
장기(*)	1,839,877	1,668,361
합계	72,270,943	66,744,842

(*) 퇴직연금을 포함한 금액입니다.

16. 리스부채

(1) 리스계약

당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 71,358,714천원 및 105,025,789천원에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	리스료	리스료의 현재가치	리스료	리스료의 현재가치
1년 이내	36,095,565	35,580,202	40,250,795	40,256,480
1년 초과 5년 이내	38,112,054	35,282,740	69,101,493	62,359,934
5년 초과	-	-	780,742	627,230
합 계	74,207,619	70,862,942	110,133,030	103,243,644

17. 퇴직급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	4.73%	5.31%
예정급여상승률	3.55%	3.58%

2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	(159,647,409)	(141,486,125)
사외적립자산의 공정가치	178,620,887	169,748,132
순확정급여자산	18,973,478	28,262,007

3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	141,486,125	(169,748,133)	(28,262,008)
당기손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	15,663,636	-	15,663,636
이자비용(이자수익)	7,154,571	(8,648,249)	(1,493,678)
소 계	22,818,207	(8,648,249)	14,169,958
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,561,853	2,561,853
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,812,282	-	1,812,282
인구통계적 가정 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	(3,362)	-	(3,362)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	6,126,785	-	6,126,785
소 계	7,935,705	2,561,853	10,497,558
사용자의 기여금	-	(15,800,000)	(15,800,000)
제도에서 지급한 금액	(12,903,151)	12,903,291	140
전입/전출	310,521	(130,793)	179,728
기타	-	241,143	241,143
기 말	159,647,407	(178,620,888)	(18,973,481)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	126,657,684	(161,520,607)	(34,862,923)
당기손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	13,625,811	-	13,625,811
이자비용(이자수익)	7,382,241	(9,513,277)	(2,131,036)
소 계	21,008,052	(9,513,277)	11,494,775
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,236,662	1,236,662
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(2,104,637)	-	(2,104,637)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	7,558,367	-	7,558,367
소 계	5,453,730	1,236,662	6,690,392
사용자의 기여금	-	(11,500,000)	(11,500,000)
제도에서 지급한 금액	(13,693,267)	13,326,583	(366,684)
전입/전출	2,059,927	(1,923,281)	136,646
기타	-	145,787	145,787
기 말	141,486,126	(169,748,133)	(28,262,007)

한편, 당기와 전기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 재산관리비 및 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기(*1)	전기(*2)
직접유지비	25,305,606	13,949,660
재산관리비	271,493	230,821
손해조사비	7,715,830	2,095,247
합 계	33,292,929	16,275,728

(*1)	확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 5,797,122천원 및 퇴직위로금 13,325,848천원을 포함하고 있습니다

(*2)	확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 4,550,363천원 및 퇴직위로금 230,590천원을 포함하고 있습니다

4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
원리금보장형 금융상품	178,491,440	169,612,289
국민연금전환금	129,448	135,843
합 계	178,620,888	169,748,132

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 당사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다.

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 6,086,396천원 및 8,276,615천원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소
할인율	(10,269,615)	11,736,590	(9,109,112)	10,393,067
기대임금상승률	11,957,684	(10,630,818)	10,652,458	(9,479,283)

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 ~ 5년 미만	5년 이상	합계
급여지급액	14,709,359	32,309,338	49,245,620	383,039,659	479,303,976

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 5,797,122천원 및 4,550,363천원입니다.

(3) 기타장기종업원급여

당사는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다. 당기와 전기 중 기타장기 종업원급여와 관련하여 인식한 비용은 7,925,602천원 및 4,895,457천원입니다.

18. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초 금액	6,038,249	5,663,254
충당부채증가액	671,046	479,286
충당부채환입액	(10,787)	(7,820)
사용액	(7,200)	(359,307)
현재가치 평가로 인한 변동 효과	243,223	262,836
재추정 효과	(362,729)	-
기말 금액	6,571,802	6,038,249

19. 차입부채

당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	발행일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말	이자지급 및 상환방법
제12차 공모사채	2022-03-07	2032-03-07	4.90%	250,000,000	250,000,000	매3개월 이자지급 만기 일시상환
제15차 공모사채	2024-08-29	2034-08-29	4.78%	350,000,000	-	매3개월 이자지급 만기 일시상환
액면가액 합계				600,000,000	250,000,000
사채할인발행차금				(1,669,587)	(738,520)
사채 장부금액				598,330,413	249,261,480

(*)	당사의 당기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채이고 발행회사는 중도상환옵션(Call Option)을 보유하고 있습니다.

20. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	26,352,488	18,469,611
미지급비용	55,899,836	41,956,406
임대보증금	2,717,980	2,886,328
합 계	84,970,304	63,312,345

21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선수수익	287,760	249,624
예수금	9,444,334	8,592,753
미지급부가세	-	257,367
합 계	9,732,094	9,099,744

22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	액면가액	당기말	전기말
보통주	116,738,915주	5,000원	583,694,575	583,694,575
우선주(*)	38,000,000주	5,000원	190,000,000	190,000,000
합 계			773,694,575	773,694,575

(*)	전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 당사는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	66,872,854	66,872,854
주식기준보상	2,114,244	507,133
합 계	68,987,098	67,379,987

(3) 당사는 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 부여분	2024년 부여분
부여일	2021년 3월 19일	2024년 02월 27일
행사가능시점	부여일로부터 10년 되는 날	부여일로부터 10년 되는 날
약정용역제공기간	2021년	2024년
주식 총 부여수량	118,489주	325,986주
주식부여분 공정가치	507,133 (주당 4,280원)	1,607,110 (주당 4,930원)
당기에 인식한 주식보상비용
- 주식분	-	1,607,111천원
- 주식가치연계현금	(2,370)천원	1,313,724천원
합 계	(2,370)천원	2,920,835천원

(*)	당기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 1,791,234 천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 최근 3년 간 당사의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일 자	주식수	자본금	기타불입자본	자본조정
2022년 12월 31일	154,738,915주	773,694,575	67,379,987	(721,320)
2023년 12월 31일	154,738,915주	773,694,575	67,379,987	(1,334,740)
2024년 12월 31일	154,738,915주	773,694,575	68,987,098	(5,455,261)

23. 신종자본증권

당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
제13회 사모 채권형 신종자본증권	2022-05-31	2052-05-31	5.9	150,000,000	150,000,000
제14회 사모 채권형 신종자본증권	2022-09-29	2052-09-29	6.5	85,000,000	85,000,000
발행비용				(894,565)	(894,565)
합 계				234,105,435	234,105,435

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(776,947,868)	(1,191,643,607)
보험금융손익	99,729,618	1,231,578,356
현금흐름위험회피파생상품평가손익	21,771,542	(50,663,859)
순확정급여부채의 재측정요소	(24,382,222)	(16,425,073)
유형자산 재평가이익	46,196,805	46,196,805
합 계	(633,632,125)	19,042,622

25. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	8,473,660	4,811,251
대손준비금	23,535,768	26,722,749
비상위험준비금	246,667,188	221,709,315
해약환급금준비금(*)	1,790,004,912	1,790,004,912
미처분이익잉여금	573,004,640	269,457,798
합 계	2,641,686,168	2,312,706,025

(*)	전기말 해약환급금준비금은 전기말 현재 처분 예정금액입니다

(2) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다

제80(당)기

2024년 1월 1일
2024년 12월 31일

부터
까지

제79(전)기

2023년 1월 1일
2023년 12월 31일

부터
까지

처분예정일

2025년 3월 19일

처분확정일

2024년 3월 21일

한화손해보험주식회사

(단위: 천원)

과목	제 80(당) 기		제 79(전) 기
I. 미처분이익잉여금		573,004,640		2,059,462,711
1. 전기이월미처분이익잉여금	206,579,072		671,683,771
2. 신종자본증권 분배금	(15,850,000)		(20,581,667)
3. 당기순이익	382,275,568		290,698,213
4. 회계기준 전환 효과	-		1,117,662,394
II. 임의적립금 등의 이입액		65,456		3,186,981
1. 대손준비금 환입	65,456		3,186,981
III. 이익잉여금처분액		(272,374,819)		(1,856,070,619)
1. 이익준비금	-		3,662,409
2. 현금배당금	-		36,624,085
(주당배당금(률) : 당기 - 0원(0.0%)
전기 보통주 - 200원(4.0%), 전기 우선주 - 350원(7.0%)
3. 비상위험준비금 적립	28,118,124		24,957,873
4. 해약환급금준비금 적립	244,256,695		1,790,004,912
5. 신종자본증권상환손실 소각	-		821,340
IV. 차기이월미처분이익잉여금		300,695,277		206,579,072

(4) 비상위험준비금

당기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험종류	당기말	기적립액	적립예정액
일 반	화 재	3,977,380	3,595,556	381,824
	해 상	5,466,945	5,038,101	428,844
	보 증	1,674	1,553	121
	특 종	103,676,115	89,207,912	14,468,203
	해외원/수재보험	2,714,087	2,169,315	544,772
소 계		115,836,201	100,012,437	15,823,764
자동차		158,949,111	146,654,751	12,294,360
합 계		274,785,312	246,667,188	28,118,124

(5) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
준비금 반영 전 당기순이익	382,275,568	290,698,213
준비금 적립예정액(*1)	(272,309,364)	(297,597,559)
준비금 반영 후 조정이익	109,966,204	(6,899,346)
신종자본증권 분배금	(15,850,000)	(20,581,667)
보통주 조정이익	94,116,204	(27,481,013)
가중평균유통보통주식수(*2)	154,258,209주	154,738,915주
준비금 반영 후 보통주당 조정이익	610원	(178)원

(*1)	전기의 준비금 적립예정액 중 해약환급금준비금 적립예정액은 전기 증가분을 적립예정액으로 하였습니다.

(*2)	주석 40에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

26. 보험수익

당기 및 전기 중 발생한 보험수익 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

항목	장 기	일 반	자동차	합 계
예상보험금수익	2,257,017,670	-	-	2,257,017,670
예상손해조사비수익	91,696,154	-	-	91,696,154
예상계약유지비수익	269,750,102	-	-	269,750,102
예상투자관리비수익	10,667,328	-	-	10,667,328
보험취득현금흐름상각수익	433,689,390	-	-	433,689,390
위험조정변동수익	77,627,413	-	-	77,627,413
보험계약마진상각수익	409,737,121	-	-	409,737,121
손실요소배분	(38,068,248)	-	-	(38,068,248)
보험료배분접근법적용수익	-	687,545,553	657,406,000	1,344,951,553
합계	3,512,116,930	687,545,553	657,406,000	4,857,068,483

(전기)

(단위: 천원)

항목	장 기	일 반	자동차	합 계
예상보험금수익	2,134,852,773	-	-	2,134,852,773
예상손해조사비수익	88,446,869	-	-	88,446,869
예상계약유지비수익	226,989,822	-	-	226,989,822
예상투자관리비수익	10,113,356	-	-	10,113,356
보험취득현금흐름상각수익	360,398,217	-	-	360,398,217
위험조정변동수익	76,165,511	-	-	76,165,511
보험계약마진상각수익	387,989,612	-	-	387,989,612
손실요소배분	(32,150,663)	-	-	(32,150,663)
보험료배분접근법적용수익	-	556,143,061	683,800,819	1,239,943,880
합계	3,252,805,497	556,143,061	683,800,819	4,492,749,377

27. 보험비용

당기 및 전기 중 발생한 보험비용 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

항목	장 기	일 반	자동차	합 계
발생보험금비용	2,413,008,807	318,983,134	508,268,066	3,240,260,007
발생손해조사비	94,691,295	25,720,090	43,419,892	163,831,277
발생사고부채변동비용	(171,928,691)	(5,023,506)	(19,194,217)	(196,146,414)
발생계약유지비용	266,903,507	22,820,173	39,673,940	329,397,620
발생투자관리비	10,976,290	84,261	159,023	11,219,574
보험취득현금흐름 상각비용	433,689,390	89,894,265	-	523,583,655
보험취득현금흐름 당기비용	-	-	66,000,814	66,000,814
손실부담계약관련비용(환입)	(12,920,224)	1,782,098	11,751	(11,126,375)
기타보험영업비용	(21,283,807)	312,371	848	(20,970,588)
합계	3,013,136,567	454,572,886	638,340,117	4,106,049,570

(전기)

(단위: 천원)

항목	장 기	일 반	자동차	합 계
발생보험금비용	2,178,210,579	312,964,072	506,012,137	2,997,186,788
발생손해조사비	83,885,845	24,668,171	40,288,046	148,842,062
발생사고부채변동비용	(29,008,020)	62,009,511	(12,091,476)	20,910,015
발생계약유지비용	250,755,768	23,664,179	42,736,066	317,156,013
발생투자관리비	9,030,558	52,172	52,366	9,135,096
보험취득현금흐름 상각비용	360,398,217	75,774,020	-	436,172,237
보험취득현금흐름 당기비용	-	335	67,213,250	67,213,585
손실부담계약관련비용(환입)	70,308,533	1,653,000	(390,844)	71,570,689
기타보험영업비용	(15,797,760)	(209,351)	369	(16,006,742)
합계	2,907,783,720	500,576,109	643,819,914	4,052,179,743

28. 출재보험손익

당기 및 전기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

항목	장 기	일 반	자동차	합 계
출재보험수익
발생출재보험금수익	35,280,852	110,913,317	11,846,710	158,040,879
발생수입손해조사비	111,257	6,815,284	-	6,926,541
출재발생사고부채변동수익	(2,391,854)	(28,955,751)	(21,099,671)	(52,447,276)
손실회수요소 관련 이익(손실)	(1,838,038)	(682,122)	-	(2,520,160)
기타출재보험영업수익	(4,248,169)	806	(658,596)	(4,905,959)
합계	26,914,048	88,091,534	(9,911,557)	105,094,025
출재보험비용
예상출재보험금비용	39,286,317	-	-	39,286,317
예상수입손해조사비	807,996	-	-	807,996
출재보험계약마진상각비용	4,009,950	-	-	4,009,950
출재위험조정변동비용	1,357,886	-	-	1,357,886
손실회수요소배분	(669,088)	-	-	(669,088)
출재보험료 경험조정	2,116,926	-	-	2,116,926
출재보험료배분접근법적용비용	6,817,959	276,540,692	2,766,761	286,125,412
기타출재보험영업비용	(343,900)	-	-	(343,900)
합계	53,384,046	276,540,692	2,766,761	332,691,499

(전기)

(단위: 천원)

항목	장 기	일 반	자동차	합 계
출재보험수익
발생출재보험금수익	37,984,831	144,533,000	71,581,643	254,099,474
발생수입손해조사비	315,710	7,801,524	-	8,117,234
출재발생사고부채변동수익	(1,374,787)	5,758,811	(24,708,634)	(20,324,610)
손실회수요소 관련 이익(손실)	4,175,909	264,660	(74,126)	4,366,443
기타출재보험영업수익	(2,368,677)	(61,659)	(619,909)	(3,050,245)
합계	38,732,986	158,296,336	46,178,974	243,208,296
출재보험비용
예상출재보험금비용	39,932,222	-	-	39,932,222
예상수입손해조사비	1,007,871	-	-	1,007,871
출재보험계약마진상각비용	2,028,913	-	-	2,028,913
출재위험조정변동비용	1,093,224	-	-	1,093,224
손실회수요소배분	(582,242)	-	-	(582,242)
출재보험료 경험조정	(3,073,443)	-	-	(3,073,443)
출재보험료배분접근법적용비용	2,639,806	220,622,567	48,830,491	272,092,864
기타출재보험영업비용	-	-	(206,629)	(206,629)
합계	43,046,351	220,622,567	48,623,862	312,292,780

29. 사업비

당기 및 전기 중 발생한 사업비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목	당기	전기
[보험취득현금흐름]
급여	139,928,367	107,212,444
퇴직급여	6,787,391	5,293,475
복리후생비	27,885,571	17,892,355
일반관리비	39,756,742	32,802,642
신계약비	393,792,023	314,663,148
대리점수수료	578,986,307	418,213,681
기타	5,011,558	5,086,706
[계약유지비]
급여	44,538,198	76,201,710
퇴직급여	17,394,035	8,169,488
복리후생비	36,375,029	30,265,895
일반관리비	231,514,888	202,446,828
기타	(424,530)	72,093
[간접사업비]
급여	22,697,191	10,341,500
퇴직급여	1,124,180	486,697
복리후생비	1,530,607	941,111
일반관리비	94,315,893	67,630,815
신계약비	49,481,581	35,330,556
대리점수수료	113,718	808,489
기타	1,928,543	(65,990)
실제 발생비용 소계	1,692,737,292	1,333,793,643
보험취득 현금흐름 이연	(1,126,147,145)	(833,950,865)
보험취득 현금흐름 상각	523,583,655	436,172,238
경험조정	(21,817,137)	(15,819,772)
당기 비용인식액 합계	1,068,356,665	920,195,244
[보험영업비용]
발생계약유지비용	329,397,620	317,156,014
보험취득현금흐름 상각비용	523,583,655	436,172,238
보험취득현금흐름 당기비용	66,000,814	67,213,585
기타보험영업비용	(21,817,137)	(15,819,772)
[기타영업비용]
간접사업비	171,191,713	115,473,178
손익계산서 합계	1,068,356,665	920,195,243

30. 투자관리비

당기 및 전기 중 발생한 투자관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목	당기	전기
급여	4,007,927	3,370,979
퇴직급여	248,238	209,030
복리후생비	1,117,575	488,505
통신비	231,053	214,535
세금과공과	3,343,861	2,667,768
수수료	1,778,132	1,528,299
전산비	163,908	172,877
기타	328,880	483,103
합계	11,219,574	9,135,096

31. 금융상품 범주별 분류 및 순손익

(1) 금융상품 범주별 분류

1) 금융자산

(당기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적 파생상품	합계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	-	-	280,689,279	-	280,689,279
예치금	-	234,264,301	1,815,870	-	236,080,171
상각후원가측정금융자산-대출채권	-	-	1,256,133,195	-	1,256,133,195
기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권	-	1,662,000,320	-	-	1,662,000,320
기타금융자산	-	-	235,014,424	-	235,014,424
<유가증권>
당기손익-공정가치측정금융자산	4,376,802,391	-	-	-	4,376,802,391
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,346,071,144	-	-	10,346,071,144
<파생금융상품>
위험회피목적 파생상품자산	-	-	-	134,937,272	134,937,272
합계	4,376,802,391	12,242,335,765	1,773,652,768	134,937,272	18,527,728,196

(전기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적 파생상품	합계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	-	-	231,223,996	-	231,223,996
예치금	-	159,946,495	231,326	-	160,177,821
상각후원가측정금융자산-대출채권	-	-	1,476,199,967	-	1,476,199,967
기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권	-	1,613,146,030	-	-	1,613,146,030
기타금융자산	-	-	204,816,019	-	204,816,019
<유가증권>
당기손익-공정가치측정금융자산	4,745,722,527	-	-	-	4,745,722,527
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,215,350,244	-	-	8,215,350,244
<파생금융상품>
위험회피목적 파생상품자산	-	-	-	76,144,935	76,144,935
합계	4,745,722,527	9,988,442,769	1,912,471,308	76,144,935	16,722,781,539

2) 금융부채

(당기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피목적 파생상품	합계
리스부채	-	70,862,942	-	70,862,942
차입부채	-	598,330,413	-	598,330,413
기타금융부채	-	84,970,304	-	84,970,304
파생상품부채	-	-	266,839,341	266,839,341
투자계약부채	-	72,270,943	-	72,270,943
합계	-	826,434,602	266,839,341	1,093,273,943

(전기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피목적 파생상품	합계
리스부채	-	103,243,644	-	103,243,644
차입부채	-	249,261,480	-	249,261,480
기타금융부채	-	63,312,345	-	63,312,345
파생상품부채	-	-	165,593,721	165,593,721
투자계약부채	-	66,744,842	-	66,744,842
합계	-	482,562,311	165,593,721	648,156,032

(2) 금융상품 범주별 수익

(단위: 천원)

계정구분	당 기						전 기
계정구분	이자수익	수수료수익	배당금수익 및 기타이익	평가 및 거래이익	외화거래 및 환산이익	합 계	이자수익	수수료수익	배당금수익 및 기타이익	평가 및 거래이익	외화거래 및 환산이익	합 계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	6,761,347	-	-	-	1,994,230	8,755,577	5,472,864	-	-	-	196,707	5,669,571
상각후원가측정 금융자산-대출채권	64,058,523	1,054,505	-	8,538,528	-	73,651,556	65,492,072	938,839	-	2,566,750	-	68,997,661
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-대출채권	61,038,746	-	-	90,000	-	61,128,746	67,839,274	-	-	675,000	-	68,514,274
기타금융자산	3,273,239	-	-	9,935	1,763,982	5,047,156	2,962,744	-	-	7,612	903,369	3,873,725
<유가증권>
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,554,980	-	190,459,053	142,836,605	-	337,850,638	5,714,608	-	166,539,819	125,642,154	4,714,679	302,611,260
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	263,927,196	-	15,963,930	1,502,232	200,584,072	481,977,430	226,483,091	-	15,502,541	7,881,741	59,716,033	309,583,406
<파생금융상품>
파생금융상품	-	-	-	8,652,127	-	8,652,127	-	-	-	25,977,873	-	25,977,873
<금융부채>
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,263,086	3,263,086
합 계	403,614,031	1,054,505	206,422,983	161,629,427	204,342,284	977,063,230	373,964,653	938,839	182,042,360	162,751,130	68,793,874	788,490,856

(3) 금융상품 범주별 비용

(단위: 천원)

계정구분	당 기					전 기
계정구분	이자비용	평가 및 거래손실	손상차손	외화거래 및 환산손실	합 계	이자비용	평가 및 거래손실	손상차손	외화거래 및 환산손실	합 계
<대여금 및 수취채권>
현금및현금성자산	-	-	-	38,509	38,509	-	-	-	1,106,030	1,106,030
기타금융자산	-	1,761	-	-	1,761	-	543,213	-	98,379	641,592
상각후원가측정금융자산-대출채권	-	11,492,774	-	-	11,492,774	-	6,528,394	-	-	6,528,394
<유가증권>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	131,257,321	-	-	131,257,321	-	90,380,821	-	114,100	90,494,921
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	25,600,977	-	78,791	25,679,768	-	6,321,872	-	1,106,320	7,428,192
<파생금융상품>
파생금융상품	-	222,665,804	-	-	222,665,804	-	98,912,464	-	-	98,912,464
<리스부채>
리스부채	3,535,493	-	-	-	3,535,493	5,679,603	-	-	-	5,679,603
<금융부채>
차입부채	17,995,585	-	-	-	17,995,585	28,178,671	-	-	-	28,178,671
기타금융부채	395,523	-	-	-	395,523	409,113	-	-	1,740,813	2,149,926
투자계약부채	99,331	-	-	-	99,331	338,298	-	-	-	338,298
합 계	22,025,932	391,018,637	-	117,300	413,161,869	34,605,685	202,686,764	-	4,165,642	241,458,091

32. 기타투자수익

당기와 전기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
임대료수익	2,885,628	2,473,111
수수료수익	1,054,505	938,839
투자영업잡이익	508,770	556,956
기타영업잡이익	190,016,536	166,041,743
합 계	194,465,439	170,010,649

33. 재산관리비

당기와 전기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
급여및상여	325,108	314,795
퇴직급여	23,255	21,791
복리후생비	126,113	55,298
세금과공과	313,717	790,269
부동산관리비	1,144,765	933,257
기타	622,483	352,320
합 계	2,555,441	2,467,730

34. 보험금융손익

(당기)

(단위: 천원)

항목		장 기	일 반	자동차	합 계
(1) 보험계약보험금융손익
당기손익	이자손익	(403,428,078)	(19,842,335)	(4,971,184)	(428,241,597)
	할인율변동 및 기타 금융가정 변동	11,477,101	-	-	11,477,101
	환율변동손익	-	(1,713,460)	-	(1,713,460)
기타포괄손익	할인율변동 및 기타 금융가정 변동	(1,494,274,105)	(2,669,730)	(1,778,230)	(1,498,722,065)
합계		(1,886,225,082)	(24,225,525)	(6,749,414)	(1,917,200,021)
(2) 출재보험계약보험금융손익
당기손익	이자손익	2,274,967	11,144,280	686,500	14,105,747
	할인율변동 및 기타 금융가정 변동	1,640	-	-	1,640
	환율변동손익	5,284	(850,566)	2,451	(842,831)
	재보험자불이행위험변동	96,586	5,380,266	80,579	5,557,431
기타포괄손익	할인율변동	3,396,718	1,738,522	382,684	5,517,924
합계		5,775,195	17,412,502	1,152,214	24,339,911

(전기)

(단위: 천원)

항목		장 기	일 반	자동차	합 계
(1) 보험계약보험금융손익
당기손익	이자손익	(404,110,780)	(17,004,323)	(4,578,693)	(425,693,796)
	할인율변동 및 기타 금융가정 변동	14,651,470	-	-	14,651,470
	환율변동손익	-	82,697	-	82,697
기타포괄손익	할인율변동 및 기타 금융가정 변동	(971,983,923)	(1,438,223)	(2,925,442)	(976,347,588)
합계		(1,361,443,233)	(18,359,849)	(7,504,135)	(1,387,307,217)
(2) 출재보험계약보험금융손익
당기손익	이자손익	3,615,717	9,581,822	928,314	14,125,853
	할인율변동 및 기타 금융가정 변동	(8,081)	-	-	(8,081)
	환율변동손익	-	(1,817,208)	-	(1,817,208)
	재보험자불이행위험변동	(67,702)	(4,942,792)	(33,254)	(5,043,748)
기타포괄손익	할인율변동	3,302,152	455,815	623,025	4,380,992
합계		6,842,086	3,277,637	1,518,085	11,637,808

35. 기타투자비용

당기와 전기 중 발생한 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
부동산감가상각비	467,603	245,388
투자영업잡손실	953,413	1,118,292
무형자산상각비	12,749,432	14,162,815
합 계	14,170,448	15,526,495

36. 기타영업비용

당기와 전기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
간접사업비	171,191,712	115,473,177

37. 영업외수익

당기와 전기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
배당금수익(관계회사)	102,466	1,445,245
유형자산처분이익	42,411	47,914
부동산처분이익	309,539	-
영업외잡이익	8,035,272	2,979,756
합 계	8,489,688	4,472,915

38. 영업외비용

당기와 전기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
유형자산처분손실	24,299	8,089
무형자산처분손실	206,230	-
기부금	5,425,068	3,110,517
영업외잡손실	1,067,287	753,039
합 계	6,722,884	3,871,645

39. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
① 법인세부담액(환급액)	31,300,431	4,538,600
② 과거 기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	3,950,730	1,748,101
③ 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	85,871,653	87,151,877
④ 자본에 직접 반영된 법인세비용	1,757,340	1,319,204
⑤ 법인세비용(①+②+③+④)	122,880,154	94,757,781

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(손실)	505,155,722	385,455,994
적용세율에 따른 법인세비용	122,999,111	91,398,382
조정사항	(118,957)	3,359,399
비과세수익으로 인한 효과	(3,883,461)	(5,012,604)
비공제비용으로 인한 효과	677,886	521,200
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	3,950,730	1,748,101
기타	(864,112)	6,102,701
법인세비용	122,880,154	94,757,781
유효법인세율	24.30%	24.60%

(3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	변동액
일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	(565,890,540)	(480,018,888)	(85,871,653)
자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채)	201,065,335	(5,551,311)	206,616,646
합 계	(364,825,205)	(485,570,199)	120,744,993

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
구 분	기초금액	증감액	기말금액
일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)
수취채권	734,939	(266,462)	468,477
미수수익	(26,801,791)	(5,844,745)	(32,646,536)
유가증권	(7,547,579)	8,935,434	1,387,856
유형자산	(441,798)	5,312	(436,485)
준비금	(492,874,648)	(65,914,706)	(558,789,354)
기타	21,131,656	2,993,847	24,125,503
소 계	(505,799,220)	(60,091,320)	(565,890,540)
이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채)	25,780,332	(25,780,332)	-
합 계	(480,018,888)	(85,871,653)	(565,890,540)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
구 분	기초금액	증감액	기말금액
일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)
수취채권	610,409	124,530	734,939
미수수익	(21,814,584)	(4,987,207)	(26,801,791)
유가증권	(10,993,685)	3,446,106	(7,547,579)
유형자산	(441,798)	-	(441,798)
준비금	(379,099,787)	(113,774,861)	(492,874,648)
기타	18,872,433	2,259,222	21,131,656
소 계	(392,867,011)	(112,932,209)	(505,799,220)
이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채)	-	25,780,332	25,780,332
합 계	(392,867,011)	(87,151,877)	(480,018,888)

(5) 당기 및 전기에 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기	전기
자본에 직접 가감되는 당기법인세
확정급여제도의 재측정요소	2,540,409	1,619,074
위험회피목적파생상품평가손익	(783,069)	(299,871)
자본에 직접 가감되는 당기법인세 소계	1,757,340	1,319,203
자본에 직접 반영된 이연법인세
기타포괄-공정가치측정금융자산기타포괄손익누계액	(132,396,265)	(228,758,602)
보험계약자산(부채)순금융손익	362,690,740	235,371,369
재보험계약자산(부채)순금융손익	(1,335,338)	(1,060,200)
위험회피목적파생상품평가손익(채권선도)	(22,342,491)	(38,372,217)
자본에 직접 반영된 이연법인세 소계	206,616,646	(32,819,650)

40. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
당기순이익	382,275,568	290,698,213
신종자본증권 분배금	(15,850,000)	(20,581,667)
보통주순이익	366,425,568	270,116,546
가중평균유통보통주식수(*1)	154,258,209주	154,738,915주
기본보통주당순이익(*2)	2,375원	1,746원

(*1)	전환우선주식수가 포함되어 있습니다.

(*2)	회사에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

41. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

당사와의 관계	회사명
최상위 지배기업	㈜한화
지배기업	한화생명보험㈜
종속기업	캐롯손해보험주식회사 히어로손해보험주식회사 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
관계기업	2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 PT Lippo General Insurance Tbk
대규모기업집단 계열회사 등(*1)	㈜럭키박스솔루션, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1)	동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(전기말)

당사와의 관계	회사명
최상위 지배기업	㈜한화
지배기업	한화생명보험㈜
종속기업	캐롯손해보험주식회사 히어로손해보험주식회사 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
관계기업	2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 PT Lippo General Insurance Tbk
대규모기업집단 계열회사 등(*1)	㈜럭키박스솔루션, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1)	동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등						매입 등
구 분	회사의 명칭	보험료수익(*)	임대료수익	이자수익	배당금수익	기타수익	합 계	사업비 및 재산관리비	지급보험금	기타비용	유가증권 매수	합 계
최상위 지배기업	㈜한화	7,140,264	57,821	-	-	-	7,198,085	21,383,752	2,651,112	-	-	24,034,864
지배기업	한화생명보험㈜	964,523	19,863	4,342,021	-	-	5,326,407	7,905,395	176	6,785,000	172,416	14,862,987
종속기업	캐롯손해보험주식회사	1,220	-	-	-	975,859	977,079	-	-	-	-	-
	히어로손해사정주식회사	175,872	19,370	-	-	-	195,242	11,737,778	-	-	-	11,737,778
	소 계	177,092	19,370	-	-	975,859	1,172,321	11,737,778	-	-	-	11,737,778
	PT Lippo General Insurance Tbk	-	-	-	102,466	-	102,466	-	-	-	-	-
	소계	-	-	-	102,466	-	102,466	-	-	-	-	-
대규모 기업집단 계열회사 등	한화토탈에너지스 주식회사	20,607,005	-	-	-	-	20,607,005	-	1,765	-	-	1,765
	한화솔루션(주)	10,371,999	212,075	-	-	-	10,584,074	1,494,115	985,983	-	-	2,480,098
	한화에너지(주)	2,771,487	-	-	-	-	2,771,487	-	2,197,646	-	-	2,197,646
	여천 NCC	6,463,451	-	-	-	-	6,463,451	-	646,767	-	-	646,767
	한화호텔앤드리조트(주)	1,988,957	-	-	-	-	1,988,957	7,278,700	533,675	-	-	7,812,375
	(주)한화63시티	97,378	-	-	-	-	97,378	-	-	-	-	-
	한화시스템(주)	854,607	236,718	-	-	-	1,091,325	26,235,408	2,050	-	-	26,237,458
	한화에어로스페이스(주)	4,062,893	121,250	-	-	-	4,184,143	-	1,426	-	-	1,426
	(주)한화이글스	49,682	-	-	-	-	49,682	3,794,326	16,994	-	-	3,811,320
	한화생명금융서비스(주)	62,222	-	-	-	2,925,952	2,988,174	74,731,708	-	-	-	74,731,708
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	212,938	-	2,374,427	-	-	2,587,365	17,376,709	-	-	-	17,376,709
	한화투자증권(주)	477,450	322,270	-	-	-	799,720	282,703	7,895	120,000	-	410,598
	기타	15,865,593	64,640	-	-	-	15,930,233	25,628,329	240,755	93,641	-	25,962,725
	소 계	63,885,662	956,953	2,374,427	-	2,925,952	70,142,994	156,821,998	4,634,956	213,641	-	161,670,595
합 계		72,167,541	1,054,007	6,716,448	102,466	3,901,811	83,942,273	197,848,923	7,286,244	6,998,641	172,416	212,306,224

(*)	당기 중 회사가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등						매입 등
구 분	회사의 명칭	보험료수익(*)	임대료수익	이자수익	배당금수익	기타수익	합 계	사업비 및 재산관리비	지급보험금	기타비용	합 계
최상위 지배기업	㈜한화	6,623,483	405,403	-	-	-	7,028,886	14,079,741	1,209,747	-	15,289,488
지배기업	한화생명보험㈜	923,073	95,601	5,635,589	-	-	6,654,263	6,871,680	43,725	6,785,000	13,700,405
종속기업	캐롯손해보험주식회사	10,543	990	-	-	-	11,533	-	-	-	-
	히어로손해사정주식회사	119,379	24,306	-	-	-	143,685	3,998,862	-	-	3,998,862
	유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	164,067	-	164,067	-	-	-	-
	소 계	129,922	25,296	-	164,067	-	319,285	3,998,862	-	-	3,998,862
관계기업	충남-한화중소기업육성펀드	-	-	-	554,169	-	554,169	-	-	-	-
	2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	-	-	-	681,318	-	681,318	-	-	-	-
	PT Lippo General Insurance Tbk	-	-	-	209,759	-	209,759	-	-	-	-
	소계	-	-	-	1,445,245	-	1,445,245	-	-	-	-
대규모 기업집단 계열회사 등	한화토탈에너지스 주식회사	22,837,332	-	-	-	-	22,837,332	-	675	-	675
	한화솔루션(주)	11,218,901	124,234	-	-	-	11,343,135	2,274,247	10,633	-	2,284,880
	한화에너지(주)	1,700,078	2,080	-	-	-	1,702,158	-	561,146	-	561,146
	여천 NCC	6,435,835	-	-	-	-	6,435,835	-	161,293	-	161,293
	한화호텔앤드리조트(주)	1,968,908	69,143	-	-	-	2,038,051	6,476,454	639,825	-	7,116,279
	(주)한화63시티	83,952	58,342	-	-	-	142,294	61,765	-	-	61,765
	한화시스템(주)	559,892	227,591	-	-	1,131,818	1,919,301	24,936,628	380	-	24,937,008
	한화에어로스페이스(주)	2,885,003	-	-	-	-	2,885,003	-	1,318	-	1,318
	(주)한화이글스	37,097	-	-	-	-	37,097	3,425,463	12,667	-	3,438,130
	한화생명금융서비스(주)	60,775	-	-	-	-	60,775	66,072,026	-	-	66,072,026
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	134,173	-	7,941,661	-	-	8,075,834	16,427,551	-	-	16,427,551
	기타	9,772,544	310,247	-	-	-	10,082,791	17,411,649	201,772	476	17,613,897
	소 계	57,694,490	791,637	7,941,661	-	1,131,818	67,559,606	137,085,784	1,589,709	476	138,675,968
합 계		65,370,968	1,317,937	13,577,250	1,609,312	1,131,818	83,007,285	162,036,067	2,843,181	6,785,476	171,664,723

(*)	전기 중 회사가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권				채 무
구 분	회사의 명칭	퇴직연금 운용자산	대출채권	기타채권	합 계	임대보증금(*1)	기타채무	합 계
최상위 지배기업	(주)한화	-	-	266,020	266,020	-	17,280	17,280
지배기업	한화생명보험㈜(*2)	128,156,858	-	8,743,714	136,900,572	-	115,000,000	115,000,000
종속기업	히어로손해사정					10,217	654,778	664,995
대규모 기업집단 계열회사 등	한화솔루션(주)	-	-	4,723,699	4,723,699	198,378	-	198,378
	한화호텔앤드리조트(주)	-	-	2,843,979	2,843,979	-	694,352	694,352
	한화시스템(주)	-	-	4,448	4,448	117,089	3,025,005	3,142,094
	한화오션 주식회사	-	-	440,025	440,025	-	-	-
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	10,404,830	10,404,830	-	-	-
	한화투자증권(주)	-	-	39,162	39,162	317,603	-	317,603
	기타	-	-	839,551	839,551	29,503	3,499,859	3,529,362
	소계	-	-	19,295,694	19,295,694	662,573	7,219,216	7,881,789
합 계		128,156,858	-	28,305,428	156,462,286	672,790	122,891,274	123,564,064

(*1)	당기말 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 390,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다.
(*2)	한화생명보험(주)가 인수한 신종자본증권 1,150억은 자본으로 분류하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권				채 무
구 분	회사의 명칭	퇴직연금 운용자산	대출채권	기타채권	합 계	임대보증금(*1)	기타채무	합 계
최상위 지배기업	(주)한화	-	-	496,541	496,541	65,896	76,108	142,004
지배기업	한화생명보험(주)(1)(2)	120,781,571	-	9,221,950	130,003,521	39,788	115,000,000	115,039,788
종속기업	히어로손해사정	-	-	-	-	10,217	309,974	320,191
대규모 기업집단 계열회사 등	한화솔루션(주)	-	-	8,547,558	8,547,558	90,080	-	90,080
	한화호텔앤드리조트(주)	-	-	1,372,879	1,372,879	-	620,962	620,962
	한화시스템(주)	-	-	18,418	18,418	115,572	2,382,839	2,498,411
	한화오션 주식회사	-	-	213,438	213,438	-	-	-
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	90,800,000	11,787,292	102,587,292	-	-	-
	기타	-	-	885,767	885,767	494,952	4,232,103	4,727,055
	소계	-	90,800,000	22,825,352	113,625,352	700,604	7,235,904	7,936,508
합 계		120,781,571	90,800,000	32,543,843	244,125,414	816,505	122,621,986	123,438,491

(*1)	전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당이 설정되어 있습니다.
(*2)	전전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험(주)가 인수한 신종자본증권 1,150억은 자본으로 분류하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기		전기
회사명	매수	매도	매수	매도
한화투자증권(주)	213,212,889	55,909,500	240,674,615	148,746,970

(5) 당기 및 전기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	기 초	증가	감소	기타	기 말
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	90,800,000	-	(90,800,000)	-	-

(전기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	기 초	증가	감소	기타	기 말
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	226,600,000	-	(135,800,000)	-	90,800,000

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	배당거래		지분거래
구 분	회사의 명칭	당기	전기	당기	전기
지배기업	한화생명보험(주)(*1)	(33,207,263)	(6,785,000)	-	-
종속기업	캐롯손해보험주식회사	-	-	-	(120,000,014)
종속기업	히어로손해사정	-	-	-	(2,976,000)
종속기업	유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	-	164,067	-	-
관계기업	충남-한화중소기업육성펀드	-	554,169	-	402,000
관계기업	2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	-	681,318	5,130,000	2,850,000
관계기업	PT Lippo General Insurance Tbk	102,466	209,759	-	(25,006,392)
계열회사	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	(101,150,720)	-
합 계		(33,104,797)	(5,175,687)	(96,020,720)	(144,730,406)

(*1)	당기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 및 연차배당 금액입니다.

(7) 당기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	출자약정금	누적출자금	미출자금액
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드	19,000,000	19,000,000	-
PT Lippo General Insurance Tbk	25,006,392	25,006,392	-
합 계	44,006,392	44,006,392	-

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기종업원급여	12,789,014	9,467,268
퇴직급여	3,542,533	3,556,808
주식기준보상	2,918,465	(72,278)
합 계	19,250,012	12,951,798

(*)	주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다.

42. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건

당기말 및 전기말 현재 당사의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 당사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송건수		소송금액
구분	당기말	전기말	당기말	전기말
제소	350	406	47,563,538	47,654,666
피소	718	426	153,168,237	122,232,172

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조)

(2) 당좌차월약정

당기말 현재 당사는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(3) 기타약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대출약정	1,411,899,260	1,202,669,983
출자약정	254,059,436	91,226,026
합 계	1,665,958,696	1,293,896,009

2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	내용
제공받는자	당기말	전기말	지급보증처	내용
한화손해보험(주)	51,128,531	49,794,114	서울보증보험(주)	공탁금 등

3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	상품
제공받는자	당기말	전기말	지급보증처	상품
한화손해보험(주)	37,776,413	51,520,856	서울보증보험(주)	MCI, MI

(4) 재보험협약

당기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

당사는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

- 한화시스템㈜

당기말 현재 당사는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다.

당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

43. 현금흐름관련 사항

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
1. 영업활동 손익조정		(531,953,107)		(403,918,237)
<현금의 유출이 없는 비용의 가산>		5,407,306,523		5,128,396,902
이자비용	22,025,932		34,605,684
법인세비용	122,880,154		94,757,781
보험영업및금융비용	4,439,900,017		4,399,447,150
출재보험영업및금융비용	338,795,243		317,336,594
주식보상비용	1,607,111		-
퇴직급여	14,169,959		11,494,775
당기손익인식-공정가치금융자산관련손실	131,257,321		90,380,821
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실	25,071,831		6,507,844
파생상품평가및거래손실	222,665,804		98,912,464
대손상각비	12,006,577		6,803,475
외화환산손실	-		1,517,153
감가상각비	63,445,937		51,982,524
투자부동산감가상각비	467,603		245,388
무형자산상각비	12,749,432		14,162,814
유형자산처분손실	24,299		8,089
무형자산처분손실	206,230		-
복구공사손실	33,073		234,346
<현금의 유입이 없는 수익의 차감>		(5,939,259,630)		(5,532,315,139)
보험영업및금융수익	4,857,068,490		4,492,749,389
출재보험영업및금융수익	130,019,755		255,508,927
이자수익	403,614,032		373,964,653
배당금수익	206,525,448		183,487,605
당기손익인식-공정가치금융자산관련이익	126,613,268		125,642,154
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익	1,502,232		7,881,741
파생상품평가및처분이익	8,652,127		25,977,873
대손충당금환입	8,395,894		2,289,696
외화환산이익	196,348,968		64,650,180
임대료수익	123,605		107,187
유형자산처분이익	351,950		47,914
복구공사이익	43,861		7,820
2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동		1,188,210,430		1,386,312,422
예치금의 변동	(1,584,545)		13,598,314
당기손익-공정가치측정금융자산의 변동	445,892,174		319,969,558
기타포괄손익공정가치측정금융자산-대출채권의 변동	89,693,080		133,844,618
상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동	281,035,584		376,700,215
상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동	(124,650,298)		(131,003,489)
기타자산의 변동	(31,525)		(3,687,654)
보험계약부채의 변동	672,795,462		574,468,700
출재보험계약부채의 변동	(147,458,503)		136,801,223
투자계약부채의 변동	5,426,771		522,728
복구충당부채의 변동	(369,929)		(593,653)
순확정급여부채의 변동	(15,378,988)		(11,584,250)
기타금융부채의 변동	(17,762,547)		(19,127,881)
기타부채의 변동	603,694		(3,596,008)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기
복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가	671,046	479,286
선급금과 유형자산의 대체	-	7,700
선급금과 무형자산의 대체	759,615	8,878,327
신종자본증권 분배금 미지급금의 증감	1,475,000	1,773,333
유형자산과 투자부동산의 대체	647,848	487,787
대출채권과 기타수취채권의 제각	1,055,535	1,276,301
사용권자산의 변동	10,079,022	25,331,167
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	414,695,739	779,103,227
보험계약자산(부채) 순금융손익	1,136,031,325	740,071,472
재보험계약자산(부채) 순금융손익	4,182,587	3,320,791
파생상품평가손익	72,435,401	121,120,083
순확정급여자산의 재측정요소	7,957,149	5,071,317
금융상품 재지정	-	988,503,772

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(*1)	기 말
리스부채	103,243,644	(45,995,217)	10,079,022	3,535,493	70,862,942
차입부채	249,261,480	348,966,380	-	102,553	598,330,413
임대보증금	2,886,328	(139,149)	(152,262)	123,063	2,717,980
합 계	355,391,451	302,832,014	9,926,760	3,761,109	671,911,335

(*1)	기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(*1)	기 말
리스부채	113,417,754	(41,184,880)	25,331,166	5,679,603	103,243,643
차입부채	726,931,627	(478,000,000)	-	329,853	249,261,480
임대보증금	2,745,434	165,528	(133,550)	108,916	2,886,328
합 계	843,094,815	(519,019,352)	25,197,616	6,118,372	355,391,451

(*1)	기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

44. 부문 정보

당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

45. 위험 관리

(1) 보험위험관리

1) 보험위험 개요

당사는 매년 보험종목별(장기, 일반, 자동차) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을 받고 있으며, 재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은 당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 보험위험 노출액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	순 보험계약부채 (A)	순 재보험계약자산 (B)	보험위험 노출액(*) (A+B)
장기보험	14,056,223,915	(83,866,801)	13,972,357,114
일반보험	561,268,289	(265,363,105)	295,905,184
자동차보험	580,082,266	(17,591,398)	562,490,868
합 계	15,197,574,470	(366,821,304)	14,830,753,166

(*)	상기 보험위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	순 보험계약부채 (A)	순 재보험계약자산 (B)	보험위험 노출액(*) (A+B)
장기보험	12,272,687,480	(95,337,486)	12,177,349,994
일반보험	552,180,680	(285,842,041)	266,338,639
자동차보험	618,357,255	(41,440,837)	576,916,418
합 계	13,443,225,415	(422,620,364)	13,020,605,051

(*)	상기 보험위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다.

2) 보험위험의 집중

당사는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다.

당사가 유의적이라고 판단하고 있는 보험사건의 유형별 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분		당기말			전기말
구분		보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계	보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계
장기보험	상해	7,377,442,342	-	7,377,442,342	5,949,264,310	(105,632)	5,949,158,678
	질병	4,905,941,204	(83,014,391)	4,822,926,813	4,339,558,087	(85,152,343)	4,254,405,744
	재물	382,407,102	(852,410)	381,554,692	399,754,953	(3,675,772)	396,079,181
	연금	888,426,764	-	888,426,764	916,640,164	-	916,640,164
	저축	379,445,785	-	379,445,785	488,344,041	-	488,344,041
	기타	122,560,718	-	122,560,718	179,125,925	(6,403,739)	172,722,186
	소계	14,056,223,915	(83,866,801)	13,972,357,114	12,272,687,480	(95,337,486)	12,177,349,994
일반보험	화재	9,105,540	1,316,890	10,422,430	14,117,178	(7,860,889)	6,256,289
	종합	173,092,246	(61,048,756)	112,043,490	202,150,388	(101,444,305)	100,706,083
	해상	52,859,278	(38,893,788)	13,965,490	46,588,437	(25,453,894)	21,134,543
	근재	10,168,419	(569,685)	9,598,734	8,521,011	(1,063,275)	7,457,736
	책임	96,326,232	(52,673,769)	43,652,463	81,001,786	(46,421,764)	34,580,022
	상해	75,550,329	(8,420,724)	67,129,605	68,044,602	(12,195,750)	55,848,852
	기술	112,682,355	(63,715,620)	48,966,735	112,178,501	(73,788,739)	38,389,762
	보증	541	(16,670)	(16,129)	812	(4,937)	(4,125)
	기타	28,771,850	(38,103,594)	(9,331,744)	16,330,889	(14,134,414)	2,196,475
	해외	2,711,499	(3,237,389)	(525,890)	3,247,078	(3,474,075)	(226,997)
	소계	561,268,289	(265,363,105)	295,905,184	552,180,682	(285,842,042)	266,338,640
자동차보험		580,082,266	(17,591,398)	562,490,868	618,357,255	(41,440,837)	576,916,418
합계		15,197,574,470	(366,821,304)	14,830,753,166	13,443,225,415	(422,620,365)	13,020,605,052

3) 보험위험 민감도 분석

당사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 손해율 및 사업비율, 해지율 등에 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 보험계약으로 인한 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분		변동	기준금액				변동금액				이익 및 자본 변동
			이행현금흐름		보험계약마진		이행현금흐름		보험계약마진		당기손익		기타포괄손익(세전)
			재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후
기준금액			9,038,897,811	9,047,130,128	3,803,220,795	3,724,572,667	-	-	-	-	-	-	-	-
손해율	사망률	3.27% 증가 시	-	-	-	-	68,208,705	67,053,407	(64,349,346)	(63,267,240)	(1,605,574)	(1,581,364)	(2,253,785)	(2,204,803)
	사망률	3.27% 감소 시	-	-	-	-	(35,232,285)	(34,320,450)	30,909,231	30,065,982	1,599,156	1,575,451	2,723,898	2,679,017
	장해질병(정액보상)	3.40% 증가 시	-	-	-	-	502,364,858	491,825,149	(432,505,589)	(423,323,290)	(57,658,984)	(56,932,033)	(12,200,285)	(11,569,826)
	장해질병(정액보상)	3.40% 감소 시	-	-	-	-	(505,513,552)	(494,864,195)	460,525,787	451,012,468	31,770,754	31,287,681	13,217,011	12,564,046
	장해질병(실손보상)	2.62% 증가 시	-	-	-	-	95,522,187	95,093,848	(82,590,219)	(82,334,413)	(13,321,599)	(13,150,407)	389,631	390,972
	장해질병(실손보상)	2.62% 감소 시	-	-	-	-	(92,496,069)	(92,092,180)	80,499,868	80,254,660	12,382,041	12,224,657	(385,840)	(387,137)
	장기재물기타	4.19% 증가 시	-	-	-	-	27,881,479	27,614,043	(22,885,931)	(22,643,991)	(5,004,380)	(4,985,771)	8,832	15,719
	장기재물기타	4.19% 감소 시	-	-	-	-	(27,831,787)	(27,564,304)	23,150,427	22,908,387	4,689,100	4,670,625	(7,740)	(14,708)
해지율		9.16% 감소 시	-	-	-	-	255,260,657	246,050,317	(226,887,453)	(217,431,739)	(7,831,884)	(7,774,269)	(20,541,320)	(20,844,309)
해지율		9.16% 증가 시	-	-	-	-	(278,210,987)	(268,204,764)	249,267,779	238,895,266	5,140,639	5,218,105	23,802,569	24,091,393
사업비율	사업비(수준)	2.62% 증가 시	-	-	-	-	162,971,554		(152,390,049)		(10,214,252)		(367,253)
	사업비(인플레이션)	0.26%P 증가 시	-	-	-	-	162,971,554		(152,390,049)		(10,214,252)		(367,253)
	사업비(수준)	2.62% 감소 시	-	-	-	-	(159,255,508)		148,973,700		9,959,301		322,507
	사업비(인플레이션)	0.26%P 감소 시	-	-	-	-	(159,255,508)		148,973,700		9,959,301		322,507

(*1)	원수보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.

(*2)	당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.

(*3)	이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분		변동	기준금액				변동금액				이익 및 자본 변동
			이행현금흐름		보험계약마진		이행현금흐름		보험계약마진		당기손익		기타포괄손익(세전)
			재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후	재보험위험 경감 전	재보험위험 경감 후
기준금액			7,140,403,595	7,098,196,834	3,926,860,962	3,899,555,819	-	-	-	-	-	-	-	-
손해율	사망률	3.27% 증가 시	-	-	-	-	35,696,316	35,077,465	(33,319,160)	(32,705,717)	48,688	56,017	(2,425,844)	(2,427,765)
	사망률	3.27% 감소 시	-	-	-	-	(48,451,210)	(47,688,901)	48,566,079	47,795,039	(28,300)	(37,670)	(86,569)	(68,468)
	장해질병(정액보상)	3.40% 증가 시	-	-	-	-	441,500,529	430,765,018	(449,855,192)	(439,930,324)	(22,917,437)	(21,806,772)	31,272,100	30,972,078
	장해질병(정액보상)	3.40% 감소 시	-	-	-	-	(448,783,771)	(437,696,963)	462,650,384	451,916,094	18,223,324	17,515,423	(32,089,937)	(31,734,554)
	장해질병(실손보상)	2.62% 증가 시	-	-	-	-	101,284,212	100,817,159	(88,810,599)	(88,567,351)	(15,356,370)	(15,126,185)	2,882,757	2,876,377
	장해질병(실손보상)	2.62% 감소 시	-	-	-	-	(99,965,737)	(99,511,943)	87,886,773	87,649,493	14,881,263	14,658,879	(2,802,299)	(2,796,429)
	장기재물기타	4.19% 증가 시	-	-	-	-	28,531,235	28,092,768	(28,513,789)	(28,093,847)	(1,308,267)	(1,284,839)	1,290,821	1,285,918
	장기재물기타	4.19% 감소 시	-	-	-	-	(23,978,032)	(23,608,648)	23,405,608	23,063,257	1,181,868	1,160,515	(609,444)	(615,124)
해지율		9.16% 감소 시	-	-	-	-	269,034,907	260,857,233	(206,703,619)	(198,573,640)	6,716,148	6,618,811	(69,047,436)	(68,902,404)
해지율		9.16% 증가 시	-	-	-	-	(291,162,560)	(282,372,775)	227,617,328	218,884,954	(10,137,223)	(10,034,280)	73,682,455	73,522,101
사업비율	사업비(수준)	2.62% 증가 시	-	-	-	-	148,947,010		(158,091,051)		(6,949,925)		16,093,966
	사업비(인플레이션)	0.26%P 증가 시	-	-	-	-	148,947,010		(158,091,051)		(6,949,925)		16,093,966
	사업비(수준)	2.62% 감소 시	-	-	-	-	(145,268,506)		153,933,211		6,758,834		(15,423,539)
	사업비(인플레이션)	0.26%P 감소 시	-	-	-	-	(145,268,506)		153,933,211		6,758,834		(15,423,539)

(*1)	원수보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.

(*2)	당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.

(*3)	이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.

4) 금리위험 민감도 분석

당기말 및 전기말 현재 금리민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분단위		당기손익 (세전)	기타포괄손익 (세전)
100bp 상승	보험계약	-	1,999,050,820
100bp 상승	출재보험계약	-	4,490,274
100bp 하락	보험계약	-	(2,443,571,506)
100bp 하락	출재보험계약	-	(5,488,757)

(*)	보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(3)-2) 시장위험 민감도분석을 참조합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분단위		당기손익 (세전)	기타포괄손익 (세전)
100bp 상승	보험계약	-	1,656,105,134
100bp 상승	출재보험계약	-	(8,051,437)
100bp 하락	보험계약	-	(2,001,785,031)
100bp 하락	출재보험계약	-	9,732,019

(*)	보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(3)-2) 시장위험 민감도분석을 참조합니다.

5) 보험금 진전추이

① 당기말과 전기말 현재 일반보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	53,971,874	93,901,788	105,155,423	109,578,600	112,635,380	113,430,403	115,226,124	115,509,200	115,885,824	115,933,754
FYD-8	71,784,261	123,283,200	135,503,436	142,114,899	142,484,160	143,647,559	144,673,741	145,038,997	145,197,253	-
FYD-7	90,684,048	146,825,096	162,478,224	171,625,081	174,441,618	176,761,649	177,807,467	179,263,955	-	-
FYD-6	103,103,068	171,075,094	192,307,258	197,397,928	200,826,603	203,593,986	204,754,251	-	-	-
FYD-5	106,581,757	167,105,661	184,333,599	190,382,257	193,225,227	194,652,183	-	-	-	-
FYD-4	97,574,769	163,732,709	179,158,513	184,689,261	186,505,073	-	-	-	-	-
FYD-3	111,080,490	166,860,396	178,609,931	188,034,459	-	-	-	-	-	-
FYD-2	123,219,006	194,473,452	211,437,914	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	158,522,518	224,245,217	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	155,231,028	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	116,403,518
FYD-8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	145,848,665
FYD-7	-	-	-	-	-	-	-	-	180,570,468	181,168,082
FYD-6	-	-	-	-	-	-	-	207,553,003	207,706,393	208,464,661
FYD-5	-	-	-	-	-	-	196,677,036	197,849,326	198,020,348	198,641,097
FYD-4	-	-	-	-	-	189,321,533	190,704,196	191,580,413	191,767,784	192,310,444
FYD-3	-	-	-	-	192,363,856	192,819,890	194,403,892	195,280,402	195,472,694	196,068,439
FYD-2	-	-	-	224,224,476	226,137,938	226,493,882	228,275,987	229,312,911	229,478,354	230,050,744
FYD-1	-	-	250,703,574	255,041,094	256,655,651	256,517,930	258,980,671	260,182,024	260,362,641	261,034,281
FYD	-	254,321,374	265,505,612	270,249,908	272,498,971	272,640,250	274,991,691	276,566,440	276,765,215	277,586,092
차이	-	99,090,347	37,642,594	21,868,378	10,106,480	3,631,995	11,587,807	9,536,794	2,555,423	6,301,118	202,320,936
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)											103,970,483
현재가치 효과											(13,564,513)
위험조정											31,395,036
기타											(4,289,432)
계											117,511,574
발생사고부채 장부금액											319,832,510

(*)	이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

사고년도	진전년도							합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	합계
누적지급보험금 :
FYD-6	12,681,761	24,896,643	30,848,324	33,536,252	34,753,213	35,574,886	35,942,596
FYD-5	13,282,263	24,740,394	28,705,391	31,168,129	32,827,236	34,201,766	-
FYD-4	106,552,566	166,466,441	182,869,292	188,861,640	191,703,569	-	-
FYD-3	97,094,869	162,836,746	177,480,566	182,525,516	-	-	-
FYD-2	110,825,718	165,181,344	176,621,210	-	-	-	-
FYD-1	122,733,963	188,566,716	-	-	-	-	-
FYD	159,615,530	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-6	-	-	-	-	-	-	36,538,276
FYD-5	-	-	-	-	-	-	35,444,488
FYD-4	-	-	-	-	-	196,676,396	196,717,884
FYD-3	-	-	-	-	189,471,703	189,614,623	189,660,829
FYD-2	-	-	-	188,614,698	189,193,690	189,336,629	189,361,215
FYD-1	-	-	218,905,386	219,816,935	220,327,095	220,442,869	220,468,563
FYD	-	260,160,812	264,572,201	265,628,112	266,181,422	266,293,629	266,298,685
차이	-	100,545,282	34,750,059	13,960,948	8,588,651	5,486,666	1,981,433	165,313,039
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)								144,043,694
현재가치 효과								(13,241,542)
위험조정								35,634,491
기타								(16,336,944)
계								150,099,699
발생사고부채 장부금액								315,412,738

(*)	이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

② 당기말과 전기말 현재 자동차보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	404,264,747	470,671,228	483,319,760	491,546,700	498,372,929	504,049,376	504,895,406	506,731,277	506,899,263	507,026,158
FYD-8	437,542,453	510,012,144	523,122,774	529,353,287	532,837,344	535,174,769	536,265,873	536,653,080	536,791,743	-
FYD-7	477,271,776	567,305,494	582,896,657	590,550,686	594,035,644	595,740,863	596,981,673	597,507,343	-	-
FYD-6	534,101,058	636,634,957	655,109,222	662,463,702	667,595,947	668,782,437	669,848,870	-	-	-
FYD-5	563,206,739	678,240,572	692,936,671	701,041,832	705,816,685	707,819,293	-	-	-	-
FYD-4	499,087,830	574,174,213	585,432,132	592,807,888	595,074,953	-	-	-	-	-
FYD-3	445,334,414	509,068,633	518,100,845	522,435,189	-	-	-	-	-	-
FYD-2	427,328,807	499,170,837	508,118,553	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	430,056,356	505,373,347	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	438,073,449	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	508,322,556
FYD-8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	538,223,096
FYD-7	-	-	-	-	-	-	-	-	598,542,106	599,843,027
FYD-6	-	-	-	-	-	-	-	672,007,677	672,257,681	673,576,270
FYD-5	-	-	-	-	-	-	710,431,295	711,342,726	711,610,913	713,094,071
FYD-4	-	-	-	-	-	600,323,199	601,505,084	602,235,735	602,426,451	603,581,887
FYD-3	-	-	-	-	529,943,329	530,651,457	531,605,862	532,208,372	532,345,117	533,279,140
FYD-2	-	-	-	515,338,925	518,643,009	519,289,359	520,155,129	520,708,563	520,828,828	521,672,058
FYD-1	-	-	519,089,227	522,590,326	525,851,623	526,479,739	527,325,871	527,867,384	527,996,997	528,810,401
FYD	-	516,917,114	520,356,028	523,670,967	526,788,682	527,384,887	528,184,623	528,704,072	528,822,790	529,586,595
차이	-	78,843,665	17,154,794	14,036,411	17,191,235	7,827,044	7,259,931	6,017,793	2,249,012	11,340,315	161,920,200
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)											20,687,629
현재가치 효과											(7,454,271)
위험조정											12,714,130
기타											(10,344,925)
계											15,602,563
발생사고부채 장부금액											177,522,763

(*)	이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	396,418,951	468,492,674	479,805,506	485,912,581	488,753,320	490,027,523	490,499,233	492,113,746	492,343,628	492,456,009
FYD-8	404,264,747	470,671,228	483,319,760	491,546,700	498,372,929	504,049,376	504,895,406	506,731,277	506,899,263	-
FYD-7	437,542,453	510,012,144	523,122,774	529,353,287	532,837,344	535,174,769	536,265,873	536,653,080	-	-
FYD-6	477,271,776	567,305,494	582,896,657	590,550,686	594,035,644	595,740,863	596,981,673	-	-	-
FYD-5	534,101,058	636,634,957	655,109,222	662,463,702	667,595,947	668,782,437	-	-	-	-
FYD-4	563,206,739	678,240,572	692,936,671	701,041,832	705,816,685	-	-	-	-	-
FYD-3	499,087,830	574,174,213	585,432,132	592,807,888	-	-	-	-	-	-
FYD-2	445,334,414	509,068,633	518,100,845	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	427,328,807	499,170,837	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	430,056,356	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	493,585,154
FYD-8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	508,775,839
FYD-7	-	-	-	-	-	-	-	-	537,954,833	539,171,656
FYD-6	-	-	-	-	-	-	-	598,907,274	599,602,977	600,924,430
FYD-5	-	-	-	-	-	-	672,222,539	672,961,751	673,681,211	675,084,004
FYD-4	-	-	-	-	-	710,713,360	712,138,363	712,968,199	713,781,018	715,397,158
FYD-3	-	-	-	-	600,687,141	602,599,000	603,759,553	604,406,025	605,055,088	606,394,564
FYD-2	-	-	-	530,230,578	531,832,652	533,374,727	534,344,383	534,864,523	535,398,163	536,547,990
FYD-1	-	-	516,359,865	520,967,649	522,468,008	523,901,214	524,811,807	525,295,058	525,793,449	526,872,452
FYD	-	511,122,991	517,833,301	522,415,759	523,900,376	525,328,016	526,219,929	526,702,227	527,193,266	528,222,425
차이	-	81,066,635	23,899,337	21,319,976	12,466,303	11,211,454	8,797,819	5,626,810	5,701,869	13,160,395	183,250,598
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)											21,909,416
현재가치 효과											(11,399,866)
위험조정											13,368,234
기타											(6,793,466)
계											17,084,318
발생사고부채 장부금액											200,334,916

(*)	이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

③ 당기말과 전기말 현재 장기보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	734,442,688	998,261,868	1,030,925,626	1,042,651,640	1,046,702,152	1,048,947,178	1,050,585,022	1,051,720,641	1,052,239,971	1,052,760,346
FYD-8	831,948,416	1,128,844,515	1,168,585,347	1,182,936,618	1,187,149,850	1,189,724,421	1,191,260,693	1,192,543,097	1,193,379,936	-
FYD-7	913,407,315	1,243,896,268	1,288,661,164	1,304,467,656	1,309,954,515	1,312,712,280	1,314,748,225	1,316,282,282	-	-
FYD-6	1,036,055,158	1,440,055,718	1,487,559,450	1,506,467,672	1,513,281,279	1,517,292,000	1,519,262,613	-	-	-
FYD-5	1,265,110,890	1,701,300,791	1,757,518,817	1,777,372,012	1,786,098,905	1,790,582,227	-	-	-	-
FYD-4	1,346,490,475	1,799,884,471	1,854,261,972	1,876,723,431	1,885,050,182	-	-	-	-	-
FYD-3	1,483,759,633	1,947,889,196	2,009,464,211	2,034,579,153	-	-	-	-	-	-
FYD-2	1,477,365,927	1,974,538,764	2,042,157,495	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	1,542,023,938	2,069,941,402	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	1,671,973,285	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,052,815,141
FYD-8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,194,081,245
FYD-7	-	-	-	-	-	-	-	-	1,317,964,378	1,318,027,307
FYD-6	-	-	-	-	-	-	-	1,522,100,707	1,522,826,176	1,522,893,123
FYD-5	-	-	-	-	-	-	1,794,414,473	1,795,703,761	1,796,530,927	1,796,606,556
FYD-4	-	-	-	-	-	1,891,222,038	1,893,255,400	1,894,558,321	1,895,397,789	1,895,471,820
FYD-3	-	-	-	-	2,049,536,332	2,051,629,011	2,053,804,316	2,055,178,327	2,056,084,521	2,056,160,788
FYD-2	-	-	-	2,077,335,393	2,082,204,812	2,084,408,033	2,086,743,814	2,088,236,170	2,089,191,386	2,089,274,539
FYD-1	-	-	2,160,901,964	2,172,681,208	2,177,788,379	2,180,091,493	2,182,535,344	2,184,081,592	2,185,071,133	2,185,155,610
FYD	-	2,316,970,087	2,345,004,980	2,358,477,493	2,364,318,483	2,366,953,695	2,369,781,810	2,371,613,129	2,372,751,440	2,372,852,956
차이	-	644,996,802	118,995,455	60,429,656	30,774,759	15,406,082	15,648,660	11,674,237	8,063,460	1,381,055	907,370,166
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)											847,979
현재가치 효과											(22,751,665)
위험조정											25,700,921
기타											325,200,169
계											328,997,404
발생사고부채 장부금액											1,236,367,570

(*)	이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

사고년도	진전년도							합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	합계
누적지급보험금 :
FYD-6	868,906,877	1,230,555,608	1,282,646,920	1,300,541,911	1,306,559,093	1,309,608,433	1,311,644,744
FYD-5	982,203,231	1,430,973,205	1,491,417,238	1,513,858,344	1,520,971,241	1,525,529,888	-
FYD-4	1,190,935,076	1,681,245,012	1,750,699,221	1,773,314,243	1,782,265,161	-	-
FYD-3	1,254,986,014	1,757,153,793	1,821,492,256	1,847,057,545	-	-	-
FYD-2	1,393,740,050	1,900,560,685	1,973,979,505	-	-	-	-
FYD-1	1,397,998,889	1,947,322,042	-	-	-	-	-
FYD	1,450,075,136	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-6	-	-	-	-	-	-	1,312,819,573
FYD-5	-	-	-	-	-	-	1,529,104,997
FYD-4	-	-	-	-	-	1,789,232,366	1,790,598,223
FYD-3	-	-	-	-	1,859,835,229	1,862,581,537	1,863,885,006
FYD-2	-	-	-	2,010,654,227	2,015,341,267	2,018,254,014	2,019,588,614
FYD-1	-	-	2,057,556,025	2,067,248,628	2,072,229,951	2,075,386,008	2,076,860,718
FYD	-	2,117,089,842	2,147,741,304	2,158,093,649	2,163,439,810	2,166,854,709	2,168,467,054
차이	-	667,014,705	140,885,445	56,719,671	27,792,208	19,197,216	11,840,917	923,450,162
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)								4,542,148
현재가치 효과								(27,202,692)
위험조정								35,946,714
기타								298,320,612
계								311,606,782
발생사고부채 장부금액								1,235,056,944

(*)	이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

6) 보험계약의 신용위험

① 당기말과 전기말 현재 보험계약의 신용위험에 대한 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보험계약자산	-	15,622
재보험계약자산	368,138,190	422,620,592
합 계	368,138,190	422,636,214

② 당기말과 전기말 현재 당사의 재보험계약순자산의 신용등급 별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	합 계
장기	55,673,413	27,866,583	-	326,805	83,866,801
일반	16,236,506	195,287,362	(3,714,997)	57,554,234	265,363,105
자동차	860	17,584,424	-	6,114	17,591,398
합 계	71,910,779	240,738,369	(3,714,997)	57,887,153	366,821,304

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	합 계
장기	17,422,273	77,915,215	-	-	95,337,488
일반	1,490,113	232,351,212	(161,683)	52,162,398	285,842,040
자동차	457,900	40,354,903	-	628,033	41,440,836
합 계	19,370,286	350,621,330	(161,683)	52,790,431	422,620,364

7) 보험계약의 유동성위험

① 당기말과 전기말 현재 보험계약부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

계약구분	보험종류	1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과 ~ 4년 이하	4년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과	합계
보험계약부채(*1)	장기	47,699,337	(940,703,479)	(724,588,087)	(596,564,441)	(323,130,243)	32,784,299,670	30,247,012,757
	일반(*2)	168,129,298	60,805,053	32,714,662	15,383,753	8,954,228	17,087,206	303,074,200
	자동차(*2)	98,449,644	27,141,308	16,103,911	11,750,574	7,684,395	10,127,439	171,257,271
	계	314,278,279	(852,757,118)	(675,769,514)	(569,430,114)	(306,491,620)	32,811,514,315	30,721,344,228
재보험계약부채(*1)	장기	-	-	-	-	-	-	-
	일반(*2)	1,686,553	3,146	-	(235)	152	-	1,689,616
	자동차(*2)	-	-	-	-	-	-	-
	계	1,686,553	3,146	-	(235)	152	-	1,689,616

(*1)	할인되지 않은 계약 순현금흐름을 추정 시기에 따라 분석한 금액입니다.

(*2)	보험계약부채 중 발생사고부채에 대한 만기별 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

계약구분	보험종류	1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과 ~ 4년 이하	4년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과	합계
보험계약부채(*1)	장기	34,536,239	(900,135,938)	(807,374,724)	(533,851,332)	(423,776,379)	30,988,172,382	28,357,570,248
	일반(*2)	173,380,140	68,227,463	27,498,795	14,403,246	10,600,843	1,699,331	295,809,818
	자동차(*2)	107,559,684	33,288,695	21,186,554	12,934,410	7,525,113	14,062,251	196,556,707
	계	315,476,063	(798,619,780)	(758,689,375)	(506,513,676)	(405,650,423)	31,003,933,964	28,849,936,773
재보험계약부채(*1)	장기	-	-	-	-	-	-	-
	일반(*2)	-	-	-	-	-	-	-
	자동차(*2)	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-

(*1)	할인되지 않은 계약 순현금흐름을 추정 시기에 따라 분석한 금액입니다.

(*2)	보험계약부채 중 발생사고부채에 대한 만기별 금액입니다.

② 당기말과 전기말 현재 보험계약자가 요구시 지급할 금액 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	요구시 지급액	장부금액(*)	요구시 지급액	장부금액(*)
보험계약부채	15,270,026,925	12,945,393,355	14,500,689,678	11,157,786,975

(*)	요구시 지급할 금액과 관련된 보험계약 포트폴리오의 보고기간 종료일 현재 장부금액입니다.

(2) 신용위험 관리

1) 신용위험 개요

당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	4,355,158,107	4,732,314,991
유가증권	4,355,158,107	4,732,314,991
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	11,572,999,459	9,660,172,775
예치금	234,264,301	159,946,495
유가증권	9,676,734,838	7,887,080,250
대출채권	1,662,000,320	1,613,146,030
상각후원가측정금융자산	1,492,963,490	1,681,247,312
예치금	1,815,870	231,326
대출채권	1,256,133,196	1,476,199,967
기타금융자산	235,014,424	204,816,019
위험회피목적 파생상품자산	134,937,272	76,144,935
소 계	17,556,058,328	16,149,880,013
난외약정(*2)	1,665,958,696	1,293,896,009
합 계	19,222,017,024	17,443,776,022

(*1)	지분증권 등을 제외한 금액입니다.

(*2)	금융상품에 기투자된 금액은 난내자산으로 편입되며, 나머지 약정금액은 난외 신용공여로 분류하여 신용리스크를 측정하고 있습니다.

2) 신용위험 익스포져(예치금)

당기말과 전기말 현재 예치금의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계
Grade 1	-	234,264,301	1,815,870	236,080,171
Grade 2	-	-	-	-
Grade 3	-	-	-	-
Grade 4	-	-	-	-
Grade 5	-	-	-	-
합계	-	234,264,301	1,815,870	236,080,171

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계
Grade 1	-	159,946,495	231,326	160,177,821
Grade 2	-	-	-	-
Grade 3	-	-	-	-
Grade 4	-	-	-	-
Grade 5	-	-	-	-
합계	-	159,946,495	231,326	160,177,821

당기말과 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.

3) 신용위험 익스포져(유가증권)

① 당기말과 전기말 현재 유가증권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
Grade 1	4,082,751,805	9,676,734,837	13,759,486,642	4,543,334,060	7,887,080,250	12,430,414,310
Grade 2	251,087,049	-	251,087,049	142,645,542	-	142,645,542
Grade 3	20,344,743	-	20,344,743	32,075,712	-	32,075,712
Grade 4	974,512	-	974,512	14,259,677	-	14,259,677
Grade 5	-	-	-	-	-	-
합계	4,355,158,108	9,676,734,837	14,031,892,946	4,732,314,991	7,887,080,250	12,619,395,241

② 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

구 분	국내신용평가기관		해외신용평가기관
구 분	회사채	기업어음	S&P	Moody's	Fitch
Grade 1	BBB- 이상	A3이상	BB-이상	Baa이상	BB-이상
Grade 2	BB- ~ BB+	B - ~ B+	B- ~ B+	B1 ~ B3	B- ~ B+
Grade 3	B	-	CCC- ~ CCC+	Caa1 ~ Caa3	CCC
Grade 4	C ~ CCC	C	C ~ CC	Ca ~ C	C ~ CC
Grade 5	D	D	D	-	DDD 이하

4) 신용등급 익스포져(대출채권)

① 당기말과 전기말 현재 대출채권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	합계	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	합계
Grade 1	1,662,000,320	1,258,967,901	2,920,968,221	1,613,146,030	1,456,290,936	3,069,436,966
Grade 2	-	5,509,332	5,509,332	-	26,158,123	26,158,123
Grade 3	-	7,238,729	7,238,729	-	10,766,270	10,766,270
Grade 4	-	3,690,722	3,690,722	-	132,997	132,997
Grade 5	-	16,638	16,638	-	17,095	17,095
합계	1,662,000,320	1,275,423,321	2,937,423,641	1,613,146,030	1,493,365,421	3,106,511,451

(*)	대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다.

② 당기말과 전기말 현재 내부신용등급 및 자산건전성 등급에 기초한 대출채권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

구 분	개인대출	기업대출
Grade 1	연체일수 1개월 미만	BBB-이상
Grade 2	연체일수 1개월 이상 3개월 미만	BB-~BB+
Grade 3	연체일수 3개월 이상 (담보부대출)	B
Grade 4	연체일수 3개월 이상 (신용대출)	C~CCC
Grade 5	연체일수 12개월 이상 (신용대출)	D

5) 신용위험의 국가별 집중도(유가증권)

당기말과 전기말 현재 유가증권(지분증권 제외)의 신용위험 국가별 집중도는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

국 가	당기말			전기말
국 가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
한국	2,370,938,642	8,618,194,564	10,989,133,207	2,713,566,690	6,893,491,277	9,607,057,967
미국	801,294,854	404,162,939	1,205,457,793	781,548,290	330,208,665	1,111,756,955
기타	1,182,924,612	654,377,334	1,837,301,946	1,237,200,011	663,380,308	1,900,580,319
합 계	4,355,158,108	9,676,734,837	14,031,892,946	4,732,314,991	7,887,080,250	12,619,395,241

6) 신용위험의 국가별 집중도(대출채권)

당기말과 전기말 현재 대출채권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국 가	당기말			전기말
국 가	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*)	상각후원가 측정금융자산(*)	합계	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*)	상각후원가 측정금융자산(*)	합계
한국	1,662,000,320	1,275,423,321	2,937,423,641	1,613,146,030	1,493,365,421	3,106,511,451
미국	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-
합계	1,662,000,320	1,275,423,321	2,937,423,641	1,613,146,030	1,493,365,421	3,106,511,451

(*)	대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다.

7) 신용위험의 산업별 집중도(유가증권)

당기말과 전기말 현재 유가증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
정부 및 정부투자기관	37,137,100	7,965,719,403	8,002,856,503	35,981,360	6,303,019,428	6,339,000,788
금융 및 보험업	4,315,193,334	613,339,597	4,928,532,931	4,692,003,060	560,163,042	5,252,166,102
전기,가스,증기 및 공기조절 공급업	-	759,914,121	759,914,121	-	645,399,689	645,399,689
제조업	-	249,364,929	249,364,929	-	260,657,109	260,657,109
기타	2,827,674	88,396,788	91,224,462	4,330,571	117,840,981	122,171,552
합계	4,355,158,108	9,676,734,837	14,031,892,946	4,732,314,991	7,887,080,250	12,619,395,241

8) 신용위험의 산업별 집중도(대출채권)

당기말과 전기말 현재 대출채권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	합계	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	합계
부동산,임대및사업서비스업	118,068,107	297,620,000	415,688,107	120,264,475	405,120,000	525,384,475
금융 및 보험업	715,599,945	373,703,182	1,089,303,127	693,615,700	361,627,000	1,055,242,700
기타공공사회 및 개인서비스업	281,219,644	5,375,800	286,595,444	304,312,472	11,182,391	315,494,863
운수,창고 및 통신업	373,533,387	3,851,221	377,384,608	318,115,101	5,657,253	323,772,354
건설업	152,154,612	39,913,886	192,068,498	154,166,984	38,326,566	192,493,550
가계대출	-	422,802,824	422,802,824	-	541,681,043	541,681,043
기타	21,424,624	132,156,408	153,581,032	22,671,297	129,771,168	152,442,465
합계	1,662,000,320	1,275,423,321	2,937,423,641	1,613,146,030	1,493,365,421	3,106,511,451

(*)	대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다.

(3) 시장위험 관리

1) 시장위험 개요

당기말과 전기말 현재 시장위험 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
구 분	익스포져(*)	익스포져(*)
당기손익인식금융자산	4,376,802,391	4,745,722,527
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	12,242,335,765	9,988,442,769
외화표시자산부채	1,680,674,524	1,595,169,715
파생금융거래	(131,902,069)	(89,488,786)

2) 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	변동	당기말		전기말
구 분	변동	당기손익 변동	자본 변동	당기손익 변동	자본 변동
원/달러 환율	100원 감소 시	635,318	635,318	(3,457,109)	(3,457,109)
원/달러 환율	100원 증가 시	(635,318)	(635,318)	3,445,094	3,445,094
이자율	100bp 감소 시	9,257,096	2,574,058,123	8,893,604	2,000,926,415
이자율	100bp 증가 시	(8,869,417)	(2,032,800,202)	(8,413,426)	(1,585,701,443)
주가	10% 감소 시	(12,724,511)	(11,258,171)	(6,432,946)	(711,321)
주가	10% 증가 시	12,724,511	11,258,171	6,432,946	711,321

상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

(4) 유동성위험 관리

1) 유동성위험 개요

2) 파생 및 비파생금융부채의 만기내역 분석

당기말과 전기말 현재 파생 및 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계
비파생금융부채
차입부채	7,245,000	4,182,500	17,552,500	822,950,000	851,930,000
기타금융부채	25,789	198,418	1,898,583	82,978,852	85,101,642
대출약정 및 출자약정	1,665,958,696	-	-	-	1,665,958,696
소계	1,673,229,485	4,380,918	19,451,083	905,928,852	2,602,990,338
파생상품부채	291,527,539	364,233,094	658,805,558	2,944,365,232	4,258,931,423
합계	1,964,757,024	368,614,012	678,256,641	3,850,294,084	6,861,921,761

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계
비파생금융부채
차입부채	-	3,062,500	6,125,000	341,875,000	351,062,500
기타금융부채	99,116	406,441	2,282,910	60,626,017	63,414,484
대출약정 및 출자약정	1,293,896,009	-	-	-	1,293,896,009
소계	1,293,995,125	3,468,941	8,407,910	402,501,017	1,708,372,993
파생상품부채	388,369,713	177,609,876	326,372,113	2,670,941,577	3,563,293,279
합계	1,682,364,838	181,078,817	334,780,023	3,073,442,594	5,271,666,272

(5) 자본적정성 평가

1) 자본적정성 평가 개요

2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표

46. 보고기간 후 사건

회사는 2024년 12월 19일 개최한 이사회에서 후순위사채 발행을 결의하였고, 이에 따라 2025년 1월 31일 5,000억원 규모의 무보증 후순위사채를 발행했습니다.

47. 재무제표 승인

동 재무제표는 2025년 2월 25일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책, 배당 제한에 관한 사항

- 당사는 주주이익 극대화를 전제로, 자본적정성과 재무건전성 유지에 필요한 재원을 제외한 잉여금을 주주에게 환원하고 있으며, 주요 수단으로서 현금 배당을 실 시하고 있습니다. 당사의 배당규모는 배당가능이익 범위내에서 제반 대내ㆍ외 경영환경을 고려하여 결정하고 있습니다.

- 당사는 전자공시시스템을 통하여 2024년 4월 18일 중장기 배당정책을 공시하였으며 해당 내용은 아래와 같습니다.

<2024.04.18 '수시공시의무관련사항(공정공시)'>
□ 당사는 2023년 보통주 주당배당금 200원을 지급하였으며, 향후 3년간 보통주 주당배당금을 연 10%내외 지속 상향할 예정입니다.
※ 예상 주당배당금은 2027년도 별도재무제표 기준 조정순자산(자기자본+CSM) 10조원 및 ROE 10% 사업목표 하 산출
□ 자사주 매입은 회사의 당기순이익 및 임직원 성과보상을 위한 매입분 등을 도려하여 결정. 매입 후 소각 여부 및 규모 또한 제반 경제경영상황과 지급여력 비율 등을 종합적으로 고려하여 결정 예정입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

나-1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관	이사회
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	당사 정관 제41조 제2항에 의거 이사회의 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있습니다.
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	-

나-2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액 확정일	배당기준일	배당 예측가능성 제공여부	비고
제80기	2024년 12월	X	-	-	O	-
제79기	2023년 12월	O	2024년 02월 27일	2025년 03월 29일	X	-
제78기	2022년 12월	X	-	2022년 12월 31일	X	-

다-1. 배당에 관한 회사의 정관 내용

정관
제41조【이익배당】
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제42조 【중간배당】
① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기까지 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제42조【배당금 지급청구권의 소멸시효】
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

다-2. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제80기	제79기	제78기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		315,967	212,757	219,231
(별도)당기순이익(백만원)		382,276	290,698	302,103
(연결)주당순이익(원)		2,121	1,465	1,856
현금배당금총액(백만원)		-	36,624	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	14.8	-
현금배당수익률(%)	보통주식	-	3.8	-
현금배당수익률(%)	종류주식	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주식	-	-	-
주식배당수익률(%)	종류주식	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주식	-	200	-
주당 현금배당금(원)	종류주식	-	350	-
주당 주식배당(주)	보통주식	-	-	-
주당 주식배당(주)	종류주식	-	-	-

주) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다.
주) 상기 전기 현금배당수익률은 이사회 결의일(2월 27일)의 직전 매매거래일로부터 과거 일주일간 유가증권 시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재한 것입니다.

다-3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	1	1.3	0.8

주) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2013년 11월 16일	유상증자(주주우선공모)	보통주	42,000,000	5,000	3,740	액면미달발행
2017년 11월 10일	유상증자(주주우선공모)	보통주	26,000,000	5,000	7,680	-
2022년 09월 28일	유상증자(제3자배정)	종류주식(우선주)	38,000,000	5,000	5,000	-

나. 전환사채 등 발행 현황
- "해당사항 없음"

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

[연결기준]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
한화손해보험	회사채	공모	2022.03.07	250,000	4.90%	AA- (한국기업평가 /NICE신용평가)	2032.03.07	미상환	NH투자증권, 한화투자증권, 한국투자증권
한화손해보험	신종자본증권	사모	2022.05.31	150,000	5.90%	A+ (한국기업평가)	2052.05.31	미상환	NH투자증권, KB투자증권, 한양증권
한화손해보험	신종자본증권	공모	2022.09.29	85,000	6.50%	A+ (한국기업평가 /NICE신용평가	2052.09.29	미상환	NH투자증권, 한국투자증권
한화손해보험	회사채	공모	2024.08.29	350,000	4.78%	AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)	2034.08.29	미상환	NH투자증권, KB증권, 한국투자증권
합 계	-	-	-	835,000	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	600,000	-	600,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	600,000	-	600,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	235,000	-	235,000
	합계	-	-	-	-	-	235,000	-	235,000

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채	2022년 03월 07일	2032년 03월 07일	250,000	2022년 02월 22일	한국증권금융
한화손해보험㈜ 제15회 무보증후순위사채	2024년 08월 29일	2034년 08월 29일	350,000	2024년 08월 19일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2024년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

마. 자본으로 인정되는 미상환 채무증권

발행일		2022년 05월 31일
발행금액		150,000백만원
발행목적		자본적정성 제고
발행방법		사모
상장여부		비상장
미상환잔액		150,000백만원
자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정.
	신용평가기관의 자본인정비율 등(주)	-
미지급 누적이자		없음
만기 및 조기상환 가능일		만기일 : 2052년 5월 31일
		발행일로부터 5년이 경과된 2027년 5월 31일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능
발행금리		1) 발행시점 :5.9%(발행일의 3영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리)) 2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 5년째 되는날(2027.05.31) 금리 재조정 (1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리) 3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p
우선순위		후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
부채분류 시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승 등
기타 중요한 발행조건 등		발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함.

(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함.

발행일		2022년 09월 29일
발행금액		85,000백만원
발행목적		자본적정성 제고
발행방법		공모
상장여부		비상장
미상환잔액		85,000백만원
자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정.
	신용평가기관의 자본인정비율 등(주)	-
미지급 누적이자		없음
만기 및 조기상환 가능일		만기일 : 2052년 9월 29일
		발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 29일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능
발행금리		1) 발행시점 : 6.5%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 금리인 3.594% + 2.906%(최초 가산금리)) 2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 10년째 되는날(2027.09.29) 금리 재조정 (1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.906%(최초 가산금리) 3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p
우선순위		후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
부채분류 시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승 등
기타 중요한 발행조건 등		발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함.

(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
회사채	12회	2022.03.07	운영자금	250,000	유가증권 투자 등	250,000	-
신종자본증권	14회	2022.09.29	운영자금	85,000	유가증권 투자 등	85,000	-
회사채	15회	2024.08.29	운영자금	350,000	유가증권 투자 등	350,000	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
신종자본증권	13회	2022.05.31	운영자금	150,000	유가증권 투자 등	150,000	-
유상증자(제3자배정)	6차	2022.09.27	운영자금	190,000	유가증권 투자 등	190,000	-

다. 미사용자금의 사용내역
- "해당사항 없음"

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
당사는 제79기부터 K-IFRS1117호를 적용하였으며, 자세한 내용은 첨부한 연결검토보고서의 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
당사의 보고서 작성기준일 현재 자산양수도 내역은 회원권 거래 및 부동산 매매가 있으며 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

법인명	관계	거래목적	거래일자	거래일기준	거래대상물	거래금액
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 탈회	2022.06.03	입회보증금 반환일자	회원권	3,200
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 구입	2022.09.30	매수일자	회원권	582.9
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 탈회	2022.09.30	입회보증금 반환일자	회원권	582.9
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 전환	2022.10.31	(세금)계산서 작성일자	회원권	44
한화솔루션(주)	계열회사	회원권 탈회	2024.04.01	입회보증금 반환일자	회원권	8,490
한화솔루션(주)	계열회사	회원권 구입	2024.04.05	입회비 입금일자	회원권	5,723
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 탈회	2024.11.25	입회보증금 반환일자	회원권	1,395
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권 전환	2024.11.25	입회비 입금일자	회원권	2,460

(단위 : 백만원)

대상자	관계	부 동 산 매 매 내 역						비고
		부동산의 종류	금액			거래일자	거래목적
		부동산의 종류	매수	매도	누계	거래일자	거래목적
한화위탁관리부동산투자회사(주)(*1)	계열회사	한화손해보험 여의도 사옥 토지 및 건물	-	456,000	456,000	2022.11.30	부동산 매매(재무건전성 제고)	-

주) 거래금액은 부가가치세 및 제세금이 제외된 금액임
(*1) 2022.11.3 이사회 승인

다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없음

라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없음

마. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제80기	대출채권	1,275,423,321	18,783,188	1.5%
	미수수익	182,064,635	40,809	0.0%
	미수금	9,223,217	5,839,023	63.3%
	합계	1,466,711,173	24,663,020	1.7%
제79기	대출채권	1,493,365,421	16,422,588	1.1%
	미수수익	153,744,938	79,142	0.1%
	미수금	9,623,386	4,843,956	50.3%
	합계	1,656,733,745	21,345,686	1.3%
제78기	대출채권	4,196,451,168	14,766,837	0.3%
	미수수익	139,857,821	32,457	0.0%
	보험미수금*	388,982,765	3,322,924	1.0%
	받을어음	85,054	425	0.5%
	미수금	48,982,017	3,190,766	8.8%
	합계	4,774,358,825	21,313,409	0.4%

주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준에 따라 작성되었습니다.
주) 대출채권은 전기부터 상각후원가측정금융자산만 포함하여 작성되었습니다.
주) 당기 및 전기는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제80기	제78기	제77기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	21,345,686	21,313,409	23,921,595
2. 회계기준변경 효과	-	(4,829,840)	(1,401,544)
3. 순대손처리액(①-②±③)	(3,272,947)	(1,164,197)	(128,674)
① 대손처리액(상각채권액)	(2,543,743)	(1,384,935)	(733,816)
② 상각채권회수액	507,371	-	552,686
③ 기타증감액	(221,833)	220,738	1,157,828
4. 대손상각비 계상(환입)액	6,590,281	6,026,314	(1,077,968)
5. 기말 대손충당금 잔액합계	24,663,020	21,345,686	21,313,409

(3) 대손충당금 설정

연결실체은 대출채권에 대해 개별평가 및 집합평가를 통하여 대손충당금을 산출하고있으며, 기타수취채권은 보험업감독규정 제7-3조에 근거해 대손충당금을 산출하고 있습니다.

1) 대출채권에 대한 대손충당금 설정방법

대여채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기 손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다.

이를 위하여 연결실체가 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토 결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법
① 관련법규 : 보험업감독규정 제7-3조 및 제7-4조 대손충당금 적립기준
② 설정기준
제7-3조 '자산건전성 분류 기준'에 의거하여 차주의 채무상환 능력과 금융거래 내용 등을 감안하여 보유 자산의 건전성을 '정상', '요주의', '고정', '회수의문', '추정손실' 5단계로 분류하고 제7-4조 '대손충당금 적립기준'에 의해 적립합니다.

바. 당해 사업연도말 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액	12,217,204	180,779	59,932	58,307	12,516,222
구성비율	97.6%	1.4%	0.5%	0.5%	100.0%

주) 한국채택국제회계기준 제1104호의 원수보험료와 관련된 미수보험료, 대리점미수 및 받을어음을 대상으로 기재하였습니다.

사. 재고자산 현황
- 해당사항 없음

아. 금융상품의 공정가치 평가 절차 요약
- III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석
[6. 금융상품 공정가치] 참조
- III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석
[6. 금융상품 공정가치] 참조

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인은 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개 요

2024년 손해보험업의 사업환경은 경기침체와 금융시장 불안정에 따른 리스크 등이 산업에 제약요소로 작용했을 것으로 보입니다.

제80기 당사는 매출 성장과 운용이익 누적에 따른 자산 증대로 총자산 19조 8,342억원(연결기준)을 기록하였으며, 사업비 효율화와 수익 증대를 통해 당기순이익은 전년대비 1,032억원 증가한 3,160억원(연결기준)으로 마감하였습니다.

또한 비재무적인 요소인 ESG 경영 측면에서는 시스템을 보완하여 사내거버넌스로 지속가능경영협의회를 출범하여 운용하고 있으며, 환경정보공개를 위한 시스템구축(Scope 1,2,3 계산 및 공시 등)을 완료하였습니다. 지배구조 개선활동으로는 이사회 및 위원회 활동 상세내역 등의 투명한 정보공개를 진행하였습니다. 이러한 결과로 ESG기준원(구 한국기업지배구조원) ESG 종합평가 A등급을 2021~24년 4개년 연속 달성하였습니다.

2025년은 고금리, 고물가, 저성장으로 인한 가처분소득 감소에 따른 경제활동 위축과 국제 분쟁 등 국내외 정세의 불확실성 증대로 인한 예측이 어려운 경제상황 속에서 부채할인률 현실화 지속 등에 따른 K-ICS 비율 변동 등 보험산업 측면에서 많은 이슈가 있는 해가 될 것으로 예상됩니다.

당사는 회사의 미래수익인 CSM 중심의 경영을 방점으로 삼아 회사가치 증대 및 중장기 손익의 안정성을 제고하고자 고가치 상품 매출 확대, 채널 경쟁력 강화, 경영 효율지표 관리 강화 및 리스크&자본건전성 관리 강화를 중점 추진 전략으로 선정, 이를 통해 지속적인 성장세를 이어 나가도록 하겠습니다.

또한 ESG경영과 관련하여 ISSB S1뿐만 아니라 S2 기후 영역까지 영역을 넓혀 ESG공시의무화를 대비하고, 비재무적요소 경쟁력도 지속적으로 제고시키도록 하겠습니다.

※ 주요 경영지표 추이

[한화손해보험(주)]

(단위 : %)

구 분	제80기	제79기	제78기
손 해 율	68.3	71.6	82.6
사업비율	23.9	22.2	21.4
ROA	2.03	1.66	1.56
ROE	11.79	8.76	34.88
운용자산이익률	3.1	3.1	3.5
지급여력비율	211.9	232.7	153.3

주1) 제79기부터는 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준, 이전은 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (지급여력비율은 연결재무제표 실적 기준)
1. 손해율 : (발생보험금+손해조사비+손실부담계약관련비용+발생사고변동비용-출재수익)/보유보험수익
2. 사업비율 : (신계약비+유지비+투자관리비+기타비용)/보유보험수익
주2) 제78기 및 그 이전
1. 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료
2. 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료
주3). ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2}
주4) ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2}
주5)운용자산이익률:투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말운용자산-투자영업이익)/2}
주6) 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액
제80기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 173.8%

[캐롯손해보험(주)]

(단위 : %)

구 분	제 6기	제 5기	제 4기
손해율	95.5	98.8	102.0
사업비율	26.1	35.6	54.8
ROA	-17.6	-21.7	-28.5
ROE	-35.2	-39.3	-59.3
운용자산이익률	4.27	2.88	2.81
지급여력비율	156.24	281.26	505.55

주1) 손해율, 사업비율은 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
주2) ROA, ROE, 운용자산이익률, 지급여력비율의 경우, 제 6기 및 5기는 별도재무제표(K-IFRS1107호) 실적 기준, 제 4기는 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

1. 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료

2. 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료

3. ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2}

4. ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2}

5.운용자산이익률: 투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말운용자산-투자영업이익)/2}

6. 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액

3. 재무상태 및 영업실적

[한화손해보험(주)]

가. 영업실적(매출)

(단위 : 백만원,%)

구 분	제80기	제79기	제78기
일 반	677,830	588,803	512,057
자동차	671,404	702,078	715,730
장 기 (신계약)	5,406,515 (72,006)	4,983,221 (64,034)	4,892,769 (143,013)
합 계	6,755,749	6,274,102	6,120,556

주1) 원수보험료 기준
주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

나. 손 익

(1) 총 괄

(단위: 백만원)

구 분	제80기	제79기	제78기
경과보험료	4,524,377	4,180,699	4,893,766
순사업비	1,080,423	929,386	1,047,899
발생손해액	3,091,724	2,995,301	4,044,976
보험영업이익	352,230	256,012	-199,109
투자영업이익	151,159	128,843	612,788
영업외/특별이익	1,767	601	13,270
당기순이익	382,276	290,698	302,103

주1) 제79기부터는 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준, 이전은 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
주2) K-IFRS 1117호 기준 경과보험료 : 보유보험수익, 순사업비 : 신계약비+유지비+투자관리비+기타비용, 발생손해액 : 당기발생사고보험금+손해조사비+손실부담계약관련비용+발생사고부채변동-출재수익

(2) 보험영업이익

(단위: 백만원, %)

구 분		제80기	제79기	제78기
손해율	일 반	61.6	72.4	70.0
	자동차	82.9	76.8	79.6
	장 기	66.4	70.6	83.9
	합 계	68.3	71.6	82.6
사업비율		23.9	22.2	21.4
보험영업이익		352,230	256,012	-199,109

주1) 제79기부터는 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준, 이전은 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
1. 손해율 : (발생보험금+손해조사비+손실부담계약관련비용+발생사고변동비용-출재수익)/보유보험수익
2. 사업비율 : (신계약비+유지비+투자관리비+기타비용)/보험수익
주2) 그 이전
1. 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료
2. 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료

(가) 손해율
자동차보험은 요율 경쟁 등으로 인한 보험수익 감소 및 손해액 증가로 전년대비 6.1%p 손해율이 증가하였으나, 장기보험은 손해진전계수 기준 변경 영향 준비금 변동 감소 및 매출 증대 기반 CSM 상각수익 증가로 전년대비 손해율이 4.2%p 감소하였고, 일반보험은 재물보험 고액사고 감소 및 수익 증가 영향으로 전년대비 손해율이 10.7%p 감소하는 영향으로 2024년도 손해율은 전년대비 3.3%p 감소한 68.3%를 기록하였습니다. 당사는 손해율의 안정화를 위해 U/W과 효율지표 관리 강화 등의 노력을 하고 있습니다.

(나) 사업비율
사업비율은 물가상승 등으로 인하여 전년대비 1.6%p 증가한 23.9%를 기록하였으며 당사는 인력자원의 효율적 운영 및 통제성 경비의 절감노력 등을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.

(3) 투자영업이익
'24.12월말 총자산은 19조 7,527억원(별도기준)으로 전년비 1조 7,550억원 증가하였으며, 또한 운용자산은 18조 8,266억원(별도기준)으로 전년비 1조 8,088억원 증가하였습니다.
운용자산이익율은 전년과 동일한 수준인 3.1%를 기록하였습니다.

( 단위 : 억원, %)

구 분	제80기	제79기	제78기
총자산	197,527	179,977	201,894
운용자산	188,266	170,178	181,192
투자영업이익	5,485	5,325	5,200
운용자산이익률	3.1	3.1	3.0

주1) 운용자산이익률:투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말 운용자산-투자영업이익)/2}
주2) 제79기부터는 IFRS17/9 기준, 그 이전은 IFRS4/9 기준

[캐롯손해보험(주)]

가. 영업실적(매출)

2024년 원수보험료는 자동차보험 4,371억원, 일반보험 863억원을 기록하며 총 5,234억을 기록하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 6기	제 5기	제 4기
일반	86,298	60,583	45,798
자동차	437,054	351,551	261,901
장기 (신계약)	-	-	-
합계	523,352	412,134	307,699

주) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

나. 손 익

(1) 총 괄

2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 -693억입니다.

(단위:백만원)

구 분	제 6기	제 5기
보험손익	-69,315	-76,087
투자영업손익	3,490	1,319
영업외손익	-394	-1,255
당기순이익	-66,219	-76,023

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

2022년까지 적용되는 회계기준 (K-IFRS 제 1104호)을 적용한 당사의 제 4기 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 4기
경과보험료	126,986
순사업비	76,140
발생손해액	129,586
보험영업이익	-78,739
투자영업이익	4,507
영업 외 특별이익	-5,305
당기순이익	-79,538

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

(2) 보험영업이익

(단위 : 백만원, %)

구 분		제 6기	제 5기	제 4기
손해율	일반	79.4	71.4	59.1
	자동차	97.4	101.8	104.7
	장기	-	-	-
	합계	95.5	98.8	102.0
사업비율		26.1	35.6	54.8
보험영업이익		-77,784	-76,214	-78,739

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
주2) 손해율 : 발생손해액/경과보험료
주3) 사업비율 : 순사업비/보유보험료

a. 손해율

자동차 손해율 및 지급손해조사비 감소 영향으로 97.4%를
기록하였습니다.

b. 사업비율

마케팅 비용 등 사업비 효율화 영향으로 26.1%를
기록하였습니다.

(3) 투자영업이익

'24.12월말 총자산은 3,606억원으로 전년비 313억원 감소하였으며, 또한 운용
자산은 2,717억원으로 전년비 319억원 증가하였습니다. 운용자산이익률은 전년 대비 1.39%p 증가한 4.27%를 기록하였습니다.

(단위 : 억원, %)

구 분	제 6기	제 5기	제 4기
총자산	3,606	3,920	3,550
운용자산	2,717	3,036	2,225
투자영업이익	120	7,480	45
운용자산이익률	4.27	2.88	2.81

주)운용자산이익률: 투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말 운용자산-투자영업이익)/2}

*운용자산 : (연결기준)B/S상의 운용자산에서 대손준비금(운용자산 해당액)을 차감한 잔액

*투자영업이익 : (연결기준)I/S상의 투자영업이익에서 대손준비금 추가적립액(운용자산 해당액)을 차감액 잔액

4. 유동성에 관한 사항

[한화손해보험(주)]

가. 유동성에 관한 사항

(단위: 백만원, %)

구 분	제80기	제79기	제78기
잔존만기 3개월 미만 자산(A)	2,534,153	5,823,953	5,452,395
평균 3 개월 지급보험금(B)	1,010,005	976,523	991,767
유동성비율(A/B)	250.9	596.4	549.8

주1) 평균지급보험금은 최근 1년간 월평균 지급보험금 및 장기저축성보험환급금의 3개월분임
주2) 별도재무제표 실적 기준임

나. 자금조달에 관한 사항

(1) 증자현황

(단위 : 원, 주)

주식발행일자	발행형태	주식의 종류	수량	발행가액	발행총액	비고
2013년 11월 16일	유상증자(주주우선공모)	보통주	42,000,000	3,740	157,080,000,000	액면미달발행
2017년 11월 10일	유상증자(주주우선공모)	보통주	26,000,000	7,680	199,680,000,000	-
2022년 09월 28일	유상증자(제3자배정)	종류주식(우선주)	38,000,000	5,000	190,000,000,000	-

(2) 채무증권 발행현황

(단위 : 백만원)

발행일자	발행방법	증권종류	권면(전자등록)총액	이자율	만기일	비고
2016.06.07	공모	회사채	128,000	4.35%	2023.06.07	조기상환
2018.07.31	사모	신종자본증권	190,000	5.60%	2048.07.31	조기상환
2018.10.31	공모	회사채	350,000	4.50%	2028.10.31	조기상환
2022.03.07	공모	회사채	250,000	4.90%	2032.03.07	-
2022.05.31	사모	신종자본증권	150,000	5.90%	2052.05.31	-
2022.09.29	공모	신종자본증권	85,000	6.50%	2052.09.29	-
2024.08.29	공모	회사채	350,000	4.78%	2034.08.29	-

[캐롯손해보험(주)]

가.유동성에 관한 사항

(단위 : 백만원, %)

구 분	제 6기	제 5기	제 4기
잔존만기 3개월 미만 자산 (A)	232,897	265,181	245,708
평균 3개월 지급보험금 (B)	30,104	49,690	34,553
유동성 비율 (A/B)	773.64	533.66	711.10

나. 자금조달에 관한 사항

(1) 자금조달 : 수입보험료 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	제6기 연간		제5기 연간		제4기 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
해상	0	0.0	0	0.0	0	0.0
자동차	437,054	83.5	351,551	85.3	261,901	85.1
보증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특종	86,298	16.5	60,583	14.7	45,798	14.9
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장기	0	0.0	0	0.0	0	0.0
개인연금	0	0.0	0	0.0	0	0.0
합계	523,352	100.0	412,134	100.0	307,699	100.0

주) 1.원수보험료 기준

2.별도 재무제표 기준

(2) 자금지출 : 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	제6기 연간		제5기 연간		제4기 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
해상	0	0.0	0	0.0	0	0.0
자동차	371,154	87.9	295,403	90.5	214,342	93.0
보증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특종	51,029	12.1	31,027	9.5	16,106	7.0
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장기	0	0.0	0	0.0	0	0.0
개인연금	0	0.0	0	0.0	0	0.0
합계	422,183	100.0	326,430	100.0	230,449	100.0

주) 1.원수보험금 기준

2.별도 재무제표 기준

5. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 중 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 및 5. 재무제표 주석 중 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.

6. 종업원 등에 관한 사항
- "해당사항 없음"

7. 법규상의 규제에 관한 사항
당사는 보험업법 및 관계 법령에 의한 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 특종보험, 장기손해보험, 개인연금손해보험, 퇴직보험, 퇴직연금, 부동산권리보험, 기타 손해보험에 대하여 보험 및 재보험 계약체결과 그 계약에 의한 보험료의 징수, 보험금의 지급업무를 영위하고 있습니다. 또한, 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용업무와 겸영 가능한 보험종목, 겸영업무, 부수업무 및 일체의 사업을 영위하고 있습니다. 이에 따라 적정 수준의 재무건전성 지표의 유지 부담이 증가될 것으로 예상됩니다. 현재 보험회사의 재무건전성 지표는 2023년부터 시가 평가 기반의 시나리오 방식인 신지급여력제도(K-ICS)가 적용되고 있습니다.

8. 위험관리 정책에 관한 사항

위험관리위원회는 매년 위험관리계획 및 파생금융거래전략 설정 등을 통하여 기본적인 위험관리 정책을 수립하고 있습니다.

위험관리계획에는 위험 종류별 관리 계획 및 한도 설정 등이 명시되어있으며 이를 바탕으로 세부적인 위험관리방안을 수립 및 관리하고 있으며, 주기적인 타당성 검토를 통한 적절한 위험관리방안 설정과 위험관리 효율성을 도모하여 회사의 중장기적인 안정적 성장과 기업가치 제고 및 이를 통한 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 중점을 두고 있습니다.

또한, 보험업감독규정 제7-8조(파생금융거래에 관한 기록유지 등)에 의거하여 회사의 자산운용 및 위험관리에 기본방침 등을 고려하여 파생금융거래전략을 설정하고 있으며, 파생금융거래전략에는 파생금융거래의 목적, 위험의 종류, 위험 측정 및 관리방법, 운용한도, 거래 및 사후관리부서의 역할에 대하여 명시하고 있습니다.

자산 운용시에는 금액 및 상품별로 자산운용심의위원회 및 위험관리(전문)위원회의 승인으로 투자의사결정의 최적화를 도모하고 있으며, 운용한도 및 손실한도 준수여부, 비이상적인 경우 발생 등을 주기적으로 점검하여 위험 발생을 억제하기 위하여 노력하고 있습니다. 또한 운용부서와 Back Office의 분리운용, 기타 준법감시부서에의한 적절한 내부통제 절차를 구축하여 운용하고 있습니다.

9. 지급여력비율
2024년 위험기준 지급여력비율은 K-ICS 경과조치 적용 시 211.9%이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 173.8%입니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련 중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
제80기 (당기)	감사보고서	삼일회계법인	적정의견	-	-	강조사항없음	보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정
제80기 (당기)	연결감사 보고서	삼일회계법인	적정의견	-	-	강조사항없음	보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정
제79기 (전기)	감사보고서	삼일회계법인	적정의견	-	-	강조사항없음	보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정
제79기 (전기)	연결감사 보고서	삼일회계법인	적정의견	-	-	강조사항없음	보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정
제78기 (전전기)	감사보고서	삼일회계법인	적정의견	-	-	강조사항없음	보험료적립금, 지급준비금 총량 추산
제78기 (전전기)	연결감사 보고서	삼일회계법인	적정의견	-	-	강조사항없음	보험료적립금, 지급준비금 총량 추산

주) 상세한 내용은 첨부된 「연결감사보고서」의 「연결재무제표 감사보고서」와 「감사보고서」의 「재무제표 감사보고서」내용을 참고해 주시기 바랍니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제80기(당기)	삼일회계법인	기말감사(연결,분/반기 검토, 내부회계포함)	1,520	11,224	1,520	10,791
제79기(전기)	삼일회계법인	기말감사(연결,분/반기 검토, 내부회계포함)	1,450	11,224	1,450	11,224
제78기(전전기)	삼일회계법인	기말감사(연결,분/반기 검토, 내부회계포함), IFRS9검토, IFRS17사전검토	2,270	15,560	2,270	13,382

주) 보수는 부가세 제외입니다.
주) 당기의 실제수행내역은 지배기업 연결을 위한 검토는 제외하였습니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제80기(당기)	2024.11.11	보험업감독규정 제6-8조에 근거한 건전성감독기준 재무상태표, 지급여력금액 및 지급여력기준금액 검증업무	2024.11.11 ~ 2025.03.31	360,000	총보수 800,000
	2024.10.14	공동재보험 자본관리방안 자문용역	2024.10.14 ~ 2024.11.29	250,000	총보수 250,000
	2023.09.22	Robitic Application 이용료	2023.10.01 ~ 2026.09.30	6,000	총보수 20,000
	2023.07.28	보험업감독규정 제6-8조에 근거한 건전성감독기준 재무상태표, 지급여력금액 및 지급여력기준금액 검증업무	2023.07.28 ~ 2024.04.30	260,000	총보수 800,000
제79기(전기)	2023.07.28	보험업감독규정 제6-8조에 근거한 건전성감독기준 재무상태표, 지급여력금액 및 지급여력기준금액 검증업무	2023.07.28 ~ 2024.04.30	540,000	총보수 800,000
제79기(전기)	2023.09.22	Robitic Application 이용료	2023.10.01 ~ 2026.09.30	2,000	총보수 20,000
제78기(전전기)	-	-	-	-	-
제78기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 10월 30일	회사측 : 감사위원회 구성원 3인 감사인측 : 업무수행이사외 1인	대면회의	감사계획 확인 및 독립성 준수, 법규위반 여부 등에 대한 확인
2	2024년 02월 27일	회사측 : 감사위원회 구성원 3인 감사인측 : 업무수행이사외 1인	대면회의	핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등
3	2024년 10월 29일	회사측 : 감사위원회 구성원 3인 감사인측 : 업무수행이사외 1인	대면회의	감사계획 확인 및 독립성 준수, 법규위반 여부 등에 대한 확인
4	2025년 02월 25일	회사측 : 감사위원회 구성원 3인 감사인측 : 업무수행이사외 1인	대면회의	핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등

마. 회계감사인의 변경
- "해당사항 없음"

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- "해당사항 없음"

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서 보고일자	평가 결론	중요한 취약점	시정조치 계획 등
제80기 (당기)	내부회계 관리제도	2025년 02월 25일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-
제80기 (당기)	연결내부회계 관리제도	2025년 02월 25일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-
제79기 (전기)	내부회계 관리제도	2024년 02월 27일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-
제79기 (전기)	연결내부회계 관리제도	2024년 02월 27일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-
제78기 (전전기)	내부회계 관리제도	2023년 02월 27일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-
제78기 (전전기)	연결내부회계 관리제도	-	-	-	-

나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서 보고일자	평가 결론	중요한 취약점	시정조치 계획 등
제80기 (당기)	내부회계 관리제도	2025년 02월 25일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-
제80기 (당기)	연결내부회계 관리제도	2025년 02월 25일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-
제79기 (전기)	내부회계 관리제도	2024년 02월 27일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-
제79기 (전기)	연결내부회계 관리제도	2024년 02월 27일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-
제78기 (전전기)	내부회계 관리제도	2023년 02월 27일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-
제78기 (전전기)	연결내부회계 관리제도	-	-	-	-

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도	구분	감사인	유형 (감사/검토)	감사의견 또는 검토결론	지적사항	회사의 대응조치
제80기 (당기)	내부회계 관리제도	삼일회계법인	감사	적정의견	-	-
제80기 (당기)	연결내부회계 관리제도	삼일회계법인	감사	적정의견	-	-
제79기 (전기)	내부회계 관리제도	삼일회계법인	감사	적정의견	-	-
제79기 (전기)	연결내부회계 관리제도	삼일회계법인	감사	적정의견	-	-
제78기 (전전기)	내부회계 관리제도	삼일회계법인	감사	적정의견	-	-
제78기 (전전기)	연결내부회계 관리제도	-	-	-	-	-

라. 내부회계관리·운영조직 관련내용

라-1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관 또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증 보유비율			내부회계담당 인력의 평균경력월수
소속기관 또는 부서	총 원	내부회계 담당인력수(A)	공인회계사자격증 소지자수(B)	비율 (B/A*100)	내부회계담당 인력의 평균경력월수
감사위원회	3	3	1	33.3	46
전략지원실	1	1	0	0	22
회계파트	16	13	0	0	160
감사기획파트	6	3	0	0	218
준법감시파트	7	4	0	0	280
IT지원파트	14	8	0	0	133
증권투자파트	6	2	0	0	134
융자마케팅파트	6	5	0	0	153
대체투자파트	7	2	0	0	141
사업운영지원파트	15	4	0	0	215
ESG추진파트	5	4	0	0	165

라-2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책 (직위)	성명	회계담당자 등록여부	경력 (단위:년, 개월)		교육실적 (단위:시간)
직책 (직위)	성명	회계담당자 등록여부	근무연수	회계관련경력	당기	누적
회계담당임원 / 내부회계관리자	황동원	등록	1년 10개월	2개월	6	6
회계담당직원	황지환	등록	19년 0개월	18년 11개월	6	22

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2024년 사업연도말 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 총 7명의 이사로 구성되어 운영되었으며, 이사회내 위원회로는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, ESG위원회가 있습니다.

이사회 의장은 이사회 소집과 효율적인 이사회 운영을 위하여 사내이사인 나채범 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조에 따라 2024.03.21 선임사외이사를 선임. "사외이사가 아닌 자를 이사회 의장으로 선임한 사유"를 2024.03.21 당사 홈페이지에 공시 하였습니다.

각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황-가. 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분

주 요 내 용

권 한

1. 주주총회에 관한 사항
2. 경영에 관한 사항
3. 재무에 관한 사항
4. 기 타
1) 이사회 규정, 내부통제기준, 위험관리기준 등의 개폐
2) 중요한 계약체결에 관한 사항
3) 중요한 소송에 관한 사항
4) 10억원 이상의 기부
5) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및
대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

운영절차

1. 소집권자 : 이사회 의장 또는 대표이사
2. 소집절차 : 회일 3일전에 각 이사에게 이사회 소집을 통지
3. 의결방법 : 과반수 출석에 과반수 찬성
(다만 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의 2 이상의 수로 한다.)
4. 의사록 작성 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여 ESG추진파트에 비치 보관

(2) 중요의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	이사의 성명 및 찬반여부
				사외이사				사내이사
				김주성	이창우	문일	김정연	나채범	서지훈	하진안
				(출석률: 100.0%)	(출석률: 100.0%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)
1	2024.02.01	제79기 재무제표 및 영업보고서(수정 전) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2023년 위험관리위원회 운영결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2023년 내부통제 운영실태 점검결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2023년 하반기 자금세탁방지 평가결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2023년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2023년 감사결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
2	2024.02.27	제79기 재무제표 및 영업보고서(수정 후) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		제79기 정기주주총희 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		제79기 정기주주총회 상정할 의안 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		한화솔루션과의 내부거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		캐롯손해보험과의 통계자료 공급계약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 평가결과	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2023년 선임계리사 확인업무 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 최고경영자 경영승계 계획 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2023년 이사회 및 이사회 내 위원회 평가결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
3	2024.03.21	이사회의장 및 선임사외이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2024.03.21	이사회내 위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2024.03.21	위험관리책임자 연임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		산업안전보건 업무계획 보고 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		한화시스템과의 상품용역계약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2023년 브랜드라이선스 계약 변경 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		자금세탁방지 임직원 교육 운영 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2023년 신용정보관리ㆍ보호인 점검 결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 계열공익법인에 대한 자산의 무상양도 현황 등 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
5	2024.04.18	한화 Femtech펀드 투자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		자기주식 취득 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		위험관리위원회규정 개정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 의료자문관리위원회 운영결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
6	2024.05.28	한화금융공동브랜드 분담사간 양수도 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		한화금융공동브랜드 업무 제휴 계약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		(재)한화문화재단 기부금 출연 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		장기 손해사정업무 위탁 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 웰니스센터 부동산 매입 추진 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
7	2024.06.27	2023년말 기준 자체 위험 및 지급여력 평가 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2023년 금융복합기업집단 위험관리 평가결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2024년 1분기 실적 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
8	2024.08.01	후순위채권 발행 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2024.08.01	특수관계인(한화투자증권)에 대한 채권매도 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2024.08.29	한화시스템과의 내부거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		장기 손해사정업무 위탁 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		일반 손해사정업무 위탁 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2024년 상반기 경영실적 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2023년 금융복합기업집단 내부통제 평가결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 금융복합기업집단 내부통제 평가결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2024년 상반기 자금세탁방지 평가결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2024년 상반기 내부통제 운영실태 점검 결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2024년 상반기 금융소비자보호 내부통제위원회 결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2023년 자금세탁방지 운영실태 감사결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
10	2024.10.17	채무조정내부기준 수립의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2024.10.29	한화생명과의 내부거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		한화리츠 출자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		한화 Later Stage Deep-Tech 펀드 투자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		퇴직연금 보험 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		주요업무집행책임자 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		위험관리책임자 임면의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2024년 3분기 경영실적 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
12	2024.12.19	2025년 사업계획 및 예산편성(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		후순위채권 발행 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		특수관계인(한화투자증권)에 대한 채권매도 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		특수관계인과의 브랜드라이선스 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2025년 LIFEPLUS 사업운영 업무위수탁 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		특수관계인과의 모집업무 위탁계약 포괄 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		특수관계인과의 임차계약 포괄 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		히어로손해사정과의 손해사정업무 위탁계약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		글로벌인턴십프로그램 비용 분담 협약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		금융소비자보호규정 개정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 소비자권익보호위원회 운영 관련 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 2024년 하반기 자금세탁방지 평가결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 해외 연구사무소 개설 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		[보고사항] 사외이사 후보군 관리업무 보고	-	-	-	-	-	-	-	-

주) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사 임기 1년으로 재선임

(3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	4	4	-	-

주) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사 임기 1년으로 재선임

(4) 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2024년 03월 21일	이사회지원부서 (ESG추진파트)	김주성 이창우 문일 김정연	-	1. 회사현황 및 이사회에 관한 사항 - 연혁, 기구조직, 인력, 경영방침, 사업내용, 재무제표 - 이사회 구성, 지배구조 현황, 연간 일정, 지원부서 및 지역내역 등 2. 이사회 내 위원회 관한 사항 3. 금융회계 관련 교육 - 보험회계, 내부회계관리제도, 주요 보험용어 4. 위험관리 관련 교육
2024년 05월 28일	이사회지원부서 (ESG추진파트)	김주성 이창우 문일 김정연	-	1. 내부자 거래 사전공시 제도 (자본시장법 개정) 2. 책무구조도 등 개정 지배구조법령 해설
2024년 08월 29일	사업운영지원파트 법무파트	김주성 이창우 문일 김정연	-	1. 임원배상책임보험 - 담보영역 및 대상 - 필요성 및 장점 - 보상하지 아니하는 손해 - 당사 가입현황 2. 임원의 법률상 배상책임 - 법률 근거 - 사고사례
2024년 10월 08일	ESG추진파트	문일 김정연	-	생물다양성 보전을 위한 생태존 조성(한강)
2024년 12월 13일	ESG추진파트	문일 김정연	-	생물다양성 보전을 위한 생태존 조성(강릉)

다. 이사회내 위원회

(1) 이사회내의 위원회 구성 현황
2024년말 기준 감사위원회를 제외한 이사회내 위원회로는 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회, ESG위원회가 있으며 그 구성원 및 세부내용은 다음과 같습니다.

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항	비 고
위험관리 위원회	위원장	김정연	위험의 효율적인 감독 및 정책수립, 평가 등 위험관리업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회 설치	사외이사
	위원	이창우		사외이사
	위원	문일		사외이사
내부거래 위원회	위원장	김주성	계열회사와의 내부거래에 대한 투명성 제고를 위해 설치되었으며, 내부거래 자료의 제출 및 보고요청, 대상 내부 거래의 심사 및 승인 등의 역할을 수행	사외이사
	위원	문일		사외이사
	위원	서지훈		사내이사
보수 위원회	위원장	김정연	합리적 성과보상체계 구축을 통한 회사의 건전성 확보	사외이사
	위원	이창우		사외이사
	위원	문일		사외이사
임원후보 추천위원회	위원장	김주성	임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보군을 관리하고, 필요시 주주총회 및 이사회에 임원 후보를 추천함	사외이사
	위원	문일		사외이사
	위원	김정연		사외이사
ESG 위원회	위원장	문일	지속가능경영을 위한 ESG전략 및 정책을 수립하고 이행사항에 대한 관리, 감독하는 의사결정기관	사외이사
	위원	김정연		사외이사
	위원	하진안		사내이사

주1) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사 임기 1년으로 재선임

(2) 이사회내 위원회 활동내역

□ 위험관리위원회

위원 회명	개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명 및 찬반여부
				사외이사
				이창우 (출석률: 100%)	김정연 (출석률: 100%)	문일 (출석률: 100%)
위험관리 위원회	2024.03.21	위원장 선임(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		2024년 장기 재보험 운영전략 변경(안)(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		금리리스크 자체모형 운영(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		위험관리 관련 지침 개정(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		2023년 4분기 리스크종합분석(보고)	-	-	-	-
		2023년 파생금융거래전략 점검결과(보고)	-	-	-	-
		2023년 12월말 기준 위기상황분석결과(보고)	-	-	-	-
	2024.04.18	한화Femtech1호 펀드(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		위험관리 관련 규정 개정(안)(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		2023년 위험관리 실태평가 결과(보고)	-	-	-	-
		2023년 위험관리 내부통제 점검결과(보고)	-	-	-	-
		K-ICS 외부감사인 감사 결과 보고(보고)	-	-	-	-
	2024.06.25	2023년말 기준 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA) 결과(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		2024년 하반기 리스크관리계획(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		위험관리 관련 지침 개정(안)(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		2024년 1분기 리스크종합분석(보고)	-	-	-	-
	2024.08.01	재무건전성 관리방안(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.08.29	2024년 2분기 리스크종합분석(보고)	-	-	-	-
	2024.08.29	2024년 6월말 기준 위기상황분석 결과(보고)	-	-	-	-
	2024.10.29	한화 Later Stage Deeptech 1호(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.10.29	금융복합기업집단 위기상황분석 결과(보고)	-	-	-	-
	2024.12.19	2025년 재보험위험관리전략(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		2025년 보장부분 적용이율 상한 설정(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		2025년 리스크 관리계획(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		2025년 파생금융거래전략(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		위험관리 관련 지침 개정(안)(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
		2024년 3분기 리스크종합분석(보고)	-	-	-	-

＊2024년 위험관리위원회 위원장 : 김정연 사외이사(24.3.21 선임)

□ 내부거래위원회

위원 회명	개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명 및 찬반여부
				사외이사		사내이사
				김주성 (출석률:100.0%)	문일 (출석률:100.0%)	서지훈 (출석률:100.0%)
내부거래 위원회	2024.02.27	캐롯손해보험과의 통계자료 공급계약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.02.27	한화솔루션과의 내부거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.03.21	내부거래위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		한화시스템과의 상품용역계약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		2023년 브랜드라이선스 계약 변경 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.04.18	한화 Femtech 1호 펀드 투자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.05.28	한화금융공동브랜드 분담사간 양수도 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		한화금융공동브랜드 업무 제휴 계약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		(재)한화문화재단 기부금 출연 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		장기 손해사정업무 위탁 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.08.01	특수관계인(한화투자증권)에 대한 채권매도 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.08.29	한화시스템과의 내부거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		장기 손해사정업무 위탁 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		일반 손해사정업무 위탁 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.10.29	한화생명과의 내부거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		한화리츠 출자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		한화 Later Stage Deep-Tech 펀드	가결	찬성	찬성	찬성
		퇴직연금 보험 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.12.19	특수관계인(한화투자증권)에 대한 채권매도 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		특수관계인과의 브랜드라이선스 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		2025년 LIFEPLUS 사업운영 업무위탁 갱신의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		특수관계인과의 모집업무 위탁계약 갱신의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		특수관계인과의 임차계약 포괄 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		히어로손해사정과의 손해사정업무 위탁계약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		글로벌인턴십프로그램 비용 분담 협약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

* 2024년 내부거래위원회 위원장 : 김주성 사외이사(24.3.21 재선임)

□ 보수위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명 및 찬반여부
				사외이사
				문일 (출석률:100.0%)	이창우 (출석률:100.0%)	김정연 (출석률:100.0%)
				찬반여부
보수위원회	2024.02.07	2023년도 경영성과급 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.02.27	RSU 부여 대상자 및 금액 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.02.27	2023년 보수체계 연차보고서 점검의건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.03.21	보수위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.03.21	성과보상 운영기준 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.04.18	2024년도 경영평가 기준 수립의 건	가결	찬성	찬성	찬성

* 2024년 보수위원회 위원장 : 김정연 사외이사(24.3.21 선임)

□ 임원후보추천위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명 및 찬반여부
				사외이사
				김주성 (출석률:100.0%)	문일 (출석률:100.0%)	김정연 (출석률:100.0%)
				찬반여부
임원후보추천위원회	2024.02.27	사외이사 및 감사위원 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.03.21	임원후보추천위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.12.19	사외이사 및 감사위원 후보군 관리업무 보고의 건	-	-	-	-

* 2024년 임원후보위원회 위원장 : 김주성 사외이사(24.3.21 재선임)

□ ESG위원회

위원 회명	개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명 및 찬반여부
				사외이사		사내이사
				문일 (출석률:100.0%)	김정연 (출석률:100.0%)	하진안 (출석률:100.0%)
ESG 위원회	2024.03.21	ESG위원회 위원장 선임의 건(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.04.18	ESG 중대성평가 및 비재무리스크 검토 보고(보고)	-	-	-	-
	2024.08.29	2024년 지속가능경영보고서 발간 보고(보고)	-	-	-	-
	2024.12.19	2025년 ESG 중점 추진과제 선정의 건(승인)	가결	찬성	찬성	찬성
	2024.12.19	2024년 ESG평가 결과 및 진행현황 보고(보고)	-	-	-	-

* 2024년 ESG위원회 위원장 : 문일 사외이사(24.3.21 재선임)

라. 이사의 독립성

당사는 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률및 보험업법 관련규정에 따른 독립성기준에 의거하여 이사 및 사외이사를 선임하고 있으며, 2024년 연도말 기준 당사의 모든 이사는 관계법령 및 정관에 의거 적법하게 선임되었습니다.

당사는 2016년 8월 1일부로 금융회사지배구조법의 임원후보추천위원회가 현행 상법상(제548조의8)의 사외이사후보추천위원회의 기능과 역할을 대신함에 따라 당사의 사외이사후보추천위원회 및 규정 등을 폐지하고 임원후보추천위원회를 설치함을 이사회에서 결의(2016.7.25)하였으며 위원회 세부 활동내용은 위 "(2) 이사회내의 위원회 활동내역" 항목의 내용을 참고 부탁드립니다.

사외이사 후보 선정을 위하여 당사는 임원후보추천위원회 규정 제12조(추천절차)
① 항은 "위원회는 추천하는 자를 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관계법령에 따른 자격요건을 충족하는지를 공정하게 검증 한 후 임원 후보자로 추천하여야 한다고" 규정하고 있으며, 임원후보 추천위원회는 매년 12월 이사회에 "사외이사후보군 관리업무"를 보고 하고 사외이사 후보군에 대한 지속적인 관리 중입니다.

당사의 2024년 연도말 기준 각 이사별 세부내용은 다음과 같습니다.

직 명	성 명	선임배경	임기	연임여부	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사 (대표이사)	나채범	한화생명에서 쌓은 보험업 전반(영업, 전략, 기획, 재무 등)에 대한 지식과 경험을 바탕으로 한 금융 전문가로 당사 최고 경영자로서 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 임원후보추천위원회 및 이사회에서 추천함	2025.03.22	신규선임	이사회 임원후보 추천위원회	경영총괄 이사회	해당사항 없음	최대주주 계열회사 등기임원
사내이사	서지훈	당사의 기업영업본부장, 신채널영업본부장, 전략영업부문장 등 사내 영업관련 주요 보직을 두루 경험하여 보험영업에 대한 이해도가 높아 영업경쟁력 강화 등의 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 이사회에서 추천함	2025.03.22	신규선임	이사회	기업보험부문장 이사회 내부거래위원회 위원
사내이사	하진안	당사의 기획, 영업채널, 보상, 소비자보호, 감사 등 사내의 다양한 직무와 경험을 바탕으로 보험업 및 경엉 저반에 대한 이해가 높으며, 풍부한 대내ㆍ외 네트워크와 소통역량을 가지고 있어 이사회에서 추천함	2025.03.22	신규선임	이사회	전략영업부문장 이사회 ESG위원회 위원
사외이사 (감사위원)	김주성	코오롱그룹 부회장, 국가정보원 기획조정실장, KEB하나은행 이사회 의장 등을 역임하여 기업 운영과 관련된 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함	2025.03.21	재선임	임원후보 추천위원회	이사회(선임사외이사) 내부거래위원회 위원장 임원후보추천위원회 위원장 감사위원회 위원
사외이사 (감사위원)	이창우	서울대학교 경영대학 교수, 한국공인회계사회 윤리위원장, 기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단 등 회계 관련 전문가로로 당사 사외이사직을 수행하는 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함	2025.03.21	재선임	임원후보 추천위원회	이사회 감사위원회 위원장 위험관리위원회 위원 보수위원회 위원
사외이사	문일	연세대 화공생명공학과 교수, 소방청 정책자문위원회 위원, 삼성엔지니어링 사외이사, 한국위험물학회 회장 등을 역임하여 산업안전에 관한 운영의 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함	2025.03.21	재선임	임원후보 추천위원회	이사회 ESG위원회 위원장 보수위원회 위원 임원후보추천위원회 위원 내부거래위원회 위원 위원관리위원회 위원
사외이사 (감사위원)	김정연	외교통상부 서기관, 변호사를 역임하고,현재 이화여대 법학전문대학원 교수로 재직하면서 금융소비자보호, 기업재무, 지배구조 등의 회사법 및 금융법 분야를연구하고 있는 법률분야 전문가입니다. 이러한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함	2025.03.21	재선임	임원후보 추천위원회	이사회 보수위원회 위원장 위험관리위원회 위원장 감사위원회 위원 ESG위원회 위원 임원후보추천위원회 위원

주1) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사(임기 1년) 재선임

□ 임원후보추천위원회 현황

성명	사외이사여부	비 고
김주성	O	금융회사의 지배구조에 관한법률 제16조, 17조 사외이사 과반수 요건 충족 사외이사, 대표이사, 감사위원 후보의 추천권한
문일	O
김정연	O

* 위원장 : 김주성 사외이사

□ 사외이사 지원부서 및 업무수행내역

부서(팀)명

직원수(명)

직위
(근속연수/담당기간)

주요 업무수행내역

ESG추진파트
주1)

차장 2명
(20년 / 2.5년)
과장 1명
(14년 / 5년)
대리 1명
(6년 / 2년)
사원 1명
(1년 / 0.3년)

- 이사회 일정통보, 부의안건 접수, 의사록의 작성/보관 등 이사회 사무전반

- 경영정보 등의 제공 및 발송 지원

- 사외이사에 대한 평가업무 지원

- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무지원(사외이사 지원조직)

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
이창우 *위원장 주1)	예	- 서울대학교 경영대학 교수(1992 ~ 2019) - 회계감사기준위원회 위원(2005 ~ 2007) - 한국회계학회 회장(2008 ~ 2009) - 기획재정부 경영평가단 단장(2009 ~ 2011) - 서울대학교 경영대학 명예교수(2019 ~ 현재) - 한국 공인회계사회 윤리위원장(2020 ~ 현재) - 한국공인회계사, 미국공인회계사 자격증 보유자	예	- 공인회계사 - 회계.재무분야 학위보유자	- 일리노이대학교 대학원 회계학 석사(1982) - 서울대학교 경영대학 교수 27년 (1992 ~ 2019) - 한국회계학회 회장 1년 (2008 ~ 2009) - 한국공인회계사 자격증 보유자
김주성	예	- 코오롱 그룹 비서실장(1983 ~ 1989) - 코오롱그룹 기획조정실장(1989 ~ 1994) - 코오롱그룹 구미공장장(1994 ~ 1998) - 코오롱그룹 구조조정본부 사장(1998 ~ 2003) - 코오롱그룹 부회장(2003 ~ 2005) - 세종문화회관 대표이사(2005 ~ 2008) - KEB하나은행 이사회 의장(2012 ~ 2017)	-	-	-
김정연	예	- 외교통상부 서기관(2006 ~ 2009) - 서울대학교 법과전문대학원 법학전문석사(2009 ~ 2012) - 김&장 법률사무소 변호사(2012 ~ 2017) - 인천대학교 법학부 교수(2017 ~ 2018) - 이화여자대학교 법학전문대학원 교수(2020 ~ 현재)	-	-	-

주1) 2024.3.21. 감사위원회 의결을 통해 이창우 사외이사가 감사위원회 위원장으로 재선임
※ 재무전문가 관련 규정 : 상법시행령 제37조(감사위원회)② 4 의거 국가, 공공기관 등에서 회계
또는 재무 관련 업무나 이에 대한 감독업무에 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람

나. 감사위원회 위원의 독립성
- 감사위원 선출기준 사항

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항 금융사 지배구조법 제19조
- 사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항 금융사 지배구조법 제19조
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(이창우 1명)	상법 제542조의11 제2항 금융사 지배구조법 제19조
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (이창우 사외이사)	상법 제542조의11 제2항 금융사 지배구조법 제19조
- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항 금융사 지배구조법 제19조

- 감사위원 선임배경 등

위원구분	선임배경	추천인	임기	연임 여부	연임 횟수	기타 이해관계
이창우	공인회계사, 회계학 석사, 서울대학교 경영대학 (회계분야) 교수 등 회계 및 재무분야 전문가	임원후보추천 위원회에서 추천	1년	연임	2	-
김주성	코오롱그룹 비서실장, 기획조정실장, 부회장 및 세종문화회관 대표이사 등 역임한 경영전문가	임원후보추천 위원회에서 추천	1년	연임	3	-
김정연	외교통상부 서기관, 김&장 법률사무소 변호사, 이화여대 법학전문대학원 교수 등 상법 및 법률분야 전문가	임원후보추천 위원회에서 추천	1년	연임	1	-

1) 위원회 독립
감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고
있으며, 위원회의 구성,운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음

2) 구성
- 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 사외이사를 2/3이상으로 함
- 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임함
- 감사위원중 1인 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성함
- 감사위원회 위원장은 사외이사로 선임함

3) 감사위원 선임방법
- 감사위원의 선임/해임의 권한은 주주총회에 있음
- 감사위원의 선임은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 19조에 따름

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	이창우주1) (출석률:100.0%)	김주성 (출석률:100.0%)	김정연 (출석률:100.0%)
1	2024.2.1.	[보고사항] 2023년 감사결과 및 2024년 감사계획 보고	-	-	-	-
1	2024.2.1.	[보고사항] 2023년 3분기 감사위원회 내부감사협의제도 보고	-	-	-	-
2	2024.2.27.	2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 평가결과	가결	찬성	찬성	찬성
		2023년 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		외부감사인의 감사활동에 대한 평가결과	가결	찬성	찬성	찬성
		주총의안 및 서류에 대한 검토의견	가결	찬성	찬성	찬성
		내부감시장치에 대한 평가결과	가결	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-
		[보고사항] 2023년 선임계리사 확인업무 보고	-	-	-	-
3	2024.3.21.	감사위원회 위원장 및 직무대행 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2024.3.21.	[보고사항] 2023년 4분기/하반기 내부감사협의제도 점검결과 보고	-	-	-	-
4	2024.8.29	2025년 외부감사인 선정계획 및 관련지침등에 대한 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2024년 내부회계관리제도 평가계획 보고	-	-	-	-
		[보고사항] 2024년 내부감사협의제 점검결과 보고	-	-	-	-
		[보고사항] 2023년 자금세탁방지 운영실태 감사결과 보고	-	-	-	-
		[보고사항] 2024년 금감원 지급실태 수시검사 수검 보고	-	-	-	-
5	2024.9.30	외부감사인 선정 대면평가	-	-	-	-
6	2024.10.10	외부감사인 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
7	2024.10.29	[보고사항] 2024년 재무제표 감사계획에 대한 보고	-	-	-	-
7	2024.10.29	[보고사항] 2022년 정기검사 결과보고	-	-	-	-
8	2024.12.19	내부회계관리 규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2024년 내부통제 운영실태 점검결과 및 2025년 운영계획 보고	-	-	-	-
		[보고사항] 2024년 3분기 내부감사협의제 점검결과 보고	-	-	-	-

주1) 2024년 감사위원회 위원장 : 이창우 사외이사

라. 감사위원회 교육 실시 계획
- 2024년 내부회계 관리제도 관련 법령 개정 내용 등

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용
2024년 08월 29일	회계파트	3	-	내부회계관리제도 관련 법령 개정내용

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
감사팀	15	부장 4명(평균 1.0년) 차장 9명(평균 6.0년) 과장 1명(평균 2.3년) 사원 1명(3.8년)	자동차보상 업무 감사 2023년 기말회계 결산 감사 자금세탁방지업무 운영실태 점검

사. 준법감시인 선임 현황

성명	출생년월	주요경력	선임일	임기만료일
양석모 주1)	1971년 12월	'16 한화손해보험 장기보상기획파트장 '18 한화손해보험 서울장기보상부장 '20 한화손해보험 중부장기보상부장 '21 한화손해보험 수도권장기보상부장 '22 한화손해보험 장기보상본부장	2023.11.01	2025.10.31

주1) 금융사 지배구조법 제26조에서 정한 준법감시인의 자격조건을 충족하여 '23.10.30 이사회에서 준법감시인 선임 의결

아. 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검		점검 시기	주요점검 내용	점검 결과
내부통제 점검	내부통제 적정성 점검	반기	○ 법령 및 규정 등에서 요구하는 금융회사의 준수 항목 점검 및 개선 수행 - 매 반기별 1회 이상 내부통제위원회 개최(내부통제 점검결과 공유 등)	양호
	준법감시이행 실태점검	매월	○ 영업현장의 소관영업에 대한 내부통제 적정성 점검 - 전속영업(지역단), GA영업(GA사업단) 중심 법정필수사항 이행확인 점검 수행 - 내부통제 취약점, 법규준수 사항에 대한 교육·계도를 통한 자율적 준법의식 제고 - 불건전 영업관련(청약서 관리상태, 제지급 서류관리상태, TM녹취콜 모니터링 실태 등) - 금융사고 예방(시책집행 적정성, 금융안심시스템 조회 및 Alert 과다자 관리상태 등) - AML(고객확인의무 실질 이행여부 점검) ※ 전산Data중심 점검 강화(코로나19 영향으로 대면 현장점검 업무제한) ○ 보상 및 업무지원 관련 프로세스 점검 및 개선 - 보상업무 적정성 점검(보험금 지급, 위수탁업무 등) - 보험계약대출 관리 적정성 점검 - 신인도입 및 계약품질 적정성 점검	양호
	자율규제 자체점검	매월	○ 해당기관의 책임자가 소속직원과 소관업무에 대한 점검시행 - 점검항목 : 직무윤리(10개) / 정보보안(11개) / 법규준수(10개) / 금융사고예방(10개)	양호
	CL점검	매월	○ 준법감시담당역(CL)이 부서별 테마 및 월간 점검 시행	양호
일상감시 이상징후 모니터링		분기	○ 내부통제 위험요소 및 상시업무 사전감시 사항에 대해 모니터링 진행 - 금감원, 금융위 관련 / 주주총회, 이사회, 위원회 관련 / 규정,지침 제·개정 / 신규사업 추진 / 장기, 자동차, 일반 상품·보상 업무 관련 / 자산(부동산, 자산운용 등) / 내부거래 관련 / 경비, 사업비 관련 / 점검 및 공시 관련	양호
자금세탁방지		매월	○ 고객확인의무(CDD/EDD) 이행현황 보고 - 고객확인 및 강화된 고객확인 제도 이행 여부 확인, 고객확인서 작성 및 증빙서류 점검 등 ○ 이상거래 모니터링 - 자금세탁 관련 이상거래 모니터링 ○ 금융정보분석원 자금세탁위험 평가 - RBA 위험평가 지표 입력(분기), AML제도이행 종합이행평가(년) 등	양호
사전심사		수시	○ 소비자 제공 보험안내자료 및 광고문 사전 검토 - 안내장, 온라인 광고, 판매스크립트 심의 점검 등 ○ 손해보험 협회 광고심의 요청 및 결과 관리 - 광고 관련 법규 및 규정 등의 준수여부 심의 진행	양호
내부거래 및 공동업무		수시	○ 내부거래 및 공동업무 사전검토 (내부거래실무협의회, 내부거래심의회 및 내부거래위원회 운영) - 금융복합기업집단 내 회사간 내부거래 및 공동업무 발생시 관계법령 준수 등 적정성 여부 검증 수행	양호
내부거래 및 공동업무		분기	○ 내부거래 일상감시 준수여부 점검 - 내부통제 규정 및 절차 준수여부 점검	양호
판매절차		수시	○ 판매절차 모니터링 실시 - 불완전판매 및 통화품질(QA) 모니터링 - 불완전판매 자가진단 이행 모니터링	양호
판매절차		매월	○ 품질점검 - 불완전판매 모집인 제재심의회 운영 - 부실유의 계약 현장점검 실시	양호

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
준법감시파트	7	부장 2명(평균 4.0년) 차장 3명(평균 4.0년) 과장 1명(평균 5.0년) 사원 1명(평균 1.5년)	내부통제 금융복합기업집단 자금세탁(AML) 일상감시 내부거래
판매감시파트	9	부장 1명(평균 3.0년) 차장 4명(평균 4.0년) 과장 2명(평균 5.0년) 대리 1명(평균 4.0년) 사원 1명(평균 1.0년)	광고 및 안내자료 사전심사 현장 판매감시 및 점검 완전판매모니터링

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 주주의 원활한 의결권 행사를 위하여 2024년 3월 21일에 개최된 제79기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하여 실시하였습니다.

2025년 3월 19일 개최 예정인 제80기 정기주주총회에서도 전자투표제도를 실시하고 있습니다.

투표제도 현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제78기(23.3.22) 정기주주총회 실시 제79기(24.3.21) 정기주주총회 실시 제80기(25.3.19) 정기주주총회 실시

<의결권대리행사 권유제도>
당사는 보고서 제출일 현재 기준 의결권대리행사 권유제도를 도입하고 있으며,
의결권 위임과 관련한 내용은 다음과 같습니다

1) 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)
- 전자위임장 수여가능 여부 : 전자위임장 가능
- 전자위임장 관리기관 : 한국예탁결제원
- 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 : 한국예탁결제원 전자투표시시스템
인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m
2) 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

- 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부	O
우편 또는 모사전송(FAX)	O
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시	X
전자우편으로 위임장 용지 송부 주1)	O
주주총회 소집 통지와 함께 송부 (발행인에 한함)	X

주1) 피권유자가 전자우편 수령의 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부 계획

나. 소수주주권
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주식	116,738,915	-
발행주식총수(A)	종류주식	38,000,000	우선주
의결권없는 주식수(B)	보통주	1,118,489	자기주식
의결권없는 주식수(B)	종류주식	38,000,000	우선주
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	종류	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	종류주식	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	종류주식	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	115,620,426	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	종류주식	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제9조【주식의 발행 및 배정】 ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수(기 발행주식과 새로 발행하는 주식수를 합산하여 계산한다. 이하 이 항에서 같다)의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	-
주권의 종류	주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	취급소 : 한국예탁결제원, 대리인 : 한국예탁결제원
주주의 특전	없음
공고방법	이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hwgeneralins.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 "매일경제신문"에 게재한다.

주) 전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 당사 정관에서는 폐쇄기간을 정하지 아니함

바. 주주총회 의사록 요약

당사의 공시대상기간 중 주주총회 및 그 안건과 결의내용은 다음과 같습니다.

주총일자	안 건	결 의 내 용	주요 논의내용 (주주제안/질의응답/찬반토론/수정안건 등)
제79기 정기주주총회 (2024.3.21)	제1호 의안 : 제79기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (1주당 예정 배당금: 보통주 200원, 우선주 350원)	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 보통주 1주당 배당금 200원, 우선주 1주당 배당금 350원
	제2호 의안 : 이사 선임의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 김주성, 문일, 김정연
	제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 이창우
	제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 김주성, 김정연
	제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 30억
	제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인
제78기 정기주주총회 (2023.3.22)	제1호 의안 : 제78기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인
	제2호 의안 : 정관 일부변경의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 배당절차개선을 위한 기준일 분리, 중간배당 조항 신설
	제3호 의안 : 이사 선임의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 사내이사 나채범, 서지훈, 하진안 - 사외이사 김주성, 문일
	제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 이창우
	제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 김주성
	제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 20억
제77기 정기주주총회 (2022.3.18)	제1호 의안 : 제77기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인
	제2호 의안 : 정관 일부변경의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 전자증권법 및 전자등록제도 반영, 개정상법 제542조의12 제8항 반영, ESG위원회 추가
	제3호 의안 : 이사 선임의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 사내이사 강성수 - 사외이사 김주성, 김정연
	제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 -사외이사 김주성, 김정연
	제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	가결	특이사항 없이 원안대로 승인 - 20억

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 한화생명보험(주)이며 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식수는 보통주 60,045,618주, 종류주식 38,000,000주입니다.
그 세부내용은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
한화생명(주)	본인	보통주	59,957,146	51.36	59,957,146	51.36	-
한화생명(주)	본인	종류주식(우선주)	38,000,000	100.00	38,000,000	100.00	-
나채범	임원	보통주	10,000	0.01	30,000	0.03	주2)
서지훈	임원	보통주	22,862	0.01	35,472	0.03	주2)
하진안	임원	보통주	13,000	0.01	23,000	0.02	주2)
계		보통주	60,003,008	51.40	60,045,618	51.44	-
		종류주식(우선주)	38,000,000	100.00	38,000,000	100.00	-
		발행주식총수	98,003,008	63.33	98,045,618	63.36	-

※ 상기내역은 아래 변동 내역이 포함된 사항임
주1) 기초 주식수 및 지분율은 2023.12.31기준 주식수를 기재
주2) 개별 주식변동 현황은 Ⅶ. 주주에 관한 사항-2. 최대주주 변동 현황 참조

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
한화생명(주)	194,759	여승주	0.02	-	-	(주)한화	43.24
한화생명(주)	194,759	-	-	-	-	-	-

주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2023.12.31일 기준으로 작성(2024. 3.13 사업보고서 참조)

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2023년 03월 21일	-	-	-	-	(주)한화	43.24
2023년 03월 23일	-	-	-	-	(주)한화	43.24
2023년 07월 17일	-	-	-	-	(주)한화	43.24
2023년 10월 26일	-	-	-	-	(주)한화	43.24
2024년 03월 28일	-	-	-	-	(주)한화	43.24
2024년 08월 05일	-	-	-	-	(주)한화	43.24

주1)2023.03.21 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 김중원 사내이사 50,000주 증가(장내 매수)
주2)2023.03.23 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 신충호 사내이사 26,135주 증가(신규 선임)
주3)2023.07.17 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 신충호 사내이사 18,543주 증가(장내 매수)
주4)2023.10.26 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 신충호 사내이사 1,000주 증가(우리사주인출)주5)2024.03.28 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 김중원 사내이사 40,000주 증가(장내 매수)
주6)2024.08.05 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 신충호 사내이사 6,429주 증가(장내 매수)

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	한화생명보험(주)
자산총계	114,793,102
부채총계	103,405,984
자본총계	11,387,118
매출액	13,220,985
영업이익	666,085
당기순이익	616,262

주1) 한화생명이 2024. 03. 13. 공시한 2023년도 사업보고서의 별도재무제표 기준
주2) 매출액은 포괄손익계산서상의 보험영업수익과 투자영업수익의 합계

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주는 한화생명보험(주)로서 그 세부내용은 아래와 같습니다.

본 자료는 금감원 전자공시시스템의 2024년 3분기보고서(2024.11.13.) 및 반기보고서(2024.08.13.)의 본문내용을 참고하였습니다.

1) 최대주주명 : 한화생명보험(주)

2) 최근연혁

2015년 03월 新 전자청약 시스템 '스마트 플래너(Smart Planner)' 오픈

2015년 11월 한화생명 모바일센 터 앱 오픈

2016년 01월 제1회 한화생명 대학생 보험 아이디어 공모전 개최

2016년 01월 총자산 100조 돌파
2016년 02월 한화생명, (주)핀테크와 전략적 MOU 체결

2016년 02월 핀테크 기반 중금리대출 '한화 스마트 신용대출' 출시

2016년 03월 개인신용정보 분리보관 시스템 오픈

2016년 04월 한화생명 Life Plus Picnic Festival 개최

2016년 05월 한화생명 홈페이지에 Non Active-X 적용

2016년 06월 한화생명 인터넷보험 온슈어, 모바일슈랑스 오픈

2016년 10월 보험업계 최초 핀테크 센터 'DREAMPLUS 63' 오픈

2016년 12월 신한카드와 전략적 MOU 체결

2016년 12월 우리은행과 '글로벌 방카슈랑스 핀테크시장 공동개척 업무협약' 체결

2017년 01월 한화생명 중국법인(중한인수), 저장성에 이어 장쑤성 진출

2017년 06월 공정거래위원회 주관 '소비자중심경영(CCM) 우수기업' 인증 획득

2017년 07월 한국표준협회 주관 한국서비스대상 '명예의 전당' 헌정

2017년 07월 스타트업 지원 코워킹 스페이스, '드림플러스 강남센터' 오픈
2017년 07월 『제17회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선

2017년 09월 스마트폰 바이오 인증 도입

2017년 12월 한화생명 국수전 챔피언스클럽 2017 개최

2018년 01월 국제신용평가사 무디스, 피치로부터 'A1', 'A+' 신용등급 획득

2018년 02월 11년 연속 3大 신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평
가)로부터 보험금지급능력 AAA획득

2018년 04월 한화생명 e스포츠(HLE) 창단

2018년 04월 한화생명 '드림플러스 강남' 그랜드 오픈

2018년 05월 한국능률협회컨설팅 주관 '서비스품질지수(KSQI)' 콜센터,

고객센터 부문 1위 달성 (콜센터 7년 연속 1위, 고객센터 9년 연속 1위)

2018년 07월 『제18회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선

2018년 08월 Lifeplus 트로피컬 피크닉 개최

2018년 08월 한화생명 온슈어 '라이브챗' 상담서비스 도입

2018년 10월 한화생명 인도네시아 지진피해 10만달러 지원

2018년 11월 Lifeplus TV광고 본편 온에어

2018년 11월 제16회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기

2018년 12월 ZUMO, 2018 스마트앱 어워드 생활정보분야 대상 수상

2018년 12월 Lifeplus 윈터원더랜드 개최

2019년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터

12년 연속 보험금지급능력 AAA획득

2019년02월 한화생명 드림플러스, 고려대학교 의료원과 디지털 헬스케어

활성화 위한 업무협약

2019년02월 핀테크 금융플랫폼 토스와 업무제휴

2019년03월 한화금융계열사 공동브랜드 LIFEPLUS BI 리뉴얼

2019년03월 차남규 부회장, 여승주 사장 각자 대표이사 체제

2019년 04월 LIFEPLUS 벚꽃피크닉 2019 개최
2019년 04월 한화생명 Life Park 개원

2019년 05월 한화생명 베트남 법인 10주년 기념행사 및 연도대상

2019년 06월 소비자 중심 경영(CCM) 인증 7회 연속 획득
2019년 7월 제19회 한화생명 세계어린이국수전 개최
2019년 8월 LIFEPLUS 시네마위크 2019 개최
2019년 8월 LIFEPLUS, 2019 레드닷 디자인어워드 브랜드&커뮤니케이션
디자인 분야 본상 수상
2019년 8월 한화생명 7회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 획득
2019년 9월 한화생명 모바일 웰니스 앱 'HELLO' 출시
2019년 11월 한화생명 보험월렛 앱 출시
2019년 11월 제17회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기
2019년 11월 한화생명 허그토이 맘스케어 켐페인 실시
2019년 12월 여승주 사장 단독 대표이사
2019년 12월 소비자 중심경영(CCM) '명예의 전당'상 수상

2020년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터

13년 연속 보험금지급능력 AAA획득

2020년 02월 LIFEPLUS, iF 디자인 어워드 본상 수상

2020년 03월 한화생명 라이프파크, 코로나19 생활치료센터 제공
2020년 06월 한화생명 소비자보호센터 오픈

2020년 07월 DREAMPLUS 'RED DOT' 디자인 어워드 수상
2020년 08월 집중호우 피해 고객대상 특별 지원 실시
2020년 08월 보이스피싱 신고센터 24시간 운영 실시
2020년 08월 코로나 19 위해 한화생명 라이프파크 객실 200개 지원
2020년 09월 2020 지속가능경영보고서 발간
2020년 09월 보험금 AI자동심사 시스템 핵심기술 2건 특허청 기술특허 획득
2020년 10월 한화생명 디지털채널LIFE MD 공식 론칭
2020년 10월 KCGS 발표, ESG등급 A등급 획득
2020년 11월 포인트플랫폼을 통한 보험금 지급 서비스‘혁신금융서비스 지정’
2020년 12월 판매전문회사 설립으로 영업선진화 추진 결정

2021년 01월 한화그룹 금융 6개사 '탈석탄 금융' 선언

2021년 03월 한화생명, 금융소비자보호헌장 서약식 실시

2021년 03월 지속가능경영위원회 신설로 ESG 경영 강화

2021년 03월 현대해상과 생·손보 통합컨설팅 고도화 추진 MOU체결

2021년 04월 한화생명금융서비스 출범
(개인 영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문 물적분할)

2021년 06월 소비자중심경영(CCM) 인증 8회 연속 획득
2021년 08월 국내 최초 일상 혜택형 구독보험 출시
2021년 10월 한국기업지배구조원 ESG 평가 'A등급' 획득(2년 연속)
2021년 12월 A.I 로보어드바이저 활용 '변액보험 펀드 디지털 관리 서비스' 출시
2022년 01월 한화생명 앱 보이스피싱 방지 시스템 구축
2022년 01월 2022 금융소비자보호헌장 선포 및 서약식 실시
2022년 02월 메타버스 기반 가상 연수원 'LIFEPLUS TOWN' 오픈
2022년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터
15년 연속 보험금지급능력 AAA획득
2022년 02월 한화금융계열사 기업지배구조헌장 제정
2022년 03월 한화생명 보이는 GA월드 오픈
2022년 05월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 보험금지급능력 AA획득
2022년 06월 한화생명, 2030 ESG 경영 전략 및 로드맵 수립으로 ESG경영 본격화
2022년 07월 환경경영 국제표준 ISO14001 인증 취득
2022년 07월 한화생명 베트남 법인, '신뢰받는 생보사' 7위 선정
2022년 07월 한화생명, '2022 지속가능경영보고서' 발간
2022년 09월 관심사 기반 커뮤니티 플랫폼 'LIFEPLUS 트라이브'앱 출시
2022년 10월 한화생명, 청약자동화 솔루션 특허 취득
2022년 11월 한화생명, 인도네시아 Lippo Group과 MOU 체결
2022년 12월 한화생명, 소비자중심경영(CCM) 공정거래위원장 표창
2022년 12월 한화생명, 보건복지부 주관 '건강친화기업' 인증 획득
2023년 01월 2023 금융소비자보호헌장 서약식 실시
2023년 02월 중증장애인 채용 ‘LIFEPLUS 카페’ 개소
2023년 04월 장애인 의무고용률 100% 초과 달성
2023년 05월 ‘Hanwha LIFEPLUS 인터내셔널 크라운’ 개막
2023년 06월 ‘2023 한화생명 시그니처63 RUN’ 개최
2023년 07월 '2023 지속가능경영보고서 발간2023년 09월 모바일 프린트 시스템 특허 취득
2023년 11월 '문화예술후원 우수 기관 인증' 획득
2023년 12월 한화생명 FA센터 업계 최초 미술품 자문서비스 실시

2024년 1월 ‘정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P) 인증’ 획득
2024년 2월 사전 언더라이팅 시스템 도입
2024년 6월 ‘2024 한화생명 시그니처 63 RUN’ 개최
2024년 6월 한화생명 ‘VIP Members 서비스 기부금 전달식’ 실시

3) 등기임원 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력
여승주	남	1960.07	부회장	사내이사	상근	대표이사	- 서강대 수학과 - 한화투자증권 대표이사
김중원	남	1967.03	부사장	사내이사	상근	컴플라이언스 실장	- U of Pennsylvania Lawschool 석사 -한화생명 전략부문 캡틴
신충호	남	1968.01	전무	사내이사	상근	보험부문장	- 고려대 국어국문학 - 한화생명 상품전략실장
이인실	여	1956.07	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 미네소타대 경제학 박사 - 통계청장
임성열	남	1963.07	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 서울대 행정학 석사 - 예금보험공사 이사
박순철	남	1964.03	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 서울대 법학 - 서울남부지방검찰청 검사장
정순섭	남	1964.05	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 멜버른대 법학 박사 - 한국금융투자협회 자율규제위원장

주) 한화생명(주) 2024년도 3분기보고서(2024.09.30.) 임원 및 직원 현황 참조

4) 요약재무정보

가) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기말	제75(전)기 기말	제74(전전)기 기말
구 분	(2024년 9월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
자 산
I. 현금및현금성자산	855,413	2,389,066	2,268,753
II. 당기손익공정가치측정금융자산	30,919,663	27,980,559	-
III. 당기손익인식유가증권	-	-	16,465,839
IV. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	43,482,550	39,461,602	-
V. 매도가능유가증권	-	-	31,080,432
VI. 상각후원가측정금융자산	28,533,810	29,363,251	-
1. 상각후원가측정유가증권	11,217,467	11,408,415	-
2. 상각후원가측정대출채권	15,662,954	16,549,509	-
3. 상각후원가측정기타금융자산	1,653,389	1,405,327	-
VII. 만기보유유가증권	-	-	31,896,062
VIII. 대출채권	-	-	17,234,636
IX. 파생상품자산	677,866	492,832	450,959
X. 관계종속기업투자자산	11,427,628	11,644,471	11,894,180
XI. 재보험계약자산	165,704	148,854	152,710
XII. 유형자산	829,598	820,963	874,850
XIII. 투자부동산	1,444,570	2,000,113	2,081,727
XIV. 무형자산	214,339	218,445	189,099
XV. 순확정급여자산	13,240	22,469	35,722
XVI. 사용권자산	27,595	24,951	27,540
XVII. 당기법인세자산	172,630	205,772	203,617
XVIII. 기타금융자산	-	-	1,347,643
XIX. 기타자산	33,329	19,754	7,381
자 산 총 계	118,797,935	114,793,102	116,211,150
부 채
I. 보험계약부채	96,396,515	89,138,938	85,264,654
II. 재보험계약부채	33,387	28,036	22,810
III. 투자계약부채	8,747,622	9,053,407	8,411,059
IV. 계약자지분조정	(15,835)	28,381	10,181
V. 차입부채	2,239,543	3,122,238	2,912,143
VI. 파생상품부채	377,329	617,386	1,485,626
VII. 충당부채	43,308	43,224	43,089
VIII. 기타금융부채	786,277	674,282	523,052
IX. 이연법인세부채	52,843	651,583	1,751,268
X. 기타부채	83,263	48,509	26,517
부 채 총 계	108,744,252	103,405,984	100,450,399
자 본
I. 자본금	4,342,650	4,342,650	4,342,650
II. 기타불입자본	(628,307)	(633,810)	(434,436)
III. 신종자본증권	1,096,827	498,344	1,558,370
IV. 기타자본구성요소	(1,521,296)	872,976	4,038,595
V. 이익잉여금	6,763,809	6,306,958	6,255,572
자 본 총 계	10,053,683	11,387,118	15,760,751
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법, 공정가치법	원가법, 공정가치법	원가법, 공정가치법

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며,
제76기 3분기와 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용,
제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.
(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.

나) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목	제76기 3분기	제75기 3분기	제75기	제74기
I. 매출액	9,591,645	9,859,004	13,220,985	12,993,341
II. 영업이익	368,374	661,231	666,085	816,392
III. 법인세비용차감전 순이익	721,832	670,898	753,437	991,014
IV. 법인세비용	137,227	93,005	137,175	196,760
V. 당기순이익	584,605	577,893	616,262	794,254
VI. 기타포괄손익	(2,394,273)	867,112	(311,248)	3,503,341
VII. 총포괄이익	(1,809,668)	1,445,005	305,014	4,297,595
VIII. 주당이익
기본 및 희석주당순이익(원)	752원	721원	766원	936원

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며,
제76기 3분기, 제 75기 3분기, 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.
(*2) 매출액은 별도포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다.

5) 회사가 영위하는 목적 사업

목 적 사 업

1. 보험업법이 규정하는 보험업
2. 제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 업무
3. 제1호 및 제2호 외에 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)한화	70,436	김승모	0.01	-	-	김승연	22.65
(주)한화	70,436	-	-	-	-	-	-

주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2023.12.31일 기준으로 작성 (2024.3.20 사업보고서 참조)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)한화
자산총계	10,506,541
부채총계	7,106,803
자본총계	3,399,738
매출액	7,186,351
영업이익	171,786
당기순이익	90,686

주1) (주)한화가 2024. 03. 20. 공시한 2023년도 사업보고서의 별도재무제표 기준

2. 최대주주 변동 현황

최대주주 변동내역

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2024년 01월 11일	서지훈	23,362	0.02	장내매수	+500주
2024년 01월 15일	서지훈	23,568	0.02	장내매수	+206주
2024년 01월 16일	서지훈	23,662	0.02	장내매수	+94주
2024년 01월 26일	나채범	20,000	0.01	장내매수	+10,000주
2024년 01월 29일	서지훈	25,162	0.02	장내매수	+1,500주
2024년 01월 30일	서지훈	25,662	0.02	장내매수	+500주
2024년 01월 31일	서지훈	28,662	0.02	장내매수	+3,000주
2024년 01월 31일	하진안	14,000	0.01	장내매수	+1,000주
2024년 04월 01일	하진안	16,000	0.01	장내매수	+2,000주
2024년 04월 02일	서지훈	30,662	0.02	장내매수	+2,000주
2024년 04월 17일	하진안	20,000	0.01	장내매수	+4,000주
2024년 08월 05일	서지훈	31,262	0.02	장내매수	+600주
2024년 08월 06일	서지훈	32,472	0.02	장내매수	+1,210주
2024년 09월 24일	하진안	22,000	0.01	장내매수	+2,000주
2024년 10월 02일	나채범	30,000	0.02	장내매수	+10,000주
2024년 10월 28일	하진안	23,000	0.01	장내매수	+1,000주
2024년 12월 06일	서지훈	33,972	0.02	장내매수	+1,500주
2024년 12월 09일	서지훈	35,272	0.02	장내매수	+1,300주
2024년 12월 10일	서지훈	35,472	0.02	장내매수	+200주

주1) 나채범, 서지훈, 하진안: 최대주주의 특수관계인(계열회사 임원)

3. 주식의 분포

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	한화생명	59,957,146	51.36	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		2,130,790	1.83	-

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	111,391	111,401	100.0	48,727,460	116,738,915	41.7	-

주1) 소액주주비율은 99.991%로 소숫점 한자리 표기시 100.0%으로 표기
주2) '총발행주식수'는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

종 류			'24년 12월	'24년 11월	'24년 10월	'24년 9월	'24년 8월	'24년 7월
보통주	주가	최고	4,475	4,780	5,350	6,080	6,230	5,720
		최저	3,960	4,375	4,600	4,920	4,990	4,925
		평균	4,218	4,578	4,975	5,500	5,610	5,323
	일 거래량	최고	812,978	544,250	700,770	825,447	3,154,140	2,867,393
	일 거래량	최저	120,841	40,144	133,321	184,786	279,517	129,858
	월 거래량(평균)		262,836	187,279	336,451	408,102	809,637	578,149

주) 주가는 해당일자 종가 기준

5. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황
- "해당사항 없음"

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황
당사의 기준일(2024년 12월 31일) 임원현황은 등기임원 7명, 미등기임원 36명으로
총 43명이며 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
나채범	남	1965.11	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	성균관대(원) 경영학 석사 영남대 법학 한화손해보험 사업총괄(23.2~23.3) 한화생명보험 경영혁신부문장(21.12~23.2)	30,000	-	계열회사 등기임원	2023.03.22~	2025.03.22
서지훈	남	1969.07	부사장	사내이사	상근	기업보험부문장 내부거래위원회	서강대(원) 경제학 석사 한양대 정치외교학 한화손해보험 전략영업부문장(20.11~23.3) 한화손해보험 신채널영업본부장(19.12~20.11)	35,472	-	계열회사 등기임원	2023.03.22~	2025.03.22
하진안	남	1969.12	전무	사내이사	상근	GA영업부문장 ESG위원회	홍익대(원) 금융보험학 석사 경상대 경제학 한화손해보험 전략지원실장(22.11~23.3) 한화손해보험 감사팀장(20.4~22.10)	23,000	-	계열회사 등기임원	2023.03.22~	2025.03.22
김주성	남	1947.01	사외이사	사외이사	비상근	사외이사 내부거래위원회 임원후보추천위원회 감사위원회	연세대 철학 한화에어로스페이스 사외이사(17.3~17.9) KEB하나은행 이사회 의장(12.3~17.3) 국가정보원 기획조정실 실장(08.3~10.9) 세종문화회관 대표이사(05.12~08.3) 코오롱그룹(83.4~05.12)(최종직위 : 부회장)	-	-	계열회사 등기임원	2020.03.19~	2025.03.21
문일	남	1960.10	사외이사	사외이사	비상근	사외이사 위험관리위원회 내부거래위원회 보수위원회 임원후보추천위원회 ESG위원회	카네기멜론대(원) 화학공학 박사 KAIST(원) 화학공학 석사 연세대 화학공학 삼성엔지니어링 사외이사(19.3~현재) 연세대 화공생명공학과 교수(93 ~ 현재) 연세대 연구본부 부총장(18.3~20.1) 한국위험물학회 회장(18.1~20.12) 한국연구재단 국책연구본부 본부장(15.11~17.12)	-	-	계열회사 등기임원	2021.03.19~	2025.03.21
이창우	남	1954.01	사외이사	사외이사	비상근	사외이사 위험관리위원회 보수위원회 감사위원회	UC버클리대(원) 경영학 박사 일리노이대(원) 회계학 석사 서울대 경영학 삼성바이오로직스 사외이사(22.3~현재) 푸르덴셜생명보험 사외이사(21.3~22.3) 서울대학교 경영대학 명예교수(19.3~현재) 캐롯손해보험 사외이사(19.5~21.3) LG전자 사외이사(13.3~19.3) 기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단장(09~10)	-	-	계열회사 등기임원	2021.03.19~	2025.03.21
김정연	여	1980.10	사외이사	사외이사	비상근	사외이사 위험관리위원회 보수위원회 감사위원회 임원후보추천위원회 ESG위원회	서울대(원) 법학전문박사 서울대(원) 법학전문석사 서울대 법학 한국타이어앤테크놀로지 사외이사(24.3~현재) 코람코자산운용 사외이사(22.3~24.3) 이화여대 법학전문대학원 교수(20.9~현재) 인천대 법학부 교수(17.9~20.8) 김ㆍ장 법률사무소 변호사(12.3~17.8) 외교통상부 2등서기관(06.8~09.2)	-	-	계열회사 등기임원	2022.03.18~	2025.03.21
박성규	남	1970.12	부사장	미등기	상근	경영지원실장	동국대 사회학 한화손해보험 기업보험부문장(21.11~23.3) 한화손해보험 인사담당(16.12~21.10)	100,000	-	계열회사 미등기임원	-	-
정영호	남	1972.07	부사장	미등기	상근	경영지원실 담당임원	서울대(원) 경영학 석사 서울대 경제학 한화손해보험 테크혁신추진실장(23.4~24.9) 한화생명보험 성장경영추진실장(22.9~23.3)	-	-	계열회사 미등기임원	-	-
한정선	여	1972.12	부사장	미등기	상근	마케팅실장 (펨테크연구소장 겸직)	위스콘신(원) MBA 고려대(원) 국제통상학 석사 연세대 영어영문학 VISA 마케팅총괄(20.10~23.10) 현대카드 브랜드총괄(18.5~20.3)	-	-	계열회사 미등기임원	-	-
여상훈	남	1966.11	전무	미등기	상근	자동차보험부문 담당임원	계명대 회계학 한화손해보험 보상서비스실장(23.11~24.9) 한화손해보험 개인영업부문장(22.11~23.10)	21,206	-	계열회사 미등기임원	-	-
이준호	남	1968.07	전무	미등기	상근	전속영업부문장	건국대 경제학 한화손해보험 보상서비스실장(22.11~23.10) 한화손해보험 자동차보상본부장(19.7~22.10)	41,551	-	계열회사 미등기임원	-	-
오동훈	남	1977.11	전무	미등기	상근	자산운용실장	와튼스쿨(원) 경영학 석사 고려대 농업경제학 한화생명 투자기획실장(23.2~24.1)	6,700	-	계열회사 미등기임원	-	-
정주교	남	1969.02	전무	미등기	상근	영남지역본부장	강원대 회계학 한화손해보험 경인지역본부장(22.11~23.10) 한화손해보험 서울지역본부장(20.11~22.10)	13,207	-	계열회사 미등기임원	-	-
하헌용	남	1971.09	전무	미등기	상근	중부지역본부장	대전대 행정학 한화손해보험 GA영업1본부장(22.7~24.9) 한화손해보험 GA영업본부장(20.4~22.6)	30,000	-	계열회사 미등기임원	-	-
이동현	남	1968.10	전무	미등기	상근	기업영업1본부장	성균관대 화학공학 한화손해보험 기업영업지원파트장(20.1~20.11) 한화손해보험 협단체영업부장(13.12~19.12)	8,266	-	계열회사 미등기임원	-	-
김승균	남	1970.08	상무	미등기	상근	재무팀장	미시건대(원) MBA 연세대 행정학 한화손해보험 리스크관리팀장(20.4~24.10) 한화손해보험 기획관리팀장(19.7~20.4)	10,870	-	계열회사 미등기임원	-	-
서익준	남	1971.10	상무	미등기	상근	연수원장	고려대 심리학 한화손해보험 고객서비스실장(22.11~23.10) 한화손해보험 경영지원실장 직무대행(22.4~22.10)	9,700	-	계열회사 미등기임원	-	-
신정훈	남	1974.03	상무	미등기	상근	SIU담당임원	연세대(원) 형사사법학 석사 경북대 정치학 한화손해보험 SIU파트 부장(19.7~20.12) 서울동부지방검찰청 검찰주사(04.5~19.5)	20,617	-	계열회사 미등기임원	-	-
전두성	남	1968.10	상무	미등기	상근	CISO	국민대 정보관리학 한화손해보험 디지털지원팀장(16.12~20.12) 한화손해보험 IT기획파트장(15.1~16.11)	10,895	-	계열회사 미등기임원	-	-
임현빈	남	1969.03	상무	미등기	상근	자산전략팀장	강남대 행정학 한화손해보험 자산운용기획파트장(15.7~19.11)	18,000	-	계열회사 미등기임원	-	-
이재현	남	1971.09	상무	미등기	상근	리스크관리팀장	동국대 경제학 한화손해보험 재무팀장(20.12~24.10) 한화손해보험 IFRS추진파트장(15.12~20.11)	5,500	-	계열회사 미등기임원	-	-
최원혁	남	1970.12	상무	미등기	상근	IT지원본부장	건국대 전자계산학 한화손해보험 IT지원팀장(20.12~22.10) 한화손해보험 IT기획파트장(18.12~20.11)	3,637	-	계열회사 미등기임원	-	-
양석모	남	1971.12	상무	미등기	상근	준법감시인	인하대 무역학 한화손해보험 장기보상본부장(22.11~23.10) 한화손해보험 수도권장기보상부장(20.12~22.10)	3,900	-	계열회사 미등기임원	-	-
문수진	여	1972.08	상무	미등기	상근	고객서비스실장	전남대 회계학 한화손해보험 펨테크운영사무국장(23.5~23.10) 한화손해보험 고객가치팀장(22.11~23.4)	9,140	-	계열회사 미등기임원	-	-
박정훈	남	1969.01	상무	미등기	상근	수도지역본부장	경희대 경영학 한화손해보험 서울지역본부장(22.11~23.10) 한화손해보험 경인지역본부장(20.11~22.10)	31,269	-	계열회사 미등기임원	-	-
김기수	남	1970.06	상무	미등기	상근	GA영업2본부장	경남대 경영학 한화손해보험 영업교육팀장(23.11~24.9) 한화손해보험 영남지역본부장(22.11~23.10)	2,170	-	계열회사 미등기임원	-	-
장석원	남	1972.09	상무	미등기	상근	자동차보험부문장	대전대 행정학 한화손해보험 다이렉트영업본부장(21.11~24.10) 한화손해보험 부산GA영업부장(20.12~21.10)	13,700	-	계열회사 미등기임원	-	-
박영목	남	1969.09	상무	미등기	상근	일반보험팀장	부산대 법학 한화손해보험 일반업무파트장(20.1~21.11) 한화손해보험 일반손해사정파트장(13.5~19.12)	13,340	-	계열회사 미등기임원	-	-
윤소정	여	1981.03	상무	미등기	상근	법무팀장	이화여대 법학 한화자산운용 준법감시인(21.11~23.2) 한화투자증권 법무팀 부장(13.8~21.10)	4,774	-	계열회사 미등기임원	-	-
배준성	남	1968.09	상무	미등기	상근	상품전략본부장	중앙대 경영학 KB손해보험 장기상품본부장(20.1~22.12) KB손해보험 장기상품부장(16.3~19.12)	2,500	-	계열회사 미등기임원	-	-
박종운	남	1971.06	상무	미등기	상근	영업교육팀장	연세대(원) 경영학 석사 건국대 무역학 한화손해보험 개인영업2본부장(22.11~24.9) 한화손해보험 개인영업마케팅팀장(20.11~22.10)	-	-	계열회사 미등기임원	-	-
홍상기	남	1970.09	상무	미등기	상근	전략영업본부장	중앙대 응용통계학 한화손해보험 충남지역단장(21.7~23.10) 한화손해보험 제주지역단장(18.12~21.6)	-	-	계열회사 미등기임원	-	-
이승엽	남	1972.12	상무	미등기	상근	GA영업1본부장	아주대 수학 한화손해보험 GA영업2본부장(22.7~24.9) 한화손해보험 부산GA사업단장(21.12~22.6)	-	-	계열회사 미등기임원	-	-
신동우	남	1970.09	상무	미등기	상근	호남GA사업단장	한양대(원) 보험경영학 석사 강원대 동물자원공학 한화손해보험 강남GA사업단장(22.7~23.12) 한화손해보험 중부GA사업단장(20.4~22.6)	-	-	계열회사 미등기임원	-	-
하재현	남	1971.02	상무	미등기	상근	기업영업2본부장	한양대 자원공학 한화손해보험 상해영업부장(21.12~22.7) 한화손해보험 케미칼영업부장(15.7~21.11)	-	-	계열회사 미등기임원	-	-
황동원	남	1976.03	상무	미등기	상근	전략기획실장	서던캘리포니아(원) 경제학 석사 홍익대 무역학 한화손해보험 전략담당(23.11~24.10) 한화손해보험 성장추진팀장(23.4~23.10)	-	-	계열회사 미등기임원	-	-
김종곤	남	1971.10	상무	미등기	상근	장기업무지원실장	경희대(원) 경영학 석사 전남대 지역개발학 한화손해보험 마케팅기획팀장(23.4~23.10) 한화생명금융서비스 안산지역단장(21.4~23.3)	2,790	-	계열회사 미등기임원	-	-
서상협	남	1973.03	상무	미등기	상근	장기보상본부장	경북대 공법학 한화손해보험 인사팀장(22.11~23.10) 한화손해보험 기획관리팀장(21.12~22.10)	-	-	계열회사 미등기임원	-	-
유종목	남	1978.02	상무	미등기	상근	송무 담당임원	성균관대 법학 (주)한화 건설부문 법무담당(19.1~24.2)	-	-	계열회사 미등기임원	-	-
정일교	남	1976.02	상무	미등기	상근	기획관리팀장	연세대 응용통계학 한화손해보험 인수기획파트장(21.12~23.10) 한화손해보험 상품지원파트장(20.12~21.11)	-	-	계열회사 미등기임원	-	-
이현두	남	1971.11	상무	미등기	상근	장기TM본부장	한국외대 법학 한화손해보험 장기TM영업부장(21.3~24.10) 한화손해보험 신채널영업지원파트장(20.12~21.2)	1,000	-	계열회사 미등기임원	-	-
조원화	여	1970.03	상무	미등기	상근	안양지역단장	대일관광고 한화손해보험 부평지역단장(23.11~24.10) 한화손해보험 인천지역단장(21.12~23.10)	7,275	-	계열회사 미등기임원	-	-

※ 기준일 이후 임원 변동사항

<임원퇴임>

성 명	성 별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요 경력	퇴임일
정영호	남	1972.07	부사장	미등기	상근	경영지원실 담당임원	서울대(원) 경영학 석사 서울대 경제학 한화손해보험 테크혁신추진실장(23.4~24.9) 한화생명보험 성장경영추진실장(22.9~23.3)	24.12.31
여상훈	남	1966.11	전무	미등기	상근	자동차보험부문 담당임원	계명대 회계학 한화손해보험 보상서비스실장(23.11~24.9) 한화손해보험 개인영업부문장(22.11~23.10)	24.12.31

<임원선임>
기준일(2024.12.31)이후 하기 임원의 선임이 있었음

성 명	성 별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요 경력	선임일
이강만	남	1964.02	사장	미등기	상근	기업보험부문 담당임원	고려대 법학 한화비전 사장(23.11~25.2)	25.3.1

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :

2025년 03월 11일

)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	나채범	남	1965.11	사내이사	성균관대(원) 경영학 석사 영남대 법학 한화손해보험 사업총괄(23.2~23.3) 한화생명보험 경영혁신부문장(21.12~23.2)	2025.03.19	계열회사 등기임원
선임	박성규	남	1970.12	사내이사	동국대 사회학 한화손해보험 기업보험부문장(21.11~23.3) 한화손해보험 인사담당(16.12~21.10)	2025.03.19	계열회사 등기임원
선임	서지훈	남	1969.07	사내이사	서강대(원) 경제학 석사 한양대 정치외교학 한화손해보험 전략영업부문장(20.11~23.3) 한화손해보험 신채널영업본부장(19.12~20.11)	2025.03.19	계열회사 등기임원
선임	문일	남	1960.10	사외이사	카네기멜론대(원) 화학공학 박사 KAIST(원) 화학공학 석사 연세대 화학공학 삼성엔지니어링 사외이사(19.3~현재) 연세대 화공생명공학과 교수(93 ~ 현재) 연세대 연구본부 부총장(18.3~20.1) 한국위험물학회 회장(18.1~20.12) 한국연구재단 국책연구본부 본부장(15.11~17.12)	2025.03.19	계열회사 등기임원
선임	김정연	여	1980.10	사외이사	서울대(원) 법학전문박사 서울대(원) 법학전문석사 서울대 법학 한국타이어앤테크놀로지 사외이사(24.3~현재) 코람코자산운용 사외이사(22.3~24.3) 이화여대 법학전문대학원 교수(20.9~현재) 인천대 법학부 교수(17.9~20.8) 김ㆍ장 법률사무소 변호사(12.3~17.8) 외교통상부 2등서기관(06.8~09.2)	2025.03.19	계열회사 등기임원
선임	유광열	남	1964.02	사외이사	텍사스대 오스틴(원) 경제학 박사 서울대(원) 정책학 석사 서울대 경제학 법무법인 대륙아주 고문(25.2~현재) 키움증권 사외이사(24.3~현재) 서울보증보험 대표이사(20.12~23.12) 금융감독원 수석부원장(17.11~20.6)	2025.03.19	계열회사 등기임원
선임	양기호	남	1964.11	사외이사	헬싱키대(원) 경영학 석사 경희대 경제학 산은캐피탈 대표이사(23.4~24.11) 한국산업은행 자본시장부문장(20.1~22.2)	2025.03.19	계열회사 등기임원
해임	하진안	남	1969.12	사내이사	홍익대(원) 금융보험학 석사 경상대 경제학 한화손해보험 전략지원실장(22.11~23.3) 한화손해보험 감사팀장(20.4~22.10)	2025.03.19	계열회사 등기임원
해임	김주성	남	1947.01	사외이사	연세대 철학 한화에어로스페이스 사외이사(17.3~17.9) KEB하나은행 이사회 의장(12.3~17.3) 국가정보원 기획조정실 실장(08.3~10.9) 세종문화회관 대표이사(05.12~08.3) 코오롱그룹(83.4~05.12)(최종직위 : 부회장)	2025.03.19	계열회사 등기임원
해임	이창우	남	1954.01	사외이사	UC버클리대(원) 경영학 박사 일리노이대(원) 회계학 석사 서울대 경영학 삼성바이오로직스 사외이사(22.3~현재) 푸르덴셜생명보험 사외이사(21.3~22.3) 서울대학교 경영대학 명예교수(19.3~현재) 캐롯손해보험 사외이사(19.5~21.3) LG전자 사외이사(13.3~19.3) 기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단장(09~10)	2025.03.19	계열회사 등기임원

주) 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제80기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거 나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
- 나채범 사내이사는 제80기 정기주주총회에서 사내이사 선임(재선임 : 2년) 안건 포함
- 박성규 사내이사는 제80기 정기주주총회에서 사내이사 선임(신규선임 : 2년) 안건 포함
- 서지훈 사내이사는 제80기 정기주주총회에서 사내이사 선임(재선임 : 2년) 안건 포함
- 문 일 사외이사는 제80기 정기주주총회에서 사외이사 선임(재선임 : 1년) 안건 포함
- 김정연 사외이사는 제80기 정기주주총회에서 사외이사 선임(재선임 : 1년) 안건 포함
- 유광열 사외이사는 제80기 정기주주총회에서 사외이사 선임(신규선임 : 2년) 안건 포함
- 양기호 사외이사는 제80기 정기주주총회에서 사외이사 선임(신규선임 : 2년) 안건 포함

다. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 :

2025년 03월 11일

)

겸직자		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
이창우	사외이사	삼성바이오로직스	사외이사
문일	사외이사	삼성엔지니어링	사외이사
김정연	사외이사	한국타이어앤 테크놀로지	사외이사

※ 계열회사의 임원 겸직 현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 참고

라. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
보험	남	1,123	5	42	15	1,165	16.3	148,436	127	89	67	156	-
보험	여	1,773	58	219	16	1,992	13.8	133,771	85				-
합 계		2,896	63	261	31	3,157	15.1	282,207	106				-

주1) 직원수는 2024년 12월 31일 기준임
주2) 미등기임원을 포함하였으며 기간의 정함이 없는 근로자에 포함
주3) 연간급여총액은 2024년 12월 31일 기준 재직 중인 미등기임원 및 직원의 보수총액의 합계를 기재함
주4) 평균근속연수 및 1인평균급여액은 정규직 중 일반직, 지원직, 서무직, 프로직을 기준으로 작성함
주5) 소속외근로자 : IT전산망 개발 및 운영 위한 도급인력 연말정산 및 보험금 접수 등을 위한 CS 파견인력

마. 육아지원제도 사용 현황

(단위: 명, %)

구분	당기(80기)	전기(79기)	전전기(78기)
육아휴직 사용자수(남)	4	6	4
육아휴직 사용자수(여)	54	35	71
육아휴직 사용자수(전체)	58	41	75
육아휴직 사용률(남)	10	4	-
육아휴직 사용률(여)	91	94	94
육아휴직 사용률(전체)	60	56	64
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남)	3	5	3
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여)	51	33	63
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체)	54	34	66
육아기 단축근무제 사용자 수	24	34	24
배우자 출산휴가 사용자 수	22	22	20

주) 육아휴직 사용률 : 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 중 육아휴직을
사용한 근로자의 비율

바. 유연근무제도 사용 현황
(단위: 명)

구분	당기(80기)	전기(79기)	전전기(78기)
유연근무제 활용 여부	활용	활용	활용
시차출퇴근제 사용자 수	982	1,072	1,071
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수	1,293	1,141	1,876

사. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	36	10,712	298	-

주) 인원수, 연간급여총액 및 1인 평균 급여액은 2024년 12월 31일 기준 재직 중인 미등기임원을 기준으로 작성

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
제79기 정기주주총회	7	3,000	사내,사외이사,감사위원회 위원 포함
제80기 정기주주총회	7	3,000	사내,사외이사,감사위원회 위원 포함

주) 상기 표의 제80기 승인금액은 정기주주총회 안건으로 상정한 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	2,402	343	-

주1) 인원수는 주주총회 승인 인원 기준임
주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해년도 중도에 신규선임/퇴임한 이사, 감사를 포함한 금액임

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	2,066	689	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	84	84	-
감사위원회 위원	3	252	84	-
감사	-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
나채범	대표이사	995	양도제한조건부주식보상(299,636주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라최종지급액이 확정될 예정
서지훈	부사장	618	양도제한조건부주식보상(100,668주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라최종지급액이 확정될 예정

라. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
나채범	근로소득	급여	664	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급
		상여	313	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	18	복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
서지훈	근로소득	급여	409	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급
		상여	198	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	10	복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

마. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
정영호	부사장	1,860	-
나채범	대표이사	995	양도제한조건부주식보상(299,636주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라최종지급액이 확정될 예정
여상훈	전무	960	-
박성규	부사장	711	양도제한조건부주식보상(103,628주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라최종지급액이 확정될 예정
서지훈	부사장	618	양도제한조건부주식보상(100,668주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라최종지급액이 확정될 예정

바. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
정영호	근로소득	급여	429	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급
		상여	150	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	251	1. 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 3백만원 2. 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도초과액 248백만원
	퇴직소득		1,030	24.12.31 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 지급
	기타소득		-	-
나채범	근로소득	급여	664	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급
		상여	313	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	18	복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
여상훈	근로소득	급여	301	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급
		상여	138	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	109	1. 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 3백만원 2. 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도초과액 106백만원
	퇴직소득		412	- 24.12.31 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 지급
	기타소득		-	-
박성규	근로소득	급여	433	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급
		상여	275	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	3	복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
서지훈	근로소득	급여	409	이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급
		상여	198	1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	10	복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등

(1) 주식매수선택권 : 해당사항 없음

(2) 양도제한조건부 주식 부여 현황

① 제도의 명칭: 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 제도 ("RSU 제도")
② 부여근거: 당사는 2021년 이사회 결의를 거쳐 장기성과 중심의 주식기준보상으서 RSU제도를 도입하고, 주주총회 및 이사회(보수위원회) 결의 절차에 따라 부여함
③ 주요내용
가) 부여절차
1) 부여규모 : 지급시점 지급대상의 기준급의 최대 200%를 기준으로 하되, 이사회(보수위원회)의 결정에 의해 개인별 부여규모가 변동될 수 있음
2) 부여방식 : RSU는 정해진 기준에 따라 산정한 한화손해보험(주) 보통주식의 주식가치("기준주가")를 기준으로 부여하되, Vesting 기간 도과 후 부여액의 50%는 회사주식, 50%는 주가연동현금으로 지급받을 수 있도록 함.
※ 기준주가 : 전년도 12월 한달 간의 종가평균으로 하되, 1주 미만은 버림하여최종 주식수 산정
3) 부여 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)(대상자, 부여규모 등 결정) (ii) 주주총회(이사 보수한도 승인시 금액기준 보수총액과 별도로 기재하여 승인을 받음)
나) 가득조건 및 부여수량 조정
1) Vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 미발생(발생시 이사회(보수위원회) 결의로 부여 취소)
* Vesting 기간은 부여대상별로 상이
- 대표이사 : 부여일로부터 10년
- 그 외 임원 : 부여일로부터 7년
2) 원칙적으로 해당 포지션에서 6개월 이상 근무하는 것을 전제로 전부 부여(6개월 미만 근무시 당해년도(1년)의 근무일에 비례하여 수량 조정)
3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 무상증자, 유상증자(권리락 발생시) 등의 경우 조정비율을 반영하여 수량 조정
다) 지급절차
1) 지급 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)
④ 부여/지급 현황

연도	부여대상/ 인원수	총 부여수량 [기준주식수(금액)] (기준주가)	주식 부여분	현금 부여분	지급시기	미지급 수량 (기지급 수량 및 취소수량 제외)	취소수량/ 사유
2021년	총 1명 (등기임원 1명)	236,978주(9.6억) (약 4,051원/주)	118,489주 (4.8억)	118,489주 (4.8억)	가득조건 충족 및 이사회(보수위원회) 결의	236,978주	없음
2024년	총 5명 (등기임원 3명, 미등기임원 2명)	651,972주(26.4억) (약 4,052.9원/주)	325,986주 (13.2억)	325,986주 (13.2억)	가득조건 충족 및 이사회(보수위원회) 결의	651,972주	없음

주1) 2021년 부여대상 등기임원의 경우 '23.3.22 퇴임
주2) '부여대상'은 등기임원, 미등기임원, 직원으로 나누어 기재
인원수 및 수량을 연도별로 합산
주3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 이익감소, 유상증자, 근무일 조정(6개월 미만 근무로 인한 조정) 등의 사유로 주식 수 조정이 있는 경우 '총 부여 수량'에는 조정수량 기재
주4) 주식분할 등 자본변동 및 근무일 조정과 별개로 vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 발생으로 인하여 이사회(보수위원회) 결의를 거쳐 취소한 수량을 취소수량으로 기재
주5) 취소 수량이 있는 경우 해당 사유 기재
주6) 2024년에 부여된 주식은 제반사정을 고려하여 주식 부여분을 주식가치연계현금으로 지급할 수 있음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 한화그룹에 속한 계열회사입니다. 2024년말 기준 한화그룹은 당사를 포함한 국내 123개, 해외 823개 계열회사가 소속되어 있습니다.

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
한화	12	111	123

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

* 해외계열회사 제외

나. 계통도

[국내사 - 1]

피투자회사 　　　 투자회사	(주)한화	한화솔루션(주)	한화글로벌에셋(주)	한화호텔앤드리조트(주)	(주)한화갤러리아타임월드	아쿠아플라넷 주식회사	한화컴파운드(주)	한화인텔리전스 주식회사	한화커넥트(주)	하동햇빛나눔태양광발전 주식회사
(주)한화	5.90%	36.15%		49.80%
한화솔루션(주)		1.48%	0.00%	49.57%			100.00%		48.32%	100.00%
한화갤러리아 주식회사					100.00%
에코이앤오(주)
(주)한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트(주)				0.17%		100.00%			18.94%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험(주)
한화손해보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화에너지(주)	18.80%
(주)한화도시개발
한화에어로스페이스(주)
한화시스템(주)								50.87%
한화임팩트(주)
한화솔라파워(주)
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	24.70%	37.63%	0.00%	99.54%	100.00%	100.00%	100.00%	50.87%	67.26%	100.00%

[국내사 - 2]

피투자회사 　　 투자회사	한화투자증권(주)	한화자산운용(주)	(주)한화비앤비	고흥큐파워솔라팜1호 주식회사	(주)에이치테크노로지스틱스	한화생명보험(주)	한화손해보험(주)	(주)한화63시티	(주)제주해양과학관	(주)제이용인테크노밸리
(주)한화						43.24%			4.90%	5.00%
한화솔루션(주)				100.00%	100.00%					70.00%
한화갤러리아 주식회사			100.00%
에코이앤오(주)
(주)한화갤러리아타임월드						1.75%
한화호텔앤드리조트(주)
아쿠아플라넷 주식회사									89.90%
한화생명보험(주)		100.00%				13.49%	63.30%	100.00%
한화손해보험(주)							0.72%
한화투자증권(주)	0.58%
한화자산운용(주)	45.24%
한화에너지(주)
(주)한화도시개발
한화에어로스페이스(주)
한화시스템(주)
한화임팩트(주)
한화솔라파워(주)
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	45.82%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	58.48%	64.02%	100.00%	94.80%	75.00%

[국내사 - 3]

피투자회사 　　　 투자회사	한화모멘텀(주)	한화라이프랩(주)	한화손해사정(주)	(주)한화이글스	에코이앤오(주)	한화에너지(주)	(주)한화저축은행	하이패스태양광(주)	한화케미칼오버시즈홀딩스(주)	(주)김해테크노밸리
(주)한화	100.00%			40.00%	100.00%
한화솔루션(주)				40.00%				100.00%	100.00%	80.00%
한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))
에코이앤오(주)
(주)한화갤러리아타임월드				10.00%
한화호텔앤드리조트(주)
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험(주)		100.00%	100.00%				100.00%
한화손해보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화에너지(주)
(주)한화도시개발
한화에어로스페이스(주)
한화시스템(주)
한화임팩트(주)
한화솔라파워(주)
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	90.00%	100.00%	0.00%	100.00%	100.00%	100.00%	80.00%

[국내사 - 4]

피투자회사 　　　 투자회사	(주)한화도시개발	(주)에이치밸리	농업회사법인그린투모로우(주)	(주)여수씨월드	(주)일산씨월드	한화첨단소재(주)	영광칠해해상풍력 주식회사	(주)알이씨데이터센터	피플라이프 주식회사	에이치글로벌파트너스 유한회사
(주)한화		49.00%			46.00%
한화솔루션(주)	100.00%	51.00%				52.76%		100.00%
한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))
한화오션 주식회사							100.00%
에코이앤오(주)
(주)한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트(주)			90.00%
아쿠아플라넷 주식회사				100.00%	53.11%
한화생명보험(주)
한화손해보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화에너지(주)										100.00%
(주)한화도시개발
한화에어로스페이스(주)
한화시스템(주)
한화임팩트(주)
한화솔라파워(주)
한화생명금융서비스(주)									99.06%
피플라이프 주식회사									0.12%
계열사 계	100.00%	100.00%	90.00%	100.00%	99.11%	52.76%	100.00%	100.00%	99.18%	100.00%

[국내사 - 5]

피투자회사 　　　 투자회사	(주)대전역세권개발피에프브이	(주)울산복합도시개발	한화에어로스페이스(주)	한화시스템(주)	한화임팩트(주)	한화토탈에너지스 주식회사	(주)경기용인테크노밸리	에이치헤리티지 주식회사	(주)에스아이티테크	(주)에이치씨앤디
(주)한화	50.00%		33.95%				5.00%	50.00%		100.00%
한화솔루션(주)		45.00%			47.93%		75.00%	50.00%
한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))	8.00%
에코이앤오(주)
(주)한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트(주)	2.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험(주)
한화손해보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화에너지(주)				12.80%	52.07%				100.00%
(주)한화도시개발
한화에어로스페이스(주)			0.25%	46.73%
한화시스템(주)				1.02%
한화임팩트(주)						50.00%
한화솔라파워(주)
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	60.00%	45.00%	34.20%	60.55%	100.00%	50.00%	80.00%	100.00%	100.00%	100.00%

[국내사 - 6]

피투자회사 　　　 투자회사	(주)한화에스테이트서비스	(주)에이치테크노밸리	양주에코텍(주)	한화솔라파워(주)	한화파워시스템(주)	한화정밀기계(주)	(주)서울역북부역세권개발	원주그린(주)	한화위탁관리부동산투자회사(주)	고북주민태양광발전 주식회사
(주)한화			4.00%				29.00%	51.09%
한화솔루션(주)		80.00%								90.00%
한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))							29.00%
에코이앤오(주)			1.00%
(주)한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트(주)	100.00%						2.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험(주)									30.18%
한화손해보험(주)									16.00%
한화투자증권(주)									1.24%
한화자산운용(주)
한화에너지(주)
(주)한화도시개발
한화인더스트리얼솔루션즈(주)						100.00%
한화시스템(주)
한화임팩트(주)				100.00%			40.00%
한화솔라파워(주)
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Power Systems Holdings, Corp.					100.00%
계열사 계	100.00%	80.00%	5.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	51.09%	47.42%	90.00%

[국내사 - 7]

피투자회사 　　　 투자회사	한화이센셜 주식회사	아산배방개발(주)	한화솔라파워글로벌(주)	석문호수상태양광(주)	대산그린에너지(주)	한화비전(주)(구, 한화테크윈(주))	(주)서오창테크노밸리	해모둠태양광(주)	(주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사	신안우이해상풍력 주식회사
(주)한화		70.00%					5.00%
한화솔루션(주)	100.00%						73.00%
한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))
한화오션 주식회사										60.00%
에코이앤오(주)
(주)한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트(주)									50.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험(주)
한화손해보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화에너지(주)					49.00%
(주)한화도시개발
한화인더스트리얼솔루션즈(주)						100.00%
한화시스템(주)
한화임팩트(주)			100.00%	100.00%
한화솔라파워(주)								51.00%
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	100.00%	70.00%	100.00%	100.00%	49.00%	100.00%	78.00%	51.00%	50.00%	60.00%

[국내사 - 8]

피투자회사 　　　 투자회사	영암큐파워솔라팜1호 주식회사	한화임팩트글로벌(주)	비전넥스트 주식회사	캐롯손해보험(주)	한화푸드테크 주식회사	(주)안성테크노밸리	영덕블루윈드 주식회사	천장산풍력(주)	한화인더스트리얼솔루션즈(주)	한화생명금융서비스(주)
(주)한화						5.00%			33.95%
한화솔루션(주)	100.00%					75.00%
한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))
한화오션 주식회사							50.00%	100.00%
에코이앤오(주)
(주)한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트(주)					100.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험(주)										88.89%
한화손해보험(주)				55.80%
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화에너지(주)
(주)한화도시개발
한화에어로스페이스(주)
한화시스템(주)
한화인더스트리얼솔루션즈(주)									0.22%
한화임팩트(주)		100.00%
한화솔라파워(주)
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
VISIONEXT AMERICA INC			100.00%
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	55.80%	100.00%	80.00%	50.00%	100.00%	34.17%	88.89%

[국내사 - 9]

피투자회사 　　　 투자회사	(주)엔터프라이즈블록체인	파워시스템즈엠에프지코리아(유)	(주)뉴블라코리아	(주)그로들	바닐라스튜디오(주)	히어로손해사정 주식회사	에이치씨씨홀딩스(주)	한화엔엑스엠디(주)	(주)수서역환승센터복합개발	한화넥스트 주식회사
(주)한화									46.16%
한화솔루션(주)							51.00%	100.00%
한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))
에코이앤오(주)
(주)한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트(주)										100.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험(주)
한화손해보험(주)						30.00%
캐롯손해보험(주)						40.00%
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화에너지(주)
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Enterprise Blockchain Inc.	100.00%
H FOUNDATION PTE. LTD.					100.00%
Power Systems Mfg., LLC		100.00%
A123 Corporation			0.00%
B123 Corporation				100.00%
계열사 계	100.00%	100.00%	0.00%	100.00%	100.00%	70.00%	51.00%	100.00%	46.16%	100.00%

[국내사 - 10]

피투자회사 　　　 투자회사	보령녹도해상풍력 주식회사	(주)안성테크노로지스틱스	한화갤러리아 주식회사	주식회사 에프지코리아	(주)비노 갤러리아	한화오션 주식회사	한화오션에코텍 주식회사	엣지코어피에프브이 주식회사	에이치앤지케미칼 주식회사	주식회사 비비티에이아이코리아
(주)한화			36.15%					90.00%
한화솔루션(주)		100.00%	1.37%						51.00%
한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))
한화에어로스페이스(주)						23.14%
한화시스템(주)						11.57%
한화호텔앤드리조트(주)
한화오션 주식회사	100.00%					0.01%	98.51%
한화생명보험(주)
한화손해보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화에너지(주)						0.69%
(주)한화도시개발
한화임팩트(주)
한화솔라파워(주)
한화갤러리아 주식회사			0.04%	100.00%	100.00%
Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.						1.62%
Hanwha Impact Partners INC.						9.26%
VIVITY AI INC.										100.00%
계열사 계	100.00%	100.00%	37.56%	100.00%	100.00%	46.29%	98.51%	90.00%	51.00%	100.00%

[국내사 - 11]

피투자회사 　　　 투자회사	알이100솔라팩토리1호 주식회사	한화로보틱스 주식회사	한화신한테라와트아워 주식회사	인천에이치투 주식회사	한화에비에이션 주식회사	한화엔진 주식회사	고군산해상풍력 주식회사	인사이트홀딩스 주식회사	경남인사이트루프탑솔라1호 주식회사	인사이트루프탑솔라2호 주식회사
(주)한화		67.97%
한화솔루션(주)	40.00%							100.00%	0.00%
한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))
한화에어로스페이스(주)					100.00%
한화시스템(주)
한화오션 주식회사							100.00%
한화호텔앤드리조트(주)		32.03%
한화오션 주식회사
한화생명보험(주)
한화손해보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화에너지(주)			50.00%
(주)한화도시개발
한화임팩트(주)				100.00%		32.77%
한화솔라파워(주)
한화갤러리아 주식회사
인사이트홀딩스 주식회사										0.00%
Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.
Hanwha Impact Partners INC.
계열사 계	40.00%	100.00%	50.00%	100.00%	100.00%	32.77%	100.00%	100.00%	0.00%	0.00%

[국내사 - 12]

피투자회사 　　　 투자회사	인사이트루프탑솔라3호 주식회사	인사이트루프탑솔라4호 주식회사	인사이트루프탑솔라5호 주식회사	인사이트루프탑솔라6호 주식회사	여수에코파워 주식회사	여수퓨어파워 주식회사	여수에코에너지 주식회사	부여바이오 주식회사	퓨어플러스 주식회사	케이에스피1호 주식회사
(주)한화
한화솔루션(주)										100.00%
한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))
한화에어로스페이스(주)
한화시스템(주)
한화호텔앤드리조트(주)
한화오션 주식회사
한화생명보험(주)
한화손해보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화에너지(주)					100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
(주)한화도시개발
한화임팩트(주)
한화솔라파워(주)
한화갤러리아 주식회사									100.00%
인사이트홀딩스 주식회사	0.00%	0.00%	100.00%	100.00%
Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.
Hanwha Impact Partners INC.
계열사 계	0.00%	0.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

[국내사 - 13]

피투자회사 　　　 투자회사	케이에스피2호 주식회사	케이에스피3호 주식회사	케이에스피4호 주식회사
(주)한화
한화솔루션(주)	100.00%	100.00%	100.00%
한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))
한화에어로스페이스(주)
한화시스템(주)
한화호텔앤드리조트(주)
한화오션 주식회사
한화생명보험(주)
한화손해보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화에너지(주)
(주)한화도시개발
한화임팩트(주)
한화솔라파워(주)
한화갤러리아 주식회사
인사이트홀딩스 주식회사
Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.
Hanwha Impact Partners INC.
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%

[해외사 - 1]

피투자회사 　　　　 투자회사	HANWHA MOMENTUM AMERICAS CORP.	Hanwha Europe GmbH	PT. Hanwha Mining Services Indonesia	Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	Hanwha Japan CO.,LTD.	Hanwha Machinery Corporation	Hanwha Mining Services Australia Pty., Ltd	HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM
(주)한화		100.00%	99.99%	95.25%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
한화솔루션(주)
한화에어로스페이스(주)
한화호텔앤드리조트(주)
한화생명보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화정밀기계(주)			0.01%
한화임팩트(주)
한화모멘텀(주)	100.00%
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
Hanwha Japan CO.,LTD.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.				4.75%
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
HHR Development B GK
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

[해외사 - 2]

피투자회사 　　　　 투자회사	HAMC Holdings Corp.	Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	한화화학(상해)유한공사	Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	Hanwha International Corp.	Q Energy Solutions SE (구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)	Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
(주)한화
한화솔루션(주)	100.00%		99.99%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
한화에어로스페이스(주)
에이치씨씨홀딩스(주)		100.00%
한화호텔앤드리조트(주)
한화생명보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화손해보험(주)
한화임팩트(주)
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
Hanwha Japan CO.,LTD.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
HHR Development B GK
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
HAMC Holdings Corp.
계열사 계	100.00%	100.00%	99.99%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

[해외사 - 3]

피투자회사 　　　　 투자회사	Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	Hanwha America Development Inc.	Hanwha Advanced Materials Georgia Inc.	Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.
(주)한화
한화솔루션(주)								100.00%
한화에어로스페이스(주)
한화첨단소재(주)	100.00%		100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
한화호텔앤드리조트(주)
한화생명보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화손해보험(주)
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
Hanwha Japan CO.,LTD.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.		100.00%
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
HHR Development B GK
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.					100.00%
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
HAMC Holdings Corp.
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

[해외사 - 4]

피투자회사 　　　　 투자회사	HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION	HHR Development B GK	Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation	H Properties TMK	Premium Hirafu Properties TMK	REC Silicon ASA	HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD.	Hanwha Financial Technology Company Limited
(주)한화						12.00%
한화솔루션(주)	100.00%	100.00%	100.00%	49.99%	24.95%	21.33%
한화에어로스페이스(주)
한화호텔앤드리조트(주)
한화생명보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)							100.00%
한화손해보험(주)
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )								100.00%
Hanwha Japan CO.,LTD.				50.01%
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
HHR Development B GK					25.05%
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
HAMC Holdings Corp.
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	50.00%	33.33%	100.00%	100.00%

[해외사 - 5]

피투자회사 　　　　 투자회사	Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.	Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.	HS USA Holdings Corp.	Hanwha Cimarron LLC	Q Energy Mediterranee(구. RES Mediterranee)	Q Energy Europe GmbH	HANWHA AEROSPACE UK LIMITED
(주)한화
한화솔루션(주)
한화에어로스페이스(주)								100.00%
한화호텔앤드리조트(주)
한화생명보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화손해보험(주)
한화시스템(주)				100.00%
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
Hanwha Japan CO.,LTD.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
HHR Development B GK
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	51.00%
Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)						100.00%	100.00%
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	49.00%
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.		100.00%	100.00%
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
HAMC Holdings Corp.					100.00%
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

[해외사 - 6]

피투자회사 　　　　 투자회사	Hanwha Holdings(USA), Inc.	Q.ENEST Holdings CO.,Ltd.	Hanwha Offshore North America LLC	Hanwha Futureproof Corp	Fabless-Pioneer Holdings, Inc.	A123 Corporation	Neubla UK Ltd	VISIONEXT AMERICA INC
(주)한화	1.12%
한화솔루션(주)	17.86%			50.00%
한화에어로스페이스(주)				50.00%
한화호텔앤드리조트(주)
한화넥스트 주식회사
한화비전(주)					81.10%
한화생명보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화손해보험(주)
Fabless-Pioneer Holdings, Inc.						98.88%		100.00%
A123 Corporation							100.00%
Hanwha Japan CO.,LTD.		75.99%
Hanwha Solutions Japan G.K.		24.01%
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Machinery Corporation	37.36%
Hanwha International Corp.	43.66%
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
Hanwha Q CELLS USA Corp.			50.00%
Hanwha Energy USA Holdings Corporation			50.00%
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
Hanwha Impact Partners INC.					18.90%
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	98.88%	100.00%	100.00%

[해외사 - 7]

피투자회사 　　　　 투자회사	PT Lippo General Insurance Tbk	Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA	Hanwha Asset Management (USA) Ltd.	AI Alliance LLC	Pinetree Securities Corporation	Pinetree Securities Pte. Ltd.
(주)한화
한화솔루션(주)
한화비전(주)
한화에어로스페이스(주)
한화호텔앤드리조트(주)
한화생명보험(주)		100.00%	99.61%
한화투자증권(주)				80.00%			99.99%	100.00%
한화자산운용(주)					100.00%	33.33%
한화손해보험(주)	14.90%
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	59.46%
Hanwha Japan CO.,LTD.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
HHR Development B GK
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
계열사 계	74.36%	100.00%	99.61%	80.00%	100.00%	33.33%	99.99%	100.00%

[해외사 - 8]

피투자회사 　　　　 투자회사	Hanwha Solutions Japan G.K.	DP Real Estate America LLC	DP Real Estate Japan G.K.	Sportpferde Galleria GmbH	NEXT STEP N DEVELOPMENT LLC	Hanwha Foodtech Global Inc	Stellar Foodtech LLC	Hanwha Shipping LLC
(주)한화
한화솔루션(주)	100.00%
한화에어로스페이스(주)
한화호텔앤드리조트(주)
한화넥스트 주식회사				100.00%	100.00%
한화푸드테크 주식회사						100.00%
한화생명보험(주)		100.00%	100.00%
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
한화손해보험(주)
Fabless-Pioneer Holdings, Inc.
Hanwha Foodtech Global Inc							100.00%
Hanwha Solutions Japan G.K.
Hanwha Futureproof LLC								50.00%
Hanwha Ocean USA International LLC								50.00%
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Q CELLS USA Corp.
Hanwha Impact Partners INC
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

[해외사 - 9]

피투자회사 　　　　 투자회사	Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd.	Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd.	Dyna-Mac Holdings Ltd	Dyna-Mac Keppel Philippines Inc.	Hanwha Philly Shipyard Inc.
(주)한화
한화솔루션(주)
한화에어로스페이스(주)	73.10%
한화오션(주)	26.90%
한화호텔앤드리조트(주)
한화넥스트 주식회사
한화푸드테크 주식회사
한화생명보험(주)
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)		100.00%
한화손해보험(주)
HS USA Holdings Corp.					60.00%
Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd.			95.36%
Dyna-Mac Holdings Ltd				60.00%
Hanwha Foodtech Global Inc
Hanwha Solutions Japan G.K.
Hanwha Futureproof LLC
Hanwha Ocean USA International LLC					40.00%
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Q CELLS USA Corp.
Hanwha Impact Partners INC
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION
계열사 계	100.00%	100.00%	95.36%	60.00%	100.00%

※ 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율입니다.
※ 해외 계열사 중 하기 해당 법인은 계통도에서 기재를 생략하였습니다.

- 타 계열회사에 종속관계가 명확하여 계열관계의 형성이나 유지를 나타냄에 있어 생략이 가능하다고 판단되는 법인

생 략 된 법 인 명	지역	비 고
Hanwha Energy USA Holdings Corporation	미국	한화에너지(주) 자회사 및 손자회사
SIT (Xi'an) Industrial AutomationSystem Co., Ltd	중국
HANWHA CONVERGENCE USA CORP.	미국
SIT TECH VINA COMPANY LIMITED	베트남
Hanwha Energy Solar, Inc.	미국
174 Power Global Properties, LLC	미국
174 MEX, LLC	미국
174 MEXICO HOLDINGS, S. DE R.L. DE C.V.	멕시코
174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.	멕시코
174 PG Solar III, S. de R.L. de C.V.	미국
174 Power Global Mexico O&M, S. de R.L. de C.V.	멕시코
174 Power Global Retail Resources, LLC	미국
82 Shingle House Rd, LLC	미국
Intermountain Holdco, LLC	미국
Intermountain Solar Plant, LLC	미국
Oberon Solar LLC	미국
Oberon Solar IB, LLC	미국
FCHQC Development, LLC	미국
Ho`Ohana Solar I, LLC	미국
174 Power Global O&M, LLC	미국
174 Power Global Retail Texas, LLC	미국
174 POWER GLOBAL RETAIL CORPORATION	미국
174 Power Global, LLC	미국
174PG ESS Holdings, LLC	미국
Wiley Property CA, LLC	미국
Calvada Springs Solar, LLC	미국
Swamp Fox Solar, MS, LLC	미국
University Solar, LLC	미국
HEC Guam A, LLC	미국
HEC Guam Member A, LLC	미국
HEC Guam Partnership A, LLC	미국
Star Range Solar, LLC	미국
Iris del Sol, LLC	미국
Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.	싱가포르
Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U	스페인
Hanwha Energy Corporation (UK) Limited	영국
Go Magnolia SRL	이탈리아
ENERGIA ESTRELLA SOLAR	스페인
ENERGIA BORNAS	스페인
UNIVERGY RENOVABLES DE CUARZO, S.L.	스페인
SOLAR ENERGY & PARTNERS SRL	이탈리아
WIND ENERGY & PARTNERS SRL	이탈리아
Hanwha Bannerton Holdco Pty. Ltd.	호주
Gregadoo Solar Farm Pty. Ltd.	호주
Jindera Solar Farm Pty. Ltd.	호주
Hanwha Energy Australia Pty. Ltd.	호주
Boiling Down BESS Pty Ltd	호주
Gregadoo Common Infrastructure Pty Ltd	호주
Nectr Distributed Energy Pty Ltd	호주
Hanwha Energy Corporation Vietnam Co., Ltd	베트남
Hanwha Energy Corporation Japan	일본
HW SOLAR POWER 1 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 4 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 5 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 7 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 9 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 10 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 12 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 13 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 24 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 27 G.K.	일본
Daiichi Q Solar G.K.	일본
Daiyon Q Solar G.K.	일본
Q Solar B G.K.	일본
Kenashiyama Solar Park G.K.	일본
Boulder Solar III	미국
Boulder Solar IV	미국
Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd	호주
Imeson Solar Farm, LLC	미국
OBERON SOLAR II, LLC	미국
OBERON SOLAR III, LLC	미국
OBERON SOLAR V, LLC	미국
Hanwha Energy Guam Utilities Service, LLC	미국
Hanwha Energy Corporation Ireland Limited	아일랜드
Hanwha Energy Retail Spain S.L.U	스페인
QUANTICA YIELD MAROMA, S.L.U.	스페인
QUANTICA PARTNERS, S.L.U.	스페인
QUANTUM ENERGIA VERDE, S.L.U.	스페인
Quantica Yield Torreon S.L.U.	스페인
Desarrollos Quanticos Terril S.L.U.	스페인
HANWHA ENERGY SOLAR CUSTOMER QUANTICA, S.L	스페인
Jove Solar, LLC	미국
Cedar Ridge Solar, LLC	미국
HECI Helios 1 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 2 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 3 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 4 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 5 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 6 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 7 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 8 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 9 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 10 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 11 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 12 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 13 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 14 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 15 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 16 S.R.L.	이탈리아
HECI Helios 17 S.R.L.	이탈리아
Willow Creek Solar, LLC	미국
AP Solar 5, LLC	미국
Harlem River ESS, LLC	미국
East River ESS, LLC	미국
Oberon Solar IB Holdco, LLC	미국
Bonanza Peak Solar, LLC	미국
Gravina S.r.l.	이탈리아
Atlas Solar III, LLC	미국
Atlas Solar XII, LLC	미국
Atlas Solar XIII, LLC	미국
Atlas Solar XIV, LLC	미국
Prairie Ridge Solar, LLC	미국
Tangkam BESS Pty Ltd	호주
Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC	미국
CLEAN SPC 2, SL, S.L.U.	스페인
H&D Company Pte. Ltd.	싱가포르
174 Green Digital Tech, Inc	미국
Atlas Solar Holdco, LLC	미국
HT Solar Holdings, LLC	미국
HT Solar Holdings II, LLC	미국
HT Solar Holdings III, LLC	미국
Rayos Class B, LLC	미국
Rayos TE Partnership, LLC	미국
Rayos del Sol Solar Project, LLC	미국
Resilient New York Storage, LLC	미국
Skysol Pledgor, LLC	미국
Skysol SLB Holdco, LLC	미국
Oberon Solar IA Class B, LLC	미국
Oberon Solar IA Holdco, LLC	미국
Oberon Solar IA, LLC	미국
OBERON SOLAR IV, LLC	미국
Ellis Solar, LLC	미국
Skysol, LLC	미국
Ellis Solar Holdco, LLC	미국
Ellis TE Partnership, LLC	미국
Apelt Ranch Solar, LLC	미국
Atlas North, LLC	미국
HECE RENOVABLES 1, SL	스페인
HECE RENOVABLES 2, SL	스페인
HECE RENOVABLES 3, SL	스페인
HECE RENOVABLES 4, SL	스페인
HECE RENOVABLES 5, SL	스페인
HECE RENOVABLES 6, SL	스페인
HECE RENOVABLES 7, SL	스페인
HECE RENOVABLES 8, SL	스페인
HECE RENOVABLES 9, SL	스페인
HECE RENOVABLES 10, SL	스페인
Buquet Renovable 1, SL	스페인
Buquet Renovable 2, SL	스페인
Buquet Renovable 3, SL	스페인
Buquet Renovable 4, SL	스페인
Buquet Renovable 5, SL	스페인
Buquet Renovable 6, SL	스페인
Buquet Renovable 7, SL	스페인
Buquet Renovable 8, SL	스페인
Buquet Renovable 9, SL	스페인
Buquet Renovable 10, SL	스페인
Buquet Renovable 11, SL	스페인
Buquet Renovable 12, SL	스페인
Buquet Renovable 13, SL	스페인
Buquet Renovable 14, SL	스페인
Buquet Renovable 15, SL	스페인
Buquet Renovable 16, SL	스페인
Buquet Renovable 17, SL	스페인
Buquet Renovable 18, SL	스페인
Buquet Renovable 19, SL	스페인
Buquet Renovable 20, SL	스페인
Nectr Pay Pty Ltd	호주
Hanwha Total Solar, LLC	미국
Hanwha Total Solar II, LLC	미국
KBJ HECMY SDN BHD	말레이시아
LSS3 Pekan Sdn Bhd	말레이시아
Diamond Solar, LLC	미국
Pumpjack Power, LLC	미국
174 Power Global Climate Infra, LLC	미국
174 PG ZIP, LLC	미국
Sweetwater Solar Holdco, LLC	미국
174 PG Element 1 Corporation	미국
174 PG Fluvanna, LLC	미국
Castellaneta Srl	이탈리아
Ignis Srl	이탈리아
Acebuche Solar SL	스페인
Aliaga Solar SL	스페인
PERSEIDUIM SOLAR 5 SL	스페인
PERSEIDUIM SOLAR 6 SL	스페인
Horizon Energy Singapore Pte. Ltd.	싱가포르
Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	호주
Instyle Solar Pty Ltd	호주
SHANNONBRIDGE POWER (B) LIMITED	아일랜드
Lapis Srl	이탈리아
Signum Srl	이탈리아
SIT Renewables, Inc.,	미국
동관한화토탈에너지스공정소료 유한공사	중국	한화토탈에너지스(구,한화토탈(주))의 자회사
한화토탈에너지스화공(상해) 유한공사	중국	한화토탈에너지스(구,한화토탈(주))의 자회사
Hanwha Solar Power USA Corp.	미국	한화임팩트(주) (구, 한화종합화학(주)) 자회사 및 손자회사
HSP TW, LLC	미국
HSP TW TE, LLC	미국
HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC	미국
Hanwha Impact Partners INC.(구. Hanwha General Chemical USA Corp)	미국
Hanwha Power Systems Global Corp.	미국
Hanwha General Chemical SG PTE. LTD.	싱가포르
HGC GTL INV LLC	미국
HGC NEXT INV LLC	미국
Hanwha General Chemical SPN, S.L.U	스페인
Dehesa NHS Holdings S.L.U	스페인
NHS Tierra Agropecuaria, S.L.U	스페인
Bioluminescence Advisors, LLC.	미국
Gulf Coast Infrastructure Management LLC	미국
SAV Neutron, LLC	미국
Thomassen Energy B.V. (구, Ansaldo Thomassen B.V.)	네덜란드
H2 IP UK Limited	영국
Power Systems Mfg. Mexico, S. De R.L. De C.V.	멕시코
Power Systems Mfg., LLC	미국
Power Systems Mfg. Japan K.K.(구, Power Systems Manufactoring Japan K.K.)	일본
B123 Corporation	미국
NextCube LLC	미국
NextCircle LLC	미국
Hanwha Power Systems Holdings, Corp.	미국
Hanwha Power Systems Americas, Inc.	미국
Hanwha Impact New Tech, LLC.	미국
한화압축기(상해)유한공사	중국
HANWHA POWER SYSTEMS VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남
Hanwha Power Systems Service Middle East LLC	아랍에미레이트
PSM Thomassen Gulf LLC	아랍에미레이트
Hanwha Aviation Pte. Ltd.	싱가포르
Hanwha Aviation DAC	아일랜드
Hanwha Aviation LLC	미국
VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남	한화에어로스페이스(주) 연결군의 자회사 및 손자회사
H FOUNDATION PTE. LTD.	싱가포르
Hanwha Systems USA Corporation	미국
HANWHA SYSTEMS UK LTD	영국
Vivity AI Inc.	미국
HANWHA PHASOR LTD.	영국
HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD	호주
HANWHA DEFENSE USA,INC.	미국
HANWHA AERO ENGINES.,LTD	베트남
HANWHA AEROSPACE JAPAN GK	일본
Hanwha Aerospace USA	미국
EDAC Technologies Intermediate Company	미국
Hanwha Aerospace USA LLC	미국
EBTEC Corporation	미국
APEX Machine Tool Company, Inc.	미국
Gros-lte Industries Inc.	미국
EDAC ND, Inc	미국
Enterprise Blockchain Inc.	미국
HANWHA AEROSPACE EUROPE	폴란드
Hanwha Aerospace Romania S.R.L	루마니아
EBC GLOBAL PTE. LTD.	싱가포르
JOOB GLOBAL PTE. LTD.	싱가포르
HANWHA VISION AMERICA, INC.	미국	한화인더스트리얼솔루션즈(주) 연결군의 자회사 및 손자회사
HANWHA VISION MEXICO	멕시코
HANWHA VISION EUROPE LIMITED	영국
HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남
HANWHA VISION MEA FZE	아랍에미레이트
Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	미국
Techwin Engineering Center	일본
HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD	베트남
한화기계(소주)유한공사	중국
한화상업설비(상해)유한공사	중국
한화테크윈(천진)유한공사	중국
DSME Kazakhstan LLP	카자흐스탄	한화오션(주) 자회사 및 손자회사
DY Shipping Ltd.	키프로스
DY Destiny Ltd.	키프로스
DY Tankers Ltd.	바하마
DY Maritime Ltd.	홍콩
PT DSME Indonesia	인도네시아
한화해양공정(산동)유한공사	중국
Hanwha Ocean USA Holdings Corp.	미국
Hanwha Ocean USA International LLC	미국
Hanwha Ocean Europe LTD	영국
Hanwha Drilling LLC	영국
Tidal Action LLC	영국
Hanwha Ocean Global Project Center B.V.	네덜란드
Hanwha Ocean Global Operation Center LLC	미국
Hanwha Ocean Americas LLC	미국
HSESM American Union LLC	미국	Hanwha Q CELLS Americas Holdings Corp.의 자회사 및 손자회사
HSESM PlanadaES LLC	미국
HSESM LeGrandUHS LLC	미국
Hanwha Q CELLS USA Corp.	미국
Project Astro Holdco LLC	미국
HANWHA Q CELLS US O&M LLC	미국
HQ MEX, LLC	멕시코
CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC	미국
Johnson City Solar, LLC	미국
Johnson City Storage, LLC	미국
Plateau Solar, LLC	미국
Plateau Storage, LLC	미국
Purvis Solar, LLC	미국
Purvis Storage, LLC	미국
HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV	멕시코
HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV	멕시코
HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV	멕시코
Wagon Wheel Energy Storage LLC	미국
28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC	미국
84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC	미국
Viola Storage Project LLC	미국
Tucannon River Solar LLC	미국
Muddy Creek Energy Park LLC	미국
HSEA HVES, LLC	미국
Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC	미국
Solar Monkey 1, LLC	미국
Solar Monkey 2, LLC	미국
HQC Maywood, LLC	미국
Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV	멕시코
Hanwha Q Cells Georgia, Inc	미국
FLEXRACK by Qcells LLC	미국
Neptune Solar Energy Park LLC	미국
QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC	미국
Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	미국
HESAL System Solutions USA LLC	미국
Hanwha Q CELLS USA, INC.	미국
Rippey Solar Holdings, LLC	미국
Coniglio Solar Holdings, LLC	미국
Kellam Solar Holdings, LLC	미국
HQC Solar Holdings 1, LLC	미국
Dandelion Energy Park, LLC	미국
Mariposa Energy Park, LLC	미국
Midfield Solar and Storage LLC	미국
TC Colorado Solar, LLC	미국
BHS Solar II, LLC	미국
URSA SOLAR, LLC	미국
POLARIS SOLAR, LLC	미국
ARCAS SOLAR, LLC	미국
Moffett Solar II, LLC	미국
White Pine Grove Solar, LLC	미국
Copper Storage LLC	미국
Galibier Storage LLC	미국
Nerano Energy Storage, LLC	미국
Viburnum Energy Storage, LLC	미국
SAPPHIRE ENERGY STORAGE, LLC	미국
RUBY ENERGY STORAGE, LLC	미국
CRYSTAL ENERGY STORAGE, LLC	미국
Bracero Pecan Storage LLC	미국
Fairway Storage LLC	미국
Staghorn Energy Storage LLC	미국
HES America Ltd.	미국
Qcells Service Solutions, LLC	미국
Axia Solar Corp.(구. HESAL System Solutions Corp.)	미국
EnFin Corp.	미국
EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC	미국
EnFin Residential Solar Finance I LLC	미국
EnFin Residential Solar Finance II LLC	미국
EnFin TPO HoldCo, LLC	미국
Ryegrass Energy Park LLC	미국
Lavender Storage Project LLC	미국
Project Bolt Holdco LLC	미국
Hanwha Q CELLS America Inc.	미국
HQCA Energy Solutions LLC	미국
40 NORWICH RD ESS PROJECT LLC	미국
FOREST AVE ENERGY STORAGE 1 LLC	미국
FOREST AVE ENERGY STORAGE 2 LLC	미국
220 MARK LN SOLAR PROJECT, LLC	미국
HQCA CLEAN ENERGY SERVICES, LLC	미국
HAU Newington Project LLC	미국
HAU Cheshire Project LLC	미국
VGES Project LLC	미국
HQCA Grid Equity LLC	미국
Hanwha Q Cells Technologies, Inc.	미국
Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	캐나다
Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC	미국
1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC	미국
Alondra Foods Project, LLC	미국
QCELLS ENABLE LLC	미국
CDG BNS 136, LLC	미국
CDG BNS Commerce, LLC	미국
CDG Forest Mall, LLC	미국
CDG MRP 136, LLC	미국
WPL10 Solar, LLC	미국
WPL4 Solar, LLC	미국
Brainum Solar, LLC	미국
BNS Willow Solar, LLC	미국
Fairview Solar, LLC	미국
CDG Innovo Queens, LLC	미국
Carco Solar, LLC	미국
Abbot Solar, LLC	미국
Linden Solar, LLC	미국
Maurice Solar, LLC	미국
Bartlett JFK Solar, LLC	미국
Bartlett Newark Solar, LLC	미국
CDG Liberty Distributors, LLC	미국
Daffodil Storage Project LLC	미국
Taormina Storage Project LLC	미국
Blacks Creek Energy Center, LLC	미국
Martha Fields Energy Center, LLC	미국
Widgeon Flats Energy Center, LLC	미국
Atlas Solar V, LLC	미국
Atlas Solar VI, LLC	미국
Atlas Solar X, LLC	미국
Atlas Solar XI, LLC	미국
East Broadway Alton Solar Project, LLC	미국
Acropark Golf Corp.	일본	Hanwha Japan CO.,LTD.의 자회사 및 손자회사
Hanwha Solar Power Kitsuki G.K.	일본
QE Solar G.K.	일본
HW SOLAR POWER 3 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 6 G.K.	일본
HW SOLAR POWER 8 G.K.	일본
LENEX Electric Power G.K.	일본
LENEX Co.,Ltd.	일본
LENEX MIRAI G.K.	일본
Q.ENEST Denki Co.,Ltd.	일본
Q.ENEST Power G.K.	일본
Q.ENEST Ready G.K.	일본
Hanwha Futureproof LLC	미국	Hanwha Futureproof Corp의 자회사 및 손자회사
Hanwha Futureproof Ventures LLC	미국
TransGrid Energy LLC	미국
Silver Peak Solar LLC	미국
Atlas Solar, LLC	미국
Atlas Solar II, LLC	미국
Atlas Solar IV, LLC	미국
Atlas VII, LLC	미국
ATLAS VIII LLC	미국
ATLAS IX LLC	미국
FP Residential LLC	미국
FP Residential II LLC	미국
Tahoe Class A LLC	미국
Tahoe Class B LLC	미국
Tahoe Class C LLC	미국
Tahoe Borrower LLC	미국
Tahoe Partnership LLC	미국
TGE DevCo Minor LLC	미국
TGE DevCo Major LLC	미국
TGE OpCo Holdings LLC	미국
Woodridge Solar, LLC	미국
Highbush Energy Storage, LLC	미국
GEMMA ENERGY STORAGE, LLC	미국
CORAL ENERGY STORAGE, LLC	미국
DAPHNE ENERGY STORAGE, LLC	미국
Deergrass Energy Storage LLC	미국
Ponderosa Energy Storage LLC	미국
Grizzly I Partnership LLC	미국
Grizzly I Class B Borrower LLC	미국
Grizzly I Class B Pledgor LLC	미국
Grizzly I Class B LLC	미국
Grizzly I Pledgor LLC	미국
Grizzly I LLC	미국
Grizzly I Development LLC	미국
Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.	영국	Hanwha Q CELLS Co., Ltd의 자회사 및 손자회사
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	홍콩
Hanwha SolarOne GmbH	독일
Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd.	중국
Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	영국
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아
HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.	말레이시아
Hanwha Q CELLS Gmbh	독일
DES Energy PV1 GmbH	독일
DES Energy Kom GmbH	독일
DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG	미국
Hanwha Q CELLS Turkey	터키
Hanwha Q CELLS France SAS	프랑스
Hanwha Q CELLS Chile SpA	칠레
Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA	칠레
Q Power Solution GmbH	독일
CE Cell Engineering GmbH	독일
LYNQTECH GmbH	독일
Sunergetic Holding B.V.	네덜란드
Sunergetic IP B.V.	네덜란드
Sunergetic Maintenance B.V.	네덜란드
Sunergetic B.V.	네덜란드
Sunergetic Venlo B.V.	네덜란드
Sunergetic Delft B.V.	네덜란드
Zelfopwekken.nl B.V.	네덜란드
Dyna-Mac Engineering Services Pte. Ltd.	싱가포르	Dyna-Mac Holdings Ltd의 자회사 및 손자회사
Dyna-Mac Solutions Pte. Ltd.	싱가포르
Dyna-Mac Offshore Services Pte. Ltd.	싱가포르
Dyna-Mac Heavy Industry (Jiangsu) Co., Ltd.	중국
Dyna-Mac Offshore Engineering (Shanghai) Co., Ltd.	중국
Hanwha International LLC.	미국	Hanwha Holdings(USA), Inc.의 자회사 및 손자회사
Hanwha Parcel O LLC	미국
Hanwha PVPLUS LLC	미국
Hanwha Machinery Americas, Inc.	미국
Hanwha Village Market, LLC	미국
Hanwha Property USA LLC	미국
Hanwha West Properties LLC	미국
Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	미국	한화솔루션(주) 연결군 기타
Hanwha AZDEL, Inc.	미국
Hanwha Advanced Materials America LLC	미국
Hanwha Advanced Materials USA Corp.	미국
HSHC FF INV LLC	미국
HSHC NOV INV LLC	미국
HSHC NAM INV LLC	미국
HSHC LIBRA INV LLC	미국
HSHC BIO INV LLC	미국
Q Energy Real Estate GmbH	독일
Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED	영국
Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L.	이탈리아
Q ENERGY APULIA SOLAR 1 S.R.L.	이탈리아
RENDE 1 S.R.L.	이탈리아
CPES CARRON	프랑스
CPES MAGNILS	프랑스
CPES VIGORDANE FLOTTANT	프랑스
CPES MALAGA	프랑스
CEPE BEL AIR SUD	프랑스
CPES GOBELETS	프랑스
CPES CARRIERE DU LEVANT	프랑스
CPES NOUE LE LOUP	프랑스
CPES DEVANT LES CHAUMES	프랑스
CPES PIECES DES PREVOTS	프랑스
CPES BARRAIL	프랑스
CPES GRANDE LANDE	프랑스
CEPE BOIS DE L´AIGUILLE	프랑스
CEPE Champs Carres S.A.R.L	프랑스
CEPE CHAMPS PAILLE	프랑스
CEPE CHARMONSEL	프랑스
CEPE CHAUMES DES COMMUNES	프랑스
CEPE Chesnots	프랑스
CEPE COTE DES VAUZELLES	프랑스
CEPE COTE RENARD	프랑스
CEPE Croix des Trois	프랑스
CEPE Croix du Picq	프랑스
CEPE DE BRAQUETTE	프랑스
CEPE DE CHATILLONNAIS	프랑스
CEPE DE L´ESCUR	프랑스
CEPE de Mirebellois	프랑스
CEPE des Grunes S.A.R.L	프랑스
CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L	프랑스
CEPE PLAINE DE FEUILLOY(구, CEPE FORET DE MARSANNE)	프랑스
CEPE FOSSE A LOUP	프랑스
CEPE FRETTES	프랑스
CEPE GRAND CERISIER	프랑스
CEPE GRANDS COMMUNAUX	프랑스
CEPE HAUT PERRON	프랑스
CEPE LA TIRROYE	프랑스
CEPE LES LORETTES	프랑스
CEPE LES VACANTS	프랑스
CEPE MERELLEs	프랑스
CEPE MONT DE CONDY	프랑스
CEPE NOUVELLOIS	프랑스
CEPE NOYER BERGER	프랑스
CEPE ORAIN	프랑스
CEPE Plaine de Pericaud	프랑스
CEPE Plo du Laurier	프랑스
CEPE Sud vesoul SARL	프랑스
CEPE TROIS PROVINCES	프랑스
CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE	프랑스
CEPE Val de Vingeanne EST	프랑스
CEPE VENTS DE LOIRE	프랑스
CPES PANIFOL	프랑스
CPES VALLEE	프랑스
CPES AUCHES	프랑스
CPES BASSE MONTAGNE	프랑스
CPES BOIS SOLEIL	프랑스
CPES BORY	프랑스
CPES CLOTRONS	프랑스
CPES CAHUZAC SUR ADOUR	프랑스
CPES BELIN BELIET	프랑스
CPES CAUSSES PERIGORD	프랑스
CPES CHAMPS DE LA COUR	프랑스
CPES CHAPUS	프랑스
CPES COURSIADA	프랑스
CPES COUSSEAU	프랑스
CPES CRASSIER LAUDUN	프랑스
CPES CROUEE	프랑스
CPES FONT DE LA LEVE	프랑스
CPES FONTANILLE	프랑스
CPES MOULINET	프랑스
CPES GARDIOLE	프랑스
CPES TERTRE(구, CPES GENEBRE)	프랑스
CPES GRAND OUSTATOU	프랑스
CPES GRIFFOUL	프랑스
CPES FIGERAS(구, CPES HOMME DE PIERRE)	프랑스
CPES Juncarot	프랑스
CPES la Gineste	프랑스
CPES LAC DE CLOYES	프랑스
CPES LAC DE LONGCHAMPS	프랑스
CPES LAC DE ROUAN	프랑스
CPES LAROQUE	프랑스
CPES LASCOURS	프랑스
CPES LAURAGAIS	프랑스
CPES LE PLAN	프랑스
CPES LIBAROS	프랑스
CPES CAHUZAC FLOTTANT(구, CPES LUE)	프랑스
CPES MILHAT	프랑스
CPES MONDONNE	프랑스
CPES MORAS	프랑스
CPES FRAISSE(구, CPES MORILLON)	프랑스
CPES MURES BASSES	프랑스
CPES OMBRIPARK	프랑스
CPES PASCARATE	프랑스
CPES PAYS THIBERIEN	프랑스
CPES PEROLERA	프랑스
CPES PERRIERE	프랑스
CPES PEYROLE LAC	프랑스
CPES PLACE ROYALE	프랑스
CPES PLAN DE BANON	프랑스
CPES RENARDEYRE	프랑스
CPES ROMEGUERAR	프랑스
CPES SAINT ANGE	프랑스
CPES SEBENS	프랑스
CPES ROUSSILLE(구, CPES SUR L ´EPINE)	프랑스
CPES TALLER	프랑스
CPES THUILIERES	프랑스
CPES TREMEGE	프랑스
CPES VILLAGE SOLAIRE	프랑스
CPES COTE DES VAUX	프랑스
CPES ETANG DES COMMUNES	프랑스
CPES PRINCE	프랑스
CPES VIVIER	프랑스
CPES KROUMIRS	프랑스
Cret meuron suisse	스위스
CSE AMPERE	프랑스
CSE ARMAND	프랑스
CSE DUNES	프랑스
CSE JOULE	프랑스
CSE LECLANCHE	프랑스
CSE PLANTE	프랑스
CSE KERLO	프랑스
CSE VOLTA	프랑스
CPES EMOROTS	프랑스
CPES GARENNES	프랑스
CEPE MELUSINE	프랑스
CPES LA GRANDE GORGE	프랑스
CPES MOUCHIT	프랑스
CPES RADAR	프랑스
CPES SIGNORET	프랑스
CPES LES PLAINES de Haute Montagne	프랑스
CPES MAS THIBERT	프랑스
CPES CHENET	프랑스
CPES Sapinois	프랑스
CPES RIVAILLES	프랑스
CPES SAUTONIE	프랑스
LASCOVENT	프랑스
Les Eoliennes Entre Loire et Rhone	프랑스
Q Energy France SAS(구. RES SAS)	프랑스
CPES HAUTEROCHE(구, CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE)	프랑스
CPES MARDALOU	프랑스
NAUTILUS ENERGIES	프랑스
CEPE BOIS DE LA LONDE	프랑스
CPES REGEAUD	프랑스
CPES Volieres Charente	프랑스
CPES Volieres Deux Sevres	프랑스
CPES Montans	프랑스
CPES Saint-Lys	프랑스
CPES Volieres Sarraguzan	프랑스
Larrey des Vignes	프랑스
SPV LOCANERGY TWO	프랑스
H-summit	일본
HSHC ZIP INV LLC	미국
HSHC AMP INV LLC	미국
HSIH NHH INV LLC	미국
Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.	태국
Q ENERGY Germany Komplementar GmbH	독일
Q ENERGY Germany Holdings GmbH	독일
Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG	독일
QEE Germany DevCo 1 GmbH & Co. KG	독일
QEE Germany DevCo 2 GmbH & Co. KG	독일
QEE Germany DevCo 3 GmbH & Co. KG	독일
QEE ATASCABURRAS, S.L.	스페인
QEE REMOJON, S.L.	스페인
QEE TORREZNILLO ENERGY, S.L.	스페인
QEE PICHON, S.L.	스페인
PV Jagodne Sp. z.o.o.	폴란드
HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA	포르투갈
QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS INCOGNITWORLD UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS INCOGNITWORLD 2 UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS INCOGNITWORLD 3 UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS INCOGNITWORLD 4 UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS INCOGNITWORLD 5 UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS QSUN PORTUGAL 1, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA	포르투갈
WIND MALHADA GREEN 1 UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS MALHADA GREEN UNIPESSOAL LDA	포르투갈
VENTUS MALHADA GREEN 2 UNIPESSOAL LDA	포르투갈
Malhada Green S.A	포르투갈
CASTEDO GREEN, LDA	포르투갈
ALA Green LDA	포르투갈
INCOGNITWORLD, LDA.	포르투갈
Q Energy Europe NL Development B.V.	네덜란드
Q ENERGY Europe NL Holdings B.V.	독일
QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG	독일
QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG	독일
QEE Solarpark Werneuchen GmbH & Co. KG	독일
QEE Solarpark Zobersdorf GmbH & Co. KG	독일
QEE Solarpark Rusterwerder GmbH & Co. KG	독일
QEE Solarpark Kratzeburg GmbH & Co. KG	독일
QEE Solarpark Fuchsstadt GmbH & Co. KG	독일
QEE Solarpark Kienitz GmbH & Co. KG	독일
QEE Solarpark Hollstadt GmbH & Co. KG	독일
KADOK CORPORATE SERVICES, SL	스페인
KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL	스페인
MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL	스페인
NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인
OTERO DIRECTORSHIP, SL	스페인
CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U	스페인
IRON POWER ENERGY, S.L.U	스페인
PALOMA POWER, S.L.	스페인
VALS ENERGY POWER, S.L.	스페인
BOLERO ENERGY, S.L.	스페인
Q ENERGY Europe SPAIN HOLDINGS, S.L.U.	스페인
Aberdeen Corporate Services S.L.	스페인
Albany Directorship, S.L.	스페인
Amberes Corporate Services, S.L.	스페인
Appleton Corporate Services, S.L.	스페인
GREEN RIC ENERGY, S.L.	스페인
LASTRAFI POWER, S.L.	스페인
HESTIA SUN, S.L.	스페인
CAPRICORNIO ENERGY, S.L.	스페인
SPRING POWER, S.L.	스페인
ARBECA SOLAR SLU	스페인
REUS SOLAR SLU	스페인
CASTELLNOU SOLAR SLU	스페인
VECIANA SOLAR SLU	스페인
CASTELLDANS SOLAR SLU	스페인
GALGO POWER, S.L.	스페인
LEBREL POWER, S.L.	스페인
PODENCO POWER, S.L.	스페인
ISIS SUN POWER S.L.	스페인
DONALLY CORPORATE SERVICES, SL	스페인
Taurus HoldCo. S.L.	스페인
Casoldep, S.L.U.	스페인
Terrapower Global Energy, S.L.U.	스페인
Portas 523 Asset Management , SL	스페인
QEE Development NL21 B.V.	네덜란드
Hanwha Cimarron Europe GmbH	독일
Hanwha Resources (Canada) Ltd.	캐나다	기타 소규모 법인(직전사업연도 자산 100억원 미만 등 계열회사간의 관계의 형성이나 유지를 위하여 중요한 역할을 하지 않는다고 판단되는 법인)
HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT	인도
Hanwha Mining Services Chile SpA	칠레
Hanwha Techm Hungary Zrt.	헝가리
Tecsol Srl	이탈리아
Maxxsol 01 srl	이탈리아
Hanwha Momentum AB	스웨덴
HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD	호주
HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD	호주
LDE HOLDINGS PTY LTD	호주
LDE Corporation PTY LTD	호주
EMBR PTY LTD	호주
PT. Bara Bumi International	인도네시아
Hanwha Global Investment Corporation	미국
HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인도
Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC	미국
HQC Rock River Solar Holdings LLC	미국
HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC	미국
Hanwha USA Partners I GP LLC	미국
LLP Zharyk Zol Company 2007	카자흐스탄
REC Silicon AS Norway	노르웨이
REC Solar AS Norway	노르웨이
REC Silicon Pte Ltd Singapore	싱가포르
REC Silicon Inc USA	미국
REC Solar Greade Silicon LLC USA	미국
REC Advanced Silicon Materials LLC USA	미국

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸 직 임 원		겸 직 회 사
성 명	직 위	회 사 명	직 위	비 고
서상협	상무	히어로손해사정(주)	기타비상무이사	비상임

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	2	3	5	351,682	113,456	-5,934	459,205
일반투자	1	2	3	14,608	-	3,941	18,549
단순투자	6	38	44	110,864	34,895	-1,301	144,458
계	9	43	52	477,154	148,352	-3,294	622,211

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 관한 신용공여 등

가. 신용공여내역

(기준일 : 2024.12.31)

(단위 : 억원)

대상자	관 계	거래종류	신용공여일	신용공여목적	신용공여 내역 증감내역				제공담보	신용공여 조건		내부 통제절차	비 고
대상자	관 계	거래종류	신용공여일	신용공여목적	기초	증가	감소	기말	제공담보	만기	이율	내부 통제절차	비 고
한화위탁관리부동산투자회사	계열사	부동산담보대출	2022.11.30	운영자금	332	0	332	0	오피스빌딩	2024.11.30	5.41	이사회결의	조기상환
한화위탁관리부동산투자회사	계열사	부동산담보대출	2022.11.30	운영자금	576	0	576	0	오피스빌딩	2025.11.30	5.76	이사회결의	조기상환
합 계					908	0	908	0

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(기준일 : 2024년 12월 31일)

(단위 : 억원)

대상자	관 계	거 래 내 역				비 고
대상자	관 계	유가증권의 종류	매수	매도	누계	비 고
한화투자증권	계열사	주식	21	58	79	중개사 및 운용사
		채권	2,132	559	2,691	중개사
		수익증권 및 기타	5,052	5,773	10,825	중개사 및 운용사
한화자산운용	계열사	수익증권 및 기타	4,628	5,262	9,889	운용사
한화자산운용	계열사	외화유가증권	-	50	50	운용사
한화생명보험	계열사	기타유가증권	2	-	2	신주인수권 매매
한화위탁관리부동산투자회사	계열사	주식	1,012	-	1,012	유상증자

주1) 수익증권 및 기타 중 MMF 등의 단기자금 거래도 포함

다. 대주주 관련 주식 및 채권 보유 현황

24년말 현재 기준 당사가 보유중인 대주주가 발행한 주식 및 채권 보유현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024.12.31)

(단위 : 억원)

대주주명	종 류	취득원가	취득일자	비 고
캐롯손해보험(주)	주식	2,834	2019-05-15	자회사
히어로손해사정(주)	주식	48	2022-02-18	자회사
Lippo GNI	주식	250	2023-03-29	계열회사
한화위탁관리부동산투자회사	주식	1,013	2024-11-11	자회사
합 계		4,145

2. 대주주와의 자산양수도

(기준일 : 2024년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

법인명	관계	거래목적	거래일자	거래일기준	거래대상물	거래금액	손익발생내용
한화솔루션(주)	계열회사	회원권탈회	2024.4.1	보증금반환일	회원권	8,490	-
한화솔루션(주)	계열회사	회원권입회	2024.4.5	보증금납일일	회원권	5,600	-
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권탈회	2024.11.25	보증금반환일	회원권	1,395	-
한화호텔앤드리조트(주)	계열회사	회원권입회	2024.11.25	보증금납일일	회원권	2,460	-

* 2024년 2차 이사회 및 내부거래위원회 승인

3. 대주주와의 영업거래

- "해당사항 없음"

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래

가. 주식기준보상 제도 운영 현황
① 제도의 명칭: 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 제도 ("RSU 제도")
② 부여근거: 당사는 2021년 이사회 결의를 거쳐 장기성과 중심의 주식기준보상으로 서 RSU제도를 도입하고, 주주총회 및 이사회(보수위원회) 결의 절차 에 따라 부여함
③ 주요내용
가) 부여절차
1) 부여규모 : 지급시점 지급대상의 기준급의 최대 200%를 기준으로 하되, 이사
회(보수위원회)의 결정에 의해 개인별 부여규모가 변동될 수 있음
2) 부여방식 : RSU는 정해진 기준에 따라 산정한 한화손해보험(주) 보통주식의 주식가치("기준주가")를 기준으로 부여하되, Vesting 기간 도 과 후 부여액의 50%는 회사주식, 50%는 주가연동현금으로 지 급받을 수 있도록 함.
※ 기준주가 : 전년도 12월 한달 간의 종가평균으로 하되, 1주 미만은 버림하여 최종 주식수 산정
3) 부여 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)(대상자, 부여규모 등 결정) (ii) 주주
총회(이사 보수한도 승인시 금액기준 보수총액과 별도로
기재하여 승인을 받음)
나) 가득조건 및 부여수량 조정
1) Vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 미발
생(발생시 이사회(보수위원회) 결의로 부여 취소)
* Vesting 기간은 부여대상별로 상이
- 대표이사: 부여일로부터 10년
- 그 외 임원: 부여일로부터 7년
2) 원칙적으로 해당 포지션에서 6개월 이상 근무하는 것을 전제로 전부 부여(6개
월 미만 근무시 당해년도(1년)의 근무일에 비례하여 수량 조정)
3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 무상증자, 유상증자(권리락 발생시) 등의 경우
조정비율을 반영하여 수량 조정
다) 지급절차
1) 지급 의사결정 주체: 이사회(보수위원회)

나. 부여/지급 현황

이름/ 관계	부여일자	부여 수량 [기준주식 수]	당기지급 (일자/수량)	누적지급 (일자/수량)	취소 (일자/수량/사유)	미지급(*)
나채범/ 등기임원	2024.02.27	299,636주	-	-	-	299,636주(2034년 지급예정)
서지훈/ 등기임원	2024.02.27	100,668주	-	-	-	100,668주(2031년 지급예정)
하진안/ 등기임원	2024.02.27	74,020주	-	-	-	74,020주(2031년 지급예정)

주1) 부여일자는 양도제한조건부주식 부여에 대한 이사회(보수위원회) 결의일임
주2) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 이익소각, 유상증자, 근무일 조정(6개월 미만 근무로 인한 조정) 등의 사유로 인한 주식 수 조정이 있는 경우 '부여 수량'에는 조정수량을 기재하였음
주3) '취소'에는 유상증자, 근무일 조정 등의 조정과 별개로, 이사회(보수위원회) 결의를 거쳐 취소된 수량만 취소 수량으로 기재하였음
주4) '미지급'에는 총 부여 수량에서 기지급 수량 및 취소 수량을 제외한 수량을 기재하였음
주5) 상기 부여수량에는 당사 RSU 부여 절차에 따라 주식 부여분 및 주가연계현금분이 포함되어 있음
주6) 2024.02.27에 부여된 주식은 제반사정을 고려하여 주식 부여분을 주식가치연계현금으로 지급할 수 있음

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사의 보고서 기준일 현재 임직원 대출금은 없으며, 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제전 잔액입니다. 전년도 대비 189백만원 감소하였습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분	거래내용	거래내역
구 분	거래내용	기초	증가	감소	기말
직 원	부동산담보대출	189	-	189	-
합 계		189	-	189	-

주) 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제 전 잔액

6. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- "해당사항 없음"

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

[지배회사(한화손해보험(주))]

구분

소송의 내용

소 제기일

소송당사자

소송가액

진행상황

소송일정 및 대응방안

소송결과에 따라 회사에 미칠 영향

1심

시정명령 및 과징금

납부명령 취소

'22.05.19.

원고: 한화손해보험(주)

피고: 공정거래위원회

2.63억원

1심
진행중

기일추정

타 제재처분 사실관계 판단에 영향을 미칠 수 있음

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반

'22.12.23.

피고인: 한화손해보험(주) 외 10명

2심
진행중

'25.01.24. 1심 판결 선고(무죄)

신규 사업 검토시 고려사항이 될 수 있음

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

나. 진행중인 소송사건

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소송 건수		소송금액
구 분	당기말	전기말	당기말	전기말
제 소	803	677	48,987,951	48,429,670
피 소	1,066	699	157,173,613	125,631,520

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 11번 참조)

당기말 현재 상기 소송건 이외에 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 8건으로 금액은 9,160,526천원이며, 원고로서 계류 중인 소송사건은 총 5건으로 금액은 3,544,313천원입니다.

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

[지배회사(한화손해보험(주))]

(기준일 : 2024년 12월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

라. 채무보증현황

[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

마. 채무인수약정 현황

[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

바. 그 밖의 우발채무 등

[지배회사(한화손해보험(주))]

(1) 당좌차월약정

당기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(2) 기타약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
대출약정	1,411,899,260	1,202,669,983
출자약정	254,059,436	91,226,026
합 계	1,665,958,696	1,293,896,009

2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	내용
	당분기말	전기말
한화손해보험(주)	51,128,531	49,794,114	서울보증보험(주)	공탁금 등

3) 당기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	내용
제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	내용
한화손해보험(주)	37,776,413	51,520,856	서울보증보험(주)	MCI, MI

(3) 재보험협약

당분기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

- 한화시스템㈜
당기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다.

당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

[지배회사(한화손해보험(주))]

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(단위 : 천원)

일자

제재

기관

대상자

처벌 또는조치 내용

금전적

제재금액

횡령ㆍ배임 등 금액

근거법령

(2) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황

(단위 : 천원)

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용		금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌,조치에 대한 이행사항	재발방지를 위한 회사의 대책
일자	제재기관	대상자	징계사항 등	근무년수	금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌,조치에 대한 이행사항	재발방지를 위한 회사의 대책
2020.1.17.	금융위원회	회사	과징금 부과		25,000	- 기초서류 기재사항 준수의무 위반 : 보험금 부당 과소지급 등	보험업법 제127조의3	과징금 납부 (25백만원)	내부통제 관리ㆍ감독 강화
2020.9.4.	금융위원회	회사	과태료 부과		9,000	- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항	과태료 납부 (9백만원)	내부통제 관리ㆍ감독 강화
2020.9.4.	금융감독원	임직원 (1명)	상무 : 주의, 현직	28	-	- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항	관련 대상자 징계 시행	내부통제 관리ㆍ감독 강화
2022.11.3.	금융위원회	회사	과태료 부과		100,000	- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상	보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조	과태료 납부 (8천만원)	내부통제 관리ㆍ감독 강화
2022.11.3.	금융감독원	임직원 (3명)	전무 : 주의, 현직 상무 : 견책, 현직 상무 : 주의, 현직	33 27 6	-	- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상	보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조	관련 대상자 징계 시행	내부통제 관리ㆍ감독 강화
2024.9.12.	금융감독원	임직원 (2명)	상무: 주의, 현직 부장: 주의상당, 퇴직	32 25	-	- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 등	보험업법 제97조 및 동법 시행령 제43조의2, 제44조	관련대상자 징계시행	내부통제 관리ㆍ감독 강화
2024.9.12.	금융감독원	회사	과태료 및 과징금 부과		250,000	- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 등	보험업법 제97조 및 동법 시행령 제43조의2, 제44조	과징금:5천만원 과태료:2억원	내부통제 관리ㆍ감독 강화

※ 자세한 사항은 당사 홈페이지 경영공시_수시경영공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

2) 공정거래위원회의 제재현황

(단위 : 천원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는
조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

처벌,조치에
대한 이행사항

재발방지를 위한
회사의 대책

2022.04.19

공정거래
위원회

한화손해보험

시정조치 및 과징금 부과

263,000

한국토지주택공사 발주 2018년 임대주택 등 재산종합보험입찰 및 2018년 전세임대주택 화재보험 입찰 관련 8개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제8호

- 과징금 납부
- 행정소송 제기(시정명령 및 과징금 납부명령 취소)

- 법규 준수를 위한 내부통제 강화

2022.12.20

공정거래
위원회

한화손해보험 및 직원

검찰고발

`22년 4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과 처분을 받은 공공기관 입찰 담합 사건 관련하여 공정거래위원회에서 당사 및 당사 직원 형사 고발

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제3호 및 제8호

- 형사소송 1심 무죄 선고
- 항소심 진행 중

- 법규 준수를 위한 내부통제 강화

※ 관련 법령은 공시일 기준 개정 법조항 표기

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- "해당사항 없음"

4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- "해당사항 없음"

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- "해당사항 없음"

라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- "해당사항 없음"

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

나. 중소기업기준 검토표
- "해당사항 없음"

다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

(1) 예금자보호제도
금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 예금
자는 물론 금융제도의 안정성에도 큰 타격을 주게 되는데, 이러한 사태를 방지하기
위해서 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도
인 '예금자보호제도'를 시행하고 있습니다. 당사도 고객들의 보험금 보호를 위해서 예금보험공사에 예금보험료를 납부하고 있으며, 보험금을 지급하지 못하게 될 경우 1인당 최고한도 내에서 예금보험공사에서 보험금을 대신 지급합니다. 단, 보험계약 자 및 보험료납부자가 법인이거나 보증보험 및 재보험 계약은 보호되지 않습니다.
(자세한 내용은 예금보험공사 홈페이지를 참조바랍니다.)

(2) 그 밖의 고객보호 제도
당사는 관련 법규(보험업법, 개인정보보호법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 등)와 사내 규정(내부통제규정, 개인정보보호규정 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다.

라. 기업인수목적회사의 요건충족 여부
- "해당사항 없음"

마. 합병 등의 사후정보
- "해당사항 없음"

바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황
- "해당사항 없음"

사. 보호예수 현황
- "해당사항 없음"

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
캐롯손해보험(주)	2019.05.15	서울특별시 중구 을지로100 파인에비뉴 B동 20층	보험업	392,008	보유지분 과반이상	해당
히어로손해사정(주)	2022.02.18	서울특별시 중구 세종대로 17, 19층	손해사정업	14,128	보유지분 과반이상	해당없음
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	2018.02.07	-	사모 집합투자기구	2,481	보유지분 과반이상	해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	12	(주)한화	110111-0002959
		한화생명보험(주)	110111-0003204
		한화손해보험(주)	110111-0006456
		한화솔루션(주)	110111-0360935
		한화에어로스페이스(주)	194211-0000480
		한화인더스트리얼솔루션즈(주)	131111-0745562
		한화투자증권(주)	110111-0003155
		한화시스템(주)	176011-0020640
		한화갤러리아 주식회사	110111-8570891
		한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	110111-8294037
		한화오션 주식회사	110111-2095837
		한화엔진 주식회사	194211-0038423
비상장	111	(주)한화갤러리아타임월드	160111-0003410
		(주)비노갤러리아	110111-8652467
		주식회사 에프지코리아	110111-8625703
		한화첨단소재(주)	110111-8496279
		(주)알이씨데이터센터	134511-0614279
		알이100솔라팩토리1호 주식회사	205411-0038334
		에이치앤지케미칼 주식회사	206211-0088209
		(주)경기용인테크노밸리	134511-0262242
		(주)김해테크노밸리	195511-0120447
		농업회사법인그린투모로우(주)	134511-0150356
		대산그린에너지 주식회사	161411-0041942
		여수에코파워 주식회사	206211-0093125
		여수퓨어파워 주식회사	206211-0093133
		여수에코에너지 주식회사	206211-0093000
		부여바이오 주식회사	164311-0030530
		하동햇빛나눔태양광발전 주식회사	150111-0337374
		에이치글로벌파트너스 유한회사	134514-0002931
		석문호수상태양광(주)	165011-0061928
		양주에코텍(주)	110111-4483840
		(주)에이치씨앤디	134511-0634467
		신안우이해상풍력 주식회사	201111-0072019
		(주)에스아이티테크	134811-0314477
		(주)에이치밸리	134811-0187775
		에코이앤오(주)	134111-0226874
		(주)여수씨월드	110111-4284602
		(주)일산씨월드	110111-4368901
		캐롯손해보험(주)	110111-7107728
		하이패스태양광(주)	110111-4974336
		(주)한화63시티	110111-0425622
		고북주민태양광발전 주식회사	161411-0057501
		(주)대전역세권개발피에프브이	124411-0284620
		(주)한화도시개발	110111-4231596
		한화라이프랩(주)	110111-3199349
		(주)한화비앤비	110111-5281988
		한화손해사정(주)	110111-3192913
		한화솔라파워(주)	110111-6426434
		한화솔라파워글로벌(주)	110111-6560745
		한화에너지(주)	110111-3807223
		한화커넥트(주)	110111-0544133
		(주)한화이글스	160111-0007214
		한화로보틱스 주식회사	131111-0716977
		한화자산운용(주)	110111-0571201
		(주)한화저축은행	121111-0059436
		한화모멘텀(주)	131111-0740447
		한화정밀기계(주)	194211-0273326
		한화임팩트(주)	161411-0001243
		한화임팩트글로벌(주)	110111-6773687
		인천에이치투 주식회사	161411-0061065
		한화글로벌에셋(주)	110111-1725930
		한화신한테라와트아워 주식회사	110111-8731964
		한화컴파운드(주)	161511-0001861
		한화케미칼오버시즈홀딩스(주)	110111-4137207
		한화비전(주)	131111-0514404
		한화토탈에너지스 주식회사	161411-0013066
		한화파워시스템(주)	194211-0273318
		한화호텔앤드리조트(주)	110111-0249709
		(주)한화에스테이트서비스	110111-7126249
		(주)안성테크노밸리	134611-0099669
		(주)제주해양과학관	110111-4143577
		해모둠태양광(주)	161411-0047445
		(주)제이용인테크노밸리	134511-0438918
		천장산풍력(주)	110111-0002959
		영광칠해해상풍력 주식회사	110111-8590344
		영덕블루윈드 주식회사	171611-0029653
(주)서울역북부역세권개발	124411-0267337
(주)서오창테크노밸리	150111-0292271
(주)에이치테크노밸리	134811-0608325
영암큐파워솔라팜1호 주식회사	205411-0034374
아쿠아플라넷 주식회사	110111-7839529
한화생명금융서비스(주)	110111-7837226
피플라이프 주식회사	110111-2913716
한화푸드테크 주식회사	110111-7942778
주식회사 엔터프라이즈블록체인	110111-7926912
주식회사 비비티에이아이코리아	110111-8361787
파워시스템즈엠에프지코리아(유)	110114-0181252
(주)울산복합도시개발	230111-0355824
고흥큐파워솔라팜1호 주식회사	205411-0035265
원주그린(주)	110111-4636431
한화이센셜 주식회사	131311-0256721
바닐라스튜디오 주식회사	110111-8002456
아산배방개발(주)	134511-0531085
비전넥스트 주식회사	131111-0650026
한화인텔리전스 주식회사	160111-0604797
(주)뉴블라코리아	110111-8076427
(주)그로들	110111-8076302
한화넥스트 주식회사	110111-8288337
보령녹도해상풍력 주식회사	164511-0039231
고군산해상풍력 주식회사	110111-8915964
(주)안성테크노로지스틱스	134611-0123418
(주)에이치테크노로지스틱스	134811-0772287
(주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사	110111-8159512
한화엔엑스엠디(주)	131111-0661552
(주)수서역환승센터복합개발	134511-0563749
히어로손해사정 주식회사	110111-8204804
한화오션에코텍 주식회사	204611-0025990
에이치씨씨홀딩스(주)	110111-8204656
인사이트홀딩스 주식회사	205411-0039738
경남인사이트루프탑솔라1호 주식회사	205411-0039887
인사이트루프탑솔라2호 주식회사	205411-0039952
인사이트루프탑솔라3호 주식회사	205411-0040131
인사이트루프탑솔라4호 주식회사	205411-0040149
인사이트루프탑솔라5호 주식회사	205411-0040339
인사이트루프탑솔라6호 주식회사	205411-0040537
엣지코어피에프브이 주식회사	134511-0700945
퓨어플러스 주식회사	195211-0002451
케이에스피1호 주식회사	110111-7291521
케이에스피2호 주식회사	110111-7297660
케이에스피3호 주식회사	110111-7314224
케이에스피4호 주식회사	110111-7313961
에이치헤리티지 주식회사	124411-0405896
한화에비에이션 주식회사	194211-0381179

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
신한알파위탁관리부동산투자회사	상장	2018.04.26	경영참여	9,800	6,011,850	6.82	38,476	2,143,636	12,133	-4,612	8,155,486	6.74	45,997	2,158,802	4,652
SK리츠	상장	2021.09.03	단순투자	1,010	852,668	0.32	3,394	-852,668	-3,394	0	0	0.00	0	4,232,566	-190
인카금융서비스㈜	상장	2021.08.30	일반투자	3,143	448,500	4.36	7,113	1,794,000	0	5,467	2,242,500	4.36	12,580	497,329	29,509
삼성에프엔리츠	상장	2023.03.30	단순투자	5,000	1,000,000	1.29	5,020	500,000	2,387	-507	1,500,000	1.65	6,900	882,690	361
현대해상	상장	2024.06.26	단순투자	334	0	0.00	0	115,000	3,449	-608	115,000	0.13	2,841	44,087,986	607,829
삼성전자	상장	2024.06.24	단순투자	698	0	0.00	0	98,000	6,585	-1,371	98,000	0.00	5,214	514,531,948	34,451,351
에이플러스에셋	상장	2024.06.28	단순투자	737	0	0.00	0	230,083	937	78	230,083	1.02	1,015	372,855	11,677
하나금융지주	상장	2024.08.02	단순투자	186	0	0.00	0	12,000	726	-44	12,000	0.00	682	57,841,878	223,972
한화리츠	상장	2024.11.11	경영참여	101,323	0	0.00	0	28,736,000	101,323	-1,322	28,736,000	16.00	100,001	1,586,402	2,800
대구호산관리	비상장	2006.09.26	단순투자	661	132,200	14.99	506	0	0	23	132,200	14.99	529	13,512	154
강남실버케어㈜	비상장	2012.08.29	단순투자	213	41,700	13.33	209	0	0	0	41,700	10.00	209	26,180	-3
가평양주강군㈜	비상장	2014.02.25	단순투자	380	123,035	13.63	615	0	0	0	123,035	10.34	615	84,653	11
문산행복㈜	비상장	2015.04.20	단순투자	501	100,111	14.33	501	0	0	0	100,111	10.75	501	81,526	-57
서울투자운용	비상장	2016.06.02	단순투자	1,500	300,000	15.00	2,119	0	0	41	300,000	15.00	2,160	10,614	573
서울보증보험	비상장	2016.06.24	단순투자	498	77,948	0.11	4,284	0	0	267	77,948	0.11	4,551	9,129,738	417,933
한국예탁결제원	비상장	2010.12.02	단순투자	5	986	0.01	132	0	0	5	986	0.01	137	4,026,773	156,725
㈜이베스다 대한제8호위탁관리부동산투자회사	비상장	2024.04.30	단순투자	800	0	0.00	0	160,000	800	-65	160,000	2.97	735	-	-
㈜부산거제 대한제47호위탁관리부동산투자회사	비상장	2024.06.11	단순투자	450	0	0.00	0	90,000	450	-43	90,000	2.87	407	-	-
캐롯손해보험㈜	비상장	2019.05.15	경영참여	51,600	33,337,677	59.67	283,400	0	0	0	33,337,677	59.57	283,400	392,008	-76,023
히어로손해사정	비상장	2022.02.18	경영참여	1,824	960,000	36.47	4,800	0	0	0	960,000	36.47	4,800	14,128	-3,587
아이엠디티	비상장	2022.05.06	일반투자	2,500	2,717	4.34	2,500	0	0	-1,526	2,717	4.34	975	3,165	-1,254
갤럭시코퍼레이션	비상장	2023.04.21	일반투자	4,994	417	1.02	4,994	0	0	0	417	1.02	4,994	30,974	-14,995
Lippo GNI	상장	2023.03.29	경영참여	25,006	44,700,000	14.90	25,006	402,300,000	0	0	447,000,000	14.90	25,006	-	-
SGI 퍼스트펭귄 스타트업 펀드	비상장	2024.11.28	단순투자	475	627	7.60	2,456	-624	-2,445	1,773	3	7.60	1,785	20,675	4,695
엘앤에스 신성장동력 Global Star	비상장	2015.12.01	단순투자	600	174	5.71	1,526	0	0	-199	174	5.71	1,327	23,357	265
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	비상장	2016.01.25	단순투자	100	100	3.33	1,086	0	0	114	100	3.33	1,199	48,270	9,320
P&I-L&S 세컨더리 투자조합1호	비상장	2016.10.18	단순투자	400	113	10.00	163	-113	-163	0	0	0.00	0	-	-
유암코-삼호그린중소기업성장PEF	비상장	2017.06.15	단순투자	5,035	50,094,000	13.92	1,948	0	0	-376	50,094,000	13.92	1,573	11,392	1,325
SV글로벌바이오헬스케어펀드2호	비상장	2017.06.28	단순투자	600	1,725	5.66	2,350	-140	-189	-136	1,585	5.66	2,025	34,780	1
2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	비상장	2018.04.13	단순투자	3,420	11,115	55.85	11,115	-5,130	-5,130	0	5,985	50.72	5,985	15,989	3,935
인사이트 비전 1호 투자조합	비상장	2018.11.08	단순투자	200	1,820	9.80	2,220	0	0	-23	1,820	9.80	2,197	17,085	-1,226
2018한화신산업글로벌플러스업펀드	비상장	2018.12.26	단순투자	1,000	5,000	10.00	4,284	0	0	236	5,000	10.00	4,520	46,490	3,461
MIP글로벌콘텐츠투자조합	비상장	2019.03.04	단순투자	500	797	9.76	1,367	-297	-509	430	500	9.76	1,288	12,170	2,123
SGI Dolphin 중소벤처기업M&A 투자조합	비상장	2019.06.13	단순투자	600	2,316	5.94	2,496	-540	-582	498	1,776	5.94	2,412	39,282	1,727
한화드림펀드1호	비상장	2020.02.07	단순투자	900	8,469	9.00	7,923	0	0	980	8,469	9.00	8,904	84,554	-388
엔브이메자닌플러스PEF	비상장	2020.12.21	단순투자	1,310	8,549,759,601	1.59	9,182	-251,276,701	-294	-1,353	8,298,482,900	1.59	7,535	648,747	-39,663
하나-캡스톤 AI 플랫폼 펀드	비상장	2021.11.24	단순투자	2,500	5,000	6.09	4,635	-505	-469	-469	4,495	6.09	3,697	68,447	1,386
인사이트V3스마트헬스케어투자조합	비상장	2021.12.15	단순투자	2,000	5,000	15.70	4,215	0	0	-277	5,000	15.72	3,938	29,815	-642
한국투자ESG뉴딜펀드	비상장	2021.12.30	단순투자	1,000	4,000	4.55	3,828	1,000	1,000	-120	5,000	4.55	4,708	103,114	-3,929
이앤에프제2호사모투자합자회사	비상장	2022.03.28	단순투자	591	6,436,153,792	1.90	5,458	2,597,782,226	2,598	-476	9,033,936,018	1.90	7,579	500,160	45,104
안면도태양광사업 LANTERN PEF	비상장	2022.06.14	단순투자	11,876	11,875,624,375	12.49	11,994	0	0	618	11,875,624,375	12.49	12,612	103,086	6,306
SKIL ECO 제1호그린뉴딜사모투자합자회사	비상장	2022.01.07	단순투자	20	1,983,520,000	4.00	1,984	156,480,000	156	0	2,140,000,000	4.02	2,140	49,801	-911
파트너스4호 글로벌헬스케어펀드	비상장	2022.10.21	단순투자	2,000	6,720	11.76	6,484	2,670	2,670	655	9,390	11.76	9,808	77,355	-1,425
KB 메자닌캐피탈 4호	비상장	2023.06.02	단순투자	2,604	2,992,377,785	2.56	2,959	2,162,518,200	2,163	110	5,154,895,985	2.56	5,232	198,455	-1,021
유니슨캐피탈코리아 3호	비상장	2023.07.21	단순투자	2,802	3,887,281,033	1.21	3,611	95,981,290	152	411	3,983,262,323	1.22	4,174	346,765	27,786
MIP컬처테크융합투자조합	비상장	2023.11.03	단순투자	800	800	15.69	800	800	800	51	1,600	15.69	1,652	10,047	-254
SGI AIMighty Secondary투자조합	비상장	2024.01.19	단순투자	1,000	-	-	0	1,000	1,000	-25	1,000	9.09	975	10,598	-332
맥쿼리코리아오퍼퓨니티즈 제6호	비상장	2024.01.18	단순투자	1,451	-	-	0	2,661,798,940	2,662	-460	2,661,798,940	0.92	2,201	285,971	12,672
VIG 5호	비상장	2024.03.29	단순투자	43	-	-	0	1,793,128,700	1,793	-133	1,793,128,700	2.77	1,660	58,485	-6,349
파인트리 10호	비상장	2024.07.17	단순투자	1,310	-	-	0	14,298,969,638	14,299	200	14,298,969,638	4.58	14,499	318,000	12,693
IMM 로즈골드 5호	비상장	2024.10.02	단순투자	1,145	-	-	0	2,022,878,034	2,073	-795	2,022,878,034	0.53	1,278	574,756	-46,864
어펄마캐피탈 어센타 6호	비상장	2024.11.06	단순투자	1,271	-	-	0	1,371,164,723	1,371	-313	1,371,164,723	2.02	1,059	65,007	-4,156
합 계					-	-	477,154	-	148,352	-3,294	-	-	622,211	-	-

【 대표이사 등의 확인 】

사 업 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 영업의 현황

3. 파생상품거래 현황

4. 영업설비

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계