분 기 보 고 서




                                   (제 9 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 09월 30일 까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2024년      11월     14일


제출대상법인 유형 : 주권상장법인


면제사유발생 : 해당사항 없음


회      사      명 : 주식회사 휴온스


대   표    이   사 : 송수영, 윤상배


본  점  소  재  지 : 경기도 성남시 수정구 창업로 17, A동 휴온스글로벌 사옥 8층(시흥동, 판교아이스퀘어)

(전  화) 02-854-4700

(홈페이지) www.huons.com


작  성  책  임  자 : (직  책) 기업공시책임자            (성  명) 김정훈

(전  화) 02-854-4700


【 대표이사 등의 확인 】

이미지: hu_2024년 3분기보고서_대표이사 등의 확인 서명

hu_2024년 3분기보고서_대표이사 등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한 반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.


2. 회사의 연혁


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.


3. 자본금 변동사항


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.


4. 주식의 총수 등


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.


5. 정관에 관한 사항


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용


1. 사업의 개요


휴온스는 1965년에 창립하여 의약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하며, '인류건강을 위한 의학적 해결책을 제시한다'는 비전 아래 '신뢰, 품질, 감동' 세가지 경영이념을 바탕으로 최고 품질의 서비스를 제공하는 '토탈 헬스케어 기업' 입니다.
전문의약품 사업부문은 국소마취제, 점안제를 비롯해 다양한 질환군별 전문의약품을국내 병ㆍ의원ㆍ약국을 대상으로 공급하고 있습니다. 뷰티·웰빙 사업부문은 웰빙 의약품, 비만치료 의약품 외에도 사업다각화를 위해 의료기기, 건강기능식품  등으로사업 영역을 확장 했습니다. 주요 제품으로는 '리도카인 국소마취제', 국내 최초 여성갱년기 유산균 '메노락토', 연속혈당측정기 'Dexcom G7', 고용량 비타민 주사제 및 건강기능식품 '메리트 시리즈' 등이 있습니다.
2009년 충북 제천에 구축한 우수한 선진 GMP급 생산시설을 통해 자체적으로 판매하는 제품의 품질을 극대화함은 물론, 특화된 제품력을 기반으로 국내외 유수의 제약기업의 의약품을 생산ㆍ납품하는 수탁(CMO) 사업도 진행하고 있습니다. 또한, 2022년 제2공장을 준공을 완료하였으며 2023년 9월 GMP 적합 판정을 받아 본격 가동을 시작하였습니다.
그리고 당사의 기술력과 품질력을 바탕으로 국소마취제와 같은 주사제 품목들은 미국 FDA ANDA 승인을 받아 수출하고 있습니다. 그리고 신성장동력으로서 오픈이노베이션을 통해 국내외 제약기업 및 기관들과 협업하여 공동연구개발, 판매권 확보를 통한 국내외 상업화 등을 진행하고 있습니다.
종속회사 (주)휴온스푸디언스는 종합 건강기능식품 기업 입니다. 원료부터 전 제형의 완제품 유통까지 가능한 생산설비와 value chain을 보유하고 있으며, 기능성 식품소재 중심의 OEM/ODM, 기능성원료, 자사브랜드 '이너셋', 수출 사업을 영위하고 있습니다.
2023년 12월에 신규 편입한 종속회사 ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) 충북 오송에 소재한 완제 의약품 제조 기업입니다. 고형제 의약품을 생산할 수 있는 GMP 인증 공장과 자체 허가 의약품을 바탕으로 전문의약품 사업에 시너지를 기대하고 있습니다.



2. 주요 제품 및 서비스


1. 주요 제품 현황
당사의 매출은 다품목 소량매출로 구성되어 있습니다. 따라서 주요 제품으로 분류하기에는 어려움이 있어서 사업부문별로 분류를 하였습니다.

(기준일: 2024년 9월 30일)   ( 단위 : 백만원, %)
구분 상세 2024년 3분기 2023년 2022년
매출액 구성비 매출액 구성비 매출액 구성비
I. 전문의약품 치료 목적의 처방이 필요한 의약품
(순환기계, 마취제, 대사성, 소화기계, 항생제 등 종합 포트폴리오)
197,160 44% 261,170 47% 213,751 43%
II. 뷰티·웰빙 건강 유지·관리를 위한 의약품 및 기타제품
(건강기능식품, 비타민 주사제, 비만 치료제, 관절염 주사제, 의료기기 등)  
146,073 33% 188,776 34% 175,595 36%
III. 수탁 의약품 수탁 생산
(점안제, 의약품 등)
54,472 13% 65,036 12% 65,712 13%
IV. 기타 연결조정을 포함한 종속회사 매출 (주1) 45,904 10% 37,024 7% 37,329 8%
합   계 443,608 100% 552,007 100% 492,387 100%

(주1) 연결대상 종속회사 현황
 - 2022년, 2023년 : 휴온스푸디언스
 - 2024년 : 휴온스푸디언스, 휴온스생명과학

2. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 제품을 다품목으로 구성되어 있어 개별 제품의 가격변동 추이를 산정하기 어렵습니다. 일부 의약품의 가격 변동원인은 건강보험심사평가원에서의 보험수가 조정으로 발생하기 때문에 큰 폭의 변동은 없습니다. 다만, 일부 수출품목의 경우 환율에 의한 변동은 존재합니다.



3. 원재료 및 생산설비


1. 주요 원재료에 관한 사항

1-1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원, %)
사업
부문
매출
유형
품   목
(용도)
2024년 3분기 2023년 2022년
매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율
의약품 원재료 슈가마덱스나트륨
(슈가마덱스 주사)
국내 1,780,561 5%         4,651,338 11%         1,802,304 3%
수입 - 0%    - 0%    - 0%
히알루론산나트륨
(점안제 등)
국내 1,457,468 4%         2,325,057 5%         3,623,770 7%
수입 5,262,107 14%         2,183,301 5%         1,452,494 3%
헤파린나트륨
(헤파린나트륨주사 등)
국내 2,169,373 6%         2,699,989 6%         3,447,408 7%
수입 588,669 2%           527,845 1%         4,782,919 9%
바제독시펜아세테이트
(휴비안트정 외 고형제)
국내 835,200 2%         1,024,000 2%         1,124,000 2%
수입 - 0%        - 0%   - 0%
돼지뇌펩티드
(뉴로리진주 외 주사제)
국내 1,763,400 5%         1,473,284 3%           890,435 2%
수입 - 0%       - 0%     - 0%
디쿠아포솔나트륨
(디쿠아스점안액)
국내 - 0%      - 0%    - 0%
수입 1,727,323 5%         1,943,641 4%         2,873,586 6%
올메사탄메독소밀
(올메듀오정 외 고형제)
국내 693,000 2%           411,600 1%           525,000 1%
수입 - 0%     - 0%  - 0%
기타
(휴세린정 등)
국내 17,785,423 47%       21,407,503 49%       25,456,091 49%
수입 3,803,979 10%         4,883,251 11%         5,960,833 11%
원재료 합계 국내 26,484,425 70%       33,992,771 78%       36,869,009 71%
수입 11,382,078 30%        9,538,037 22%       15,069,831 29%
부재료 유리관
(앰플, 바이알, 카트리지 등)
국내 10,730,216 40%       14,295,645 38%       11,832,991 37%
수입 1,332,066 5%         1,767,532 5%         1,040,312 3%
캡 및 고무전 국내 7,494,093 28%         8,059,594 21%         7,990,922 25%
수입 316,104 1%         1,070,080 3%           418,339 1%
케이스 국내 2,554,445 10%         3,193,225 8%         2,809,252 9%
수입 - 0%     - 0%    - 0%
라벨
(카트리지, 점안제 등)
국내 1,577,546 6%         1,922,131 5%         1,622,259 5%
수입 - 0%     - 0%  - 0%
기타 국내 2,526,663 10%         7,179,486 19%         5,859,258 19%
수입 - 0%           145,197 0%   - 0%
부재료 합계 국내 24,882,964 94%       34,650,081 92%       30,114,682 95%
수입 1,648,170 6%        2,982,809 8%        1,458,651 5%
상품 셀레나제, 덱스콤G7 등 국내 58,649,677 99% 51,234,284 86%       42,363,175 91%
수입 854,129 1% 8,650,929 14%        4,242,572 9%
외주 외주가공비 국내 29,255,454 100%       39,530,040 100%       30,036,236 100%
수입 - 0%     - 0%      - 0%
총계 국내 139,272,520 91%     159,407,177 88%     139,383,100 87%
수입 13,884,377 9%       21,171,776 12%       20,771,055 13%
합계 153,156,897 100%     180,578,952 100%     160,154,155 100%


1-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/kg)
품     목 2024년 3분기 2023년 2022년
슈가마덱스나트륨 내수 23,302 30,245 28,387
해파린나트륨 내수 11,387 20,174 26,099
디쿠아포솔나트륨 수입 3,773 3,929 4,188
히알루론산나트륨 내수, 수입 23,264 21,107 17,909
바제독시펜아세테이트 내수 6,400 6,400 6,244

※ 연도별 당사의 주요생산품목 변동에 따라 주요 원재료의 변동도 함께 수반됨
※ 산출기준
 ① 산출대상 : 주요제품의 원재료를 대상
 ② 산출단위 : 각 품목별 1kg당 금액
 ③ 산출방법 : 각 품목별 연간 총매입액을 총매입중량으로 나누어 산출

2. 생산 및 설비에 관한 사항

2-1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 천개)
공장 제형 2024년 2023년
1공장
(주1)
주사제 앰플 주사제 56,635 57,000
바이알 주사제 25,376 26,000
카트리지 주사제 138,000 135,000
플라스틱 주사제 40,093 28,000
소 계 260,104 246,000
점안제 일회용 점안제 337,339 355,000
다회용 점안제 2,841
소계 340,180
경구제 소계 820,714 705,000
합 계 1,420,998 1,306,000
2공장
(주2)
점안제 일회용 점안제 151,641 -
다회용 점안제 2,336 -
합계 153,978 -

(주1) 생산능력 산출방법을 업데이트하여 생산능력을 수정하였습니다.
(주2) 2024년 2공장 점안제 라인 신규 가동으로 추가 기재합니다.

(2) 생산능력의 산출근거
 - 배치당 생산시간 및 가동가능일수 적용 산출

공장 제형 단위 1일생산량
(천개)
월평균
가동일수
연간
가동일수
연간생산능력
(천개)
1공장 주사제 앰플 주사제 Ample 260 18 218 56,635
바이알 주사제 Vial 120 18 212 25,376
카트리지 주사제 Ct. 600 19 230 138,000
플라스틱 주사제 Pe. 125 27 322 40,093
점안제 일회용 점안제 Pe. 1,158 24 291 337,339
다회용 점안제 Pe. 12 19 230 2,841
경구제 경구제 T. 3,492 20 235 820,714
2공장 점안제 일회용 점안제 Pe. 558 23 272 151,641
다회용 점안제 Pe. 47 4 50 2,336


2-2. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적       (단위 : 천개, 백만원)
공장 제형 2024년 3분기 2023년 2022년
수량 금액 수량 금액 수량 금액
1공장 주사제 앰플 주사제 50,993 33,033 69,129 41,646 57,535 33,201
바이알 주사제 19,637 26,373 30,859 44,145 29,772 33,767
카트리지 주사제 88,593 25,359 127,028 35,386 98,111 28,264
플라스틱 주사제 23,411 8,163 26,760 9,288 27,465 9,674
소 계 182,634 92,928 253,776 130,464 212,884 104,906
점안제 일회용 점안제 225,546 29,506 345,559 38,820 330,902 39,176
다회용 점안제 2,040 2,911 2,673 3,532
소계 227,586 32,417 348,232 42,352
경구제 소계 650,247 118,604 798,329 133,513 760,249 126,462
2공장 점안제 일회용 점안제 68,812 4,901 6,041 378 - -
다회용 점안제 0 0 - - - -
소계 68,812 4,901 6,041 378 - -
합 계 1,129,280 248,850 1,406,377 306,707 1,304,034 270,544


(2) 당해 사업연도의 가동률         (단위 : 천개, %)
공장 제형 연간 생산능력 3분기 생산능력 3분기 생산량 평균 가동률
1공장 주사제 260,104 195,078 182,634 93.6%
점안제 340,180 255,135 227,586 89.2%
경구제 820,714 615,536 650,247 105.6%
2공장 점안제 153,978 115,483 68,812 59.6%


2-3. 생산설비의 현황 등

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원)
자산
항목
사업소 소유
형태
소재지 구분 기초
장부가액
당기 증감 당기
상각
기말
장부가액
비고
증가 감소
토지 공장,본사 자가 제천,성남 등 공장 외 5,506 2,407 (39) 24 7,898 -
건물 공장,본사 자가 제천,성남 등 공장 외 54,474 8,026 (51) (1,349) 61,100 -
구축물 공장 자가 제천 등 실험실 외 2,491 1,552    - (304) 3,739 -
기계장치 공장 자가 제천 등 타정기 외 22,813 2,340    - (5,243) 19,910 -
차량운반구 공장 자가 제천 등 지게차 외    -    -    -    -    - -
비품 공장,본사 자가 제천,성남 등 컴퓨터 외 2,865 296    - (748) 2,413 -
공구와기구 공장,본사 자가 제천,성남 등 공구기구 외 11,535 1,595    - (2,897) 10,233 -
합 계 99,684 16,216 (90) (10,517) 105,293 -


2-4. 주요 생산시설 투자 계획

투자 시설 기간 총 소요자금 투자 목적 및 기대효과
2공장
주사제 라인
2022.11.25 ~
 2024.09.30
24,570 백만원 제2공장 내 주사제(바이알/카트리지) 생산라인
증설을 통한 해외 수출 의약품 수요대응

※ 상기 생산시설은 공시서류 제출일 현재 투자를 완료하였습니다.



4. 매출 및 수주상황


1. 매출실적(별도) (단위 : 백만원)
매출
유형
품 목 2024년 3분기
(제9기)
2023년
(제8기)
2022년
(제7기)

제품

전문의약품 등

내수 282,010 348,229 321,629
수출 29,768 55,336 33,605
소계 311,778 403,565 355,234

상품

의료기기 등 내수 85,023 105,204 90,509
수출 29 185 581
소계 85,052 105,390 91,090

기타

내수 874 6,028 8,734
수출 - - -
소계 874 6,028 8,734

합 계

내수 367,907 459,462 420,872
수출 29,797 55,521 34,185
합계 397,705 514,982 455,057


2. 판매경로
2-1. 판매조직
당사의 판매조직은 5개 본부 1개실로 구성되어 국내외 영업을 진행하고 있습니다.

[판매조직]
의약사업본부 종병사업본부 유통사업본부 건기식사업본부 해외사업본부 B2B사업실


2-2. 판매경로, 방법 및 조건

매출유형 품목 구   분 판매경로, 방법 및 조건
제품 (주1) 국내 직접거래 회사 → 병원 → 소비자
간접거래 회사 → 도매거래선 → 병원 → 소비자
수출 직접수출 회사 → 현지의약품 수입상 → 거래처
간접수출 회사 → 국내 수출상 → 거래처

(주1) 다품목 소량생산 특성상 품목별 구분이 어렵습니다.

3. 판매전략

구  분 판   매   전   략
국  내 ① 전문의약품의 안정적인 고정매출 확보를 위하여 주력 제품군 위주로 분류시켜
 영업 및 마케팅 활동을 전개
- 주사제 전문회사라는 강점을 통하여 종합 및 중견병원시장 공략에 선택과 집중
- 생물학적 동등성 시험을 통한 제품의 안정성 및 품질의 우수성 확보
② 병원, 약국뿐만 아니라 일반 대중매체, 기관 등에게까지 적극적이고 공격적인
 홍보와 광고를 통해 토탈헬스케어 전문회사로서 이미지를 확립시킴
③ 일반 영업사원의 의약품 및 의료서비스 전문가로 육성
- 비만치료 가이드 제공 등 보다 전문적인 영업활동을 위한 학술교육
- 지방 세미나를 단독적으로 유치할 수 있는 전문가적 소양 배양
④ 보다 과학적이고 전문가적인 영업활동과 피드백을 창출하는 영업
- 화상 온라인을 통한 공간적, 시간적 제약을 극복하는 영업교육 지향
- SFA(영업력 강화시스템)를 통한 영업활동 지원
해  외
(수출)
① 기존 매출처의 지속적인 매출과 증대를 위한 활동
② 신규 매출처 발굴과 확대를 위한 지속적인 노력
③ 기존 제네릭 제품의 현지 PLC(제품수명주기) 관리
④ 신속한 연구개발 활동을 통한 대체품목 확보
⑤ 현지화 전략
- 지역별 마케팅 차별화를 통한 맞춤형 영업전략
- 국내 주력 제품의 해외 현지시장 판매 가능성 조사 및 개척
- 현지인 혹은 각종 현지 자료를 통해 직간접적으로 지역별 시장 정보 수집 및
상황에 따른 신속한 대응 전략을 마련
- 신규 품목을 적기에 MOH(국가별 보건사회부를 의미) 등록
- 현지에 적합한 제품 수급 및 클레임의 원활한 대응


4. 수주상황

대다수의 상품과 제품들은 전문의약품으로 최종소비자는 환자나 일반인으로 종합병원, 개인병원 그리고 일반 약국 등의 거래처가 직접 주문을 통해 생산, 판매되고 있습니다. 따라서 현재 매출 및 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있는 수주는 없습니다.


5. 위험관리 및 파생거래


1. 파생금융상품


(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
파생상품부채(주1) 154,726 3,835,131

(주1) 전환사채 및 전환상환우선주에 부여된 전환권 및 조기상환청구권을 파생상품부채로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.


(2) 당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 평가이익
파생상품부채 1,863,258


(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말 취득시
휴온스 제1회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 154,726 2,151,466 23,310,635
휴온스푸디언스 제6차 전환상환우선주 전환권 및 조기상환청구권 1,683,665 1,683,665 763,595


(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
법인세비용차감전손익 31,717,278 50,470,405
평가손익 1,863,258 (297,689)
평가손익 제외 법인세비용차감전손익 29,854,020 50,768,094


2. 위험관리

(1) 시장위험


① 이자율위험


연결기업은 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.


보고기간 종료일 현재 연결기업의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
변동이자부 장ㆍ단기차입금 100,083,260 59,239,269


보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
법인세차감전순이익의 증감 (1,000,833) 1,000,833 (562,393) 562,393


② 유동성 위험 관리


신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.


연결기업의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년 이후 합계
차입금 73,372,190 38,516,180 33,033,842 10,751,019 155,673,231
매입채무및기타채무 39,980,398 - - - 39,980,398
기타부채 16,806,524 21,860 - 553,440 17,381,824
전환사채(주1) 8,200,000 - - - 8,200,000
리스부채(주2) 2,616,658 1,973,851 384,213 158,983 5,133,705
합  계 140,975,770 40,511,891 33,418,055 11,463,442 226,369,158

(주1) 조기상환청구권 행사가능일 기준 금액입니다.

(주2) 리스부채 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.



6. 주요계약 및 연구개발활동


1. 경영 상의 주요계약

1-1. 라이센스인(License-in) 계약
공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 주요 라이센스인계약 현황은 다음과 같습니다.

품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 진행단계
HD204 Prestige BioPharma Pte.Ltd 한국 2019.08.27 MFDS 승인으로부터 10년 1,250,000 USD 글로벌 임상 3상
PBP1502 Prestige BioPharma Pte.Ltd 한국 2019.08.27 MFDS 승인으로부터 10년 1,250,000 USD 유럽 임상 1상


1-2. 수출공급계약
공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 주요 수출공급계약 현황은 다음과 같습니다.

품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 계약금액
리도카인 1% 주사 앰플 Spectra Medical, LLC 미국 2018.05.04 2038.05.04 893 억원(주1)
리도카인 1% 주사 바이알 McKesson Corporation 미국 2021.12.15 - (주2)

(주1) 외화금액을 계약체결일 기준 환율로 환산한 금액입니다.
(주2) 계약 세부내용은 영업 기밀에 해당하여 내용을 기재하지 않았습니다.

1-3. 기타계약

계약상대방 내용 계약기간 계약금액(억원)
계룡건설산업 R&D센터 신축공사 2021.09.07 ~ 2024.09.30 712

※ 상기 R&D센터 신축 공사는 공시서류 제출일 현재 완료되었습니다.

2. 연구개발활동
2-1. 연구개발활동의 개요
당사는 합성신약, 천연물신약, 개량신약, 바이오신약 등의 신약과 차별화 제네릭 의약품, 건강기능식품 분야 등의 연구개발에 매진하고 있으며, 유수한 국내외 연구기관과 협력하여 다양한 프로젝트를 공동으로 진행하고 있습니다.

2-2. 연구개발 담당조직

(1) 연구개발 담당조직
공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 17명, 석사급 71명 등 총 136명의 연구개발 인력을 보유하고 있으며 연구개발 조직은 아래와 같습니다.

[연구개발 담당조직]
중앙연구센터 의약연구본부, 연구전략실
헬스케어연구실 소재연구부, 제품개발부
개발본부 개발실, 임상실, BD실
대표이사 직속 오픈이노베이션실, 임상QA팀


(2) 핵심연구인력

직위

성명

담당업무

주요경력

본부장
(상무이사)
정민영 - 개발본부 총괄 - 중앙대학교 약학박사
- 전 엠테라파마, 일성신약, 현대약품,
태준제약
연구위원
(상무이사)
연성흠 - 천연물의약품 연구개발
- 건강기능식품 연구개발
- 서울대학교 농학박사
- 전 안국약품
연구위원
(상무이사)
이민석 - 의약품 제제, 분석 및
신약연구개발 총괄
- 중앙대학교 약학박사
- 전 엠디바이오팜, 대웅테라퓨틱스, 명인제약, 대웅제약, 동국제약
연구위원
(이사)
조재민 - 의약품 제형, 제품개발 - 중앙대학교 약학박사
- 전 부광약품, 제일약품
연구위원
(이사)
남승관 - 의약품 분석 연구 - 조선대학교 약학 석사
- 전 한림제약
연구위원
(이사)
음현애 - 신약연구개발
- Open Innovation
- 성균관대학교 약학박사
- University of Pittsburgh Research fellow
- 전 부광약품
- 국가항암신약개발사업단
연구위원
(이사)
손민아 - 연구 전략 - 숙명여자대학교 약학 학사
- 서강대학교 경영학 학사
- 전 한미약품
실장
(이사)
주민경 - 의약품 신제품 기획, 개발, 인허가 - 중앙대학교 약학 학사
- 전 국제약품
연구위원
(이사)
조유미 - 임상, PV/MI - 고려대학교 경영학 석사(Korea MBA)
- 서울대학교 간호학 학사
- 전 ㈜프레제니우스메디칼케어코리아

(주1) 공시서류작성기준일의 임원급 이상 핵심 연구인력만 기재하였습니다.

2-3. 연구개발비용
당사는 일반적으로 연구개발에 소요된 모든 지출을 당기비용으로 회계처리하고 있습니다.

[연구개발비용 현황(연결재무제표 기준)]   (단위 : 천원)
과       목 2024년 3분기 2023년 2022년
원  재  료  비 779,322 1,044,773 3,024,043
인    건    비 8,028,155 10,736,543 9,398,166
감 가 상 각 비 1,646,067 2,251,842 2,192,218
위 탁 용 역 비 6,942,039 10,386,991 13,655,610
기            타 7,977,105 9,307,273 8,321,080
(정부보조금) (102,938) (844,481) 1,401,045
연구개발비용 계 25,269,751 32,882,941 36,472,466
회계처리 판매비와관리비 25,269,751 32,882,941 36,472,466
제조경비                              - -                              -
개발비(무형자산)                              - -                              -
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
5.70% 5.96% 7.41%


[연구개발비용 현황(별도재무제표 기준)]   (단위 : 천원)
과       목 2024년 3분기 2023년 2022년
원  재  료  비 765,181 979,451 3,133,278
인    건    비 7,654,632 10,228,248 8,796,617
감 가 상 각 비 1,570,372 2,140,270 2,082,387
위 탁 용 역 비 6,983,250 10,550,025 13,546,332
기            타 7,609,997 9,098,114 8,125,230
(정부보조금) (102,938) (844,481) 1,282,395
연구개발비용 계 24,480,494 32,151,627 35,683,845
회계처리 판매비와관리비 24,480,494 32,151,627 35,683,845
제조경비                              -                              -                              -
개발비(무형자산)                              -                              -                              -
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
6.16% 6.24% 7.84%

※ 2023년부터 정부보조금을 연구개발비용에서 차감하고 있습니다.

2-4. 연구개발실적

(1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획

공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 중인 주요 과제현황은 다음과 같습니다.

구분

과제코드

적응증

연구시작일
(기술도입일)

현재 진행단계

합성 신약 HUC1-394 안구건조증 2020.08 임상 1상
개량신약
/자료제출
의약품
HUC2-007 안구건조증 2015.01 임상 3상 종료
HUC3-431 고혈압, 고지혈증 복합제 2021.03 임상 1상
HUC3-443 고혈압, 고지혈증 복합제 2021.03 임상 1상
HUC2-363 소화성궤양용제 2024.02 임상 1상
천연물 건강기능식품
(개별인정)
HUN2-434 근력개선 2021.02 인체적용시험
HUN2_465 체지방(항비만) 2021.07 인체적용시험
HUN2-521 여성 질건강 2023.09 인체적용시험

(주1) 임상시험 이전 단계(비임상, Discovery)는 기재하지 않았습니다.

(2) 연구개발 완료 실적

공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 주요 과제현황은 다음과 같습니다.  

구분

품목

적응증

개발완료일

현재 현황

비고

바이오 생물의약품 리즈톡스주 주름개선 2019.04 판매중 -

합성

제네릭

카이닉스3 점안액

안구건조증

2013.10

판매중

-

아피퀴스정

항응고제

2018.04

-

-

리나디포정 당뇨병

2019.03

판매중

-

휴리온스주 항응고제 2020.06 판매중 -
휴메트린정 자궁수축제 2020.07 판매중 국가필수의약품
휴디앙정 당뇨병 2021.07 - -
휴온스이소프로테레놀
염산염주사
Adams-Stokes
발작/급성심부전
2024.04 - 국가필수의약품
자료제출
의약품
베실살탄정

고혈압

2015.04

판매중

-

휴리어드정

B형간염

2017.08

판매중

-

비반트플러스디정

골다공증

2018.09

판매중 -
하이히알원스주 골관절염 2019.03 판매중 -
조피스타정 수면유도제 2019.05 판매중 -
아모부로펜프리믹스주 해열,진통 2022.04 판매중 -
아모노신-에이주 피로개선 2022.12 판매중 -
휴시글로정 당뇨병 2023.06 판매중 -

천연물

건강기능식품

허니부쉬

주름개선

2017.04

판매중

-

YT-1 갱년기 2019.10 판매중 메노락토 프로바이오틱스
사군자 남성전립선 2021.06 판매중 -


(3) 기타 연구개발 실적 (정부출연과제 수행 실적)

부처

사업명

품목

수행기간

비고

산업통상자원부

3D생체조직칩기반 신약개발플랫폼 구축사업

HUM1-358

2020.04.01~2023.12.31

완료

과학기술 정보통신부

연구산업육성사업

HUN2-388

2020.07.01~2022.12.31

완료

농림축산식품부

고부가가치식품기술 개발사업

HUN2-435

2021.04.01~2023.12.31

중단

산업통상자원부

산학연 공동 R&D지원사업

HUC2-452

2021.06.01~2022.12.31

완료

산업통상자원부

강소벤처형 중견기업 육성사업

HUC2-362

2021.05.01~2022.12.31

완료

과학기술정보통신부

지역의 미래를 여는 과학기술 프로젝트사업

HUC1-454

2021.06.01~2025.12.31

1단계 완료
산업통상자원부 한중국제공동기술개발사업 HUB1-023 2021.10.01~2023.09.30 -
농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업 HUN2-483 2022.01.01~2023.12.31 완료
과학기술정보통신부 연구개발특구육성사업 HUN2-497 2022.04.01~2023.12.31 완료
충북바이오헬스
산업혁신센터
충북바이오헬스산업혁신센터 HUC2-424 2022.05.19~2023.03.31 완료
2023.04.01~2024.02.29 완료
과학기술정보통신부 인공지능 활용 혁신신약 발굴사업 HUC1-505 2022.06.01~2025.12.31 2단계 진행중
농림축산식품부 식품기능성평가지원사업 HUN2-550 2023.01.01~2023.12.31 완료
농림축산식품부 식품기능성평가지원사업 HUN2-521 2024.04.01~2025.12.31 1단계 진행중
충북바이오헬스
산업혁신센터
충북바이오헬스산업혁신센터 HUC2-424 2024.04.01~2025.02.28 진행중
농림축산식품부 기술사업화지원사업 HUN2-627 2024.04.01~2026.12.31 1단계 진행중
산업통상자원부 소재부품기술개발사업 HUC1-643 2024.07.01~2028.12.31 1단계 진행중
한국제약바이오협회 연합학습기반신약개발가속화프로젝트사업 HUZ1-644 2024.07.01~2028.12.31 1단계 진행중



7. 기타 참고사항


1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
1-1 국내외 특허 등록 및 출원현황

구분 특허등록 특허출원 비고
국내 59 31 -
해외 17 47 -


1-2 국내외 상표권 등록 및 출원현황

구분 상표등록 상표출원 비고
국내 211 31 -
해외 2 1 -


2. 산업의 개요
제약산업이란 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강 증진을 목적으로 하는 의약품(한약 포함)을 연구하고 제조하는 산업을 의미합니다.
의약품은 성형, 성능에 따라 원료의약품, 완제의약품 및 의약외품으로 구분됩니다. 원료의약품은 합성, 발효, 추출 등 또는 이들 조합에 의하여 제조된 물질로써 완제의약품의 제조원료가 되는 것을 말하며, 완제의약품은 모든 제조공정을 끝내고 최종적으로 인체에 투여하기 위하여 일정한 제형을 갖춘 의약품을 의미합니다. 의약외품은 완제의약품·원료의약품을 제외한 의약관련 품목을 의미하는데, 보통 완제의약품의 효능을 50% 이하로 낮춘 의약품을 말합니다.

한편, 완제의약품은 처방유무에 따라 전문의약품과 일반의약품으로 분류합니다. 전문의약품(Ethical Drug/ETC)이란 제형, 약리 작용의 특성상 의사의 처방에 의해서 사용되어야 하는 의약품으로서 의사의 감독 하에 사용되지 않을 경우 의료상 장해를 일으킬 수 있는 의약품을 말합니다. 이러한 전문의약품의 분류에 포함되지 않는 의약품을 일반의약품(OTC)이라고 합니다. 부작용의 범위가 작고 유효성과 안전성이 확보되어 있는 의약품, 환자가 직접 선택, 용법 및 용량의 준수, 부작용의 예방 및 처치가 가능한 의약품, 경미한 질병의 치료 및 예방에 사용되는 의약품 등이 포함됩니다.

장기간 연구와 임상을 통해 하나의 제품이 탄생하는 제약산업은 정밀화학과 생명공학기술을 바탕으로 하는 미래 성장형 고부가가치 산업입니다. 제약산업은 자본과 R&D 측면의 복잡성으로 인하여 단기간 투자에 의해 결정되는 것이 아닌 지속적인 투자를 통한 고부가가치 창출 산업으로 향후 국가경제에 기여할 잠재력이 가장 높은 산업 중 하나라 할 수 있습니다.
국내 제약산업은 내수용 완제품 중심(즉, 초기개발비를 투자하여 신약의 원료를 만들어내는 것이 아니라 원료의 합성으로 최종완제품을 만들어내는 단계)의 의약품이어서, 제품의 라이프사이클이 짧고, 신약개발투자비보다는 상대적으로 판매비용의 비중이 높습니다. 또한 특허권으로 보호되는 의약품에 비해 부가가치 및 영업기반이 취약한 편입니다.
제약산업은 질병의 다종다양성으로 인해 다품종 소량생산 체제의 산업이며, 의약품은 각 제품간에 서로 대체 사용할 수 없기 때문에 시장이 극히 세분화되어 있습니다. 의약품을 제조하기 위해서는 화학공학, 생물학, 미생물학, 생명공학, 유전자공학, 의학 등 광범위한 분야에 대한 지식이 요구되며, 다단계의 합성과정을 거쳐 생산되기 때문에 고도의 제약기술이 요구되는 지식, 기술집약형 산업입니다. 산업경기 측면에서 제약산업은 수요 탄력성이 낮고, 경기 흐름의 영향을 덜 받는 특징이 있습니다.


3. 산업의 성장성
제약산업은 인류 건강에 필수적인 산업으로서 가속되는 세계적 인구 고령화 문제와 변화하는 생활습관 등에 따른 다양한 만성질환 문제 등, 꾸준한 의약품 수요 증가로 지속 성장하는 국가 전략산업이자 고부가가치 창출 산업입니다.
국내 의약품 시장 규모는 2022년 기준 약 30조원 규모로 최근 5년간(2018년~2022년) 연평균 8.2%의 높은 성장률을 보이고 있습니다.
 

[세계 의약품 시장 규모]

(단위 : 십억달러($), %)
구분 2019 2020 2021 2022

북미

380.7

390.9

425.2

441.8

아시아

345.5

355.3

409.9

385.5

유럽

327.2

341.3

385.8

353.4

중남미

56.8

54.1

63.1

66.0

중동

30.2

31.5

31.7

31.4

아프리카

24.0

23.7

26.1

26.2

오세아니아

12.4

12.9

15.9

16.2

합계

1176.8

1209.6

1357.7

1320.6

(출처: 2023년 제약바이오산업 DATABOOK_한국제약바이오협회 발간, 자료원: 보건산업통계, 한국보건산업진흥원)

[국내 제약산업 시장 규모]

(단위 : 억원, %)

구 분

2018 2019 2020 2021 2022

생 산

211,054

223,132

245,662

254,906

289,503

수 출

51,431

60,581

99,648

113,642

104,561

수 입

71,552

80,549

85,708

112,668

113,653

무역수지

-20,121

-19,968

13,940

974

-9,092

시장규모

231,175

243,100

231,722

253,932

298,595

수입점유율

31.0%

33.1%

37.0%

44.4%

38.1

시장증가율

4.8%

5.2%

-4.7%

9.6%

17.6%

(출처: 2023년 제약바이오산업 DATABOOK_한국제약바이오협회 발간, 자료원: 식품의약품안전처)


4. 경기변동의 특성
일반적으로 제약산업은 경기변동성이 가장 낮은 산업중의 하나입니다. 이는 제약산업이 인간의 건강과 생명이라는 측면을 다루기 떄문에 다른 소비측면보다 우선적으로 지출되기 때문입니다. 품목별로 계절변동성이 있긴 하나 당사가 주로 생산, 판매하는 전문의약품(ETC)인 주사제의 경우 기초 필수 주사제가 많아 크게 관련성이 없습니다. 다만 비만치료제 등 웰빙의약품의 경우 전반적인 소득수준과 경기변동의 관련성을 무시할 수는 없습니다.

5. 경쟁요소
2022년 기준 국내 의약품 생산실적은 약 25조 5700억원입니다. 그 중 생산실적이 연간 1천억원 이상인 제약업체는 65개 업체입니다. 전체 시장규모를 보면 상위 50개 기업이 국내 의약품 생산실적의 71%를 점유하고 있어 대형기업으로의 편중이 다소 있는 편입니다. 국내 제약기업의 대부분은 제네릭을 통해 사업을 영위함에 따라 동일한 약에 대해 다수의 경쟁사들이 경쟁을 하고 있습니다. 이는 제네릭 위주의 과다 경쟁으로 R&D에 소홀해지면서 국내 제약사들의 경쟁력이 저하되는 계기가 되어 왔습니다. 이에 따라 정부는 R&D 능력 강화를 통한 제약산업의 경쟁력 제고, 불법 리베이트 근절을 통한 유통질서 확립을 위한 정책 등을 시행하고 있습니다. 최근 다국적 기업들의 직접 진출 시도, 대기업의 제약산업 진출, cGMP 투자 확대, 영업력 확대를 위한 투자 등으로 인하여 업체간 경쟁 강도는 보다 심화되고 있습니다. 당사는 전문의약품, 웰빙의약품, 건강기능식품 등 다양한 제품군을 보유하고 있고, 품목별 시장이 다양하게 형성되어 있어 특정 경쟁업체를 선정하기에는 어려움이 있습니다. 당사는 첨단 자동화 설비를 갖춘 제천공장, 다양한 사업 포트폴리오를 기반으로 국내외에서 점유율을 확대해나가려고 하고 있습니다.

6. 자원조달의 특성
원료의약품 또한 정밀화학 산업분야 중 비중이 큰 분야로써 기술집약형 고부가가치 산업입니다. 원료의약품은 사용 용도에 따라 약효를 나타내는 유효성분(API: Active Pharmaceutical Ingredient)과 약효를 나타내지 않는 보조성분(IPI: Inactive Pharmaceutical Ingredient)으로 분류되며, 국내 원료의약품 생산은 주로 유효성분 중에서 "세파계'를 비롯한 항생제의 유기합성 및 발효공정에 의한 생산이 주류를 이루고 있습니다. 한편, 현재 국내 제약사들의 원료합성에 대한 새로운 공정 및 기술개발이 활성화되면서 해외 원료 수입의존도가 낮아지는 등 원료의약품의 국산화에 상당한 진전이 되어가고 있습니다.

7. 관련 법령 또는 정부의 규제 등
제약업은 인간의 생명과 건강에 직결되는 의약품을 취급하는 산업으로 공공성이 크므로 제품의 개발 및 제조, 임상시험, 인허가 및 유통, 품질관리 등 전과정에서 타산업보다 더 많은 정부의 규제와 제약을 받고 있습니다. 특히 타 사업과는 달리 정부가 약가를 직접 통제하고 있어, 정부의 약가정책은 개별기업의 매출 및 수익성에도 직접적인 영향을 미치고 있습니다.


III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보


1. 요약연결재무정보


(단위 : 원)
 과 목 제9기
(2024년 9월말)
제8기
(2023년말)
제7기
(2022년말)
자산


유동자산 252,823,168,887 271,321,679,802 247,014,531,023
비유동자산 332,512,778,948 265,963,909,224 225,612,094,323
자산총계 585,335,947,835 537,285,589,026 472,626,625,346
부채


유동부채 149,323,408,434 133,866,060,842 103,452,907,674
비유동부채 89,716,413,948 73,007,267,006 81,654,106,875
부채총계 239,039,822,382 206,873,327,848 185,107,014,549
자본


지배기업 소유주지분 341,655,643,664 325,404,470,470 282,455,781,386
  자본금 5,989,832,500 5,989,832,500 5,967,774,500
  자본잉여금 72,332,831,357 72,114,039,523 69,783,665,124
  자본조정 (3,578,719,456) (1,369,132,472) (2,108,371,298)
  기타포괄손익누계액 1,393,568,077 1,157,200,969 1,126,691,775
  이익잉여금 265,518,131,186 247,512,529,950 207,686,021,285
비지배지분 4,640,481,789 5,007,790,708 5,063,829,411
자본총계 346,296,125,453 330,412,261,178 287,519,610,797
자본과부채총계 585,335,947,835 537,285,589,026 472,626,625,346



2024.01.01
~
2024.09.30
2023.01.01
~
2023.12.31
2022.01.01
~
2022.12.31
매출액 443,608,102,734 552,006,502,264 492,386,810,765
영업이익 28,684,466,887 56,002,319,215 40,866,895,874
법인세비용차감전순손익 31,717,278,126 63,110,009,879 40,257,395,088
법인세비용 6,567,680,556 12,724,943,171 17,649,081,259
당기순이익 25,149,597,570 50,385,066,708 22,608,313,829
당기순이익의 귀속
 지배기업의 소유주지분 25,513,362,232 50,472,994,765 22,444,026,554
 비지배지분 (363,764,662) (87,928,057) 164,287,275
주당이익
기본주당이익 2,152 4,261 1,897
희석주당이익 2,025 4,120 1,897
연결에 포함된 회사수 2개 2개 1개

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
※ 전기(제8기)에 신규 편입한 ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜)은 간주취득일이 2023년 12월 31일로 제8기 연결재무상태표에는 포함되었으나 연결손익계산서에는 포함되어있지 않습니다.

2. 재무정보 이용상의 유의점

사업연도 당기에 연결에
포함된 회사
전기대비 연결에
추가된 회사
전기대비 연결에서
제외된 회사
제9기
(주1)
㈜휴온스푸디언스
㈜휴온스생명과학
(구 크리스탈생명과학㈜)
- -
제8기
(주2)
㈜휴온스푸디언스
㈜휴온스생명과학
(구 크리스탈생명과학㈜)
㈜휴온스생명과학
(구 크리스탈생명과학㈜)
-
제7기
(주3)
㈜휴온스푸디언스 - ㈜휴온스내츄럴

(주1) 크리스탈생명과학㈜는 ㈜휴온스생명과학으로 사명을 변경하였습니다.
(주2) 2023년 12월 27일 크리스탈생명과학㈜ 지분 100%를 취득하여 신규 종속회사로 편입하였습니다.
(주3) ㈜휴온스네이처와 ㈜휴온스내츄럴은 2021년 12월 2일 각각의 임시주주총회 결의에 따라 2022년 1월 3일을 합병기일로 하여 ㈜휴온스네이처가 ㈜휴온스내츄럴을 흡수 합병하였으며, 존속법인 ㈜휴온스네이처는 ㈜휴온스푸디언스로 사명을 변경하였습니다.

3. 요약별도재무정보


(단위 : 원)
 과 목 제9기
(2024년 9월말)
제8기
(2023년말)
제7기
(2022년말)
자산


유동자산 223,231,181,799 241,479,879,671 230,185,033,880
비유동자산 333,284,642,866 255,206,602,443 231,461,603,144
자산총계 556,515,824,665 496,686,482,114 461,646,637,024
부채


유동부채 124,973,815,575 97,789,648,999 96,505,429,663
비유동부채 85,318,371,110 71,439,292,508 80,643,782,199
부채총계 210,292,186,685 169,228,941,507 177,149,211,862
자본


자본금 5,989,832,500 5,989,832,500 5,967,774,500
자본잉여금 76,498,472,991 76,288,870,157 73,958,495,758
자본조정 (3,578,719,456) (1,369,132,472) (2,108,371,298)
기타포괄손익누계액 972,157,099 995,830,130 981,585,486
이익잉여금 266,341,894,846 245,552,140,292 205,697,940,716
자본총계 346,223,637,980 327,457,540,607 284,497,425,162
자본과부채총계 556,515,824,665 496,686,482,114 461,646,637,024
종속.관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법



2024.01.01
~
2024.09.30
2023.01.01
~
2023.12.31
2022.01.01
~
2022.12.31
매출액 397,704,563,709 514,982,461,717 455,057,474,243
영업이익(손실) 32,518,352,599 55,721,404,219 39,062,303,167
법인세비용차감전순손익 34,828,831,996 63,358,294,331 39,825,155,735
법인세비용(수익) 6,590,067,123 12,857,608,655 17,545,837,217
당기순이익 28,238,764,873 50,500,685,676 22,279,318,518
기본주당이익 2,382 4,263 1,883
희석주당이익 2,250 4,122 1,883

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.


2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 9 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 8 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 9 기 3분기말

제 8 기말

자산

   

 유동자산

252,823,168,887

271,321,679,802

  현금및현금성자산

53,189,657,114

64,700,183,785

  유동성금융자산

11,526,891,503

15,630,000,000

  매출채권

89,558,652,809

101,923,195,221

  기타채권

7,750,770,923

5,477,567,636

  재고자산

82,185,712,630

76,598,089,898

  기타유동자산

8,611,483,908

6,992,643,262

 비유동자산

332,512,778,948

265,963,909,224

  장기성기타채권

2,320,057,848

2,204,187,096

  비유동성금융자산

27,101,277,463

25,296,264,157

  공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

16,528,311,962

14,552,862,869

  유형자산

256,199,483,388

190,219,426,946

  무형자산

13,848,673,175

13,597,793,297

  사용권자산

4,802,670,530

7,072,843,573

  이연법인세자산

5,579,706,978

6,036,460,653

  기타비유동자산

6,132,597,604

6,984,070,633

 자산총계

585,335,947,835

537,285,589,026

부채

   

 유동부채

149,323,408,434

133,866,060,842

  매입채무

17,268,216,833

13,740,653,980

  기타채무

22,712,180,795

14,155,476,288

  당기법인세부채

3,279,791,859

8,121,564,191

  유동성전환사채

7,455,970,928

9,554,601,214

  파생상품부채

154,726,418

3,835,131,164

  환불부채

6,050,201,231

5,844,467,055

  단기차입금

41,000,000,000

21,306,544,800

  유동성장기차입금

26,666,820,000

26,172,724,000

  유동성전환상환우선주부채

 

1,988,612,182

  유동 리스부채

2,437,099,350

2,726,847,981

  소송충당부채

 

800,000,000

  기타 유동부채

22,298,401,020

25,619,437,987

 비유동부채

89,716,413,948

73,007,267,006

  장기차입금

77,116,440,000

58,350,000,000

  리스부채

2,430,174,960

4,510,792,565

  확정급여부채

353,629,052

463,358,677

  기타 비유동 부채

9,816,169,936

9,683,115,764

 부채총계

239,039,822,382

206,873,327,848

자본

   

 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

341,655,643,664

325,404,470,470

  자본금

5,989,832,500

5,989,832,500

  자본잉여금

72,332,831,357

72,114,039,523

  자본조정

(3,578,719,456)

(1,369,132,472)

  기타포괄손익누계액

1,393,568,077

1,157,200,969

  이익잉여금(결손금)

265,518,131,186

247,512,529,950

 비지배지분

4,640,481,789

5,007,790,708

 자본총계

346,296,125,453

330,412,261,178

자본과부채총계

585,335,947,835

537,285,589,026


2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

 

제 9 기 3분기

제 8 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

146,866,900,651

443,608,102,734

138,166,482,115

406,782,794,692

매출원가

78,171,737,518

228,049,885,398

67,789,219,750

192,637,277,005

매출총이익

68,695,163,133

215,558,217,336

70,377,262,365

214,145,517,687

판매비와관리비

60,011,609,829

186,873,750,449

55,425,058,354

170,129,829,908

영업이익

8,683,553,304

28,684,466,887

14,952,204,011

44,015,687,779

지분법이익

364,131,222

715,413,653

242,521,300

408,904,234

기타수익

(338,981,091)

1,898,445,781

1,185,401,386

4,609,415,727

기타비용

797,362,931

2,213,577,750

394,998,079

2,454,315,031

금융수익

1,695,104,851

5,126,655,007

1,417,237,600

8,577,496,124

금융비용

756,577,595

2,494,125,452

2,890,390,186

4,686,783,994

법인세비용차감전순이익

8,849,867,760

31,717,278,126

14,511,976,032

50,470,404,839

법인세비용(수익)

1,592,938,142

6,567,680,556

2,732,402,666

9,959,163,505

당기순이익

7,256,929,618

25,149,597,570

11,779,573,366

40,511,241,334

당기순이익의 귀속

       

 지배기업의 소유주지분

7,144,640,365

25,513,362,232

11,765,565,334

40,457,421,216

 비지배지분

112,289,253

(363,764,662)

14,008,032

53,820,118

기타포괄손익

(116,883,747)

201,289,462

129,584,500

153,503,845

 보험수리적손익

(58,750,677)

(58,750,677)

   

 지분법자본변동

(58,133,070)

260,040,139

129,584,500

153,503,845

총포괄손익

7,140,045,871

25,350,887,032

11,909,157,866

40,664,745,179

총포괄손익의 귀속

       

 지배기업의 소유주지분

7,027,756,618

25,714,651,694

11,895,149,834

40,610,925,061

 비지배지분

112,289,253

(363,764,662)

14,008,032

53,820,118

주당이익

       

 기본주당이익 (단위 : 원)

604

2,152

993

3,418

 희석주당이익 (단위 : 원)

580

2,025

993

3,335


2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

 

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

5,967,774,500

69,783,665,124

(2,108,371,298)

1,126,691,775

207,686,021,285

282,455,781,386

5,063,829,411

287,519,610,797

당기순이익

       

40,457,421,216

40,457,421,216

53,820,118

40,511,241,334

유형자산재평가잉여금

               

지분법자본변동

     

153,503,845

 

153,503,845

 

153,503,845

보험수리적손익

               

현금배당

       

(10,646,486,100)

(10,646,486,100)

 

(10,646,486,100)

자기주식의 취득

               

주식매수선택권

 

167,677,222

828,791,126

   

996,468,348

25,599,321

1,022,067,669

전환사채의 전환

22,058,000

2,073,144,877

     

2,095,202,877

 

2,095,202,877

2023.09.30 (기말자본)

5,989,832,500

72,024,487,223

(1,279,580,172)

1,280,195,620

237,496,956,401

315,511,891,572

5,143,248,850

320,655,140,422

2024.01.01 (기초자본)

5,989,832,500

72,114,039,523

(1,369,132,472)

1,157,200,969

247,512,529,950

325,404,470,470

5,007,790,708

330,412,261,178

당기순이익

       

25,513,362,232

25,513,362,232

(363,764,662)

25,149,597,570

유형자산재평가잉여금

     

(23,673,031)

23,673,031

     

지분법자본변동

     

260,040,139

 

260,040,139

 

260,040,139

보험수리적손익

       

(58,750,677)

(58,750,677)

 

(58,750,677)

현금배당

       

(7,472,683,350)

(7,472,683,350)

 

(7,472,683,350)

자기주식의 취득

   

(1,999,984,150)

   

(1,999,984,150)

 

(1,999,984,150)

주식매수선택권

 

218,791,834

(209,602,834)

   

9,189,000

(3,544,257)

5,644,743

전환사채의 전환

               

2024.09.30 (기말자본)

5,989,832,500

72,332,831,357

(3,578,719,456)

1,393,568,077

265,518,131,186

341,655,643,664

4,640,481,789

346,296,125,453


2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

 

제 9 기 3분기

제 8 기 3분기

영업활동현금흐름

35,414,944,168

27,840,773,410

 당기순이익

25,149,597,570

40,511,241,334

 비현금항목 및 운전자본조정

20,687,565,813

(2,733,860,902)

 이자수취

1,656,070,718

1,686,884,892

 이자지급

(1,171,540,913)

(2,256,528,272)

 배당금수익

45,950,193

20,677,162

 법인세납부

(10,952,699,213)

(9,387,640,804)

투자활동현금흐름

(68,258,595,967)

23,695,742,076

 단기금융상품의 취득

(17,510,000,000)

(45,240,000,000)

 단기금융상품의 처분

21,619,984,150

87,540,000,000

 장기금융상품의 취득

(673,639,786)

(129,038,427)

 유형자산의 취득

(69,663,176,122)

(23,469,533,795)

 유형자산의 처분

162,211,818

13,223,636

 무형자산의 취득

(659,375,652)

(694,963,479)

 단기대여금의 취득

(18,600,000)

(39,000,000)

 단기대여금의 처분

48,800,000

537,450,000

 장기대여금의 취득

(1,153,250,440)

(1,089,170,777)

 장기대여금의 처분

876,351,220

891,356,220

 보증금의 증가

(473,350,000)

(910,099,821)

 보증금의 감소

1,117,278,465

48,120,605

 공정가치측정 금융자산의 증가

(1,250,000,000)

(5,763,231,764)

 공정가치측정 금융자산의 감소

318,165,681

11,795,304,798

 관계 및 공동기업에 대한 투자자산의 취득

(999,995,301)

(544,675,120)

 상각후원가측정 금융자산의 감소

 

750,000,000

재무활동현금흐름

21,026,839,957

(23,306,829,565)

 단기차입금의 증가

41,000,000,000

206,544,800

 단기차입금의 상환

(21,306,544,800)

 

 장기차입금의 증가

48,700,000,000

15,206,544,800

 장기차입금의 상환

(350,000,000)

 

 유동성장기차입금의 상환

(29,089,464,000)

(193,848,000)

 임대보증금의 감소

(15,434,330)

 

 지급보증금의 증가

66,895,605

11,748,851,865

 지급보증금의 감소

(78,895,605)

(11,740,851,865)

 자기주식의 취득

(1,999,984,150)

 

 리스부채의 감소

(2,427,045,413)

(2,287,517,865)

 전환사채의 상환

(3,000,000,000)

(25,600,000,000)

 상환우선주부채의 상환

(3,000,004,000)

 

 배당금지급

(7,472,683,350)

(10,646,486,100)

 신주발행비 지급

 

(67,200)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(11,816,811,842)

28,229,685,921

기초현금및현금성자산

64,700,183,785

30,701,345,334

현금및현금성자산외환율변동효과

306,285,171

481,958,443

기말현금및현금성자산

53,189,657,114

59,412,989,698


3. 연결재무제표 주석


제 9 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 8 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재

주식회사 휴온스 및 그 종속기업


1. 회사의 개요


(1) 지배기업의 개요


주식회사 휴온스(이하 '연결기업')는 2016년 5월 1일을 분할 기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.


연결기업의 발행 주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 보고기간 종료일 현재 5,989백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.


주  주 발행주식수 지분율
㈜휴온스글로벌 4,880,709 40.74%
자기주식 168,963 1.41%
기  타 6,929,993 57.85%
합  계 11,979,665 100.00%


(2) 연결대상 종속기업 및 현황


보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.


종속기업 업  종 투자주식수 지분율 소재지
㈜휴온스푸디언스(주1) 식품 제조업 14,832,724 78.64% 대한민국
㈜휴온스생명과학(구.크리스탈생명과학㈜)(주2) 의약품 제조업 1,522,412 100.00% 대한민국

(주1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.

(주2) 전기 중 신규 편입 되었으며 당분기 유상증자에 8,000,000천원(800,000주, 액면가 10,000원) 참여하였습니다.


(3) 종속기업의 요약 재무정보


보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.


① 당분기말

(단위: 천원)
구  분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 분기순이익 분기총포괄손익
㈜휴온스푸디언스 19,723,156 16,273,647 17,885,246 345,049 35,569,820 (1,538,806) (1,992,053) (1,992,053)
㈜휴온스생명과학
(구.크리스탈생명과학㈜)(주1)
11,323,059 8,313,204 20,278,355 4,113,428 14,893,216 (2,022,659) (2,738,970) (2,797,720)

(주1) 전기 중 신규 편입되었습니다.


② 전분기말

(단위: 천원)
구  분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 분기순이익 분기총포괄손익
㈜휴온스푸디언스 20,143,123 17,906,022 17,631,595 792,933 32,056,526 388,513 (1,158) (1,158)


2. 재무제표 작성기준


연결기업의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.


(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서


연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.


① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채


보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.


③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채


판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서


제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.


① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여


통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(3) 법인세비용


중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.


(4) 회계정책


요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정


연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.


요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


4. 범주별 금융상품 등


(1) 금융자산


보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기말 전기말
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합계 상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합계
유동자산:
  현금및현금성자산 53,189,657 - 53,189,657 64,700,184 - 64,700,184
  단기금융자산 11,526,892 - 11,526,892 15,630,000 - 15,630,000
  매출채권 89,558,653 - 89,558,653 101,923,195 - 101,923,195
  기타채권 7,750,771 - 7,750,771 5,477,568 - 5,477,568
  기타유동자산 1,242,864 - 1,242,864 1,261,555 - 1,261,555
소  계 163,268,837 - 163,268,837 188,992,502 - 188,992,502
비유동자산:
 장기금융자산 - 823,716 823,716 - 258,066 258,066
 공정가치측정금융자산 - 26,184,473 26,184,473 - 24,951,755 24,951,755
 상각후원가측정금융자산 93,088 - 93,088 86,444 - 86,444
 장기성기타채권 2,320,058 - 2,320,058 2,204,187 - 2,204,187
 기타비유동자산 2,122,176 - 2,122,176 2,800,409 - 2,800,409
소  계 4,535,322 27,008,189 31,543,511 5,091,040 25,209,821 30,300,861
합  계 167,804,159 27,008,189 194,812,348 194,083,542 25,209,821 219,293,363


(2) 금융부채


보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
상각후원가
측정금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
기타 합  계 상각후원가
측정금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
기타 합  계
유동부채:
매입채무 17,268,217 - - 17,268,217 13,740,654 - - 13,740,654
기타채무(주1) 22,712,181 - - 22,712,181 14,155,476 - - 14,155,476
단기차입금 41,000,000 - - 41,000,000 21,306,545 - - 21,306,545
유동성장기차입금 26,666,820 - - 26,666,820 26,172,724 - - 26,172,724
유동성전환사채(주2) 7,455,971 - - 7,455,971 9,554,601 - - 9,554,601
유동성전환상환우선주부채 - - - - 1,988,612 - - 1,988,612
파생상품부채 - 154,726 - 154,726 - 3,835,131 - 3,835,131
유동성리스부채 - - 2,437,099 2,437,099 - - 2,726,848 2,726,848
기타유동부채 18,346,314 - - 18,346,314 18,273,707 - - 18,273,707
소  계 133,449,503 154,726 2,437,099 136,041,328 105,192,319 3,835,131 2,726,848 111,754,298
비유동부채
장기차입금 77,116,440 - - 77,116,440 58,350,000 - - 58,350,000
리스부채 - - 2,430,175 2,430,175 - - 4,510,793 4,510,793
기타비유동부채 586,916 - - 586,916 614,350 - - 614,350
소  계 77,703,356 - 2,430,175 80,133,531 58,964,350 - 4,510,793 63,475,143
합  계 211,152,859 154,726 4,867,274 216,174,859 164,156,669 3,835,131 7,237,641 175,229,441

(주1) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.

(주2) 전환사채의 장부가액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

(3) 금융상품의 범주별손익


당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 금융자산 금융부채
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합  계 상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타(주1) 합  계
판매비와관리비:
  대손상각비 (2,462,156) - (2,462,156) - - - -
기타수익(비용):
  외화환산손익 230,011 - 230,011 (18,129) - - (18,129)
  외환차손익 127,808 - 127,808 (153,520) - - (153,520)
  기타의대손상각비 (14,707) - (14,707) - - - -
  기타의대손충당금환입 26 - 26 - - - -
금융수익(비용):
  이자수익(비용) 1,624,062 - 1,624,062 (1,822,096) - (162,298) (1,984,394)
  외화환산손익 306,285 - 306,285 - - - -
  외환차손익 (4,656) - (4,656) - - - -
  파생상품평가손익 - - - - 1,863,258 - 1,863,258
  당기손익인식금융자산평가손익 - (36,874) (36,874) - - - -
  당기손익인식금융자산처분손익 - 229,769 229,769 - - - -
  금융부채상환이익 - - - 589,129 - - 589,129
합  계 (193,327) 192,895 (432) (1,404,616) 1,863,258 (162,298) 296,344

(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 금융자산 금융부채
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합  계 상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타(주1) 합  계
판매비와관리비:
  대손상각비 (650,718) - (650,718) - - - -
기타수익(비용):
  외화환산손익 1,031,241 - 1,031,241 (47,912) - - (47,912)
  외환차손익 (151,156) - (151,156) (236,599) - - (236,599)
금융수익(비용):
  이자수익(비용) 1,598,672 - 1,598,672 (1,670,474) - (155,569) (1,826,043)
  외화환산손익 481,958 - 481,958 - - - -
  외환차손익 (76,891) - (76,891) - - - -
  파생상품평가손익 - - - - (297,689) - (297,689)
  당기손익인식금융자산평가손익 - 1,719,844 1,719,844 - - - -
  당기손익인식금융자산처분손익 - 1,549,952 1,549,952 - - - -
  금융부채상환이익 - - - 720,232 - - 720,232
합  계 2,233,106 3,269,796 5,502,902 (1,234,753) (297,689) (155,569) (1,688,011)

(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치


① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
  현금및현금성자산 53,189,657 53,189,657 64,700,184 64,700,184
  단기금융자산 11,526,892 11,526,892 15,630,000 15,630,000
  장기금융자산 823,716 823,716 258,066 258,066
  매출채권 89,558,653 89,558,653 101,923,195 101,923,195
  기타채권 및 장기성기타채권 10,070,829 10,070,829 7,681,755 7,681,755
  공정가치측정금융자산 26,184,473 26,184,473 24,951,755 24,951,755
  상각후원가측정금융자산 93,088 93,088 86,444 86,444
  기타유동자산 1,242,864 1,242,864 1,261,555 1,261,555
  기타비유동자산 2,122,176 2,122,176 2,800,409 2,800,409
합  계 194,812,348 194,812,348 219,293,363 219,293,363
금융부채:
  매입채무 17,268,217 17,268,217 13,740,654 13,740,654
  기타채무 22,712,181 22,712,181 14,155,476 14,155,476
  단기차입금 41,000,000 41,000,000 21,306,545 21,306,545
  유동성장기차입금 26,666,820 26,666,820 26,172,724 26,172,724
  파생상품부채 154,726 154,726 3,835,131 3,835,131
  유동성전환사채(주1) 7,455,971 7,816,055 9,554,601 9,600,403
  유동성전환상환우선주부채 - - 1,988,612 1,319,358
  장기차입금 77,116,440 77,116,440 58,350,000 58,350,000
  기타유동부채(주2) 18,346,314 18,346,314 18,273,707 18,273,707
  기타비유동부채 586,916 586,916 614,350 614,350
합  계 211,307,585 211,667,669 167,991,800 167,368,348

(주1) 전환사채의 장부가액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

(주2) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.

② 금융상품의 공정가치 서열체계


당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치

ㆍ수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치


보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3
금융자산:
  장기금융상품 823,716 - 823,716 - 258,066 - 258,066 -
  공정가치측정금융자산 26,184,473 646,500 - 25,537,973 24,951,755 - - 24,951,755
금융부채:
  파생상품부채 154,726 - - 154,726 3,835,131 - - 3,835,131


③ 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
금융자산 금융부채 금융자산 금융부채
기초장부금액 24,951,755 3,835,131 21,699,049 11,314,774
취득 및 처분 586,218 (1,683,665) 3,458,649 -
평가 - (1,863,259) - 297,689
기타 - (133,481) - (6,532,199)
분기말장부금액 25,537,973 154,726 25,157,698 5,080,264


④ 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수


연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구  분 가치평가기법 공정가치 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
당기손익- 공정가치측정금융자산 Tsiveriotis Fernandes and Hull 10,005,939 - 기초자산변동성 33.3~65.7%
- 무위험할인율 3.4%~4.01%
- 위험할인율 9.55%~25.85%
추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)
- 변동성 상승(하락)
- 무위험할인율 하락(상승)
- 위험할인율 하락(상승)
발행자공시가격 4,230,116 - 기초자산가치 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)
- 기초자산가치의 상승(하락)
순자산가치법 4,456,638 - 기초자산가치 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)
- 기초자산가치의 상승(하락)
파생상품부채 Tsiveriotis Fernandes and Hull 154,726 - 기초자산가치
- 기초자산변동성 24.17%
- 무위험할인율 3.43%~3.327%
- 위험할인율 4.516%~5.575%
추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)
- 기초자산가치 상승(하락)
- 기초자산변동성 상승(하락)
- 무위험할인율 하락(상승)
- 위험할인율 하락(상승)


5. 파생금융상품


(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
파생상품부채(주1) 154,726 3,835,131

(주1) 전환사채 및 전환상환우선주에 부여된 전환권 및 조기상환청구권을 파생상품부채로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.


(2) 당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 평가이익
파생상품부채 1,863,258


(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말 취득시
휴온스 제1회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 154,726 2,151,466 23,310,635
휴온스푸디언스 제6차 전환상환우선주 전환권 및 조기상환청구권 1,683,665 1,683,665 763,595


(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
법인세비용차감전손익 31,717,278 50,470,405
평가손익 1,863,258 (297,689)
평가손익 제외 법인세비용차감전손익 29,854,020 50,768,094


6. 관계 및 공동기업투자


(1) 보고기간 종료일 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 주요영업활동 주된
사업장
당분기말
지분율(%)
당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
관계기업소계: 20,595,032 16,528,312 9,594,009 8,685,571
㈜팬젠(주1,2) 의약품 제조업 대한민국 11.70% 10,594,004 9,803,424 9,594,009 8,685,571
Beijing Huonland
Pharmaceutical Co., Ltd.(주3)
의약품 제조업 중국 39.60% 10,001,028 6,724,888 - -
공동기업소계: - - 10,001,028 5,867,292
Beijing Huonland
Pharmaceutical Co., Ltd.(주3)
의약품 제조업 중국 39.60% - - 10,001,028 5,867,292
합  계 20,595,032 16,528,312 19,595,037 14,552,863

(주1) 연결기업은 ㈜팬젠에 대하여 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2) 당분기 중 보통주 184,263주를 추가 취득하였습니다.

(주3) 당분기 중 변경된 약정에 의해 주주 간의 만장일치 결의 조항이 해지됨에 따라 공동지배력을 행사할 수 없을 것으로 판단하여 공동기업에서 관계기업으로 분류 변경하였습니다.


(2) 당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 당기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 당분기말
㈜팬젠 8,685,571 999,995 117,858 - 9,803,424
Beijing Huonland
Pharmaceutical Co.,Ltd.
5,867,292 - 597,556 260,040 6,724,888
합  계 14,552,863 999,995 715,414 260,040 16,528,312


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 전기초 취  득 지분법손익 지분법자본변동 전분기말
㈜팬젠 8,697,576 544,675 (299,689) - 8,942,562
Beijing Huonland
Pharmaceutical Co.,Ltd.
6,819,732
708,593 104,376 7,632,701
합  계 15,517,308 544,675 408,904 104,376 16,575,263


(3) 보고기간 종료일 현재 관계 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.


① 당분기말

(단위: 천원)
구  분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 순손익 총포괄손익
㈜팬젠 15,244,514 10,129,068 4,619,623 2,734,935 10,337,409 1,455,533 1,455,533
Beijing Huonland
Pharmaceutical Co.,Ltd.
9,938,736 11,610,235 4,488,514 79,436 10,239,818 1,524,000 1,524,000


② 전기말

(단위: 천원)
구  분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 순손익 총포괄손익
㈜팬젠 9,842,644 10,898,511 5,710,648 2,464,530 7,315,125 (4,488,831) (4,665,676)
Beijing Huonland
Pharmaceutical Co.,Ltd.
10,698,642 10,099,872 5,922,624 60,387 11,052,161 983,733 983,733


(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.


① 당분기말

(단위: 천원)
구  분 당분기말
순자산(a)
연결기업
지분율(b)
순자산
지분금액(a×b)
투자차액 토지 고객관계 이연법인세부채 장부금액
㈜팬젠 18,019,024 11.70% 2,026,641 7,215,887 35,844 673,254 (148,202) 9,803,424
Beijing Huonland
Pharmaceutical Co.,Ltd.
16,981,020 39.60% 6,724,888 - - - - 6,724,888


② 전기말

(단위: 천원)
구  분 전기말
순자산(a)
연결기업
지분율(b)
순자산
지분금액(a×b)
투자차액 토지 고객관계 이연법인세부채 장부금액
㈜팬젠 12,565,978 10.78% 1,279,594 6,839,998 33,033 682,490 (149,544) 8,685,571
Beijing Huonland
Pharmaceutical Co.,Ltd.
14,815,503 39.60% 5,867,292 - - - - 5,867,292


(5) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
시장가치 장부금액 시장가치 장부금액
㈜팬젠 5,470,056 9,803,424 7,922,499 8,685,571


7. 유형자산


(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 등
(주1)
장부가액 취득원가 감가상각누계액 등
(주1)
장부가액
토지 17,895,405 (795,108) 17,100,297 15,527,446 (818,962) 14,708,484
건물 90,222,684 (17,576,781) 72,645,903 82,254,752 (15,886,339) 66,368,413
구축물/시설장치 13,157,886 (8,016,597) 5,141,289 11,499,681 (7,257,284) 4,242,397
기계장치 100,815,639 (77,130,162) 23,685,477 97,773,964 (71,282,772) 26,491,192
차량운반구 266,026 (233,930) 32,096 276,928 (237,845) 39,083
공구와기구 30,348,710 (20,116,079) 10,232,631 28,760,663 (17,225,742) 11,534,921
비품 12,108,842 (9,206,566) 2,902,276 11,707,655 (8,335,018) 3,372,637
기타유형자산 126,230 - 126,230 126,230 - 126,230
건설중인자산 124,333,284 - 124,333,284 63,336,071 - 63,336,071
합  계 389,274,706 (133,075,223) 256,199,483 311,263,390 (121,043,962) 190,219,428

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.


(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
과  목 당기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 당분기말
토지 15,527,446 2,099,725 (39,150) - 307,384 17,895,405
건물 67,612,002 1,219,835 (50,616) (1,744,119) 6,827,236 73,864,338
구축물/시설장치 4,246,451 1,605,205 - (759,843) 53,000 5,144,813
기계장치 26,665,341 2,315,139 (208) (5,937,778) 787,636 23,830,130
차량운반구 39,083 - (2) (6,984) - 32,097
공구와기구 11,534,922 1,594,697 (1) (2,896,986) - 10,232,632
비품 3,420,139 453,092 (4) (930,950) - 2,942,277
기타유형자산 126,230 - - - - 126,230
건설중인자산(주1,2) 63,336,071 69,142,569 - - (8,145,356) 124,333,284
정부보조금 (2,288,257) - - 86,534 - (2,201,723)
합  계 190,219,428 78,430,262 (89,981) (12,190,126) (170,100) 256,199,483

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.

(주2) 건설중인자산의 대체 금액에는 선급비용으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)
과  목 전기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체(주2) 전분기말
토지 10,807,209 - - - - 10,807,209
건물 58,942,784 - - (1,394,274) 6,158,297 63,706,807
구축물/시설장치 4,647,366 120,811 (1) (668,983) - 4,099,193
기계장치 17,485,711 163,200 (2) (4,708,877) 14,579,214 27,519,246
차량운반구 5,442 - (1) (2,074) - 3,367
공구와기구 11,749,958 821,232 (2) (2,617,531) 1,127,666 11,081,323
비품 3,625,947 227,063 - (993,544) 493,400 3,352,866
기타유형자산 126,230 - - - - 126,230
건설중인자산(주1) 47,671,900 24,687,508 - - (22,407,577) 49,951,831
정부보조금 (2,549,260) - - 79,538 - (2,469,722)
합  계 152,513,287 26,019,814 (6) (10,305,745) (49,000) 168,178,350

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.

(주2) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.


(3) 차입원가의 자본화


연결기업은 2020년 R&D센터 건설을 시작하였으며, 제2공장은 전기 중 완공되었습니다. 제2공장 관련 기계장치들은 2025년 상반기에 매입이 완료될 예정이며,  R&D센터는 2024년 11월 완공될 예정입니다. 계약금 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 자본화이자율은 4.44%~4.95%로, 이에 따라 당분기에 자본화된 차입원가는 2,596,629천원입니다.


(4) 유형자산의 취득약정


연결기업은 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과  목 약정액 지출액 지출예상액
바이알 신규라인 12,436,457 11,705,357 731,100
카트리지 신규라인 9,891,592 9,223,992 667,600
과천 R&D센터 103,015,948 98,243,240 4,772,708


8. 무형자산


(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 등
(주1)
장부가액 취득원가 감가상각누계액 등
(주1)
장부가액
산업재산권 1,765,447 (1,507,638) 257,809 1,757,675 (1,411,154) 346,521
소프트웨어 2,782,595 (2,262,735) 519,860 2,772,245 (2,044,500) 727,745
시설이용권 2,416,534 (245,270) 2,171,264 1,263,718 (230,470) 1,033,248
기타의무형자산 4,938,102 (2,373,248) 2,564,854 4,110,830 (1,894,270) 2,216,560
건설중인자산 1,582,133 - 1,582,133 2,520,968 - 2,520,968
영업권 6,752,753 - 6,752,753 6,752,753 - 6,752,753
합  계 20,237,564 (6,388,891) 13,848,673 19,178,189 (5,580,394) 13,597,795

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.


(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
과  목 당기초 취득 등 무형자산상각비 대체 당분기말
산업재산권 348,187 7,772 (97,983) - 257,976
소프트웨어 963,772 10,350 (296,929) - 677,193
시설이용권 1,033,248 26,816 (14,800) 1,126,000 2,171,264
기타의무형자산 2,216,559 827,273 (478,978)
2,564,854
건설중인자산 2,520,968 187,165 - (1,126,000) 1,582,133
정부보조금 (237,694) - 80,194 - (157,500)
영업권 6,752,753 - - - 6,752,753
합  계 13,597,793 1,059,376 (808,496) - 13,848,673


② 전분기

(단위: 천원)
과  목 전기초 취득 등 무형자산상각비 대체(주1) 전분기말
산업재산권 354,957 25,723 (88,324) - 292,356
소프트웨어 1,284,519 106,140 (364,000) 49,000 1,075,659
시설이용권 727,506 33,664 (29,589) 306,600 1,038,181
기타의무형자산 661,946 139,000 (328,728) - 472,218
건설중인자산 1,927,351 424,100 - (306,600) 2,044,851
정부보조금 (356,313) - 72,464 - (283,849)
합  계 4,599,966 728,627 (738,177) 49,000 4,639,416

(주1) 유형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

9. 사용권자산 및 리스부채


(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 당기초 취득 등 증가액 감가상각비 처분 등 당분기말
건  물 6,076,901 3,777,502 (1,847,041) (4,655,974) 3,351,388
차  량 938,576 1,032,282 (431,821) (114,646) 1,424,391
비  품 57,367 - (30,296) (179) 26,892
합  계 7,072,844 4,809,784 (2,309,158) (4,770,799) 4,802,671


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 전기초 취득 등 증가액 감가상각비 처분 등 전분기말
건  물 7,996,295 318,608 (1,783,772) (2,439) 6,528,692
차  량 796,533 557,819 (348,000) (59,935) 946,417
비  품 54,079 39,720 (25,447) - 68,352
합  계 8,846,907 916,147 (2,157,219) (62,374) 7,543,461


(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 당기초 취득 등 증가액 감소 처분 등 당분기말
건  물 6,229,286 3,777,502 (1,825,410) (4,797,799) 3,383,579
차  량 950,422 1,032,282 (409,051) (117,421) 1,456,232
비  품 57,932 - (30,286) (183) 27,463
합  계 7,237,640 4,809,784 (2,264,747) (4,915,403) 4,867,274


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 전기초 취득 등 증가액 감소 처분 등 전분기말
건  물 8,118,229 318,608 (1,755,380) (2,460) 6,678,997
차  량 809,242 557,819 (351,295) (61,003) 954,763
비  품 54,323 39,720 (25,274) - 68,769
합  계 8,981,794 916,147 (2,131,949) (63,463) 7,702,529


(3) 손익계산서에 인식된 금액


리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비 (2,309,158) (2,157,219)
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (162,298) (155,569)
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) (24,686) (100,399)
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (183,970) (95,216)


(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,635,702천원(전분기 : 2,483,133천원)입니다.


10. 담보제공자산 등


(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 담보권자 담보설정금액 장부금액 관련계정 차입금액
유형자산(주1,2) 한국산업은행 87,200,000 86,245,365 장기차입금 및 유동성장기차입금 40,083,260
유형자산(주3) KEB하나은행 4,070,000 6,612,468 장/단기차입금 19,700,000
합  계 91,270,000 92,857,833
59,783,260

(주1) 토지분양대금에 대한 반환청구권이 설정되어 있습니다.

(주2) 보고기간 종료일 현재 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 53,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(주3) 보고기간 종료일 현재 유형자산은 재산종합보험에 가입되어 있으며, IBK기업은행은 동 보험증권에 대해 5,672,475천원의 질권을 설정하고 있습니다.


(2) 당분기 과천 R&D센터 건설공사보험에 가입하였으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 61,577,300천원 질권을 설정하였습니다.


11. 차입금


(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
차입처 내역 이자율 만기
IBK캐피탈 시설자금 6.67% 2024-02-13 - 206,545
한국한국산업은행 운전자금 4.16% 2025-03-29 25,000,000 -
CG인바이츠 운전자금 4.60% 2024-01-25 - 500,000
IBK기업은행 운전자금 5.41% 2024-02-03 - 3,700,000
IBK기업은행 운전자금 6.89% 2024-02-03 - 900,000
IBK기업은행 운전자금 4.20% 2024-03-02 - 1,000,000
IBK기업은행 운전자금 3.93% 2024-03-29 - 13,000,000
IBK기업은행 운전자금 5.09% 2024-12-06 - 2,000,000
KEB하나은행 운전자금 4.66% 2025-02-28 16,000,000 -
합  계 41,000,000 21,306,545


(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
차입처 내역 이자율 만기
IBK캐피탈 시설자금 6.67% 2024-02-13 - 206,545
IBK캐피탈 시설자금 6.67% 2024-02-13 - 206,545
IBK캐피탈 시설자금 6.67% 2024-02-13 - 206,545
IBK캐피탈 시설자금 6.67% 2024-02-13 - 206,545
IBK캐피탈 시설자금 6.67% 2024-02-13 - 206,545
우리은행 운전자금 8.06% 2024-06-25 - 140,000
한국산업은행 운전자금 5.23% 2024-09-23 - 15,000,000
한국산업은행 운전자금 5.61% 2024-11-22 - 10,000,000
한국산업은행 시설자금 4.30% 2027-05-11 29,333,260 32,000,000
한국산업은행 시설자금 4.40% 2027-05-11 2,750,000 3,000,000
한국산업은행 시설자금 4.36% 2027-12-22 5,000,000 5,000,000
한국산업은행 시설자금 3.94% 2027-12-22 15,000,000 15,000,000
한국산업은행 시설자금 4.36% 2027-12-22 3,000,000 3,000,000
한국산업은행 시설자금 4.14% 2027-12-22 20,000,000 -
한국산업은행 시설자금 3.98% 2027-12-22 17,000,000 -
한국산업은행 시설자금 4.65% 2029-07-26 8,000,000 -
우리은행 운전자금 8.06% 2027-06-25 - 350,000
KEB하나은행 운전자금 4.49% 2026-02-28 3,700,000 -
소 계 103,783,260 84,522,725
유동성장기차입금 (26,666,820) (26,172,725)
합  계 77,116,440 58,350,000


(3) 시장위험


① 이자율위험


연결기업은 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.


보고기간 종료일 현재 연결기업의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
변동이자부 장ㆍ단기차입금 100,083,260 59,239,269


보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
법인세차감전순이익의 증감 (1,000,833) 1,000,833 (562,393) 562,393


② 유동성 위험 관리


신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.


연결기업의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년 이후 합계
차입금 73,372,190 38,516,180 33,033,842 10,751,019 155,673,231
매입채무및기타채무 39,980,398 - - - 39,980,398
기타부채 16,806,524 21,860 - 553,440 17,381,824
전환사채(주1) 8,200,000 - - - 8,200,000
리스부채(주2) 2,616,658 1,973,851 384,213 158,983 5,133,705
합  계 140,975,770 40,511,891 33,418,055 11,463,442 226,369,158

(주1) 조기상환청구권 행사가능일 기준 금액입니다.

(주2) 리스부채 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.


12. 전환상환우선주


(1) 보고기간 종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말(주1) 전기말
유동성전환상환우선주부채 - 1,988,612
파생상품부채 - 1,683,665
합  계 - 3,672,277

(주1) 당분기 중 연결기업은 종속기업인 ㈜휴온스푸디언스가 발행한 전환상환우선주를 투자자의 주식매수 청구에 의거 취득(상환)하였습니다.


13. 전환사채


(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말(주1) 전기말(주1)
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020-11-13 2025-11-13 - - 8,200,000 11,200,000
차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (744,029) (1,645,399)
전환사채 7,455,971 9,554,601

(주1) 전환사채의 장부금액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.


(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구분 당기초 상각(주1) 상환 당분기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 9,554,601 599,026 (2,697,656) 7,455,971

(주1) 거래일(Day1) 손익에 대한 상각액이 포함되어 있습니다.


② 전분기

(단위: 천원)
구분 전기초 상각(주1) 상환 전환 전분기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30,239,413 995,241 (20,395,246) (1,488,057) 9,351,351

(주1) 거래일(Day1) 손익에 대한 상각액이 포함되어 있습니다.


(3) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채 조건은 다음과 같습니다.

구    분 내        용
1. 명칭 및 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 인수자 한국투자증권 외
3. 권면총액(원) 50,000,000,000
4. 표면이자율 0%
5. 만기이자율 0%
6. 이자지급방법 “본 사채”의 표면이자는 0.0%이며,
별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.
7. 전환조건(주1)
가. 전환비율 100%
나. 전환가액(원)(주2) 40,800원
다. 전환에 따른 발행할 주식수(주) 200,980주
라. 전환청구기간 2021.11.13 ~ 2025.10.13
8. 사채 만기일 2025.11.13
9. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.
10. 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.
11. 매도청구권 (call option) 본 사채의 발행회사는 2021년 11월 13일부터 2022년 11월 13일까지 매월의 13일마다 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 각 사채권자 보유 사채발행가액의 40%를 초과하여 청구할 수 없다. (매매금액은 매매일까지 연 1%이율 적용)

(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

① 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.

② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.

③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

④ 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행당시 전환가액의 80%이상)으로 한다.

(주2) 상기 전환사채의 주당 전환가액은 2022년 5월 13일 최종 조정된 전환가액입니다.


14. 퇴직급여제도


(1) 확정기여형퇴직급여


보고기간 종료일 현재 연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 4,684,082천원(전분기 : 3,985,127천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.


(2) 확정급여형퇴직급여


확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기에 인식한 총 비용은 119,870천원입니다. 또한 연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 종료일 현재 353,629천원의 부채를 계상하고 있습니다.


15. 우발부채와 약정사항


(1) 연결기업은 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.


(2) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 피고 원고 사건내용 소송가액 진행상황
특허법원 휴온스 외 2명 브리스톨-마이어스 스퀴브
홀딩스 아일랜드 언리미티드 컴퍼니(BMS) 외 1명
아픽사반 물질특허 손해배상(지) 항소심 683,872 2심 진행중
(1심 일부 패소)
대법원 ㈜휴온스 대원제약 펠루비프로펜특허 권리범위
확인 심결취소소송3심
100,000 3심 진행중
(1,2심 승소)
특허법원 ㈜휴온스 대원제약 펠루비프로펜특허침해금지
및 예방청구 항소심
110,000 2심 진행중
(1심 승소)
서울중앙지방법원 ㈜휴온스 주식회사 엔벨로프 외 1 물품대금 청구의 소 2,000,000 조정회부결정(주1)

(주1) 2024년 11월 8일 소송가액 2,000,000천원 중 400,000천원을 2024년 11월 30일까지 원고에게 지급하는 것으로 조정성립되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)
구분 제공처 화폐단위 한도액 차입(실행)금액
신용장개설약정(수입)(주1) KEB하나은행 KRW 5,000,000 -
KEB하나은행 USD 2,750,000 -
매입외환 KEB하나은행 USD 500,000 -
시설자금대출 한국산업은행 KRW 35,000,000 32,083,260
시설자금대출 한국산업은행 KRW 75,000,000 60,000,000
시설자금대출 한국산업은행 KRW 8,000,000 8,000,000
시설자금대출 한국산업은행 KRW 6,000,000 -
운영자금대출 한국산업은행 KRW 25,000,000 25,000,000
운영자금대출 KEB하나은행 KRW 16,000,000 16,000,000
운영자금대출 KEB하나은행 KRW 3,700,000 3,700,000


(4) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 2,727,410천원의 보험에 가입되어 있습니다.


(5) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 주식회사 종근당 외 다수의 고객과 클로스트리디움보툴리눔 독소 주사와 동일한 성분과 효능을 가진 제품에 대한 별개의 품목허가권을 계약지역내에서 독점판매할 수 있도록 하는 독점판매권 부여계약을 체결하였으며, 이에 대해 인식한 총 계약부채는 4,322백만원이며, 각 고객별 계약기간에 따라 분할하여 수익인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당분기 현재 기타매출로 인식한 금액은 140백만원 입니다.


16. 주식기준보상


(1) 당분기말 현재 연결기업의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.


① 근로제공 조건 주식보상(부여 대상 : 임직원)

발행회사 부여일 부여 대상 발행될 주식의
종류
최초부여수량 잔여수량 행사가능기간 부여일 기준
단위당 공정가치
행사가격
㈜휴온스 2021-06-03 임직원 신주, 자기주식, 차액 302,188주 205,268주 2023-06-03
~ 2026-06-02
25,226원 66,100원
㈜휴온스푸디언스 2021-03-23 신주, 자기주식 271,500주 150,800주 2023-03-24
~ 2026-03-23
80원 3,500원
2022-03-24 신주, 자기주식 282,700주 160,500주 2024-03-25
~ 2027-03-24
398원 3,727원


(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구  분 당분기 전분기
기초 576,977 630,565
취소 및 권리소멸 (60,409) (40,238)
기말 516,568 590,327


(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 5,645천원(전분기 : 1,022,068천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.


17. 매출액


연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고 부문이 단일 부문으로 기업 전체 수준에서의 매출내역은 다음과 같습니다.


(1) 당분기와 전분기 중 매출액에 대한 내역

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익:

제상품매출 442,748,842 401,745,334
용역의 제공 외 858,906 5,010,461
소 계 443,607,748 406,755,795
이외 수익:

임대수익 355 27,000
합   계 443,608,103 406,782,795


(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
한 시점에 인식: 443,467,753 406,615,800
기간에 걸쳐 인식: 139,995 139,995
합   계 443,607,748 406,755,795


(3) 매출액에 대한 정보

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출 116,445,182 354,664,399 111,001,066 324,679,836
상품매출 30,274,209 88,084,443 26,575,788 77,065,498
기타매출 147,509 859,261 589,628 5,037,461
합  계 146,866,900 443,608,103 138,166,482 406,782,795


(4) 매출유형에 대한 정보


당분기와 전분기 중 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
국내매출 135,346,084 407,237,172 123,011,085 363,600,000
수출매출 11,520,816 36,370,931 15,155,397 43,182,795
합  계 146,866,900 443,608,103 138,166,482 406,782,795


(5) 지역별 정보


연결기업의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.


(6) 주요 고객에 대한 정보


연결기업은 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요 고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.


(7) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 89,558,653 101,923,195
계약자산(주1) 1,083,343 1,008,862
계약부채(주1) 10,213,946 10,260,035

(주1) 상기 계약자산 및 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 금액입니다. 한편, 연결기업이 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 매출로 인식한 금액은 925,749천원(전분기 : 74,367천원) 입니다.


18. 판매비와관리비


당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 7,737,477 23,860,966 7,153,908 21,821,033
잡급 (27,953) 16,949 22,403 60,296
퇴직급여 728,716 2,037,315 558,775 1,801,188
복리후생비 559,689 1,909,847 453,173 1,450,092
여비교통비 806,010 2,426,004 706,391 2,194,670
광고선전비 3,695,990 13,653,621 4,933,528 17,210,230
통신비 80,782 245,342 75,784 219,822
운반비 1,251,820 3,650,462 1,142,862 3,435,656
제세공과 314,267 724,723 218,409 494,431
임차료 42,974 137,525 42,769 129,497
접대비 48,140 325,895 32,549 69,336
판매촉진비 121,237 364,556 125,180 317,225
판매수수료 19,899,127 60,680,586 16,476,669 50,074,098
소모품비 252,279 821,619 237,311 826,818
도서인쇄비 4,145 13,613 4,739 21,195
대손상각비 105,622 2,462,156 232,007 650,718
회의비 324,857 1,048,871 392,290 1,063,223
교육훈련비 10,161 49,941 21,409 45,211
수도광열비 136,436 415,678 134,969 404,940
지급수수료 11,444,504 36,759,410 10,968,357 35,851,450
보험료 794,340 2,434,265 654,677 2,138,556
수선비 2,771 7,460 1,976 9,474
차량유지비 42,859 141,999 39,665 118,118
견본품비 650 971 597 1,236
감가상각비 200,249 593,157 182,676 548,792
무형자산상각비 146,372 558,348 147,344 448,559
경상연구개발비 9,027,131 25,269,751 9,243,243 24,740,198
수출제비용 246,163 1,151,594 179,205 420,598
해외시장개척비 839,184 1,433,070 271,072 893,478
용역수수료 425,351 1,334,895 301,652 851,587
주식보상비용 - 3,281 2,752 425,286
사용권자산상각비 461,908 1,450,545 466,717 1,392,819
판매보증비 288,350 889,335 - -
합  계 60,011,608 186,873,750 55,425,058 170,129,830


19. 법인세비용


법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.71%(전분기 : 19.73%)입니다.


20. 현금흐름에 관한 정보


(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역


당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
비현금항목조정:
법인세비용 6,567,681 9,959,164
이자비용 1,984,395 1,826,043
감가상각비 및 사용권자산상각비 14,499,282 12,462,963
무형자산상각비 808,496 738,177
대손상각비 2,462,156 650,718
기타의대손상각비 14,707 -
기타의대손충당금환입 (26) -
외환차이 (518,167) (1,465,287)
지분법손익 (715,414) (408,904)
재고자산평가손실 (995,813) (46,855)
재고자산폐기손실 2,583,388 329,717
당기손익인식금융자산처분이익 (229,769) (1,679,806)
당기손익인식금융자산처분손실 - 129,854
당기손익인식금융자산평가이익 (182,843) (2,209,847)
당기손익인식금융자산평가손실 219,718 490,003
파생상품평가이익 (1,863,258) (1,651,431)
파생상품평가손실 - 1,949,120
유형자산처분이익 (97,910) (13,220)
유형자산처분손실 25,470 -
유형자산폐기손실 210 2
사용권자산처분이익 (145,095) (1,096)
사용권자산처분손실 491 7
이자수익 (1,624,062) (1,598,672)
주식보상비용 5,645 1,022,068
금융부채상환이익 (757,992) (720,232)
금융부채상환손실 168,863 -
배당금수익 (45,950) (20,677)
소 계 22,164,203 19,741,809
운전자본조정:
매출채권 및 기타채권 7,980,117 (12,970,910)
기타유동자산 (1,573,229) 1,390,470
기타비유동자산 160,005 160,005
재고자산 (7,175,198) (12,739,298)
매입채무 및 기타채무 3,299,053 (65,556)
기타유동부채 (3,568,253) 1,536,021
기티비유동부채 100,000 (360,655)
환불부채 205,734 442,274
기타장기종업원부채 60,489 131,978
퇴직급여충당부채 (9,762) -
사외적립자산 (155,590) -
소송충당부채 (800,000) -
소 계 (1,476,634) (22,475,671)
합 계 20,687,569 (2,733,862)


(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
장기대여금의 유동성 대체 165,367 55,673
건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 7,975,256 22,358,577
건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 1,126,000 49,000
장기차입금의 유동성 대체 29,583,560 16,032,724
미지급금의 유형자산 대체 11,022,132 835,783
주식매수선택권 권리소멸 자본잉여금대체 218,792 167,677
전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 전환권조정 302,344 5,516,697
전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 파생상품조정 133,481 6,532,199
전환사채의 주식전환 - 2,095,270


(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역


당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말
차입 상환 배당금의지급 유동성대체 이자비용 기타
단기차입금 21,306,545 41,000,000 (21,306,545) - - - - 41,000,000
유동성장기차입금 26,172,724 - (29,089,464) - 29,583,560 - - 26,666,820
장기차입금 58,350,000 48,700,000 (350,000) - (29,583,560) - - 77,116,440
보증금 614,350 66,896 (94,330) - - - - 586,916
미지급배당금 - - - (7,472,683) - - 7,472,683 -
리스부채 7,237,641 - (2,427,045) - - 162,298 (105,619) 4,867,275
유동성전환사채 9,554,601 - (3,000,000) - - 599,026 302,344 7,455,971
상환우선주 1,988,612 - (3,000,004) - - 85,718 925,674 -
합  계 125,224,473 89,766,896 (59,267,388) (7,472,683) - 847,042 8,595,082 157,693,422


② 전분기

(단위: 천원)
구분 전기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전분기말
차입 상환 배당금의지급 유동성대체 기타
단기차입금 - 206,545 - - - - 206,545
유동성장기차입금 193,848 - (193,848) - 16,032,724 - 16,032,724
장기차입금 65,826,179 15,206,545 - - (16,032,724) - 65,000,000
보증금 617,300 11,748,852 (11,740,852) - (51,560) - 573,740
미지급배당금 - - - (10,646,486) - 10,646,486 -
리스부채 8,981,794 - (2,287,518) - - 1,008,254 7,702,530
유동성전환사채 30,239,413 - (25,600,000) - - 4,711,938 9,351,351
상환우선주 1,829,147 - - - - 118,482 1,947,629
합  계 107,687,681 27,161,942 (39,822,218) (10,646,486) (51,560) 16,485,160 100,814,519


21. 특수관계자


(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.


구  분 당분기말 전기말
최상위지배기업 ㈜휴온스글로벌(주1) ㈜휴온스글로벌(주1)
관계기업 ㈜팬젠 ㈜팬젠
Beijing Huonland  Pharmaceutical Co.,Ltd.(주2) -(주2)
공동기업 -(주2) Beijing Huonland  Pharmaceutical Co.,Ltd.(주2)
기타특수관계자 ㈜휴메딕스 ㈜휴메딕스
㈜휴온스바이오파마 ㈜휴온스바이오파마
㈜휴온스메디텍 ㈜휴온스메디텍
㈜휴엠앤씨 ㈜휴엠앤씨
HuM&C Vina Co., Ltd. HuM&C Vina Co., Ltd.
㈜휴온스랩 ㈜휴온스랩
Huons USA, Inc. Huons USA, Inc.
Huons Japan Co., Ltd. Huons Japan Co., Ltd.
㈜우리비앤비 ㈜우리비앤비
㈜아이비스포츠 ㈜아이비스포츠
㈜나라켐 ㈜나라켐
㈜휴노랩 ㈜휴노랩
㈜엔솔바이오사이언스 ㈜엔솔바이오사이언스
㈜푸드어셈블 ㈜푸드어셈블
주요경영진 주요경영진

(주1) 연결기업에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 연결기업을 지배한다고 판단하였습니다.

(주2) 당분기 중 변경된 약정에 의해 주주 간의 만장일치 결의 조항이 해지됨에 따라 공동지배력을 행사할 수 없을 것으로 판단하여 공동기업에서 관계기업으로 분류 변경하였습니다.


(2) 주요 경영진에 대한 보상


주요 경영진은 연결기업의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
단기급여 1,116,303 962,032
퇴직급여 84,942 106,059
합  계 1,201,245 1,068,091


(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구  분 회사명 매  출 재고자산
매입
외주가공비 기타비용 등
(주1)
사용권자산
취득
이자비용
최상위지배기업 ㈜휴온스글로벌 48,302 - - 16,836,661 3,537,889 97,076
기  타 ㈜휴메딕스 993,205 19,157,161 13,487,844 51,017 - -
㈜휴온스메디텍 5,656,937 440,418 - 40,949 - -
㈜휴온스랩 830 - - - - -
㈜휴엠앤씨 1,248 10,708,928 - 927,448 - -
㈜휴온스바이오파마 95,850 1,768,447 - - - -
㈜푸드어셈블 - 7,559 - 119,765 - -
㈜우리비앤비 6,257 - - - - -
합  계 6,802,629 32,082,513 13,487,844 17,975,840 3,537,889 97,076

(주1) 당분기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 회사명 매  출 기타수익 재고자산
매입
외주가공비 유형자산
취득
기타비용 등
(주1)
이자비용
최상위지배기업 ㈜휴온스글로벌 52,612 1,978,679 - - - 17,151,061 114,432
기  타 ㈜휴메딕스 979,676 26,600 10,747,383 12,136,728 - 288,821 -
㈜휴온스메디텍 5,986,707 - 719,205 - 119,000 68,856 -
㈜휴온스랩 1,196 - - - - - -
㈜휴엠앤씨 4,240 - 11,339,072 - - 1,167,204 -
㈜휴온스바이오파마 3,978,039 - 2,754,815 - - 500,000 -
합  계 11,002,470 2,005,279 25,560,475 12,136,728 119,000 19,175,942 114,432

(주1) 전분기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.


(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 지분취득 배당지급
대  여 회  수 차  입 상  환(주1)
최상위지배기업 ㈜휴온스글로벌 - - 3,537,889 6,239,659 - 3,074,847
관계기업 ㈜팬젠 - - - - 999,995 -
기타 기타임원 36,200 68,700 - - - 308,518
합  계 36,200 68,700 3,537,889 6,239,659 999,995 3,383,365

(주1) 자금차입 상환에는 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 배당지급
회  수 상  환(주1)
최상위지배기업 ㈜휴온스글로벌 - 1,551,114 4,392,638
기타 기타임원 40,500 - 440,749
합  계 40,500 1,551,114 4,833,387

(주1) 자금차입 상환에는 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.


(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.


① 당분기말

(단위: 천원)
구  분 회사명 채  권 채  무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채
최상위지배기업 ㈜휴온스글로벌 1,971 - 1,335,759 - 1,777,045 3,086,134
관계기업 Beijing Huonland - - - - 101,116 -
기  타 ㈜휴메딕스 210,025 - - 2,778,900 7,008 -
㈜휴온스메디텍 2,504,470 - - 47,753 370 -
Huons USA, Inc.(주1) 7,725,994 - - - - -
㈜휴엠앤씨 - - - 1,200,513 112,240 -
㈜휴온스바이오파마 37,787 - 4,169,918 - 410,335 -
㈜푸드어셈블 - - - 3,181 1,341 -
기타임원 - 206,200 - - - -
합  계 10,480,247 206,200 5,505,677 4,030,347 2,409,455 3,086,134

(주1) 해당 채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로 현지 판매가 하락으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구  분 회사명 채  권 채  무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채
최상위지배기업 ㈜휴온스글로벌 11,836 - 1,380,386 - 1,857,263 5,690,827
공동기업 Beijing Huonland - - - - 101,116 -
기  타 ㈜휴메딕스 882,637 - 1,047,279 2,472,300 37,819 -
㈜휴온스메디텍 2,473,867 - 54,340 26,428 368,377 -
Huons USA, Inc.(주1) 7,873,535 - - - - -
㈜휴엠앤씨 550 - - 1,034,816 65,134 -
㈜휴온스바이오파마 228 - 4,329,923 - 432,664 -
기타임원 - 238,700 - - - -
합  계 11,242,653 238,700 6,811,928 3,533,544 2,862,373 5,690,827

(주1) 해당 채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로 현지 판매가 하락으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.


(6) 연결기업의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래 조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.


22. 보고기간 후 사건

(1) 관계기업 구주 양수 및 유상증자 참여
연결기업은 관계기업
팬젠의 보통주를 구주 양수 및 제3자 배정 유상증자 방법으로 143억원을 투자해 2,647,378주를 취득할 예정입니다. 유상증자 참여를 통한 신주 취득일은 2024년 11월 13일이고 구주 취득 예정일은 2024년 12월 13일입니다. 연결기업은 본 건을 통해 발행회사의 최대주주가 되며, 발행회사 임시 주주총회를 통해 경영권을 확보하여 종속회사로 편입할 예정입니다.



4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 9 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 8 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 9 기 3분기말

제 8 기말

자산

   

 유동자산

223,231,181,799

241,479,879,671

  현금및현금성자산

46,287,744,300

59,030,724,113

  유동성금융자산

11,526,891,503

15,630,000,000

  매출채권

79,485,884,658

90,647,013,351

  기타채권

7,670,463,822

5,385,338,864

  재고자산

69,767,306,899

64,283,982,566

  기타유동자산

8,492,890,617

6,502,820,777

 비유동자산

333,284,642,866

255,206,602,443

  장기성기타채권

2,212,702,470

2,092,570,530

  비유동성금융자산

37,131,245,270

32,334,739,263

  종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

41,567,227,131

32,419,178,280

  유형자산

229,486,122,736

162,925,624,258

  사용권자산

4,193,918,158

6,043,076,476

  투자부동산

1,686,756,166

1,708,694,942

  무형자산

4,782,897,668

4,272,933,219

  이연법인세자산

6,349,334,663

6,821,423,842

  기타비유동자산

5,874,438,604

6,588,361,633

 자산총계

556,515,824,665

496,686,482,114

부채

   

 유동부채

124,973,815,575

97,789,648,999

  매입채무

14,213,017,788

9,444,647,969

  기타채무

20,640,286,376

10,919,102,322

  당기법인세부채

3,302,018,679

8,146,531,301

  유동성전환사채

7,455,970,928

9,554,601,214

  파생상품부채

154,726,418

2,151,465,719

  환불부채

5,669,575,835

5,604,467,055

  단기차입금

25,000,000,000

206,544,800

  유동성장기차입금

26,666,820,000

26,032,724,000

  유동금융보증부채

260,043,284

74,679,452

  유동 리스부채

2,140,049,797

2,354,137,025

  소송충당부채

 

800,000,000

  기타 유동부채

19,471,306,470

22,500,748,142

 비유동부채

85,318,371,110

71,439,292,508

  장기차입금

73,416,440,000

58,000,000,000

  비유동금융보증부채

38,573,260

 

  리스부채

2,107,421,032

3,819,528,115

  기타 비유동 부채

9,755,936,818

9,619,764,393

 부채총계

210,292,186,685

169,228,941,507

자본

   

 자본금

5,989,832,500

5,989,832,500

 자본잉여금

76,498,472,991

76,288,870,157

 자본조정

(3,578,719,456)

(1,369,132,472)

 기타포괄손익누계액

972,157,099

995,830,130

 이익잉여금(결손금)

266,341,894,846

245,552,140,292

 자본총계

346,223,637,980

327,457,540,607

자본과부채총계

556,515,824,665

496,686,482,114


4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

 

제 9 기 3분기

제 8 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

130,867,713,056

397,704,563,709

128,514,582,106

380,531,156,577

매출원가

66,009,184,107

193,701,410,385

59,943,310,765

171,545,909,847

매출총이익

64,858,528,949

204,003,153,324

68,571,271,341

208,985,246,730

판매비와관리비

55,988,546,790

171,484,800,725

53,820,790,265

165,490,170,069

영업이익

8,869,982,159

32,518,352,599

14,750,481,076

43,495,076,661

기타수익

(401,186,490)

1,781,140,255

1,030,951,601

4,416,826,598

기타비용

820,123,715

2,031,815,214

119,118,905

2,133,753,199

금융수익

1,001,675,051

4,541,363,595

1,366,208,730

8,335,182,140

금융비용

562,760,235

1,980,209,239

2,833,707,265

4,518,633,997

법인세비용차감전순이익

8,087,586,770

34,828,831,996

14,194,815,237

49,594,698,203

법인세비용(수익)

1,616,886,236

6,590,067,123

2,730,339,465

10,132,079,870

당기순이익

6,470,700,534

28,238,764,873

11,464,475,772

39,462,618,333

총포괄손익

6,470,700,534

28,238,764,873

11,464,475,772

39,462,618,333

주당이익

       

 기본주당이익 (단위 : 원)

547

2,382

967

3,334

 희석주당이익 (단위 : 원)

524

2,250

960

3,322


4-3. 자본변동표

자본변동표

제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

 

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

5,967,774,500

73,958,495,758

(2,108,371,298)

981,585,486

205,697,940,716

284,497,425,162

당기순이익

       

39,462,618,333

39,462,618,333

유형자산재평가잉여금

           

전환사채의 전환

22,058,000

2,073,144,877

     

2,095,202,877

현금배당

       

(10,646,486,100)

(10,646,486,100)

자기주식의 취득

           

주식매수선택권

 

167,677,222

828,791,126

   

996,468,348

2023.09.30 (기말자본)

5,989,832,500

76,199,317,857

(1,279,580,172)

981,585,486

234,514,072,949

316,405,228,620

2024.01.01 (기초자본)

5,989,832,500

76,288,870,157

(1,369,132,472)

995,830,130

245,552,140,292

327,457,540,607

당기순이익

       

28,238,764,873

28,238,764,873

유형자산재평가잉여금

     

(23,673,031)

23,673,031

 

전환사채의 전환

           

현금배당

       

(7,472,683,350)

(7,472,683,350)

자기주식의 취득

   

(1,999,984,150)

   

(1,999,984,150)

주식매수선택권

 

209,602,834

(209,602,834)

     

2024.09.30 (기말자본)

5,989,832,500

76,498,472,991

(3,578,719,456)

972,157,099

266,341,894,846

346,223,637,980


4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

 

제 9 기 3분기

제 8 기 3분기

영업활동현금흐름

38,919,484,806

24,065,131,581

 당기순이익

28,238,764,873

39,462,618,333

 비현금항목 및 운전자본조정

20,549,155,056

(5,430,561,496)

 이자수취

1,511,666,015

1,578,427,083

 이자지급

(463,560,765)

(2,256,528,272)

 배당금수익

45,950,193

20,677,162

 법인세납부

(10,962,490,566)

(9,309,501,229)

투자활동현금흐름

(78,265,691,094)

24,752,395,577

 단기금융상품의 취득

(17,510,000,000)

(45,240,000,000)

 단기금융상품의 처분

21,619,984,150

87,540,000,000

 단기대여금의 처분

 

500,000,000

 장기금융상품의 취득

(663,269,161)

(115,824,598)

 유형자산의 취득

(68,401,599,577)

(22,617,078,850)

 유형자산의 처분

149,000,000

7,363,636

 무형자산의 취득

(632,102,924)

(593,404,379)

 장기대여금의 취득

(1,129,850,440)

(992,435,150)

 장기대여금의 처분

876,351,220

891,356,220

 보증금의 증가

(417,405,000)

(910,099,821)

 보증금의 감소

923,087,808

45,120,605

 상각후원가측정금융자산의 처분

 

750,000,000

 공정가치측정금융자산의 취득

(4,250,004,000)

(5,763,231,764)

 공정가치측정금융자산의 처분

318,165,681

11,795,304,798

 종속·공동 및 관계기업투자주식 증가

(9,148,048,851)

(544,675,120)

재무활동현금흐름

26,266,262,145

(23,020,980,583)

 단기차입금의 상환

(206,544,800)

 

 유동성장기차입금의 상환

(28,949,464,000)

(193,848,000)

 단기차입금의 증가

25,000,000,000

206,544,800

 장기차입금의 증가

45,000,000,000

15,206,544,800

 지급보증금의 증가

66,895,605

11,748,851,865

 지급보증금의 감소

(78,895,605)

(11,740,851,865)

 전환사채의 상환

(3,000,000,000)

(25,600,000,000)

 배당금지급

(7,472,683,350)

(10,646,486,100)

 자기주식의 취득

(1,999,984,150)

 

 신주발행비 지급

 

(67,200)

 리스부채의 감소

(2,093,061,555)

(2,001,668,883)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(13,079,944,143)

25,796,546,575

기초현금및현금성자산

59,030,724,113

26,598,635,392

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

336,964,330

449,426,671

기말현금및현금성자산

46,287,744,300

52,844,608,638


5. 재무제표 주석


제 9 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 8 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재

주식회사 휴온스


1. 일반사항


주식회사 휴온스(이하 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.


당사의 발행주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당기말 현재 5,989 백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.


주주 발행주식수 지분율
㈜휴온스글로벌 4,880,709 40.74%
자기주식 168,963 1.41%
기타 6,929,993 57.85%
합계 11,979,665 100.00%


2. 재무제표 작성기준


회사의 2024년 9월 30일자로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.


(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서


회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.


① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채


보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다


② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.


③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채


판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서


제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.


① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여


통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(3) 법인세비용


중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.


(4) 회계정책


요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정


회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.


요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


4. 범주별 금융상품 등


(1) 금융자산


보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기말 전기말
상각후원가 측정
금융자산
당기손익
-공정가치측정
금융자산
합계 상각후원가 측정
금융자산
당기손익
-공정가치측정
금융자산
합계
유동자산:





현금및현금성자산(주1) 46,287,744 - 46,287,744 59,030,724 - 59,030,724
단기금융자산(주1) 11,526,892 - 11,526,892 15,630,000 - 15,630,000
매출채권 79,485,885 - 79,485,885 90,647,013 - 90,647,013
기타채권 7,670,464 - 7,670,464 5,385,339 - 5,385,339
기타유동자산 1,242,864 - 1,242,864 1,261,555 - 1,261,555
소  계 146,213,849 - 146,213,849 171,954,631 - 171,954,631
비유동자산:





장기성기타채권 2,212,702 - 2,212,702 2,092,570 - 2,092,570
장기금융자산 - 715,370 715,370 - 158,231 158,231
공정가치측정금융자산 - 36,322,787 36,322,787 - 32,090,065 32,090,065
상각후원가측정금융자산 93,088 - 93,088 86,444 - 86,444
기타비유동자산 1,864,017 - 1,864,017 2,404,700 - 2,404,700
소  계 4,169,807 37,038,157 41,207,964 4,583,714 32,248,296 36,832,010
합  계 150,383,656 37,038,157 187,421,813 176,538,345 32,248,296 208,786,641

(주1) 당사는 ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) 차입금 19,700,000천원에 대해 23,640,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.


(2) 금융부채


보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기말 전기말
상각후원가측정
금융부채
당기손익
-공정가치측정
금융부채
기타 합계 상각후원가측정
금융부채
당기손익
-공정가치측정
금융부채
기타 합계
유동부채:







매입채무 14,213,018 - - 14,213,018 9,444,648 - - 9,444,648
기타채무(주1) 20,640,286 - - 20,640,286 10,919,102 - - 10,919,102
단기차입금 25,000,000 - - 25,000,000 206,545 - - 206,545
유동성장기차입금 26,666,820 - - 26,666,820 26,032,724 - - 26,032,724
전환사채(유동)(주2) 7,455,971 - - 7,455,971 9,554,601 - - 9,554,601
파생상품부채(유동) - 154,726 - 154,726 - 2,151,466 - 2,151,466
유동성리스부채 - - 2,140,050 2,140,050 - - 2,354,137 2,354,137
기타유동부채(주1) 16,806,525 - - 16,806,525 17,023,789 - - 17,023,789
금융보증부채(유동) 260,043 - - 260,043 74,679 - - 74,679
소  계 111,042,663 154,726 2,140,050 113,337,439 73,256,088 2,151,466 2,354,137 77,761,691
비유동부채:







장기차입금 73,416,440 - - 73,416,440 58,000,000 - - 58,000,000
리스부채 - - 2,107,421 2,107,421 - - 3,819,528 3,819,528
기타비유동부채 597,160 - - 597,160 609,160 - - 609,160
금융보증부채(비유동) 38,573 - - 38,573 - - - -
소  계 74,052,173 - 2,107,421 76,159,594 58,609,160 - 3,819,528 62,428,688
합  계 185,094,836 154,726 4,247,471 189,497,033 131,865,248 2,151,466 6,173,665 140,190,379

(주1) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.

(주2) 전환사채의 장부가액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.


(3) 금융상품의 범주별손익


당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구    분 금융자산 금융부채
상각후원가
측정 금융자산
당기손익
-공정가치측정
금융자산
기타(주1) 합  계 상각후원가
측정금융부채
당기손익
-공정가치측정
금융자산
기타(주1) 합  계
판매비와관리비:







대손상각비 (695,742) - - (695,742) - - - -
기타수익(비용):







외화환산손익 230,783 - - 230,783 (18,129) - - (18,129)
외환차손익 134,321 - - 134,321 (153,520) - - (153,520)
금융수익(비용):







이자수익(비용) 1,471,495 - - 1,471,495 (1,052,815) - (129,606) (1,182,421)
외화환산손익 336,964 - - 336,964 - - - -
외환차손익 16 - - 16 - - - -
당기손익인식금융자산평가손익 - (35,015) - (35,015) - - - -
당기손익인식금융자산처분손익 - 229,769 - 229,769 - - - -
파생상품평가손익 - - - - - 1,863,258 - 1,863,258
전환사채상환손익 - - - - (168,862)
- (168,862)
금융보증수익 - - - - 367,103 - - 367,103
금융보증비용 - - (367,103) (367,103) - - - -
합  계 1,477,837 194,754 (367,103) 1,305,488 (1,026,223) 1,863,258 (129,606) 707,429

(주1) 리스부채에 계상된 이자비용과 금융보증비용으로 구성되어 있습니다.


② 전분기

(단위: 천원)
구    분 금융자산 금융부채
상각후원가
측정 금융자산
당기손익
-공정가치측정
금융자산
합  계 상각후원가
측정금융부채
당기손익
-공정가치측정
금융자산
기타(주1) 합  계
판매비와관리비:






대손상각비 (536,599) - (536,599) - - - -
기타수익(비용):






외화환산손익 1,031,241 - 1,031,241 (47,912) - - (47,912)
외환차손익 (103,116)
(103,116) (236,599) - - (236,599)
금융수익(비용):






이자수익(비용) 1,489,159 - 1,489,159 (1,551,992) - (135,159) (1,687,151)
외화환산손익 449,426 - 449,426 - - - -
외환차손익 (148,275) - (148,275) - - - -
당기손익인식금융자산평가손익 - 1,720,217 1,720,217 - - - -
당기손익인식금융자산처분손익 - 1,549,952 1,549,952 - - - -
파생상품평가손익 - - - - (297,689) - (297,689)
전환사채상환손익 - - - 720,231 - - 720,231
합  계 2,181,836 3,270,169 5,452,005 (1,116,272) (297,689) (135,159) (1,549,120)

(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.


(4) 금융상품의 공정가치


① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
현금및현금성자산 46,287,744 46,287,744 59,030,724 59,030,724
단기금융자산 11,526,892 11,526,892 15,630,000 15,630,000
매출채권 79,485,885 79,485,885 90,647,013 90,647,013
기타채권 및 장기성기타채권 9,883,166 9,883,166 7,477,909 7,477,909
장기금융자산 715,370 715,370 158,231 158,231
공정가치측정금융자산 36,322,787 36,322,787 32,090,065 32,090,065
상각후원가측정금융자산 93,088 93,088 86,444 86,444
기타유동자산 1,242,864 1,242,864 1,261,555 1,261,555
기타비유동자산 1,864,017 1,864,017 2,404,700 2,404,700
합  계 187,421,813 187,421,813 208,786,641 208,786,641
금융부채:
매입채무 14,213,018 14,213,018 9,444,648 9,444,648
기타채무(주1) 20,640,286 20,640,286 10,919,102 10,919,102
단기차입금 25,000,000 25,000,000 206,545 206,545
유동성장기차입금 26,666,820 26,666,820 26,032,724 26,032,724
장기차입금 73,416,440 73,416,440 58,000,000 58,000,000
파생상품부채(유동) 154,727 154,727 2,151,466 2,151,466
전환사채(유동)(주2) 7,455,971 7,816,056 9,554,601 9,600,403
기타유동부채(주1) 16,806,524 16,806,524 17,023,789 17,023,789
기타비유동부채 597,160 597,160 609,160 609,160
금융보증부채(유동) 260,043 260,043 74,679 74,679
금융보증부채(비유동) 38,573 38,573 - -
합  계 185,249,562 185,609,647 134,016,714 134,062,516

(주1) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.

(주2) 전환사채의 장부가액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.


② 금융상품의 공정가치 서열체계


당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는
다음과 같습니다.


ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치


보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당분기말 전기말
공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3
금융자산:
장기금융상품 715,370 - 715,370 - 158,231 - 158,231 -
공정가치측정금융자산 36,322,787 646,500 - 35,676,287 32,090,065 - - 32,090,065
금융부채:
파생상품부채(유동) 154,726 - - 154,726 2,151,466 - - 2,151,466


③ 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
금융자산 금융부채 금융자산 금융부채
기초장부금액 32,090,065 2,151,466 28,687,985 9,782,200
취득 및 처분 3,586,222 - 3,458,649 -
평가 - (1,863,259) - 297,689
기타 - (133,481) - (6,532,199)
기말장부금액 35,676,287 154,726 32,146,634 3,547,690


④ 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수


회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구  분 가치평가기법 공정가치 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이나
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
당기손익-공정가치측정금융자산 Tsiveriotis
-Fernandes and Hull Model
17,144,250 - 기초자산변동성 33.3~65.7%
- 무위험할인율 3.4%~4.01%
- 위험할인율 9.55%~25.85%
추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)
- 변동성 상승(하락)
- 무위험할인율 하락(상승)
- 위험할인율 하락(상승)
발행자공시가격 4,230,116 - 기초자산가치 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)
- 기초자산가치의 상승(하락)
순자산가치법 4,456,638 - 기초자산가치 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)
- 기초자산가치의 상승(하락)
파생상품부채 Tsiveriotis
-Fernandes and Hull Model
154,726 - 기초자산변동성 24.17%
- 무위험할인율 3.43%~3.327%
- 위험할인율 4.516%~5.575%
추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)
- 기초자산가치 상승(하락)
- 기초자산변동성 상승(하락)
- 무위험할인율 하락(상승)


5. 파생금융상품


(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
파생상품부채(주1) 154,726 2,151,466

(주1) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 파생상품부채으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.


(2) 당분기 중 파생상품부채로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 평가이익 평가손실
파생상품부채 1,863,258 -


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 평가이익 평가손실
파생상품부채 1,651,431 1,949,120


(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말 취득시
제1회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 154,726 2,151,466 23,310,635


(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
법인세비용 차감전손익 34,828,832 49,594,698
평가손익 1,863,258 (297,689)
평가손익 제외 법인세비용차감전손익 32,965,574 49,892,387


6. 종속ㆍ관계 및 공동기업투자


(1) 보고기간 종료일 현재 종속ㆍ관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 주요영업활동 주된
사업장
당분기말
지분율
당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
종속기업 소계: 27,913,007 25,714,143 19,764,953 17,566,089
㈜휴온스푸디언스(주1) 식품 제조가공업 대한민국 78.64% 19,457,729 17,258,865 19,457,729 17,258,865
㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜)(주2) 의약품 제조업 대한민국 100.00% 8,455,278 8,455,278 307,224 307,224
관계기업 소계: 20,595,032 15,853,084 9,594,009 9,594,009
㈜팬젠(주3)(주4) 의약품 제조업 대한민국 11.70% 10,594,004 10,594,004 9,594,009 9,594,009
Beijing Huonland
Pharmaceutical Co.,Ltd.(주5)
의약품 제조업 중국 39.60% 10,001,028 5,259,080 - -
공동기업소계: - - 10,001,028 5,259,080
Beijing Huonland
Pharmaceutical Co.,Ltd.(주5)
의약품 제조업 중국 39.60% - - 10,001,028 5,259,080
합  계 48,508,039 41,567,227 39,359,990 32,419,178

(주1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.

(주2) 전기 중 신규 편입되었으며, 당분기 중 유상증자에 8,000,000천원(800,000주, 액면가 10,000원) 참여하였습니다.

(주3) 회사는 ㈜팬젠에 대하여 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주4) 당분기 중 보통주 184,263주를 추가 취득하였습니다.

(주5) 당분기 중 변경된 약정에 의해 주주 간의 만장일치 결의 조항이 해지됨에 따라 공동지배력을 행사할 수 없을 것으로 판단하여 공동기업에서 관계기업으로 분류 변경하였습니다.


(2) 당분기와 전분기 중 종속ㆍ관계 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 당기초 취득 기타 당분기말
종속기업투자 17,566,089 8,148,054 - 25,714,143
관계기업투자(주1) 9,594,009 999,995 5,259,080 15,853,084
공동기업투자(주1) 5,259,080 - (5,259,080) -
합  계 32,419,178 9,148,049 - 41,567,227

(주1) 당분기 중 Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.는 변경된 약정에 의해 주주 간의 만장일치 결의 조항이 해지됨에 따라 공동지배력을 행사할 수 없을 것으로 판단하여 공동기업에서 관계기업으로 분류 변경하였습니다.


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 전기초 취득 전분기말
종속기업투자 17,258,865 - 17,258,865
관계기업투자 9,049,334 544,675 9,594,009
공동기업투자 6,587,051 - 6,587,051
합  계 32,895,250 544,675 33,439,925


7. 유형자산


(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 등
(주1)
장부가액 취득원가 감가상각누계액 등
(주1)
장부가액
토지 8,693,420 (795,109) 7,898,311 6,325,461 (818,962) 5,506,499
건물 73,601,494 (12,499,991) 61,101,503 65,654,162 (11,179,887) 54,474,275
구축물 7,806,260 (4,067,795) 3,738,465 6,254,660 (3,763,994) 2,490,666
기계장치 82,414,441 (62,504,800) 19,909,641 80,078,701 (57,265,278) 22,813,423
차량운반구 23,718 (23,717) 1 23,718 (23,717) 1
공구와기구 30,329,263 (20,096,640) 10,232,623 28,741,216 (17,206,303) 11,534,913
비품 10,247,908 (7,835,858) 2,412,050 10,004,021 (7,139,375) 2,864,646
기타유형자산 126,230 - 126,230 126,230 - 126,230
건설중인자산 124,067,299 - 124,067,299 63,114,971 - 63,114,971
합  계 337,310,033 (107,823,910) 229,486,123 260,323,140 (97,397,516) 162,925,624

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.


(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 당기초 취득 등
증가액(주1)
처분 등
감소액
감가상각비 대체 당분기말
토지 6,325,461 2,099,725 (39,150) - 307,384 8,693,420
건물 55,717,865 1,199,235 (50,616) (1,373,780) 6,827,236 62,319,940
구축물 2,494,719 1,551,600 - (304,329) - 3,741,990
기계장치 22,866,831 1,576,704 (205) (5,257,555) 763,136 19,948,911
차량운반구 1 - - - - 1
공구와기구 11,534,913 1,594,697 (1) (2,896,986) - 10,232,623
비품 2,864,646 295,792 (4) (748,384) - 2,412,050
기타유형자산 126,230 - - - - 126,230
건설중인자산 63,114,971 68,850,084 - - (7,897,756) 124,067,299
정부보조금 (2,120,013) - - 63,672 - (2,056,341)
합  계 162,925,624 77,167,837 (89,976) (10,517,362) - 229,486,123

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 전기초 취득 등
증가액(주1)
처분 등
감소액
감가상각비 대체 전분기말
토지 6,325,461 - - - - 6,325,461
건물 51,391,525 - - (1,170,059) 6,158,297 56,379,763
구축물 2,405,365 14,700 - (220,246) - 2,199,819
기계장치 14,029,989 100,000 (1) (3,997,180) 14,163,114 24,295,922
차량운반구 2 - (1) - - 1
공구와기구 11,749,950 821,232 (2) (2,617,531) 1,127,666 11,081,315
비품 3,143,522 218,333 - (836,093) 410,400 2,936,162
기타유형자산 126,230 - - - - 126,230
건설중인자산(주2) 47,512,401 24,031,258 - - (21,908,477) 49,635,182
정부보조금 (2,408,034) - - 69,297 - (2,338,737)
합  계 134,276,411 25,185,523 (4) (8,771,812) (49,000) 150,641,118

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.

(주2) 건설중인자산(유형) 중 49,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.


(3) 차입원가의 자본화


당사는 2020년 R&D센터 건설을 시작하였으며, 제2공장은 전기 중 완공되었습니다. 제2공장 관련 기계장치들은 2025년 상반기에 매입이 완료될 예정이며,  R&D센터는 2024년 11월 완공될 예정입니다. 계약금 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 자본화이자율은 4.44%~4.95%로, 이에 따라 당분기에 자본화된 차입원가는

2,596,629 천원입니다.


(4) 유형자산의 취득약정


당사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 약정액 지출액 지출예상액
바이알 신규라인 12,436,457 11,705,357 731,100
카트리지 신규라인 9,891,592 9,223,992 667,600
과천 R&D센터 103,015,948 98,243,240 4,772,708


8. 투자부동산


(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 743,108 - 743,108 743,108 - 743,108
건물 1,169,991 (226,343) 943,648 1,169,991 (204,404) 965,587
합  계 1,913,099 (226,343) 1,686,756 1,913,099 (204,404) 1,708,695


(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 당기초 감가상각비 당분기말
토지 743,108 - 743,108
건물 965,587 (21,939) 943,648
합  계 1,708,695 (21,939) 1,686,756


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 전기초 감가상각비 전분기말
토지 743,108 - 743,108
건물 994,837 (21,937) 972,900
합  계 1,737,945 (21,937) 1,716,008


(3) 투자부동산 관련 손익


당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당분기 전분기
영업수익 19,674 19,674
영업비용 (21,939) (21,937)
합  계 (2,265) (2,263)


투자부동산 관련 공정가치평가는 2015년 ㈜나라감정평가법인, 2019년 중앙감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 비교표준지 공시지가 등을 적용하여 평가하였습니다. 회사는 최근평가일자 대비 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.


9. 무형자산


(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 등
(주1)
장부가액 취득원가 감가상각누계액 등
(주1)
장부가액
산업재산권 1,174,983 (1,097,289) 77,694 1,167,211 (1,067,727) 99,484
시설이용권 2,382,870 (236,854) 2,146,016 1,230,054 (227,104) 1,002,950
기타의무형자산 3,314,000 (2,209,865) 1,104,135 2,514,000 (1,894,270) 619,730
소프트웨어 2,122,564 (1,759,644) 362,920 2,112,214 (1,592,413) 519,801
건설중인자산 1,092,133 - 1,092,133 2,030,968 - 2,030,968
합  계 10,086,550 (5,303,652) 4,782,898 9,054,447 (4,781,514) 4,272,933

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.


(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 당기초 취득 등 상각비 대체 당분기말
산업재산권 99,484 7,772 (29,563) - 77,693
시설이용권 1,002,950 26,816 (9,750) 1,126,000 2,146,016
기타의무형자산 619,730 800,000 (315,594) - 1,104,136
소프트웨어 550,496 10,350 (197,926) - 362,920
건설중인자산 2,030,968 187,165 - (1,126,000) 1,092,133
정부보조금 (30,695) - 30,695 - -
합  계 4,272,933 1,032,103 (522,138) - 4,782,898


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 전기초 취득 등 상각비 대체(주1) 전분기말
산업재산권 107,759 24,164 (28,877) - 103,046
시설이용권 727,506 - (27,906) 306,600 1,006,200
기타의무형자산 661,946 139,000 (328,728) - 472,218
소프트웨어 739,246 106,140 (264,997) 49,000 629,389
건설중인자산 1,927,351 324,100 - (306,600) 1,944,851
정부보조금 (83,313) - 39,464 - (43,849)
합  계 4,080,495 593,404 (611,044) 49,000 4,111,855

(주1) 건설중인자산(유형) 중 49,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.


10. 사용권자산 및 리스부채


(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 당기초 취득 등 증가액 감가상각비 처분 당분기말
건물 5,226,554 3,115,356 (1,599,876) (3,788,486) 2,953,548
차량 759,335 892,104 (364,473) (73,487) 1,213,479
비품 57,187 - (30,296) - 26,891
합  계 6,043,076 4,007,460 (1,994,645) (3,861,973) 4,193,918


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 전기초 취득 등 증가액 감가상각비 처분 전분기말
건물 6,815,103 333,622 (1,546,235) (740) 5,601,750
차량 716,532 529,405 (311,372) (59,935) 874,630
비품 53,469 39,720 (25,124) - 68,065
합  계 7,585,104 902,747 (1,882,731) (60,675) 6,544,445


(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 당기초 취득 등 증가액 감소 처분 당분기말
건물 5,350,098 3,115,356 (1,588,943) (3,895,971) 2,980,540
차량 765,818 892,104 (344,226) (74,228) 1,239,468
비품 57,749 - (30,286) - 27,463
합  계 6,173,665 4,007,460 (1,963,455) (3,970,199) 4,247,471


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 전기초 취득 등 증가액 감소 처분 전분기말
건물 6,919,252 333,622 (1,526,776) (748) 5,725,350
차량 727,852 529,405 (314,783) (61,003) 881,471
비품 53,709 39,720 (24,951) - 68,478
합  계 7,700,813 902,747 (1,866,510) (61,751) 6,675,299


(3) 손익계산서에 인식된 금액


리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비 (1,994,645) (1,882,731)
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (129,606) (135,159)
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) (14,786) (31,391)
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (140,088) (100,399)


(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,247,936천원(전분기 : 2,133,459천원)입니다.


11. 담보제공자산 등


(1) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 담보권자 담보설정금액(주1, 2) 장부금액 관련계정 관련금액
토지 한국산업은행 80,000,000 5,614,545 장기차입금 28,416,620
건물 58,897,784 유동성장기차입금 11,666,640
기계장치 16,171,332
합  계
80,000,000 80,683,661
40,083,260

(주1) 토지분양대금에 대한 반환청구권이 설정되어 있습니다.

(주2) 보고기간 종료일 현재 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 53,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.


(2) 당사는 ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) 차입금 19,700,000천원에 대해 23,640,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.


(3) 당기 과천 R&D센터 건설공사보험에 가입하였으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 61,577,300천원 질권을 설정하였습니다.


12. 차입금


(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
차입처 내역 이자율 만기
한국산업은행(주1) 운전자금 4.16% 2025.03.29 25,000,000 -
IBK캐피탈 시설자금 6.67% 2024.02.13 - 206,545
합  계 25,000,000 206,545


(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
차입처 내역 이자율 만기
IBK캐피탈 시설자금 6.67% 2024.02.13 - 206,544
IBK캐피탈 시설자금 6.67% 2024.02.13 - 206,545
IBK캐피탈 시설자금 6.67% 2024.02.13 - 206,545
IBK캐피탈 시설자금 6.67% 2024.02.13 - 206,545
IBK캐피탈 시설자금 6.67% 2024.02.13 - 206,545
한국산업은행(주1) 운전자금 5.23% 2024.09.23 - 15,000,000
한국산업은행(주1) 운전자금 5.61% 2024.11.22 - 10,000,000
한국산업은행 시설자금 4.30% 2027.05.11 29,333,260 32,000,000
한국산업은행 시설자금 4.40% 2027.05.11 2,750,000 3,000,000
한국산업은행 시설자금 4.36% 2027.12.22 5,000,000 5,000,000
한국산업은행 시설자금 3.94% 2027.12.22 15,000,000 15,000,000
한국산업은행 시설자금 4.36% 2027.12.22 3,000,000 3,000,000
한국산업은행 시설자금 4.14% 2027.12.22 20,000,000 -
한국산업은행 시설자금 3.98% 2027.12.22 17,000,000 -
한국산업은행 시설자금 4.65% 2027.12.22 8,000,000 -
소 계 100,083,260 84,032,724
유동성장기차입금 (26,666,820) (26,032,724)
합  계 73,416,440 58,000,000

(주1) 전기말 한국산업은행 장기차입금 150억(이자율 5.23%, 만기 2024년9월23일) 및 100억(이자율 5.61%, 만기 2024년11월22일)은 당분기 중 단기차입금 250억(이자율 4.16%, 만기 2025년3월29일)으로 조기대환하였습니다.


(3) 시장위험


① 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경

우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.


보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
변동이자부 장ㆍ단기차입금 100,083,260 59,239,269


보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
법인세차감전순이익의 증감 (1,000,833) 1,000,833 (562,393) 562,393


② 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무 등을 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 1년 이내 1년~2년 2년~3년 3년 이후 합 계
차입금 56,899,649 34,747,908 33,033,842 10,751,019 135,432,418
매입채무 및 기타채무(주1) 34,853,304 - - - 34,853,304
기타부채 16,806,524 21,860 - 575,300 17,403,684
금융보증부채(주2) 23,640,000 - - - 23,640,000
전환사채(주3) 8,200,000 - - - 8,200,000
리스부채 2,274,389 1,709,086 328,302 132,612 4,444,389
합  계 142,673,866 36,478,854 33,362,144 11,458,931 223,973,795

(주1) 기타채무는 미지급금으로 구성되어 있습니다.

(주2) 당사는 ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) 차입금 19,700,000천원에 대해 23,640,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다

(주3) 조기상환청구권 행사가능일 기준 금액입니다.


13. 전환사채


(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말
무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2020.11.13 2025.11.13 - - 8,200,000 11,200,000
차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (744,029) (1,645,399)
전환사채 7,455,971 9,554,601


(2) 당분기 및 전분기 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 당기초 상각(주1) 상환 당분기말
무기명식 무보증사모 전환사채 9,554,601 599,026 (2,697,656)             7,455,971

(주1) 거래일(Day1) 손익에 대한 상각액이 포함되어 있습니다.


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 전기초 상각(주1) 상환 전환 전분기말
무기명식 무보증사모 전환사채 30,239,413 995,241 (20,395,246) (1,488,057)             9,351,351

(주1) 거래일(Day1) 손익에 대한 상각액이 포함되어 있습니다.


(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.


구  분 내  용
1. 명칭 및 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 인수자 한국투자증권 외
3. 권면총액(원) 50,000,000,000
4. 표면이자율 0%
5. 만기이자율 0%
6. 이자지급방법 “본 사채”의 표면이자는 0.0%이며,
별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다
7. 전환조건(주1)
가. 전환비율 100%
나. 전환가액(원)(주2) 40,800 원
다. 전환에 따른 발행할 주식수(주) 200,980 주
라. 전환청구기간 2021.11.13 ~ 2025.10.13
8. 사채 만기일 2025.11.13
9. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을일시 상환한다
10. 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다
11. 매도청구권 (call option) 본 사채의 발행회사는 2021년 11월 13일부터 2022년 11월 13일까지 매월의 13일마다 본사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 사채권자 보유 사채발행가액의 40%를 초과하여 청구할 수 없다.(매매금액은 매매일까지 연 1%이율적용)

(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

① 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정한다.

② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.

③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

④ 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행당시 전환가액의 80% 이상)으로 한다.

(주2) 상기 전환사채의 주당 전환가액은 2022년05월13일 최종 조정된 전환가액입니다.


14. 퇴직급여제도


보고기간 종료일 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.


확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 4,144,895천원(전분기 : 3,630,072천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.


15. 우발부채와 약정사항


(1) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 ㈜휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.


(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 피고 원고 사건내용 소송가액 진행상황
특허법원 휴온스 외 2명
(피항소인이자 항소인)
브리스톨-마이어스 스퀴브 홀딩스
아일랜드 언리미티드 컴퍼니(BMS) 외 1명
(항소인이자 피항소인)
아픽사반 물질특허 손해배상(지) 항소심 683,872 1심 일부 패소
쌍방 항소 진행
대법원 ㈜휴온스 대원제약 펠루비프로펜특허 권리범위
확인 심결취소소송3심
100,000 1, 2심 승소
특허법원 ㈜휴온스 대원제약 펠루비프로펜특허침해금지
및 예방청구 항소심
110,000 1심 승소
서울중앙지방법원 ㈜휴온스 주식회사 엔벨로프 외 1 물품대금 청구의 소 2,000,000 조정회부결정(주1)

(주1) 2024년 11월 8일 소송가액 2,000,000천원 중 400,000천원을 2024년 11월 30일까지 원고에게 지급하는 것으로 조정성립되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)
구 분 제공처 화폐단위 한도액 차입(실행)금액
신용장개설약정(수입) KEB하나은행 KRW 5,000,000 -
KEB하나은행 USD 2,750,000 -
매입외환 KEB하나은행 USD 500,000 -
시설자금대출 한국산업은행 KRW 35,000,000 32,083,260
시설자금대출 한국산업은행 KRW 75,000,000 60,000,000
운영자금대출 한국산업은행 KRW 25,000,000 25,000,000
시설자금대출 한국산업은행 KRW 8,000,000 8,000,000
시설자금대출 한국산업은행 KRW 6,000,000 -


(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에

2,339,260천원의 보험에 가입되어 있습니다.


(5) 보고기간 종료일 현재 당사는 주식회사 종근당 외 다수의 고객과 클로스트리디움보툴리눔 독소 주사와 동일한 성분과 효능을 가진 제품에 대한 별개의 품목허가권을 계약지역내에서 독점판매할 수 있도록 하는 독점판매권 부여계약을 체결하였으며, 이에 대해 인식한 총 계약부채는 4,322백만원이며, 각 고객별 계약기간에 따라 분할하여 수익인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당분기 현재 기타매출로 인식한 금액은

140백만원 입니다.


(6) 당분기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 비 고 금 액
금융보증부채(주1) 종속기업 298,617


(7) ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) 차입금에 대한 연대보증 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증회사 피보증회사 금융기관 피보증회사 대출금액 연대보증비율 연대보증금액
㈜휴온스 ㈜휴온스생명과학
(구 크리스탈생명과학㈜)
KEB하나은행 19,700,000 120.00% 23,640,000


16. 배당금


2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,918,270천원(전기 지급액 7,097,657천원)은 2024년 4월에 지급되었습니다.


2024년 6월 30일 기준 반기 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,554,414천원(전기 지급액 3,548,829천원)은 2024년 8월에 지급되었습니다.


17. 주식기준보상


(1) 당사는 2021년 6월 3일 이사회결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.


구  분 내  용
부여일 2021년 6월 3일
부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상
발행될 주식의 종류 신주 또는 자기주식
대상 임직원
부여수량 302,188주
행사가능기간 2023년 6월 3일 ~ 2026년 6월 2일
가득조건 부여일로부터 2년동안 재직
행사가격 66,100원


(2) 당분기말 주식선택권 수량은 205,268주로 부여 수량 대비 96,920주 감소하였으며, 보고기간 종료일 현재 행사된 주식선택권은 없습니다.


(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.


구  분 당 기
부여된 선택권의 가중평균 공정가치 25,226원
부여일 전일 주가 61,600원
기대주가변동성 48.30%
무위험수익률 1.61%


18. 매출액


당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 매출액 내역은 다음과 같습니다.


(1) 당분기와 전분기 중 매출액에 대한 내역

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
고객과의 계약에서 생기는 매출액:

제상품매출 396,830,245 375,541,416
용역의 제공 외 854,290 4,970,067
소 계 397,684,535 380,511,483
이외 매출액:

임대수익 20,029 19,674
합   계 397,704,564 380,531,157


(2) 당분기와 전분기 중 매출인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
한 시점에 인식: 397,544,540 380,371,488
기간에 걸쳐 인식: 139,995 139,995
합   계 397,684,535 380,511,483


(3) 매출액에 대한 정보

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출 101,368,777 311,777,986 101,798,734 299,726,765
상품매출 29,406,410 85,052,259 26,167,523 75,814,651
기타매출 92,526 874,319 548,325 4,989,741
합   계 130,867,713 397,704,564 128,514,582 380,531,157


(4) 매출유형에 대한 정보

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
국내매출 121,990,584 367,907,387 113,866,484 340,586,544
수출매출 8,877,129 29,797,177 14,648,098 39,944,613
합   계 130,867,713 397,704,564 128,514,582 380,531,157


(5) 지역별 정보


당사의 매출은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.


(6) 주요고객에 대한 정보


당사는 고객으로 부터의 매출이 기업 전체 매출의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.


(7) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 79,485,885 90,647,013
계약자산(주1) 1,083,343 1,008,862
계약부채(주1) 10,130,785 9,970,729

(주1) 상기 계약자산 및 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 금액입니다. 한편, 당사가 전기말의 계약부채 잔액 중 당분기에 매출로 인식한 금액은

657,211천원(전분기 : -14,436천원) 입니다.


19. 판매비와관리비


당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 7,024,389 21,749,344 6,807,355 20,753,130
잡급 264 264 - -
퇴직급여 637,447 1,849,908 536,522 1,719,876
복리후생비 473,418 1,702,078 430,945 1,369,048
여비교통비 763,063 2,328,882 698,226 2,169,751
광고선전비 3,587,243 13,298,459 4,847,416 16,859,870
통신비 78,425 238,003 74,099 214,669
운반비 1,109,051 3,280,121 1,018,116 3,098,329
제세공과 253,205 490,732 155,600 391,303
임차료 23,766 72,109 22,835 74,792
접대비 26,085 251,099 17,457 40,928
판매촉진비 121,237 364,556 125,180 317,225
판매수수료 18,440,320 54,981,934 16,436,595 49,905,574
소모품비 222,023 738,549 229,960 804,939
도서인쇄비 4,044 12,372 4,653 20,554
대손상각비 (11,897) 695,743 82,456 536,599
회의비 324,841 1,048,535 390,689 1,058,977
교육훈련비 9,530 46,707 21,224 44,098
수도광열비 109,877 324,924 106,710 318,751
지급수수료 10,971,964 35,127,758 10,679,015 34,992,709
보험료 742,922 2,277,493 605,132 1,994,245
수선비 2,771 7,460 1,976 9,193
차량유지비 32,788 111,675 33,558 96,908
견본품비 650 961 - 284
감가상각비 151,900 446,893 146,808 440,736
무형자산상각비 88,480 386,245 144,242 441,619
사용권자산상각비 380,461 1,169,473 390,202 1,151,775
경상연구개발비 8,779,484 24,480,494 9,089,019 24,164,463
수출제비용 224,837 1,092,052 165,273 376,857
해외시장개척비 812,755 1,387,936 257,875 855,952
용역수수료 370,101 1,079,420 301,652 851,587
주식보상비용 - - - 415,429
판매보증비 233,103 442,622 - -
합 계 55,988,547 171,484,801 53,820,790 165,490,170


20. 법인세비용


법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.92%(전분기 20.43%)입니다.


21. 현금흐름에 관한 정보


(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역


당분기와 전분기 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
(1) 비현금항목 조정

법인세비용 6,590,067 10,132,080
이자비용 1,182,421 1,687,151
감가상각비 및 사용권자산상각비 12,533,947 10,676,481
무형자산상각비 522,138 611,045
외환차이 (549,618) (1,432,755)
대손상각비 695,742 536,599
주식보상비용 - 996,468
유형자산처분손실 25,469 -
유형자산폐기손실 210 2
유형자산처분이익 (84,703) (7,362)
당기손익인식금융자산처분이익 (229,769) (1,679,806)
당기손익인식금융자산처분손실 - 129,854
당기손익인식금융자산평가이익 (182,380) (2,208,293)
당기손익인식금융자산평가손실 217,395 488,077
재고자산평가손실 (1,253,859) (41,711)
재고자산폐기손실 2,093,783 -
사용권자산처분이익 (108,717) (1,084)
사용권자산처분손실 491 7
이자수익 (1,471,495) (1,489,159)
파생상품평가이익 (1,863,258) (1,651,431)
파생상품평가손실 - 1,949,120
금융부채상환이익 - (720,232)
금융부채상환손실 168,863 -
배당금수익 (45,950) (20,677)
금융보증수익 (367,103) -
금융보증비용 367,103 -
소  계 18,240,777 17,954,374
(2) 운전자본 조정

매출채권 및 기타채권 8,544,411 (11,502,633)
재고자산 (6,323,248) (14,251,829)
매입채무 및 기타채무 5,705,187 (497,306)
반품충당부채 65,109 442,274
기타장기종업원급여부채 48,172 120,254
기타유동자산 (1,771,588) 1,745,540
기타비유동자산 160,005 160,005
기타유동부채 (3,419,670) 759,415
기타비유동부채 100,000 (360,655)
소송충당부채 (800,000) -
소  계 2,308,378 (23,384,935)
합  계 20,549,155 (5,430,561)


(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
건설중인자산의 유형자산 대체 7,897,756 21,859,477
건설중인자산의 무형자산 대체 1,126,000 49,000
유,무형자산 취득(미지급금 발생) 11,021,283 835,783
장기차입금 유동성 대체 29,583,560 16,032,724
주식매수선택권 권리소멸 자본잉여금대체 209,603 167,677
전환사채주식전환 - 2,095,270
전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 전환권조정 302,344 5,516,697
전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 파생상품조정 133,481 6,532,199


(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역


당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 당기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말
차입 상환 배당금지급 유동성대체 이자비용 기타
단기차입금 206,545 25,000,000 (206,545) - - - - 25,000,000
유동성장기차입금 26,032,724 - (28,949,464) - 29,583,560 - - 26,666,820
장기차입금 58,000,000 45,000,000 - - (29,583,560) - - 73,416,440
임대보증금 21,860 - - - - - - 21,860
지급보증금 587,300 66,896 (78,896) - - - - 575,300
미지급배당금 - - - (7,472,683) - - 7,472,683 -
전환사채 9,554,601 - (3,000,000) - - 599,026 302,344 7,455,971
리스부채 6,173,665 - (2,093,061) - - 129,606 37,261 4,247,471
합  계 100,576,695 70,066,896 (34,327,966) (7,472,683) - 728,632 7,812,288 137,383,862


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 전기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전분기말
차입 상환 배당금 지급 유동성대체 기타
단기차입금 - 206,545 - - - - 206,545
유동성장기차입금 193,848 - (193,848) - 16,032,724 - 16,032,724
장기차입금 65,826,179 15,206,544 - - (16,032,724) - 64,999,999
임대보증금 21,860 - - - - - 21,860
지급보증금 562,300 11,748,852 (11,740,852) - - - 570,300
미지급배당금 - - - (10,646,486) - 10,646,486 -
전환사채 30,239,413 - (25,600,000) - - 4,711,938 9,351,351
리스부채 7,700,813 - (2,001,669) - - 976,155 6,675,299
합  계 104,544,413 27,161,941 (39,536,369) (10,646,486) - 16,334,579 97,858,078


22. 특수관계자


(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.


구  분 당분기말 전기말
지배기업 ㈜휴온스글로벌(주1) ㈜휴온스글로벌(주1)
종속기업 ㈜휴온스푸디언스 ㈜휴온스푸디언스
㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜)
관계기업 ㈜팬젠 ㈜팬젠
Beijing Huonland  Pharmaceutical Co.,Ltd.(주2) -
공동기업 - Beijing Huonland  Pharmaceutical Co.,Ltd.(주2)
기타특수관계자 ㈜휴메딕스 ㈜휴메딕스
㈜휴온스바이오파마 ㈜휴온스바이오파마
㈜휴온스메디텍 ㈜휴온스메디텍
㈜휴엠앤씨 ㈜휴엠앤씨
HuM&C Vina Co., Ltd. HuM&C Vina Co., Ltd.
㈜휴온스랩 ㈜휴온스랩
HUONS USA, INC. HUONS USA, INC.
Huons Japan Co., Ltd. Huons Japan Co., Ltd.
㈜우리비앤비 ㈜우리비앤비
㈜아이비스포츠 ㈜아이비스포츠
㈜나라켐 ㈜나라켐
㈜휴노랩 ㈜휴노랩
㈜엔솔바이오사이언스 ㈜엔솔바이오사이언스
㈜푸드어셈블 ㈜푸드어셈블
주요경영진 주요경영진

(주1) 당사에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 당사를 지배한다고 판단하였습니다.

(주2) 당기 중 공동기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.


(2) 주요 경영진에 대한 보상


주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
단기급여 1,037,508 883,237
퇴직급여 78,376 99,492
합  계 1,115,884 982,729


(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다


① 당분기

(단위: 천원)
구   분 특수관계자 매출 재고자산 매입 외주가공비 기타비용 등(주1) 사용권자산취득 이자비용
지배기업 ㈜휴온스글로벌 41,734 - - 15,632,765 2,916,285 76,532
종속기업 ㈜휴온스푸디언스 19,674 4,350,926 - 93,287 - 448
㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) 28,832 870 62,506 - - -
기타 ㈜휴메딕스 992,466 19,157,161 13,487,843 43,554 - -
㈜휴온스메디텍 5,632,919 440,418 - 40,949 - -
㈜휴엠앤씨 891 10,708,928 - 831,255 - -
㈜휴온스바이오파마 95,712 1,768,447 - - - -
㈜푸드어셈블 - 7,559 - 101,872 - -
㈜우리비앤비 3,707 - - - - -
합  계 6,815,935 36,434,309 13,550,349 16,743,682 2,916,285 76,980

(주1) 당기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.


② 전분기

(단위: 천원)
구   분 특수관계자 매출 기타수익 재고자산 매입 외주가공비 유무형자산취득 기타비용 등(주1) 사용권자산취득 이자비용
지배기업 ㈜휴온스글로벌 35,755 1,978,679 - - - 16,277,555 - 96,107
종속기업 ㈜휴온스푸디언스 37,274 - 5,645,521 - - 127,473 31,640 490
기타 ㈜휴메딕스 977,952 26,600 10,747,383 12,136,728 - 277,943 - -
㈜휴온스메디텍 5,978,105 - 719,205 - 119,000 68,856 - -
㈜휴엠앤씨 316 - 11,339,072 - - 1,079,376 - -
㈜휴온스바이오파마 3,977,065 - 2,754,815 - - 500,000 - -
합  계 11,006,467 2,005,279 31,205,996 12,136,728 119,000 18,331,203 31,640 96,597

(주1) 전기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.


(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구  분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 지분취득 배당금지급
대여 회수 차입 상환(주1)
지배기업 ㈜휴온스글로벌 - - 2,916,285 5,102,867 - 3,074,847
종속기업 ㈜휴온스푸디언스 - - - 13,455 - -
㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) - - - - 8,148,054 -
관계기업 ㈜팬젠 - - - - 999,995 -
기타 기타임원 30,000 66,200 - - - 308,518
합  계 30,000 66,200 2,916,285 5,116,322 9,148,049 3,383,365

(주1) 자금차입 상환에는 리스부채 상환금액도 포함되어 있습니다.


② 전분기

(단위: 천원)
구  분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 배당금지급
대여 회수 차입 상환(주1)
지배기업 ㈜휴온스글로벌 - - - 1,340,335 4,392,638
종속기업 ㈜휴온스푸디언스 - - 31,640 6,985 -
기타 기타임원 - 40,500 - - 440,749
합  계 - 40,500 31,640 1,347,320 4,833,387

(주1) 자금차입 상환에는 리스부채 상환금액도 포함되어 있습니다.


(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.


① 당분기말

(단위: 천원)
구  분 회사명 채권 채무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채
지배기업 ㈜휴온스글로벌 1,971 - 1,160,420 - 1,599,471 2,695,759
종속기업 ㈜휴온스푸디언스 2,405 - - 831,641 28,024 7,399
㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) 6,160 - - - - -
관계기업 Beijing Huonland  Pharmaceutical Co.,Ltd.(주1) - - - - 101,116 -
기타 ㈜휴메딕스 209,849 - - 2,778,900 2,509 -
㈜휴온스메디텍 2,504,469 - - 47,753 370 -
Huons USA, Inc.(주2) 7,725,994 - - - - -
㈜휴엠앤씨 - - - 1,200,513 96,946 -
㈜휴온스바이오파마 37,787 - 4,169,918 - 410,335 -
㈜푸드어셈블 - - - 3,180 1,341 -
기타임원 - 202,500 - - - -
합  계 10,488,635 202,500 5,330,338 4,861,987 2,240,112 2,703,158

(주1) 당기 중 공동기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(주2) 해당 매출채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로, 현지 판매가 하락으로 인해 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.


② 전기말

(단위: 천원)
구  분 회사명 채권 채무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채
지배기업 ㈜휴온스글로벌 9,825 - 1,165,497 - 1,701,718 4,805,809
종속기업 ㈜휴온스푸디언스 2,405 - - 211,199 66,634 20,407
공동기업 Beijing Huonland  Pharmaceutical Co.,Ltd. - - - - 101,116 -
기타 ㈜휴메딕스 882,515 - 1,047,279 2,472,300 37,802 -
㈜휴온스메디텍 2,473,867 - 54,340 26,428 368,377 -
Huons USA, Inc.(주1) 7,873,535 - - - - -
㈜휴엠앤씨 550 - - 1,034,817 53,856 -
㈜휴온스바이오파마 228 - 4,329,922 - 432,664 -
기타임원 - 238,700 - - - -
합  계 11,242,925 238,700 6,597,038 3,744,744 2,762,167 4,826,216

(주1) 해당 매출채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로, 현지 판매가 하락으로 인해 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.


(6) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.


(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 보증회사 피보증회사 금융기관 피보증회사 대출금액 연대보증비율 연대보증금액 보증내역
종속기업 ㈜휴온스 ㈜휴온스생명과학
(구 크리스탈생명과학㈜)
KEB하나은행 19,700,000 120.00% 23,640,000 차입금 연대보증


23. 보고기간후 사건


(1) 관계기업 구주 양수 및 유상증자 참여

당사는 관계기업 ㈜팬젠의 보통주를 구주 양수 및 제3자 배정 유상증자 방법으로
143억원을 투자해 2,647,378주를 취득할 예정입니다. 유상증자 참여를 통한 신주 취득일은 2024년 11월 13일이고 구주 취득 예정일은 2024년 12월 13일입니다. 당사는본 건을 통해 발행회사의 최대주주가 되며, 발행회사 임시 주주종회를 통해 경영권을확보하여 종속회사로 편입할 예정입니다.



6. 배당에 관한 사항


기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기 중요한 변동사항이 없어 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.


7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]


증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고
2016년 05월 03일 - 보통주 5,895,464 500 500 -
2017년 03월 17일 주식배당 보통주 294,547 500 500 -
2018년 03월 16일 주식배당 보통주 618,271 500 500 -
2018년 05월 16일 무상증자 보통주 1,359,803 500 500 -
2019년 03월 15일 주식배당 보통주 815,672 500 500 -
2020년 03월 19일 주식배당 보통주 896,987 500 500 -
2021년 03월 19일 주식배당 보통주 978,927 500 500 -
2022년 03월 25일 주식배당 보통주 1,075,878 500 500 -
2023년 08월 17일 전환권행사 보통주 36,764 500 40,800 1회차 전환사채 주식전환
2023년 08월 25일 전환권행사 보통주 7,352 500 40,800 1회차 전환사채 주식전환


미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)
종류\구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율
(%)
전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
제1회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
1 2020.11.13 2025.11.13 50,000,000,000 보통주 2021.11.13
~ 2025.10.13
100 40,800 8,200,000,000 200,980 -
합 계 - - - 50,000,000,000 - - - - 8,200,000,000 200,980 -

※ 전환가액 조정 내역
2021.03.19, 주식배당에 따른 신주발행 (61,500원 → 56,000원)
2021.11.15, 시가하락에 따른 조정 (56,000원 → 49,100원)
2022.02.14, 시가하락에 따른 조정 (49,100원 → 47,050원)
2022.03.25, 주식배당에 따른 신주발행 (47,050원 → 42,850원)
2022.05.13, 시가하락에 따른 조정 (42,850원 → 40,800원)


[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]


채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)
만기일 상환
여부
주관회사
휴온스 회사채 사모 2020.11.13 50,000 0.0 - 2025.11.13 일부미상환 -
합  계 - - - 50,000 - - - - -


기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - 8,200 - - - - - 8,200
합계 - 8,200 - - - - - 8,200


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -



7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적


사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
제1회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
1 2020.11.13 운영자금 50,000 운영자금 50,000 -

※ 상기 조달 자금은 경상비용 등 운영자금으로 사용되었습니다.


8. 기타 재무에 관한 사항


1. 재무제표 재작성 등 유의사항

1-1. 재무제표 재작성
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

1-2. 기타 유의사항
재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황

[연결기준]
2-1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역              

(단위 : 천원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률
2024년 매출채권 103,082,032 13,523,379 13.12%
2023년 매출채권 114,476,454 12,553,259 10.97%
2022년 매출채권 86,127,541 10,915,608 12.67%


2-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구     분 2024년 2023년 2022년
1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,553,259 10,915,608 5,478,191
2. 순대손처리액(①-②±③) 1,687,625 (2,730) (2,139)
① 대손처리액(상각채권액) 1,687,765 660 1,162
② 상각채권회수액 140 3,390 3,301
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 2,657,745 271,296 5,435,278
4. 연결범위 변동으로 인한 증감 - 1,363,625 -
5. 기말 대손충당금 잔액합계 13,523,379 12,553,259 10,915,608


2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
② 기준금액 : 매출채권 잔액
③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용

2-4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)
구  분 6월 이하 6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과 손상채권

일반 85,843,348 502,107 302,541 - 5,797,385 92,445,381
특수관계자 2,910,657 - - - 7,725,994 10,636,651
88,754,004 502,107 302,541 - 13,523,379 103,082,032
구성비율 86.10% 0.49% 0.29% 0.00% 13.12% 100.00%


[별도기준]
2-1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금
설정률
2024년 매출채권 90,666,161 11,180,276 12.33%
2023년 매출채권 101,473,366 10,826,353 10.67%
2022년 매출채권 81,459,222 10,682,239 13.11%


2-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구     분 2024년 2023년 2022년
1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,826,353 10,682,239 5,459,536
2. 순대손처리액(①-②±③) 537,409 (3,390) (3,301)
① 대손처리액(상각채권액) 537,549 - -
② 상각채권회수액 140 3,390 3,301
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 891,332 140,725 5,219,401
4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,180,276 10,826,353 10,682,239


2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
② 기준금액 : 매출채권 잔액
③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용


2-4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)
구  분 6월 이하 6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과 손상채권

일반 76,239,510 455,609 28,125 - 3,454,282 80,177,526
특수관계자 2,760,236 - 2,405 - 7,725,994 10,488,635
78,999,746 455,609 30,530 - 11,180,276 90,666,161
구성비율 87.13% 0.50% 0.03% 0.00% 12.33% 100.00%


3. 재고자산 현황 등

[연결기준]
3-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원,%)
사업부문 계정과목 2024년 2023년 2022년
의약품 제     품 25,184,108 20,081,417 15,613,755
상     품 14,335,452 13,192,401 12,742,557
재 공 품 14,904,400 14,404,353 14,635,542
원 재 료 18,730,483 19,850,628 22,155,428
부 재 료 7,785,036 7,823,359 5,996,583
저 장 품
- -
미착원료 1,246,233 1,245,932 3,336,280
82,185,713 76,598,090 74,480,146
총자산대비 재고자산 구성비율
[재고자산÷기말자산총계×100]
14.04% 14.26% 15.76%
재고자산회전율(회수) =
[연환산 매출액 ÷
{(기초재고+기말재고)÷2}]
7.5 7.3 7.0

※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산

[별도기준]
3-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원,%)
사업부문 계정과목 2024년 2023년 2022년
의약품 제     품 19,783,715 14,877,671 12,624,991
상     품 14,983,718 13,515,003 12,889,397
재 공 품 10,151,965 9,634,508 9,213,905
원 재 료 16,215,207 17,728,586 22,946,928
부 재 료 7,386,469 7,493,059 5,650,404
저 장 품


미착원료 1,246,233 1,035,156 3,336,280
69,767,307 64,283,983 66,661,906
총자산대비 재고자산 구성비율
[재고자산÷기말자산총계×100]
12.54% 12.94% 14.44%
재고자산회전율(회수) =
[연환산 매출액 ÷
{(기초재고+기말재고)÷2}]
7.9 7.9 7.4

※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산

3-2. 재고자산의 실사내역 등
(1) 실사일자 : 2024년 7월 1일

(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
당사는 반기 기준으로 재고자산에 대한 실물재고 실사를 자체적으로 진행하였으며, 기말에 감사인의 입회하에 재고실사를 진행할 계획입니다.

(3) 장기체화재고 등 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 수주계약 현황

해당사항 없습니다.



5. 공정가치 평가내역

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
  현금및현금성자산 53,189,657 53,189,657 64,700,184 64,700,184
  단기금융자산 11,526,892 11,526,892 15,630,000 15,630,000
  장기금융자산 823,716 823,716 258,066 258,066
  매출채권 89,558,653 89,558,653 101,923,195 101,923,195
  기타채권 및 장기성기타채권 10,070,829 10,070,829 7,681,755 7,681,755
  공정가치측정금융자산 26,184,473 26,184,473 24,951,755 24,951,755
  상각후원가측정금융자산 93,088 93,088 86,444 86,444
  기타유동자산 1,242,864 1,242,864 1,261,555 1,261,555
  기타비유동자산 2,122,176 2,122,176 2,800,409 2,800,409
합  계 194,812,348 194,812,348 219,293,363 219,293,363
금융부채:
  매입채무 17,268,217 17,268,217 13,740,654 13,740,654
  기타채무 22,712,181 22,712,181 14,155,476 14,155,476
  단기차입금 41,000,000 41,000,000 21,306,545 21,306,545
  유동성장기차입금 26,666,820 26,666,820 26,172,724 26,172,724
  파생상품부채 154,726 154,726 3,835,131 3,835,131
  유동성전환사채(주1) 7,455,971 7,816,055 9,554,601 9,600,403
  유동성전환상환우선주부채 - - 1,988,612 1,319,358
  장기차입금 77,116,440 77,116,440 58,350,000 58,350,000
  기타유동부채(주2) 18,346,314 18,346,314 18,273,707 18,273,707
  기타비유동부채 586,916 586,916 614,350 614,350
합  계 211,307,585 211,667,669 167,991,800 167,368,348

(주1) 전환사채의 장부가액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

(주2) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.


② 금융상품의 공정가치 서열체계


당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치

ㆍ수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치


보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기말 전기말
공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3
금융자산:
  장기금융상품 823,716 - 823,716 - 258,066 - 258,066 -
  공정가치측정금융자산 26,184,473 646,500 - 25,537,973 24,951,755 - - 24,951,755
금융부채:
  파생상품부채 154,726 - - 154,726 3,835,131 - - 3,835,131


③ 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당분기 전분기
금융자산 금융부채 금융자산 금융부채
기초장부금액 24,951,755 3,835,131 21,699,049 11,314,774
취득 및 처분 586,218 (1,683,665) 3,458,649 -
평가 - (1,863,259) - 297,689
기타 - (133,481) - (6,532,199)
분기말장부금액 25,537,973 154,726 25,157,698 5,080,264


④ 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수


연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구  분 가치평가기법 공정가치 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
당기손익- 공정가치측정금융자산 Tsiveriotis Fernandes and Hull 10,005,939 - 기초자산변동성 33.3~65.7%
 - 무위험할인율 3.4%~4.01%
 - 위험할인율 9.55%~25.85%
추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)
 - 변동성 상승(하락)
 - 무위험할인율 하락(상승)
 - 위험할인율 하락(상승)
발행자공시가격 4,230,116 - 기초자산가치 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)
 - 기초자산가치의 상승(하락)
순자산가치법 4,456,638 - 기초자산가치 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)
 - 기초자산가치의 상승(하락)
파생상품부채 Tsiveriotis Fernandes and Hull 154,726 - 기초자산가치
 - 기초자산변동성 24.17%
 - 무위험할인율 3.43%~3.327%
 - 위험할인율 4.516%~5.575%
추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)
 - 기초자산가치 상승(하락)
 - 기초자산변동성 상승(하락)
 - 무위험할인율 하락(상승)
 - 위험할인율 하락(상승)



IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 '이사의 경영진단 및 분석의견'은 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항


1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제9기(당기) 삼일회계법인 - - -
제8기(전기) 삼일회계법인 적정 [연결] 해당사항 없음
[별도] 해당사항 없음
[연결] 상품 및 제품 매출의 발생사실
[별도] 상품 및 제품 매출의 발생사실
제7기(전전기) 대주회계법인 적정 [연결] 해당사항 없음
[별도] 해당사항 없음
[연결] 수익인식시기의 적정성
[별도] 수익인식시기의 적정성


2. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제9기(당기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)
재무제표 감사(연결, 별도)
269백만원 2,200 137백만원 800
제8기(전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)
재무제표 감사(연결, 별도)
250백만원 2,100 260백만원 2,387
제7기(전전기) 대주회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)
재무제표 감사(연결, 별도)
120백만원 1,698 120백만원 1,708


3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제9기(당기) 2024.02.05 경정청구업무 2024.02.05~업무종료일 감면세액 15% -
제8기(전기) 2023.08.21 세무조정업무 2023.08.21~2024.04.30 10백만원 -
제7기(전전기) - - - - -


4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과.

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2024년 02월 14일 회사측 : 감사위원회 3명            
            재무지원본부장 외 1명
감사인 : 업무수행이사 외 1명
대면회의 -기말감사 진행경과
-내부회계관리제도 감사 진행경과
-독립성
-핵심감사사항
-사업결합
2 2024년 03월 13일 회사측 : 감사위원회 2명
           재무지원본부장 외 1명
감사인 : 업무수행이사 외 1명
대면회의 -기말감사 진행경과
-내부회계관리제도 감사 진행경과
-기타 논의사항
-독립성, 후속사건, 서면진술 외
3 2024년 05월 09일 회사측 : 감사위원회 3명
           재무지원본부장 외 1명
감사인 : 서면회의
서면회의 - 2024 회계연도 감사계획
- 핵심감사사항(KAM)
- 기타 논의사항
4 2024년 08월 09일 회사측 : 감사위원회 3명
            재무지원본부장 외 1명
 감사인 : 업무수행이사 외 1명
대면회의 - 2024년 반기 재무제표 검토결과
 - 내부회계관리제도 감사 계획
 - 감사계약 및 독립성 등


5. 종속회사 적정의견 이외의 감사의견
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.


7. 회계감사인의 변경

사업연도 변경 전 변경 후 변경사유 감사대상기간
제8기
(2023년)
대주회계법인 삼일회계법인 주기적 감사인 지정제 2023년 ~ 2025년



2. 내부통제에 관한 사항


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.


2. 감사제도에 관한 사항


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
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3. 주주총회 등에 관한 사항


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
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VII. 주주에 관한 사항


1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황


(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류
소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율

(주)휴온스글로벌

최대주주

보통주 4,880,709 40.74 4,880,709 40.74 -

윤성태

임원

보통주 477,750 3.99 477,750 3.99 -
윤희상 친인척 보통주 2,882 0.02 2,882 0.02 -

천청운

계열회사 임원

보통주 4,077 0.03 0 0 임원퇴임
김준철 계열회사 임원 보통주 1,663 0.01 1,663 0.01 -
김시백 계열회사 임원 보통주 1,590 0.01 1,590 0.01 -
윤보영 계열회사 임원 보통주 0 0 3,000 0.03 임원선임
이재훈 계열회사 임원 보통주 0 0 1,619 0.01 임원선임
보통주 5,368,671 44.81 5,369,213 44.82 -
종류주 - - - - -


2.최대주주의 주요경력 및 개요


(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
(주)휴온스글로벌 11,518 송수영 - - - 윤성태 43.84
- - - - - -


법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일 대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
2024.03.12 송수영 - - - 윤성태 43.84
2022.12.21 송수영 - - - 윤성태 43.77
2022.03.31 송수영 - - - 윤성태 43.72

※ 당사의 최대주주인 (주)휴온스글로벌의 송수영 대표이사는 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 최초 선임되었습니다.


(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


(단위 : 백만원)
구    분
법인 또는 단체의 명칭 (주)휴온스글로벌
자산총계 1,317,964
부채총계 412,798
자본총계 905,166
매출액 758,380
영업이익 113,950
당기순이익 87,117


(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 (주)휴온스글로벌은 지주회사 체제로 전환하기 위해 2016년 03월25일 주주총회의 승인을 얻어 2016년 05월 01일(분할기준일) 인적분할 하였습니다. 또한 2021년 04월 01일(분할기준일) 바이오 사업부문을 물적분할 하였습니다. (주)휴온스글로벌은 순수지주회사로서 공시서류 작성기준일 현재 (주)휴온스, (주)휴메딕스, (주)휴엠앤씨 등의 자회사를 보유하고 있습니다. (주)휴온스글로벌의 주 수입원은 브랜드 수수료, 업무대행 수수료, 임대수익, 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다.


3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없습니다.


4. 최대주주 변동상황
해당사항 없습니다.


기업공시서식 작성기준에 따라 제8-1-3조(주식의 분포), 제8-1-5조(주가 및 주식거래실적)은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.


VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황


1. 임원 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계
재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식
의결권
없는 주식
송수영 1963.06 대표이사 사내이사 상근 경영관리
총괄
- 한양대학교 산업공학과 학사
- 한국외국어대학교 동시통역대학원 석사
- 전 삼성전자, SAP Japan, Deloitte Consulting Japan 등
- - 대표이사 2년 6개월 2025.03.25
윤상배 1970.12 대표이사 사내이사 상근 영업마케팅
총괄
- 중앙대학교 약학 석사
- KAIST 경영대학원 석사
- 전 GSK Korea, 보령, 종근당 등
- - - 2년 6개월 2025.03.25
윤성태 1964.08 회장 기타비상무이사 비상근 그룹 총괄 - 한양대학교 대학원 프로젝트관리 석사
- 휴온스그룹 회장
- 전 한국 IBM
477,750 - 최대주주 8년 5개월 2025.03.15
김시백 1966.11 전무 사내이사 상근 제조 총괄 - 충북대학교 화학교육학 학사
- 전 SK케미칼, 한국베링거인겔하임
1,590 - - 8년 5개월 2026.03.31
임덕호 1954.03 사외이사
(감사위원)
사외이사 비상근 사외이사
(감사위원)
- Rice University 경제학 박사
- 전 한양대학교 제13대 총장, 한국은행 자문교수
- - - 4년 6개월 2026.03.31
박용곤 1960.11 사외이사
(감사위원)
사외이사 비상근 사외이사
(감사위원)
- 영남대학교 식품가공/미생물학 박사
- 전 한국식품연구원, 농림수산식품기술평가원
- - - 2년 6개월 2025.03.25
정도익 1959.12 사외이사
(감사위원)
사외이사 비상근 사외이사
(감사위원)
- 명지대학교 토목공학 학사
- 법무법인 화우, 전 공정거래위원회
- - - 2년 6개월 2025.03.25
윤인상 1989.12 상무 기타비상무이사 상근 전략기획 - 에모리대학교 화학과 학사
- 휴온스글로벌 전략기획실장, 휴온스 경영총괄본부장
- 전 휴온스 로컬사업본부, 마케팅실, 개발실
- - 사내이사 1년 9개월 2027.03.28
정호순 1971.04 전무 미등기 상근 마케팅 - 한남대학교 사회체육학과 학사
- 전 일양약품
2,484 - - 8년 2개월 -
강신원 1972.02 전무 미등기 상근 재무총괄 - 성균관대학교 경제학 학사
- 전 삼일회계법인, 핸즈코퍼레이션, 메디포스트
- - - 1년 9개월 -
김정식 1973.11 전무 미등기 상근 영업 - 성균관대학교 글로벌 경영학 석사
- 전 한미약품 의원사업부 총괄본부장
- - - 1년 7개월 -
박원길 1971.08 전무 미등기 상근 영업 - 전 일양약품 1,080 - - 8년 5개월 -
연성흠 1971.03 상무 미등기 상근 연구개발 - 서울대학교 농생물공학과
- 전 화학연구원, 안국약품, 정산생명공학, ㈜보락
- - - 8년 5개월 -
정민영 1972.01 상무 미등기 상근 연구개발 - 중앙대학교 약학 박사
- 전 태준제약, 일성신약, 현대약품 등
- - - 2년 -
엄요헌 1975.03 상무 미등기 상근 해외사업 - 경희대학교 생물학 학사
- 전 동아ST, 영진약품, 셀트리온헬스케어, 이수앱지스, 한국MSD
- - - 1년 5개월 -
이민석 1971.02 상무 미등기 상근 연구개발 - 중앙대학교 약제학 박사
- 전 엠디바이오팜, 대웅테라퓨틱스, 명인제약, 대웅제약 등
- - - 1년 2개월 -
추정우 1973.02 상무 미등기 상근 생산 - 홍익대학교 화학공학 석사
- 전 경인양해, HK이노엔, HK바이오이노베이션
- - - 2년 6개월 -
권성준 1973.05 이사 미등기 상근 마케팅 - 경희대학교 약제학과 석사
- 전 한미약품, 한독약품
139 - - 8년 5개월 -
송대근 1968.08 이사 미등기 상근 영업 - 목포대학교 전산통계학 학사
- 전 근화제약, 한국마이팜제약
162 - - 8년 5개월 -
이영호 1972.01 이사 미등기 상근 영업 - 인제대학교 미생물학과 학사
- 전 극동제약, 코오롱제약, 건일제약
- - - 8년 5개월 -
조재민 1975.10 이사 미등기 상근 연구개발 - 중앙대학교 약학 박사
- 전 아미노젠, 부광약품, 제일약품, 바이오타마티스
- - - 8년 5개월 -
남승관 1974.08 이사 미등기 상근 연구개발 - 조선대학교 약햑 석사
- 전 한림제약
- - - 8년 5개월 -
김대식 1976.06 이사 미등기 상근 영업 - 영남대학교 국제통상학 학사
- 전 태준제약, 일동제약
- - - 8년 5개월 -
권순창 1975.03 이사 미등기 상근 영업 - 부경대학교 표면공학 학사
- 전 태평양제약
- - - 8년 5개월 -
손용정 1976.09 이사 미등기 상근 영업 - 목원대학교 미생물학 학사
- 전 진양종합기계
1,974 - - 8년 5개월 -
이성은 1973.09 이사 미등기 상근 영업 - 공주대학교 식품공학 학사
- 전 일양약품, PCA 생명
- - - 8년 5개월 -
김종헌 1975.11 이사 미등기 상근 품질 - 충북대학교 약학 석사
- 전 한독약품, 현대약품
16 - - 8년 5개월 -
전진희 1973.05 이사 미등기 상근 품질 - 숭실대학교 서비스경영학 학사
- 전 한림제약, 한국콜마, 에스피시
- - - 8년 5개월 -
음현애 1976.02 이사 미등기 상근 연구개발 - 성균관대학교 약학 박사
- 전 한국한의학 연구원, 부광약품, 국립암센터, 대웅테라퓨틱스
- - - 3년 3개월 -
정선웅 1976.03 이사 미등기 상근 품질 - 조선대학교 약학 박사
- JW중외제약, 대화제약, 디에스엔지
- - - 2년 5개월 -
최재용 1962.11 이사 미등기 상근 생산지원 - 아주대학교 환경공학(생물공학) 석사
- 전 미쓰비씨다나베파마코리아, 한양시스템
- - - 1년 11개월 -
손민아 1980.02 이사 미등기 상근 연구개발 - 서강대학교 경영학 석사
- 전 한미약품
- - - 1년 7개월 -
김정훈 1976.03 이사 미등기 상근 생산 - 전남대학교 의약화학 박사
- 전 코오롱제약, 중외제약, SK케미칼 등
- - - 9개월 -
김경래 1976.02 이사 미등기 상근 영업 - 동양공업전문대학교 전문학사
- 전 JW중외제약
- - - 9개월 -
지복선 1973.08 이사 미등기 상근 사업지원 - 대전동아공업고등학교 전기과
- 전 ㈜제일산업, ㈜한국코아
- - - 8개월 -
주민경 1980.10 이사 미등기 상근 연구개발 - 중앙대학교 약학사 학사
- 전 국제약품
- - - 1년 6개월 -
조유미 1975.11 이사 미등기 상근 연구개발 - 고려대학교 경영학 석사
- 서울대학교 간호학 학사
- 전 ㈜프레제니우스메디칼케어코리아
20 - - 3년 1개월 -
장성찬 1975.02 이사 미등기 상근 마케팅 - 계명대학교 통상학 학사
- 전 한국알콘, 한국노바티스 등
- - - 3년 11개월 -
장홍석 1970.08 이사 미등기 상근 생산 - 충남대학교 화학과 학사 - - - 8년 5개월 -
강태극 1978.09 이사 미등기 상근 품질 - 한남대학교 미생물학과 석사
- 전 경보제약, 휴온스
11 - - 8년 2개월 -
김정훈 1974.08 이사 미등기 상근 커뮤니케이션 - 고려대학교 언론학 석사
- 전 경향신문사, 중앙일보사, 경기평택항만공사
- - - 5개월 -
박성권 1973.06 이사 미등기 상근 경영지원 - 한양대학교 경영학 석사
- 전 아큐픽스, 멜파스, 신화콘텍
- - - 5개월 -
이재권 1976.03 이사 미등기 상근 정도경영 - 단국대학교 법학 학사
- 광동제약, 태평양제약
- - - 5개월 -


2. 직원 등 현황

기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.

3. 미등기임원 보수 현황

기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.


2. 임원의 보수 등


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.


IX. 계열회사 등에 관한 사항


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.


X. 대주주 등과의 거래내용


1. 대주주등에 대한 신용공여 등
당사는 휴온스생명과학(구. 크리스탈생명과학㈜) 인수 시, ㈜휴온스생명과학(구. 크리스탈생명과학㈜)의 운영자금대출에 대하여 담보를 제공하며, 정기예금 15,400,000천원 및 단기금융상품 2,105,200천원에 대하여 질권을 설정하였습니다.

(단위: 천원)
보증회사 피보증회사 금융기관 피보증회사 대출금액 연대보증비율 연대보증금액
(질권설정금액)
㈜ 휴온스 휴온스생명과학
(구. 크리스탈생명과학㈜)
KEB하나은행 16,000,000 120.00% 19,200,000
KEB하나은행 3,700,000 120.00% 4,440,000
합 계 19,700,000
23,640,000


2. 대주주와의 자산양수도 등
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
4-1. 지배·종속기업간의 특수관계
보고서 작성기준일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회 사 명
지배기업 ㈜휴온스글로벌
종속기업 ㈜휴온스푸디언스
㈜휴온스생명과학(구. 크리스탈생명과학㈜)
관계기업 Beijing Huonland  Pharmaceutical Co.,Ltd.
㈜팬젠
기타특수관계자 ㈜휴메딕스
㈜휴엠앤씨
㈜휴온스바이오파마
㈜휴온스메디텍
㈜휴온스랩
㈜휴노랩
㈜나라켐
Huons USA, Inc.
Huons Japan Co. Ltd.
㈜우리비앤비
㈜아이비스포츠
㈜엔솔바이오사이언스
휴엠앤씨(Vina)
㈜푸드어셈블
주요경영진


4-2. 특수관계자와의 거래
보고서 작성기준일 현재 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.            

 (단위 : 천원)
구  분 매출 등 매입 등 채권 채무
㈜휴온스글로벌 41,734 18,625,582 1,162,391 4,295,230
㈜휴온스푸디언스 19,674 4,444,662 2,405 867,064
㈜휴온스생명과학 28,832 63,376 6,160 -
Beijing Huonland  Pharmaceutical Co.,Ltd. - - - 101,116
㈜휴메딕스 992,466 32,688,559 209,849 2,781,409
㈜휴엠앤씨 891 11,540,183 - 1,297,459
㈜휴온스바이오파마 95,712 1,768,447 4,207,705 410,335
㈜휴온스메디텍 5,632,918 481,367 2,504,470 48,123
Huons USA, Inc. - - 7,725,994 -
㈜우리비앤비 3,707 - - -
㈜푸드어셈블 - 109,430 - 4,522
당기합계 6,815,935 69,721,605 15,818,973 9,805,259


당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.


XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항


신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항
2021.08.31 신규 시설투자 등 신규 R&D 센터 건립 진행중 (완료예정일 2024-09-30)
2022.11.28 신규 시설투자 등 바이알/카트리지
생산 라인 증설
진행중 (완료예정일 2024-09-30)

※ 상기 신규시설투자는 공시서류 제출일 현재 모두 완료되었습니다.


2. 우발부채 등에 관한 사항


1. 중요한 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 피고 원고 사건내용 소송가액 진행상황
특허법원 휴온스 외 2명 브리스톨-마이어스 스퀴브
홀딩스 아일랜드 언리미티드 컴퍼니(BMS) 외 1명
아픽사반 물질특허 손해배상(지) 항소심 683,872 2심 진행중
(1심 일부 패소)
대법원 ㈜휴온스 대원제약 펠루비프로펜특허 권리범위
확인 심결취소소송3심
100,000 3심 진행중
(1,2심 승소)
특허법원 ㈜휴온스 대원제약 펠루비프로펜특허침해금지
및 예방청구 항소심
110,000 2심 진행중
(1심 승소)
서울중앙지방법원 ㈜휴온스 주식회사 엔벨로프 외 1 물품대금 청구의 소 2,000,000 조정회부결정(주1)

(주1) 2024년 11월 8일 소송가액 2,000,000천원 중 400,000천원을 2024년 11월 30일까지 원고에게 지급하는 것으로 조정성립되었습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 담보제공 및 채무보증 현황

(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 담보권자 담보설정금액 장부금액 관련계정 차입금액
유형자산(주1,2) 한국산업은행 87,200,000 86,245,365 장기차입금 및 유동성장기차입금 40,083,260
유형자산(주3) KEB하나은행 4,070,000 6,612,468 장/단기차입금 19,700,000
합  계 91,270,000 92,857,833
59,783,260

(주1) 토지분양대금에 대한 반환청구권이 설정되어 있습니다.

(주2) 보고기간 종료일 현재 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 53,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(주3) 보고기간 종료일 현재 유형자산은 재산종합보험에 가입되어 있으며, IBK기업은행은 동 보험증권에 대해 5,672,475천원의 질권을 설정하고 있습니다.


(2) 당분기 과천 R&D센터 건설공사보험에 가입하였으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 61,577,300천원 질권을 설정하였습니다.


4. 채무인수약정 현황
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 그 밖의 우발채무 등
(1) 연결기업은 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.


(2) 보고기간 종료일 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)
구분 제공처 화폐단위 한도액 차입(실행)금액
신용장개설약정(수입)(주1) KEB하나은행 KRW 5,000,000 -
KEB하나은행 USD 2,750,000 -
매입외환 KEB하나은행 USD 500,000 -
시설자금대출 한국산업은행 KRW 35,000,000 32,083,260
시설자금대출 한국산업은행 KRW 75,000,000 60,000,000
시설자금대출 한국산업은행 KRW 8,000,000 8,000,000
시설자금대출 한국산업은행 KRW 6,000,000 -
운영자금대출 한국산업은행 KRW 25,000,000 25,000,000
운영자금대출 KEB하나은행 KRW 16,000,000 16,000,000
운영자금대출 KEB하나은행 KRW 3,700,000 3,700,000


(3) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 2,727,410천원의 보험에 가입되어 있습니다.


(4) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 주식회사 종근당 외 다수의 고객과 클로스트리디움보툴리눔 독소 주사와 동일한 성분과 효능을 가진 제품에 대한 별개의 품목허가권을 계약지역내에서 독점판매할 수 있도록 하는 독점판매권 부여계약을 체결하였으며, 이에 대해 인식한 총 계약부채는 4,322백만원이며, 각 고객별 계약기간에 따라 분할하여 수익인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당분기 현재 기타매출로 인식한 금액은 140백만원 입니다.


3. 제재 등과 관련된 사항


1. 제재현황
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.



4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항


(1) 관계기업 구주 양수 및 유상증자 참여
 당사는 관계기업
팬젠의 보통주를 구주 양수 및 제3자 배정 유상증자 방법으로 143억원을 투자해 2,647,378주를 취득할 예정입니다. 유상증자 참여를 통한 신주 취득일은 2024년 11월 13일이고 구주 취득 예정일은 2024년 12월 13일입니다. 당사는 본 건을 통해 발행회사의 최대주주가 되며, 발행회사 임시 주주총회를 통해 경영권을 확보하여 종속회사로 편입할 예정입니다. 자세한 사항은 2024.11.05 공시 '타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)'를 참고하시기 바랍니다.


XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.


2. 계열회사 현황(상세)


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.


3. 타법인출자 현황(상세)


기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.08.14 제출한
반기보고서(2024.06)를 참고하시기 바랍니다.



【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인


해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계


해당사항 없습니다.