사 업 보 고 서

                                             (제 15 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(1) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
 : 주식회사 타이드(영문명: TIDE Co.,Ltd)

다. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 2010년 10월 13일 설립하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주소: 서울특별시 금천구 가산디지털1로 128, 20층 2010호(가산동, 에스티엑스브이타워)
(2) 전화번호: 02-6673-0930
(3) 홈페이지: http://www.tidekorea.com

마. 중소기업 등 해당 여부
- 당사는 중소기업기본법 제2조 및 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조의 2에 의한 중소기업 및 벤처기업에 해당합니다.

바. 주요사업의 내용
- 당사는 AMI/PLC 시스템 제조 및 운용, IoT솔루션 사업등을 영위하고 있으며, 자세한 내용은 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

※ 사내이사 최영호는 2019년 3월 25일 일신상의 이유로 사임하였습니다.
※ 감      사 박승천은 2019년 3월 25일 일신상의 이유로 사임하였습니다.

※ 사내이사 김융기는 2021년 9월 30일 일신상의 이유로 사임하였습니다.

※ 사외이사 유   찬은 2022년 3월 29일 임기만료의 이유로 퇴임하였습니다.
※ 대표이사 조경종은 2023년 3월 29일 재선임되었습니다.

라. 최대주주의 변동
- 보고서 기준일 최근 3년간, 회사의 최대주주변동은 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(주1) 당사의 정관 상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며,  이 중 종류주식의 발행한도 가능총수는 5,000,000주 입니다.
(주2) 상기 주식수는 액면가 500원 기준입니다.

나. 종류주식(명칭) 발행현황

(1) 제 1차 상환전환우선주

(주1) 2018년 감사보고서상 영업이익(개발비 수정 후)이 30억원 미만에 해당되어 제1차 상환전환우선주의 전환가격은 4,115원에서 2,469원으로 조정되었습니다. 조정된 전환가격 기준 전환으로 발행할 주식수입니다.
(주2) 상환가액: 상환을 청구한 우선주식의 인수금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 금액의 합계액. 우선주 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감

(2) 제 2차 상환전환우선주

(주1) 2018년 감사보고서상 영업이익(개발비 수정 후)이 30억원 미만에 해당되어 제2차 상환전환우선주의 전환가격은 5,000원에서 4,250원으로 조정되었습니다. 조정된 전환가격 기준 전환으로 발행할 주식수입니다.

(주2) 상환가액: 상환을 청구한 우선주식의 인수금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 금액의 합계액. 우선주 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감

(3) 제 3차 상환전환우선주

(주1) 상환가액: 상환을 청구한 우선주식의 인수금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 금액의 합계액. 우선주 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감

5. 정관에 관한 사항

- 사업보고서에 첨부된 정관은 2023년 6월 30일에 개정된 정관입니다.
 

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계현황 및 전망
[용어 설명]

(1) 시장 개요

(가) 스마트그리드(Smart Grid)

최근 지구온난화에 따른 온실가스 감축의 일환으로 국제사회의 화석에너지 이용절감에 대한 노력이 이어지고 있으며, 이에 따라 신재생에너지 및 에너지 효율을 높일 수 있는 기술 개발의 중요성이 대두되기 시작했고, 이를 바탕으로 스마트그리드가 등장하게 되었습니다. 스마트그리드는 '똑똑한'을 뜻하는 'Smart'와 전기, 가스 등의 공급용 배급망, 전력망이란 뜻의 'Grid'가 합쳐진 단어로, 기존 전력망에 정보통신기술(ICT)을 더해 전력 생산과 소비 정보를 양방향, 실시간으로 송수신함으로써 에너지 효율을 높이는 차세대 전력망입니다. 유럽은 국가 간 통합 전력망 구축, 풍력 등 신재생에너지 중심의 분산형 전원의 보급 및 국가 간 전력거래 활성화, 미국은 노후화된 전력계통의 고도화, 일본은 효율적인 에너지 관리에 중점을 두고 스마트그리드 사업을 추진하고 있습니다. 우리나라는 2010년 1월과 5월에 각각 '스마트그리드 국가 로드맵'과 '스마트그리드 표준화 기본계획'을 발표하였고 2010년 6월에는 동 계획을 뒷받침하기 위하여 '스마트그리드 표준화 포럼'을 구성하고 2011년 4월 '국가 표준 코디네이트 제도'를 도입하였으며 이를 통해 스마트그리드 핵심기술 개발과 국제 표준화 지원을 위한 표준화 가이드라인을 설정하였습니다.

기존의 전력망은 한국전력공사 검침원들의 각 세대별 전기계량기 검침 내역들을 바탕으로 최대 수요량을 예측 후 파악된 수요량의 15%이상 수준의 전력예비율을 유지하고 있습니다. 적지않은 비용으로 생산된 예비전력의 일부는 배터리의 형태로 저장이 되긴 하지만 대부분은 저장되지 못하고 열의 형태로 사라져 버리기 때문에 에너지효율이 떨어진다는 문제점을 안고 있습니다. 이와 같은 문제점을 보완하기 위해 스마트그리드 도입이 계획되었고, 전력 생산자는 스마트그리드를 통해 사용자들의 실시간 전력 사용정보를 수취, 이를 바탕으로 필요 전기량을 예측하여 생산함으로서 과도한 예비전력 생산을 하지않아 에너지의 낭비를 줄일 수 있고, 이와 더불어 전력 수급 상황별 차등 요금제를 적용해 소비자에게 전기 사용량과 요금정보를 제공함으로서 자발적인 에너지절약을 유도해 에너지효율을 높일 수 있습니다.

(나) AMI(Advanced Metering Infrastructure) 시스템 구성도

AMI(Advanced Metering Infrastructure) 시스템 구성도

AMI(Advanced Metering Infrastructure)는 스마트미터(전력량계)에서 측정한 데이터를 바탕으로 전력 사용 현황을 자동 분석하는 기술로, 스마트그리드를 구현하기 위한핵심 인프라라고 할 수 있습니다. AMI의 전체적인 시스템은 스마트미터에 연결된 모뎀이 DCU(데이터집중장치)에 전력 사용 정보를 송신하고, DCU는 동 정보를 취합후 한국전력공사 중앙서버에 송신하는 방식으로 이뤄져 있습니다.

AMI는 크게 전력선통신과 무선통신으로 구분되며 일반적으로 유럽은 전력선통신을,북미 지역은 무선통신을 선호하고 있습니다. 국내의 경우 비용절감을 위해 기존 전력망을 활용한 전력선통신이 현재까지는 주를 이루고 있으며(약 70%) 일부 전력선통신사용 불가 구간(도서구간 등)에서만(약 30%) 무선통신이 도입되어 운영되고 있습니다. 하지만 전력선통신의 경우 설치 및 유지보수 시 DCU 연결, 설정, 서버연동 등의 추가적인 과정들이 필요하지만, 무선통신의 경우 자동설정되며 고장 시 모뎀만 교체하면 되기에 전력선통신에 비해 설치 및 유지보수가 용이하다는 장점이 있고 모뎀 설치 시 통신사에서 한국전력공사에 보조금을 지급하고 있어 도입비용 또한 저렴합니다.

한국전력은 2021년부터 무선통신 모뎀의 비율을 늘리고 있으며, 향후 AMI 구축은 무선통신모뎀 위주로 구축 비율이 증가할 것으로 예상합니다.
한국전력은 보안계기의 도입으로 무선통신모뎀의 수요가 늘어나고 있습니다. 2023년도에는 300만호 이상이 무선통신모뎀으로 전환하였습니다.

(다) AMI 통신 종류 및 개요

전력선통신은 전력선의 교류 주파수(60Hz)에 통신신호(수십KHz ~ 수MHz, 고주파 신호)를 중첩하여 정보를 송수신하는 기술로, 별도의 통신 인프라 없이 전력망을 이용하기 때문에 설치비용이 저렴하나, 높은 부하 간섭과 잡음(noise)으로 인한 전송속도 및 통신 안정성이 단점입니다. 기술의 분류는 크게 이용 주파수 대역과 이용 형태에 따라 나누어질 수 있습니다. 이용 주파수 대역 혹은 전송속도에 따라, 협대역(Narrowband)과 광대역(Broadband)으로 분류할 수 있으며, 협대역은 9kHz ~ 450kHz 대역을사용하여 수 kbps급의 통신 속도를 실현하며 제어 신호 및 인터폰(음성) 등의 저속 데이터 서비스를 제공하는 기술로써, 저속 전력선통신 또는 저주파 전력선통신으로 통칭하며 저속의 응용 분야인 저속 빌딩 자동화, Home Automation 분야에 주로 이용되고 있고, 광대역은 1.7MHz ~ 30MHz 대역을 사용하여 수 Mbps에서 수백 Mbps급의 통신 속도를 가능하게 하며 음성, 데이터, 멀티미디어 신호의 전송 서비스를 제공하는 기술로써, 고속 전력선통신 또는 고주파 전력선통신으로 통칭합니다. 또한,전력선통신은 이용 형태에 따라 옥내(In-Home)와 옥외(Access) 전력선통신으로 구분될 수 있습니다. 옥내 전력선통신은 하나의 건물 내에 부설되어있는 110V/220V 저압 배전 케이블을 이용하는 전력선통신으로 Home Network 혹은 BAS(Building Automation System)에 주로 적용되며, 옥외 전력선통신은 변전소에서 고압(22.9kV) 배전선로를 이용하여 통신망을 구성하는 고압 전력선통신과 주상변압기에서 가정용전력량계까지의 저압 인입선을 이용하는 옥외 저압 전력선통신으로 구분될 수 있습니다.

(2) AMI 사업

(가) 사업 개요

전력시스템은 주택 등 소규모 주거시설에 사용되는 저압(220~380V)과 대규모 아파트 단지, 빌딩 등 대규모 주거시설 및 상업시설 등에 사용되는 고압(6,600V이상)으로 배전용 전기설비 기준으로 구분하고 있습니다. 한국전력공사에 따르면 24년까지 저압 AMI 2,250만호를 보급(23년부터 2000만호 구축으로 계획조정 하여 24년말 구축완료 선포) 하였으며 매년 약 200만호의 교체물량이 발생합니다. 고압 AMI는 매년 2~3만 회선을 보급 중이며 현재 약30만 회선 보급이 되었습니다. 고압 AMI는 모,자 모뎀으로 구분하며 LTE모뎀으로 검침합니다.

국내 전력선은 크게 가공배전선(가공구간)과 지중배전선(지중구간)으로 구분되며, 국내 총 전력선의 65%는 가공구간, 35%는 지중구간입니다. 공중에 설치되어 있는 가공배전선은 도시 미관 개선, 재해대비 등의 사유로 지중배전선으로 변경하는 지중화 사업이 계속 추진되고 있어 가공구간의 비율이 계속하여 감소하는 추세입니다. 한국전력은 가공구간의 경우, KS-PLC를 사용하고, 지중구간의 경우, HPGP형 PLC를 사용하여 AMI 시스템을 구축하였습니다. 2020년부터 LTE모뎀이 도입되면서 현재는 LTE모뎀을 이용한 원격검침사업으로 전환되고 있습니다.

 
한국전력은 2020년부터 무선모뎀(LTE) 보급을 본격적으로 도입하기 시작하였으며,

2024년 현재 LTE모뎀의 비중은 전체사업(2005만호)의 약 28%이상(545만호 보급예정)을 기록하고 있습니다. 또한, 기존 PLC모뎀을 대체하는 통합형 K-DCU(한국형 PLC, HPGP, LTE 수용,AMIGO수용 등)의 경우도 2021년 말부터 도입되고 있습니다. 2024년에는 AMI 보급 사업에서 LTE모뎀 비중이 약85%이상을 차지하였습니다. 한국전력의 LTE모뎀의 수요는 지속 증가하여(유지보수 편리성 및 월사용요금 감소 등)검침험로 및 도서산간에 LTE를 주로 시설하고 있으며, 교체물량등 추가 시설지역에 주로 LTE를 설치하고 있습니다.

1) 한국전력공사 저압 AMI 사업

한국전력공사는 2010년 당시 지식경제부(現 산업통상자원부)와 합동하여 스마트그리드 국가로드맵 및 자동원격검침 중장기 추진계획을 수립하였습니다. 이를 바탕으로 2020년까지 총 2,250만호에 스마트그리드에 필수적인 스마트미터, 모뎀, DCU 등의 AMI를 보급하는 계획을 수립해 2010년 50만호로 보급사업의 시작을 알렸지만 이후 통신 시험 장비와 KS표준 인증시험절차 오류 등의 이슈로 2년간 사업이 중단되었고 2013년 200만호에 대한 AMI 보급사업 중 KS-PLC의 특허분쟁과 지중구간(땅밑)통신장애 발생으로 인해 다시 한번 사업이 중단되었습니다. 이를 해소하기 위해 2015년외산PLC(HPGP, G3, Prime)들이 대안으로 검토되었고, 최종적으로 미국 퀄컴사의 HPGP칩을 사용한 HPGP-PLC가 가장 높은 검침율(94%)을 달성해 한국전력공사로부터 채택되어 현재까지 AMI 구축사업에 활용되고 있습니다. 이후 2017년도에 300만호, 2018년도에 400만호 보급사업이 차례대로 진행되었으나, 여러 가지 이슈사항들로 인해 사업이 예상보다 지연되어 2023년까지 1,750만호 설치가 완료되었으며, 2024년 2000만호에 대한 AMI 구축사업이 완료되었습니다. 또한 매년 유지보수 및 신규 구축물량이 약 200만호씩 발생 예정입니다.

2,250만호 중 2,005만호 준공예정(25.02월 기준) (구축곤란 245만호: 임시전력 장기미사용, 재개발 등)
(출처 : 24년도AMI구축사업 완료 선포식/ 한전스마트미터링실(24.10월)

한국전력공사는 2020년부터 유지보수비용 및 시스템 통합을 목적으로 PLC 및 통신방식의 통합작업을 시작하여 차세대 데이터집중장치인 K-DCU를 시범사업에 적용하여 보급계획을 수립하였습니다.

K-DCU는 2021년 한국전력공사의  BMT를 통과한 업체들을 대상으로 별도의 상호 호환성 시험 진행 후 납품을 진행하였습니다.

LTE모뎀은 설치 및 구축비용이 상대적으로 다른 제품들에 비해 저렴하다는 장점이 있어, 한국전력공사는 AMI 구축사업 계획을 일정내 완료하기 위해 2022년부터 LTE모뎀을 적극적으로 도입하고 있으며, 2024년 사업편성은 LTE모뎀 비중을 85%로 늘려 AMI 구축 계획의 주류를 이루고 있습니다.

또한 한국전력은 21~22년에 보안강화형전력량계(AMIGO)및 SMGW 실증사업(~23년)을 진행하였으며, 24년 하반기 12.5만여대의 SMGW-C형 모뎀을 보급하기 시작하였습니다.
향후 한전은 보안이 강화된 AMIGO계기를 적극 보급 할 계획으로, 관련한 검침모뎀인 SMGW-C형(LTE)모뎀이 저압검침사업의 주력 모뎀으로 지속적인 물량 확대를 기대 합니다.

2) 한국전력공사 고압 AMI 사업

한국전력공사는 고압(변압기 공동이용 포함) 고객들의 전력 사용량을 실시간 검침하여 무선 이동통신망을 통해 한전 고압원격검침서버로 전송하는 장치를 보급하고 있습니다. 무선통신 모뎀은 이동통신사의 회선을 이용한  LTE 무선모뎀을 고압수전부에 장착하여 위험지역의 신속한 검침 및 유지관리가 가능한 단말기로서 현재까지 약 30만 회선의 제품이 납품되었으며, 매년 1~2만 회선의 단말기 수요 발생이 예상됩니다. 통신3사(SKT, KT, LGU+)모두 무선통신 모뎀을 한전에 납품하고 있으며 2020년부터 구형(2G, 3G모뎀, CDMA방식)의 무선통신 모뎀을 LTE 방식으로 교체하는 작업이 진행되고 있습니다. 고압 AMI 사업의 경우 저압 AMI 사업에 비하여 시장규모는 작으나 상대적으로 경쟁이 적은 편입니다.

고압모뎀의 경우 모,자 모뎀으로 나눠어져 있습니다. 자모뎀은 저압AMI 모뎀과 동일한 규격이나 검침서버(고압검침서버 or 저압검침서버)의 차이로 별도 사업화 되어 있습니다. 매년 약 8~10만대 규모의 자모뎀 입찰이 진행 중 입니다.

(나) 스마트가로등 시스템 사업

스마트가로등은 ICT, IoT, 영상인지, 네트워크 등을 통한 다양한 정보 데이터를 기반으로 동적인 도로상황을 실시간으로 감지하여 자동 또는 원격으로 가로등의 밝기 및 동작을 제어하고, 빅데이터, AI, 스마트시티 등 4차 산업혁명 기술과 연계하여 교통 및 재난 안전과 온도, 미세먼지 등 생활 정보 제공, 전기차 충전 등 다양한 서비스를 창출하는 차세대 가로등 시스템입니다. 조명, 유/무선통신, 센서, 카메라, ESS 등 다양한 부분으로 구성되며 스마트시티 구현에 있어 핵심적인 허브 역할을 수행할 수 있습니다.

세계 스마트가로등 시장 규모는 2021년에 10.7조원으로 평가되었으며 2022년에서 2030년까지 20.6%의 CAGR(연간 복합 성장률)로 확장될 것으로 예상됩니다. 사고 및 교통 체증, 에너지 효율적인 가로등에 대한 필요성 증가, 스마트시티 개발을 위한 정부 이니셔티브 증가. 또한 스마트 폴에 대기 질 모니터링 시스템, 감시 카메라, 무선 센서 네트워크, 교통 관리 시스템 및 운송 관리 시스템의 통합이 수요에 기여했습니다. 이러한 시스템의 성능을 향상시키기 위해 AI 및 IoT의 채택이 증가함에 따라 시장 성장이 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다.

인도네시아의 수도인 자카르타의 스마트가로등 시스템은 세계에서 5번째로 큰 규모를 자랑하고 있으며 제2의 도시인 수라바야의는 스마트시티 거점지역으로 거듭나기 위해 동부자바 산하 많은 지자체들이 신기술에 관심을 가지고 정부주도 프로젝트들에 스마트시티 기술을 반영하고자 노력하고 있습니다. 세계 스마트가로등 시장은 점차 성장해 2030년까지 아시아는 6.2조원으로 38% CAGR로 성장할 것으로 예상되며, 유럽은 8.7조원, 미국은 7.7조원 규모로 성장할 것으로 예상됩니다.

시장 규모

 
(다) 전기안전공사 원격검침모뎀

산업통상자원부는 기존 인력중심의 노동집약적 전기안전 점검 제도를 디지털방식의 상시,비대면 원격점검 체계로 전환하는「전기안전관리법 일부개정법률안」이 국무회의 의결을 거쳐 공포되었다고 발표하였습니다.

개정 배경은 1974년부터 50여년간 전기안전공사 직원이 일일이 1년~3년에 한번씩 방문, 대면 점검형태로 수행해왔던 전기안전점검 방식이 생활방식 변화(1인 가구 증가), 코로나 19확산 등으로 인하여 더 이상 지속되기 어려워졌기 때문이며, 전기안전관리의 실효성 및 효율성을 제고하기 위하여 4차 산업기술(ICT.IoT)을 활용하여, 상시비대면 원격점검 체계로 전환을 위한 제도적 기반을 마련하였습니다.

후속조치로 2024년까지 가로등, 신호등, CCTV 등 공공 전기설비를 대상으로 원격점검 장치를 시범적으로 운영하고, 이후 다중이용시설, 취약계층 거주 노후시설 등으로 점진적 확대해 나갈 계획입니다. 이와 함께, 관련 국가표준 제정, 전기재해 위험예측 기술개발 등을 위한 연구(R&D) 등을 통해 새로운 전기안전관리 체계를 조기 정착하고, 2025년 이후, 원격점검 장치를 한전의 지능형 원격 검침망(AMI)과 연계하여 시스템 고도화 및 관련 인프라 등을 확충해 나갈 예정입니다.

산업부는 원격점검 체계가 도입되면 전기설비의 소유자, 거주자가 실시간 전기안전 정보(누전, 단락, 과부하 등)를 취득할 수 있어서, 국민 누구나 안전관리 과정에 능동적인 참여가 가능한 것은 물론, 전기안전점검 사업비용 절감(전력기금 1,491억원, 2022~2028 누계), 노동집약전 점검인력의 고기술의 검사, 관리 인력으로 재배치(원격관리, 전기차,신재생E설비 안전점검 등) 등을 통해 공공기관 운영 효율성도 높일 것으로 기대합니다.

아울러, 산업계 등 민간 차원에서도 원격점검 장치의 제조는 물론, 통신, 플랫폼 등 다방면에 걸친 기술개발과 투자를 통해 에너지 신기술 산업이 발전할 것으로 전망하고 있으며, 앞으로도 미래 전략산업인 빅데이터, 인공지능(AI) 등 4차 산업혁명 시대의 신기술을 활용하여, 인공지능 전기화재 예측 서비스 등 에너지 관련 신사업을 창출 할 수 있을 것으로 예상합니다.

dx전환 로드맵

(원격점검 장치 보급과 관련한 'DX전환 로드맵(2023~2035)'을 수립)

출처: 회사내부

(라) 전력거레소 전력거래용 모뎀

전력거래소는 전력시장 및 전력계통의 운영을 목적으로 발전사업자와 판매사업자 간 전력거래가 이뤄질 수 있도록 입찰, 가격결정, 계량, 전산, 결제업무 등 전력시장운영을 하는 비영리 특수 법인이며, 발전사업자, 판매사업자 등 전력시장 참여자들로 구성되어 있습니다. 또한, 전력거래소는 전국의 발전소와 전력망 가동에 대한 정보를 실시간으로 감시하여 이상 징후에 신속히 대응함으로써 전기 소비자들이 24시간 356일 정전이나 전압강하 등의 이상 상황 없이 사용할 수 있도록 합니다.

시장운영에 필요한 정산금을 발전사에 지급하기 위해 발전량에 대한 검침이 필요하며, 이를 위해 각 발전사에 전력거래용 전력량계를 설치하여 자동으로 검침하고 있으며, 정산 시스템에 취득된 검침값을 통해 발전사에 정산금 정산 처리 업무가 자동으로 이뤄지고 있습니다.

최근 RE100 등의 신재생에너지 발전사업이 활성화된 이후 중소형 민간 발전사업이 계속 증가하고 있는 상황에서 다수의 발전사가 전력거래를 위해 전력거래용 모뎀을 구매하여 설치를 진행 중이지만, 현재 전력거래용 모뎀은 외산 전력량계에 대해 단일 통신사 모뎀을 통해 검침 및 데이터전송이 이뤄지고 있어 통신장애 등 문제점들로 인해 복수의 통신사가 사업에 참여하여 안정적인 통신망을 구축하는 것에 대한 필요성이 대두되고 있는 상황입니다.

당사는 다수의 한국전력공사 AMI 사업 참여를 통하여 축적된 통신 기술을 바탕으로 전력거래소에 추가 통신망 모뎀을 제공하여 안정적인 정산운영시스템을 운영하는데 필요한 방안을 제시하여, 매년 사업 참여를 통해 전력거래소 전력거래용 모뎀 분야에서의 안정적인 매출 구조를 갖춰갈 수 있을 것으로 예상합니다.

(3) 경쟁현황

(가) 경쟁상황

1) 경쟁형태

국내, 미국, 일본, 유럽 국가들 등은 스마트그리드를 통해 사용자들의 실시간 전력 사용 정보를 수취, 이를 바탕으로 필요 전기량을 예측하여 생산함으로써 과도한 예비전력 생산을 하지 않아 에너지의 낭비를 줄이고, 전력수급 상황별 요금제를 적용해 소비자에게 전기사용량과 요금정보를 전달하여 에너지 절약을 유도해 에너지효율을 높이고 있습니다. 당사가 주력으로 공급하는 AMI 사업은 한국전력공사가 운영하는 기존 전력망에 정보통신기술(ICT)을 더해 전력생산과 소비 정보를 양방향, 실시간으로 송수신함으로써 에너지효율을 높이는 차세대 전력망입니다.

한국전력공사는 가공배전선(공중)과 지중배전선(땅)을 설치하고 있습니다. 가공배전선(공중)은 KS-PLC, 지중구간의 경우 HPGP-PLC를 사용하였으나 현재는 가공공간은 LTE모뎀과 K-DCU , 지중구간은 LTE모뎀으로 설계하여 설치 진행 중입니다. 유선 KS-PLC를 공급하는 업체는 총 3개 업체가 있으며, 무선은 LTE 방식으로 망사업자인 SKT, LGU +, KT, MMDS(서버) 관련은 D사, HPGP-PLC 공급업체는 당사가 유일합니다. 현재 한전의 AMI보급사업의 주력 통신방식은 LTE모뎀 으로 전환된 상태입니다. 또한 한전의 보안계기(AMIGO)보급증가로 검침모뎀은 SMGW-C형 모뎀이 보급 확대를 예상합니다.

당사는 유선(HPGP), 무선(LTE), 서버 HES(Head End System, 한전 MMDS 전 단계)를 운영할 수 있는 기술을 보유하고, 해외 및 국내에 전력망 사업자에게 공급하고 있습니다.

2) 진입장벽

국내 진입장벽으로는 한전이 요구하는 엄격하고 다양한 기술 구현, 15분 단위의 Smart Meter 데이터 감시 및 관리, 장비관리 및 설정, 국정원 인증의 높은 보안 지원, 실현등 기술적 충족과 지속적인 장비 Upgrade 개발. 최저낙찰제에 따르는 경쟁 구도. 생산, 납품을 위한 초기 재료비 과다가 사업의 진입장벽이 되고 있습니다.

해외 진입장벽은 인프라 사업인 만큼 안정적이고 높은 신용도를 유지한 시공사를 요구하고 있고, 각 나라의 특성을 고려한 다양한 기술개발, 긴 거리와 의사소통, 한전과다른 입찰과 환경입니다.

(나) 경쟁업체 현황

당사와 경쟁의 대상이 되는 경쟁업체로는 전력선통신 모뎀에서는 유선 KS-PLC 공급업체인 A사, B사, 총 2개사이며, 무선통신 모뎀과 서버에서는 A, B사 포함하여 이동통신사에게 무선제품을 공급하고 한국전력공사 서버를 관리하는 C사와 D사로 구분할 수 있습니다.

출처:내부자료 및 전자공시시스템

나. 회사의 현황

당사는 HPGP-PLC를 최초로 상용화에 성공하여 외산 PLC 검증에서 우수한(94%검침율) 제품성능을 보여 현재까지 한국전력공사 AMI사업 유선PLC(지중구간)양방향 원격검침에 기여하고 있습니다. 2021년 LG U+에 고압 LTE 모뎀을 납품하여 무선(고압, 저압) 기술력을 입증하기도 하였습니다. 당사의 HPGP-PLC의 특성은 지중(땅) 및 난구간 선로에서 통신 품질 저하 문제를 해결해 줄 수 있습니다. 전력공급사의 엄격한 품질관리와 다양한 기능 구성, 완벽한 보안은 전력 검침을 넘어 수도, 가스, 열관리, 전기차 충전 , 스마트가로등, 신호등, 신호관리체계 등 다양한 부분에서 Smart City에 광범위하게 적용될 수 있습니다.

현재는 LTE모뎀 개발 완료 후 통신사와 업무 제휴하여 AMI 보급 사업에 참여하고 있습니다. 당사는 23년말 통신사 고압(자)모뎀(한전 향)의 낙찰자로 선정되어 24년 까지 납품 진행 하였습니다. 또한 SMGW-C형 모뎀 및 저압LTE모뎀의 개발을 진행 중에 있습니다.

통신사와의 전략적 파트너 구축을 위한 영업활동을 활발히 추진 중이며, 가격경쟁력 있는 제품을 개발진행 하고 있습니다.

(1) 국내

(가) AMI 사업

1) 한국전력공사 저압 AMI 사업

한국전력공사는 2020년까지 총 2,250만호에 대한 AMI 보급을 완료할 계획이었으나,지중구간 내 KS-PLC의 불안정성 및 기타 오류들로 인해 2년간 보급사업이 잠정중단되었었고, 이로 인해 2015년 한국전력공사는 외산 PLC 및 무선통신 방식 도입을 추진하게 되었고 이때 외산 PLC로는 HPGP, G3, Prime이, 무선통신으로는 LTE, Wi-Sun, ZigBee 등이 검토되었습니다.
이에 당사는 2014년 ~ 2015년까지 지중구간 통신 성능향상을 위하여 퀄컴의 HPGP PLC 칩을 이용한 기술 개발을 진행하였고 2015년 지중구간 11,000가구를 대상으로 HPGP-PLC로 한전 신기술검증을 완료하며 94%의 검침률을 기록하는 등 외산 PLC 중 가장 높은 검침률을 달성해 지중구간에서의유일한 PLC 솔루션 공급자로 선정되어 2016년 한국전력공사의 저압 AMI 보급사업에 진입하게 되었습니다. 이후 한국전력공사의 Trusted Partner로 선정되어 현재까지 지위를 유지해오고 있습니다.
2017년 초 한국전력공사의 BMT를 통과하며 2차 AMI 보급사업에 지중구간 사업자로 또다시 선정되어 약 13만호에 HPGP 솔루션을 보급하였습니다.
2018년 3차 AMI 보급사업에 지중구간 사업자로 다시 한번 선정되어 약 65만호에 HPGP 솔루션을 보급하는 등 점차 보급량을 늘려나갔으나 2019년에는 데이터 암호화 적용을 위한(국정원 ARIA-128) 전체 시스템의 기술 보완의 이유로 한국전력공사의 AMI 사업 진행이 없어 당사 보급 또한 잠정 중단되었습니다.
그러나 당사는 암호화기술 적용 및 HPGP 규격의 수정을 통하여 이후 재개된 4차 사업에서 최고의 기술력으로 BMT를 통과해 약 78.6만호에 HPGP 솔루션을 납품하여 현재까지 전국 누적약 158만호에 HPGP 솔루션을 보급하였습니다.
한전의 5-2차 보급계획에 당사는 PLC제품으로 사업참여 하지 않으며 LTE모뎀으로의 기술전환을 하고 있습니다.
현재 한국전력공사는 PLC모뎀의 수요를 유지보수용(보강자재)으로 소량 발주상태 입니다. 당사는 HPGP PLC모뎀을 약 6만여대 수주하여 납품 진행 중 입니다.

한국전력공사는 저압 AMI 보급사업과 관련하여 유지보수 비용이 상대적으로 저렴한LTE 모뎀(무선통신)을 2018년도부터 도입하기 시작하였고 2023년까지 LTE 모뎀 보급량을 점진적으로 증가시켜 전체 AMI 보급사업의 50%를 LTE 모뎀으로 보급하겠다는 계획입니다. 무선통신의 경우 전국에 설치되어있는 통신사들의 통신망을 사용하여, 전국망서비스가 가능한 통신사들에게만 입찰 자격이 주어지기 때문에, 당사는 2019년 A통신사 저압 AMI 파트너사로 선정되어 LTE 모뎀 사업을 위해 동년 6월부터 LTE 모뎀 개발에 착수하여 2020년 한국전력공사의 LTE BMT에 통과하는 등 AMI 보급사업에 LTE 모뎀을 납품하기 위한 준비를 마쳤습니다. 사업의 특성상 통신사의 파트너사로 선정되어야만 사업 진행이 가능한 구조이기에 2023년 LTE 모뎀 보급사업에 참여하기 위해 B통신사 및 C통신사 등 다른 통신사와도 추가적인 파트너쉽을 구축하기위한 영업활동을 강화하고 있습니다.
2024년에는 B통신사의 파트너사로 선정되어 SMGW-C형(LTE)모뎀 입찰에 참여하였으며 한전BMT를 통과 하였습니다.

2) 한국전력공사 고압 AMI 사업

한국전력공사는 국내 총 전력사용량의 70%를 사용하는 고압(변압기 공동이용 포함) 고객 전력 사용량을 실시간 검침 하여 무선 이동통신망을 통해 한국전력공사 고압원격검침서버로 전송하는 장치를 보급하고 있습니다. 무선모뎀은 통신사의 회선을 이용한 LTE방식 무선모뎀을 고압수전부에 장착하여 위험지역의 신속한 검침 및 유지관리가 가능한 단말기로서 현재까지 고압 AMI 사업을 통해 약 30만 회선의 제품이 납품되었으며, 매년 1~2만 회선의 단말기 수요 발생이 예상됩니다. 통신3사(SKT, KT, LG U+) 모두 제품을 한국전력공사에 납품하고 있으며, 2020년 A통신사 고압 AMI 파트너사로 선정되어 LTE 모뎀 개발에 성공하였고 이후 A통신사를 통하여 LTE 모뎀 4만 회선을 한국전력공사에 성공적으로 납품을 하며 구형(2G,3G모뎀, CDMA방식)의 무선통신 모뎀을 신형(LTE) 방식으로 교체하는 사업에 참여하고 있습니다. 통신모듈의 특성상 통신방식별 가격 차이가 크므로 향후 사업 수주를 위하여 저가의 고성능 통신모듈을 적용한 안정적 제품 개발에 주력하고 있으며 LTE방식의 다수제품에 공통모듈을 적용해 매입가격을 낮추는 등 저가제품 생산을 위하여 노력 중입니다.

고압(자)모뎀은 저압AMI 모뎀과 동일한 규격이나 검침서버(고압검침서버 or 저압검침서버)의 차이로 별도 사업화 되어 있습니다. 매년 약 8~10만대 규모의 자모뎀 입찰이 진행 중 입니다. 당사는 23년말 통신사 고압(자)모뎀의 낙찰자로 선정되어 24년까지 납품하였습니다.

(나) 스마트가로등 시스템 사업

당사는 2021년부터 인도네시아 파트너사(PT.BATAVIA)와 자카르타(Jakarta) 및 세랑(Serang) 도심 지역에 스마트가로등 사업을 추진 및 진행하고 있으며 현재까지 자카르타에 2천개, 세랑에 1천개의 스마트가로등시스템을 공급하였습니다. 인도네시아 스마트시티 구축 정책으로 스마트가로등 사업은 매년 확대되고 있으며, 현재 자카르타와 사업 구조 확립 및 가로등 관리시스템 통합을 통한 사업 확대를 위해 NDA 체결을 진행 중에 있습니다. NDA 체결 후 당사는 향후 10년간 매년 10만개 이상 규모의 스마트가로등 사업에 참여할 예정이며, 이를 기반으로 인도네시아 전체 가로등 약 350만개 시장 진출 및 주변 동남아 국가로의 사업을 확대해 나갈 예정입니다.

 
(다) 전기안전공사 검침모뎀

당사는 2022년부터 한국전기안전공사 민관협의체 및 기술세미나를 주도하고 있으며, LTE모뎀을 이용한 전기안전공사용 원격검침모뎀의 개발을 완료하여, 민간협의체(11사)를 중심으로 진행한 ’원격점검장치 금형공동개발‘에 참여하였습니다.

KC인증 및 통신사 망인증 완료 후 입찰 참여를 위한 필수 항목인 한국전기안전공사 주관의 통합시험을 완료하였으며(2023년 7월 완료), 현재 기초지자체 판매를 위한 조달청 다수공급자계약(MARS)을 추진중에 있으며 2025년 상반기 내 완료 후 2025년부터 각 기초지자체별 영업 확대로 시장진입이 가능하고, 이후로는 원격점검 장치와 당사의 기존사업군인 한전 AMI와 연계하여 시스템 고도화 및 관련 인프라 확대가 이뤄질 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 전력거레소 전력거래용 모뎀

전력거래소(KPX)는 전력거래 무선계량시스템 사업을 매년 추진 하고 있으며, 전력시장 제도 개선 제주 시범사업을 추진하였고, 향후 확대 계획으로 신재생 발전설비와 전력거래소간 무선통신모뎀(원격검침)을 도입하고 있습니다. 해마다 평균 2K정도의 모뎀이 소용되며, 현재 전력량계회사(4사)를 통한 개별 발주로 사업이 진행중이며, 특정 전력량계회사(A사)가 시장점유율을 약 80%를 차지하고 있어 당사는 A사와 업무제휴를 통한 시장 진입을 진행하고 진입 최종 단계에 있습니다. 현재 KPX 서버연동이 진행중이며, 마무리 단계에 있습니다. 전력거래용 모뎀 사업은 특성상 규모는 제한적이나 매년 일정한 매출 실현이 가능하며 단일품목으로 이익율이 높은 사업입니다.

(마) 국내전기차 충전사업

현재 국내 전기차 시장에 진입은 시작단계로 제품 및 시스템 준비를 통한 다양한 사업참여와 사업 레퍼런스 확보를 통한 시장 진입, 판매 확대 등의 로드맵을 갖고 당사가 경쟁력을 갖고 있는 AMI 사업과 조합하여 다양한 스마트 그리드 플랫폼 사업에 적용, 경쟁력 있는 아이템을 여러 사업에 제안하고 제안된 제품을 성능 업그레이드하고 다시 제안하는 선순환 구조의 사업을 통하여 매출과 이익을 실현하는 사업으로 진행 중입니다.

현재 스마트 산단 사업 및 전기차 충전기 관련 사업에 당사에서 보유하고 있는 완속 충전기를 제안하여 사업에 참여하고자 합니다. 또한 급속 충전기는 자체개발 및 협력 업체를 통한 라인업을 다양화하여 다수의 사업에 참여하고자 합니다.

(2) 해외

(가) 인도네시아 AMI 사업

인도네시아 송배전 전력 손실률은 2020년 기준 9.51%로 ASEAN(동남아시아 국가 연합) 평균 손실률인 7.24%를 상회하고 있고, 전력량계의 노후로 인해 평균 오차율이 17% 수준에 달하는 계량기가 1,400만대 가량 보급되어 있어 현재 신규 스마트 전력량계를 포함한 AMI 보급이 시급한 상황입니다. 이에 따라 PLN(인도네시아 전력공사)은 이러한 현상의 개선책으로 인도네시아 내 7,900만호 의 AMI 보급 계획을 수립했습니다. 1단계 AMI사업으로써 34백만세대의 AMI보급 마스터플랜을 2022년 12월에 수립 완료하고 관련 기술표준화 작업을 시작으로 본격적인 AMI사업을 추진하고 있습니다.

당사는 2017년도와 2019년도에 인도네시아 자카르타에서 한국전력공사, PLN, 그리고 전력대학교(IT PLN)와 함께 2번의 AMI 실증사업을 성공적으로 추진 완료 하였으며, 이를 바탕으로 2021년 2월 바탐(인도네시아 리아우 제도의 섬) AMI 프로젝트와 관련하여 인도네시아에서 진행된 최초의 AMI 입찰에서 약 5,000호 규모의 사업에 낙찰을 받아 전력선통신 모뎀 및 DCU 제품 납품을 완료하였고 현재까지 95% 이상의 검침률을 달성하며 성공적으로 관리되고 있습니다.

[인도네시아 전력공사(pln) ami 구축 달성계획]

 출처 : 인도네시아 전력공사 2022년 12월

2022년 인도네시아 전력공사는 120만호 규모의 1차 AMI 본사업을 추진하였으며, 현재까지 인도네시아에서 실증사업을 완료한 3곳의 전력공사 컨소시엄을 초청하였으나, 당사와 한국전력공사의 컨소시엄은 입찰 참여 조건중 현지법인 설립 요건에 충족하지 못하여 1차 AMI 사업에는 참여하지 않았으며, 향후 예정되어있는 300만 규모의 2차 AMI 사업을 시작으로 2038년까지 3,400만호 모든 세대에 AMI 시스템을 구축하는 사업에 참여할 예정입니다.
 

또한 당사는 2020년 5월부터 12월까지, KIAT(한국산업기술진흥원)에서 주관하는 해외 ODA 사업과 관련하여, 인도네시아 AMI 사업화를 주제로 2차례의 사전 타당성 조사를 완료하였습니다. 2021년 3월에 수원국인 인도네시아 정부의 국가개발기획부(BAPPENAS)로부터 공식 수원 요청서 및 사업계획서를 주인도네시아 대한민국 대사관이 전달받았으며, 최종적으로 산업부 산하 KIAT 측에 전달되었음을 확인하였습니다. 본 사업은 150억 규모의 정부 지원 사업이며, 인도네시아 내 6만 5천 세대에 한국 기술 기반의 AMI를 설치하는 사업입니다. 2022년에 KIAT 및 대한민국 기획재정부의 검토를 통과하여 2023년 본사업의 사업자로 최종선정되어 현재 사업을 진행하고 있습니다.

(나) 말레이시아 AMI 사업

말레이시아 정부는 전력 손실을 최대한 줄이기 위해 송배전 현대화를 검토 중에 있으며 AMI를 주요 기술로 인식해 보급사업을 진행 중에 있습니다.
말레이시아 최대 전력공사 TNB(Tenaga Nasional Berhad)는 ’26년까지 말레이반도 전체 830만호에 AMI를 보급 계획을 실행 중에 있으나 기존 T사의 Zigbee 무선 솔루션이 실제 필드 설치 시 매우 낮은 통신 성공률이 문제가 되어 관련 AMI 사업이 2022년부터 약 150만세대 설치 이후 계속 지연되고 있습니다.
TNB ICT(정보통신기술부)부서는 해당 통신 문제를 해결하기 위해서 2023년도 상반기에 LTE Cellular 기술 기반의 통신 방식의 적용을 위한 실증사업을 1차 완료하고, 2025년부터는 LTE Cellular기반 기술 기반의 AMI 본사업 입찰을 추진할 계획입니다.

말레이시아 AMI 사업

 출처 : 말레이시아 전력공사

말레이시아 총리실 산하 경제기획팀(EPU)과 관련 부처들이 공동으로 장기 국가 에너지 정책(National Energy Policy 2021-2040)을 수립 중에 있으며, 무스타파 모하메드 총리실 장관(경제 담당)은 동 정책을 통해 2030년까지의 온실가스 감축 목표를 달성하고, 효율적인 에너지 사용 및 재생에너지 중심의 글로벌 에너지 전환 추세에 부합하는 에너지 정책을 확립할 예정이라고 밝혔습니다. 또한, TNB는 전력 수요-공급 불균형 현상에 따른 안정성 문제점에 즉각적으로 대응할 수 있도록 전력 발전원의 다양화, 재생에너지 발전량 증대를 추진하고 있으며, 이와 더불어 전력 사용량의 정확한 측정을 바탕으로 전력 부족/과잉 공급 문제 해결을 위해 AMI 보급사업을 본격적으로 진행하고 있습니다.

당사는 2022년, 한국전력공사와 협력하여 말레이시아 AMI 타당성 조사 사업을 성공적으로 완료하였으며, 말레이시아 현지 파트너사와 협약으로 업무 협력 구조를 확립하였습니다. 타당성 조사를 통해 TNB의 전력산업 정책, 제도, RFI(기술요구서), LOI(후속 사업 협의 의향서)를 확보하였으며, 현지 출장을 통해 TNB 회장 면담 및 기술 워크숍 개최로타이드 AMI 솔루션을 성공적으로 소개하였습니다. 무선(RF) 기반의 말레이시아 AMI 시스템의 낮은 검침 성공률을 해결하기 위해 HPGP-PLC 기반의 타이드 AMI 솔루션 및 LTE Cellular기반의 AMI 솔루션을 제안하였고, 2022년 4분기 ~ 2023년 4분기 사이에 기술 검증 Lab Test 진행 완료 하였습니다. LTE Cellular 기반의 TNB AMI 본사업은 2025년 연간 약 100만호 규모의 사업이 향후 약 10년간지속적으로 사업화 진행되어 830만호에 모두 설치될 예정입니다.

(3) 신규사업

(가) EV 충전 사업

1) 현황 및 배경

정부의 제4차 친환경자동차 기본계획에 따라 국민의 생활거점 중심의 충전인프라 보급 계획으로 신축건물(100세 이상의 아파트 및 공용주차장등)의 충전기 의무설치 비율이 2022년 5%에서, 2025년 10%로 확대되고, 기축건물의 경우는 2022년 공공건물:2%, 2025년 민간건물:2%로 정해졌습니다. 또한 전기차 보급이 확대됨에 따라, 충전 인프라의 수요가 많아지고 있으며, 2021년 2월 22일에 산업부에서 발표한 기본계획 자료에 따르면 거주지 및 직장 중심의 완속충전 인프라 비중이 높아지고 있는 추세고이에 따라 급속충전기의 보급에서 생활거점 중심으로 거주지(아파트)와 직장을 위한완속 충전기의 의무설치 정책이 추진되는 중입니다.

[현황]

[4차 친환경자동차 기본계획 자료]

출처 : 산업통상자원부

당사는 2020년부터 국내 충전 플랫폼 기업들과의 전략적 파트너로써의 MOU를 체결하고, AMI와 EV충전 플랫폼 연동을 통해 제한적인 전력 인프라 내에서 안정적으로  충전시스템을 확산,운영/관리 할 수 있는 '스마트 충전시스템' 구축을 추진하고 있습니다. 2021년도말 당사는 현대 계열의 아파트에 관련 '스마트 충전 시스템' 실증사업을 성공적으로 완료하고 2021년부터는 V2G(Vehicle to Grid) 및 V2H(Vehicle to Home)이 지원되는 PLC 모뎀을 한국전기연구원과의 기술 개발 및 이전을 통해서 1차 개발을 완료 하였으며, 이미 검증된 높은 성능의 HPGP-PLC 기술을 기반으로(현재 AMI 모뎀의 기반 기술), 고성능의 V2G 충전기를 1차 개발 완료하였으며, 최근 국내외시장에 HPGP-PLC를 기반으로하는 PnC(Plug & Charge) 및 환경부에서 요구되는 화재예방등의 기술 요구가 확대 되고 있어, 국내 충전 플랫폼/사업자와 함께 관련 충전기 및 PLC 모듈을 연구, 개발 중에 있습니다.

또한, 당사는 그린 뉴딜 사업의 일환으로 기축 아파트의 전력검침인프라를 구축하는 '스마트전력플랫폼사업(APT AMI)'사업지로 선정되여 약 10만호 규모의 사업을 추진하고 있으며, 본 사업을 바탕으로 기축 아파트에 전력 인프라를 구축하며, 당사의 EV충전 사업이 확대될 수 있는 기반을 마련하였습니다. '스마트전력플랫폼사업(APT AMI)'사업이 매년 지속적으로 약 50만호 이상 진행될 예정으로 전력검침인프라 사업뿐 아니라 전기차 충전 사업 및 이를 이용한 DR(수요반응) 사업으로의 서비스를 확대 전개하고 있습니다.

2) 인도네시아 시장

인도네시아는 대통령령(정책)과 에너지광물자원부의 내부정책이 완료됨에 따라 빠르게 EV시장의 확대를 계획하고 있으며, PLN 및 관련 모든 부처에서 EV충전 관련 계획을 추진 중에 있습니다.

인도네시아 시장

출처 : 회사내부

                      [전력잉여시간 내 EV충전을 통한 경제 효과 분석]

분석표

출처 : 인도네시아 전력공사

당사는 2021년 말부터 PLN의 자회사인 ICON+와 플랫폼 연동 시험에 대한 협의를 진행해 오고 있으며, 2022년도 초 인도네시아 전자지급결재대행회사(PG)인 PT.C사와 EV충전 사업 협력에 대한 독점적 계약을 체결한 후, “EV충전기-충전플랫폼-인도네시아PG”연계 실증 사업을 진행 하였습니다. 인도네시아 EV차량 확대 정책(보조금 지원)에 맞추어, EV충전기 및 관련 충전 서비스 사업 진출을 위해, 2023년 5월에 PLN의 관계사, 부동산 개발회사, 결재플랫폼 회사등과  EV 충전 사업을 위한 JV(합작법인)설립을 완료 하였으며, 2023년도 3곳의 충전소를 구축 운영 및 인니 석유공사와의 계약을 통한 충전소를 구축 하였습니다.

인도네시아 전기차 충전 인프라 사업의 주체인 PLN 및 H사 인도네시아법인과의 협력 구도를 통해 안정적인 판로를 확보하고. 향후 로컬공장 설립이후 충전기의 인도네시아 로컬 규격 인증 및 충전사업자 자격을 취득하여 가격 경쟁력을 확보한 후 EV충전 인프라 시장을 선점하여 사업을 확대해 나갈 예정입니다. 현재 인도네시아 내 주요 건설개발사(Alam Sutera, Sinarmas, Agung등)의 쇼핑몰, 아파트, 호텔과 상용건물에 사업화를 위한 협의와 MOU를 추진중이며, 정부 기업이 Telkom(통신사), 우체국, 인니신수도개발위원회(공공기관)와 충전사업에 대한 협의를 진행하고 있습니다.

(나) 인도네시아 스마트 IoT 사업

인도네시아는 고속도로 및 기타 유료도로의 통행료 과금을 현재 무선주파수식별(RFID) 방식으로 통행료를 징수하고 있으나, 2025년까지 위성항법시스템(GNSS)기반의 차량의 이동거리를 계산하고 요금을 자동으로 계산하는 MLFF(Multi-Lane Free Flow)를 도입해 시스템을 전환 할 것을 목표로 사업을 진행하고 있습니다. '인도네시아 유료도로규제청(BPJT)'에서 본 시스템의 도입을 희망하여 2022년도에 자바, 발리지역에 먼저 도입을 하는 것을 목표로 하고 있으며, 헝가리 회사인 Roatex가 인도네시아 정부와의 계약을 통해서 본 사업의 사업총괄기업으로 MLFF 사업을 추진하고 있습니다. 인도네시아는 약 4천만대의 차량을 보유하고 있어 이와 관련 사업은 2025년까지 빠른 속도로 확대되어 연간 수백만개의 OBU(차량 단말기) 공급 시장이 열리게 될 것으로 예상하고 있습니다. 본 사업을 위해 필요한 인프라구축은 PT. Sigfox Indonesia와 함께 고속도로 톨게이트 및 주요거점에 기지국을 설치하고 있고, PT. Sigfox Indonesia와 Roatex는 OBU단말기의 원활한 공급 및 운영관리를 위한 별도의 합작회사(JV)인 PT.T사를 설립하였으며, 당사는 이 PT. T사와 공식적인 계약을 통해 2022년 국내 OBU제품을 독점적으로 타이드를 통하여 공급하는 계약을 확보하였습니다.

[인도네시아 MLFF 프로젝트관련 한국인터넷진흥원 자료, 2022.05]

당사는 2023년 하반기에 OBU단말기를  LTE기반의 기술로 초기 개발을 완료하였고, 국내 및 인도네시아 필드 테스트를 완료 하였으며, 인도네시아 파트너사와 함께 관련 시스템 런칭을 위한 협의를 진행 중에 있습니다.

(4) 보유 경쟁력

국가 산업인 전력운영에 있어서 전력량계와 서버를 연결하는 유선(HPGP기반 PLC), 무선(IPv6기반 LTE), 서버(HES 데이터 수집 기술)를 운영할 수 있는 국내 유일한 Total Solutions 업체입니다. HPGP기반의 HPGP-PLC를 최초로 상용화하여 난 구간(지중)선로 통신을 가능하게 할 수 있게 하였고, 전기뿐만 아니라 수도, 가스, 열량, 전기차충전, 신호등, 신호체계등 Smart City 플랫폼과 소통하여 에너지공급자와 소비자에게 실시간으로 정보를 제공합니다. 국제표준규격인 HPGP 통신을 이용하여 한국전력공사와의 통신을 연결하고 전기차 충전 플랫폼과의 연동 및 서비스를 가능하게 합니다. 차세대 기술인 HPGP 기반의 V2G(Vehicle to Grid)와 PnC(Plug & Charge) 및 화재예방 기술을 바탕으로 미래 시장에 대비하고 있습니다.

한국전력공사 AMI사업 중 지중구간(땅밑)에서 지속적으로 통신장애가 발생하여 다른 기술적인 대안이 필요하였고, 이를 해소하기 위해 2015년 외국산PLC(HPGP, G3, Prime)들이 대안으로 검토되어 최종적으로 미국 퀄컴사의 HPGP칩을 사용한 HPGP-PLC가 가장 높은 검침률(94%)을 달성해 한국전력공사로부터 채택되었으며 현재까지 AMI 구축사업에 보급 1,250만가구 중 지중구간(땅밑) 158.1만가구(12.6%)에 설치가 되었고 PLC 부분에서는 유일한 대안으로 활용되고 있습니다.

무선통신 분야 또한 LTE 및 IoT 분야의 기술을 축적하여 품질이 검증된 제품(고압, 저압 모뎀 및 태양광검침 모뎀)을 공기업 대상으로 공급 하고 있으며, 빠르고 안정된 검침 서비스 및 고객의 니즈에 부합하는 기술력과 경쟁력을 확보하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(주1) 비율은 전체 총 매출액대비입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

나. 원재료 가격변동추이

※ 당사의 주요 원재료 종류 및 단가는 입찰에 따른 매입수량에 따라 변동이 큽니다. 따라서 가격추이는 최근 결산년도 기준으로 매입금액이 가장 큰 5가지 원재료 품목으로 기입하였습니다.

다. 생산설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산실적

당사는 100% 외주가공을 하고 있습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항

가) 현황

나) 최근 3년간 변동사항

(3) 제품별 생산공정도

가) DCU

No	공정명	내 용
1	공정명: SMD	PCB Loading, Solder cream printing, SPI, 부품 장착, Solder cream 경화, PCB Unloading 순으로 PCB 표면에 부품을 실장하는 공정
2	공정명: Vision 검사	SMD 후 PCB에 SHORT 및 납볼, 냉납, 미납, 과납, 소납 등 부품 실장 상태가 이상이 없는지 검사하는 공정
3	공정명: IMT	Wave Soldering 설비 or JIG를 사용하여 PCB 표면에 부품 실장 및 납땜 작업을 하는 공정
4	공정명: 조립	SCREW 체결, Cable 체결, Conector 체결 등 제품을 조립 하는 공정
5	공정명: QC검사	LED 검사, 전압/전류 검사, Cable 연결 상태 확인, 제품 정보 확인 등 제품의 전반적인 기능들을 검사하는 공정
6	공정명: 포장	제품을 비닐, Box 등으로 포장하는 공정
7	공정명: 출하	완제품 창고에 적재 및 수량 확인한 제품을 지정된 장소에 출고하는 공정

나) MODEM(PLC, LTE)

No	공정명	내 용
1	공정명: SMD	PCB Loading, Solder cream printing, SPI, 부품 장착, Solder cream 경화, PCB Unloading 순으로 PCB 표면에 부품을 실장하는 공정
2	공정명: Vision 검사	SMD 후 PCB에 SHORT 및 납볼, 냉납, 미납, 과납, 소납 등 부품 실장 상태가 이상이 없는지 검사하는 공정
3	공정명: IMT	Wave Soldering 설비 or JIG를 사용하여 PCB 표면에 부품 실장 및 납땜 작업을 하는 공정
4	공정명: 조립	SCREW 체결, Cable 체결, Conector 체결 등 제품을 조립 하는 공정
5	공정명: QC검사	LED 검사, 전압/전류 검사, Cable 연결 상태 확인, 제품 정보 확인 등 제품의 전반적인 기능들을 검사하는 공정
6	공정명: 포장	제품을 비닐, Box 등으로 포장하는 공정
7	공정명: 출하	완제품 창고에 적재 및 수량 확인한 제품을 지정된 장소에 출고하는 공정

라. 외주생산에 관한 사항

(1) 외주생산의 이유

당사는 비용 절감과 안정적인 생산라인 확보를 위하여 100% 외주가공 생산하고 있습니다. 주문 생산 제품이 다수이기에 사전에 면밀하게 검증하고 테스트한 협력업체를 선정하고 선정된 전문협력업체에 위탁하여 생산량과 납품일정을 준수하고 외주, 가공하여 완성된 제품 중 철저한 검사를 통과한 제품에 한하여 고객사에 제공하고 있습니다.

(2) 주요 외주처에 관한 사항

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

나. 수출 현황

다. 수주 상황

(주1) 해당수주는 예정금액으로서 실제 매출과는 다를 수 있습니다.

(주2) 수량은 영업기밀관계로 표기하지 않았습니다.

라. 판매에 관한 사항

(1) 에너지솔루션사업부(ES)

에너지솔루션사업부

(2) 에너지신사업부(EN)

에너지신사업부

에너지신사업부(EN)에서 총괄하여 관리 운영하고 있는 Indonesia PT INKO(해외사업조직)은 인도네시아 현지사무소로서 3명의 로컬 엔지니어와 1명의 총괄관리직원으로 구성되어 있습니다. 에너지신사업부의 책임자는 정상기 상무이사로 해외사업개발및 기획을 주관하며, 인도네시아 로컬 기술지원 및 판매 지원을 인도네시아 사무소를 통해 관리 운영하고 있습니다.

마. 판매경로

바. 판매전략

(1) 제품군 다변화

당사는 그동안 주력 제품군이었던 한국전력공사 AMI 사업 부분의 유선(HPGP-PLC, 지중구간(땅밑)). 무선(LTE) 모뎀 개발을 완료하고, HPGP V2G(Vehicle to Grid)와 PnC(Plug & Charge) 기술을 바탕으로 전기차 완속 충전기(7kW, 22kW)를 2023년에 상용화 하였습니다.

(2) 해외시장 진출

당사는 AMI 사업에서의 기술력을 바탕으로 인도네시아, 말레이시아, 라오스, 세르비아 및 아프리카 등의 해외국가에 AMI 시스템을 보급하기 위해 한국전력공사와 협력하여 각국에서 실증사업을 진행하고 있습니다. 이 뿐만 아니라 스마트가로등사업 및 전기차 충전사업 등 해외시장으로의 신사업을 추진 중에 있습니다.

(3) 매출처 다변화

한국전력공사 매출에 의존하던 구조에서 지역난방공사와 산업자원부 등 매출처 다변화를 추구하여 안정적으로 매출을 확보하고 있으며, 인도네시아, 말레이시아, 세르비아 및 아프리카 등으로의 해외 AMI 시장 진출을 통한 매출을 확대할 예정입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발비용

나. 연구개발실적

다. 지식재산권 등

라. 기술이전 수혜 또는 기술이전

7. 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 재무상태표

나. 요약(포괄) 손익계산서

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표

나. (포괄)손익계산서

다. 자본변동표

라. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 타이드(이하 "당사")는 2010년 10월 21일에 설립되어 AMI/PLC 시스템과 운용, IoT 솔루션 사업을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털    1로 128, STX V-TOWER 20층에 위치하고 있습니다. 당사는 2022년 12월 28일 한국거래소가 개설하는 코넥스시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 자본금은 보고기간종료일 현재 2,979,398천원입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(주1) 우선주는 전액 의결권이 있는 상환전환우선주입니다(주석 13 참조).

2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 과거 재무제표를 한국채택국제회계기준에 따라 제공하였으나 2020년 1월 1일 이후 개시하는 연차 보고기간부터는 재무제표를 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.

- '제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-'제22장 '법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.  

필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.

① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실  

②  필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용

또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석 3-9 : 충당부채와 우발부채
ㆍ 주석 20 : 우발부채 및 약정사항

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

3-1. 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으
로 분류하고 있습니다.

3-2. 금융상품

(1) 공통사항

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(2) 유가증권

당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권 및 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 매도가능증권 및 만기보유증권은 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

3-3. 대손충당금
 
당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

3-4. 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출   원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

3-5. 유형자산
 

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.  한편 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을   위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다.

3-6. 무형자산

당사는 영업권을 제외한 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.

3-7. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3-8. 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는  자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며, 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위  (또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

3-9. 종업원 급여

(1) 퇴직급여충당부채

당사는 1년 이상 근속한 종업원이 퇴직할 경우 당사의 퇴직금지급규정에 따라 퇴직금을 지급하고 있습니다. 이와 같은 퇴직금지급규정에 따라 당사는 보고기간 종료일 현재 전 종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액          1,659,326천원(전기말 : 1,639,383천원) 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 연차충당부채

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 보고기간종료일 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가분 중 종업원이 미사용한 부분 및 당기 근무로 인하여 발생하는 차기 연차유급휴가분에 대하여 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

3-10. 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

3-11. 전환사채

전환사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하고 있습니다.

전환권대가는 당해 전환사채의 발행가액에서 전환권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데 이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.

전환권조정은 당해 전환사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.

3-12. 전환권조정

전환권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

3-13. 수익인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

주문제작매출은 작업 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 작업진행률에 따라 인식하며, 작업진행률은 총제조예정원가에 대한 실제 투입원가 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 작업 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 주문제작매출은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 주문제조원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

3-14. 조인트벤처

조인트벤처는 당사가 다른 조인트벤처 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 조인트벤처투자는 최초에는 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 당사의 조인트벤처투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다.

조인트벤처에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 조인트벤처의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

조인트벤처 투자의 취득 이후 발생하는 조인트벤처의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 조인트벤처의 기타포괄손익 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 조인트벤처의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 조인트벤처 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 조인트벤처를 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

당사는 매 보고기간마다 조인트벤처 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 당사는 조인트벤처 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서 상 '조인트벤처에 대한 손상차손'으로 하여  별도로 표시됩니다.

당사와 조인트벤처 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 조인트벤처에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 조인트벤처의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 조인트벤처로부터 자산을 구입하는 경우, 당사는 그 자산을 제3자에게 재매각하기 전까지는 조인트벤처의 이익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 인식하지 아니합니다. 그러나 이러한 거래에서 발생하는 손실이 자산의 실현가능가치 감소나 자산손상의 증거를 제공하는 경우에는 손실을 즉시 인식합니다.

3-15. 당기법인세 및 이연법인세  

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등으로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대하여는 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세부채를 인식하지 않고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여는 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며,  법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

4. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2025년 3월 26일 예정된 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.


5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

6. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

상기 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 산정을 위한 정보수집이 용이하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

상기 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 산정을 위한 정보수집이 용이하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

7. 조인트벤처

당사는 전기 중 법인, 파트너십 또는 각 참여자가 지분을 소유하는 그 밖의 형태의 기업으로 운영되는 조인트벤처를 설립하였습니다. 공동지배기업은 참여자 사이의 계약상 약정을 통하여 경제활동에 대한 공동지배가 성립된다는 것을 제외하고는 다른 기업과 동일하게 운영됩니다.

(1) 당사의 조인트벤처 투자지분과 관련된 약정금액 총액은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 조인트벤처기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 조인트벤처투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간 중 조인트벤처기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

조인트벤처기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

조인트벤처기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

8. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(주1) 정부보조금의 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계되었습니다.

(주1) 정부보조금의 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계되었습니다.

9. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(주1) 정부보조금의 감소액은 관련 자산의 상각비와 상계되었습니다.

(주1) 정부보조금의 감소액은 관련 자산의 상각비와 상계되었습니다.

10. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재  장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 대표이사, 당사지분을 보유하고 있는 유창금속공업(주) 및 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다(주석20 참조).

11. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(2) 전환사채는 당기 중 채권자의 조기상환청구에 따라 전액 상환되었습니다.

12. 퇴직급여충당부채

보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

13. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

14. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.