정 정 신 고 (보고)

(주1-정정전)
(3) 주금납입처

(주2-정정후)

(3) 주금납입처

소액공모공시서류

청약권유인쇄물

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 03월 13일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주식을 소액공모(제3자배정) 방식으로 발행하기로 하였으며, 공모의 개요는 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

※ 상기 신주의 발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거, 청약일전 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10% 할인된 금액으로 한다.(단 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하여, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

나. 공모방법

다. 제3자 배정자에 관한 사항

주1) 청약주식수가 배정주식수에 미달하여 실권주식이 발행하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
주2) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법
'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거, 청약일전 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10% 할인된 금액으로 한다.(단 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하여, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)

나. 발행가액 산정표

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

나. 공고의 일자 및 방법

다. 청약방법

라. 청약증거금 취급처 및 주금납입처

(1) 청약일 : 2025년 03월 13일

(2) 청약취급처

(3) 주금납입처

(4) 증권 교부에 관한 사항

주1) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.
주2) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(5) 기타사항
① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.dss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사 결정에 참조하시기 바랍니다.
③ 상기 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
④ 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 주식회사 아센디오 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 주식의 종류 : 주식회사 아센디오 기명식 보통주

나. 1주당 액면가액 : 기명식 보통주 1주당 500원

다. 신주인수권에 관한 사항

라. 배당에 관한 사항

마. 의결권에 관한 사항

III. 투자위험요소

가. 사업위험

(1) 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.


나. 회사위험

(1) 당사는 지속적인 영업적자와 이에 따른 당기순손실을 기록하고 있습니다. 향후 매출증대에 따른 비용 절감, 경영실적 개선 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실 규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

(2) 당사는 지속적으로 부(-)의 영업현금흐름을 기록하며, 자금 소요를 재무활동 현금유입액으로 충당하고 있습니다. 향후에도 당사의 기대와 같이 일정 수준의 매출이 발생하지 못하고 수익구조가 개선되지 못할 경우 현금흐름은 개선되지 않고 부(-)의 영업현금흐름이 지속될 수 있으며, 이러한 상황이 이어질 경우, 당사의 재무구조 및 현금흐름을 감안할 때 유동성 위험에 처할 가능성이 존재합니다.


다. 관리감독 기준 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.  또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.


라. 기타투자위험

(1) 당사는 유가증권시장 상장법인으로 금번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항'중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음.

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

나. 자금의 사용목적

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.

- 소액공모공시서류의 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부  발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
<연결대상 종속회사 현황(요약)>

나. 연결대상회사의 변동내용

(*1) 2024.05.08 (주)히어로랩의 제3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다.
(*2) 안성스튜디오컴플렉스(주)는 2023.11.30 폐업하였으며, 2024.02.05 청산하였습니다.
(*3) 2024.02.05 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 매각하였습니다.

다. 회사의 법적, 상업적 명칭
- 당사의 명칭은 주식회사 아센디오이고, 영문명은 Ascendio Co.,Ltd. 입니다.

라. 설립인가
- 당사는 1977년 04월 21일 주식회사 의성실업으로 설립되었으며, 1989년 12월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 그리고 2021년 03월 29일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 아센디오로 변경하였습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주소 : 서울특별시 강남구 언주로 729, 8층(논현동, 마스터스빌딩)
- 전화번호 : 1544-0332
- 홈페이지 : http://ascendio.co.kr

바. 주요 사업의 내용
당사는 영화의 투자ㆍ제작ㆍ배급, 드라마 제작, 예능 제작, 전시, 공연 등의 사업을 영위하는 종합 엔터테이먼트 회사 입니다.
※ 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 중소기업 등 해당 여부

아. 자회사가 영위하는 목적사업

자. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없음.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 설립일
- 1977년 04월 21일(자본금 10,000,000원 (주)의성실업 설립)

나. 본점소재지 및 그 변경

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

※ 2020.04.20 회생계획안에 근거한 서울회생법원의 허가에 따라 선임되었습니다.
※ 2023.11.10 신동철, 강재현 사내이사, 한상훈 사외이사, 송재철 감사는 사임하였습니다.
※ 2023.11.10 임시주주총회를 통해 한승일, 어영훈, 이종선 사내이사, 이유훈 사외이사, 최영주 감사가 신규 선임되었습니다.
※ 2024.03.28 정기주주총회를 통해 이형도, 최홍규 사외이사가 신규 선임되었습니다.
※ 2024.07.15 임시주주총회를 통해 이종선 사내이사는 해임되었습니다.

라. 상호의 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
<기업회생>

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
(1) 합병

(2) 물적분할

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
<주권매매거래정지 사유 발생 및 거래재개>

3. 자본금 변동사항

<자본금 변동추이>

※ 당사 2025.01.31일 주주총회 통해 1:10 자본감소 결의하였으며, 2025.02.18일부로 자본감소 등기 완료되어, 총 발행주식수 10,356,948주이며, 자본금 5,178,474,000원으로 변경되었습니다.  2025.03.06일부로 거래 재개되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

나.자기주식 취득 및 처분 현황

※ 당사 2025.01.31일 주주총회 통해 1:10 자본감소 결의하였으며, 2025.02.18일부로 자본감소 등기 완료되어, 총 발행주식수 10,356,948주이며, 자본금 5,178,474,000원으로 변경되었습니다.  2025.03.06일부로 거래 재개되었습니다.
※ 2025.02.18일자 자기주식수 6,428주로, 유통주식수 10,350,520주입니다.

5. 정관에 관한 사항

가.정관 변경 이력

나.사업목적 현황

다. 사업목적 변경 내용

※ 변경 사유

(1) 변경 취지 및 목적, 필요성
- 당사는 지난 2024.07.15 임시주주총회에서 향후 신사업 추진을 위해 정관에 사업목적을 일부 추가하였습니다.

(2) 사업목적 변경 제안 주체
- 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2024.07.15 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.

(3) 사업목적 변경이 주된 사업에 미치는 영향 등
- 신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사의 기존 사업에 미치는 영향은 없습니다.

라. 정관상 사업목적 추가 현황표

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

- 코로나 팬데믹 종료후 여행/외식 등 소비계층의 다변화가 일어나면서 짧은 시간과적은 비용으로도 색다른 경험을 할 수 있는 전시/공연 산업의 규모가 확대중 입니다.

(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 전시/공연사업은 최소 1~2년의 기획개발기간이 걸리는 전형적인 콘텐츠 제작사업과는 별도로 단기간에 개발을 진행하고 제작하여 빠른 시간 내 이익실현을 가능케하는 저투자 고수익 사업으로써 각광받고 있습니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 당사는 신규사업의 초기 리스크를 줄이고자 공동제작 또는 사업과 관련된 투자처에 직접 또는 간접적인 방식으로 투자를 진행할 예정이며, 투자 규모 및 금액은 당사의 재무상황을 고려하여 진행하고 있습니다.

(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

- 당사의 다양한 콘텐츠를 제작하는 회사로서 해당 사업에 대한 내부 인력을 보유하고 있으며 상황에 따라서 공동제작 및 외부인력을 활용하여 시장진입하였습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

- 당사의 정관에 기재된 주된 사업목적과 신규사업은 직접적은 연관성을 가지고 있지는 않으나 트렌드 중심의 콘텐츠 제작이라는 당사의 사업영위 목적에는 부합되며 연관성이 높습니다.

(6) 주요 위험

- 당사의 전시/공연사업은 해당 사업에 대한 급변하는 트렌드 등 시장상황에 따라 매출에 직접적인 영향을 받습니다.

(7) 향후 추진계획

- 중반기에는 엔터테인먼트 관련 아티스트 전시를 다수 진행하며 경쟁력을 넓혀가고자 계획하고 있으며 이는 굿즈 등 부가사업도 진행할 수 있는 폭넓은 확장성으로 단기간내 수익창출을 기대하고 있습니다. 후반기에는 유명 가수 콘서트 진행을 주도함으로써 안정적은 수익창출원을 만들어 갈 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1977년에 설립되어, 1989년에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며 현재 영화의 투자ㆍ제작ㆍ배급, 드라마 기획개발ㆍ제작 등을 영위하는 종합 엔터테이먼트 회사 입니다.

2019년 12월에 자본잠식 및 유동성 부족 등으로 법원에 기업회생을 신청하였으며, 2020년 4월 회생종결 후 부진사업 정리 등 강도 높은 구조조정과 콘텐츠 위주의 신사업 진출 등의 사업재편을 통해 성공적으로 포트폴리오 다각화를 이뤄내 Contents Provider 입지를 지속 강화하고 있습니다.

당사는 과거 주력사업이던 영화 외에도 드라마, 예능, 공연, 전시 등 상호간 시너지를발생 시킬 수 있는 사업 진행을 통해 선순환 구조를 구축하였습니다. 이를 중심으로 급변하는 콘텐츠 시장에 대응해 영화 및 드라마 사업부문에서 양질의 콘텐츠  투자/제작/유통을 진행중에 있습니다.

본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 '∥. 사업의 내용' 의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'의 '나. 회사의 현황' 항목을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

※ 매니지먼트사업부문은 2024.03.31 소속배우의 계약해지로 사업중단하였습니다.
※ 그 외 임대수익(2024년 3분기 기준 누적 366만원) 있으나 소액이므로 생략하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 생산능력 및 생산능력에 산출근거
- 해당사항 없음.

나. 생산실적 및 가동률
- 해당사항 없음.

다. 생산설비의 현황 등
- 해당사항 없음.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

※ 매니지먼트사업부문은 2024.03.31 소속배우 계약해지로 사업을 중단하였습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

※ 매니지먼트사업부문은 2024.03.31 소속배우 계약해지로 사업을 중단하였습니다.

(2) 판매경로

※ 매니지먼트사업부문은 2024.03.31 소속배우 계약해지로 사업을 중단하였습니다.

(3) 판매방법 및 조건

(4) 판매전략

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

(1) 주요 시장위험
- 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험, 시장금리변동등 으로 구분할 수 있습니다.

① 환율변동에 따른 위험
당사는 수출에 따른 외화 수금과 원자재 및 상품 수입에 따른 외화 지출, 즉 많은 외화 현금흐름을 가지고 있습니다. 따라서 수출과 관련하여 환율의 변동에 따라 외환차손익이 발생할 수 있으며, 수입과 관련 환율변동으로 인한 제품원가 상승시에는 판가에 즉시 반영하므로 실제 수입과 관련하여 환차손익은 발생하지 않습니다.

② 시장금리 변동
시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장ㆍ단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성을 들 수 있습니다.

(2) 위험관리 정책

① 위험관리방식
당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실   현을 목표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.

- 환율변동에 따른 위험
당사는 기간에 따른 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 원재료등의 수입 및 일부 국내 상품 매입시 결제통화를 수출시 결제통화로 일치시키는 방법(Matching 기법)으로 환위험을 헷지하고 있으며, 탄탄한 재무구조를 근간으로 하여 환율변동을 일일 모니터링하여 유리하다고 판단되는 환율에 원화로 환전하여 수입물품대등을 결재하고 있습니다.

② 위험관리조직
- 해당사항 없음.

(3) 시장금리변동에 따른 위험
위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다.

나. 파생상품 등에 관한 사항

(1) 파생상품계약 체결 현황
- 해당사항 없음.

(2) 리스크에 관한 사항
- 해당사항 없음.

6. 주요계약 및 연구개발활동

2024년 2월 송한희, 3월 최수종, 하희라, 김진환 배우 계약종료로 현재 전속계약중인 아티스트는 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 영업의 개황

(1) 산업의 특성

개인의 관심사나 욕구가 과거에 비해 다원화, 개인화 됨에 따라  콘텐츠는 전통적인 지상파 TV등의 매체 뿐만 아니라 케이블, OTT, 유튜브 등 굉장히 복합적인 양상으로 제공되어져야 하는 상황에 이르렀습니다.

이에 더해 콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새롭게 부가가치를 창출할 수 있습니다. 모바일, 스마트TV 등 기존에 없던 새로운 매체의 등장으로 다채널 다매채 시대에 접어들었으며 그에 대응할 수 있는 다양한 콘텐츠에 대한 수요도 계속해서 증가하고 있습니다.


(2) 산업의 성장성

최근 세계 주요 국가 그리고 메이저 플랫폼 기업들의 중점투자 사업으로는 문화콘텐츠 사업을 꼽을 수 있습니다. 더욱이 코로나의 영향과 함께 정보통신기술의 발전은 그 수요의 양을 증폭시켰습니다. 현대에서는 기존 사회가 가졌던 물리적인 시공간의 제약을 넘어 모두가 즐거움으로 연결하기 위해서 새로운 기술 발달이 다양한 플랫폼으로 이어져 이때까지 경험하지 못했던 새로운 콘텐츠를 갈망하고 있는 상황입니다.
Covid-19의 영향으로 인해 폭발적으로 성장한 한국 엔터테인먼트산업은  포스트코로나 시대의 도래로 성장이 둔화될 것으로 예상했으나 , K-콘텐츠의 수요 증가로 인해  엔터테인먼트 산업 전반은 지속 성장 중입니다.

[방송산업 총괄 현황]

*출처 : 2022년 콘텐츠 산업 조사 (문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원)

(3) 시장여건
저작권 보호 강화를 위한 제도가 법적으로 재정비되고 휴대용 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 콘텐츠사업수익의 핵심적인 부분으로 성장해가고 있습니다.

(4) 경쟁우위요소
당사는 2023년 이후 다소 위축된 시장환경 속에서 지속적으로 콘텐츠 투자를 진행하여 안정적이고 다양한 IP 확보를 위해 노력중이며, 이를 바탕으로 문화산업분야에서 Contents Provider로서의 탄탄한 입지를 구축하고자 합니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

[콘텐츠제작]
당사는 영화 <범죄도시>, <악인전> 등 다수의 영화를 투자ㆍ배급하였으며 COVID-19 사태 이후에는 콘텐츠 수요의 폭발적 증가에 대응하고자 2020년 하반기부터 영화 제작 및 드라마 제작까지 사업영역을 확장하였습니다. 이후 영화로는 <검객>, <이웃사촌>, <강릉>, <더킬러>, <늑대사냥>, <더와일드> 등의 투자/제작에 참여하였으며, 드라마로는 <다크홀>, <드라마스패셜 2022>, <드라마스패셜2023>, <멧돼지사냥>, <팬레터를보내주세요>, <우당탕탕패밀리> 등의 제작에 참여하는 등 콘텐츠 라이브러리를 지속 확장하고 있습니다.
2024년 10월 개봉한 <이토록 친밀한 배신자>의 경우 방영 중이기에 속단할수 없으나현재까지는  당사가 제작한 드라마 중 현재까지 가장 흥행에 성공한 작품으로, 평가되고 있으며 이를 기반으로 당사 콘텐츠 제작 영역을 확대해 나아갈 예정입니다.

[전시/공연]
코로나 팬데믹 종료후 여행/외식 외 적극적 소비계층의 다변화가 일어나면서 짧은 시간과 적은 비용으로도 다양한 경험을 할 수 있는 전시/공연 산업의 규모가 커지고 있는 상황입니다. 전시/공연사업은 전형적인 콘텐츠 제작사업과는 별도로 단기간에 개발을 진행하고 제작하여 빠른 시간 내 이익실현을 가능케하는 저투자 고수익 사업으로써 각광받고 있습니다.
아이돌 <에이티즈>와 같은 엔터테인먼트 관련 아티스트 전시를 다수 진행하며 경쟁력을 넓혀가고자 계획하고 있으며 이는 굿즈 등 부가사업 또한 진행할 수 있는 폭넓은 확장성을 기반으로 단기간/중기간 수익창출을 기대하고 있습니다. 그 외 <거미>, <백지영>, <노을> 등 알려진 가수 콘서트 진행을 주도함으로써 안정적은 수익창출원을 만들어 갈 예정입니다.

[매니지먼트]
당사는 2020년 적자사업이었던 음악사업부를 정리하였으나 다년간 쌓아온 아티스트에 대한 매니지먼트 역량을 활용하고자 최수종, 하희라 배우 등의 소속사를 합병하여배우 매니지먼트 사업에 진출하였습니다.
2023년말 고려거란전쟁 등으로 최수종 배우가 KBS연기대상의 대상을 수상하는 등 호재가 있었으나 당사 영상 콘텐츠 및 공연 전시 등에 집중하기 위해 매니지먼트 사업을 중단하였습니다.

(2) 조직도

아센디오_조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결 요약재무정보

※ 연결대상회사 변동내용

나. 개별 요약재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

지배기업인 주식회사 아센디오(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 히어로랩(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

지배기업은 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 부동산개발사업 등을 주영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 51,784,744천원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 개요

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(*) 연결실체는 당기중 (주)히어로랩의 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다.

<전기말>

(*1) 연결실체는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였으며, 2024년 2월 5일에 매각하였습니다.
(*2) 동사는 2023년 11월 30일자로 폐업하였으며, 2024년 2월 5일 청산하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책  
 
(1) 분기연결재무제표 작성기준  
 
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.  
 
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.  
 
(2) 회계정책과 공시의 변경  
 
1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.  
 
 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류  
 
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.  
 
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.  
 
 - 기업회계기준서 제1116호'리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채  
 
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료’를 산정합니다.  
 
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.  
 
 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- 가상자산  
 
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.  
 
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.  
 
 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시’- 공급자금융약정  
 
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.    
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.  
 
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서  
 
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.  
 
 - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성  
 
교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.  
 
(3) 추정과 판단
 
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
 
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
 
분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
   
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.  
 
② 공정가치 측정
 
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.  
 
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
 
연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.  
 
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.  

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.  
   
3. 위험관리  
 
(1) 금융위험관리  
 
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.  

(1)-1 외환위험  
 
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.  

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(1)-2 이자율위험

연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.

(1)-3 가격위험

연결실체의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.

(1)-4 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(1)-5 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

(2) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합
니다. 한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(3) 공정가치 추정

활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추
정하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중  연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전분기>

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
                 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액   을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입 변수  

(5)-1 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(5)-2  당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5)-3  수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전 기>

(6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

한편, 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속순손익은 다음과 같습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

6. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.  

(2) 신용위험 및 대손충당금

(2)-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(2)-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

<당분기>

<전 기>

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

<전 기>

12. 유형자산

(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준

연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전 기>

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

(4) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전 기>

(5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전 기>

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.