분 기 보 고 서
(제 32 기)
사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
2024년 09월 30일 | 까지 |
금융위원회 | |
한국거래소 귀중 | 2024년 11 월 14일 |
제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
회 사 명 : | 주식회사 코아시아 |
대 표 이 사 : | 이 희 준 |
본 점 소 재 지 : | 인천광역시 남동구 남동서로 193 |
(전 화) 02-6985-6099 | |
(홈페이지) http://www.coasia.com | |
작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 서 상 원 |
(전 화) 02-6985-6099 | |
【 대표이사 등의 확인 】
![]() |
대표이사 등의 확인서_2024년 3분기 |
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사) |
구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 |
|||
---|---|---|---|---|---|
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
비상장 | 16 | - | - | 16 | 3 |
합계 | 17 | - | - | 17 | 4 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
구 분 | 자회사 | 사 유 |
---|---|---|
신규 연결 |
- | - |
- | - | |
연결 제외 |
- | - |
- | - |
중소기업 등 해당 여부
중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
중견기업 해당 여부 | 해당 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 |
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 |
특례상장 유형 |
---|---|---|
코스닥시장 상장 | 2000년 08월 03일 | 해당사항 없음 |
회사의 법적ㆍ상업적 명칭ㆍ설립일자ㆍ주소ㆍ전화번호ㆍ홈페이지
당사의 명칭은 '주식회사 코아시아'이고, 영문으로는 'CoAsia Corporation'으로 표기합니다. 그룹사 약식의 명칭은 '코아시아(CoAsia)'이며, 1993년 5월 25일 설립되었습니다. 본사의 주소는 '인천광역시 남동구 남동서로 193'이며, 동탄 지점은 '경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, 금강펜테리움IX타워 A동38층' 입니다. 전화번호는 02-6985-6099이며, 홈페이지는 'http://www.coasia.com' 입니다.
주요 사업의 내용ㆍ신규 추진하려는 사업의 내용
당사 및 그 종속회사는 사업부문에 따라 시스템 반도체, IT부품 유통, LED, 카메라/렌즈모듈, 신기술사업금융의 5개 부문으로 나누어 운영되고 있습니다. 신규 사업으로 삼성 파운드리 공식 시스템 반도체 디자인 솔루션 사업과 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 당사 및 그 종속회사는 그룹사 차원의 정책 및 전략 개발을 통하여 경영 효율을 극대화하기 위해 노력하고 있습니다.
2. 회사의 연혁
설립이후 중요한 변동
2019 | ㆍ사명 변경 '주식회사 코아시아' ㆍ'HNT' 매각 및 'HNT VINA(현, CoAsia CM VINA)' 인수 ㆍ'이츠웰' 흡수 합병 ㆍ'CoAsia SEMI' 설립 ㆍ삼성전자 파운드리 SAFE VDP(Virtual Design Partner) 공식 선정 ㆍ'넥셀' 코아시아 그룹 신규 편입 |
2020 |
ㆍ삼성전자 파운드리 SAFE DSP(Design Solution Partner) 공식 선정 ㆍ영국 ARM ADP(Approved Design Partner) 공식 선정 |
2021 | ㆍ'코아시아옵틱스(구, 디오스텍)' 경영 참여 ㆍ'ESG경영위원회' 공식 출범 ㆍ'씨앤씨아이파트너스' 신기술사업금융업 공식 인가 ㆍ'비에스이' 매각 ㆍ 종속회사 사명 변경 'CoA Silicon Inc.' (구, CoAsia SEMI US Corp.) ㆍ'코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합' 최다 출자 ㆍ'코아시아옵틱스 및 그 이하 연결실체' 종속회사 편입 ㆍ'코아시아넥셀' 종속회사 편입 ㆍ'CoAsia CM VINA', '코아시아씨엠' 최대주주가 '코아시아옵틱스'로 변경 → 코아시아 K-IFRS 연결재무제표 기준 주요종속회사 변동 없음 |
2022 | ㆍ동탄 신사옥 확장 |
2023 | ㆍCoAsia SEMI SINGAPORE PTE. LTD. 설립 ㆍ주요 종속회사 사명 변경 '코아시아씨엠' (구, 코아시아옵틱스) ㆍ각자대표에서 단독대표체제로 변경 (이희준, 위종묵 → 이희준) |
2024 | ㆍ반도체 사업부문 지배구조 변경을 통한 반도체 사업 효율성 강화 |
회사의 본점소재지 및 그 변경
당사 본점 소재지는 인천광역시 남동구 남동서로 193 이며, 최근 5사업연도 중 본점 소재지의 변경은 없습니다.
경영진 및 감사의 중요한 변동
공시서류작성기준일 현재 당사 대표이사는 이희준 회장이며, 최근 5사업연도의 주요경영진의 변동 내역은 다음과 같습니다.
경영진 및 감사의 중요한 변동
변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 |
|
---|---|---|---|---|
신규 | 재선임 | |||
2020년 10월 15일 | - | - | - | 사내이사 김철호 기타비상무이사 안경진 기타비상무이사 하승수 |
2021년 03월 29일 | 정기주총 | 사외이사 이도준 | 대표이사 이희준, 위종묵 (각자대표) |
사외이사 정해수 |
2022년 07월 07일 | - | - | - | 사외이사 김재휘 |
2024년 03월 28일 | 정기주총 | 사외이사 안재근 | 대표이사 이희준 | 사외이사 이도준 |
주1) 사내이사(대표이사) 위종묵은 2023년 5월 31일자로 사임하였으며, 동일자로 이희준 1인 대표이사 체제로 변경되었습니다.
최대주주의 변동
변동일자 | 변동 전 | 변동 후 |
2019.02.11 | 이희준 | 케이프메티스톤제1호 사모투자합자회사 |
2020.10.14 | 케이프메티스톤제1호 사모투자합자회사 |
이희준 |
상호의 변경
2019년 2월 11일 임시주주총회에서 당사의 사명을 '주식회사 코아시아홀딩스'에서 '주식회사 코아시아'로 변경하였습니다.
합병에 관한 사항
작성 대상기간 중 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 백만원, 주) |
종류 | 구분 | 제32기 (2024년 3분기) |
제31기 (2023년말) |
제30기 (2022년말) |
제29기 (2021년말) |
제28기 (2020년말) |
---|---|---|---|---|---|---|
보통주 | 발행주식총수 | 26,314,876 | 26,314,876 | 26,314,876 | 26,314,876 | 26,314,876 |
액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
자본금 | 13,157 | 13,157 | 13,157 | 13,157 | 13,157 | |
우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
액면금액 | - | - | - | - | - | |
자본금 | - | - | - | - | - | |
기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
액면금액 | - | - | - | - | - | |
자본금 | - | - | - | - | - | |
합계 | 자본금 | 13,157 | 13,157 | 13,157 | 13,157 | 13,157 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
---|---|---|---|---|---|
보통주 | 우선주 | 합계 | |||
Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 400,000,000 | - | 400,000,000 | - | |
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 37,370,737 | - | 37,370,737 | - | |
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 11,055,861 | - | 11,055,861 | - | |
1. 감자 | 11,055,861 | - | 11,055,861 | - | |
2. 이익소각 | - | - | - | - | |
3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
4. 기타 | - | - | - | - | |
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 26,314,876 | - | 26,314,876 | - | |
Ⅴ. 자기주식수 | 1,512,563 | - | 1,512,563 | - | |
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 24,802,313 | - | 24,802,313 | - |
자기주식 취득 및 처분 현황
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
배당 가능 이익 범위 이내 취득 |
직접 취득 |
장내 직접 취득 |
보통주식 | 600,000 | - | - | - | 600,000 | - |
기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
장외 직접 취득 |
보통주식 | - | - | - | - | - | - | ||
기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
공개매수 | 보통주식 | - | - | - | - | - | - | ||
기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
소계(a) | 보통주식 | 600,000 | - | - | - | 600,000 | - | ||
기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
신탁 계약에 의한 취득 |
수탁자 보유물량 | 보통주식 | - | - | - | - | - | - | |
기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
현물보유물량 | 보통주식 | 97,943 | - | - | - | 97,943 | - | ||
기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
소계(b) | 보통주식 | 97,943 | - | - | - | 97,943 | - | ||
기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
기타 취득(c) | 보통주식 | 2,201,446 | - | 1,386,826 | - | 814,620 | - | ||
기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
총 계(a+b+c) | 보통주식 | 2,899,389 | - | 1,386,826 | - | 1,512,563 | - | ||
기타주식 | - | - | - | - | - | - |
주1) 자기주식 중 305,865주는 2023년 10월 31일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.
자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량 (A) |
이행수량 (B) |
이행률 (B/A) |
결과 보고일 |
|
---|---|---|---|---|---|---|
시작일 | 종료일 | |||||
직접 취득 | 2022년 07월 18일 | 2022년 10월 17일 | 600,000 | 600,000 | 100 | 2022년 10월 21일 |
자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, %, 회) |
구 분 | 계약기간 | 계약금액 (A) |
취득금액 (B) |
이행률 (B/A) |
매매방향 변경 | 결과 보고일 |
||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 | |||||
신탁 해지 | 2022년 06월 09일 | 2022년 12월 09일 | 500 | 481 | 96.12 | - | - | 2022년 12월 09일 |
주) 자기주식 신탁계약 체결 최초 일자는 2014.12.03 이며, 지난 2022.12.09 에 계약 해지하였습니다.
관련 세부내용은 기 공시한 '신탁계약해지 결과보고서'를 참고하여 주시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
---|---|---|---|
2022년 03월 30일 | 제29기 정기주주총회 | □제33조(이사 및 감사의 선임) 감사 선임 의결 방법 조문 정비 | 상법 개정 반영 |
2020년 03월 27일 | 제27기 정기주주총회 | □제4조(공고방법) 홈페이지 주소변경 □제12조의2(우리사주매수선택권) 상법 개정에 따른 조문 정비 □제16조 (전환사채의 발행) 상법 개정에 따른 조문 정비 □제17조 (신주인수권부사채의 발행) 상법 개정에 따른 조문 정비 □제36조 (대표이사 등의 선임) 문구 명확화 □제37조 (이사의 직무) 문구 명확화 |
문구 명확화, 기타 문구 정비 |
사업목적 현황
구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
---|---|---|
1 | 도소매업 | 영위 |
2 | 가상 현실용 소프트웨어 및 하드웨어 개발 | 영위 |
3 | 인터넷3차원 게임개발 | 미영위 |
4 | 인터넷을 이용한 전자상거래 및 부가서비스 | 미영위 |
5 | 시스템통합 판매사업 | 영위 |
6 | 영상제작시스템의 제조 및 개발, 판매 | 미영위 |
7 | 통신장비 제조, 도매 | 미영위 |
8 | 수출입업 | 영위 |
9 | 부동산 임대 및 매매업 | 영위 |
10 | 전자회로 설계, 개발용역업 | 영위 |
11 |
다음 각호의 사업을 영위하는 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 제반 사업의 지배, 경영지도, 정리, 육성 |
영위 |
12 | 전기, 전자부 품, 제품의 제조 및 판매업 | 영위 |
13 | 음향기기 부품제조, 판매업 | 미영위 |
14 | 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업 | 영위 |
15 | 시장조사 및 경영상담업 | 미영위 |
16 | 경영자문 및 컨설팅업 | 영위 |
17 | 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 | 영위 |
18 | 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 | 영위 |
19 | 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업 | 미영위 |
20 | 2차전지 및 소재산업 | 미영위 |
21 | venture capital 등 신기술 사업 | 영위 |
22 | 생명과학 및 의약 관련 사업(화장품 포함) | 미영위 |
23 | 소프트웨어 개발 및 기술 자문 용역업 | 영위 |
24 | 반도체 제조 및 판매업 | 영위 |
25 | 반도체 소자 제조 및 판매업 | 영위 |
26 | 조명기구 제조 및 판매업 | 영위 |
27 | 반도체 연구개발 | 영위 |
28 | 반도체 소자 연구 개발 | 영위 |
29 | 사업설비 관련기술 용역 및 감리업 | 미영위 |
30 | 전기 각 항 및 그에 관련된 위탁매매 | 영위 |
31 | 전기 각 항에 관련되는 일체의 사업 | 영위 |
32 | 전기 각 항에 관련한 사업에 대한 투자 | 영위 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
시스템 반도체 사업부문
당사의 시스템 반도체 사업부문인 'CoAsia SEMI'는 삼성전자 파운드리 SAFE(Samsung Advanced Foundry Ecosystem) 내 디자인 솔루션 파트너(DSP)이며, 영국 반도체 설계자산 및 사물인터넷 서비스 기업 Arm의 최고 등급 공식 디자인 파트너(AADP, Arm Approved Design Partner)로 현재 다수의 글로벌 고객사들의 프로젝트를 진행하고 있습니다. 또한, 삼성전자 엑시노스(Exynos Processor) 공식 파트너사인 'CoAsia NEXELL'은 Customizing SoC(고객 맞춤형 핵심 칩)와 자율주행 국제규격 ISO26262 기반 Automotive AP에 특화된 칩 설계 기술력으로 글로벌 고객사들의 자체 칩 제작 수요에 적극 대응해 나가고 있습니다.
카메라/렌즈 모듈 사업부문
당사의 카메라모듈 사업부문인 'CoAsia CM VINA JSC'는 삼성전자 갤럭시 스마트폰 카메라모듈 공급 1차사로, 베트남 현지 생산 법인 입니다. 'CoAsia CM VINA JSC'는 삼성전자 갤럭시 스마트폰의 중저가 모델부터 플래그쉽 모델까지 적용 모델을 확대해 나가고 있습니다. 해외생산법인인 CoAsia CM VINA JSC에서 임가공 및 현지 거래처로의 매출을 담당하고 있습니다.
또한, 광학렌즈 사업부문인 '(주)코아시아씨엠'은 삼성전자 갤럭시 모바일의 국내 최대 렌즈 생산능력을 보유한 고품질 광학렌즈 전문기업으로 'CoAsia CM VINA'와 함께 카메라모듈과 광학렌즈의 통합 솔루션으로 삼성전자 갤럭시 모바일의 혁신과제를선도해 나가고 있습니다.
LED 사업부문
당사의 LED(Light Emitting Diode) 사업부문인 '㈜코아시아 이츠웰사업부'와 'CoAsia Itswell VINA'는 고효율 및 친환경 LED의 연구개발과 생산/판매를 하고 있습니다.자동차 전장 실내/외, 생활가전 등의 LED를 주력으로 전기차/수소차량용 통신 LED,뷰티/미용기기 LED, 바이러스 살균용 LED 등의 다양한 산업으로 영역을 확대해 나가고 있습니다. 특히, 글로벌 전장 Smart LED Alliance(연합)인 'ISELED' (https://iseled.com)에 공식 소속된 멤버로써, 다양한 색감을 구현하고 여러 개의 LED를 동시에 자유자재로 Control할 수 있는 Smart R.G.B. LED 개발을 통해 친환경 자동차 LED 솔루션 사업 확장 및 글로벌 주요 완성차 업체들과 협력해 나가고 있습니다.
IT부품 유통 사업부문
당사의 IT부품 유통 사업부문인 '㈜코아시아'와 '㈜코아시아씨엠코리아'는 '코아시아그룹' 내 IT부품의 원재료를 국내외 업체로부터 구매하여 해외 생산 현지 법인으로 판매하고 있습니다. 당사는 그룹 차원의 정책 및 전략을 개발하여 계열회사 간의 시너지 효과와 경영효율을 극대화함으로써 수익력을 강화하고, 책임 경영 체제 확립으로 경영 리스크를 최소화해 나가고 있습니다.
신기술사업금융투자 사업부문
당사의 신기술사업금융투자 사업부문인 '(주)리인베스트먼트'는 반도체 관련 분야에 특성화된 전문 투자회사 입니다. 다원화된 네트워크와 정보력을 바탕으로 코아시아 그룹의 시스템 반도체 사업의 지적재산권(IP) 확보 등 전략적 시너지 확장에 기여하고 있으며, 국내 시스템 반도체 산업의 전문성 육성과 파운드리 생태계 확장을 위해 기술력 있는 스타트업을 대상으로 인큐베이팅부터 동반성장까지 상생할 수 있는 사회적 가치와 공영을 추구합니다. 또한, '코아시아케이프 제1호 신기술사업투자조합'은 여신전문금융법에 따라 설립된 경영참여형 신기술사업투자조합으로 '코아시아씨엠'의 최대주주 이며, 투자조합의 재산을 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 투자수익을 조합원에게 분배하는 것을 목적으로 합니다.
당사의 2024년 3분기 결산 기준 누적 매출(연결)은 272,768백만원으로 전년 동기 대비 약 6.1% 감소하였으며, 주요 매출처는 삼성전자(주) 입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
(단위 : 백만원, %) |
사업부문 | 주요제품 | 매출액 | 비중 |
---|---|---|---|
시스템반도체 | SoC Design Service | 19,383 | 7.1 |
LED | LED 등 | 46,378 | 17.0 |
카메라/렌즈 모듈 | 스마트폰 카메라/렌즈 모듈 등 | 210,089 | 77.0 |
신기술사업금융 | 신기술사업 투자 등 | 1,078 | 0.4 |
기타 | 부문간 내부거래 제거 등 | (4,160) | (1.5) |
총 계 | 272,768 | 100.0 |
* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 매출액은 내부거래를 포함하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
주요 원재료 등의 관한 사항
(단위 : 백만원, %) |
사업부문 | 매입유형 | 주요품목 | 매입액 | 비중 | 주요매입처 |
시스템반도체 | 원재료 | Wafer, PMIC 등 | 3,025 | 0.6 | 삼성전자 |
LED | 원재료 | Chip, Lead Frame 등 | 27,282 | 5.8 | 한신, 한성전자, Epistar 등 |
카메라/렌즈 모듈 | 원재료 | Lens, Sensor, Resin, Barrel 등 | 442,986 | 93.6 | MITSUBISHI GAS CHEMICAL, 코아시아코리아 등 |
* 각 사업부문별 매입액은 내부거래를 포함하고 있습니다.
생산능력 및 실적, 가동률
(단위 : 천개, %) |
부문 | 품목 | 구분 | 제32기 3분기 | 제31기 | 제30기 |
카메라/렌즈모듈 | Lens, Sensor 등 | 생산능력 | 258,264 |
356,560 |
356,560 |
생산실적 | 114,740 |
201,947 |
202,718 | ||
가동률 | 44.4 |
56.6 |
56.9 | ||
LED | Lamp, SMD 등 | 생산능력 | 357,329 |
543,889 |
776,548 |
생산실적 | 252,870 |
326,925 |
353,356 | ||
가동률 | 70.8 |
60.1 |
45.5 |
* 생산능력은 공시대상기간 동안의 일 평균생산량과 근무일수를 곱한 값이며, 가동율은 생산실적을 생산능력으로 나눈 값 입니다.
* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 제품 Mix가 반영된 값입니다.
* 반도체 제조와 관련하여 웨이퍼 생산은 전량 외주 생산을 진행하고 있으므로 기재를 생략합니다.
주요 생산 사업장 현황
지역 |
사업부문 |
사업장 |
소재지 |
국내 |
LED |
인천 |
인천광역시 남동구 남동서로 193 |
해외 |
카메라모듈 |
베트남 |
Luong Son Industrial Zone, Hoa Binh province, Vietnam |
렌즈모듈 | 베트남 | Binh Xuyen District, Vinh Phuc Province, Vietnam. | |
LED |
베트남 |
Tan Kim Commune, Can GiuocDistrict, Long An Province, Vietnam |
생산설비의 현황
(단위 : 천원) |
구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
토지 | 26,166,956 | - | - | 26,166,956 |
건물 | 44,437,283 | (10,286,559) | - | 34,150,724 |
임차개량자산 | 397,352 | (388,857) | - | 8,495 |
기계장치 | 150,882,987 | (104,568,973) | (1,259,217) | 45,054,797 |
차량운반구 | 804,889 | (598,282) | - | 206,607 |
공구와기구 | 27,415,064 | (23,335,454) | - | 4,079,610 |
비품 | 8,023,918 | (6,170,148) | (1,500) | 1,852,270 |
시설장치 | 11,434,912 | (6,952,675) | - | 4,482,237 |
사용권자산 | 11,703,053 | (6,145,419) | - | 5,557,634 |
복구자산 | 208,911 | (190,459) | - | 18,452 |
건설중인자산 | 713,961 | - | - | 713,961 |
합 계 | 282,189,286 | (158,636,826) | (1,260,717) | 122,291,743 |
4. 매출 및 수주상황
사업 부문별 매출현황
(단위 : 백만원) |
사업부문 | 매출 유형 | 품목 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
매출액 | 비중(%) | 매출액 | 비중(%) | |||
시스템 반도체 | 제ㆍ상품, 기타 | SoC Design Service | 19,383 | 7.1 | 26,072 | 9.0 |
LED | 제ㆍ상품, 기타 | Automotive ambient, Smart LED 등 | 46,378 | 17.0 | 40,239 | 13.9 |
카메라/렌즈 모듈 | 제ㆍ상품, 기타 | Samsung Galaxy Camera Lens Module 등 | 210,089 | 77.0 | 225,925 | 77.8 |
신기술사업투자 | 금융 투자 | 신기술사업 투자 | 1,078 | 0.4 | 633 | 0.2 |
기타 내부거래 등 제거 | (4,160) | (1.5) | (2,533) | (0.9) | ||
총 계 | 272,768 | 100.0 | 290,336 | 100.0 |
* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 매출액은 내부거래를 포함하고 있습니다.
지역별 매출 비중 현황
당사의 매출 비중이 가장 높은 지역은 베트남이며, 상당수의 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 연결매출 구성 중 카메라/렌즈 모듈 사업부문(베트남 현지 법인)의 매출 비중이 압도적으로 많은 비중을 차지하는 것에 기인합니다.
당사의 주요 매출처는 삼성전자(주) 입니다.
판매조직
당사는 B2B로 삼성전자와 기타 고객사로 판매하고 있습니다. 주된 영업은 국내 및 해외 현지 법인에서 이루어지고 있으며, 영업조직을 세분화하여 각 부문에서 주요고객사를 전담하여 집중적으로 영업 전략을 계획하고 있습니다.
판매경로
당사의 판매 경로는 산업의 특성상 고객으로부터의 신규 모델 개발 의뢰에서 부터 시작됩니다. 대부분이 개발 단계에서부터 영업과 개발을 동시에 참가하여 판매 물량을 확보하는 형태의 매출이며, 그 외에는 모두 P/O, Forecast 등에 근거하여 생산,판매하고 있습니다. 생산 완료된 제품의 경우 국내 및 해외 현지 법인에서 주요 고객사 등에게 직접 판매 또는 대리점을 통하여 판매하고 있습니다.
판매전략
당사의 판매 전략은 대부분이 주요 고객과의 지속적인 거래로 생산 계획에 따라 수시로 납품하는 형태입니다. 개발 활동을 통하여 기술/가격 경쟁력 제고 및 제조기반 경쟁력 우위 확보를 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 신개념 제품의 개발에 대한 노력을 중점적으로 하여, 판매 물량을 확보하는 것을 기본으로 하고 있습니다.
수주사항
고객(거래 상대방)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개사항으로 수주에 관한 사항의기재를 생략합니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다.
① 환율변동위험
연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
② 이자율위험
연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
③ 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
한편, 연결실체는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
④ 유동성위험
유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
⑤ 자본위험 관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
⑥ 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
파생상품부채(*) | 4,620,689 | 3,229,950 |
(*) 상환전환우선주부채의 조기상환청구권 및 전환권대가가 내재파생상품분리요건을 충족하여 파생상품부채로 인식하였습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
공시서류작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대한 사항은 없습니다.
당사가 영위중인 각 사업은 주요 고객사로부터 신규 모델 개발 의뢰를 시작으로 제ㆍ상품의 개발과 마케팅을 동시에 진행, 판매 물량을 확보하는 특성을 갖고 있습니다.
특히, 시스템 반도체 사업부문의 경우 프로젝트의 개발 비용은 인건비 성격으로 분류하고 있으며, 과거 완료된 또는 현재 진행중인 프로젝트의 개발 실적 등은 고객사 정보 보호 의무(NDA)를 지니고 있습니다. 따라서, 당사의 각 사업부문별 프로젝트 ㆍ연구개발 활동은 고객사 정보 보호를 위하여 기재를 생략합니다.
각 사업부문별 연구개발 조직은 아래와 같습니다.
![]() |
연구개발조직도 |
7. 기타 참고사항
당사는 사회적 책임 강화와 미래가치 지속 창출을 위해 지난 2021년 5월 'ESG경영위원회'를 공식 출범하였습니다. ESG경영위원회를 통해 환경ㆍ사회ㆍ지배구조 전반의 지속가능경영을 강화하여, 코아시아 그룹의 내부 운영체계 고도화를 통한 역량 강화에 집중해 나갈 예정입니다. 코아시아 그룹의 각 사업부문은 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다.
![]() |
coasia esg committee |
시스템반도체 사업부문
시스템반도체 시장은 메모리 반도체 시장 대비 약 2배 이상의 큰 규모로 지속적인 성장이 예상됩니다. 수요의 다양화로 인해 메모리 반도체 시장 대비 수요 변동성이 낮은 편이고, 안정적인 특성을 지니고 있으며, 향후 4차 산업혁명(AI, 5G, IoT, 자율주행차, 바이오, 로봇 등)으로 인한 다품종 소량생산의 규모의 경제 형성으로 꾸준한 성장을 지속해 나갈 것으로 예상됩니다. 시스템 반도체 수요의 증가는 구글, 애플 등 글로벌 ICT 기업들을 포함하여 자신만의 고유한 반도체를 만들고 싶어 하는 수많은 IT 기업들의 필요성 증대에 기반합니다. 이는 시스템 반도체 시장의 자유성과 유연성의 증가, 제품(칩) 디자인의 다양화를 이루어가고 있습니다. 이러한 시스템 반도체 시장의 패러다임 변화에 따라, 반도체 집적도의 증가로 인한 설계 난이도와 기술력은 더욱 향상되고 있으며, 제품 검증 인력과 개발 기간 증가에 따른 설계(디자인) 비용은 향후 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 시스템 반도체의 제품군이 매우 다양해지고 있는 상황에서 다품종 제품을 일일이 모두 대응하고 검증하는 작업에도 많은 시간이 소요되므로, 시스템 반도체 디자인 솔루션 산업은 최근 급변하고 있는 반도체 산업 생태계에서 중요성과 역할이 확대되고 있습니다.
카메라/렌즈 모듈 사업부문
당사는 삼성전자 갤럭시 스마트폰에 카메라/렌즈 모듈 등을 공급하고 있으며, 삼성전자는 글로벌 1위의 위상을 지속 유지하고 있습니다. 삼성전자 스마트폰은 프리미엄에서 보급형까지 매우 다양한 라인업이 구축되어 있으며, 차별화된 최신 기술 등이접목되어 매 해마다 기술의 진보를 이루어 나가고 있습니다. 향후 5G, AI, IoT, Cloud, AR, Blockchain, Mobile B2B 시장 등 미래 성장에 있어 새로운 가치부여가 지속될 것으로 전망됩니다.
LED 사업부문
LED (Light Emitting Diode)는 높은 효율을 통한 긴 수명과 빠른 응답속도, 다양한 형태의 모양으로 제조할 수 있어 현재 매우 다양한 산업군에서 사용되어 지고 있습니다. 시장조사기관 LED inside에 따르면 2024년 글로벌 LED시장은 약 609억달러로 전망되며, LED 시장 규모는 2023년부터 2027년 기간동안 연평균 약 14.68%의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. LED는 TV/Monitor BLU, 모바일 등 IT기기, 조명,자동차, 사인(광고), 가전제품, 센서, 경화, 살균 등 전반적인 산업 영역에서 매우 다양하게 응용되고 있으며, 빛이 필요로 하는 조명 분야의 전방위적인 산업군에 적용되기 때문에 특별한 경기 변동성을 지니고 있지 않습니다. LED 산업은 가격과 성능, 안전이 주요 경쟁 요소입니다. 각 국가마다 안전 기준이 다르고, 고효율 성능 기준은 해마다 향상되고 있기 때문에, 제품의 전반적인 경쟁력을 키워 나가는 것이 중요합니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
연결 요약재무정보
(단위 : 원) |
구 분 | 제32기 3분기 (2024 회계연도) |
제31기 (2023 회계연도) |
제30기 (2022 회계연도) |
[유동자산] | 190,141,963,498 | 149,798,495,548 | 169,308,228,303 |
[비유동자산] | 193,336,523,046 | 205,143,975,914 | 241,117,923,830 |
자산총계 | 383,478,486,544 | 354,942,471,462 | 410,426,152,133 |
[유동부채] | 149,632,755,423 | 185,922,485,109 | 193,390,590,023 |
[비유동부채] | 83,794,367,888 | 29,259,954,211 | 53,875,573,947 |
부채총계 | 233,427,123,311 | 215,182,439,320 | 247,266,163,970 |
[지배기업 소유주 귀속지분] | 104,931,884,580 | 94,218,446,249 | 57,706,069,769 |
ㆍ자본금 | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 |
ㆍ기타불입자본 | 97,202,977,195 | 69,327,717,609 | 9,669,201,721 |
ㆍ기타자본구성요소 | 23,286,809,647 | 22,441,131,726 | 18,411,073,129 |
ㆍ이익잉여금(결손금) | (28,715,340,262) | (10,707,841,086) | 16,468,356,919 |
[비지배지분] | 45,119,478,653 | 45,541,585,893 | 105,453,918,394 |
자본총계 | 150,051,363,233 | 139,760,032,142 | 163,159,988,163 |
구 분 | 2024년 1월 - 9월 | 2023년 1월 - 12월 | 2022년 1월 - 12월 |
[매출액] | 272,768,139,132 | 377,629,884,303 | 459,701,513,173 |
[영업이익(손실)] | (18,189,969,105) | (25,491,183,071) | (22,572,658,741) |
[계속영업순이익(손실)] | (23,312,645,204) | (40,077,871,037) | (30,614,748,386) |
[중단영업순이익(손실)] | - | - | - |
[당기순이익(손실)] | (23,312,645,204) | (40,077,871,037) | (30,614,748,386) |
ㆍ지배기업의 소유주지분 | (17,264,493,944) | (26,374,472,352) | (27,249,947,687) |
ㆍ비지배지분 | (6,048,151,260) | (13,703,398,685) | (3,364,800,699) |
[주당순이익] | |||
ㆍ기본주당이익(손실)(단위:원) | (712) | (1,156) | (1,213) |
ㆍ희석주당이익(손실)(단위:원) | (712) | (1,156) | (1,213) |
[연결에 포함된 회사의 수] | 17개사 | 17개사 | 16개사 |
별도 요약재무정보
(단위 : 원) |
구 분 | 제32기 3분기 (2024 회계연도) |
제31기 (2023 회계연도) |
제30기 (2022 회계연도) |
[유동자산] | 74,630,730,068 | 66,593,596,945 | 75,567,506,996 |
[비유동자산] | 183,819,852,873 | 143,276,107,935 | 136,124,989,100 |
자산총계 | 258,450,582,941 | 209,869,704,880 | 211,692,496,096 |
[유동부채] | 60,599,656,007 | 80,822,960,000 | 75,664,515,857 |
[비유동부채] | 53,751,751,545 | 21,636,412,978 | 22,558,156,262 |
부채총계 | 114,351,407,552 | 102,459,372,978 | 98,222,672,119 |
[자본금] | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 |
[기타불입자본] | 59,738,475,618 | 52,202,568,068 | 41,150,790,441 |
[기타자본구성요소] | 19,696,710,106 | 17,673,519,811 | 13,071,471,761 |
[이익잉여금] | 51,506,551,665 | 24,376,806,023 | 46,090,123,775 |
자본총계 | 144,099,175,389 | 107,410,331,902 | 113,469,823,977 |
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 |
지분법 | 지분법 | 지분법 |
구 분 | 2024년 1월 - 9월 | 2023년 1월 - 12월 | 2022년 1월 - 12월 |
[매출액] | 46,800,142,667 | 55,818,929,449 | 60,430,110,109 |
[영업이익(손실)] | 3,550,775,788 | 2,560,413,259 | 583,239,408 |
[당기순이익(손실)] | 36,698,988,893 | (21,128,318,647) | (17,159,988,092) |
[주당순이익(손실)] | |||
ㆍ기본주당이익(손실)(단위:원) | 1,512 | (926) | (764) |
ㆍ희석주당이익(손실)(단위:원) | 1,469 | (926) | (764) |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 32 기 3분기말 2024.09.30 현재 |
제 31 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 32 기 3분기말 |
제 31 기말 |
|
---|---|---|
자산 |
||
유동자산 |
190,141,963,498 |
149,798,495,548 |
현금및현금성자산 |
72,163,915,006 |
62,218,567,158 |
매출채권및기타채권 |
37,635,926,441 |
21,749,687,568 |
유동계약자산 |
1,729,220,549 |
2,703,403,552 |
재고자산 |
46,585,906,040 |
38,147,153,435 |
기타유동금융자산 |
22,637,916,579 |
18,555,350,962 |
기타유동자산 |
5,763,953,808 |
2,947,819,750 |
매각예정비유동자산 |
3,172,599,475 |
3,099,992,213 |
당기법인세자산 |
452,525,600 |
376,520,910 |
비유동자산 |
193,336,523,046 |
205,143,975,914 |
관계기업투자주식 |
23,263,688,631 |
19,493,668,543 |
기타비유동금융자산 |
6,418,214,143 |
5,621,102,205 |
기타비유동자산 |
66,116,188 |
186,338,600 |
투자부동산 |
14,850,062,784 |
14,962,635,645 |
유형자산 |
122,291,743,768 |
135,599,348,754 |
무형자산 |
26,420,946,580 |
29,138,668,613 |
이연법인세자산 |
25,750,952 |
20,121,973 |
확정급여자산 |
122,091,581 |
|
자산총계 |
383,478,486,544 |
354,942,471,462 |
부채 |
||
유동부채 |
149,632,755,423 |
185,922,485,109 |
매입채무및기타채무 |
27,941,258,082 |
36,279,481,854 |
유동계약부채 |
5,355,342,211 |
2,276,636,044 |
단기차입금 |
84,914,616,518 |
69,889,562,034 |
유동성장기차입금 |
2,499,999,998 |
14,775,938,046 |
전환사채 |
12,659,463,391 |
|
일반사채 |
20,000,000,000 |
|
상환전환우선주부채 |
742,644,874 |
582,133,587 |
파생상품부채 |
4,620,688,649 |
3,229,950,000 |
비지배지분부채 |
3,560,426,862 |
4,361,443,917 |
기타유동금융부채 |
11,752,765,469 |
11,870,260,694 |
기타유동부채 |
7,979,776,391 |
9,880,644,061 |
유동충당부채 |
74,191,938 |
91,708,400 |
당기법인세부채 |
191,044,431 |
25,263,081 |
비유동부채 |
83,794,367,888 |
29,259,954,211 |
장기매입채무및기타채무 |
329,309,764 |
321,568,986 |
장기차입금 |
19,200,000,002 |
10,000,000,000 |
비유동교환사채 |
1,693,676,666 |
8,273,811,283 |
비유동일반사채 |
13,973,073,221 |
|
기타비유동금융부채 |
37,228,455,747 |
1,344,608,809 |
기타비유동부채 |
229,770,670 |
190,412,821 |
비유동충당부채 |
288,791,491 |
276,171,609 |
순확정급여부채 |
6,792,672,264 |
4,415,190,709 |
이연법인세부채 |
4,058,618,063 |
4,438,189,994 |
부채총계 |
233,427,123,311 |
215,182,439,320 |
자본 |
||
지배기업 소유주 지분 |
104,931,884,580 |
94,218,446,249 |
자본금 |
13,157,438,000 |
13,157,438,000 |
기타불입자본 |
97,202,977,195 |
69,327,717,609 |
기타자본요소 |
23,286,809,647 |
22,441,131,726 |
이익잉여금(결손금) |
(28,715,340,262) |
(10,707,841,086) |
비지배지분 |
45,119,478,653 |
45,541,585,893 |
자본총계 |
150,051,363,233 |
139,760,032,142 |
부채및자본총계 |
383,478,486,544 |
354,942,471,462 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 |
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 32 기 3분기 |
제 31 기 3분기 |
|||
---|---|---|---|---|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
매출액 |
88,413,678,634 |
272,768,139,132 |
99,383,896,645 |
290,335,572,908 |
매출원가 |
79,759,199,464 |
241,401,609,967 |
89,257,911,894 |
259,478,466,509 |
매출총이익 |
8,654,479,170 |
31,366,529,165 |
10,125,984,751 |
30,857,106,399 |
판매비와관리비 |
17,046,075,486 |
49,556,498,270 |
15,519,180,230 |
50,567,779,416 |
영업손실 |
(8,391,596,316) |
(18,189,969,105) |
(5,393,195,479) |
(19,710,673,017) |
기타수익 |
1,915,951,277 |
7,082,297,787 |
3,800,240,138 |
11,814,576,406 |
기타비용 |
2,357,906,792 |
5,836,588,669 |
2,316,016,452 |
8,640,902,751 |
금융수익 |
664,234,718 |
4,159,562,650 |
1,318,105,153 |
3,005,690,124 |
금융비용 |
3,715,302,543 |
14,136,586,613 |
3,340,178,975 |
9,632,719,281 |
관계기업에대한지분법이익(손실) |
2,285,144,701 |
3,745,338,794 |
(697,697,009) |
(3,842,196,535) |
법인세비용차감전순손실 |
(9,599,474,955) |
(23,175,945,156) |
(6,628,742,624) |
(27,006,225,054) |
법인세비용(이익) |
(121,103,851) |
136,700,048 |
(177,772,724) |
41,305,218 |
분기순손실 |
(9,478,371,104) |
(23,312,645,204) |
(6,450,969,900) |
(27,047,530,272) |
분기순손실의 귀속 |
||||
지배기업의 소유주 |
(7,159,782,748) |
(17,264,493,944) |
(4,997,763,074) |
(20,012,215,287) |
비지배지분 |
(2,318,588,356) |
(6,048,151,260) |
(1,453,206,826) |
(7,035,314,985) |
세후기타포괄손익 |
(6,322,316,045) |
1,357,003,981 |
3,051,023,948 |
6,406,814,423 |
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
23,320,678 |
(824,306,924) |
573,005,214 |
(68,861,005) |
확정급여제도의 재측정손익 |
23,322,012 |
(826,383,983) |
234,533,587 |
(407,153,107) |
지분법이익잉여금변동 |
(1,334) |
2,077,059 |
(340,035) |
(519,560) |
자산재평가잉여금 |
338,811,662 |
338,811,662 |
||
당기손익으로 재분류되는 항목 |
(6,345,636,723) |
2,181,310,905 |
2,478,018,734 |
6,475,675,428 |
해외사업장환산외환차이 |
(5,529,361,265) |
2,158,706,670 |
2,568,617,152 |
6,069,085,109 |
지분법 적용대상 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 |
(816,275,458) |
22,604,235 |
(90,598,418) |
406,590,319 |
총포괄손익 |
(15,800,687,149) |
(21,955,641,223) |
(3,399,945,952) |
(20,640,715,849) |
총포괄손익의 귀속 |
||||
지배기업의 소유주 |
(11,581,262,065) |
(17,161,821,255) |
(3,310,804,387) |
(16,714,215,014) |
비지배지분 |
(4,219,425,084) |
(4,793,819,968) |
(89,141,565) |
(3,926,500,835) |
기본주당손실 (단위 : 원) |
(291) |
(712) |
(214) |
(883) |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 |
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 |
|||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
2023.01.01 (기초자본) |
13,157,438,000 |
9,669,201,721 |
18,411,073,129 |
16,468,356,919 |
57,706,069,769 |
105,453,918,394 |
163,159,988,163 |
분기순손실 |
(20,012,215,287) |
(20,012,215,287) |
(7,035,314,985) |
(27,047,530,272) |
|||
해외사업환산손익 |
3,104,593,684 |
3,104,593,684 |
2,964,491,425 |
6,069,085,109 |
|||
확정급여제도의 재측정요소 |
(353,241,820) |
(353,241,820) |
(53,911,287) |
(407,153,107) |
|||
재평가잉여금 |
140,577,650 |
140,577,650 |
198,234,012 |
338,811,662 |
|||
지분법자본변동 |
406,590,319 |
406,590,319 |
406,590,319 |
||||
지분법이익잉여금변동 |
(519,560) |
(519,560) |
(519,560) |
||||
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 |
(649,962,657) |
435,128,792 |
(214,833,865) |
214,833,865 |
|||
전환사채의 상환 |
|||||||
종속기업의 유상증자 |
|||||||
주식매입선택권 |
(1,484,814,468) |
(1,484,814,468) |
1,040,967,405 |
(443,847,063) |
|||
주식매입권 행사로 인한 자기주식 처분 |
4,752,969,246 |
4,752,969,246 |
4,752,969,246 |
||||
교환권대가 |
(622,030,420) |
(622,030,420) |
(622,030,420) |
||||
교환권 행사로 인한 자기주식 처분 |
4,677,405,008 |
4,677,405,008 |
4,677,405,008 |
||||
대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 |
(41,764,786) |
(256,959,310) |
(298,724,096) |
(421,242,467) |
(719,966,563) |
||
2023.09.30 (기말자본) |
13,157,438,000 |
16,301,003,644 |
22,241,004,264 |
(3,897,619,748) |
47,801,826,160 |
102,361,976,362 |
150,163,802,522 |
2024.01.01 (기초자본) |
13,157,438,000 |
69,327,717,609 |
22,441,131,726 |
(10,707,841,086) |
94,218,446,249 |
45,541,585,893 |
139,760,032,142 |
분기순손실 |
(17,264,493,944) |
(17,264,493,944) |
(6,048,151,260) |
(23,312,645,204) |
|||
해외사업환산손익 |
823,073,686 |
823,073,686 |
1,335,632,984 |
2,158,706,670 |
|||
확정급여제도의 재측정요소 |
(745,082,291) |
(745,082,291) |
(81,301,692) |
(826,383,983) |
|||
재평가잉여금 |
|||||||
지분법자본변동 |
22,604,235 |
22,604,235 |
22,604,235 |
||||
지분법이익잉여금변동 |
2,077,059 |
2,077,059 |
2,077,059 |
||||
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 |
19,039,035,175 |
19,039,035,175 |
493,393,644 |
19,532,428,819 |
|||
전환사채의 상환 |
1,250,528,706 |
1,250,528,706 |
(1,250,528,706) |
||||
종속기업의 유상증자 |
4,955,246,880 |
4,955,246,880 |
|||||
주식매입선택권 |
(190,395,584) |
(190,395,584) |
230,624,065 |
40,228,481 |
|||
주식매입권 행사로 인한 자기주식 처분 |
99,904,616 |
99,904,616 |
99,904,616 |
||||
교환권대가 |
(1,737,210,643) |
(1,737,210,643) |
(1,737,210,643) |
||||
교환권 행사로 인한 자기주식 처분 |
9,363,609,161 |
9,363,609,161 |
9,363,609,161 |
||||
대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 |
49,788,155 |
49,788,155 |
(57,023,155) |
(7,235,000) |
|||
2024.09.30 (기말자본) |
13,157,438,000 |
97,202,977,195 |
23,286,809,647 |
(28,715,340,262) |
104,931,884,580 |
45,119,478,653 |
150,051,363,233 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 |
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 32 기 3분기 |
제 31 기 3분기 |
|
---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
(30,948,886,347) |
(6,184,514,964) |
영업활동에서 창출된 현금흐름 |
(27,125,765,620) |
(3,036,947,499) |
이자의 수취 |
1,890,526,678 |
855,334,223 |
이자의 지급 |
(5,538,180,956) |
(5,022,422,149) |
배당금의 수취 |
38,149,279 |
|
법인세의 납부(환급) |
(175,466,449) |
981,371,182 |
투자활동으로 인한 현금흐름 |
(11,920,063,862) |
(3,568,003,591) |
투자활동으로 인한 현금유입액 |
4,547,237,587 |
23,961,454,224 |
단기금융상품의 처분 |
2,403,150,415 |
5,612,013,211 |
단기대여금의 회수 |
250,000,000 |
|
장기대여금의 회수 |
480,000,000 |
|
보증금의 감소 |
194,976,940 |
268,008,952 |
유형자산의 처분 |
79,882,903 |
665,120,108 |
무형자산의 처분 |
540,000,000 |
|
투자부동산의처분 |
3,008,000,000 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
1,329,227,329 |
13,678,311,953 |
투자활동으로 인한 현금유출액 |
(16,467,301,449) |
(27,529,457,815) |
단기금융상품의 취득 |
(2,352,031,000) |
(2,220,829,000) |
단기대여금의 증가 |
(6,323,695,000) |
(4,572,295,000) |
보증금의 증가 |
(200,352,881) |
(313,975,893) |
유형자산의 취득 |
(4,598,428,691) |
(7,422,404,424) |
무형자산의 취득 |
(93,874,577) |
(216,203,398) |
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
(2,898,919,300) |
(12,783,750,100) |
재무활동으로 인한 현금흐름 |
51,081,586,161 |
3,430,904,210 |
재무활동으로 인한 현금유입액 |
192,557,419,466 |
90,992,233,372 |
단기차입금의 차입 |
114,433,203,500 |
87,703,704,051 |
장기차입금의 차입 |
4,000,000,000 |
|
일반사채의 발행 |
14,000,000,000 |
|
자기주식의 처분 |
424,215,966 |
3,288,529,321 |
종속기업의 유상증자 |
59,700,000,000 |
|
재무활동으로 인한 현금유출액 |
(141,475,833,305) |
(87,561,329,162) |
단기차입금의 상환 |
(102,203,084,256) |
(80,899,215,721) |
유동성장기차입금의 상환 |
(1,127,542,375) |
(4,592,558,225) |
전환사채의 상환 |
(15,000,000,000) |
|
일반사채의 상환 |
(20,000,000,000) |
|
비지배지분부채의 상환 |
(1,157,777,890) |
|
리스부채의 상환 |
(1,987,428,784) |
(2,069,555,216) |
현금및현금성자산의 환율변동 효과 |
1,732,711,896 |
2,454,618,268 |
현금및현금성자산의 증가 |
9,945,347,848 |
(3,866,996,077) |
기초현금및현금성자산 |
62,218,567,158 |
61,898,872,469 |
분기말현금및현금성자산 |
72,163,915,006 |
58,031,876,392 |
3. 연결재무제표 주석
제32기(당) 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
제31기(전) 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
주식회사 코아시아 및 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 코아시아(이하 "지배기업")는 1993년 5월 25일에 설립되어, 2000년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 코스닥증권시장 등록을 승인받아 2000년 8월 3일부터 매매가 개시되었습니다. 지배기업은 2019년 2월 11일 상호를 주식회사 코아시아홀딩스에서 주식회사 코아시아로 변경하였습니다. 2005년 4월 7일자로 본사를 서울특별시 서초구 서초1동에서 인천광역시 남동구 남동서로 193(고잔동)으로 이전하였습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 유상증자(포괄적 주식교환 포함) 및 무상증자 등을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 26,314,876주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 13,157,438천원입니다. 한편, 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주입니다.
당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.
주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
이희준 외 특수관계자 | 5,153,348 | 19.58 | 5,153,348 | 19.58 |
자기주식 | 1,512,563 | 5.75 | 2,899,389 | 11.02 |
기타주주 | 19,648,965 | 74.67 | 18,262,139 | 69.40 |
합 계 | 26,314,876 | 100.00 | 26,314,876 | 100.00 |
연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 연결실체 내 기업이 소유한 소유지분율 (%) |
비지배지분이 보유한 소유지분율 (%) |
결산일 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||||
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED |
전기 및 전자부품의 제조 및 판매 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
㈜코아시아세미코리아(*1) | 비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 대한민국 | 79.76 | 100.00 | 20.24 | - | 12월 31일 |
COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.(*1) |
비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 싱가포르 | 79.76 | 100.00 | 20.24 | - | 12월 31일 |
CoAsia SEMI Ltd.(HK)(*1) |
비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 홍 콩 | 79.76 | 100.00 | 20.24 | - | 12월 31일 |
CoA Silicon INC.(*1) |
비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 미 국 | 79.76 | 100.00 | 20.24 | - | 12월 31일 |
Coasia Semi Taiwan Limited(*1) |
비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 대 만 | 79.76 | 100.00 | 20.24 | - | 12월 31일 |
COASIA SEMI SHANGHAI LIMITED(*1) |
비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 중 국 | 79.76 | 100.00 | 20.24 | - | 12월 31일 |
㈜코아시아넥셀(*1) |
주문형반도체 설계 판매 및 용역서비스 | 대한민국 | 47.93 | 60.10 | 52.07 | 39.90 | 12월 31일 |
COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED(*1) |
비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 베트남 | 47.93 | 60.10 | 52.07 | 39.90 | 12월 31일 |
CA NEXELL INC.(*1) |
주문형반도체 설계 판매 및 용역서비스 | 미 국 | 47.93 | 60.10 | 52.07 | 39.90 | 12월 31일 |
㈜리인베스트먼트 | 신기술사업 금융투자 | 대한민국 | 95.24 | 95.24 | 4.76 | 4.76 | 12월 31일 |
CoAsia CM VINA JSC. | 휴대폰 카메라모듈 제조 및 판매 | 베트남 | 47.30 | 47.30 | 52.70 | 52.70 | 12월 31일 |
㈜코아시아씨엠코리아 | 전자부품 도소매 | 대한민국 | 41.49 | 41.49 | 58.51 | 58.51 | 12월 31일 |
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합(*2) |
신기술사업 금융투자 | 대한민국 | 91.20 | 88.60 | 8.80 | 11.40 | 12월 31일 |
㈜코아시아씨엠 | 휴대폰 카메라렌즈 모듈 제조 및 판매 | 대한민국 | 41.49 | 41.49 | 58.51 | 58.51 | 12월 31일 |
COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 휴대폰 카메라렌즈 모듈 제조 및 판매 | 베트남 | 41.49 | 41.49 | 58.51 | 58.51 | 12월 31일 |
㈜오앤엔터테인먼트 | 매니지먼트 서비스업 | 대한민국 | 41.49 | 41.49 | 58.51 | 58.51 | 12월 31일 |
(*1) 당분기 중 종속기업의 제3자배정 유상증자로 연결실체의 소유지분율이 변동하였습니다.
(*2) 당분기 중 종속기업의 불균등 유상감자로 연결실체의 소유지분율이 변동하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED |
17,301,591 | 12,627,167 | 33,793,520 | 387,702 | 476,496 |
㈜코아시아세미코리아(*) | 83,137,246 | 59,203,368 | 19,383,390 | (17,956,506) | (17,200,697) |
㈜리인베스트먼트 | 5,897,363 | 533,108 | 1,077,730 | (796,013) | (796,862) |
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 |
14,630,437 | 1,414 | 23 | (1,243,288) | (4,931,297) |
㈜코아시아씨엠(*) | 149,957,615 | 82,840,223 | 210,089,078 | (6,633,956) | (4,884,098) |
(*) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보 입니다.
② 전분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED |
21,099,546 | 16,629,642 | 32,213,608 | (134,914) | 126,110 |
COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.(*) | 49,761,590 | 80,757,380 | 26,072,010 | (11,580,461) | (11,667,434) |
㈜리인베스트먼트 | 6,545,821 | 642,725 | 633,128 | (1,271,042) | (1,287,543) |
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 |
20,911,673 | 526,517 | 25 | (532,179) | (899,981) |
㈜코아시아씨엠(*) | 177,814,958 | 91,568,098 | 225,924,655 | (10,822,213) | (5,196,982) |
(*) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보 입니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 연결현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 |
㈜코아시아씨엠(*) | ㈜코아시아세미코리아(*) |
영업활동으로 인한 현금흐름 | (682,303) | (6,701,843) | (30,254,892) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,831,569 | (4,998,623) | (8,877,062) |
재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,157,778) | (4,398,809) | 69,902,565 |
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | - | 169,249 | 1,804,730 |
현금및현금성자산의 순증감 | (8,512) | (15,930,026) | 32,575,341 |
기초 현금및현금성자산 | 20,534 | 28,401,046 | 3,534,881 |
분기말 현금및현금성자산 | 12,022 | 12,471,020 | 36,110,222 |
(*) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 현금흐름입니다.
② 전분기
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 |
㈜코아시아씨엠(*) |
영업활동으로 인한 현금흐름 | (185,524) | 1,861,370 |
투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (1,544,136) |
재무활동으로 인한 현금흐름 | - | 956,386 |
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | - | 862,823 |
현금및현금성자산의 순증감 | (185,524) | 2,136,443 |
기초 현금및현금성자산 | 206,053 | 25,980,071 |
분기말 현금및현금성자산 | 20,529 | 28,116,514 |
(*) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 현금흐름입니다.
상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 (*) |
㈜코아시아씨엠 | ㈜코아시아세미 코리아 |
비지배지분이 보유한 소유지분율 | 8.80% | 58.51% | 20.24% |
누적 비지배지분 | 3,560,427 | 38,259,869 | 6,604,169 |
비지배지분에 귀속되는 분기순손실 | - | (4,199,963) | (1,810,283) |
비지배지분에 귀속되는 총포괄이익 | - | (3,260,718) | (1,495,157) |
(*) 연결실체는 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다.
또한, 비지배지분을 부채로 분류함에 따라 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합의 손익은 전액 지배지분에 배분합니다.
② 전분기
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 (*) |
㈜코아시아씨엠 |
비지배지분이 보유한 소유지분율 | 37.04% | 58.51% |
누적 비지배지분 | 14,728,922 | 49,401,562 |
비지배지분에 귀속되는 분기순손실 | - | (7,577,792) |
비지배지분에 귀속되는 총포괄이익 | - | (6,141,317) |
(*) 연결실체는 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다.
또한, 비지배지분을 부채로 분류함에 따라 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합의 손익은 전액 지배지분에 배분합니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재하는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수도 있습니다.
(1) 법인세비용
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다.
(1) 시장위험
① 환율변동위험
연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
통 화 | 화폐성자산 | 화폐성부채 |
USD | 72,493,461 | 41,965,124 |
JPY | - | 125,508 |
VND | 4,591,590 | 4,762,787 |
TWD | 518,937 | - |
합 계 | 77,603,988 | 46,853,419 |
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
USD | 3,052,834 | (3,052,834) |
JPY | (12,551) | 12,551 |
VND | (17,120) | 17,120 |
TWD | 51,894 | (51,894) |
합 계 | 3,075,057 | (3,075,057) |
② 이자율위험
연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 연결실체의2024년 9월 30일로 종료되는 회계연도의 법인세비용차감전순이익은 290백만원 증가/감소 할 수 있으며, 이것은 변동이자율 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.
연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율변동위험에 노출되어 있습니다.
연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말과 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
|
변동금리 차입금 |
77,363,017 | 100.00% | 70,219,600 | 100.00% |
이자율 재설정일(*): |
||||
3개월 이하 |
60,621,099 | 78.36% | 52,339,555 | 74.54% |
3개월~12개월 이하 |
16,741,918 | 21.64% | 17,880,045 | 25.46% |
합 계 |
77,363,017 | 100.00% | 70,219,600 | 100.00% |
(*) 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점
(2) 신용위험
① 위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
한편, 연결실체는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
현금및현금성자산(*) | 72,129,824 | 62,203,734 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,061,610 | 4,896,950 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 196,002 | 196,002 |
상각후원가 측정 금융자산 | 22,798,519 | 19,083,501 |
매출채권및기타채권 | 37,635,926 | 21,749,688 |
합 계 | 138,821,881 | 108,129,874 |
(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
당분기말 현재 연결실체는 제3자에 대한 금융보증계약이 없으며, 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 신용위험에 대한 공시에서 제외하고 있습니다.
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
② 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권과 계약자산
연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결실체는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 |
정상 |
3개월 |
6개월 |
9개월 초과 연체 |
12개월 초과 연체 |
계 |
당분기말 |
||||||
기대 손실률 |
0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
총 장부금액 - 매출채권 |
36,817,501 | 82,691 | 454,287 | - | 7,281,075 | 44,635,554 |
총 장부금액 - 계약자산 |
1,729,221 | - | - | - | - | 1,729,221 |
대손충당금 |
- | - | - | - | 7,281,075 | 7,281,075 |
전기말 |
||||||
기대 손실률 |
0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
총 장부금액 - 매출채권 |
21,444,287 | - | - | - | 7,332,495 | 28,776,782 |
총 장부금액 - 계약자산 |
2,703,404 | - | - | - | - | 2,703,404 |
대손충당금 |
- | - | - | - | 7,332,495 | 7,332,495 |
당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 |
매출채권 |
|
당분기 |
전분기 |
|
기 초 |
7,332,495 | 7,747,923 |
매출채권의 증가로 인한 손실충당금의 증가 |
664 | 10,578 |
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
(37,846) | (236,343) |
매출채권의 회수로 인한 손실충당금의 감소 |
(13,574) | (32,768) |
평가변수 또는 방법론 등의 변동(*1) |
(664) | (20,196) |
기타 변동(*2) |
- | 8,618 |
분기말 |
7,281,075 | 7,477,812 |
(*1) 채무불이행확률의 변동으로 인한 증가(감소)입니다.
(*2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
기 초 |
2,853,641 | 2,835,359 |
증 가 |
24,926 | 64,028 |
분기말 |
2,878,567 | 2,899,388 |
④ 대손상각비
당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
매출채권 및 계약자산 |
- | 5,113 |
기타금융자산 | - | 63 |
대손상각비 환입 |
(13,574) | (68,985) |
상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 |
(13,574) | (63,809) |
위의 대손상각비 환입 중 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 대손상각비환입은 14백만원 및 64백만원입니다.
⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말 : 6,062백만원, 전기말 : 4,897백만원).
(3) 유동성위험
유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
(4) 자본위험 관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
부 채 | 233,427,123 | 215,182,439 |
자 본 | 150,051,363 | 139,760,032 |
부채비율 | 155.56% | 153.97% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치금액과 유사합니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
수준 | 내용 |
---|---|
수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위:천원) | ||||
구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 당분기말 |
<금융자산> | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,510,074 | 4,551,536 | 6,061,610 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 196,002 | 196,002 |
합 계 | - | 1,510,074 | 4,747,538 | 6,257,612 |
<금융부채> | ||||
파생상품부채 | - | - | 4,620,689 | 4,620,689 |
② 전기말
(단위:천원) | ||||
구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 전기말 |
<금융자산> | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 85,914 | - | 4,811,036 | 4,896,950 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 196,002 | 196,002 |
합 계 | 85,914 | - | 5,007,038 | 5,092,952 |
<금융부채> | ||||
파생상품부채 | - | - | 3,229,950 | 3,229,950 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위:천원) | ||||
구분 | 수준 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
<금융자산> | ||||
채무증권 | 2 | 1,510,074 | 현금흐름할인법 | 금리, 할인율, 채권 등 |
지분증권 | 3 | 4,747,538 | 시장접근법 등 | 유사기업PBR 등 |
<금융부채> | ||||
파생상품부채 | 3 | 4,620,689 | 현금흐름할인모형, 이항모형 | 할인율, 변동성 |
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품 범주별 장부금액
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원) |
||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 |
상각후원가 |
당기손익- |
기타포괄손익- |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : |
||||||
현금및현금성자산 |
72,163,915 | - | - | - | - | 72,163,915 |
매출채권및기타채권 |
37,635,926 | - | - | - | - | 37,635,926 |
미수수익 | 777,204 | - | - | - | - | 777,204 |
보증금 | 1,790,907 | - | - | - | - | 1,790,907 |
단기대여금 | 3,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000 |
단기금융상품 | 16,959,498 | - | - | - | - | 16,959,498 |
장기금융상품 | 270,910 | - | - | - | - | 270,910 |
합 계 |
132,598,360 | - | - | - | - | 132,598,360 |
공정가치로 측정되는 금융자산 : |
||||||
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- | 6,061,610 | - | - | - | 6,061,610 |
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 |
- | - | 196,002 | - | - | 196,002 |
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
||||||
매입채무및기타채무 |
- | - | - | 28,270,568 | - | 28,270,568 |
차입금 |
- | - | - | 106,614,617 | - | 106,614,617 |
교환사채 | - | - | - | 1,693,677 | - | 1,693,677 |
사채 | - | - | - | 13,973,073 | - | 13,973,073 |
기타금융부채(*) |
- | - | - | 46,383,109 | - | 46,383,109 |
비지배지분부채 | - | - | - | 3,560,427 | - | 3,560,427 |
상환전환우선주부채 | - | - | - | 742,645 | - | 742,645 |
합 계 |
- | - | - | 201,238,116 | - | 201,238,116 |
공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||
파생상품부채 | - | - | - | - | 4,620,689 | 4,620,689 |
(*) 리스부채가 제외된 금액입니다.
② 전기말
(단위: 천원) |
||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 |
상각후원가 |
당기손익- |
기타포괄손익- |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : |
||||||
현금및현금성자산 |
62,218,567 | - | - | - | - | 62,218,567 |
매출채권및기타채권 |
21,749,688 | - | - | - | - | 21,749,688 |
미수수익 | 210,245 | - | - | - | - | 210,245 |
보증금 | 1,781,900 | - | - | - | - | 1,781,900 |
단기금융상품 | 16,826,646 | - | - | - | - | 16,826,646 |
장기금융상품 | 264,710 | - | - | - | - | 264,710 |
합 계 |
103,051,756 | - | - | - | - | 103,051,756 |
공정가치로 측정되는 금융자산 : |
||||||
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- | 4,896,950 | - | - | - | 4,896,950 |
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 |
- | - | 196,002 | - | - | 196,002 |
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
||||||
매입채무및기타채무 |
- | - | - | 36,601,051 | - | 36,601,051 |
차입금 |
- | - | - | 94,665,500 | - | 94,665,500 |
교환사채 | - | - | - | 8,273,811 | - | 8,273,811 |
전환사채 | - | - | - | 12,659,463 | - | 12,659,463 |
사채 | - | - | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
기타금융부채(*) |
- | - | - | 9,644,574 | - | 9,644,574 |
비지배지분부채 | - | - | - | 4,361,444 | - | 4,361,444 |
상환전환우선주부채 | - | - | - | 582,134 | - | 582,134 |
합 계 |
- | - | - | 186,787,977 | - | 186,787,977 |
공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||
파생상품부채 | - | - | - | - | 3,229,950 | 3,229,950 |
(*) 리스부채가 제외된 금액입니다.
(7) 금융상품 범주별 손익내역
당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 구분한 손익내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
파생상품부채 | 합 계 |
당기손익인식 : | |||||
이자수익(비용) | 1,472,960 | - | (7,353,794) | - | (5,880,834) |
외환차익(차손) | 5,383,894 | - | (4,822,114) | - | 561,780 |
외화환산이익(손실) | 309,293 | - | (251,982) | - | 57,311 |
처분이익(손실) | - | 60,894 | - | - | 60,894 |
평가이익(손실) | - | (465,926) | - | (1,390,739) | (1,856,665) |
기타금융수익(비용) | - | - | (2,149,204) | - | (2,149,204) |
합 계 | 7,166,147 | (405,032) | (14,577,094) | (1,390,739) | (9,206,718) |
② 전분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
파생상품부채 | 합 계 |
당기손익인식 : | |||||
이자수익(비용) | 1,014,494 | 22,277 | (7,391,289) | - | (6,354,518) |
외환차익(차손) | 7,159,823 | - | (5,809,092) | - | 1,350,731 |
외화환산이익(손실) | 1,812,645 | - | (1,785,665) | - | 26,980 |
처분이익(손실) | - | 53,981 | - | - | 53,981 |
평가이익(손실) | - | 8,055 | - | (235,826) | (227,771) |
합 계 | 9,986,962 | 84,313 | (14,986,046) | (235,826) | (5,150,597) |
6. 현금및현금성자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
현금 | 34,091 | 14,833 |
보통예금 | 72,129,824 | 62,203,734 |
합 계 | 72,163,915 | 62,218,567 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내역 |
단기금융상품 | IBK기업은행 외 | 8,959,497 | 8,826,646 | 차입금 담보 외 |
장기금융상품 | VIETIN BANK | 270,910 | 264,710 | 차입금 담보 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
매출채권 | 44,635,554 | 28,776,782 |
대손충당금 | (7,281,075) | (7,332,495) |
미수금 | 582,076 | 606,030 |
대손충당금 | (300,629) | (300,629) |
합 계 | 37,635,926 | 21,749,688 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
8. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
제 품 | 10,806,626 | (1,250,686) | 9,555,940 | 16,141,351 | (2,069,831) | 14,071,520 |
상 품 | 2,984,560 | (660,373) | 2,324,187 | 3,642,033 | (591,681) | 3,050,352 |
재공품 | 6,206,113 | (2,033,284) | 4,172,829 | 7,076,860 | (1,980,201) | 5,096,659 |
원재료 | 30,537,790 | (1,310,323) | 29,227,467 | 16,021,515 | (1,231,769) | 14,789,746 |
부재료 | 315,884 | (78,388) | 237,496 | 288,382 | (75,294) | 213,088 |
저장품 | 185,808 | - | 185,808 | 249,156 | - | 249,156 |
미착재고 | 882,179 | - | 882,179 | 676,632 | - | 676,632 |
합 계 | 51,918,960 | (5,333,054) | 46,585,906 | 44,095,929 | (5,948,776) | 38,147,153 |
(2) 당분기와 전분기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
기 초 | 5,948,776 | 5,376,972 |
설 정 | 1,036,249 | 1,636,831 |
환 입 | (1,756,367) | (1,365,654) |
환율변동효과 | 104,396 | 244,139 |
분기말 | 5,333,054 | 5,892,288 |
(3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실은 1,036백만원 및 1,637백만원, 재고자산평가손실환입은 1,756백만원 및 1,366백만원이며 매출원가에 각각 가산(차감) 되었습니다.
9. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
금융상품 | 16,959,498 | 270,910 | 16,826,646 | 264,710 |
미수수익 | 777,204 | - | 210,245 | - |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,559,060 | 4,502,550 | 1,134,900 | 3,762,050 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 196,002 | - | 196,002 |
대여금 | 3,000,000 | - | - | - |
보증금 | 342,155 | 1,448,752 | 383,559 | 1,398,341 |
합 계 | 22,637,917 | 6,418,214 | 18,555,350 | 5,621,103 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
주식수 (주/좌) |
지분율(%) | 장부금액 |
주식수 (주/좌) |
지분율(%) | 장부금액 | |
서울대 STH제3호 개인투자조합(*1) | 283 | 2.24 | 283,170 | 283 | 2.24 | 283,170 |
신보2021 제14차 후순위공모사채(*2) | - | - | - | - | - | - |
신보2024 제15차 후순위공모사채(*3) | - | - | - | - | - | - |
리바운드 신기술투자조합 제1호(*1) | 1,500,000,000 | 14.29 | 1,500,000 | 2,500,000,000 | 24.79 | 2,500,000 |
유진 챔피언 단기채 증권 자투자신탁 | - | - | 1,510,074 | - | - | - |
피지에스-씨앤씨아이 코리아 신기술사업투자조합 1호(*1) | 10 | 0.22 | 10,000 | 10 | 0.22 | 10,000 |
피지에스-씨앤씨아이 코리아 신기술사업투자조합 2호(*1) | 26 | 0.95 | 26,000 | 26 | 0.95 | 26,000 |
피지에스-씨앤씨아이 코리아 신기술사업투자조합 3호(*1) | 10 | 0.90 | 10,000 | 10 | 0.90 | 10,000 |
뉴테크놀로지 1호 신기술사업투자조합 | 300 | 5.09 | 311,732 | 300 | 5.09 | 311,732 |
뉴테크놀로지 출자 신기술사업투자조합 | 100 | 12.82 | 107,916 | 100 | 12.82 | 107,916 |
씨앤씨아이 바이오 신기술사업투자조합 제1호(*1) | 50 | 2.38 | 49,542 | 50 | 2.38 | 49,542 |
피지에스-씨앤씨아이 코리아 신기술사업투자조합 4호(*1) | 50 | 1.24 | 49,159 | 50 | 1.24 | 49,159 |
폴스타 씨앤씨아이 신기술사업투자조합 1호(*1) | 300 | 14.72 | 240,000 | 300 | 14.72 | 240,000 |
씨앤씨아이 렉투스 제1호 신기술사업투자조합 | 100 | 2.33 | 96,309 | 100 | 2.33 | 96,309 |
뉴웨이브 출자조합 제1호(*1) | 1,000,000 | 0.14 | 1,000 | 1,000,000 | 0.14 | 1,000 |
뉴웨이브 신기술투자조합 제1호(*1) | 39 | 1.12 | 39,000 | 39 | 1.12 | 39,000 |
씨앤씨아이-멜리오라 콘텐츠 신기술투자조합 | 220 | 16.06 | 213,226 | 220 | 16.06 | 213,226 |
피지에스-씨앤씨아이 코리아 신기술사업투자조합 5호 | 100 | 6.21 | 73,020 | 100 | 6.21 | 73,020 |
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호 | 1,000 | 6.90 | 741,976 | 1,000 | 6.90 | 741,976 |
오아시스 | 1,250 | 0.02 | 48,986 | 1,250 | 0.02 | 48,986 |
리-퍼시픽 신기술투자조합 제1호(*1) | 1 | 0.36 | 500 | 10 | 0.36 | 10,000 |
두산로보틱스 | - | - | - | 740 | 0.00 | 85,914 |
리-퍼시픽-라이프 신기술투자조합 제1호(*1) | 50 | 3.18 | 50,000 | - | - | - |
엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드(*1) | 7,000 | 12.50 | 700,000 | - | - | - |
합 계 | 6,061,610 | 4,896,950 |
(*1) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.
(*2) 연결실체는 전기 이전 ㈜코아시아 제5회 사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채 660백만원을 취득하였으며, 전액 평가손실을 인식하였습니다(주석 21 참고).
(*3) 연결실체는 당분기 중 ㈜코아시아 제7회 사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채 476백만원을 취득하였으며, 전액 평가손실을 인식하였습니다(주석 21 참고).
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
주식수 (주/좌) |
지분율(%) | 장부금액 |
주식수 (주/좌) |
지분율(%) | 장부금액 | |
㈜엔이아이디 | 54,750 | 19.40 | 51,789 | 54,750 | 19.40 | 51,789 |
㈜에프원미디어 | 18,000 | 18.14 | 144,213 | 18,000 | 18.14 | 144,213 |
합 계 | 196,002 | 196,002 |
10. 기타자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
선급금 | 533,520 | - | 503,316 | - |
선급비용 | 4,683,768 | 66,116 | 1,776,653 | 186,339 |
부가세대급금 | 535,678 | - | 657,535 | - |
반품재고회수권 | 10,988 | - | 10,316 | - |
합 계 | 5,763,954 | 66,116 | 2,947,820 | 186,339 |
11. 관계기업투자주식
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 소재지 | 업 종 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | ||||
지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
CoAsia Electronics Corp. | 대만 | 유통업 | 12.31 | 20.25 | 16,462,850 | 23,263,689 | 20.25 | 16,462,850 | 19,493,669 |
ZHONGWEI COMPANY LIMITED | 홍콩 | 무역업 | 12.31 | 32.50 | 692 | - | 32.50 | 692 | - |
합 계 | 16,463,542 | 23,263,689 | 16,463,542 | 19,493,669 |
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
회사명 | 기 초 | 평 가 | 기 타(*) | 분기말 |
CoAsia Electronics Corp., | 19,493,669 | 3,745,339 | 24,681 | 23,263,689 |
(*) 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
회사명 | 기 초 | 평 가 | 배 당 | 기 타(*) | 분기말 |
CoAsia Electronics Corp., | 23,066,555 | (3,842,197) | (38,149) | 406,071 | 19,592,280 |
(*) 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
CoAsia Electronics Corp., | 301,066,988 | 194,204,553 | 904,673,922 | 18,495,611 | 20,470,770 |
ZHONGWEI COMPANY LIMITED | 69,416 | 395,999 | 761,016 | (28,808) | (28,808) |
② 전분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
CoAsia Electronics Corp., | 260,304,627 | 171,590,820 | 677,642,809 | (18,838,866) | (18,318,591) |
ZHONGWEI COMPANY LIMITED | 84,478 | 220,258 | 800,864 | (2,615) | (2,615) |
(4) 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 분기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분금액 | 내부거래 | 기 타(*) | 장부금액 |
CoAsia Electronics Corp., | 106,862,435 | 20.25% | 21,637,116 | (24,707) | 1,651,280 | 23,263,689 |
ZHONGWEI COMPANY LIMITED | (326,583) | 32.50% | (106,139) | - | 106,139 | - |
합 계 | 106,535,852 | 21,530,977 | (24,707) | 1,757,419 | 23,263,689 |
(*) 취득시점에 인식한 투자차액의 미상각잔액 등으로 구성되어 있습니다.
② 전분기
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 분기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분금액 | 내부거래 | 기 타(*) | 장부금액 |
CoAsia Electronics Corp., | 88,713,806 | 20.25% | 17,962,449 | (24,880) | 1,654,711 | 19,592,280 |
ZHONGWEI COMPANY LIMITED | (135,780) | 32.50% | (44,129) | - | 44,129 | - |
합 계 | 88,578,026 | 17,918,320 | (24,880) | 1,698,840 | 19,592,280 |
(*) 취득시점에 인식한 투자차액의 미상각잔액 등으로 구성되어 있습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 당분기 | 전분기 |
지분법이익 | 3,745,339 | - |
지분법손실 | - | (3,842,197) |
합 계 | 3,745,339 | (3,842,197) |
(6) 시장성 있는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
시장가치 | 장부금액 | 시장가치 | 장부금액 | ||
관계기업 | CoAsia Electronics Corp.(*) | 58,956,232 | 23,263,689 | 20,500,966 | 19,493,669 |
(*) 대만 타이베이 거래소에 상장되어 있습니다.
12. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
취득원가 | 손상차손 누계액 |
상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손 누계액 |
상각누계액 | 장부금액 | |
토 지 | 11,106,949 | (74,862) | - | 11,032,087 | 11,106,949 | (74,862) | - | 11,032,087 |
건 물 | 4,749,200 | (5,544) | (925,680) | 3,817,976 | 4,749,200 | (5,544) | (813,107) | 3,930,549 |
합 계 | 15,856,149 | (80,406) | (925,680) | 14,850,063 | 15,856,149 | (80,406) | (813,107) | 14,962,636 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 상 각 | 분기말 |
토 지 | 11,032,087 | - | 11,032,087 |
건 물 | 3,930,549 | (112,573) | 3,817,976 |
합 계 | 14,962,636 | (112,573) | 14,850,063 |
② 전분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*) | 분기말 |
토 지 | 8,848,548 | (1,992,170) | - | 3,443,205 | 10,299,583 |
건 물 | 3,338,536 | - | (112,695) | 742,268 | 3,968,109 |
합 계 | 12,187,084 | (1,992,170) | (112,695) | 4,185,473 | 14,267,692 |
(*) 임대면적 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 4,185백만원이 재분류되었습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산의 손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
계정과목 | 당분기 | 전분기 |
임대 수익 | 448,801 | 513,875 |
임대 비용 | 132,120 | 141,872 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
1년 이내 |
329,436 | 508,375 |
1년 초과 2년 이내 |
9,000 | 90,000 |
합계 |
338,436 | 598,375 |
13. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
취득원가 | 상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | |
토 지(*) | 26,166,956 | - | - | 26,166,956 | 26,166,956 | - | - | 26,166,956 |
건 물 | 44,437,283 | (10,286,559) | - | 34,150,724 | 44,120,157 | (9,070,050) | - | 35,050,107 |
임차개량자산 | 397,352 | (388,857) | - | 8,495 | 396,378 | (358,812) | - | 37,566 |
기계장치 | 150,882,987 | (104,568,973) | (1,259,217) | 45,054,797 | 161,332,562 | (104,829,639) | (4,533,532) | 51,969,391 |
차량운반구 | 804,889 | (598,282) | - | 206,607 | 865,954 | (556,931) | - | 309,023 |
공구와기구 | 27,415,064 | (23,335,454) | - | 4,079,610 | 27,935,090 | (21,428,530) | - | 6,506,560 |
비 품 | 8,023,918 | (6,170,148) | (1,500) | 1,852,270 | 7,867,701 | (5,631,258) | (1,657) | 2,234,786 |
시설장치 | 11,434,912 | (6,952,675) | - | 4,482,237 | 11,263,654 | (5,671,377) | - | 5,592,277 |
사용권자산 | 11,703,053 | (6,145,419) | - | 5,557,634 | 11,759,366 | (5,252,273) | - | 6,507,093 |
복구자산 | 208,911 | (190,459) | - | 18,452 | 204,130 | (161,472) | - | 42,658 |
건설중인자산 | 713,961 | - | - | 713,961 | 1,182,931 | - | - | 1,182,931 |
합 계 | 282,189,286 | (158,636,826) | (1,260,717) | 122,291,743 | 293,094,879 | (152,960,342) | (4,535,189) | 135,599,348 |
(*) 토지의 취득원가에는 재평가차액이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 상 각 | 대 체 | 기타(*) | 분기말 |
토 지 | 26,166,956 | - | - | - | - | - | 26,166,956 |
건 물 | 35,050,107 | - | (31,366) | (1,143,028) | - | 275,011 | 34,150,724 |
임차개량자산 | 37,566 | 2,373 | - | (35,214) | - | 3,770 | 8,495 |
기계장치 | 51,969,391 | 1,780,888 | (139,492) | (11,194,993) | 1,203,942 | 1,435,061 | 45,054,797 |
차량운반구 | 309,023 | - | (46,238) | (66,133) | - | 9,955 | 206,607 |
공구와기구 | 6,506,560 | 1,037,854 | - | (3,643,854) | 13,718 | 165,332 | 4,079,610 |
비 품 | 2,234,786 | 357,497 | (523) | (758,708) | - | 19,218 | 1,852,270 |
시설장치 | 5,592,277 | 6,160 | - | (1,207,509) | 15,250 | 76,059 | 4,482,237 |
사용권자산 | 6,507,093 | 1,093,824 | (116,103) | (2,041,594) | - | 114,414 | 5,557,634 |
복구자산 | 42,658 | - | - | (25,840) | - | 1,634 | 18,452 |
건설중인자산 | 1,182,931 | 743,905 | - | - | (1,242,812) | 29,937 | 713,961 |
합 계 | 135,599,348 | 5,022,501 | (333,722) | (20,116,873) | (9,902) | 2,130,391 | 122,291,743 |
(*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 상 각 | 대 체(*1) | 재평가 | 기타(*2) | 분기말 |
토 지 | 27,955,134 | - | - | - | (3,443,204) | 186,382 | (911,351) | 23,786,961 |
건 물 | 40,673,540 | 20,636 | (485,090) | (1,173,806) | (3,751,599) | - | 767,210 | 36,050,891 |
임차개량자산 | 221,445 | - | (66,481) | (95,557) | - | - | 1,448 | 60,855 |
기계장치 | 69,143,162 | 763,374 | (45,970) | (13,163,020) | 1,074,794 | - | 3,914,117 | 61,686,457 |
차량운반구 | 336,561 | 21,142 | - | (71,857) | 25,707 | - | 32,483 | 344,036 |
공구와기구 | 7,195,824 | 3,544,973 | (116,218) | (4,381,833) | (202,435) | - | 328,861 | 6,369,172 |
비 품 | 2,752,997 | 374,651 | (12,581) | (1,024,152) | 207,026 | - | 69,855 | 2,367,796 |
시설장치 | 6,769,605 | 262,273 | - | (1,204,748) | 36,494 | - | 182,439 | 6,046,063 |
사용권자산 | 8,551,186 | 1,449,840 | (175,772) | (2,193,055) | (673,362) | - | 324,440 | 7,283,277 |
복구자산 | 124,994 | - | - | (70,177) | - | - | 3,990 | 58,807 |
건설중인자산 | 954,334 | 1,321,149 | - | - | (1,160,796) | - | 39,757 | 1,154,444 |
합 계 | 164,678,782 | 7,758,038 | (902,112) | (23,378,205) | (7,887,375) | 186,382 | 4,753,249 | 145,208,759 |
(*1) 투자부동산, 재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 토지의 공정가치평가
연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 평가기준일은 2023년 12월 31일이며, 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되었습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
(단위 : 천원) | ||||
구 분 | 취득원가 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
토 지 | 20,420,842 | 22,868,075 | 3,298,881 | 26,166,956 |
(4) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
토 지 | - | - | 26,166,956 | 26,166,956 |
14. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
취득원가 | 상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
기타 | 장부금액 | 취득원가 | 상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
기타 | 장부금액 | |
회원권 | 2,272,378 | - | (80,273) | - | 2,192,105 | 2,824,258 | - | (80,273) | - | 2,743,985 |
산업재산권 | 8,024,153 | (3,357,301) | - | - | 4,666,852 | 8,024,485 | (2,625,131) | - | (1,980) | 5,397,374 |
소프트웨어 | 6,904,483 | (5,933,271) | - | (337) | 970,875 | 6,800,900 | (5,341,862) | - | (337) | 1,458,701 |
기타무형자산 | 18,683,749 | (8,056,133) | (417,893) | (1,299,710) | 8,910,013 | 19,064,548 | (7,458,413) | (417,893) | (1,330,735) | 9,857,507 |
영업권 | 12,042,101 | - | (2,361,000) | - | 9,681,101 | 12,022,845 | - | (2,341,744) | - | 9,681,101 |
합 계 | 47,926,864 | (17,346,705) | (2,859,166) | (1,300,047) | 26,420,946 | 48,737,036 | (15,425,406) | (2,839,910) | (1,333,052) | 29,138,668 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 상 각 | 기 타(*) | 분기말 |
회원권 | 2,743,985 | - | (551,880) | - | - | 2,192,105 |
산업재산권 | 5,397,374 | 1,648 | - | (732,170) | - | 4,666,852 |
소프트웨어 | 1,458,701 | 61,843 | - | (568,031) | 18,362 | 970,875 |
기타무형자산 | 9,857,507 | 22,500 | - | (1,001,019) | 31,025 | 8,910,013 |
영업권 | 9,681,101 | - | - | - | - | 9,681,101 |
합 계 | 29,138,668 | 85,991 | (551,880) | (2,301,220) | 49,387 | 26,420,946 |
(*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 상 각 | 대 체 | 기 타(*) | 분기말 |
회원권 | 2,743,985 | - | - | - | - | - | 2,743,985 |
산업재산권 | 6,372,964 | 4,655 | (1,980) | (735,198) | 3,442 | - | 5,643,883 |
소프트웨어 | 2,008,762 | 205,899 | - | (745,329) | - | 37,250 | 1,506,582 |
기타무형자산 | 11,162,984 | - | - | (997,207) | - | 77,696 | 10,243,473 |
영업권 | 9,681,101 | - | - | - | - | - | 9,681,101 |
합 계 | 31,969,796 | 210,554 | (1,980) | (2,477,734) | 3,442 | 114,946 | 29,819,024 |
(*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 영업권
영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별(CGU)로 다음과 같이 배분되었습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
현금창출단위 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
㈜코아시아넥셀 | 주문형 반도체 설계, 판매 및 용역서비스 | 7,564,171 | 7,564,171 |
㈜코아시아씨엠 카메라 | 휴대폰 카메라모듈 제조 및 판매 | 2,116,930 | 2,116,930 |
15. 리 스
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
건 물 | 1,334,389 | 2,419,803 |
차량운반구 | 955,398 | 822,337 |
토지사용권 | 3,267,847 | 3,264,953 |
합 계 | 5,557,634 | 6,507,093 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 1,094백만원(전분기 : 1,450백만원)입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
유 동 | 1,724,229 | 2,440,687 |
비유동 | 873,883 | 1,129,609 |
합 계 | 2,598,112 | 3,570,296 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
사용권자산의 감가상각비 |
||
건 물 |
1,518,783 | 1,664,373 |
차량운반구 |
447,378 | 441,743 |
토지사용권 | 75,433 | 86,939 |
합 계 |
2,041,594 | 2,193,055 |
리스부채에 대한 이자비용 |
102,632 | 231,070 |
단기소액리스료 |
348,894 | 268,826 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|
1년 이내 | 1,699,691 | 1,651,277 | 2,510,900 | 2,440,687 |
1년 초과 5년 이내 | 777,919 | 691,305 | 1,629,520 | 897,933 |
5년 초과 | 678,212 | 255,530 | 677,008 | 231,676 |
합 계 | 3,155,822 | 2,598,112 | 4,817,428 | 3,570,296 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,336백만원(전분기 : 2,338백만원) 입니다.
16. 매각예정비유동자산
당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
유 동 | 유 동 | |
매각예정비유동자산 | 3,172,599 | 3,099,992 |
17. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
매입채무 | 24,748,633 | - | 30,423,379 | - |
미지급금 | 3,192,625 | 329,310 | 5,856,103 | 321,569 |
합 계 | 27,941,258 | 329,310 | 36,279,482 | 321,569 |
매입채무와 관련하여 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
18. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 최장만기일 | 당분기말 | 전기말 |
무역금융 | 하나은행 | 6.31% | 2024-11-22 | 1,000,000 | 1,000,000 |
신한은행 | 6.85% | 2024-10-11 | 659,800 | - | |
KB국민은행 | 5.19% | 2024-10-07 | 437,000 | 486,000 | |
운영자금대출 | IBK기업은행 | 3.61%~5.62% | 2025-07-29 | 29,200,000 | 19,500,000 |
신한은행 | 5.28% | 2025-02-14 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
한국수출입은행 | 6.20% | 2024-10-30 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
NH농협은행 | 5.29%~5.80% | 2025-04-19 | 4,200,000 | 5,000,000 | |
하나은행 | 3.43%~6.85% | 2025-07-11 | 3,030,000 | 3,615,000 | |
우리은행 | - | - | - | 1,300,000 | |
외화단기대출 | VIETIN BANK | 4.80%~5.30% | 2024-12-21 | 9,763,581 | 10,612,128 |
신한은행 | 4.89%~6.63% | 2025-01-23 | 5,012,531 | 4,896,195 | |
KB국민은행 | 7.28%~7.48% | 2025-05-24 | 2,353,477 | 2,945,188 | |
IBK기업은행 | 5.89%~7.10% | 2025-06-21 | 6,200,559 | 3,480,411 | |
하나은행 | 2.42% | 2024-12-15 | 2,568,855 | 2,581,770 | |
BIDV | 4.70%~5.00% | 2025-03-14 | 12,210,414 | 10,920,562 | |
VIETCOM BANK | - | - | - | 552,308 | |
VP Bank | 4.90% | 2024-12-25 | 5,278,400 | - | |
합 계 | 84,914,617 | 69,889,562 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 최장만기일 | 당분기말 | 전기말 |
운영자금대출 | KB국민은행 | 5.28% | 2025-09-20 | 500,000 | - |
시설자금대출 |
IBK기업은행 | - | - | - | 5,727,260 |
신한은행 | - | - | - | 6,000,000 | |
하나은행 | 5.55% | 2025-08-10 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
외화장기대출 | 신한은행 | - | - | - | 1,048,678 |
합 계 | 2,500,000 | 14,775,938 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 최장만기일 | 당분기말 | 전기말 |
시설자금대출 | IBK기업은행 | 4.75%~4.97% | 2037-05-31 | 15,700,000 | 15,727,260 |
하나은행 | 5.55% | 2025-08-10 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
신한은행 | - | - | - | 6,000,000 | |
운영자금대출 | KB국민은행 | 5.28% | 2027-03-20 | 2,000,000 | - |
IBK기업은행 | 4.98% | 2027-09-15 | 2,000,000 | - | |
외화대출 | 신한은행 | - | - | - | 1,048,678 |
소 계 | 21,700,000 | 24,775,938 | |||
차감 : 유동성장기차입금 대체 | (2,500,000) | (14,775,938) | |||
차감 계 | 19,200,000 | 10,000,000 |
(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |
---|---|
구 분 | 금 액 |
1년 이내 | 2,500,000 |
2년 이내 | 1,000,000 |
3년 이내 | 8,450,000 |
3년 이후 | 9,750,000 |
합 계 | 21,700,000 |
(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 금융자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산, 매출채권을 담보제공하고 있습니다(주석 44 참고).
19. 교환사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
비유동 | 비유동 | ||||
㈜코아시아 제6회 교환사채 |
2023년 10월 31일 | 2026년 10월 31일 | 0.00 | 1,693,677 | 8,273,811 |
(2) 연결실체가 발행한 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 2023년 10월 31일 발행 교환사채 |
사채의 명칭 | 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
액면금액 | 12,000백만원 |
발행가액 | 12,000백만원(*1) |
이자지급조건 | 액면이자 0% |
보장수익률 | 사채 만기일까지 연복리 2% |
상환방법 | 교환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1677%를 일시 상환 |
교환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 보통주 1,835,142주(액면가액 500원)(*1)(*2) |
교환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1개월이 지난 시점부터 만기 1개월 전까지 |
교환가격 | 6,539원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음) |
사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(*1) 당분기말 현재 발행가액 잔액은 2,000백만원이며, 교환권 청구시 교부할 주식수는 305,857주 입니다.
(*2) 교환사채 결제를 위하여 기명식 보통주를 한국예탁결제원에 신탁하고 있으며, 당분기말 현재 1,512,563주의 자기주식을 보유중에 있습니다(주석 31 참고).
(3) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 사채명칭 | 당분기말 | 전기말 |
발행가액 | ㈜코아시아 제6회 교환사채 |
2,000,000 | 10,600,000 |
교환사채의 부채요소(*1) | 1,693,677 | 8,273,811 | |
교환사채의 자본요소(*2) | 404,002 | 2,141,213 |
(*1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 유효이자율로 상각한 사채할인발행차금상각분에 대해 당분기 341백만원의 이자비용을 인식하였습니다.
(*2) 연결실체는 발행한 교환권이나 신주인수권이 행사될 경우 교환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 회제이 - 00094 결과에의거하여 교환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다(주석 31 참고).
20. 전환사채
당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
㈜코아시아씨엠 제9회 전환사채 |
2022년 05월 12일 | 2027년 05월 12일 | 0.00% | - | 12,659,463 |
21. 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
|||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 |
발행일 |
만기일 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
비유동 | 유동 | ||||
㈜코아시아 제5회 사모사채 |
2021년 08월 26일 |
2024년 08월 26일 |
3.635 |
- | 20,000,000 |
차감 : 사채할인발행차감 | - | - | |||
㈜코아시아 제7회 사모사채 | 2024년 08월 29일 | 2026년 08월 29일 | 5.700 | 14,000,000 | - |
차감 : 사채할인발행차감 | (26,927) | - | |||
장부금액 | 13,973,073 | 20,000,000 |
(2) 연결실체가 발행한 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
구 분 |
내 역 |
---|---|
사채의 명칭 |
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(*1)(*2) |
액면금액 |
14,000백만원 |
발행가액 |
14,000백만원 |
이자지급조건 |
액면이자 연5.700% |
상환방법 |
조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액을 일시 상환 |
발행회사의 조기상환청구권 |
발행회사는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다. 발행회사가 이에 따라 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상한일에 사채원금 상한액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라 계산된 조기상환수수료와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다. 조기상환수수료 : ①본 사채의 표면이자율 - 선순위 유동화사채의 발행 이자율(다만, ①에 따른 이율이 1.5% 이상인 경우에는 1.5%로 적용한다) X ②본 사채의 조기상환 원금액 X ③조기상환일 이후 제 10호에 따른 본 사채의 원 만기 직전일까지의 일수 ÷ ④365 |
(*1) 연결실체가 발행한 사채는 유안타증권 주식회사가 인수한 후 신보2024제15차유동화전문 유한회사에 양도하였습니다. 또한 신보2024제15차유동화전문 유한회사는 제2종 후순위 유동화 사채 4,749백만원을 발행하였으며, 연결실체는 해당 사채 중 476백만원을 취득하였습니다. 연결실체가 취득한 사채는 전액 신용보증기금에 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 사채발행과 관련하여 지배기업의 대표이사에게 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 45 참고).
22. 상환전환우선주부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
상환전환우선주부채 | 742,645 | 582,134 |
(2) 상환전환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |
구 분 | ㈜코아시아넥셀 4차 상환전환우선주부채 |
발행자 | ㈜코아시아넥셀 |
총발행주식수 | 50,000주 |
1주당 발행가격 | 95,000원 |
발행일 | 2021년 12월 30일 |
권리행사조건 등 | |
전환권 행사가능기간 | 발행일 익일로부터 10년이 경과한 날의 전일 |
전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
상환권행사가능기간 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터존속기간 만료일까지 |
상환가액 | 효력발생일로부터 상환일까지 연복리 4.5% |
23. 파생상품부채
당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
파생상품부채(*) | 4,620,689 | 3,229,950 |
(*) 상환전환우선주부채의 조기상환청구권 및 전환권대가가 내재파생상품분리요건을 충족하여 파생상품부채로 인식하였습니다.
24. 비지배지분부채
당분기말과 전기말 현재 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
비지배지분부채 | 3,560,427 | 4,361,444 |
연결실체는 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합의 순자산가액에 일부인 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채로 분류하여 자본과는 구분하여 표시합니다.
25. 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
임대보증금 | 244,000 | 98,750 | 250,000 | 215,000 |
리스부채 | 1,724,229 | 873,884 | 2,440,687 | 1,129,609 |
미지급배당금 | 685 | - | 685 | - |
기타금융부채(*) | 9,783,851 | 36,255,822 | 9,178,889 | - |
합 계 | 11,752,765 | 37,228,456 | 11,870,261 | 1,344,609 |
(*) 연결실체 중 ㈜코아시아넥셀은 2021년 7월과 12월에 각각 3,900백만원, 9,500백만원, ㈜코아시아세미코리아는 2024년 7월과 8월에 각각 40,500백만원, 19,200백만원 유상증자를 실시하였습니다. 투자자와 연결실체간의 주주간 약정에 따른 풋옵션 행사 시 상환예상금액의 현재가치를 기타금융부채로 분류하였습니다(주석 43 참고).
26. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
선수금 | 248,024 | - | 852,919 | - |
부가세예수금 | 160,059 | - | 360,388 | - |
예수금 | 835,792 | - | 873,797 | - |
미지급비용 | 6,735,901 | 229,771 | 7,793,539 | 190,413 |
합 계 | 7,979,776 | 229,771 | 9,880,643 | 190,413 |
27. 기타종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
단기종업원급여부채 | 730,466 | - | 706,362 | - |
기타장기종업원급여부채 | - | 229,771 | - | 190,413 |
합 계 | 730,466 | 229,771 | 706,362 | 190,413 |
28. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
판매보증충당부채 | 60,844 | - | 79,156 | - |
반품충당부채 | 13,348 | - | 12,552 | - |
복구충당부채 | - | 288,791 | - | 276,172 |
합 계 | 74,192 | 288,791 | 91,708 | 276,172 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 기타(*) | 분기말 |
판매보증충당부채 | 79,156 | - | (17,665) | (647) | - | 60,844 |
반품충당부채 | 12,552 | 796 | - | - | - | 13,348 |
복구충당부채(비유동) | 276,172 | 6,306 | - | - | 6,313 | 288,791 |
합 계 | 367,880 | 7,102 | (17,665) | (647) | 6,313 | 362,983 |
(*) 환율변동효과가 반영되어 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 기타(*) | 분기말 |
판매보증충당부채 | 71,674 | - | (678) | (2,364) | - | 68,633 |
복구충당부채(유동) | 65,120 | - | - | (65,119) | - | - |
복구충당부채(비유동) | 264,169 | 13,207 | - | - | 16,607 | 293,983 |
합 계 | 400,963 | 13,207 | (678) | (67,483) | 16,607 | 362,616 |
(*) 환율변동효과가 반영되어 있습니다.
29. 순확정급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
확정급여채무의 현재가치 | 13,441,588 | 11,283,613 |
사외적립자산의 공정가치 | (6,648,916) | (6,990,514) |
순확정급여부채 | 6,792,672 | 4,415,191 |
확정급여자산 | - | (122,092) |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
기 초 | 11,283,613 | 10,013,350 |
당기근무원가 | 2,317,200 | 2,175,324 |
이자원가 | 362,704 | 343,942 |
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | 792,153 | 353,385 |
퇴직급여지급액 | (1,314,082) | (2,670,989) |
기 타 | - | 1,840 |
분기말 | 13,441,588 | 10,216,852 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
기 초 | 6,990,514 | 6,692,358 |
이자수익 | 213,747 | 215,564 |
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (52,796) | (82,342) |
사용자의 기여금 | 173,217 | 760,892 |
퇴직급여지급액 | (675,766) | (2,170,024) |
분기말 | 6,648,916 | 5,416,448 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
정기예금 등 | 6,648,916 | 6,990,514 |
(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
당기근무원가 | 2,317,200 | 2,175,324 |
순이자원가 | 148,956 | 128,378 |
합 계 | 2,466,157 | 2,303,702 |
(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
---|---|---|
할인율 | 3.78 ~ 4.16% | 4.26 ~ 4.62% |
미래임금상승률(인플레이션 포함) | 4.08 ~ 5.00% | 4.10 ~ 5.00% |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한할인율과 동일하게 적용하였습니다.
(7) 당분기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 0.5% 증가 | 0.5% 감소 |
할인율 | (456,623) | 491,424 |
미래임금상승률 | 494,047 | (463,184) |
(8) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 5.62년~9.04년 및 5.54년~9.74년 입니다.
30. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
수권주식수 | 400,000,000 | 400,000,000 |
주당 액면금액 | 500 | 500 |
발행주식수 | 26,314,876 | 26,314,876 |
자본금 | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
31. 기타불입자본 및 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
주식발행초과금 | 58,742,663 | 58,742,663 |
자기주식 | (8,648,064) | (16,577,228) |
자기주식처분이익 | 5,939,313 | 4,404,963 |
기타자본잉여금 | 39,202,331 | 18,862,979 |
교환권대가 | 404,002 | 2,141,213 |
전환권청산이익 | 271,845 | 271,845 |
교환권청산손실 | (39,801) | (39,801) |
주식선택권 | 1,330,688 | 1,521,084 |
합 계 | 97,202,977 | 69,327,718 |
(2) 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
기 초 | 2,899,389 | 16,577,228 | 4,258,248 | 24,346,492 |
처 분 | (1,386,826) | (7,929,164) | (1,114,762) | (6,373,641) |
분기말 | 1,512,563 | 8,648,064 | 3,143,486 | 17,972,851 |
(3) 당분기와 전분기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
기 초 | 2,141,213 | 622,030 |
이연법인세 인식 | 190,881 | - |
교환권의 행사 |
(1,928,092) | (622,030) |
분기말 | 404,002 | - |
교환권대가는 전기 발행된 제6회 교환사채 중 자본요소(교환권)를 나타내고 있습니다(주석 19 참고).
(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
지분법자본변동 | 3,299,007 | 3,276,402 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (209,199) | (209,199) |
해외사업환산손익 | 4,068,520 | 3,245,446 |
재평가잉여금 | 16,128,482 | 16,128,482 |
합 계 | 23,286,810 | 22,441,131 |
32. 결손금
당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
법정적립금 | 125,562 | 125,562 |
확정급여제도 재측정요소 | (2,258,653) | (1,513,570) |
지분법이익잉여금 | 85,181 | 83,103 |
미처리결손금 | (26,667,430) | (9,402,936) |
합 계 | (28,715,340) | (10,707,841) |
33. 배당금
지배기업은 당분기와 전분기 중 지급한 배당금이 없습니다.
34. 주식기준보상
(1) 주식선택권(주식결제형)
연결실체는 주요 경영진 및 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 행사가격으로 행사할 수 있으며, 행사시에는 자기주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
구 분 | 부여일 | 부여받은 종업원 | 가득조건 | 공정가치(*1) | 행사가격 |
---|---|---|---|---|---|
㈜코아시아 | 2019년 3월 29일 | 주요 경영진 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 재직시 |
1,982원 | 5,921원(*2) |
㈜코아시아(*3) | 2019년 3월 28일 | 주요 경영진 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 재직시 |
1,982원 | 5,921원(*2) |
㈜코아시아씨엠 | 2021년 5월 21일 | 주요 경영진 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 재직시 |
1,064원 | 2,457원(*4) |
㈜코아시아씨엠 | 2022년 2월 10일 | 주요 경영진 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 재직시 |
979원 | 2,470원(*4) |
CoAsia SEMI Ltd.(HK) | 2022년 4월 20일 | 주요 경영진 및 임직원 |
부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년 이내 재직시 |
USD 0.09 | USD 0.1 |
㈜코아시아넥셀 | 2022년 4월 1일 | 주요 경영진 및 임직원 |
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 재직시 |
43,678원 | 95,000원 |
(*1) 연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.
(*2) 2020년 3월 27일 지배회사의 주식배당에 따라 행사가격이 6,116원에서 5,921원으로 조정되었으며, 부여수량이 63,255주 증가하였습니다.
(*3) ㈜이츠웰의 주주총회를 통하여 주식선택권을 부여하였으며, 2019년 지배기업에 피합병됨에 따라 합병회사가 주식선택권을 승계하였습니다.
(*4) ㈜코아시아씨엠이 발행한 전환사채로 인하여 조정된 행사가격 입니다.
(2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 행 사 | 소 멸 | 분기말 |
㈜코아시아 | 572,385 | (71,646) | - | 500,739 |
㈜코아시아씨엠 | 1,520,000 | - | - | 1,520,000 |
CoAsia SEMI Ltd.(HK) | 4,045,000 | - | (380,000) | 3,665,000 |
㈜코아시아넥셀 | 16,600 | - | (2,300) | 14,300 |
합 계 | 6,153,985 | (71,646) | (382,300) | 5,700,039 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 241백만원 및 966백만원 입니다.
35. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
Ⅰ.한 시점에서 이행: | ||||
제품매출 | 85,013,900 | 255,345,291 | 91,294,715 | 264,925,652 |
상품매출 | 142,437 | 610,095 | 1,987,769 | 2,480,465 |
기타매출 | 567,734 | 1,199,672 | 362,798 | 1,507,625 |
소 계 | 85,724,071 | 257,155,058 | 93,645,282 | 268,913,742 |
Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: | ||||
기타매출(*) |
2,689,607 | 15,613,081 | 5,738,615 | 21,421,831 |
소 계 | 2,689,607 | 15,613,081 | 5,738,615 | 21,421,831 |
합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 88,413,678 | 272,768,139 | 99,383,897 | 290,335,573 |
(*) 반도체 설계용역의 디자인서비스 매출, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
계약자산 | 1,729,221 | 2,703,404 |
계약부채 | 5,355,342 | 2,276,636 |
36. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
급여 | 8,026,555 | 23,870,817 | 6,420,731 | 21,451,301 |
퇴직급여 | 729,968 | 2,129,095 | 661,005 | 2,137,601 |
주식보상비용 | (5,848) | 240,788 | 162,877 | 952,994 |
복리후생비 | 1,370,721 | 4,108,586 | 1,413,288 | 4,226,335 |
감가상각비 | 1,199,206 | 3,626,311 | 1,270,089 | 3,930,289 |
무형자산상각비 | 690,717 | 2,089,757 | 708,187 | 2,277,416 |
지급수수료 | 2,220,502 | 4,906,140 | 1,306,449 | 4,781,442 |
여비교통비 | 253,218 | 729,117 | 222,705 | 721,403 |
통신비 | 50,947 | 151,506 | 50,944 | 152,515 |
세금과공과 | 306,758 | 880,655 | 274,942 | 821,631 |
보험료 | 35,123 | 102,725 | 39,531 | 127,391 |
접대비 | 127,590 | 377,467 | 130,131 | 390,512 |
경상연구개발비 | 1,125,069 | 3,609,508 | 1,795,344 | 5,150,768 |
대손상각비(환입) | (130) | (13,574) | (20,528) | (63,871) |
차량유지비 | 81,894 | 252,326 | 86,919 | 257,234 |
수도광열비 | 155,400 | 392,554 | 153,479 | 420,862 |
운반비 | 316,600 | 957,680 | 373,546 | 1,434,868 |
광고선전비 | 796 | 8,699 | 13,733 | 35,557 |
소모품비 | 131,871 | 402,142 | 194,388 | 617,088 |
견본비 | 2,479 | 22,165 | 3,266 | 15,783 |
지급임차료 | 104,320 | 357,457 | 102,300 | 286,464 |
수선비 | 29,149 | 127,421 | 29,615 | 119,913 |
기타 | 93,170 | 227,156 | 126,239 | 322,283 |
합 계 | 17,046,075 | 49,556,498 | 15,519,180 | 50,567,779 |
37. 비용항목의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
||||
---|---|---|---|---|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
원, 부자재의 사용액 |
57,791,832 | 171,826,161 | 65,569,952 | 182,835,546 |
제품 및 재공품의 변동 |
(1,913,027) | (3,670,059) | (1,680,984) | (1,325,688) |
상품매출원가 |
102,919 | 528,551 | 1,941,594 | 2,371,322 |
종업원급여 |
15,916,762 | 42,389,588 | 13,046,964 | 42,742,441 |
감가상각비와 무형자산상각비 |
7,322,905 | 22,530,666 | 8,583,274 | 25,968,635 |
기타비용 |
17,583,884 | 57,353,201 | 17,316,292 | 57,453,990 |
합 계(*) |
96,805,275 | 290,958,108 | 104,777,092 | 310,046,246 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
38. 기타수익 및 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
||||
---|---|---|---|---|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
Ⅰ. 기타수익 : |
||||
외환차익 |
1,761,074 | 5,504,446 | 2,213,542 | 8,300,870 |
외화환산이익 |
5,504 | 705,207 | 360,886 | 1,149,939 |
유형자산처분이익 |
2,051 | 118,781 | 8,001 | 74,630 |
투자부동산처분이익 | - | - | 1,015,830 | 1,015,830 |
기타대손충당금환입 | - | - | - | 100,000 |
수입임대료 | 26,250 | 35,000 | - | - |
잡이익 |
121,072 | 718,864 | 201,981 | 1,173,307 |
소 계 |
1,915,951 | 7,082,298 | 3,800,240 | 11,814,576 |
Ⅱ. 기타비용 : |
||||
외환차손 |
2,087,051 | 4,954,974 | 2,019,416 | 7,364,603 |
외화환산손실 |
163,807 | 572,795 | 221,619 | 792,818 |
유형자산처분손실 |
38,605 | 109,875 | 943 | 131,884 |
유형자산폐기손실 | 15,156 | 15,156 | - | - |
무형자산처분손실 | - | 11,880 | - | 1,980 |
기타의대손상각비 | - | - | 13 | 63 |
기부금 |
10,000 | 10,000 | - | 358 |
잡손실 |
43,288 | 161,909 | 74,026 | 349,197 |
소 계 |
2,357,907 | 5,836,589 | 2,316,017 | 8,640,903 |
39. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
||||
---|---|---|---|---|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
Ⅰ. 금융수익 : |
||||
이자수익 |
538,715 | 1,443,714 | 308,280 | 930,832 |
외환차익 |
649,804 | 1,880,569 | 333,813 | 749,182 |
외화환산이익 |
(532,272) | 825,206 | 676,012 | 1,039,646 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
7,988 | 10,074 | - | 8,055 |
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- | - | - | 1,477 |
파생상품평가이익 | - | - | - | 276,498 |
소 계 |
664,235 | 4,159,563 | 1,318,105 | 3,005,690 |
Ⅱ. 금융비용 : |
||||
이자비용 |
2,934,379 | 7,352,076 | 2,422,547 | 7,390,843 |
외환차손 |
1,164,171 | 1,868,262 | 62,546 | 334,719 |
외화환산손실 |
(1,124,583) | 900,306 | 855,086 | 1,369,787 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 476,000 | 476,000 | - | - |
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | 25,046 |
파생상품평가손실 | 6,599 | 1,390,739 | - | 512,324 |
사채상환손실 | 258,737 | 2,083,585 | - | - |
기타금융비용 | - | 65,619 | - | - |
소 계 |
3,715,303 | 14,136,587 | 3,340,179 | 9,632,719 |
40. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.
41. 주당손익
(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
||||
---|---|---|---|---|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
지배기업 소유주지분 분기순이익(손실) |
(7,159,782,748) | (17,264,493,944) | (4,997,763,074) | (20,012,215,287) |
가중평균유통보통주식수 |
24,785,714 | 24,263,966 | 23,083,225 | 22,667,376 |
주당이익(손실) |
||||
계속영업 기본주당순이익(손실) | (289) | (712) | (217) | (883) |
(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
가중평균발행주식수 | 26,314,876 | 26,314,876 | 26,314,876 | 26,314,876 |
가중평균자기주식수 | (1,529,162) | (2,050,910) | (3,231,651) | (3,647,500) |
가중평균유통보통주식수 | 24,785,714 | 24,263,966 | 23,083,225 | 22,667,376 |
(3) 희석주당이익
당분기 및 전분기 순손실로 인해 교환사채 및 주식매수선택권으로 인한 희석화효과가 발생하지 않아, 희석주당이익을 별도로 산출하지 아니하였습니다.
42. 연결현금흐름표
(1) 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 동일합니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구 분 | 당분기 | 전분기 |
분기순손실 | (23,312,645) | (27,047,530) |
조정항목: | ||
감가상각비 | 20,229,446 | 23,490,900 |
무형자산상각비 | 2,301,220 | 2,477,735 |
외화환산차익 | (1,530,412) | (2,189,585) |
외화환산차손 | 1,473,101 | 2,162,605 |
대손상각비환입 | (13,574) | (47,499) |
대손상각비 | - | 5,113 |
기타의대손상각비환입 | - | (100,000) |
기타의대손상각비 | - | 63 |
재고자산평가손실환입 | (1,756,367) | (1,365,654) |
재고자산평가손실 | 1,036,249 | 1,636,830 |
재고자산폐기손실 | - | 14,025 |
지분법이익 | (3,745,339) | - |
지분법손실 | - | 3,842,197 |
유형자산처분이익 | (118,781) | (74,630) |
유형자산처분손실 | 109,875 | 131,884 |
유형자산폐기손실 | 15,156 | - |
무형자산처분손실 | 11,880 | 1,980 |
투자부동산처분이익 | - | (1,015,830) |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (10,074) | (8,055) |
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 476,000 | - |
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (91,848) | (88,597) |
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 30,954 | 34,616 |
파생상품평가이익 | - | (276,498) |
파생상품평가손실 | 1,390,739 | 512,324 |
사채상환손실 | 2,083,585 | - |
종업원급여충당부채환입 | (85,030) | (162,323) |
종업원급여충당부채전입 | 120,386 | 154,042 |
퇴직급여 | 2,466,157 | 2,303,701 |
주식보상비용 | 240,788 | 966,318 |
판매보증비 | - | 9,683 |
법인세수익 | (377,407) | (407,169) |
법인세비용 | 514,107 | 448,474 |
이자수익 | (1,472,960) | (1,036,771) |
이자비용 | 7,352,076 | 7,390,843 |
기타금융비용 | 65,619 | - |
기타비현금흐름수익 | (11,646) | - |
잡이익 | (20,769) | (26,292) |
순운전자본의 변동: | ||
매출채권의 증감 | (15,267,391) | (9,476,256) |
미수금의 증감 | 54,452 | 757,964 |
재고자산의 증감 | (7,161,701) | 3,017,667 |
미수수익의 증감 | (139,293) | 37,536 |
선급금의 증감 | (1,236,192) | (527,412) |
선급비용의 증감 | (2,804,235) | (393,374) |
부가세대급금의 증감 | 149,128 | 107,468 |
매입채무의 증감 | (6,153,525) | (2,984,539) |
미지급금의 증감 | (2,223,178) | (408,738) |
선수금의 증감 | 2,509,213 | (51,969) |
예수금의 증감 | (37,965) | (745,878) |
미지급비용의 증감 | (1,086,824) | (2,410,003) |
종업원급여충당부채의 증감 | (21,019) | (73,948) |
기타장기종업원부채의 증감 | (4,300) | (4,100) |
퇴직급여채무의 증감 | (811,533) | (818,078) |
사외적립자산의 증감 | - | (443,778) |
기타의 증감 | (261,889) | (356,409) |
합 계 | (27,125,766) | (3,036,947) |
(3) 당분기 및 전분기 중 투자활동 관련 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
건설중인자산의 유형자산대체 | 1,232,910 | 1,157,353 |
건설중인자산의 무형자산대체 | - | 3,442 |
유형자산의 투자부동산 대체 | - | 4,185,474 |
장기미지급금의 유동성 대체 | - | 167,330 |
장기차입금의 유동성대체 | 500,000 | 13,665,566 |
장기대여금의 유동성대체 | - | 320,000 |
전환사채의 유동성대체 | - | 12,341,470 |
유형자산의 처분관련 미수금 증감 | (119,454) | 1,190 |
유형자산 취득관련 선급금 증감 | 14,526 | |
유형자산의 취득관련 미지급금 증감 | (684,278) | (1,114,208) |
무형자산의 취득관련 미지급금 증감 | (7,883) | (5,650) |
사용권자산의 비현금거래 | 975,696 | 1,268,913 |
리스부채의 비현금거래 | (207,046) | - |
기타금융부채의 유동성대체 | - | 8,779,391 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정
당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 기 타 | 분기말 |
단기차입금 및 유동성장기차입금 | 84,665,500 | 114,433,204 | (103,330,627) | 500,000 | (8,853,460) | 87,414,617 |
장기차입금 | 10,000,000 | 4,000,000 | - | (500,000) | 5,700,000 | 19,200,000 |
리스부채 | 3,570,296 | 657,600 | (2,114,706) | - | 484,922 | 2,598,112 |
전환사채 | 12,659,463 | - | (15,000,000) | - | 2,340,537 | - |
교환사채 | 8,273,811 | - | (8,845,373) | - | 2,265,239 | 1,693,677 |
사채 | 20,000,000 | 14,000,000 | (20,000,000) | - | - | 14,000,000 |
비지배지분부채 | 4,361,444 | - | (1,157,778) | - | 356,761 | 3,560,427 |
기타금융부채 | 9,178,889 | - | - | - | 36,860,785 | 46,039,674 |
② 전분기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 대 체(*) | 기 타 | 분기말 |
단기차입금및유동성장기차입금 | 76,468,130 | 87,703,704 | (85,491,774) | 13,665,567 | (2,363,410) | 89,982,217 |
장기차입금 | 23,493,904 | - | - | (13,665,567) | 171,663 | 10,000,000 |
리스부채 | 4,875,046 | 1,310,999 | (2,220,411) | - | 232,572 | 4,198,206 |
전환사채 | 12,036,456 | - | - | - | 463,000 | 12,499,456 |
교환사채 | 3,992,023 | - | - | - | (3,992,023) | - |
사채 | 19,977,841 | - | - | - | 17,838 | 19,995,679 |
비지배지분부채 | 13,563,382 | - | - | - | 1,165,540 | 14,728,922 |
기타금융부채 | 8,303,612 | - | - | - | 681,142 | 8,984,754 |
43. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체가 타사로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 약정액 | 내 용 |
신용보증기금 | 1,997,500 | 운영자금 차입보증 |
경기신용보증재단 | 135,000 | 운영자금 차입보증 |
무역보험공사 | 393,300 | 운영자금 차입보증 |
SGI서울보증보험 | 19,800 | 복지포인트 사용대금 지급보증 |
(2) 진행중인 소송사건 현황
당분기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로서, 소송가액은 총 22백만원 입니다. 연결실체는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다. 이 밖에 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 주주간약정 세부내역
연결실체는 종속회사인 ㈜코아시아넥셀의 투자자와 주주간약정에 다음과 같은 풋옵션 및 콜옵션을 부여하였습니다.
약정 | 구분 | 내용 |
풋옵션 | 권리자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아 및 ㈜코아시아세미코리아 | |
대상 주식수 | 상환전환우선주 50,000주, 보통주 122,498주 | |
행사가능일 | 납입일의 다음날로부터 2년 6개월이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지 | |
인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | |
콜옵션 | 권리자 | ㈜코아시아 및 ㈜코아시아세미코리아 |
청구대상자 | 투자자 | |
대상 주식수 | 보통주 40,000주 | |
행사가능일 | 투자자가 인정하는 기업가치 제고 및 핵심인력 확보 등 목적의 타법인 인수 및 합병 등이 완료되는 날과 투자금 납입일의 다음날로부터 2년 6개월이 경과한 날 중에서 먼저 도래한 날로부터 2년 | |
인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | |
병행매각 참여권 |
권리자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아세미코리아 | |
대상 주식수 | 상환전환우선주 50,000주, 보통주 122,498주 | |
행사조건 | 대주주가 자신이 보유한 주식의 전부 또는 일부를 이해관계인(㈜코아시아)을 제외한 제3자에게 매각하고자 하는 경우 |
한편 해당 풋옵션 관련하여 당분기말 현재 인식한 기타금융부채는 9,784백만원 입니다(주석 25 참고).
(4) 주주간약정 세부내역
연결실체는 종속회사인 ㈜코아시아세미코리아의 투자자와 주주간약정에 다음과 같은 풋옵션 및 구매옵션을 부여하였습니다.
약정 | 구분 | 내용 |
풋옵션 | 권리자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아 | |
대상 주식수 | 전환우선주 450,000주 | |
행사가능일 | 효력 발생일로부터 5년이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지 (단, 최대 2년동안 풋옵션 유예 가능) |
|
인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | |
풋옵션 (*) |
권리자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아 | |
대상 주식수 | 전환우선주 192,000주 | |
행사가능일 | 특정사유가 발생한 경우 및 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지 (단, 합의에 의하여 1년씩 2차에 한하여 풋옵션 유예 가능) |
|
인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | |
구매옵션 |
권리자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아 | |
대상 주식수 | 보통주 45,000주 | |
행사가능일 | 효력 발생일로부터 5년까지 | |
인수대금 | 주당 당초 인수금액 | |
동반매도 참여권 |
권리자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아 | |
대상 주식수 | 전환우선주 642,000주 | |
행사조건 | 대주주가 처분가능물량(발행주식총수의 51%를 초과하는 수량) 외에 자신이 보유한 주식의 전부 또는 일부를 특수관계인을 제외한 제3자에게 매각하고자 하는 경우 |
(*) 풋옵션이 행사된 경우 대주주 및 투자자는 보유주식을 제3자에게 공동으로 매도할 수 있는 동반매도요구권을 행사할수 있으며, 동반매도요구권에 따라 부담하는 의무의 이행을 담보하기 위하여, 대주주(㈜코아시아) 소유의 대상회사(㈜코아시아세미코리아) 발행 보통주식 2,400,000주를 근질권설정 하였습니다.
한편 해당 풋옵션 관련하여 당분기말 현재 인식한 기타금융부채는 36,256백만원 입니다(주석 25 참고).
44. 담보제공자산 등
당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 |
장단기금융상품 | 9,163,461 | 9,263,823 | 차입금 담보 외 | IBK기업은행 외 |
유형자산 | 109,212,903 | 125,787,750 | VietinBank 외 | |
무형자산 | 187 | 600,000 | 하나은행 | |
매출채권 | 11,311,774 | 11,311,774 | BIDV | |
재고자산 | 5,057,845 | 3,900,000 | 한국수출입은행 |
상기 외 연결실체가 발행한 ㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채와 관련하여 신보2024제15차 후순위공모사채 476백만원을 취득하였으며, 해당 사채는 신용보증기금에 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참고).
45. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
① 당분기말
구 분 |
회사명 |
---|---|
관계기업 |
CoAsia Electronics Corp. ZHONGWEI COMPANY LIMITED |
관계기업의 |
코아시아코리아㈜ CoAsia International Corp. CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. COASIA ELECTRONICS CORP LLP CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd. CoAsia Electronics (US) Corp. CoAsia Electronics Corp.(Shenzhen) Ltd. CoAsia Electronics Corp.(Shanghai) Limited. |
기타 |
㈜포인칩스, MIDAS DREAMS COMPANY LTD., HJL Holdings Company Limited, 주요 경영진 |
② 전기말
구 분 |
회사명 |
---|---|
관계기업 |
CoAsia Electronics Corp. ZHONGWEI COMPANY LIMITED |
관계기업의 |
코아시아코리아㈜ CoAsia International Corp. CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. COASIA ELECTRONICS CORP LLP Studybank Co., Ltd. CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd. CoAsia Electronics (US) Corp. CoAsia Electronics Corp.(Shenzhen) Ltd. CoAsia Electronics Corp.(Shanghai) Limited. |
기타 |
㈜포인칩스, MIDAS DREAMS COMPANY LTD., HJL Holdings Company Limited, 주요 경영진 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 기타비용 |
관계기업 | CoAsia Electronics Corp. | 21,095 | - | - |
ZHONGWEI COMPANY LIMITED | 196,889 | 176,202 | - | |
관계기업의 종속기업 |
코아시아코리아㈜ | 2,709,268 | 27,128,435 | 78 |
CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. |
3,415 | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. |
17,928 | - | - | |
합 계 | 2,948,595 | 27,304,637 | 78 |
② 전분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 유형자산매입 | 기타비용 |
관계기업 | CoAsia Electronics Corp. | 66,020 | - | - | - |
ZHONGWEI COMPANY LIMITED | 316,286 | 103,950 | - | - | |
관계기업의 종속기업 |
코아시아코리아㈜ | 4,438,777 | 24,596,550 | 869 | 81 |
CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. |
9,179 | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. |
54,020 | - | - | - | |
합 계 | 4,884,282 | 24,700,500 | 869 | 81 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원) |
||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 |
회사명 |
매출채권 |
기타채권 | 대여금 |
매입채무 |
기타채무 |
관계기업 |
CoAsia Electronics Corp. |
2,296 | - | - | - | - |
관계기업의 |
코아시아코리아㈜ |
330 | - | - | 2,972,119 | 90,000 |
CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. |
435 | - | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. |
1,979 | - | - | 13,801,291 | - | |
기타 특수관계자 |
주요 경영진 | - | 43,605 | 3,000,000 | - | 3,560,427 |
합 계 |
5,040 | 43,605 | 3,000,000 | 16,773,410 | 3,650,427 |
② 전기말
(단위: 천원) |
||||
---|---|---|---|---|
구 분 |
회사명 |
매출채권 |
매입채무 |
기타채무 |
관계기업 |
CoAsia Electronics Corp. |
6,963 | - | - |
관계기업의 |
코아시아코리아㈜ |
396 | 1,413,581 | 90,000 |
CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. |
928 | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. |
6,034 | 20,364,425 | - | |
기타 특수관계자 |
주요 경영진 | - | - | 3,271,032 |
합 계 |
14,321 | 21,778,006 | 3,361,032 |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 |
대 여 | ||
기타특수관계자 | 주요 경영진 | 3,000,000 |
② 전분기
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 |
회 수 | ||
기타특수관계자 | 주요 경영진 | (730,000) |
(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
지급보증 제공자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 원본차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
이희준 대표이사 | 신보2024제15차 유동화전문유한회사 | 14,000,000 | 14,000,000 | 2024-08-29 ~ 2026-08-29 |
㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채 발행에 대한 연대보증 |
강태원 대표이사 | KB국민은행 | 48,070 | 437,000 | 2024-06-10~ 2025-06-09 |
㈜코아시아넥셀 차입금 지급보증 |
(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
단기종업원급여 | 1,781,912 | 1,865,599 |
장기종업원급여 | 2,423 | (9,710) |
퇴직급여 | 388,659 | 354,921 |
합 계 | 2,172,994 | 2,210,810 |
46. 영업부문
(1) 일반 정보
연결실체의 영업부문은 IT부품 유통, 카메라모듈 및 광학렌즈 부문, LED부문, 비메모리시스템 반도체서비스 부문, 금융업 부문으로 구성되어 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 부문별 정보를 정기적으로 보고하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기의 연결실체의 보고부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | IT 부품 유통 | 카메라모듈 및 광학렌즈 |
LED | 비메모리시스템 반도체 서비스 |
금융업 | 연결조정 | 합 계 |
매출액 | 5,857,940 | 210,089,078 | 46,377,863 | 19,383,390 | 1,077,753 | (10,017,885) | 272,768,139 |
영업손익 | 1,382,341 | (5,613,969) | 3,849,650 | (15,372,500) | (792,005) | (1,643,486) | (18,189,969) |
감가상각비 (유·무형· 사용권자산) |
785,820 | 14,784,938 | 3,461,901 | 2,988,433 | 224,444 | 285,130 | 22,530,666 |
② 전분기
(단위: 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | IT 부품 유통 | 카메라모듈 및 광학렌즈 |
LED | 비메모리시스템 반도체 서비스 |
금융업 | 연결조정 | 합 계 |
매출액 | 5,960,694 | 225,924,655 | 40,238,554 | 26,072,010 | 633,153 | (8,493,493) | 290,335,573 |
영업손익 | 825,815 | (10,697,127) | 2,538,346 | (9,896,484) | (1,703,688) | (777,535) | (19,710,673) |
감가상각비 (유·무형· 사용권자산) |
920,623 | 18,037,646 | 3,443,164 | 3,025,513 | 418,013 | 123,676 | 25,968,635 |
(3) 당분기와 전분기의 연결실체가 위치한 지역별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 한 국 | 중 국 | 베트남 | 싱가폴 | 홍 콩 | 미 국 | 대 만 | 연결조정 | 합 계 |
매출액 | 79,351,135 | - | 197,431,239 | 289,887 | 2,072,107 | 302,232 | 3,339,424 | (10,017,885) | 272,768,139 |
영업손익 | (14,351,420) | (2,747) | 3,466,023 | (20,237) | 1,091,461 | (1,055,518) | (5,674,045) | (1,643,486) | (18,189,969) |
② 전분기
(단위: 천원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 한 국 | 중 국 | 베트남 | 싱가폴 | 홍 콩 | 미 국 | 대 만 | 연결조정 | 합 계 |
매출액 | 68,790,556 | - | 220,814,460 | 30,903 | 1,660,020 | 804,086 | 6,729,041 | (8,493,493) | 290,335,573 |
영업손익 | (8,155,013) | (7,173) | (7,653,516) | 85,801 | (503,279) | (414,491) | (2,285,467) | (777,535) | (19,710,673) |
(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
IT 부품 유통 | 31,703,374 | 32,768,039 |
카메라모듈 및 광학렌즈 | 64,896,905 | 74,846,053 |
LED | 39,404,290 | 41,569,575 |
비메모리시스템 반도체 서비스 | 18,474,615 | 20,650,721 |
금융업 | 306,677 | 528,718 |
소 계 | 154,785,861 | 170,363,106 |
연결조정 | 8,776,892 | 9,337,547 |
합 계(*) | 163,562,753 | 179,700,653 |
(*) 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
한 국 | 87,978,150 | 92,229,072 |
홍 콩 | 1,154,438 | 1,221,602 |
베트남 | 64,426,578 | 75,549,697 |
대 만 | 1,209,151 | 1,194,056 |
미 국 | 17,544 | 168,678 |
소 계 | 154,785,861 | 170,363,106 |
연결조정 | 8,776,892 | 9,337,547 |
합 계(*) | 163,562,753 | 179,700,653 |
(*) 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.
(6) 주요고객에 대한 정보
당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 단일거래처이며, 매출액은 각각 205,399백만원 및 233,259백만원 입니다.
47. 보고기간 후 사건
(1) 연결실체의 종속기업인 ㈜코아시아세미코리아는 2024년 10월 14일 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 유상증자에 따라 연결실체의 ㈜코아시아세미코리아에 대한 지분율은 당분기말 79.76%에서 보고서 제출일 현재 76.39%로 변동되었습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 32 기 3분기말 2024.09.30 현재 |
제 31 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 32 기 3분기말 |
제 31 기말 |
|
---|---|---|
자산 |
||
유동자산 |
74,630,730,068 |
66,593,596,945 |
현금및현금성자산 |
22,098,773,278 |
27,623,950,432 |
매출채권및기타채권 |
17,140,894,734 |
17,334,217,471 |
재고자산 |
9,205,159,615 |
5,941,057,350 |
파생상품자산 |
10,720,000 |
60,800,000 |
기타유동금융자산 |
25,155,754,943 |
14,803,534,590 |
기타유동자산 |
681,864,108 |
495,949,192 |
당기법인세자산 |
337,563,390 |
334,087,910 |
비유동자산 |
183,819,852,873 |
143,276,107,935 |
관계기업투자주식 |
101,461,377,309 |
65,829,451,040 |
기타비유동금융자산 |
17,803,813,206 |
11,517,352,785 |
투자부동산 |
33,521,319,080 |
33,845,042,534 |
유형자산 |
29,303,556,347 |
29,580,508,074 |
무형자산 |
1,729,786,931 |
2,503,753,502 |
자산총계 |
258,450,582,941 |
209,869,704,880 |
부채 |
||
유동부채 |
60,599,656,007 |
80,822,960,000 |
매입채무및기타채무 |
14,068,728,136 |
14,807,703,681 |
단기차입금 |
29,700,000,000 |
23,800,000,000 |
유동성장기차입금 |
11,727,260,000 |
|
일반사채 |
20,000,000,000 |
|
파생상품부채 |
5,071,350,620 |
3,419,827,236 |
기타유동금융부채 |
5,403,515,924 |
5,335,419,393 |
기타유동부채 |
6,296,766,041 |
1,655,937,942 |
유동충당부채 |
59,295,286 |
76,811,748 |
비유동부채 |
53,751,751,545 |
21,636,412,978 |
장기차입금 |
17,700,000,000 |
10,000,000,000 |
비유동교환사채 |
1,693,676,666 |
8,273,811,283 |
비유동일반사채 |
13,973,073,221 |
|
비유동파생상품부채 |
15,996,852,000 |
|
기타비유동금융부채 |
932,021,546 |
871,120,798 |
기타비유동부채 |
61,561,448 |
62,679,412 |
순확정급여부채 |
2,079,489,233 |
1,113,724,054 |
이연법인세부채 |
1,315,077,431 |
1,315,077,431 |
부채총계 |
114,351,407,552 |
102,459,372,978 |
자본 |
||
자본금 |
13,157,438,000 |
13,157,438,000 |
기타불입자본 |
59,738,475,618 |
52,202,568,068 |
기타자본요소 |
19,696,710,106 |
17,673,519,811 |
이익잉여금(결손금) |
51,506,551,665 |
24,376,806,023 |
자본총계 |
144,099,175,389 |
107,410,331,902 |
부채및자본총계 |
258,450,582,941 |
209,869,704,880 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 |
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 32 기 3분기 |
제 31 기 3분기 |
|||
---|---|---|---|---|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
매출액 |
14,559,499,295 |
46,800,142,667 |
14,408,001,320 |
43,260,154,851 |
매출원가 |
9,907,656,214 |
33,576,958,545 |
10,309,006,099 |
30,121,279,119 |
매출총이익 |
4,651,843,081 |
13,223,184,122 |
4,098,995,221 |
13,138,875,732 |
판매비와관리비 |
3,356,768,283 |
9,672,408,334 |
3,161,202,275 |
10,311,240,830 |
영업이익 |
1,295,074,798 |
3,550,775,788 |
937,792,946 |
2,827,634,902 |
기타수익 |
531,524,444 |
2,335,007,740 |
894,612,493 |
3,335,513,411 |
기타비용 |
971,413,066 |
2,337,182,419 |
854,337,001 |
2,835,053,259 |
금융수익 |
670,904,221 |
3,548,060,039 |
811,443,979 |
3,987,738,396 |
금융비용 |
1,568,685,142 |
3,917,697,142 |
775,458,569 |
2,861,649,067 |
종속기업및관계기업에대한지분법이익(손실) |
36,425,819,899 |
33,738,923,279 |
(5,167,049,814) |
(12,630,427,357) |
법인세비용차감전순이익(손실) |
36,383,225,154 |
36,917,887,285 |
(4,152,995,966) |
(8,176,242,974) |
법인세비용 |
2,944,081 |
218,898,392 |
32,814,307 |
36,299,674 |
분기순이익(손실) |
36,380,281,073 |
36,698,988,893 |
(4,185,810,273) |
(8,212,542,648) |
세후기타포괄손익 |
(11,677,629,837) |
(7,546,052,956) |
2,134,880,985 |
3,286,995,438 |
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
(9,041,569,380) |
(9,569,243,251) |
83,283,775 |
(292,798,908) |
확정급여제도의 재측정손익 |
(29,137,633) |
(382,449,065) |
87,285,162 |
(273,042,208) |
지분법이익잉여금변동 |
(9,012,431,747) |
(9,186,794,186) |
(4,001,387) |
(19,756,700) |
당기손익으로 재분류되는 항목 |
(2,636,060,457) |
2,023,190,295 |
2,051,597,210 |
3,579,794,346 |
지분법자본변동 |
(2,636,060,457) |
2,023,190,295 |
2,051,597,210 |
3,579,794,346 |
총포괄손익 |
24,702,651,236 |
29,152,935,937 |
(2,050,929,288) |
(4,925,547,210) |
주당손익 |
||||
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
1,643 |
1,512 |
(340) |
(362) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
1,617 |
1,469 |
(340) |
(362) |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 |
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 |
|||||
---|---|---|---|---|---|
자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
13,157,438,000 |
41,150,790,441 |
13,071,471,761 |
46,090,123,775 |
113,469,823,977 |
분기순이익(손실) |
(8,212,542,648) |
(8,212,542,648) |
|||
확정급여제도의 재측정요소 |
(273,042,208) |
(273,042,208) |
|||
지분법자본변동 |
3,579,794,346 |
3,579,794,346 |
|||
지분법이익잉여금변동 |
(19,756,700) |
(19,756,700) |
|||
주식매입선택권 |
(1,475,949,777) |
(1,475,949,777) |
|||
주식매입권 행사로 인한 자기주식 처분 |
4,752,969,246 |
4,752,969,246 |
|||
교환권대가 |
(622,030,420) |
(622,030,420) |
|||
교환권 행사로 인한 자기주식 처분 |
4,677,405,008 |
4,677,405,008 |
|||
2023.09.30 (기말자본) |
13,157,438,000 |
48,483,184,498 |
16,651,266,107 |
37,584,782,219 |
115,876,670,824 |
2024.01.01 (기초자본) |
13,157,438,000 |
52,202,568,068 |
17,673,519,811 |
24,376,806,023 |
107,410,331,902 |
분기순이익(손실) |
36,698,988,893 |
36,698,988,893 |
|||
확정급여제도의 재측정요소 |
(382,449,065) |
(382,449,065) |
|||
지분법자본변동 |
2,023,190,295 |
2,023,190,295 |
|||
지분법이익잉여금변동 |
(9,186,794,186) |
(9,186,794,186) |
|||
주식매입선택권 |
(190,395,584) |
(190,395,584) |
|||
주식매입권 행사로 인한 자기주식 처분 |
99,904,616 |
99,904,616 |
|||
교환권대가 |
(1,737,210,643) |
(1,737,210,643) |
|||
교환권 행사로 인한 자기주식 처분 |
9,363,609,161 |
9,363,609,161 |
|||
2024.09.30 (기말자본) |
13,157,438,000 |
59,738,475,618 |
19,696,710,106 |
51,506,551,665 |
144,099,175,389 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 |
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 32 기 3분기 |
제 31 기 3분기 |
|
---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
5,892,924,207 |
2,133,897,637 |
영업활동에서 창출된 현금흐름 |
6,516,329,803 |
1,667,899,697 |
이자의 수취 |
1,815,242,867 |
1,003,347,530 |
이자의 지급 |
(2,407,155,672) |
(2,386,507,405) |
배당금의 수취 |
38,149,279 |
|
법인세의 납부(환급) |
(31,492,791) |
1,811,008,536 |
투자활동으로 인한 현금흐름 |
(7,290,106,018) |
(3,092,741,770) |
투자활동으로 인한 현금유입액 |
22,807,281,347 |
4,825,290,440 |
단기금융상품의 처분 |
2,191,980,000 |
2,500,000,000 |
단기대여금의 회수 |
5,157,600,000 |
250,000,000 |
장기대여금의 회수 |
13,554,040,000 |
|
보증금의 감소 |
92,580,000 |
|
유형자산의 처분 |
271,081,347 |
87,015,268 |
무형자산의 처분 |
540,000,000 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
1,000,000,000 |
1,988,275,172 |
투자활동으로 인한 현금유출액 |
(30,097,387,365) |
(7,918,032,210) |
단기금융상품의 취득 |
(2,270,860,000) |
(2,220,829,000) |
단기대여금의 증가 |
(8,553,800,000) |
(4,572,295,000) |
보증금의 증가 |
(139,891,000) |
(30,131,500) |
유형자산의 취득 |
(238,383,150) |
(923,366,194) |
무형자산의 취득 |
(25,583,334) |
(171,410,516) |
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
(2,176,000,000) |
|
종속기업투자주식의 취득 |
(16,692,869,881) |
|
재무활동으로 인한 현금흐름 |
(3,885,030,286) |
182,239,597 |
재무활동으로 인한 현금유입액 |
17,624,215,966 |
5,038,529,321 |
단기차입금의 차입 |
1,200,000,000 |
1,750,000,000 |
장기차입금의 차입 |
2,000,000,000 |
|
일반사채의 발행 |
14,000,000,000 |
|
자기주식의 처분 |
424,215,966 |
3,288,529,321 |
재무활동으로 인한 현금유출액 |
(21,509,246,252) |
(4,856,289,724) |
단기차입금의 상환 |
(1,300,000,000) |
(2,799,997,755) |
유동성장기차입금의 상환 |
(27,260,000) |
(1,850,000,000) |
일반사채의 상환 |
(20,000,000,000) |
|
리스부채의 상환 |
(181,986,252) |
(206,291,969) |
현금및현금성자산의 환율변동 효과 |
(242,965,057) |
340,275,660 |
현금및현금성자산의 증가 |
(5,525,177,154) |
(436,328,876) |
기초현금및현금성자산 |
27,623,950,432 |
23,749,183,595 |
분기말현금및현금성자산 |
22,098,773,278 |
23,312,854,719 |
5. 재무제표 주석
제 32기(당) 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
제 31기(전) 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
주식회사 코아시아 |
1. 회사의 개요
주식회사 코아시아(이하 "당사")는 1993년 5월 25일에 설립되어, 2000년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 코스닥증권시장 등록을 승인받아 2000년 8월 3일부터 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2019년 2월 11일 상호를 주식회사 코아시아홀딩스에서 주식회사 코아시아로 변경하였으며, 2005년 4월 7일자로 본사를 서울특별시 서초구 서초1동에서 인천광역시 남동구 남동서로 193(고잔동)으로 이전하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 유상증자(포괄적 주식교환 포함) 및 무상증자 등을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 26,314,876주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 13,157,438천원입니다. 한편, 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주입니다.
당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.
주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
주식수㈜ | 지분율(%) | 주식수㈜ | 지분율(%) | |
이희준 외 특수관계자 | 5,153,348 | 19.58 | 5,153,348 | 19.58 |
자기주식 | 1,512,563 | 5.75 | 2,899,389 | 11.02 |
기타주주 | 19,648,965 | 74.67 | 18,262,139 | 69.40 |
합 계 | 26,314,876 | 100.00 | 26,314,876 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재하는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동 부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
(1) 법인세비용
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다.
(1) 시장위험
① 환율변동위험
당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
통 화 | 화폐성자산 | 화폐성부채 |
USD | 45,079,572 | 11,517,254 |
TWD | 518,937 | - |
JPY | - | 123,660 |
합 계 | 45,598,509 | 11,640,914 |
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
USD | 3,356,232 | (3,356,232) |
TWD | 51,894 | (51,894) |
JPY | (12,366) | 12,366 |
합 계 | 3,395,760 | (3,395,760) |
② 이자율 위험
당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 당사의 2024년 9월 30일로 종료되는 회계연도의 법인세비용차감전순이익은 144,000천원 증가/감소할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.
(단위:천원) | ||||
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
변동금리 차입금 | 38,400,000 | 100.00% | 36,527,260 | 100.00% |
이자율 재설정일(*) | ||||
3개월 이하 | 38,400,000 | 100.00% | 36,527,260 | 100.00% |
합 계 | 38,400,000 | 100.00% | 36,527,260 | 100.00% |
(*) 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점
(2) 신용위험
① 위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
한편, 당사는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
현금및현금성자산(*) | 22,094,032 | 27,622,150 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 13,243,421 | 12,483,745 |
상각후원가 측정 금융자산 | 29,726,867 | 13,897,943 |
매출채권및기타채권 | 17,140,895 | 17,334,217 |
합 계 | 82,205,215 | 71,338,055 |
(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
신용위험에 노출된 금융자산 중 상기와 별도로 당사는 종속기업을 위해 금융기관과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 이와 관련한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 32,943백만원(전기말 : 31,127백만원)입니다. 회사는 당분기말 현재 동 금융보증 약정과 관련하여 4,962백만원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 21, 41 참고).
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
② 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 |
정상 |
3개월 |
6개월 |
9개월 초과 연체 |
12개월 초과 연체 |
계 |
당분기말 | ||||||
기대 손실률 |
0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
총 장부금액 - 매출채권 |
16,996,133 | 82,691 | 677 | - | 63,306 | 17,142,807 |
대손충당금 |
- | - | - | - | 63,306 | 63,306 |
전기말 |
||||||
기대 손실률 |
0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
총 장부금액 - 매출채권 |
16,768,629 | 90,927 | 87,510 | 86,548 | 76,880 | 17,110,494 |
대손충당금 |
- | - | - | - | 76,880 | 76,880 |
당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 |
매출채권 |
|
당분기 |
전분기 |
|
기초 |
76,880 | 341,047 |
매출채권의 증가로 인한 대손충당금의 증가 |
664 | 6,603 |
회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 | - | (236,343) |
매출채권의 회수로 인한 대손충당금의 감소 |
(13,574) | (13,709) |
평가변수 또는 방법론 등의 변동(*) |
(664) | (20,196) |
분기말 |
63,306 | 77,403 |
(*) 채무불이행확률의 변동으로 인한 증감입니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
④ 대손상각비
당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
대손상각비 환입 |
(13,574) | (48,787) |
상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 |
(13,574) | (48,787) |
위의 대손상각비 중 당분기 대손상각비 환입 14백만원과 전분기 대손상각비 환입 49백만원은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.
⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말 : 13,243백만원, 전기말 : 12,484백만원).
(3) 유동성 위험
유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을관리하고 있습니다.
당사는 보고기간말 현재 한도 약정이 체결된 차입금은 없습니다.
(4) 자본위험 관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전분기와 변동이 없습니다.
당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
부 채 | 114,351,408 | 102,459,373 |
자 본 | 144,099,175 | 107,410,332 |
부채비율 | 79.36% | 95.39% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당분기와 전기 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
수준 | 내용 |
---|---|
수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위:천원) | ||||
구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 기 말 |
<금융자산> | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,510,074 | 11,722,627 | 13,232,701 |
파생상품자산 | - | - | 10,720 | 10,720 |
합 계 | - | 1,510,074 | 11,733,347 | 13,243,421 |
<금융부채> | ||||
파생상품부채 | - | - | 21,068,203 | 21,068,203 |
② 전기말
(단위:천원) | ||||
구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 기 말 |
<금융자산> | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 12,422,945 | 12,422,945 |
파생상품자산 | - | - | 60,800 | 60,800 |
합 계 | - | - | 12,483,745 | 12,483,745 |
<금융부채> | ||||
파생상품부채 | - | - | 3,419,827 | 3,419,827 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위:천원) | ||||
구분 | 수준 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
<금융자산> | ||||
채무증권 | 2 | 1,510,074 | 현금흐름할인법 | 금리, 할인율, 채권 등 |
3 | 11,239,457 | 옵션가격결정모형 | 변동성 및 할인율 | |
지분증권 | 3 | 483,170 | 시장접근법 등 | 유사기업 PBR 등 |
파생상품자산 | 3 | 10,720 | 옵션가격결정모형 | 비상장주식의 공정가치, 유사기업의 변동성 |
<금융부채> | ||||
파생상품부채 | 3 | 21,068,203 | 옵션가격결정모형 | 비상장주식의 공정가치, 유사기업의 변동성 |
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품 범주별 장부금액
당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원) |
||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 |
상각후원가 |
당기손익- |
파생상품자산 |
상각후원가 |
파생상품부채 |
합 계 |
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : |
||||||
현금및현금성자산 |
22,098,773 | - | - | - | - | 22,098,773 |
매출채권및기타채권 |
17,140,895 | - | - | - | - | 17,140,895 |
단기금융상품 | 13,225,616 | - | - | - | - | 13,225,616 |
미수수익 | 722,431 | - | - | - | - | 722,431 |
대여금 | 15,539,520 | - | - | - | - | 15,539,520 |
보증금 | 239,300 | - | - | - | - | 239,300 |
합 계 |
68,966,535 | - | - | - | - | 68,966,535 |
공정가치로 측정되는 금융자산 : |
||||||
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- | 13,232,701 | - | - | - | 13,232,701 |
파생상품자산 | - | - | 10,720 | - | - | 10,720 |
합 계 | - | 13,232,701 | 10,720 | - | - | 13,243,421 |
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : |
||||||
매입채무및기타채무 |
- | - | - | 14,068,728 | - | 14,068,728 |
차입금 |
- | - | - | 47,400,000 | - | 47,400,000 |
사채 | - | - | - | 13,973,073 | - | 13,973,073 |
교환사채 | - | - | - | 1,693,677 | - | 1,693,677 |
기타금융부채 |
- | - | - | 6,335,537 | - | 6,335,537 |
합 계 |
- | - | - | 83,471,015 | - | 83,471,015 |
공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||||
파생상품부채 | - | - | - | - | 21,068,203 | 21,068,203 |
② 전기말
(단위: 천원) |
||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 |
상각후원가 |
당기손익- |
파생상품자산 |
상각후원가 |
파생상품부채 |
합 계 |
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : |
||||||
현금및현금성자산 |
27,623,950 | - | - | - | - | 27,623,950 |
매출채권및기타채권 |
17,334,217 | - | - | - | - | 17,334,217 |
단기금융상품 | 13,106,024 | - | - | - | - | 13,106,024 |
미수수익 | 599,931 | - | - | - | - | 599,931 |
보증금 | 191,988 | - | - | - | - | 191,988 |
합 계 |
58,856,110 | - | - | - | - | 58,856,110 |
공정가치로 측정되는 금융자산 : |
||||||
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- | 12,422,945 | - | - | - | 12,422,945 |
파생상품자산 | - | - | 60,800 | - | - | 60,800 |
합 계 | - | 12,422,945 | 60,800 | - | - | 12,483,745 |
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : |
||||||
매입채무및기타채무 |
- | - | - | 14,807,704 | - | 14,807,704 |
차입금 |
- | - | - | 45,527,260 | - | 45,527,260 |
사채 | - | - | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
교환사채 | - | - | - | 8,273,811 | - | 8,273,811 |
기타금융부채 |
- | - | - | 6,206,540 | - | 6,206,540 |
합 계 |
- | - | - | 94,815,315 | - | 94,815,315 |
공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||||
파생상품부채 | - | - | - | - | 3,419,827 | 3,419,827 |
(7) 금융상품 범주별 손익내역
당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 손익내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
파생상품자산 | 상각후원가 측정금융부채 |
파생상품부채 | 합 계 |
당기손익인식 : | ||||||
이자수익(비용) | 1,945,274 | - | - | (2,692,821) | - | (747,547) |
외환차익(차손) | 1,370,931 | - | - | (698,581) | - | 672,350 |
외화환산이익(손실) | (171,173) | - | - | 168,599 | - | (2,574) |
평가이익(손실) | - | (366,244) | (50,080) | - | 201,667 | (214,657) |
기타금융비용 | - | - | - | (55,635) | - | (55,635) |
합 계 | 3,145,032 | (366,244) | (50,080) | (3,278,438) | 201,667 | (348,063) |
② 전분기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
파생상품자산 | 상각후원가 측정금융부채 |
파생상품부채 | 합 계 |
당기손익인식 : | ||||||
이자수익(비용) | 1,359,822 | 30,260 | - | (2,463,477) | - | (1,073,394) |
외환차익(차손) | 1,487,708 | - | - | (972,459) | - | 515,250 |
외화환산이익(손실) | 881,150 | - | - | (292,610) | - | 588,540 |
처분이익 | - | 1,477 | - | - | 19,653 | 21,130 |
평가이익(손실) | - | 1,939,549 | (52,040) | - | (213,478) | 1,674,031 |
기타금융비용 | - | - | - | (106,133) | - | (106,133) |
합 계 | 3,728,681 | 1,971,286 | (52,040) | (3,834,678) | (193,825) | 1,619,423 |
6. 현금및현금성자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
현금 | 4,741 | 1,800 |
보통예금 | 22,094,032 | 27,622,150 |
합 계 | 22,098,773 | 27,623,950 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내역 |
단기금융상품 | IBK기업은행 | 5,225,616 | 5,106,024 | 종속기업 차입금 담보 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
매출채권 | 17,142,807 | 17,110,494 |
대손충당금 | (63,306) | (76,880) |
미수금 | 61,393 | 300,603 |
합 계 | 17,140,895 | 17,334,217 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
8. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
제 품 | 404,522 | (170,311) | 234,211 | 524,205 | (196,779) | 327,427 |
상 품 | 3,092,571 | (660,373) | 2,432,198 | 3,729,174 | (591,681) | 3,137,493 |
재공품 | 455,362 | (147,330) | 308,032 | 290,175 | (113,719) | 176,456 |
원재료 | 6,041,251 | (506,196) | 5,535,055 | 1,747,635 | (19,345) | 1,728,289 |
부재료 | 23,491 | (2,462) | 21,029 | 22,483 | (1,591) | 20,893 |
저장품 | 64,242 | - | 64,242 | 64,063 | - | 64,063 |
미착재고 | 610,393 | - | 610,393 | 486,437 | - | 486,437 |
합 계 | 10,691,831 | (1,486,671) | 9,205,160 | 6,864,172 | (923,115) | 5,941,057 |
(2) 당분기와 전분기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
기초 | 923,115 | 1,068,362 |
설정 | 590,024 | 59,075 |
환입 | (26,468) | (244,232) |
분기말 | 1,486,671 | 883,205 |
(3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실은 590백만원 및 59백만원 재고자산평가손실환입은 26백만원 및 244백만원이며 매출원가에 각각 가산(차감) 되었습니다.
9. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
단기금융상품 | 13,225,616 | - | 13,106,024 | - |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,510,074 | 11,722,627 | 1,000,000 | 11,422,945 |
미수수익 | 722,431 | - | 599,931 | - |
대여금 | 9,659,472 | 5,880,048 | - | - |
보증금 | 38,162 | 201,138 | 97,580 | 94,408 |
합 계 | 25,155,755 | 17,803,813 | 14,803,534 | 11,517,353 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
주식수 (주/좌) |
지분율(%) | 장부금액 |
주식수 (주/좌) |
지분율(%) | 장부금액 | |
서울대 STH제3호 개인투자조합(*1) | 283.17 | 2.24 | 283,170 | 283.17 | 2.24 | 283,170 |
신보2021 제14차 후순위공모사채(*2) | - | - | - | - | - | - |
㈜코아시아씨엠 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
- | - | 11,239,457 | - | - | 11,139,774 |
리바운드신기술투자조합 제1호 | - | - | - | 1,000,000,000 | 10.50 | 1,000,000 |
엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드(*1) | 200 | 3.57 | 200,000 | - | - | - |
유진 챔피언 단기채 증권 자투자신탁 | - | - | 1,510,074 | - | - | - |
신보2024 제15차 후순위공모사채(*3) | - | - | - | - | - | - |
합 계 | - | - | 13,232,701 | - | - | 12,422,945 |
(*1) 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.
(*2) 당사는 전기 이전 ㈜코아시아 제5회 사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채 660백만원을 취득하였으며, 전액 평가손실을 인식하였습니다(주석 19 참고).
(*3) 당사는 당분기 중 ㈜코아시아 제7회 사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채 476백만원을 취득하였으며, 전액 평가손실을 인식하였습니다(주석 19 참고).
10. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
선급금 | 227,158 | 1,831 |
선급비용 | 88,192 | 56,934 |
부가세대급금 | 355,525 | 426,868 |
반품재고회수권 | 10,988 | 10,316 |
합 계 | 681,864 | 495,949 |
11. 종속기업 및 관계기업투자주식
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||||||
회사명 | 구 분 | 소재지 | 업 종 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | ||||
지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||||
COASIA CM VINA JSC(*1) | 종속기업 | 베트남 | 제조업 | 12.31 | 9.94 | 2,830,267 | 5,042,567 | 9.94 | 2,830,267 | 5,016,692 |
COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.(*2) |
종속기업 | 싱가포르 | 비메모리시스템반도체 | 12.31 | - | - | - | 100.00 | 11,017,540 | - |
㈜코아시아세미코리아(*2)(*3) | 종속기업 | 대한민국 | 비메모리시스템반도체 | 12.31 | 79.76 | 25,878,841 | 31,337,452 | - | - | - |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED |
종속기업 | 베트남 | 제조업 | 12.31 | 100.00 | 9,145,250 | 3,552,240 | 100.00 | 9,145,250 | 2,722,568 |
㈜리인베스트먼트 | 종속기업 | 대한민국 | 금융업 | 12.31 | 95.24 | 10,000,000 | 5,110,885 | 95.24 | 10,000,000 | 5,871,233 |
코아시아케이프 제일호 신기술투자조합(*4) |
종속기업 | 대한민국 | 신기술사업 투자조합 |
12.31 | 91.20 | 32,958,598 | 23,167,521 | 88.60 | 32,958,598 | 24,065,512 |
㈜코아시아씨엠(*5) | 종속기업 | 대한민국 | 제조업 | 12.31 | 12.00 | 11,412,394 | 9,962,317 | 9.02 | 9,580,825 | 8,631,752 |
종속기업 소 계 | 92,225,350 | 78,172,982 | 75,532,480 | 46,307,757 | ||||||
CoAsia Electronics Corp. | 관계기업 | 대만 | 유통업 | 12.31 | 20.25 | 16,462,850 | 23,288,395 | 20.25 | 16,462,850 | 19,521,694 |
합 계 | 108,688,200 | 101,461,377 | 91,995,331 | 65,829,451 |
(*1) 코아시아케이프 제일호 신기술투자조합 및 ㈜코아시아씨엠을 통해 지분 37.37%를 추가로 보유하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.와의 지분양수도 거래로 ㈜코아시아세미코리아 지분(100%)을 취득하였으며, 이 후 유상증자 방식으로 지분을 추가 취득하였습니다. 또한 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.의 지분(100%)을 ㈜코아시아세미코리아에 처분함에 따라 직접지분 보유기업이 ㈜코아시아세미코리아로 변경되었습니다. 취득한 자산(㈜코아시아세미코리아)과 관련된 현금흐름 구성(위험, 유출입시기, 금액)이 처분한 자산(COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.)과 관련된 현금흐름 구성과 같은 상황이므로 본 거래는 상업적실질이 없다고 판단하였습니다.
(*3) 당분기 중 제3자배정 유상증자로 인해 당사의 지분율이 감소하였습니다.
(*4) 당분기 중 불균등 유상감자로 인해 당사의 지분율이 증가하였습니다.
(*5) 당분기 중 코아시아케이프 제일호 신기술투자조합과의 지분양수도 거래로 ㈜코아시아씨엠의 지분을 추가 취득하였습니다. 또한 코아시아케이프 제일호 신기술투자조합을 통해 지분 29.48%를 추가로 보유하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||
회사명 | 기 초 | 취 득 | 평 가 | 기 타(*3) | 분기말 |
COASIA CM VINA JSC | 5,016,692 | - | (118,672) | 144,547 | 5,042,567 |
㈜코아시아세미코리아 | - | (*1) 14,861,301 | (16,253,291) | 32,729,442 | 31,337,452 |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED |
2,722,568 | - | 740,879 | 88,793 | 3,552,240 |
㈜리인베스트먼트 |
5,871,233 | - | (759,540) | (808) | 5,110,885 |
코아시아케이프 제일호 신기술투자조합 |
24,065,512 | - | (2,072,846) | 1,174,855 | 23,167,521 |
㈜코아시아씨엠 | 8,631,752 | (*2) 1,831,569 | (1,055,283) | 554,279 | 9,962,317 |
CoAsia Electronics Corp. | 19,521,694 | - | 3,742,020 | 24,681 | 23,288,395 |
합 계 | 65,829,451 | 16,692,870 | (15,776,733) | 34,715,789 | 101,461,377 |
(*1) ㈜코아시아세미코리아의 취득 및 유상증자금액(23,424백만원)에서 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.의 처분금액(8,563백만원)을 차감한 금액입니다.
(*2) 당분기 중 코아시아케이프 제일호 신기술투자조합과의 지분양수도 거래로 ㈜코아시아씨엠의 지분을 추가 취득하였습니다.
(*3) 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원) | |||||||
회사명 | 기 초 | 취 득 | 평 가 | 배 당 | 대체 | 기 타(*3) |
분기말 |
COASIA CM VINA JSC | 6,290,655 | - | 34,728 | - | 383,197 | - | 6,708,580 |
COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.(*1) |
- | - | (4,572,295) | - | - | 4,572,295 | - |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED |
2,690,298 | - | (216,160) | - | 261,024 | - | 2,735,161 |
㈜리인베스트먼트 |
6,849,117 | - | (1,206,894) | - | (15,715) | - | 5,626,508 |
코아시아케이프 제일호 신기술투자조합 |
18,343,293 | - | (2,862,668) | - | 2,130,010 | - | 17,610,635 |
㈜코아시아씨엠(*2) | - | 9,580,826 | 10,179 | - | 395,451 | - | 9,986,456 |
CoAsia Electronics Corp. | 23,066,555 | - | (3,817,316) | (38,149) | 406,070 | - | 19,617,160 |
합 계 | 57,239,918 | 9,580,826 | (12,630,427) | (38,149) | 3,560,037 | 4,572,295 | 62,284,500 |
(*1) COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.의 종속기업투자주식 및 대여금의 장부금액이 "0"이하가됨에 따라 지분법적용을 중지하였습니다. 전분기까지 발생한 누적 미인식손실 금액은 8,619백만원입니다.
(*2) 전분기중 보유중인 ㈜코아시아씨엠 제8회 전환사채의 전환청구권을 행사하여 직접지분을 취득하였습니다.
(*3) 지분법 자본변동 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||
회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
COASIA CM VINA JSC | 103,682,358 | 41,537,215 | 191,906,568 | (696,784) | 758,132 |
㈜코아시아세미코리아(*1) | 83,137,246 | 59,203,368 | 19,383,390 | (17,956,506) | (17,200,697) |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED |
17,301,591 | 12,627,167 | 33,793,520 | 387,702 | 476,496 |
㈜리인베스트먼트 | 5,897,363 | 533,108 | 1,077,730 | (796,013) | (796,862) |
코아시아케이프 제일호 신기술투자조합(*2) |
156,419,917 | 84,145,286 | 210,089,101 | (7,210,089) | (5,460,231) |
㈜코아시아씨엠(*3) | 149,957,615 | 82,840,223 | 210,089,078 | (6,633,956) | (4,884,098) |
CoAsia Electronics Corp.(*4) | 301,066,988 | 194,204,553 | 904,673,922 | 18,495,611 | 20,470,770 |
(*1) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보이며 해당기업의 순자산 23,934백만원에는 비지배지분 1,600백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보이며 해당기업의 순자산 72,275백만원에는 비지배지분 52,367백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보이며 해당기업의 순자산 67,117백만원에는 비지배지분 6,174백만원이 포함되어 있습니다.
(*4) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보 입니다.
② 전분기
(단위: 천원) | |||||
회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
COASIA CM VINA JSC | 110,554,026 | 43,485,983 | 217,088,891 | 317,764 | 4,174,785 |
COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.(*1) |
49,761,590 | 80,757,380 | 26,072,010 | (11,580,461) | (11,667,434) |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED |
21,099,546 | 16,629,642 | 32,213,608 | (134,914) | 126,110 |
㈜리인베스트먼트 | 6,545,821 | 642,725 | 633,128 | (1,271,042) | (1,287,543) |
코아시아케이프 제일호 신기술투자조합(*2) |
185,383,802 | 93,646,420 | 225,924,680 | (11,655,086) | (6,029,855) |
㈜코아시아씨엠(*3) | 177,814,958 | 91,568,098 | 225,924,655 | (10,822,213) | (5,196,982) |
CoAsia Electronics Corp.(*4) | 260,304,627 | 171,590,820 | 677,642,809 | (18,838,866) | (18,318,591) |
(*1) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보이며 해당기업의 순자산 (30,996)백만원에는 비지배지분 2,530백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보이며 해당기업의 순자산 91,737백만원에는 비지배지분 64,909백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보이며 해당기업의 순자산 86,247백만원에는 비지배지분 6,663백만원이 포함되어 있습니다.
(*4) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보 입니다.
(4) 당분기 및 전분기 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위 : 천원) | |||||||
구 분 | 분기말순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 | 내부거래 | 기 타 | 장부금액 |
COASIA CM VINA JSC | 62,145,142 | 9.94 | 6,174,159 | - | (97,730) | (1,033,862) | 5,042,567 |
㈜코아시아세미코리아 | 22,333,523 | 79.76 | 17,813,308 | 2,662,176 | - | 10,861,968 | 31,337,452 |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 4,674,423 | 100.00 | 4,674,423 | - | (1,122,182) | - | 3,552,240 |
㈜리인베스트먼트 | 5,364,255 | 95.24 | 5,108,814 | - | 2,070 | - | 5,110,885 |
코아시아케이프 제일호 신기술투자조합 | 19,907,425 | 91.20 | 18,156,039 | 3,058,519 | - | 1,952,963 | 23,167,521 |
㈜코아시아씨엠 | 57,276,189 | 12.00 | 6,872,741 | 728,786 | - | 2,360,789 | 9,962,317 |
CoAsia Electronics Corp. | 106,862,435 | 20.25 | 21,637,116 | - | - | 1,651,280 | 23,288,395 |
합 계 | 278,563,392 | 80,436,600 | 6,449,481 | (1,217,842) | 15,793,138 | 101,461,377 |
② 전분기
(단위 : 천원) | |||||||
구 분 | 분기말순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 | 내부거래 | 기 타 | 장부금액 |
COASIA CM VINA JSC | 67,068,043 | 9.94 | 6,663,253 | - | (57,198) | 102,526 | 6,708,581 |
COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. | (33,526,209) | 100.00 | (33,526,209) | - | 60,872 | 33,465,337 | - |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 4,469,904 | 100.00 | 4,469,904 | - | (1,734,743) | - | 2,735,161 |
㈜리인베스트먼트 | 5,903,096 | 95.24 | 5,621,996 | - | 4,512 | - | 5,626,508 |
코아시아케이프 제일호 신기술투자조합 | 26,828,394 | 62.96 | 16,891,952 | 718,682 | - | - | 17,610,634 |
㈜코아시아씨엠 | 79,583,923 | 9.02 | 7,178,733 | 2,871,596 | - | (63,873) | 9,986,456 |
CoAsia Electronics Corp. | 88,713,806 | 20.25 | 17,962,449 | - | - | 1,654,711 | 19,617,160 |
합 계 | 239,040,957 | 25,262,078 | 3,590,278 | (1,726,557) | 35,158,701 | 62,284,500 |
(5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 당분기 | 전분기 |
지분법이익 | 4,482,899 | 44,907 |
지분법손실 | (20,259,632) | (12,675,334) |
지분법처분이익 | 49,515,656 | - |
합 계 | 33,738,923 | (12,630,427) |
(6) 시장성 있는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
시장가치 | 장부금액 | 시장가치 | 장부금액 | ||
종속기업 | ㈜코아시아씨엠 | 5,947,722 | 9,962,317 | 5,599,130 | 8,631,752 |
관계기업 | CoAsia Electronics Corp.(*) | 57,658,671 | 23,288,396 | 20,500,966 | 19,521,694 |
(*) 대만 타이베이 거래소에 상장되어 있습니다.
12. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
토 지 | 17,575,604 | - | 17,575,604 | 17,575,604 | - | 17,575,604 |
건 물 | 17,410,451 | (1,464,736) | 15,945,715 | 17,410,451 | (1,141,013) | 16,269,438 |
합 계 | 34,986,055 | (1,464,736) | 33,521,319 | 34,986,055 | (1,141,013) | 33,845,043 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||
구 분 | 기 초 | 상 각 | 분기말 |
토 지 | 17,575,604 | - | 17,575,604 |
건 물 | 16,269,438 | (323,723) | 15,945,715 |
합 계 | 33,845,043 | (323,723) | 33,521,319 |
② 전분기
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체(*) | 분기말 |
토 지 | 13,399,896 | - | 3,443,204 | 16,843,099 |
건 물 | 15,958,959 | (323,845) | 742,269 | 16,377,383 |
합 계 | 29,358,855 | (323,845) | 4,185,473 | 33,220,483 |
(*) 임대면적 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 4,185백만원이 재분류되었습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산의 손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
계정과목 | 당분기 | 전분기 |
임대 수익 | 808,801 | 1,038,455 |
임대 비용 | 373,009 | 378,887 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
1년 이내 |
1,056,210 | 1,228,375 |
1년 초과 2년 이내 |
69,000 | 704,000 |
합 계 | 1,125,210 | 1,932,375 |
13. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
취득원가 | 상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | |
토 지 | 19,644,726 | - | - | 19,644,726 | 19,644,726 | - | - | 19,644,726 |
건 물 | 8,175,057 | (1,274,668) | - | 6,900,389 | 8,175,057 | (1,095,193) | - | 7,079,864 |
기계장치 | 4,601,117 | (3,713,038) | (23,438) | 864,641 | 4,453,117 | (3,516,613) | (23,438) | 913,066 |
차량운반구 | 28,043 | (28,041) | - | 2 | 28,043 | (28,041) | - | 2 |
공구와기구 | 1,904,197 | (1,429,208) | - | 474,989 | 1,831,390 | (1,248,910) | - | 582,481 |
시설장치 | 1,835,534 | (993,415) | - | 842,119 | 1,840,742 | (804,654) | - | 1,036,087 |
사용권자산 | 610,851 | (183,040) | - | 427,812 | 695,774 | (470,192) | - | 225,582 |
건설중인자산 | 148,879 | - | - | 148,879 | 98,700 | - | - | 98,700 |
합 계 | 36,948,403 | (7,621,409) | (23,438) | 29,303,556 | 36,767,549 | (7,163,603) | (23,438) | 29,580,508 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 상 각 | 대 체 | 분기말 |
토 지 | 19,644,726 | - | - | - | - | 19,644,726 |
건 물 | 7,079,864 | - | - | (179,475) | - | 6,900,389 |
기계장치 | 913,066 | 103,600 | (10,875) | (185,550) | 44,400 | 864,641 |
차량운반구 | 2 | - | - | - | - | 2 |
공구와기구 | 582,481 | 63,068 | - | (180,298) | 9,738 | 474,989 |
시설장치 | 1,036,087 | - | - | (193,968) | - | 842,119 |
사용권자산 | 225,582 | 433,783 | (56,929) | (174,625) | - | 427,812 |
건설중인자산 | 98,700 | 104,317 | - | - | (54,138) | 148,879 |
합 계 | 29,580,508 | 704,769 | (67,804) | (913,917) | - | 29,303,556 |
② 전분기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 상 각 | 대 체 | 분기말 |
토 지 | 20,707,936 | - | - | - | (*)(3,443,204) | 17,264,732 |
건 물 | 8,061,274 | - | - | (179,353) | (*)(742,269) | 7,139,652 |
기계장치 | 1,119,821 | 319,944 | (57,011) | (260,337) | 27,750 | 1,150,167 |
차량운반구 | 515 | - | - | (420) | - | 95 |
공구와기구 | 697,625 | 157,619 | (22,616) | (199,013) | - | 633,615 |
시설장치 | 1,248,321 | 50,010 | - | (196,682) | - | 1,101,648 |
사용권자산 | 413,686 | 138,841 | (73,275) | (194,404) | - | 284,848 |
건설중인자산 | 27,750 | 137,732 | - | - | (27,750) | 137,732 |
합 계 | 32,276,928 | 804,146 | (152,902) | (1,030,209) | (4,185,474) | 27,712,489 |
(*) 임대면적 변동으로 인해 투자부동산으로 재분류되었습니다.
(3) 토지의 공정가치평가
당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 평가기준일은 2023년 12월 31일이며, 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되었습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
(단위 : 천원) | ||||
구 분 | 취득원가 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
토 지 | 14,084,994 | 16,532,227 | 3,112,499 | 19,644,726 |
(4) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
토 지 | - | - | 19,644,726 | 19,644,726 |
14. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
취득원가 | 상각 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 상각 누계액 |
장부금액 | |
회원권 | 1,339,105 | - | 1,339,105 | 1,890,985 | - | 1,890,985 |
산업재산권 | 115,990 | (114,176) | 1,813 | 115,990 | (111,438) | 4,552 |
소프트웨어 | 2,586,214 | (2,223,540) | 362,675 | 2,586,214 | (1,982,041) | 604,173 |
라이선스 | 255,599 | (251,905) | 3,694 | 255,599 | (251,555) | 4,044 |
기타무형자산 | 22,500 | - | 22,500 | - | - | - |
합 계 | 4,319,408 | (2,589,621) | 1,729,787 | 4,848,788 | (2,345,034) | 2,503,754 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 분기말 |
회원권 | 1,890,985 | - | (551,880) | - | 1,339,105 |
산업재산권 | 4,552 | - | - | (2,738) | 1,813 |
소프트웨어 | 604,173 | - | - | (241,498) | 362,675 |
라이선스 | 4,044 | - | - | (350) | 3,694 |
기타무형자산 | - | 22,500 | - | - | 22,500 |
합 계 | 2,503,754 | 22,500 | (551,880) | (244,587) | 1,729,787 |
② 전분기
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 분기말 |
회원권 | 1,890,985 | - | - | 1,890,985 |
산업재산권 | 13,037 | - | (5,190) | 7,847 |
소프트웨어 | 889,226 | 165,761 | (377,081) | 677,905 |
라이선스 | 4,510 | - | (350) | 4,160 |
합 계 | 2,797,757 | 165,761 | (382,621) | 2,580,897 |
15. 리 스
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
차량운반구 | 427,812 | 225,582 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 434백만원(전분기:139백만원) 입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
유 동 | 196,529 | 179,500 |
비유동 | 241,859 | 54,526 |
합 계 | 438,388 | 234,026 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
사용권자산의 감가상각비 |
||
차량운반구 |
174,625 | 194,404 |
합 계 |
174,625 | 194,404 |
리스부채에 대한 이자비용 |
11,944 | 10,601 |
단기소액리스료 |
52,507 | 40,973 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|
1년 이내 | 211,957 | 196,529 | 185,677 | 179,500 |
1년 초과 5년 이내 | 251,099 | 241,859 | 55,964 | 54,526 |
합 계 | 463,055 | 438,388 | 241,641 | 234,026 |
당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 234백만원(전분기 : 247백만원) 입니다.
16. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
유 동 | 유 동 | |
매입채무 | 13,464,516 | 14,112,767 |
미지급금 | 604,213 | 694,937 |
합 계 | 14,068,728 | 14,807,704 |
매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
17. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
운영자금대출 | IBK기업은행 | 5.27 | 2024-10-04 | 3,000,000 | 3,000,000 |
IBK기업은행 | 5.44 | 2024-10-18 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
IBK기업은행 | 5.44 | 2024-11-30 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
IBK기업은행 | 5.28 | 2025-03-18 | 1,200,000 | - | |
IBK기업은행 | 4.67 | 2025-05-09 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
IBK기업은행 | 5.59 | 2025-06-17 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
IBK기업은행 | 4.99 | 2025-07-29 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
IBK기업은행 | 3.61 | 2025-07-29 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
신한은행 | 5.28 | 2025-02-14 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
우리은행 | - | - | - | 1,300,000 | |
한국수출입은행 | 6.20 | 2024-10-30 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
시설자금대출 | 신한은행 | 4.84 | 2025-06-16 | 6,000,000 | - |
합 계 | 29,700,000 | 23,800,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
시설자금대출 | IBK기업은행 | - | - | 5,727,260 |
신한은행 | - | - | 6,000,000 | |
합 계 | - | 11,727,260 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
시설자금대출 | IBK기업은행 | 4.75 | 2027-08-05 | 5,700,000 | 5,727,260 |
IBK기업은행 | 4.87 | 2037-05-31 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
신한은행 | - | - | - | 6,000,000 | |
운영자금대출 | IBK기업은행 | 4.98 | 2027-09-15 | 2,000,000 | - |
소 계 | 17,700,000 | 21,727,260 | |||
차감 : 유동성장기차입금 대체 | - | (11,727,260) | |||
차감 계 | 17,700,000 | 10,000,000 |
(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |
---|---|
구 분 | 금 액 |
3년 이내 | 7,950,000 |
3년 이후 | 9,750,000 |
합 계 | 17,700,000 |
(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 자산(재고자산 및 토지, 건물)을 담보제공하고 있습니다(주석 40 참고).
18. 교환사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
|||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 |
발행일 |
만기일 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
비유동 | 비유동 | ||||
㈜코아시아 제6회 교환사채 |
2023년 10월 31일 | 2026년 10월 31일 | 0.00 | 1,693,677 | 8,273,811 |
(2) 당사가 발행한 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 2023년 10월 31일 발행 교환사채 |
---|---|
사채의 명칭 | 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
액면금액 | 12,000백만원 |
발행가액 | 12,000백만원 (*1) |
이자지급조건 | 액면이자 0% |
보장수익률 | 사채 만기일까지 연복리 2% |
상환방법 | 교환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1677%를 일시 상환 |
교환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 보통주 1,835,142주(액면가액 500원)(*1)(*2) |
교환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1개월이 지난 시점부터 만기 1개월 전까지 |
교환가격 | 6,539원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음) |
사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(*1) 당분기말 현재 발행가액 잔액은 2,000백만원이며, 교환권 청구시 교부할 주식수는 305,857주 입니다.
(*2) 교환사채 결제를 위하여 기명식 보통주를 한국예탁결제원에 신탁하고 있으며, 당분기말 현재 1,512,563주의 자기주식을 보유중에 있습니다(주석 27 참고).
(3) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 사채명칭 | 당분기말 | 전기말 |
발행가액 | ㈜코아시아 제6회 교환사채 |
2,000,000 | 10,600,000 |
교환사채의 부채요소(*1) | 1,693,677 | 8,273,811 | |
교환사채의 자본요소(*2) | 404,002 | 2,141,213 |
(*1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 유효이자율로 상각한 사채할인발행차금상각분에 대해 당분기 341백만원의 이자비용을 인식하였습니다.
(*2) 당사는 발행한 교환권이나 신주인수권이 행사될 경우 교환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 회제이 - 00094 결과에의거하여 교환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다(주석 27 참고).
19. 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
|||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 |
발행일 |
만기일 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
비유동 | 유동 | ||||
㈜코아시아 제5회 사모사채 |
2021년 08월 26일 |
2024년 08월 26일 |
3.635 |
- | 20,000,000 |
차감 : 사채할인발행차감 | - | - | |||
㈜코아시아 제7회 사모사채 | 2024년 08월 29일 | 2026년 08월 29일 | 5.700 | 14,000,000 | - |
차감 : 사채할인발행차감 | (26,927) | - | |||
장부금액 | 13,973,073 | 20,000,000 |
(2) 당사가 발행한 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
구 분 |
내 역 |
---|---|
사채의 명칭 |
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(*1)(*2) |
액면금액 |
14,000백만원 |
발행가액 |
14,000백만원 |
이자지급조건 |
액면이자 연5.700% |
상환방법 |
조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액을 일시 상환 |
발행회사의 조기상환청구권 |
발행회사는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다. 발행회사가 이에 따라 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상한일에 사채원금 상한액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라 계산된 조기상환수수료와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다. 조기상환수수료 : ①본 사채의 표면이자율 - 선순위 유동화사채의 발행 이자율(다만, ①에 따른 이율이 1.5% 이상인 경우에는 1.5%로 적용한다) X ②본 사채의 조기상환 원금액 X ③조기상환일 이후 제 10호에 따른 본 사채의 원 만기 직전일까지의 일수 ÷ ④365 |
(*1) 당사가 발행한 사채는 유안타증권 주식회사가 인수한 후 신보2024제15차유동화전문 유한회사에 양도하였습니다. 또한 신보2024제15차유동화전문 유한회사는 제2종 후순위 유동화 사채 4,749백만원을 발행하였으며, 당사는 해당 사채 중 476백만원을 취득하였습니다. 회사가 취득한 사채는 전액 신용보증기금에 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 사채발행과 관련하여 당사 대표이사에게 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 41 참고).
20. 파생상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
콜옵션 | 10,720 | - | 60,800 | - |
풋옵션 | - | 19,215,013 | - | 3,419,827 |
구매옵션 | - | 1,853,190 | - | - |
합 계 | 10,720 | 21,068,203 | 60,800 | 3,419,827 |
(2) 당사는 종속기업인 ㈜코아시아넥셀의 투자자와 풋옵션 및 콜옵션 계약을 체결하고 있으며 관련하여 파생상품부채 3,218백만원과 파생상품자산 11백만원을 인식하고 있습니다. 계약 내역은 다음과 같습니다.
구분 | 상환전환우선주 풋옵션 |
보통주 풋옵션 | 보통주 풋옵션 | 보통주 콜옵션 |
---|---|---|---|---|
부여 일자 | 2021년 12월 30일 | 2021년 12월 30일 | 2021년 07월 23일 | 2021년 12월 30일 |
대상 주식수 | 50,000주 | 50,000주 | 72,498주 | 40,000주 |
행사가격 | 95,000원 | 95,000원 | 53,795원 | 95,000원 |
주당 공정가치 | 9,434원 | 44,504원 | 7,190원 | 268원 |
권리자 | 투자자 | ㈜코아시아 및 ㈜코아시아세미코리아 | ||
청구대상자 | ㈜코아시아 및 ㈜코아시아세미코리아 | 투자자 | ||
행사가능일 | 납입일의 다음날로부터 2년 6개월이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지 | 투자자가 인정하는 기업가치 제고 및 핵심인력 확보 등 목적의 타법인 인수 및 합병 등이 완료되는 날과 투자금 납입일의 다음날로부터 2년 6개월이 경과한 날 중에서 먼저 도래한 날로부터 2년 | ||
인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 |
(3) 당사는 종속기업인 ㈜코아시아세미코리아의 투자자와 풋옵션 및 구매옵션 계약을 체결하고 있으며 관련하여 파생상품부채 17,850백만원을 인식하고 있습니다. 계약 내역은 다음과 같습니다.
구분 | 전환우선주 풋옵션 | 전환우선주 풋옵션(*) | 보통주 구매옵션 |
---|---|---|---|
부여일자 | 2024년 07월 16일 | 2024년 08월 30일 | 2024년 07월 16일 |
대상 주식수 | 450,000주 | 192,000주 | 45,000주 |
행사가격 | 90,000원 | 100,000원 | 90,000원 |
주당 공정가치 | 21,082원 | 33,906원 | 41,182원 |
권리자 | 투자자 | 투자자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아 | ㈜코아시아 | ㈜코아시아 |
행사가능일 | 효력 발생일로부터 5년이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지 (단, 최대 2년동안 풋옵션 유예 가능) |
특정사유가 발생한 경우 및 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지 (단, 합의에 의하여 1년씩 2차에 한하여 풋옵션 유예 가능) |
효력 발생일로부터 5년까지 |
인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | 주당 당초 인수금액 |
(*) 풋옵션이 행사된 경우 대주주 및 투자자는 보유주식을 제3자에게 공동으로 매도할 수 있는 동반매도요구권을 행사할 수 있습니다(주석 39 참고).
21. 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
금융보증부채 | 4,962,302 | 162 | 4,905,234 | 1,595 |
임대보증금 | 244,000 | 690,000 | 250,000 | 815,000 |
리스부채 | 196,529 | 241,859 | 179,500 | 54,526 |
미지급배당금 | 685 | - | 685 | - |
합 계 | 5,403,516 | 932,022 | 5,335,419 | 871,121 |
22. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
선수금 | 5,016,704 | - | 62,266 | - |
예수금 | 150,427 | - | 195,902 | - |
미지급비용 | 1,129,635 | 61,561 | 1,397,770 | 62,679 |
합 계 | 6,296,766 | 61,561 | 1,655,938 | 62,679 |
23. 기타장단기종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
단기종업원급여부채 | 211,400 | - | 177,316 | - |
기타장기종업원급여부채 | - | 61,561 | - | 62,679 |
합 계 | 211,400 | 61,561 | 177,316 | 62,679 |
24. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
유 동 | 유 동 | |
판매보증충당부채 | 45,948 | 64,260 |
반품충당부채 | 13,347 | 12,552 |
합 계 | 59,295 | 76,812 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 분기말 |
판매보증충당부채 | 64,260 | - | (17,665) | (647) | 45,948 |
반품충당부채 | 12,552 | 796 | - | - | 13,347 |
합 계 | 76,812 | 796 | (17,665) | (647) | 59,295 |
② 전분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 분기말 |
판매보증충당부채 | 71,674 | - | (678) | (2,363) | 68,633 |
반품충당부채 | - | 13,833 | - | - | 13,833 |
합 계 | 71,674 | 13,833 | (678) | (2,363) | 82,466 |
25. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
확정급여채무의 현재가치 | 5,642,627 | 4,846,902 |
사외적립자산의 공정가치 | (3,563,138) | (3,733,178) |
재무상태표에 인식된 금액 | 2,079,489 | 1,113,724 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
기초 | 4,846,902 | 5,650,777 |
당기근무원가 | 644,994 | 624,978 |
이자원가 | 153,487 | 163,130 |
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | 355,115 | 212,223 |
퇴직급여지급액 | (357,871) | (1,842,636) |
관계사 전출입에 의한 감소 | - | (505,189) |
분기말 | 5,642,627 | 4,303,283 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
기초 | 3,733,178 | 4,945,387 |
이자수익 | 109,724 | 135,584 |
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (27,334) | (60,819) |
사용자의 기여금 | 73,217 | 636,907 |
퇴직급여지급액 | (325,647) | (1,752,932) |
관계사 전출입에 의한 감소 | - | (736,886) |
분기말 | 3,563,138 | 3,167,241 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
정기예금 등 | 3,563,138 | 3,733,178 |
(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
당기근무원가 | 644,994 | 624,978 |
순이자원가 | 43,763 | 27,547 |
합 계 | 688,758 | 652,525 |
(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
---|---|---|
할인율 | 3.80% | 4.31% |
미래임금상승률(인플레이션 포함) | 4.48% | 4.50% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.
(7) 당분기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 0.5% 증가 | 0.5% 감소 |
할인율 | (172,108) | 184,487 |
미래임금상승률 | 186,642 | (175,625) |
(8) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.55년 및 6.78년 입니다.
26. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
수권주식수 | 400,000,000 | 400,000,000 |
주당 액면금액 | 500 | 500 |
발행주식수 | 26,314,876 | 26,314,876 |
자본금 | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
27. 기타불입자본 및 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
주식발행초과금 | 58,742,663 | 58,742,663 |
자기주식 | (8,648,064) | (16,577,228) |
자기주식처분이익 | 5,939,313 | 4,404,963 |
주식선택권 | 1,330,688 | 1,521,084 |
교환권대가 | 404,002 | 2,141,213 |
전환권청산손실 | (186,292) | (186,292) |
교환권청산손실 | (39,801) | (39,801) |
기타자본잉여금 | 2,195,967 | 2,195,967 |
합 계 | 59,738,476 | 52,202,569 |
(2) 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
기초 | 2,899,389 | 16,577,228 | 4,258,248 | 24,346,492 |
처분 | (1,386,826) | (7,929,164) | (1,114,762) | (6,373,641) |
분기말 | 1,512,563 | 8,648,064 | 3,143,486 | 17,972,851 |
(3) 당분기와 전분기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
기초 | 2,141,213 | 622,030 |
이연법인세 인식 | 190,881 | - |
교환권의 행사 | (1,928,092) | (622,030) |
분기말 | 404,002 | - |
교환권대가는 전기(2023년 10월 31일) 발행된 제6회 교환사채 중 자본요소(교환권)를 나타내고 있습니다(주석 18 참고).
(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
지분법자본변동 | 14,719,551 | 12,696,361 |
재평가잉여금 | 4,977,159 | 4,977,159 |
합 계 | 19,696,710 | 17,673,520 |
28. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
법정적립금 | 125,562 | 125,562 |
확정급여제도 재측정요소 | (266,325) | 116,124 |
지분법이익잉여금 | (14,186,254) | (4,999,460) |
미처분이익잉여금 | 65,833,569 | 29,134,580 |
합 계 | 51,506,552 | 24,376,806 |
29. 배당금
당분기와 전분기 중 지급한 배당금은 없습니다.
30. 주식기준보상
(1) 주식선택권(주식결제형)
당사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 행사시에는 자기주식을 인도하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
구 분 | 부여일 | 부여받은 종업원 | 가득조건 | 공정가치(*1) | 행사가격(*2) |
1차 | 2019년 3월 29일 | 주요 경영진 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 재직시 |
1,982원 | 5,921원 |
2차 (*3) |
2019년 3월 28일 | 주요 경영진 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 재직시 |
1,982원 | 5,921원 |
(*1) 당사는 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.
(*2) 2020년 3월 27일 지배기업의 주식배당에 따라 행사가격이 6,116원에서 5,921원으로 조정되었으며, 부여수량이 63,255주 증가하였습니다.
(*3) ㈜이츠웰의 주주총회를 통하여 주식선택권을 부여하였으며, 2019년 ㈜코아시아에 피합병됨에 따라 합병회사가 주식선택권을 승계하였습니다.
(2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주) | |
구 분 | 주식수 |
기초 주식수 | 572,385 |
당분기 부여 주식수 | - |
당분기 행사 주식수 | (71,646) |
당분기 소멸 주식수 | - |
분기말 주식수 | 500,739 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 없습니다.
31. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
Ⅰ.한 시점에서 이행: | ||||
제품매출 | 1,986,598 | 6,736,665 | 1,099,349 | 2,691,979 |
상품매출 | 12,114,035 | 38,613,883 | 12,702,699 | 38,738,132 |
기타매출 | 11,365 | 41,376 | 12,835 | 58,285 |
소 계 | 14,111,997 | 45,391,924 | 13,814,883 | 41,488,396 |
Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: | ||||
기타매출(*) |
447,502 | 1,408,219 | 593,118 | 1,771,759 |
합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 14,559,499 | 46,800,143 | 14,408,001 | 43,260,155 |
(*) 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.
32. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
급여 | 1,452,515 | 4,047,206 | 1,262,750 | 4,034,504 |
퇴직급여 | 215,974 | 647,835 | 183,209 | 737,699 |
복리후생비 | 254,243 | 775,306 | 277,645 | 825,699 |
감가상각비 | 195,200 | 582,914 | 203,163 | 614,209 |
무형자산상각비 | 79,311 | 238,398 | 78,972 | 378,461 |
지급수수료 | 373,668 | 1,156,281 | 352,857 | 1,225,603 |
여비교통비 | 32,425 | 117,149 | 31,057 | 135,070 |
통신비 | 18,727 | 55,426 | 15,978 | 47,772 |
세금과공과 | 119,276 | 311,105 | 113,791 | 373,443 |
보험료 | 5,929 | 13,330 | 8,852 | 22,656 |
접대비 | 23,582 | 67,772 | 29,446 | 74,062 |
경상연구개발비 | 358,135 | 1,001,267 | 411,124 | 1,274,415 |
대손상각비환입 | (130) | (13,574) | (21,746) | (48,787) |
판매보증비(환입) | (3,053) | (11,646) | 2,902 | 9,683 |
차량유지비 | 23,100 | 69,739 | 23,777 | 71,545 |
수도광열비 | 72,601 | 168,414 | 47,399 | 103,354 |
운반비 | 75,824 | 247,000 | 78,619 | 265,040 |
광고선전비 | - | 5,004 | 7,555 | 20,972 |
소모품비 | 9,972 | 39,679 | 8,342 | 23,050 |
견본비 | 2,440 | 9,453 | 2,568 | 13,162 |
수선비 | 2,044 | 27,001 | 3,876 | 5,422 |
지급임차료 | 15,596 | 49,813 | 11,687 | 36,643 |
교육비 | 4,250 | 5,273 | 230 | 2,907 |
도서인쇄비 | 320 | 1,321 | 4,178 | 5,291 |
잡손실 | 24,819 | 60,942 | 22,971 | 59,366 |
합 계 | 3,356,768 | 9,672,408 | 3,161,202 | 10,311,241 |
33. 비용항목의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
원, 부자재의 사용액 | 1,233,167 | 3,901,333 | 596,602 | 1,922,680 |
제품 및 재공품의 변동 | (321,788) | (99,623) | 37,810 | (502,808) |
상품매출원가 | 8,114,075 | 27,121,833 | 8,989,713 | 26,624,565 |
종업원급여 | 1,939,492 | 5,486,771 | 1,607,699 | 5,382,470 |
감가상각비와 무형자산상각비 | 496,797 | 1,482,227 | 525,568 | 1,736,676 |
기타비용 | 1,802,682 | 5,356,827 | 1,712,817 | 5,268,936 |
합 계(*) | 13,264,424 | 43,249,367 | 13,470,208 | 40,432,520 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
34. 기타수익 및 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
Ⅰ. 기타수익: | ||||
외환차익 | 545,923 | 2,122,969 | 790,503 | 2,972,862 |
외화환산이익 | (22,183) | 184,175 | 100,570 | 337,560 |
유형자산처분이익 | 1,639 | 2,910 | 833 | 17,645 |
잡이익 | 6,146 | 24,953 | 2,706 | 7,447 |
소 계 | 531,524 | 2,335,008 | 894,612 | 3,335,513 |
Ⅱ. 기타비용: | ||||
외환차손 | 972,093 | 2,097,549 | 768,476 | 2,481,541 |
외화환산손실 | (10,905) | 188,020 | 75,955 | 335,547 |
유형자산처분손실 | - | 11,335 | 664 | 664 |
무형자산처분손실 | - | 11,880 | - | - |
기부금 | 10,000 | 10,000 | - | 358 |
잡손실 | 225 | 18,398 | 9,242 | 16,943 |
소 계 | 971,413 | 2,337,182 | 854,337 | 2,835,053 |
Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) | (439,889) | (2,175) | 40,275 | 500,460 |
35. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
Ⅰ. 금융수익: | ||||
이자수익 | 670,853 | 1,945,274 | 444,061 | 1,390,083 |
외환차익 | 476,390 | 648,806 | 345 | 23,929 |
외화환산이익 | (485,852) | 402,622 | 353,816 | 586,526 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 7,988 | 109,756 | 6,600 | 1,939,549 |
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | 1,477 |
파생상품거래이익 | - | - | - | 19,653 |
파생상품평가이익 | - | 389,967 | - | 16,022 |
기타금융수익 | 1,525 | 51,635 | 6,622 | 10,499 |
소 계 | 670,904 | 3,548,060 | 811,444 | 3,987,738 |
Ⅱ. 금융비용: | ||||
이자비용 | 826,593 | 2,692,821 | 790,131 | 2,463,477 |
외환차손 | 1,875 | 1,875 | - | - |
외화환산손실 | 400,875 | 401,351 | (12,320) | - |
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 476,000 | 476,000 | - | - |
파생상품평가손실 | - | 238,380 | - | 281,540 |
기타금융비용 | (136,658) | 107,270 | (2,352) | 116,632 |
소 계 | 1,568,685 | 3,917,697 | 775,459 | 2,861,649 |
Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) | (897,781) | (369,637) | 35,985 | 1,126,089 |
36. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 세액공제 등의 효과 및 이연법인세자산의 실현가능성 등을 고려하여 0%(전분기 : -)입니다.
전분기는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.
37. 주당손익
(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위:주,원) | ||||
구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
분기순이익(손실) | 40,725,721,268 | 36,698,988,893 | (7,844,758,753) | (8,212,542,648) |
가중평균유통보통주식수 | 24,785,714 | 24,263,966 | 23,083,225 | 22,667,376 |
기본주당순이익(손실) | 1,643 | 1,512 | (340) | (362) |
(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위:주) | ||||
구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
가중평균발행주식수 | 26,314,876 | 26,314,876 | 26,314,876 | 26,314,876 |
가중평균자기주식수 | (1,529,162) | (2,050,910) | (3,231,651) | (3,647,500) |
가중평균유통보통주식수 | 24,785,714 | 24,263,966 | 23,083,225 | 22,667,376 |
(3) 당분기 중 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위:주,원) | ||
구 분 | 당분기 | |
3개월 | 누적 | |
희석분기순이익 | 40,722,529,751 | 36,961,581,137 |
희석가중평균유통보통주식수 | 25,187,411 | 25,156,741 |
희석주당순이익 | 1,617 | 1,469 |
(4) 당분기 중 희석주당순이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위:주,원) | ||
구 분 | 당분기 | |
3개월 | 누적 | |
가중평균유통보통주식수 | 24,785,714 | 24,263,966 |
주식선택권행사가정 | 95,835 | 101,729 |
교환사채행사가정 | 305,862 | 791,046 |
희석가중평균유통보통주식수 | 25,187,411 | 25,156,741 |
38. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 동일합니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
구 분 | 당분기 | 전분기 |
분기순이익(손실) | 36,698,989 | (8,212,543) |
조정항목: | ||
감가상각비 | 1,237,640 | 1,354,055 |
무형자산상각비 | 244,586 | 382,621 |
외화환산차익 | (586,797) | (924,086) |
외화환산차손 | 589,371 | 335,547 |
대손상각비환입 | (13,574) | (27,302) |
재고자산평가환입 | (26,468) | (244,232) |
재고자산평가손실 | 590,024 | 59,074 |
지분법이익 | (4,482,899) | (44,907) |
지분법손실 | 20,259,631 | 12,675,335 |
지분법처분이익 | (49,515,656) | - |
유형자산처분이익 | (2,910) | (17,645) |
유형자산처분손실 | 11,335 | 664 |
무형자산처분손실 | 11,880 | - |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (109,756) | (1,939,549) |
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 476,000 | - |
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (1,477) |
종업원급여충당부채환입 | - | (72,414) |
종업원급여충당부채전입 | 45,549 | - |
퇴직급여 | 688,758 | 652,525 |
이자수익 | (1,945,274) | (1,390,083) |
이자비용 | 2,692,821 | 2,463,477 |
파생상품거래이익 | - | (19,653) |
파생상품평가이익 | (389,967) | (16,022) |
파생상품평가손실 | 238,380 | 281,540 |
판매보증비 | - | 9,683 |
판매보증충당부채환입 | (11,646) | - |
기타금융수익 | (51,635) | (10,499) |
기타금융비용 | 107,270 | 116,631 |
법인세비용 | 218,898 | 36,300 |
잡이익 | (1) | - |
조정항목 소계 | (29,724,440) | 13,659,583 |
순운전자본의 변동: | ||
매출채권의 증감 | (205,404) | (2,716,366) |
미수금의 증감 | (31,871) | 386,460 |
재고자산의 증감 | 1,061,703 | (2,130,858) |
선급금의 증감 | (253,525) | (1,103,206) |
선급비용의 증감 | (31,258) | (11,739) |
부가세대급금의 증감 | 71,342 | 3,107 |
반품재고회수권의 증감 | (672) | (11,174) |
매입채무의 증감 | (479,652) | 3,327,264 |
미지급금의 증감 | (120,243) | (186,355) |
임대보증금의증감 | (95,305) | 58,500 |
선수금의 증감 | 23,362 | 30,311 |
예수금의 증감 | (45,475) | (106,590) |
미지급비용의 증감 | (233,992) | (813,416) |
종업원급여충당부채의 증감 | (8,783) | (19,897) |
기타장기종업원부채의 증감 | (3,800) | (4,100) |
퇴직급여채무의 증감 | (105,441) | (494,915) |
반품충당부채의 증감 | 795 | 13,833 |
자산부채 변동 소계 | (458,219) | (3,779,141) |
합 계 | 6,516,330 | 1,667,900 |
(3) 당분기 및 전분기 현재 투자활동 관련 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
장기미지급급의 유동성 대체 | - | 167,330 |
유형자산 처분 관련 미수금 증감 | (271,081) | 7,932 |
유형자산 취득 관련 미지급금 증감 | (32,602) | 258,062 |
무형자산 취득 관련 미지급금 증감 | 3,083 | 5,650 |
장기차입금의 유동성 대체 | - | 8,863,630 |
파생상품자산의 유동성 대체 | - | (114,800) |
사용권자산의 처분 비현금거래 | (59,380) | (74,935) |
사용권자산의 취득 비현금거래 | 433,784 | 138,841 |
당기손익공정가치금융자산의 지분법적용투자주식 대체 | - | 9,580,826 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정
당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 타(*) | 분기말 |
단기차입금 및 유동성장기차입금 | 35,527,260 | 1,200,000 | (1,327,260) | (5,700,000) | 29,700,000 |
장기차입금 | 10,000,000 | 2,000,000 | - | 5,700,000 | 17,700,000 |
교환사채 | 8,273,811 | - | - | (6,580,135) | 1,693,677 |
리스부채 | 234,026 | - | (181,986) | 386,348 | 438,388 |
사채 | 20,000,000 | 14,000,000 | (20,000,000) | - | 14,000,000 |
(*) 현금이 유출되지 않은 유동성대체와 이자비용 조정액 및 교환사채 교환청구권 행사, 현금흐름을 수반하지 않는 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 타(*) | 분기말 |
단기차입금 및 유동성장기차입금 | 30,213,628 | 1,750,000 | (4,649,998) | 8,863,630 | 36,177,260 |
장기차입금 | 18,863,630 | - | - | (8,863,630) | 10,000,000 |
리스부채 | 426,415 | - | (206,292) | 74,507 | 294,630 |
교환사채 | 3,992,023 | - | - | (3,992,023) | - |
사채 | 19,977,841 | - | - | 17,838 | 19,995,679 |
(*) 현금이 유출되지 않은 유동성대체와 이자비용 조정액 및 교환사채 교환청구권 행사, 현금흐름을 수반하지 않는 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.
39. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타사로부터 제공받은 지급보증 내역은 존재하지 않습니다.
(2) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.
(3) 당사는 매출채권 회수를 위하여 매출처 소유의 부동산에 대하여 채권최고액 13억5천만원의 근저당권을 설정하고 있습니다.
(4) 종속기업인 CoAsia SEMI Ltd (HK) 및 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. 과 고객사간 체결한 비밀유지협약에 대하여 보증을 제공하고 있습니다. CoAsia SEMI Ltd (HK) 및 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.이 고객사로부터 제공받은 비밀유지가 훼손될 경우 공동으로 책임을 이행하는 계약입니다.
(5) 주주간약정 세부내역
1) 당사는 종속기업인 ㈜코아시아넥셀의 투자자와 주주간약정에 풋옵션 및 콜옵션을 부여하였습니다(주석 20 참고). 또한, 해당 주식에 대하여 대주주(㈜코아시아세미코리아)가 자신이 보유한 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 이해관계인(㈜코아시아)을 제외한 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 투자자는 보유중인 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 매각대상주식과 동일한 거래조건으로 함께 매각할 것을 요구할 권리를 갖습니다.
2) 당사는 종속기업인 ㈜코아시아세미코리아의 투자자와 주주간약정에 풋옵션 및 구매옵션을 부여하였습니다(주석 20 참고). 또한, 대주주(㈜코아시아)가 처분가능물량(발행주식총수의 51% 초과하는 수량) 외에 자신이 보유한 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 특수관계인을 제외한 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 투자자는 보유중인 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 매각대상주식과 동일한 거래조건으로 함께 매각할 것을 요구할 권리를 갖습니다.
3) 당사는 종속기업인 ㈜코아시아세미코리아의 투자자와 주주간약정에 동반매도요구권을 부여하였습니다(주석 20 참고). 동반매도요구권에 따라 부담하는 의무 및 그 불이행시 손해배상의무의 이행을 담보하기 위하여 당사가 보유하고 있는 ㈜코아시아세미코리아 발행 보통주식 2,400,000주를 주식근질권설정 하였습니다.
40. 담보제공자산 등
당분기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 |
부동산(토지/건물) | 60,066,433 | 54,440,000 | 차입금 담보 | IBK기업은행 외 |
재고자산 |
5,186,057 | 3,900,000 | 한국수출입은행 |
상기 외 회사가 발행한 ㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채와 관련하여 신보2024제15차 후순위공모사채 476백만원을 취득하였으며, 해당 사채는 신용보증기금에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참고).
41. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
① 당분기말
구 분 | 회사명 |
종속기업 | ㈜코아시아세미코리아 |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | |
㈜리인베스트먼트 | |
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | |
관계기업 | CoAsia Electronics Corp. |
㈜코아시아세미코리아의 종속기업(*) | COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. |
CoAsia SEMI Ltd.(HK) | |
CoA Silicon INC. | |
Coasia Semi Taiwan Limited | |
COASIA SEMI SHANGHAI LIMITED | |
㈜코아시아넥셀 | |
COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | |
CA NEXELL INC. | |
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합의 종속기업 |
㈜코아시아씨엠 |
COASIA OPTICS VINA Co., Ltd. | |
㈜오앤엔터테인먼트 | |
㈜코아시아씨엠코리아 | |
CoAsia CM VINA JSC | |
CoAsia Electronics Corp.의 종속기업 |
CoAsia International Corp. |
코아시아코리아㈜ | |
CoAsia Electronics (US) Corp. | |
CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. | |
COASIA ELECTRONICS CORP LLP | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | |
CoAsia Electronics Corporation (Shanghai) Limited. | |
CoAsia Electronics Corp.(Shenzhen) Ltd. | |
㈜코아시아넥셀의 관계기업 | ZHONGWEI COMPANY LIMITED |
기타특수관계자 | ㈜포인칩스 |
MIDAS DREAMS COMPANY LTD. | |
HJL Holdings Company Limited |
(*) 당분기 중 당사와 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. 및 ㈜코아시아세미코리아 간 주식양수도 거래로 최상위 지배회사가 변경되었습니다.
② 전기말
구 분 | 회사명 |
종속기업 | COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.(*1) |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | |
㈜리인베스트먼트(*2) | |
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | |
관계기업 | CoAsia Electronics Corp. |
COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.의 종속기업 |
CoAsia SEMI Ltd.(HK) |
㈜코아시아세미코리아 | |
CoA Silicon INC. | |
Coasia Semi Taiwan Limited | |
COASIA SEMI SHANGHAI LIMITED | |
㈜코아시아넥셀 | |
COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | |
CA NEXELL INC. | |
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합의 종속기업 |
㈜코아시아씨엠(*3) |
COASIA OPTICS VINA Co., Ltd. | |
㈜오앤엔터테인먼트 | |
㈜코아시아씨엠코리아(*4) | |
CoAsia CM VINA JSC | |
CoAsia Electronics Corp.의 종속기업 |
CoAsia International Corp. |
코아시아코리아㈜ | |
CoAsia Electronics (US) Corp. | |
CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. | |
COASIA ELECTRONICS CORP LLP | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | |
CoAsia Electronics Corporation (Shanghai) Limited. | |
CoAsia Electronics Corp.(Shenzhen) Ltd. | |
Studybank Co.,Ltd. | |
㈜코아시아넥셀의 관계기업 | ZHONGWEI COMPANY LIMITED |
기타특수관계자 | ㈜포인칩스 |
MIDAS DREAMS COMPANY LTD. | |
HJL Holdings Company Limited |
(*1) 전기 중 설립되었습니다.
(*2) 전기 중 ㈜씨앤씨아이파트너스에서 ㈜리인베스트먼트로 사명이 변경되었습니다.
(*3) 전기 중 ㈜코아시아옵틱스에서 ㈜코아시아씨엠으로 사명이 변경되었습니다.
(*4) 전기 중 ㈜코아시아씨엠에서 ㈜코아시아씨엠코리아로 사명이 변경되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||||
구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 종속기업 지분취득 |
종속기업 지분매각 |
기타수익 | 기타비용 |
종속기업 및 관계기업 |
㈜코아시아세미코리아 | 185,679 | - | - | 8,563,040 | 578,618 | - |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 176,718 | 28,255,934 | - | - | - | - | |
㈜리인베스트먼트 | 3,622 | - | - | - | - | - | |
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | - | - | 1,831,569 | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. | 21,095 | - | - | - | - | - | |
CoAsia SEMI SINGAPORE PTE. LTD. | - | - | 1 | - | 184,529 | - | |
CoAsia SEMI Ltd.(HK) | - | - | - | - | 244,928 | - | |
Coasia Semi Taiwan Limited | 38,789 | - | - | - | - | - | |
㈜코아시아넥셀 | 182,694 | - | - | - | - | - | |
COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | 35,746 | - | - | - | - | - | |
㈜코아시아씨엠 | 132,030 | - | - | - | - | 18,671 | |
㈜코아시아씨엠코리아 | (*) 5,621,672 | - | - | - | - | - | |
CoAsia CM VINA JSC | 62,402 | - | - | - | - | - | |
코아시아코리아㈜ | 84,060 | 27,128,435 | - | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. | 3,415 | - | - | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | 17,928 | - | - | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corporation (Shanghai) Limited. | 11,521 | - | - | - | - | - | |
합 계 | 6,577,371 | 55,384,369 | 1,831,570 | 8,563,040 | 1,008,075 | 18,671 |
(*) ㈜코아시아씨엠코리아에 대한 매출은 대리인 거래로써 매출총액에서 매출원가를 차감한 순액으로 기재하였습니다.
② 전분기
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 |
유형자산 |
유형자산 매각 |
기타수익 |
종속기업 및 관계기업 |
㈜코아시아세미코리아 | 196,317 | - | - | - | 477,399 |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 244,186 | 29,355,298 | 8,331 | 71,149 | - | |
㈜리인베스트먼트 | 3,710 | - | - | - | - | |
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 238,663 | - | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. | 66,020 | - | - | - | - | |
COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.(*1) | - | - | - | - | - | |
CoAsia SEMI Ltd.(HK) | - | - | - | - | 228,010 | |
Coasia Semi Taiwan Limited | 39,556 | - | - | - | - | |
㈜코아시아넥셀 | 180,949 | - | - | - | - | |
COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | 34,178 | - | - | - | ||
㈜코아시아씨엠 | 136,620 | - | - | - | 30,260 | |
COASIA OPTICS VINA Co., Ltd | 11,519 | - | - | - | - | |
㈜코아시아씨엠코리아 | (*2) 4,796,307 | 64,350 | - | 7,127 | - | |
CoAsia CM VINA JSC | 62,498 | 448,474 | - | - | - | |
코아시아코리아㈜ | 85,680 | 24,596,550 | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. | 9,179 | - | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | 54,020 | - | - | - | - | |
합 계 | 6,159,402 | 54,464,672 | 8,331 | 78,277 | 735,669 |
(*1) 전분기 중 유상증자 방식으로 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. 지분 92,000,000주(지분율 100%) 취득시, CoAsia SEMI Ltd.(HK) 지분 92,000,000주(지분율 100%)를 현물출자 하였습니다.
(*2) ㈜코아시아씨엠코리아에 대한 매출은 대리인 거래로써 매출총액에서 매출원가를 차감한 순액으로 기재하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원) | |||||||
구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 기타금융자산 | 매입채무 | 기타채무 |
종속기업 및 관계기업 | ㈜코아시아세미코리아 | 4,653 | 19,005 | 4,059,000 | - | - | 159,114 |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 3,024 | - | - | - | 607,333 | 4,909,088 | |
㈜리인베스트먼트 | 363 | - | - | - | - | 579 | |
CoAsia Electronics Corp. | 2,296 | - | - | - | - | - | |
CoAsia SEMI SINGAPORE PTE. LTD. | - | 224,232 | 5,120,048 | - | - | - | |
CoAsia SEMI Ltd.(HK) | - | 21,246 | 6,360,472 | - | - | - | |
Coasia Semi Taiwan Limited | - | - | - | - | - | 12,549 | |
㈜코아시아넥셀 | 3,168 | - | - | - | - | 169,267 | |
COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | - | - | - | - | - | 9,846 | |
㈜코아시아씨엠 | 3,894 | - | - | (*)11,000,000 |
- | 110,000 | |
COASIA OPTICS VINA Co., Ltd | - | - | - | - | - | 10,233 | |
㈜코아시아씨엠코리아 | 10,828,563 | - | - | - | - | 208,475 | |
CoAsia CM VINA JSC | 4,328 | - | - | - | - | 19,693 | |
코아시아코리아㈜ | 330 | - | - | - | 2,972,119 | 90,000 | |
CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. | 435 | - | - | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | 1,979 | - | - | - | - | - | |
합 계 | 10,853,035 | 264,482 | 15,539,520 | 11,000,000 | 3,579,452 | 5,698,845 |
(*) ㈜코아시아씨엠이 발행하여 회사가 인수한 전환사채 금융상품에 해당합니다.
② 전기말
(단위: 천원) | |||||||
구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 기타금융자산 | 매입채무 | 기타채무 |
종속기업 및 관계기업 | ㈜코아시아세미코리아 | 23,650 | 332,080 | (*1) - | - | - | 151,923 |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 3,237 | 272,769 | - | - | 551,578 | 8,551 | |
㈜리인베스트먼트 | 330 | - | - | - | - | 361 | |
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 333,690 | - | - | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. | 6,963 | - | - | - | - | - | |
CoAsia SEMI SINGAPORE PTE. LTD. | - | 43,944 | (*2) - | - | - | - | |
CoAsia SEMI Ltd.(HK) | - | 100,310 | (*3) - | - | - | - | |
Coasia Semi Taiwan Limited | - | - | - | - | - | 7,828 | |
㈜코아시아넥셀 | 3,333 | - | - | - | - | 165,781 | |
COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | - | - | - | - | - | 6,142 | |
㈜코아시아씨엠 | 3,993 | - | - | (*4)11,000,000 | - | 110,000 | |
COASIA OPTICS VINA Co., Ltd | - | - | - | - | - | 6,383 | |
㈜코아시아씨엠코리아 | 10,386,052 | - | - | - | 41,135 | 193,011 | |
CoAsia CM VINA JSC | 4,586 | - | - | - | - | 12,285 | |
코아시아코리아㈜ | 396 | - | - | - | 1,413,581 | 90,000 | |
CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. | 928 | - | - | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | 6,034 | - | - | - | - | - | |
합 계 | 10,773,194 | 749,103 | - | 11,000,000 | 2,006,294 | 752,266 |
(*1) 전기말 현재 대여금 잔액은 13,760백만원이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.
(*2) 전기말 현재 대여금 잔액은 5,139백만원이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.
(*3) 전기말 현재 대여금 잔액은 6,752백만원이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.
(*4) ㈜코아시아씨엠이 발행하여 회사가 인수한 전환사채 금융상품에 해당합니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원, USD) | ||||
구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
대 여 | 회 수 | |||
종속기업 | ㈜코아시아세미코리아 | 0 | 13,000,000 | 23,424,340 |
USD 6,500,000 | USD 4,000,000 | |||
CoAsia SEMI Ltd.(HK) | - | USD 400,000 | - | |
합 계 | KRW | - | 13,000,000 | 23,424,340 |
USD | USD 6,500,000 | USD 4,400,000 | - |
② 전분기
(단위: 천원, USD) | |||
구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
대 여 | 회 수 | ||
종속기업 | CoAsia SEMI Ltd.(HK) | USD 3,500,000 | - |
기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | (250,000) |
합 계 | KRW | - | (250,000) |
USD | USD 3,500,000 | - |
(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD) | |||
특수관계자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 보증내용 |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED |
신한은행 | USD 960,000 | 차입금 지급보증 |
신한은행 | USD 1,000,000 | 차입금 지급보증(*1) | |
VietinBank | USD 2,000,000 | 차입금 지급보증 | |
KB국민은행 | USD 1,980,000 | 차입금 지급보증 | |
IBK기업은행 | USD 1,200,000 | 차입금 지급보증 | |
㈜리인베스트먼트 |
메리츠캐피탈 | 97,365 | 차량렌트 연대보증 |
Coasia Semi Taiwan Limited | 하나은행(타이베이) | USD 2,260,000 | 차입금 지급보증(*2) |
㈜코아시아씨엠코리아 |
신한은행 | USD 4,800,000 | 차입금 지급보증 |
신한은행 | 1,200,000 | 차입금 지급보증 | |
IBK기업은행 | 3,600,000 | 차입금 지급보증 | |
IBK기업은행 | 3,000,000 | 차입금 지급보증 | |
농협은행 | 3,840,000 | 차입금 지급보증 | |
합 계 | KRW | 11,737,365 | |
USD | USD 14,200,000 |
(*1) COASIA ITSWELL VINA의 신한은행 푸미흥지점 STAND BY L/C 지급보증건이며, 신한은행 인천지점을 통해 지급보증을 제공한 건입니다.
(*2) Coasia Semi Taiwan Limited의 하나은행 타이베이지점 STAND BY L/C 지급보증건이며, IBK기업은행 남동중견기업센터를 통해 지급보증을 제공한 건입니다.
(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, USD) | ||||
특수관계자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 보증내용 |
㈜코아시아씨엠코리아 | 신한은행 | 1,200,000,000 | 24.02.14~25.02.14 | ㈜코아시아 운영자금 차입금 연대보증 |
㈜코아시아씨엠코리아 | 신한은행 | USD 1,200,000 | 24.03.25~25.04.09 | COASIA ITSWELL VINA 차입금 연대보증 |
이희준 대표이사 | 신보2024제15차 유동화전문유한회사 |
14,000,000,000 | 24.08.29~26.08.29 | ㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채 발행에 대한 연대보증 |
(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 회사 자산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
특수관계자 | 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 |
CoAsia SEMI Ltd.(HK) | IBK기업은행 | 정기예금 | 2,243,320 |
Coasia Semi Taiwan Limited | IBK기업은행 | 정기예금 | (*)2,982,296 |
(*) 주석41(5) (*2) STAND BY L/C 발급시 기업은행 남동중견기업센터에 USD 2,260,000에 대한 담보를 제공한 건입니다.
(8) 당사는 일부 종속기업에게 채무상환, 계속기업으로서의 존속 등을 위하여 필요한 재무적 지원을 약정하는 Support Letter를 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 약정기간 |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 2024.01.24부터 15개월 |
CoAsia SEMI Ltd.(HK) | 2024.06.13부터 12개월 |
(9) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
단기종업원급여 | 1,781,912 | 1,865,599 |
장기종업원급여 | 2,423 | (9,710) |
퇴직급여 | 388,659 | 354,921 |
합 계 | 2,172,994 | 2,210,810 |
42. 보고기간 후 사건
(1) 당사의 종속회사인 ㈜코아시아세미코리아는 2024년 10월 14일 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 유상증자에 따라 당사의 ㈜코아시아세미코리아에 대한 지분율은 당분기말 79.76%에서 보고서 제출일 현재 76.39%로 변동되었습니다.
6. 배당에 관한 사항
본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 기재 생략합니다. 관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
2020년 03월 27일 | 주식배당 | 보통주 | 837,079 | 500 | - | 1주당 0.04주 |
2020년 05월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 120,024 | 500 | 4,999 | - |
2020년 09월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 60,012 | 500 | 4,999 | - |
당사는 본 공시제출일 현재 미상환 전환사채 또는 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권 등 해당사항이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(주)코아시아씨엠 | 회사채 | 사모 | 2022년 05월 12일 | 15,000 | 표면 0.0 만기 0.0 |
- | 2027년 05월 12일 | 상환 | 대신증권 |
(주)코아시아씨엠 | 회사채 | 사모 | 2022년 06월 30일 | 11,000 | 표면 1.0 만기 2.0 |
- | 2027년 06월 30일 | 미상환 | - |
(주)코아시아(*1) | 회사채 | 사모 | 2023년 10월 31일 | 12,000 | 표면 0.0 만기 2.0 |
- | 2026년 10월 31일 | 일부상환 | - |
(주)코아시아 | 회사채 | 사모 | 2024년 08월 29일 | 14,000 | 표면 5.7 | - | 2026년 08월 29일 | 미상환 | 유안타증권 |
합 계 | - | - | - | 52,000 | - | - | - | - | - |
(*1) 당분기말 현재 사채 잔액은 2,000백만원입니다.
기업어음증권 미상환 잔액
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
단기사채 미상환 잔액
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액(연결 기준)
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
사모 | - | 14,000 | 13,000 | - | - | - | - | 27,000 | |
합계 | 14,000 | 13,000 | - | - | - | - | 27,000 |
회사채 미상환 잔액(별도 기준)
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
사모 | - | 14,000 | 2,000 | - | - | - | - | 16,000 | |
합계 | - | 14,000 | 2,000 | - | - | - | - | 16,000 |
신종자본증권 미상환 잔액
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
채무증권의 발행 등과 관련하여 체결한 사채관리 계약은 없습니다.
회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권에 관한 사항
<주요 사항 요약>
구분 | 내용 | |
---|---|---|
발행일 | 2023년 10월 31일 | |
발행금액 | 120억원 | |
발행목적 | 운영자금 | |
발행방법 | 사모 | |
채무증권의 명칭 | 주식회사 코아시아 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | |
자본인정에 관한 사항 |
회계처리 근거 | 발행한 교환권이나 신주인수권이 행사될 경우 교환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 회제이 - 00094 결과에 의거하여 교환권이나 신주인수권을 자본으로 분류. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력 |
신용평가기관의 자본인정 비율 |
이촌회계법인 22.63% | |
미지급 누적이자 | 37백만원 | |
부채분류시 재무구조에 미치는 영향 | 연결재무제표 기준 부채비율 155.56% → 156.25% |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
사모사채 | 5 | 2021년 08월 26일 | 시스템 반도체 디자인 솔루션 사업 운영자금 | 20,000 | 시스템 반도체 디자인 솔루션 사업 운영자금 | 20,000 | - |
사모사채 | 6 | 2023년 10월 31일 | 운영자금 | 12,000 | 운영자금(상품매입 등) | 12,000 | - |
사모사채 | 7 | 2024년 08월 29일 | 5회차 사모사채 차환 | 14,000 | 5회차 사모사채 차환 | 14,000 | -(*1) |
*1) 7회차 사모사채의 발행은 기 발행된 제5회 사모사채 차환용도로 ,자금 사용용도는 시스템 반도체 디자인 솔루션 사업 운영자금으로 사용되었습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
재무제표 재작성 등 유의사항
재무제표 재작성
작성대상 기간 중 해당사항 없습니다.
대손충당금 현황
(단위 : 백만원,%) |
구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정율 |
제32기 3분기 | 매출채권 | 44,636 | 7,281 | 16.31 |
미수금 | 582 | 301 | 51.72 | |
보증금 | 1,791 | 0 | 0.00 | |
미수수익 | 1,103 | 326 | 29.56 | |
대여금 | 5,252 | 2,252 | 42.88 | |
합계 | 53,364 | 10,160 | 19.04 | |
제31기 | 매출채권 | 28,777 | 7,332 | 25.48 |
미수금 | 606 | 301 | 49.67 | |
보증금 | 1,782 | 0 | 0.00 | |
미수수익 | 531 | 321 | 60.45 | |
대여금 | 2,232 | 2,232 | 100.00 | |
합계 | 33,928 | 10,186 | 30.02 | |
제30기 | 매출채권 | 50,433 | 7,748 | 15.36 |
미수금 | 772 | 300 | 38.86 | |
보증금 | 1,773 | 0 | 0.00 | |
미수수익 | 561 | 317 | 56.51 | |
대여금 | 3,268 | 2,218 | 67.87 | |
합계 | 56,807 | 10,583 | 18.63 |
최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원) |
구 분 | 제32기 3분기 | 제31기 | 제30기 |
1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 10,187 |
10,583 |
10,046 |
2. 순대손처리액(①-②±③) | (27) | (383) | 3 |
① 대손처리액(상각채권액) | (38) | (236) | (693) |
② 상각채권회수액 | 14 | 33 | 157 |
③ 기타증감액 | 25 | (114) | 853 |
3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | (13) | 534 |
4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 10,160 | 10,187 | 10,583 |
매출채권 관련 대손 충당금 설정기준
K-IFRS 제1109호 적용에 따라 연결실체는 기대신용손실 모형을 적용하여 미수납채권의 다음 구간 전이율을 계산하여 손실충당금 설정율을 산정하였습니다.
신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권을 각각 집합평가 대상과 개별평가 대상 채권으로 분류하고, 개별평가 대상 채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 전액 손실충당금을 설정하였습니다.
집합평가 대상 채권은 채권 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정하여 설정하였습니다.
당해 사업연도말 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원) |
구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 계 |
일반 | 36,895 | 455 | 7,281 | 44,631 | |
특수관계자 | 5 | 5 | |||
합계 | 36,900 | 455 | 0 | 7,281 | 44,636 |
구성비율% | 82.7% | 1.0% | 0.0% | 16.3% | 100.0% |
재고자산 현황
(단위 : 백만원,%) |
사 업 부 문 | 계정과목 | 제32기 3분기 | 제31기 | 제30기 |
시스템반도체 (CoAsia SEMI) (CoAsia Nexell) |
제품 | 265 | 38 | 86 |
상품 | - | - | - | |
재공품 | 187 | 550 | 540 | |
원재료 | - | - | - | |
부재료 | - | - | - | |
저장품 | - | - | - | |
미착재고 | - | - | - | |
소 계 | 452 | 588 | 626 | |
LED (Itswell) |
제품 | 1,102 | 1,048 | 384 |
상품 | 2,309 | 2,948 | 838 | |
재공품 | 1,170 | 727 | 1,042 | |
원재료 | 4,895 | 4,831 | 3,719 | |
부재료 | 21 | 21 | 20 | |
저장품 | 160 | 185 | 232 | |
미착재고 | 782 | 559 | 1,316 | |
소 계 | 10,439 | 10,319 | 7,551 | |
카메라/렌즈 모듈 등 (코아시아씨엠) (CoAsia CM VINA) |
제품 | 8,189 | 12,985 | 13,979 |
상품 | 15 | 103 | 107 | |
재공품 | 2,816 | 3,820 | 5,115 | |
원재료 | 24,332 | 9,958 | 8,465 | |
부재료 | 216 | 192 | 236 | |
저장품 | 26 | 65 | 67 | |
미착재고 | 100 | 117 | 136 | |
소 계 | 35,694 | 27,240 | 28,105 | |
합 계 | 제품 | 9,556 | 14,071 | 14,449 |
상품 | 2,324 | 3,051 | 945 | |
재공품 | 4,173 | 5,097 | 6,697 | |
원재료 | 29,227 | 14,789 | 12,184 | |
부재료 | 237 | 213 | 256 | |
저장품 | 186 | 250 | 299 | |
미착재고 | 882 | 676 | 1,452 | |
합 계 | 46,585 | 38,147 | 36,282 | |
총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 12.1 | 9.3 | 8.8 | |
[재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
재고자산회전율(회수) | 7.6 | 9.1 | 9.3 | |
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
재고자산 실사
3분기 재고자산 실사는 외부감사인 입회 없이 회사 자체적으로 결산 마감시점에 실시하고 있으며, 매 기말 재고실사 시에는 외부감사인 입회하에 재고품목에 대한 샘플추출조사 및 타처보관 조회서 등을 통해 재고자산 실재성을 확인하고 있습니다.
재고자산 보유 및 평가
(단위 : 백만원) |
계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
제품 | 10,807 | (1,251) | 9,556 |
상품 | 2,985 | (661) | 2,324 |
재공품 | 6,206 | (2,033) | 4,173 |
원재료 | 30,537 | (1,310) | 29,227 |
부재료 | 315 | (78) | 237 |
저장품 | 186 | - | 186 |
미착재고 | 882 | - | 882 |
합계 | 51,918 | (5,333) | 46,585 |
금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치금액과 유사합니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
수준 | 내용 |
---|---|
수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위:천원) | ||||
구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 당분기말 |
<금융자산> | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,510,074 | 4,551,536 | 6,061,610 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 196,002 | 196,002 |
합 계 | - | 1,510,074 | 4,747,538 | 6,257,612 |
<금융부채> | ||||
파생상품부채 | - | - | 4,620,689 | 4,620,689 |
② 전기말
(단위:천원) | ||||
구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 전기말 |
<금융자산> | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 85,914 | - | 4,811,036 | 4,896,950 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 196,002 | 196,002 |
합 계 | 85,914 | - | 5,007,038 | 5,092,952 |
<금융부채> | ||||
파생상품부채 | - | - | 3,229,950 | 3,229,950 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위:천원) | ||||
구분 | 수준 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
<금융자산> | ||||
채무증권 | 2 | 1,510,074 | 현금흐름할인법 | 금리, 할인율, 채권 등 |
지분증권 | 3 | 4,747,538 | 시장접근법 등 | 유사기업PBR 등 |
<금융부채> | ||||
파생상품부채 | 3 | 4,620,689 | 현금흐름할인모형, 이항모형 | 할인율, 변동성 |
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품 범주별 장부금액
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원) |
||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 |
상각후원가 |
당기손익- |
기타포괄손익- |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : |
||||||
현금및현금성자산 |
72,163,915 | - | - | - | - | 72,163,915 |
매출채권및기타채권 |
37,635,926 | - | - | - | - | 37,635,926 |
미수수익 | 777,204 | - | - | - | - | 777,204 |
보증금 | 1,790,907 | - | - | - | - | 1,790,907 |
단기대여금 | 3,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000 |
단기금융상품 | 16,959,498 | - | - | - | - | 16,959,498 |
장기금융상품 | 270,910 | - | - | - | - | 270,910 |
합 계 |
132,598,360 | - | - | - | - | 132,598,360 |
공정가치로 측정되는 금융자산 : |
||||||
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- | 6,061,610 | - | - | - | 6,061,610 |
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 |
- | - | 196,002 | - | - | 196,002 |
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
||||||
매입채무및기타채무 |
- | - | - | 28,270,568 | - | 28,270,568 |
차입금 |
- | - | - | 106,614,617 | - | 106,614,617 |
교환사채 | - | - | - | 1,693,677 | - | 1,693,677 |
사채 | - | - | - | 13,973,073 | - | 13,973,073 |
기타금융부채(*) |
- | - | - | 46,383,109 | - | 46,383,109 |
비지배지분부채 | - | - | - | 3,560,427 | - | 3,560,427 |
상환전환우선주부채 | - | - | - | 742,645 | - | 742,645 |
합 계 |
- | - | - | 201,238,116 | - | 201,238,116 |
공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||
파생상품부채 | - | - | - | - | 4,620,689 | 4,620,689 |
(*) 리스부채가 제외된 금액입니다.
② 전기말
(단위: 천원) |
||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 |
상각후원가 |
당기손익- |
기타포괄손익- |
상각후원가 |
당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : |
||||||
현금및현금성자산 |
62,218,567 | - | - | - | - | 62,218,567 |
매출채권및기타채권 |
21,749,688 | - | - | - | - | 21,749,688 |
미수수익 | 210,245 | - | - | - | - | 210,245 |
보증금 | 1,781,900 | - | - | - | - | 1,781,900 |
단기금융상품 | 16,826,646 | - | - | - | - | 16,826,646 |
장기금융상품 | 264,710 | - | - | - | - | 264,710 |
합 계 |
103,051,756 | - | - | - | - | 103,051,756 |
공정가치로 측정되는 금융자산 : |
||||||
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- | 4,896,950 | - | - | - | 4,896,950 |
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 |
- | - | 196,002 | - | - | 196,002 |
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
||||||
매입채무및기타채무 |
- | - | - | 36,601,051 | - | 36,601,051 |
차입금 |
- | - | - | 94,665,500 | - | 94,665,500 |
교환사채 | - | - | - | 8,273,811 | - | 8,273,811 |
전환사채 | - | - | - | 12,659,463 | - | 12,659,463 |
사채 | - | - | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
기타금융부채(*) |
- | - | - | 9,644,574 | - | 9,644,574 |
비지배지분부채 | - | - | - | 4,361,444 | - | 4,361,444 |
상환전환우선주부채 | - | - | - | 582,134 | - | 582,134 |
합 계 |
- | - | - | 186,787,977 | - | 186,787,977 |
공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||
파생상품부채 | - | - | - | - | 3,229,950 | 3,229,950 |
(*) 리스부채가 제외된 금액입니다.
(7) 금융상품 범주별 손익내역
당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 구분한 손익내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
파생상품부채 | 합 계 |
당기손익인식 : | |||||
이자수익(비용) | 1,472,960 | - | (7,353,794) | - | (5,880,834) |
외환차익(차손) | 5,383,894 | - | (4,822,114) | - | 561,780 |
외화환산이익(손실) | 309,293 | - | (251,982) | - | 57,311 |
처분이익(손실) | - | 60,894 | - | - | 60,894 |
평가이익(손실) | - | (465,926) | - | (1,390,739) | (1,856,665) |
기타금융수익(비용) | - | - | (2,149,204) | - | (2,149,204) |
합 계 | 7,166,147 | (405,032) | (14,577,094) | (1,390,739) | (9,206,718) |
② 전분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
파생상품부채 | 합 계 |
당기손익인식 : | |||||
이자수익(비용) | 1,014,494 | 22,277 | (7,391,289) | - | (6,354,518) |
외환차익(차손) | 7,159,823 | - | (5,809,092) | - | 1,350,731 |
외화환산이익(손실) | 1,812,645 | - | (1,785,665) | - | 26,980 |
처분이익(손실) | - | 53,981 | - | - | 53,981 |
평가이익(손실) | - | 8,055 | - | (235,826) | (227,771) |
합 계 | 9,986,962 | 84,313 | (14,986,046) | (235,826) | (5,150,597) |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
본 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 기재 생략합니다. 관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
---|---|---|---|---|
제32기(당기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
제31기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결재무제표) - 현금창출단위 손상검토 (별도재무제표) - 종속기업투자주식 손상검토 |
제30기(전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결재무제표) - 현금창출단위 손상검토 (별도재무제표) - 종속기업투자주식 손상검토 |
2. 감사용역 체결현황
사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
제32기(당기) | 삼일회계법인 | 별도 및 연결 재무제표 검토(반기), 감사 별도 내부회계관리제도 감사 |
365백만원 | 3,041시간 | - | - |
제31기(전기) | 삼일회계법인 | 별도 및 연결 재무제표 검토(반기), 감사 별도 내부회계관리제도 감사 |
350백만원 | 2,950시간 | 350백만원 | 2,725시간 |
제30기(전전기) | 삼일회계법인 | 별도 및 연결 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 별도 내부회계관리제도 감사 |
325백만원 | 2,708시간 | 385백만원 | 3,609시간 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
제32기(당기) | 2024.03.31 | 2024 사업연도 세무조정 | 2024.07~2025.06 | 12백만원 | 삼일회계법인 |
제31기(전기) | 2023.03.31 | 2023 사업연도 세무조정 | 2023.08~2024.03 | 12백만원 | 삼일회계법인 |
제30기(전전기) | 2022.03.31 | 2022 사업연도 세무조정 | 2022.04~2023.03 | 12백만원 | 삼일회계법인 |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
---|---|---|---|---|
1 | 2024년 07월 17일 | 회사: 이사회 및 감사 5인 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 2인 |
서면회의 | 감사계획단계 : - 경영진 및 감사인의 책임 - 감사인의 독립성 및 감사계획, 핵심감사사항 등 |
2 | 2024년 03월 20일 | 회사: 이사회 및 감사 5인 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 2인 |
서면회의 | 감사수행/종결단계 : - 감사에서의 유의적 발견사항, - 감사인의 독립성 및 감사수행단계에서의 주요 협의사항 |
3 | 2023년 07월 05일 | 회사: 이사회 및 감사 외 2인 감사인: 업무수행이사 외 2인 |
서면회의 | 감사계획단계 : - 경영진 및 감사인의 책임, - 감사인의 독립성 및 감사계획, 핵심감사사항 등 |
4 | 2023년 03월 20일 | 회사: 이사회 및 감사 외 2인 감사인: 업무수행이사 외 3인 |
서면회의 | 감사종결단계 : - 감사에서의 유의적 발견사항, - 감사인의 독립성 및 감사수행단계에서의 주요 협의사항 |
5 | 2022년 10월 24일 | 회사: 이사회 및 감사 외 2인 감사인: 업무수행이사 외 2인 |
서면회의 | 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 및 감사계획, 핵심감사사항 등 |
6 | 2022년 03월 22일 | 회사: 이사회 및 감사 외 1인 감사인: 업무수행이사 외 2인 |
서면회의 | 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 및 감사수행단계에서의 주요 협의사항 |
7 | 2021년 11월 30일 | 회사: 이사회 및 감사 외 1인 감사인: 업무수행이사 외 2인 |
서면회의 | 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 및 감사계획 등 |
8 | 2021년 03월 16일 | 회사: 감사 외 1인 감사인: 담당이사 외 2인 |
서면회의 | 감사종결단계 |
5. 회계감사인 변경 내역
기업명 | 회계감사인 | |||
변경사유 | 제32기 (당기) | 제31기 (전기) | 제30시 (전전기) | |
코아시아(*1) | 당기 해당사항 없음. | 삼일회계법인 | 삼일회계법인 | 삼일회계법인 |
CoAsia CM VINA JSC | 당기 해당사항 없음. | PWC | PWC | PWC |
CoAsia ITSWELL VINA Company Limited | 당기 해당사항 없음. | PWC | PWC | PWC |
리인베스트먼트 | 당기 해당사항 없음. | 삼도회계법인 | 삼도회계법인 | 삼도회계법인 |
코아시아씨엠코리아 | 당기 해당사항 없음. | 삼도회계법인 | 삼도회계법인 | 삼도회계법인 |
코아시아세미코리아 | 당기 해당사항 없음. | 한울회계법인 | 한울회계법인 | 한울회계법인 |
*1)증권선물위원회의 감사인 지정에 따른 외부감사인 선임(외부감사에 관한 법률 제11조 제2항)
6. 당사 재무제표의 조정협의 또는 불일치 정보 관련 해당사항이 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
공시대상기간 중 당사의 회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대하여 검토하였고, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다.
관련 내용은 2024.03.20에 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
이사회의 구성에 관한 사항
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(이희준, 안승우), 사외이사 2인(김헌성, 안재근) 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.
사외이사 및 그 변동현황
(단위 : 명) |
이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
---|---|---|---|---|
선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
4 | 2 | 1 | - | 1 |
사외이사 교육실시 현황
교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
---|---|---|---|---|
2020년 10월 19일 | 당사 | 정해수 김헌성 김재휘 |
- | ㆍ기업지배구조와 혁신 ㆍ기업의 소유구조에 따른 국내 기관투자자 의결권 행사 |
2021년 06월 21일 | 당사 | 김헌성 김재휘 이도준 |
- | ㆍ자본시장 관련 최근 입법동향 ㆍ회계제도 관련 이슈 |
2022년 06월 14일 | 당사 | 김헌성 김재휘 이도준 |
- | ㆍ새로운 외부 감사규제의 공과 실 |
2023년 10월 06일 | 당사 | 김헌성 이도준 |
- | ㆍ상장법인 공시위반 제재사례 ㆍ자본시장법상 불공정거래 유의사항 ㆍ최근 상장회사 이사책임 관련 판례 |
2024년 06월 28일 | 당사 | 김헌성 안재근 |
- | ㆍ내부정보이용 금지 및 지분공시 ㆍ상장회사 내부자거래 사전공시제도 |
이사회 주요 의결사항
회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 |
사외이사 | 사내이사 | |||
김헌성 (출석률:100%) |
이도준 (출석률:100%) |
안재근 (출석률:100%) |
이희준 (출석률:100%) |
안승우 (출석률:100%) |
||||
찬반여부 | ||||||||
1 | 24.01.03 | 타법인(코아시아 씨엠) 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
2 | 24.01.22 | 종속회사 MCA 보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
3 | 24.01.26 | 금전소비대차계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
4 | 24.02.08 | 제31기 감사전 별도재무제표 승인의 건 차입금 연장의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
5 | 24.02.16 | 제31기 감사전 연결재무제표 승인의 건 제31기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제31기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 금전소비대차계약 체결의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
6 | 24.03.13 | 제31기 영업보고서 승인의 건 제31기 정기주주총회 소집결의의 건 이츠웰사업부 신규차입의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
7 | 24.03.25 | 이츠웰비나 L/C 보증 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
8 | 24.03.28 | 대표이사 이희준 중임의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
9 | 24.03.29 | 종속회사 차입 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
10 | 24.04.11 | 반도체부문 지배구조 변경을 위한 지분 양수도의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
11 | 24.04.15 | 반도체부문 지배구조 변경에 따른 CoAsia SEMI KR 주주배정 유상증자 참여의 건 종속회사 NDA 10차 개정 보증의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
12 | 24.04.26 | 종속회사 차입 연장 보증 제공의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
13 | 24.05.07 | 일반자금대출 40억원 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
14 | 24.05.13 | 종속회사 차입 연장 보증 제공의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
15 | 24.05.20 | 종속회사 MCA 보증의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
16 | 24.06.04 | 종속회사 MCA 3건 보증의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
17 | 24.06.10 | 일반자금대출 20억원 만기 연장의 건 시설자금대출 60억원 만기 연장의 건 종속회사 차입금 연대 보증의 건 종속회사 차입금 연장 보증2건 제공의 건 종속회사 MCA 및 NDA 2건 보증의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
18 | 24.06.18 | 종속회사 무역어음대출 연장 보증의 건 종속회사 MCA 보증의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
19 | 24.06.28 | 종속회사(코아시아세미코리아) 신규투자 유치 관련 이해관계인 참여의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
20 | 24.07.02 | 종속회사(코아시아세미코리아) 다자간기밀협약(MCA) 보증의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
21 | 24.07.05 | 종속회사(코아시아세미코리아) 신규투자 유치 관련 주주간 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
22 | 24.07.15 | 종속회사(CoAsia SEMI) 다자간기밀협약(MCA) 보증의 건 일반자금대출 65억원 만기 연장의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
23 | 24.07.23 | 종속회사(CoAsia SEMI) 다자간기밀협약(MCA) 보증의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
24 | 24.08.01 | 시설자금대출 57억원 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
25 | 24.08.21 | 제7회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
26 | 24.08.26 | 금전소비대차계약 연장의 건 종속회사(CoAsia SEMI) 차입금 담보 제공의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
27 | 24.08.30 | 종속회사(코아시아세미코리아) 투자 유치 관련 주주간계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
28 | 24.09.09 | 종속회사 코아시아세미코리아 유상증자 참여의 건 금전소비대차계약 체결의 건 일반자금대출 20억원 신규 차입의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
29 | 24.09.23 | 종속회사 (CoAsia SEMI) 다자간기밀협약(MCA) 보증의 건(2건) 일반자금대출 50억원 만기 연장의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
이사의 독립성
당사 이사회 선출은 상법 제 382조 및 회사 정관 제 33조의 규정에 의거하여 이사를 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정 및 심의 후 주주총회에 제출할 안건으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 안건으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 내역은 아래와 같습니다.
구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 |
최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
임기 | 연임여부 및 연임횟수 |
사내이사 (대표이사) |
이희준 | 이사회 | 사업에 대한 폭넓은 경험과 능력을 바탕으로 중장기 사업전략에 기여할 것으로 판단하여 선임 |
그룹총괄 | - | 본인 | 2024.03.28일 부터 3년간 |
연임 3회 최초선임('15.08.14) |
사내이사 | 안승우 | 이사회 | 대외협력 분야에서 풍부한 네트워크와 경험, 통찰력을 바탕으로 코아시아 그룹 전반의 경영 운영에 공헌하고 있는바가 크며, 국내 및 국제 주요기관과 정.관계 등 깊이 있는 협력관계를 바탕으로 대외환경 변화에 따른 정책전략 수립에 폭넓게 기여할 것으로 기대함 |
대외협력 | - | - | 2022.03.30일 부터 3년간 | 연임 1회 최초선임('19.02.11) |
사외이사 | 김헌성 | 이사회 | 최대주주로부터의 독립적인 지위를 바탕으로 주요 경영진의 책임경영과 지속가능경영을 위한 이사회 운영 등 경영활동을 합리적으로 수행할 수 있을 것으로 기대함. |
경영자문 | - | - | 2022.03.30일 부터 3년간 | 연임 1회 최초선임('19.02.11) |
사외이사 |
안재근 | 이사회 |
최대주주로부터의 독립적인 지위를 바탕으로 주요 경영진의 책임경영과 지속가능경영을 위한 이사회 운영 등 경영활동을 합리적으로 수행할 수 있을 것으로 기대함 |
경영자문 | - | - | 2024.03.28일 부터 3년간 | 최초선임('24.03.28) |
사외이사의 직무수행
사외이사는 회사의 최고 의사결정기구인 이사회에 적극적인 자세로 참여하며, 회사의 직무 전반에 관한 주의의무를 준수하고, 부의안건에 관한 충분한 정보를 지득하고, 그 의안이 회사에 미칠 영향을 충분히 고려하는 등 사외이사로서 주어진 직무를 충실하게 수행함. 사외이사는 이사회에 의하여 추천 받았으며, 해당 분야의 우수한 전문가로서 다양한 경험과 전문적인 역량을 바탕으로 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여하고, 회사를 비롯한 특수관계인과의 거래관계가 없고 회사 및 지배주주로부터 독립적인 위치에 있어 독립적인 의사결정 및 직무를 수행함. 사외이사는 선관주의 의무, 충실 의무, 기업비밀준수 의무 등 사외이사가 반드시 준수해야 하는 윤리의식을 명확히 인지하고 있으며, 직무를 수행함에 있어서 이러한 윤리적 의무를 철저히 준수함.
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 상법 제 382조 및 회사 정관 제 33조의 규정에 의거하여 감사를 선임하고 있으며, 본 공시 보고서 제출일 현재 상근 감사는 '윤광섭' 감사 입니다.
성 명 | 주 요 경 력 | 비고 |
윤광섭 | . 국가안보회의 위기판단관 . 국방대 안보대학원장 . 특수전사령부 사령관 . 행정안전부 재난안전실장 . IBK 신용정보 부사장 . 건국대학교 산업대학원 겸임교수 . 국가안보전략연구원 객원교수 |
2022년 정기주주총회에서 선임 *2022.03.30 ~ 2025.03.29 |
감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.
제39조(감사의 직무)
(1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
(2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
(3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.
(4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다.
이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
(5) 감사에 대해서는 제38조제3항, 제38조의 2의 규정을 준용한다.
(6) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
(7) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
(8) 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
감사의 주요 활동내역은 아래와 같습니다.
위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
이사회 | 24.01.03 | 타법인(코아시아 씨엠) 주식 취득의 건 | 가결 |
이사회 | 24.01.22 | 종속회사 MCA 보증의 건 | 가결 |
이사회 | 24.01.26 | 금전소비대차계약 체결의 건 | 가결 |
이사회 | 24.02.08 | 제31기 감사전 별도재무제표 승인의 건 차입금 연장의 건 |
가결 |
이사회 | 24.02.16 | 제31기 감사전 연결재무제표 승인의 건 제31기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제31기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 금전소비대차계약 체결의 건 |
가결 |
이사회 | 24.03.13 | 제31기 영업보고서 승인의 건 제31기 정기주주총회 소집결의의 건 이츠웰사업부 신규차입의 건 |
가결 |
이사회 | 24.03.25 | 이츠웰비나 L/C 보증 연장의 건 | 가결 |
이사회 | 24.03.28 | 대표이사 이희준 중임의 건 | 가결 |
이사회 | 24.03.29 | 종속회사 차입 연대보증의 건 | 가결 |
이사회 | 24.04.11 | 반도체부문 지배구조 변경을 위한 지분 양수도의 건 | 가결 |
이사회 | 24.04.15 | 반도체부문 지배구조 변경에 따른 CoAsia SEMI KR 주주배정 유상증자 참여의 건 종속회사 NDA 10차 개정 보증의 건 |
가결 |
이사회 | 24.04.26 | 종속회사 차입 연장 보증 제공의 건 | 가결 |
이사회 | 24.05.07 | 일반자금대출 40억원 만기 연장의 건 | 가결 |
이사회 | 24.05.13 | 종속회사 차입 연장 보증 제공의 건 | 가결 |
이사회 | 24.05.20 | 종속회사 MCA 보증의 건 | 가결 |
이사회 | 24.06.04 | 종속회사 MCA 3건 보증의 건 | 가결 |
이사회 | 24.06.10 | 일반자금대출 20억원 만기 연장의 건 시설자금대출 60억원 만기 연장의 건 종속회사 차입금 연대 보증의 건 종속회사 차입금 연장 보증2건 제공의 건 종속회사 MCA 및 NDA 2건 보증의 건 |
가결 |
이사회 | 24.06.18 | 종속회사 무역어음대출 연장 보증의 건 종속회사 MCA 보증의 건 |
가결 |
이사회 | 24.06.28 | 종속회사(코아시아세미코리아) 신규투자 유치 관련 이해관계인 참여의 건 |
가결 |
이사회 | 24.07.02 | 종속회사(코아시아세미코리아) 다자간기밀협약(MCA) 보증의 건 | 가결 |
이사회 | 24.07.05 | 종속회사(코아시아세미코리아) 신규투자 유치 관련 주주간 계약 체결의 건 | 가결 |
이사회 | 24.07.15 | 종속회사(CoAsia SEMI) 다자간기밀협약(MCA) 보증의 건 일반자금대출 65억원 만기 연장의 건 |
가결 |
이사회 | 24.07.23 | 종속회사(CoAsia SEMI) 다자간기밀협약(MCA) 보증의 건 | 가결 |
이사회 | 24.08.01 | 시설자금대출 57억원 만기 연장의 건 | 가결 |
이사회 | 24.08.21 | 제7회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 |
이사회 | 24.08.26 | 금전소비대차계약 연장의 건 종속회사(CoAsia SEMI) 차입금 담보 제공의 건 |
가결 |
이사회 | 24.08.30 | 종속회사(코아시아세미코리아) 투자 유치 관련 주주간계약 체결의 건 | 가결 |
이사회 | 24.09.09 | 종속회사 코아시아세미코리아 유상증자 참여의 건 금전소비대차계약 체결의 건 일반자금대출 20억원 신규 차입의 건 |
가결 |
이사회 | 24.09.23 | 종속회사 (CoAsia SEMI) 다자간기밀협약(MCA) 보증의 건(2건) 일반자금대출 50억원 만기 연장의 건 |
가결 |
감사위원회 교육실시 현황
교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
---|---|---|---|---|
2020년 10월 19일 | 당사 | 윤광섭 감사 | - | ㆍ기업지배구조와 혁신 ㆍ기업의 소유구조에 따른 국내 기관투자자 의결권 행사 |
2021년 06월 21일 | 당사 | 윤광섭 감사 | - | ㆍ자본시장 관련 최근 입법동향 ㆍ회계제도 관련 이슈 |
2022년 06월 14일 | 당사 | 윤광섭 감사 | - | ㆍ새로운 외부 감사규제의 공과 실 |
2023년 10월 06일 | 당사 | 윤광섭 감사 | - | ㆍ상장법인 공시위반 제재사례 ㆍ자본시장법상 불공정거래 유의사항 ㆍ최근 상장회사 이사책임 관련 판례 |
2024년 06월 28일 | 당사 | 윤광섭 감사 | - | ㆍ내부정보이용 금지 및 지분공시 ㆍ상장회사 내부자거래 사전공시제도 |
당사는 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직이 없으며, 상법 제542조의13의 대상에 해당되지 않아 준법지원인 등 지원조직을 갖추고 있지 않습니다.
감사위원회 지원조직 현황
부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
---|---|---|---|
- | - | - | - |
해당사항 없음.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
(기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
---|---|---|---|
도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
실시여부 | - | - | - |
의결권 현황
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
---|---|---|---|
발행주식총수(A) | 보통주 | 26,314,876 | - |
- | - | - | |
의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 1,512,563 | 자기주식 |
- | - | - | |
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
- | - | - | |
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) |
- | - | - |
- | - | - | |
의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
- | - | - | |
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
보통주 | 24,802,313 | - |
- | - | - |
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권 행사와 경영권 분쟁 등에 관한 사항에 해당되지않습니다.
당사 정관에 기재된 주식사무 관련 내용은 아래와 같습니다.
정관상 신주인수권의 내용 |
제10조(신주인수권 및 신주의 배당기산일)
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정 하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관련법령에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 "경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여" 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 9. 상법의 규정에 의한 주식의 포괄적 교환에 따라 완전자회사가 되는 회사의 주주에게 신주를 배정하는 경우
|
결 산 일 | 12월 31일 |
정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내 |
주주명부폐쇄기간 | 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 |
명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로 56) |
주주의 특전 | - |
공고 방법 | 회사 홈페이지(www.coasia.com) 또는 매일경제신문 |
주주총회 의사록 요약
본 공시대상 기간 중 주주총회 의사록 의안의 요약 내용은 아래와 같습니다.
일자 | 구분 | 의안내용 | 가결 여부 |
2024.03.28 | 제31기 정기 |
1) 제31기(2023회계년도) 재무제표 승인의 건 2) 이사 선임의 건 2-1) 사내이사 선임의 건 (후보자: 이희준) 2-2) 사외이사 선임의 건 (후보자: 안재근) 3) 이사 보수한도 승인의 건 4) 감사 보수한도 승인의 건 |
가결 |
2023.03.29 | 제30기 정기 |
1) 제30기(2022회계년도) 재무제표 승인의 건 2) 이사 보수한도 승인의 건 3) 감사 보수한도 승인의 건 |
가결 |
2022.03.30 | 제29기 정기 |
1) 제29기(2021회계년도) 재무제표 승인의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 이사 선임의 건 3-1) 사내이사 안승우 선임의 건 3-2) 사외이사 김헌성 선임의 건 4) 감사 윤광섭 선임의 건 5) 이사 보수한도 승인의 건 6) 감사 보수한도 승인의 건 |
가결 |
2021.03.29 | 제28기 정기 |
1) 제28기(2020회계년도)별도 및 연결재무제표 승인의 건 2) 이사 선임의 건 2-1) 사내이사 선임의 건(후보자:이희준) 2-2) 사내이사 선임의 건(후보자:위종묵) 2-3) 사외이사 선임의 건(후보자:이도준) 3) 이사보수한도 승인의 건 4) 감사보수한도 승인의 건 |
가결 |
2020.03.27 | 제27기 정기 |
1) 제27기(2019회계년도)재무제표 승인의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 이사보수한도 승인의 건 4) 감사보수한도 승인의 건 |
가결 |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
기 초 | 기 말 | ||||||
주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
이희준 | 최대주주 | 보통주 | 5,137,068 | 19.52 | 5,137,068 | 19.52 | - |
윤동욱 | 친인척 | 보통주 | 9,000 | 0.03 | 9,000 | 0.03 | - |
조병찬 | 계열회사임원 | 보통주 | 7,280 | 0.03 | 7,280 | 0.03 | - |
계 | 보통주 | 5,153,348 | 19.58 | 5,153,348 | 19.58 | - | |
- | - | - | - | - | - |
최대주주의 주요경력 등의 정보는 아래와 같으며, 최대주주 변동을 초래할 수 있는 특정거래 등은 해당사항이 없습니다.
성명 | 직책 | 주요경력 |
이희준 | 대표이사 회장 |
. 삼성전자 대만법인 주재원 . CoAsia Electronics Corp. 대만 설립(1997) |
최대주주 변동내역
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|
2019년 02월 08일 | 케이프메티스톤제1호 사모투자합자회사 |
11,094,980 | 56.56 | 주식양수도계약 체결 | - |
2020년 10월 14일 | 이희준 | 5,137,068 | 19.52 | 주식양수도계약 체결 | - |
주식 소유현황
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
---|---|---|---|---|
5% 이상 주주 | 이희준 | 5,137,068 | 19.52 | 최대주주 |
(주) 코아시아 | 1,512,563 | 5.75 | 자기주식 | |
우리사주조합 | 9 | 0.00 | - |
소액주주현황
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
소액 주주수 |
전체 주주수 |
비율 (%) |
소액 주식수 |
총발행 주식수 |
비율 (%) |
||
소액주주 | 22,167 | 22,173 | 99.97 | 19,064,487 | 26,314,876 | 72.45 | - |
주가실적 등의 항목은 개정된 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
재직기간 | 임기 만료일 |
|
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
|||||||||||
이희준 | 남 | 1962년 01월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 그룹총괄 | . 건국대학교 전자공학 졸업 . 삼성전자 대만법인 주재원 . 코아시아 대표이사/회장(現) . CoAsia Electronics Corp. 회장(現) |
5,137,068 | - | 본인 | 9년 1개월 | 2027년 03월 28일 |
안승우 | 남 | 1944년 10월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 대외협력 | . 건국대학교 경제과 졸업 . 푸른2상호신용금고 대표이사 . 대한종합금융 대표이사 사장 . 나라감정평가법인, 나라부라더즈 회장 . 나라썸 대표이사 회장(現) |
- | - | - | 5년 9개월 | 2025년 03월 29일 |
김헌성 | 남 | 1955년 08월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | . 서울대학교 공과대학 자원공학 졸업 . 에스비즈파트너스 투자본부장 . 중소기업협력센터 자문위원(現) |
- | - | - | 5년 9개월 | 2025년 03월 29일 |
안재근 | 남 | 1957년 08월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | . 동국대학교 경영학과 졸업 . 삼성전자(주) 반도체부문 중국총괄법인장 (전무) . 삼성전자(주) 수원지원센터장 (부사장) . 하나마이크론(주) 상근감사 |
- | - | - | 7개월 | 2027년 03월 28일 |
윤광섭 | 남 | 1955년 02월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | . 국가안보회의 위기판단관 . 국방대 안보대학원장 . 특수전사령부 사령관 . 행정안전부 재난안전실장 . IBK 신용정보 부사장 . 건국대학교 산업대학원 겸임교수 . 국가안보전략연구원 객원교수 |
- | - | - | 8년 5개월 | 2025년 03월 29일 |
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
(기준일 : | 2024년 03월 28일 | ) |
구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 |
주요경력 | 선ㆍ해임 예정일 |
최대주주와의 관계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
선임 | 이희준 | 남 | 1962.01 | 사내이사 | ■삼성전자㈜ 대만법인 주재원 ■CoAsia Electronics Corp. 회장(現) ■㈜코아시아 대표이사/회장(現) |
2024.03.28 | 본인 |
선임 | 안재근 | 남 | 1957.08 | 사외이사 | ■동국대학교 경영학과 졸업 ■삼성전자(주) 반도체부문 중국총괄법인장 (전무) ■삼성전자(주) 수원지원센터장 (부사장) ■하나마이크론(주) 상근감사 |
2024.03.28 | - |
미등기 임원 현황
(기준일 : 2024년 9월 30일) |
성명 | 출생년월 | 직위 | 상근여부 | 담당업무 |
신동수 | 1966.02 | 사장 | 상근 | 코아시아 반도체사업총괄 사장 |
서상원 | 1971.01 | 부사장 | 상근 | 코아시아 COO 및 CHO |
김창완 | 1973.09 | 부사장 | 상근 | 코아시아 이츠웰사업부 사업부장 |
조병찬 | 1972.11 | 전무 | 상근 | 코아시아 CFO |
박광진 | 1972.07 | 전무 | 상근 | 코아시아 SI기획팀장 |
박민식 | 1968.11 | 상무 | 상근 | 코아시아 이츠웰사업부 연구소장 |
박정호 | 1976.09 | 이사 | 상근 | 코아시아 경영관리팀장 |
안우근 | 1979.03 | 이사 | 상근 | 코아시아 경영기획팀장 |
조익현 | 1973.01 | 이사 | 상근 | 코아시아 이츠웰사업부 경영혁신팀장 |
연규영 | 1970.12 | 이사 | 상근 | 코아시아 이츠웰사업부 품질, 제조운영팀장 |
고종선 | 1973.03 | 이사 | 상근 | 코아시아 이츠웰사업부 VINA법인장 |
김범진 | 1978.10 | 이사 | 상근 | 코아시아 이츠웰사업부 영업팀장 |
임원의 다른 회사 겸직현황
(기준일 : 2024년 09월 30일) |
겸직임원 | 겸직회사 | ||
겸직임원 | 직위 | 회사명 | 직위 |
이희준 | 대표이사 | CoAsia Electronics Corp. | 대표이사 |
CoAsia SEMI Singapore Pte. Ltd. | 사내이사 | ||
CoAsia SEMI Ltd. HK | 사내이사 | ||
코아시아세미코리아 | 사내이사 | ||
CoA Silicon INC. | 사내이사 | ||
코아시아씨엠 | 사내이사 | ||
코아시아씨엠코리아 | 사내이사 | ||
CoAsia CM VINA | 이사회위원 | ||
CoAsia International Corp. | 대표이사 | ||
CoAsia Electronics Corp.(HongKong)Limited. | 대표이사 | ||
MIDAS DREAMS COMPANY LTD. | 대표이사 | ||
HJL Holdings Company Limited | 대표이사 | ||
리인베스트먼트 | 기타비상무이사 | ||
안승우 | 사내이사 | 나라썸 | 대표이사 |
안재근 | 사외이사 | 하나마이크론(주) | 감사 |
신동수 | 사장 | 코아시아코리아 | 대표이사 |
CoAsia Electronics Corp. | 사내이사 | ||
코아시아세미코리아 | 대표이사 | ||
코아시아넥셀 | 사내이사 | ||
CoAsia Electronics US Corp. | 대표이사 | ||
CoAsia SEMI Singapore Pte. Ltd. | 사내이사 | ||
CoAsia SEMI Ltd. HK | 사내이사 | ||
서상원 | 부사장 | 코아시아세미코리아 | 감사 |
코아시아씨엠코리아 | 사내이사 | ||
CoAsia CM VINA | 감사위원회 | ||
코아시아넥셀 | 감사 | ||
조병찬 | 전무 | 코아시아세미코리아 | 사내이사 |
코아시아넥셀 | 사내이사 | ||
코아시아씨엠코리아 | 사내이사 | ||
CoAsia CM VINA | 감사 | ||
리인베스트먼트 | 기타비상무이사 | ||
박광진 | 전무 | 코아시아씨엠 | 기타비상무이사 |
오앤엔터테인먼트 | 기타비상무이사 | ||
안우근 | 이사 | 리인베스트먼트 | 이사 |
당사는 임원의 변경을 예방하기 위해 별도 규정이나 계약은 체결하지 않으며, 당사 임원의 다른 기업인수목적회사 주식보유 사실이 없습니다.
직원 등 현황
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
경영관리부문 | 남 | 13 | - | - | - | 13 | 4.0 | 991 | 74 | - | - | - | - |
경영관리부문 | 여 | 9 | - | - | - | 9 | 5.7 | 369 | 40 | - | |||
이츠웰사업부 | 남 | 65 | - | - | - | 65 | 6.0 | 2,709 | 43 | - | |||
이츠웰사업부 | 여 | 27 | - | - | - | 27 | 7.4 | 790 | 30 | - | |||
합 계 | 114 | - | - | - | 114 | 5.8 | 4,859 | 43 | - |
* (주)코아시아 개별(별도) 기준으로 작성되었으며, 등기임원을 제외, 미등기임원을 포함하였습니다.
* 급여총액 및 1인평균 급여액은 '소득세법' 제20조에 따라 작성되었습니다.
미등기임원 보수 현황
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
---|---|---|---|---|
미등기임원 | 12 | 1,112 | 92 | - |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) |
구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
---|---|---|---|
이사 | 4 | 2,000 | - |
감사 | 1 | 100 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) |
인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
---|---|---|---|
6 | 583 | 97 | - |
* 이도준 사외이사 3/28 임기만료로 퇴사
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) |
구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 |
비고 |
---|---|---|---|---|
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
2 | 508 | 254 | - |
사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
3 | 48 | 16 | 주1) |
감사위원회 위원 | - | - | - | - |
감사 | 1 | 27 | 27 | - |
주1) 이도준 사외이사 3/28 임기만료로 퇴사
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) |
이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
---|---|---|---|
이희준 | 대표이사/사내이사 | 508 | - |
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원) |
이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
---|---|---|---|---|
이희준 | 근로소득 | 급여 | 508 | 임원처우규정에 따라 임원 보수는 기본연봉과 성과급으로 하며, 기본연봉의 12분의1에 해당하는 금액을 매월 10일에 지급한다. *임원처우규정_제13조(구성), 제14조(지급일) |
상여 | - | - | ||
주식매수선택권 행사이익 |
- | - | ||
기타 근로소득 | - | - | ||
퇴직소득 | - | - | ||
기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) |
이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
---|---|---|---|
이희준 | 대표이사/사내이사 | 508 | - |
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원) |
이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
---|---|---|---|---|
이희준 | 근로소득 | 급여 | 508 | 임원처우규정에 따라 임원 보수는 기본연봉과 성과급으로 하며, 기본연봉의 12분의1에 해당하는 금액을 매월 10일에 지급한다. *임원처우규정_제13조(구성), 제14조(지급일) |
상여 | - | - | ||
주식매수선택권 행사이익 |
- | - | ||
기타 근로소득 | - | - | ||
퇴직소득 | - | - | ||
기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) |
구 분 | 부여받은 인원수 |
주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
---|---|---|---|
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
1 | 154 | - |
사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
- | - | - |
감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
업무집행지시자 등 | 7 | 839 | - |
계 | 8 | 993 | - |
※ 주식매수선택권 부여당시 주당 공정가치는 1,982원입니다.
<표2>
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
부여 받은자 |
관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 |
최초 부여 수량 |
당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 |
행사기간 | 행사 가격 |
의무 보유 여부 |
의무 보유 기간 |
||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
안승우 | 등기임원 | 2019년 03월 29일 | 자기주식교부 | 보통주 | 77,470 | - | - | - | - | 77,470 | 2021.03.29 ~ 2026.03.28 | 5,921 | X | - |
위종묵 | 기타 | 2019년 03월 29일 | 자기주식교부 | 보통주 | 413,173 | 60,000 | - | 323,173 | - | 90,000 | 2021.03.29 ~ 2026.03.28 | 5,921 | X | - |
김철호 | 기타 | 2019년 03월 29일 | 자기주식교부 | 보통주 | 154,940 | - | - | - | - | 154,940 | 2021.03.29 ~ 2026.03.28 | 5,921 | X | - |
맹주석 | 기타 | 2019년 03월 29일 | 자기주식교부 | 보통주 | 51,646 | 11,646 | - | 11,646 | - | 40,000 | 2021.03.29 ~ 2026.03.28 | 5,921 | X | - |
송정호 | 기타 | 2019년 03월 29일 | 자기주식교부 | 보통주 | 51,646 | - | - | 50,000 | - | 1,646 | 2021.03.29 ~ 2026.03.28 | 5,921 | X | - |
이종웅 | 기타 | 2019년 08월 12일 | 자기주식교부 | 보통주 | 204,455 | - | - | 120,000 | - | 84,455 | 2021.03.28 ~ 2026.03.27 | 5,921 | X | - |
박정환 | 기타 | 2019년 08월 12일 | 자기주식교부 | 보통주 | 102,228 | - | - | 50,000 | - | 52,228 | 2021.03.28 ~ 2026.03.27 | 5,921 | X | - |
최주호 | 기타 | 2019년 08월 12일 | 자기주식교부 | 보통주 | 102,228 | - | - | 102,228 | - | - | 2021.03.28 ~ 2026.03.27 | 5,921 | X | - |
※ 공시서류작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 종가 : 5,340원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
---|---|---|---|
상장 | 비상장 | 계 | |
코아시아(CoAsia) | 3 | 25 | 28 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
계열회사간 주요 출자현황
(기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : %) |
출자회사\피출자회사 | CoAsia Electronics |
CoAsia SEMI Singapore | 코아시아 세미코리아 |
CoAsia SEMI HK | 코아시아 케이프 제1호 |
코아시아 씨엠 |
코아시아 씨엠코리아 |
CoAsia CM VINA |
코아시아 | 20.3 | 79.76 | 91.2 | 12.0 | 9.9 | |||
코아시아씨엠 | 100 | 45.7 | ||||||
코아시아씨엠코리아 | 44.4 | |||||||
코아시아케이프제1호 | 29.5 | |||||||
코아시아세미코리아 | 100 | |||||||
CoAsia SEMI Singapore | 100 | |||||||
계 | 20.3 | 100 | 79.76 | 100 | 91.2 | 41.5 | 100 | 100 |
*상기 출자현황은 계열회사 간의 주요 출자 현황표이며, 계열회사 전체 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)를 참조하여 주시기 바랍니다.
타법인출자 현황(요약)
(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
출자 목적 |
출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 |
증가(감소) | 기말 장부 가액 |
||
취득 (처분) |
평가 손익 |
||||||
경영참여 | 2 | 5 | 7 | 65,829 | 34,542 | 1,090 | 101,461 |
일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
계 | 2 | 5 | 7 | 65,829 | 34,542 | 1,090 | 101,461 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
X. 대주주 등과의 거래내용
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
① 당분기말
구 분 |
회사명 |
---|---|
관계기업 |
CoAsia Electronics Corp. ZHONGWEI COMPANY LIMITED |
관계기업의 |
코아시아코리아㈜ CoAsia International Corp. CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. COASIA ELECTRONICS CORP LLP CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd. CoAsia Electronics (US) Corp. CoAsia Electronics Corp.(Shenzhen) Ltd. CoAsia Electronics Corp.(Shanghai) Limited. |
기타 |
㈜포인칩스, MIDAS DREAMS COMPANY LTD., HJL Holdings Company Limited, 주요 경영진 |
② 전기말
구 분 |
회사명 |
---|---|
관계기업 |
CoAsia Electronics Corp. ZHONGWEI COMPANY LIMITED |
관계기업의 |
코아시아코리아㈜ CoAsia International Corp. CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. COASIA ELECTRONICS CORP LLP Studybank Co., Ltd. CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd. CoAsia Electronics (US) Corp. CoAsia Electronics Corp.(Shenzhen) Ltd. CoAsia Electronics Corp.(Shanghai) Limited. |
기타 |
㈜포인칩스, MIDAS DREAMS COMPANY LTD., HJL Holdings Company Limited, 주요 경영진 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 기타비용 |
관계기업 | CoAsia Electronics Corp. | 21,095 | - | - |
ZHONGWEI COMPANY LIMITED | 196,889 | 176,202 | - | |
관계기업의 종속기업 |
코아시아코리아㈜ | 2,709,268 | 27,128,435 | 78 |
CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. |
3,415 | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. |
17,928 | - | - | |
합 계 | 2,948,595 | 27,304,637 | 78 |
② 전분기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 유형자산매입 | 기타비용 |
관계기업 | CoAsia Electronics Corp. | 66,020 | - | - | - |
ZHONGWEI COMPANY LIMITED | 316,286 | 103,950 | - | - | |
관계기업의 종속기업 |
코아시아코리아㈜ | 4,438,777 | 24,596,550 | 869 | 81 |
CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. |
9,179 | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. |
54,020 | - | - | - | |
합 계 | 4,884,282 | 24,700,500 | 869 | 81 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원) |
||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 |
회사명 |
매출채권 |
기타채권 | 대여금 |
매입채무 |
기타채무 |
관계기업 |
CoAsia Electronics Corp. |
2,296 | - | - | - | - |
관계기업의 |
코아시아코리아㈜ |
330 | - | - | 2,972,119 | 90,000 |
CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. |
435 | - | - | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. |
1,979 | - | - | 13,801,291 | - | |
기타 특수관계자 |
주요 경영진 | - | 43,605 | 3,000,000 | - | 3,560,427 |
합 계 |
5,040 | 43,605 | 3,000,000 | 16,773,410 | 3,650,427 |
② 전기말
(단위: 천원) |
||||
---|---|---|---|---|
구 분 |
회사명 |
매출채권 |
매입채무 |
기타채무 |
관계기업 |
CoAsia Electronics Corp. |
6,963 | - | - |
관계기업의 |
코아시아코리아㈜ |
396 | 1,413,581 | 90,000 |
CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. |
928 | - | - | |
CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. |
6,034 | 20,364,425 | - | |
기타 특수관계자 |
주요 경영진 | - | - | 3,271,032 |
합 계 |
14,321 | 21,778,006 | 3,361,032 |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 |
대 여 | ||
기타특수관계자 | 주요 경영진 | 3,000,000 |
② 전분기
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 |
회 수 | ||
기타특수관계자 | 주요 경영진 | (730,000) |
(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
지급보증 제공자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 원본차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
이희준 대표이사 | 신보2024제15차 유동화전문유한회사 | 14,000,000 | 14,000,000 | 2024-08-29 ~ 2026-08-29 |
㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채 발행에 대한 연대보증 |
강태원 대표이사 | KB국민은행 | 48,070 | 437,000 | 2024-06-10~ 2025-06-09 |
㈜코아시아넥셀 차입금 지급보증 |
(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
단기종업원급여 | 1,781,912 | 1,865,599 |
장기종업원급여 | 2,423 | (9,710) |
퇴직급여 | 388,659 | 354,921 |
합 계 | 2,172,994 | 2,210,810 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음.
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 당분기말 현재 연결실체가 타사로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 약정액 | 내 용 |
신용보증기금 | 1,997,500 | 운영자금 차입보증 |
경기신용보증재단 | 135,000 | 운영자금 차입보증 |
무역보험공사 | 393,300 | 운영자금 차입보증 |
SGI서울보증보험 | 19,800 | 복지포인트 사용대금 지급보증 |
(2) 진행중인 소송사건 현황
당분기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로서, 소송가액은 총 22백만원 입니다. 연결실체는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다. 이 밖에 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 주주간약정 세부내역
연결실체는 종속회사인 ㈜코아시아넥셀의 투자자와 주주간약정에 다음과 같은 풋옵션 및 콜옵션을 부여하였습니다.
약정 | 구분 | 내용 |
풋옵션 | 권리자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아 및 ㈜코아시아세미코리아 | |
대상 주식수 | 상환전환우선주 50,000주, 보통주 122,498주 | |
행사가능일 | 납입일의 다음날로부터 2년 6개월이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지 | |
인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | |
콜옵션 | 권리자 | ㈜코아시아 및 ㈜코아시아세미코리아 |
청구대상자 | 투자자 | |
대상 주식수 | 보통주 40,000주 | |
행사가능일 | 투자자가 인정하는 기업가치 제고 및 핵심인력 확보 등 목적의 타법인 인수 및 합병 등이 완료되는 날과 투자금 납입일의 다음날로부터 2년 6개월이 경과한 날 중에서 먼저 도래한 날로부터 2년 | |
인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | |
병행매각 참여권 |
권리자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아세미코리아 | |
대상 주식수 | 상환전환우선주 50,000주, 보통주 122,498주 | |
행사조건 | 대주주가 자신이 보유한 주식의 전부 또는 일부를 이해관계인(㈜코아시아)을 제외한 제3자에게 매각하고자 하는 경우 |
한편 해당 풋옵션 관련하여 당분기말 현재 인식한 기타금융부채는 9,784백만원 입니다(연결재무제표 주석 25 참고).
(4) 주주간약정 세부내역
연결실체는 종속회사인 ㈜코아시아세미코리아의 투자자와 주주간약정에 다음과 같은 풋옵션 및 구매옵션을 부여하였습니다.
약정 | 구분 | 내용 |
풋옵션 | 권리자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아 | |
대상 주식수 | 전환우선주 450,000주 | |
행사가능일 | 효력 발생일로부터 5년이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지 (단, 최대 2년동안 풋옵션 유예 가능) |
|
인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | |
풋옵션 (*) |
권리자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아 | |
대상 주식수 | 전환우선주 192,000주 | |
행사가능일 | 특정사유가 발생한 경우 및 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지 (단, 합의에 의하여 1년씩 2차에 한하여 풋옵션 유예 가능) |
|
인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | |
구매옵션 |
권리자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아 | |
대상 주식수 | 보통주 45,000주 | |
행사가능일 | 효력 발생일로부터 5년까지 | |
인수대금 | 주당 당초 인수금액 | |
동반매도 참여권 |
권리자 | 투자자 |
청구대상자 | ㈜코아시아 | |
대상 주식수 | 전환우선주 642,000주 | |
행사조건 | 대주주가 처분가능물량(발행주식총수의 51%를 초과하는 수량) 외에 자신이 보유한 주식의 전부 또는 일부를 특수관계인을 제외한 제3자에게 매각하고자 하는 경우 |
(*) 풋옵션이 행사된 경우 대주주 및 투자자는 보유주식을 제3자에게 공동으로 매도할 수 있는 동반매도요구권을 행사할수 있으며, 동반매도요구권에 따라 부담하는 의무의 이행을 담보하기 위하여, 대주주(㈜코아시아) 소유의 대상회사(㈜코아시아세미코리아) 발행 보통주식 2,400,000주를 근질권설정 하였습니다.
한편 해당 풋옵션 관련하여 당분기말 현재 인식한 기타금융부채는 36,256백만원 입니다(연결재무제표 주석 25 참고).
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 본 공시보고서 제출일 현재 한국거래소 등으로부터 제재를 받은 사실이 없으며, 단기매매차익 등 발생 사실이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
연결실체의 종속기업인 ㈜코아시아세미코리아는 2024년 10월 14일 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 유상증자에 따라 연결실체의 ㈜코아시아세미코리아에 대한 지분율은 당분기말 79.76%에서 보고서 제출일 현재 76.39%로 변동되었습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원) |
상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 |
지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
---|---|---|---|---|---|---|
CoAsia SEMI Singapore Pte. Ltd. | 2023.03.28 | 15 Beach Road Beach Centre Singapore | 시스템 반도체 | 17,713 | K-IFRS 1110호 | X |
CoAsia SEMI Ltd. HK | 2019.07.09 | No.120 Des Voeux Road Central, Hong Kong | 시스템 반도체 | 17,707 | 상동 | X |
(주)코아시아세미코리아 | 2019.10.18 | 서울특별시 송파구 정의로 67 | 시스템 반도체 | 18,784 | 상동 | X |
(주)코아시아넥셀 | 2009.09.01 | 서울특별시 송파구 정의로 67 | 시스템 반도체 | 10,181 | 상동 | X |
CA Nexell Inc. | 2021.10.06 | Suite 206 San Jose, California 95134 USA | 시스템 반도체 | 105 | 상동 | X |
CoA Silicon Inc. | 2019.10.10 | Suite 206 San Jose, California 95134 USA | 시스템 반도체 | 711 | 상동 | X |
CoAsia SEMI Taiwan Limited | 2020.02.27 | Hsinchu County, Taiwan(R.O.C) | 시스템 반도체 | 3,968 | 상동 | X |
CoAsia SEMI Vietnam Company Limited | 2020.03.02 | My Dinh 1 Ward, Nam Tu Liem District, Hanoi, Vietnam | 시스템 반도체 | 1,070 | 상동 | X |
CoAsia SEMI (Shanghai) Limited | 2020.04.03 | No. 1088 Fanghe Road, Minhang District, Shanghai China | 시스템 반도체 | 20 | 상동 | X |
CoAsia ITSWELL VINA Company Limited | 2016.10.27 | Tan Kim Commune, Can GiuocDistrict, Long An Province | LED | 17,731 | 상동 | X |
(주)리인베스트먼트 | 2020.08.31 | 서울특별시 강남구 테헤란로 317 | 신기술사업금융 | 6,810 | 상동 | X |
코아시아케이프 제1호 신기술사업투자조합 | 2020.12.14 | 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 25 | 신기술사업금융 | 20,176 | 상동 | X |
(주)코아시아씨엠 | 2014.05.09 | 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27 | 광학렌즈 | 121,319 | 상동 | ○ |
CoAsia Optics VINA Co., Ltd. | 2015.03.23 | Binh Xuyen District, Vinh Phuc Province, Vietnam. | 광학렌즈 | 41,762 | 상동 | ○ |
CoAsia CM VINA JSC | 2014.01.25 | Luong Son Industrial Zone, Hoa Binh province | 카메라 모듈 | 86,828 | 상동 | ○ |
(주)코아시아씨엠코리아 | 2020.10.27 | 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27 | IT부품 유통 | 46,197 | 상동 | ○ |
(주)오앤엔터테인먼트 | 2012.10.25 | 서울시 강남구 학동로 55길, 12-11 | 엔터테인먼트 | 6 | 상동 | X |
2. 계열회사 현황(상세)
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(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
---|---|---|---|
상장 | 3 | (주)코아시아 (KQ.045970) | 1101110944622 |
CoAsia Electronics Corp.(Taipei. 8096) | 16099112 | ||
(주)코아시아씨엠 (KQ. 196450) | 1345110233665 | ||
비상장 | 25 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 3738001840 |
CoAsia CM VINA JSC | 185103576 | ||
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | - | ||
(주)리인베스트먼트 | 1101117605805 | ||
COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. | - | ||
CoAsia SEMI Ltd. (HK) | - | ||
(주)코아시아세미코리아 | 1101117263687 | ||
CoA Silicon INC. | - | ||
CoAsia SEMI Taiwan Limited | - | ||
CoAsia SEMI Vietnam Company Limited | - | ||
CoAsia SEMI (Shanghai) Limited | - | ||
(주)코아시아넥셀 | 1311110072634 | ||
CA NEXELL INC. | C4795406 | ||
ZHONGWEI COMPANY LIMITED | 61462065 | ||
COASIA OPTICS VINA Co., Ltd. | - | ||
(주)코아시아씨엠코리아 | 1101117653185 | ||
(주)오앤엔터테인먼트 | 110114987272 | ||
CoAsia International Corp. | - | ||
COASIA ELECTRONICS CORP.(SINGAPORE)PTE.LTD. | - | ||
CoAsia Electronics Corp.(HongKong)Limited | - | ||
CoAsia Electronics Corp.(Shanghai)Limited | - | ||
코아시아코리아㈜ | 1311110316636 | ||
CoAsia Electronics Corp.(Shenzhen)Ltd. | - | ||
COASIA ELECTRONICS CORP LLP | - | ||
CoAsia Electronics US Corp. | - |
3. 타법인출자 현황(상세)
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(기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
법인명 | 상장 여부 |
최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
||||||
수량 | 금액 | ||||||||||||||
CoAsia Electronics Corp. | 상장 | 2015년 07월 08일 | 경영참여 | 16,463 | 30,238 | 20.25 | 19,521 | - | - | 3,767 | 30,238 | 20.25 | 23,288 | 337,021 | -19,283 |
COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.(*1) | 비상장 | 2023년 03월 28일 | 경영참여 | 5,099 | 92,000 | 100.00 | - | -92,000 | - | - | - | - | - | 45,533 | -13,726 |
㈜코아시아세미코리아(*2)(*3) | 비상장 | 2024년 04월 16일 | 경영참여 | 5,099 | - | - | - | 2,530,000 | 32,711 | -1,374 | 2,530,000 | 79.76 | 31,337 | 18,785 | -9,428 |
CoAsia CM VINA JSC | 비상장 | 2019년 05월 29일 | 경영참여 | 12,321 | 5,182 | 9.94 | 5,017 | - | - | 26 | 5,182 | 9.94 | 5,043 | 86,828 | -2,635 |
COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 비상장 | 2019년 08월 12일 | 경영참여 | 5,098 | - | 100.00 | 2,723 | - | - | 829 | 0 | 100.00 | 3,552 | 17,731 | -224 |
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합(*4) | 비상장 | 2020년 12월 15일 | 경영참여 | 2,849 | 31,099,999 | 88.60 | 24,065 | - | - | -897 | 31,099,999 | 91.20 | 23,168 | 161,225 | -23,360 |
㈜리인베스트먼트 | 비상장 | 2020년 08월 31일 | 경영참여 | 500 | 2,000 | 95.24 | 5,871 | - | - | -760 | 2,000 | 95.24 | 5,111 | 6,810 | -998 |
㈜코아시아씨엠(*5) | 상장 | 2023년 07월 27일 | 경영참여 | 9,581 | 4,087 | 9.02 | 8,632 | 1,350 | 1,831 | -501 | 5,437 | 12.00 | 9,962 | 154,022 | -22,096 |
합 계 | 31,233,506 | - | 65,829 | 2,439,350 | 34,542 | 1,090 | 33,672,856 | - | 101,461 | 827,955 | -91,750 |
(*1) 당분기 중 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. 지분(100%)을 ㈜코아시아세미코리아에 처분함에 따라 직접지분 보유기업이 ㈜코아시아세미코리아로 변경되었습니다.
(*2) 당분기 중 주)코아시아세미코리아 지분(100%)을 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD.로부터 취득하였으며, 유상증자 방식으로 지분을 추가 취득하였습니다. COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. 및 ㈜코아시아세미코리아의 지분거래는 취득한 자산과 제공한 자산의 현금흐름 구성이 같은 상황이므로 본 거래는 상업적 실질이 없다고 판단함에 따라, 최초취득금액은 COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. 기준으로 작성하였습니다.
(*3) 당분기 중 (주)코아시아세미코리아의 3자배정 유상증자로 인해 당사의 지분율이 100%->79.76%로 변동되었습니다. 불균등유상증자에 따라 간주처분이익이 발생하였으며, 관련 이익은 평가손익에 포함하여 기재하였습니다.
(*4) 당분기 중 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합의 불균등 유상감자로 인해 당사의 지분율이증가하였습니다.
(*5) 당분기 중 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합과의 주식양수도 거래를 통해 추가 취득하였습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.