분 기 보 고 서

(제 18 기 3 분기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적/상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 이며,
영문으로는 Aplus Asset Advisor Co.,Ltd. 라 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 2007년 6월 7일에 설립되었으며, 2020년 11월 20일 한국거래소 유가증권
시장에 주식을 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업
당사는 국내 다수의 생명보험ㆍ손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 철저하게 비교, 분석하여 고객에게 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공하는 독립법인보험대리점(GA)으로 보험사의상품을 당사 소속 설계사를 통하여 위탁판매하고 있습니다. 또한 연결대상회사들은 바이오장비 생산 및 판매(㈜나노엔텍), 종합 부동산 서비스(에이플러스리얼티㈜), 상조 및 라이프케어 서비스(㈜에이플러스라이프), 대출 판매(에이플러스모기지㈜) 등의 사업을 영위하고 있습니다.

사업과 관련된 주요 제품은 연결재무제표 기준으로 생명보험 및 손해보험상품, 생명과학 및 의료기기, 부동산 중개, 의전행사, 대출판매 등 이며, 2024년 3분기 말 연결재무제표 기준으로 주요 제품의 매출액(비중)은  손해보험상품 1,687.5억(44.84%), 생명보험상품 1,573.4억(41.81%), 생명과학 및 의료기기 79.1억(2.10%), 의전행사 등 152.7억(4.06%), 부동산 중개 등 130.6억(3.47%), 대출판매 등 139.7억(3.71%) 입니다.

상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용' 을 참조해 주시기 바랍니다.

당사 정관상 사업의 목적사항

아. 신용평가에 관한 사항

- 당사 신용등급의 변동 내역은 다음과 같습니다.

[ (주)이크레더블 - 신용등급 정의 ]

※ 'AA'부터 'CCC'까지는 등급 내 우열에 따라 '+' 또는 '-' 를 부가

자. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동
- 최근 5개 사업연도 중 최대주주의 변동은 없습니다.

라. 상호의 변경
- 해당사항 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

최근 5년간 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 내용은 아래와 같습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

당사는 2017년도중 자본금을 구성하지 아니하는 종류주식(상환전환우선주) 2,923,077주를 발행하였으며, 2020년도중 1,461,538주는 상환권 행사를 하였고 잔여 1,461,539주에 대해 전환권 행사를 통해 보통주로 전환하였습니다. 이후 유가증권시장 신규 상장 시 일반공모 유상증자를 통해 보통주 1,146,154주를 신규 발행하여 총 1,303,846,500원으로 자본금이 증가하였으며, 사업보고서 작성기준일 현재 발행주식의 총수는 22,607,693주, 자본금은 11,303,846,500원 입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

주) 당사는 2017년도중 자본금을 구성하지 아니하는 종류주식(상환전환우선주) 2,923,077주를 발행하였으며, 2020년 6월 1일 상환권(2020년 5월 25일 행사)에 해당하는 1,461,538주를 제외한 1,461,539주를 보통주로 전환하였습니다. 유가증권시장 신규 상장을 위해 2020년 11월 13일 일반공모 유상증자를 통해 구주매출 1,092,315주와 보통주 1,146,154주를 신규 발행하여 사업보고서 작성기준일 현재 발행주식의 총수는 22,607,693주 입니다.

5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일(제16기 정기주총)이며, 변경된 정관의 신구대비표는 아래와 같습니다.

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

다. 사업목적 변경 내용
- 해당사항 없음

라. 사업목적 추가 현황
- 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사 ㈜에이플러스에셋어드바이저가 영위하는 주사업은 보험 대리 및 중개업이며 연결대상회사들은 바이오장비 생산 및 판매(㈜나노엔텍), 종합 부동산 서비스(에이플러스리얼티㈜), 상조 및 라이프케어 서비스(㈜에이플러스라이프), 대출 판매(에이플러스모기지㈜) 등의 사업을 영위하고 있는 바, 사업과 관련된 주요 제품은 연결재무제표 기준으로 생명보험 및 손해보험상품, 생명과학 및 의료기기, 부동산 중개, 의전행사, 대출판매 등 입니다.

2024년 3분기 말 연결재무제표 기준으로 주요 제품의 매출액(비중)은  손해보험상품1,687.5억(44.84%), 생명보험상품 1,573.4억(41.81%), 생명과학 및 의료기기 79.1억(2.10%), 의전행사 등 152.7억(4.06%), 부동산 중개 등 130.6억(3.47%), 대출판매등 139.7억(3.71%) 입니다.

당사의 연결대상 종속법인은 11개 회사이며, 이 중 3개 회사(㈜나노엔텍, ㈜에이플러스라이프, 에이플러스리얼티㈜)가 기업공시서식 작성기준상 주요종속회사의 요건을 충족하고 있습니다. 지배회사인 당사와 주요종속회사의 개요는 다음와 같습니다.

[매출 현황]

※ 연결재무제표 기준
※ 바이오장비 사업수익은 3분기 신규 연결편입으로 2024년 7~9월 매출액만 포함됨

가. 지배회사의 개요

[ ㈜에이플러스에셋어드바이저 ]

보험업법 제2조에서는 보험업을 보험상품의 취급과 관련하여 발생하는 보험의 인수 보험료 수수 및 보험금 지급 등을 영업으로 하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업ㆍ제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)으로 정의하고 있습니다. 보험상품은 위험보장을 목적으로 우연한 사건발생에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로 규정하고 있으며, 취급 상품에 따라 생명보험상품,손해보험상품, 제3보험상품으로 구분할 수 있습니다.

당사가 속한 독립법인보험대리점(GA, General Agency)은 보험회사를 위해 보험계약 체결을 대리하는 자로(보험업법 제2조 제10호), 개인보험대리점과 법인보험대리점으로 구분되고 있습니다(보험업법 제87조, 보험업법 시행령 제30조). 우리나라의 경우 1993년 4월 이전에는 1개의 보험회사만 대리할 수 있는 전속대리점 체제를 유지해 왔으나, 이후 1992년 6월 발표(보험시장 개방현안에 대한 자유화 방안)를 통해 한 곳의 대리점에서 여러 보험회사 상품의 비교 선택이 가능한 독립대리점 제도 도입을 추진하였습니다. 독립대리점 제도 도입 중간 과정으로 1993년 4월과 1994년 4월에 하나의 대리점이 2개의 보험회사를 대리하는 생명보험 복수대리점과 손해보험 복수대리점을 도입하였습니다. 이후 1996년 4월 손해보험업계에 이어 1997년 4월 생명보험업계도 두 개 이상의 보험회사를 대리해 보험계약 체결이 가능한 독립법인대리점 제도를 도입하여 현재의 GA채널로 자리 잡았습니다. 당사는 자사의 상품만을 전속으로 판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 모든 생명보험 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 철저히 고객 관점에서 비교 분석하여 모든 고객들께 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공해 주는 독립법인보험대리점으로 보험 대리 및 중개업을 주사업으로 영위하고 있습니다.

나. 주요종속회사의 개요

[ ㈜나노엔텍 ]

당사는 랩온어칩(Lab-On-a-Chip) 플랫폼을 기반으로 한 체외진단 의료기 및 생명과학 실험기기 관련 솔루션과 소모품을 개발, 제조 및 판매하고 있습니다.
연구, 진단, 안전, 미용 분야까지 다양한 확장 가능성을 제공하는 랩온어칩(Lab-On-a-Chip) 플랫폼을 기반으로 진단기술의 명품화와 정확하고 빠른 세포 카운팅을 통하여 체외진단 및 생명과학분야 발전에 기여하고 있습니다.

[ ㈜에이플러스라이프 ]

㈜에이플러스라이프는 상조업 전반에 걸친 전문적인 역량을 바탕으로 실버케어, 여가 사업, 해외사업 등 사업 포트폴리오를 확장하고, 고객 부금의 안정적 운용을 위한 자산운용사 설립으로 고객 삶의 전반을 아우르는 "Total Life Care Service"를 제공할 목적으로 2008년 10월 23일 설립되었습니다.
㈜에이플러스라이프는 최고의 상품과 서비스로 품격 있는 문화를 창출하여 사회에 공헌하고 대한민국 상조시장의 변화를 선도하는 새로운 패러다임을 만들어 나가고 있습니다.

[ 에이플러스리얼티㈜ ]

에이플러스리얼티㈜는 다양한 협력 네트워크를 기반으로 부동산 중개를 비롯하여 부동산 상담, 부동산 컨설팅, 투자자문, 부동산 관리, 부동산 경공매, 부동산 금융 컨설팅, 부동산 마케팅 등 부동산 관련 전 분야에 걸친 서비스를 제공하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업종류별 매출 현황

※ 연결재무제표 기준
※ 바이오장비 사업수익은 3분기 신규 연결편입으로 2024년 7~9월 매출액만 포함됨

나. 영업의 개황

나-1. 지배회사 현황

[ ㈜에이플러스에셋어드바이저 ]

1) 회사의 개요

당사는 2007년 6월 보험대리 및 중개업을 주사업으로 법인 설립되었습니다. 자사의상품만을 전속으로 판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 다수의 생명보험, 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 철저하게 비교 분석하여 모든 고객 분들에게 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공하는 독립법인보험대리점(General Agency)으로 보험 대리 및 중개업을 주사업으로 영위하고 있습니다.

2) 회사의 주요 사업 영역

과거 보험상품을 판매할 수 있는 보험판매 채널이 전속 설계사뿐이던 시절에 보험회사는 이를 활용하여 고객의 위험을 환기하고 보험상품을 판매하였습니다. 그리고 보험사 전속설계사 조직의 규모는 보험회사의 시장 지배력을 결정하였습니다. 때문에 과거 보험회사의 가장 중요한 판매 전략은 전속설계사 조직을 양적으로 확대하는 것이었습니다. 하지만 2000년대 이후 방카슈랑스, 독립법인보험대리점(GA), 그리고 전화판매(TM), 온라인판매(CM) 등 다양한 판매채널이 등장하면서 보험회사들이 각 회사에 적합한 판매채널을 선택적으로 활용하는 시대가 되었습니다.

당사는 자사의 상품만을 전속으로 판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 다수의 생명보험, 손해보험사와 제휴하여 보험상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격등을 고객 관점에서 철저하게 비교 분석하여 상품을 판매하고 있으며, 단순히 보험상품 판매를 넘어 고객들의 다양한 니즈를 충족시킬 수 있는 고객 개인의 금융 목표와 사회적 목표를 동시에 실현하는 재무 컨설팅 전략을 운영하고 있습니다.

3) 보험종목별 판매 실적

※ 월초보험료 기준

4) 판매 활동

① 판매 활동의 개요

② 판매 경로

판매경로

당사를 포함한 독립법인보험대리점(GA)의 주요 매출은 위탁계약을 체결한 보험사로부터 받는 판매 수수료에서 발생하고 있습니다. 판매수수료 수입은 당사 소속 설계사가 고객과 보험계약을 체결하고 위탁 보험사로부터 익월 현금으로 지급받는 수수료이며, 당사의 수익은 판매수수료 매출이 대부분을 차지하고 있습니다.

나-2. 주요종속회사 현황

[ ㈜나노엔텍 ]

1) 영업의 현황
당사는 미국, 유럽, 아시아 등 해외 시장을 집중 공략하고 있으며, 딜러 유통은 물론 미국과 중국 및 독일에 현지법인을 설립하여 지역 별 최적화된 전략을 수립하고 있습니다.

체외진단부문에서는 현장진단과 혈액제제분석 관련 사업에 특화되어 있습니다. 고성능 현장진단 플랫폼인 FREND System과 잔존백혈구자동계수기(ADAM-rWBC), 조혈모세포 분석장비(ADAM-CD34)는 미국 FDA 승인을 획득하여 공격적인 마케팅을 진행하고 있습니다.

생명과학부문에서는 고감도 자동 세포 모니터링 시스템 (JuLi Stage), 이미지 기반 자동세포 분석기(Arthur), 전기천공식 세포 내 유전자 전달 및 삽입 장치 등을 연구 개발 및 제조하여 공급하고 있습니다. 더불어 급증하는 면역세포치료 시장에 대응하기 위하여 CAR-T 세포 계수에 최적화된 형광염색 자동세포 계수기(ADAM-MC2), cGMP 시설용 자동세포 계수기(ADAM-CellT) 솔루션 등을 유관 연구소 및업체에 공급하고 있으며, 고급화 라인업인 세포분석기(ADAMII-LS), Cell Therapy용 올인원 측정시스템(ADAMII-CDx) 등의 신제품 개발과 출시로 시장을 선도하고 있습니다.

2) 매출실적

3) 판매경로

[ ㈜에이플러스라이프 ]

1) 영업의 현황
기존 상조회사는 낮은 자기자본 비율, 과다한 영업비용 지출, 방만한 자산운영으로 인한 자본잠식, 고객불입금의 사유화 등 부정적인 인식이 퍼져 있습니다. 신뢰, 투명경영의 상조회사 출현이 기대되는 상황에서 ㈜에이플러스라이프는 급속한 고령화, 독신가구의 증가에 따라 계층별 맞춤형 서비스를 제공하고 상조업 전반에 걸친 전문적인 역량을 바탕으로 실버케어, 여가 사업, 해외사업 등 사업 포트폴리오를 확장하며 고객 삶의 전반을 아우르는 "Total Life Care Service"를 제공할 목적으로 설립되었습니다. ㈜에이플러스라이프는 이와 같은 비전을 달성하고자 아래의 차별화된 서비스를 제시하고 있습니다.

① 건실화된 재무구조로 고객자산의 최고 안정성 추구
- 자본금 255억원, 지급여력 197%로 업계 최상위권 안정성 확보(2023.12.31 기준)
② 장례 컨설팅 서비스
- 봉안당, 추모공원, 비석, 석물 등 무료 알선 컨설팅 및 시공
③ 다양한 상품을 통한 맞춤형 서비스
④ 차별화된 의전 시스템
⑤ 만기 후 해약환급금 100% 지급
⑥ 해지시 환급기준 및 환급시기 보장
⑦ 상품 전환서비스 제공(웨딩, 크루즈 등)

2) 목표 및 수익원
㈜에이플러스라이프는 상조시장의 선두를 목표로 설립되었습니다. 1차 목표로 장례의전 전국 네트워크 및 인프라 구축, VIP장례의전 스탭 양성 등 독신자, 중산층 이상의 장례서비스를 중심으로 중고가 및 법인/단체 상조시장을 선점, 업계에서 대형 상조회사로 성장하는 것입니다. 2차 목표로 사업다각화 등 Total Life Care를 통한 다양한 수익 창출 증대를 목표로 하고 있습니다. 당사의 최종적인 목표는 여가, 건강 노후, 상조 분야에서 우리 삶의 소망과 중요한 과제들을 고객의 입장에서 전문가의 시각으로 설계, 준비함으로써 다가오는 미래의 삶을 준비하고 성공할 수 있도록 든든한 동반자가 되어주는 기업으로 성장하는 것입니다.

3) 매출에 관한 사항
당사의 수입원은 부금예수금의 운용을 통한 투자수익, 장례행사 수익 및 알선수수료, 웨딩행사 수익 및 알선 수수료 등 입니다.

4) 시장위험과 위험관리

① 시장리스크
할부거래에 관한 법률 시행으로 진입장벽이 높아져 영세한 상조회사들은 퇴출 위기를 맞은 반면, 시장과 막대한 자본을 가진 대기업의 참여가 가속화 되고 있습니다. 이에 따른 경쟁 심화로 수익 달성이 어려워 질 수 있으며 파괴적인 가격 경쟁을 피하기 위해서는 안정적인 고정고객을 확보하는 것이 관건입니다.

② 규제리스크
'할부거래에 관한 법률' 이 시행됨에 따라 자본금 15억 이상의 회사가 시/도에 등록해야만 영업이 가능하게 되었고, 소비자피해보상 보험계약은 금융기관예치, 지급보증, 보험, 공제 중 사업자가 선택하여 계약 체결을 의무적으로 하도록 되었습니다. 당사는 창립 당시부터 법 시행을 대비해 자본금 70억원 설립되었고, 고객의 권익을 보호하기 위해 은행예치제도와 건전한 재무환경, 투명경영을 실천해왔으며, 법시행에 맞춰 2010년 09월 17일 한국상조공제조합을 통해 소비자 피해보상보험계약을 체결완료, 2010년 09월 20일 서울시에 상조업 등록을 완료하였습니다. 2018년 11월 16일에 한국상조공제조합에서 신한은행으로 변경하여 채무지급보증계약을 체결하였습니다.

③ 네트워크리스크
상조업 운영을 위해서는 다양한 기관과의 제휴와 관련 업체들에 대한 아웃소싱 관계를 효과적으로 구축해야 하기에 사업시작 5년까지는 연관 네트워크와 업무제휴 및 아웃소싱을 실시하되 5년 내에 장례식장, 행사서비스, 물품공급업체를 권역별 단계적으로 내부화하여 수익극대화를 시도할 것입니다. 2011년 이래 수도권 행사서비스는 직영체제를 구축하였습니다.

④ 평판 리스크
법제화 전까지 상조사업에 대한 소비자들의 일반적 인식이 나쁘고, 만에 하나 사업이실패할 경우 가입자의 피해는 물론 대외적으로 그 비난을 피할 수 없는 사업이었습니다. 이러한 인식을 개선하기 위해서는 기존 고객관리를 통해 구전마케팅을 전개하고 현장 서비스 품질을 고급화하여 고객만족도를 극대화시켜 차별적인 이미지를 구축해야 할 것입니다. 이에 당사는 국내 권위있는 전문가의 컨설팅과 VIP 장례의전관 및 스탭 육성을 위해 의전관 레벨업 과정을 비롯하여, 의전팀장 실무교육, 워크샵, 의전실무과정, 의전지원팀 보수과정 등 체계적인 교육 프로그램을 통해 전문 인력을 양성하고, 5대 품질 보장제도를 실시하여 품질을 고급화시키고 고객만족도를 극대화시키기 위한 시스템을 갖추고 있습니다.

[ 에이플러스리얼티㈜ ]

1) 영업의 현황

에이플러스리얼티㈜는 대형화, 투명화, 전문화를 통해 제대로 된 사업전략과 공익성을 추구하여 시장의 신뢰를 바탕으로 하는 종합 부동산자산관리 회사로서 부동산 시장의 건실기업을 목표로 시장을 개척하기 위해 설립(자본금 60억원)되었습니다.

에이플러스리얼티㈜는 GA업계(보험상품판매법인) 최고의 경쟁력을 갖춘 ㈜에이플러스에셋어드바이저의 자회사로 2009년 회사를 설립, ㈜에이플러스에셋어드바이저의 전국 Off-Line조직(TFA)이 보유하고 있는 VIP고객, 믿고 신뢰할 수 있는 차별화된 중개 Network, 언론방송과 같은 공신력 있는 홍보망 등 3박자를 갖춰 이를 기반으로 금융과 부동산을 접목하여 다양한 수익원을 창출하고 있습니다.

이를 반영하여 고객의 부동산을 매각 및 매입 컨설팅을 하고 있으며, 부동산 투자에 대한 컨설팅 업무 및 부동산 구입과 관련 대출 컨설팅 업무를 진행하고 있습니다.
㈜에이플러스에셋어드바이저의 관계 협력사인 보험사들의 지점 임대차 계약도 확대해 나가고 있습니다. 이와는 별도로 대기업 및 제2금융권 소유의 중대형빌딩, 부동산물건 매각 컨설팅을 진행완료하고 지속적인 수익창출을 위해 B2B 거래에 힘을 쏟고 있습니다.

2) 주요 제품 및 서비스

3) 매출실적

※ 연결재무제표 기준

3. 파생상품거래 현황

- 해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지배회사 현황

[ ㈜에이플러스에셋어드바이저 ]

1) 점포 현황

※ 본점의 경우에도 1개 점포로 포함하여 작성

2) 부동산 현황
- 해당사항 없음

3) 중요시설의 확충 계획
- 해당사항 없음

나. 주요종속회사 현황

[ ㈜나노엔텍 ]

1) 생산설비의 현황

당 분기 중 생산설비를 포함한 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 준비금 적립내역
- 해당사항 없습니다.

나. 위험기준지급여력비율(RBC)
- 해당사항 없습니다.

다. 주요 지표

1) 재무지표

※ 별도재무제표 기준

2) 영업효율지표

※「법인보험대리점 통합공시조회」, 이클린보험서비스

다-1. 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험

- 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당분기말 203,114천원이며, 전기말은 159,495천원입니다.

- 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 환율변동위험
환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험

연결회사는 거래 상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결기업의 재무부서가 수행합니다. 연결기업의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 이를 고려하고 있습니다.

4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

라. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성

[ ㈜에이플러스에셋어드바이저]

1) 산업의 특성

2000년대에 들어서면서 국내 보험시장의 성숙과 독립법인보험대리점(GA), 방카슈랑스, 설계사, 홈쇼핑, TM, 인터넷 등 새로운 형태의 보험판매 채널이 등장하였고, 판매 경향도 과거의 대면 연고 판매에서 점차 고객지향적인 비교ㆍ판매 위주의 방식으로 변화하고 있습니다. 한편 성숙기에 진입한 국내 보험시장은 보험회사간 경쟁이 점점 치열해지고 있고, 경쟁심화에 따라 기존 시장에서의 입지 강화를 지향하면서도 새로운 상품을 통한 트렌드 대응, 다양한 판매전략을 통한 새로운 시장발굴 및 브랜드 인지도 향상 등 경쟁력 확보가 중요해지고 있습니다. 국내 보험시장에도 판매채널의 형태가 점차 다양화 되고 있는 가운데, 독립법인보험대리점(GA) 등 독립채널이 보험시장에서의 점유율을 확대해 가고 있습니다. 이는 국내 보험시장에서의 변화 즉 제조와 판매의 분리가 가속화 되고 있는 것으로 전문적으로 보험상품 판매를 담당하는 독립법인대리점(GA)은 변화하는 보험판매시장에서 핵심적인 역할을 수행할 것으로 기대하고 있습니다.

판매채널 추이(보험연구원)

2) 성장성

2024년은 고금리ㆍ고물가에 따른 명목소비 증가, 부채 상환 등으로 가계의 초과저축이 감소할 것으로 보여 업계 영업경쟁이 전년 수준을 유지하는 한 편, 보험산업 수입(원수)보험료는 2023년 대비 2.6% 증가할 것으로 보고 있습니다. 생명보험 수입보험료는 저축성보험의 역성장이 예상되나, 퇴직연금의 성장으로 0.6% 증가할 것으로 보여지며, 손해보험 원수보험료는 소폭 성장이 예상되나 성장률은 2023년(6.7%)보다 둔화된 4.4%가 될 것으로 전망하고 있습니다.
생명보험 개인보험 초회보험료의 경우 보장성보험은 2023년 큰 폭의 종신보험 판매 확대 기저효과로 감소가 예상되며, 일반저축성보험은 저축성보험의 역성장에도 연금보험 수요로 인해 팬데믹 이전 보다 높은 수준이 될 것으로 전망하고 있습니다. 변액저축성보험 초회보험료는 소폭의 회복세가 예상되나 전체 규모는 2023년과 유사한 수준이 될 것으로 보입니다. 장기손해보험 초회보험료는 대부분의 종목에서 완만한 성장이 예상됩니다.

초회보험료 전망(보험연구원)

보험계약마진(CSM)은 생명보험과 손해보험 모두 2024년 성장세를 지속할 것으로 예상하고 있습니다. 생명보험의 대략적인 CSM 규모는 2023년 61.9조 원, 2024년 69.9조 원이 될 것으로 추정되며, 손해보험은 2023년 64.6조 원, 2024년 67.9조 원이 될 것으로 전망하고 있습니다.

3) 경기 변동의 특성

보험업은 내수 위주의 산업으로 경제성장률, 금리, 소비심리 등 국내 경기변동 요인의 영향이 크게 반영되는 산업입니다. 국내 경제는 글로벌 경기둔화, 고금리 지속 등의 영향으로 성장 둔화세가 전망되고 있지만 점진적 물가상승률 둔화, 민간 소비 회복, 중국 경기 회복으로 인한 수출 반등 등의 요인으로 점차 총수요 기반이 회복될 것으로 예측되는 바, 보험산업의 불확실성 또한 점차 회복될 것으로 기대됩니다.

4) 전망

GA업계는 수수료 체계 개편, 금융소비자보호법 시행, 특수고용직에 대한 고용보험 적용 확대 등 GA시장에 직ㆍ간접적 영향을 미치는 제도 개편 등 보험모집환경 변화로 인해 GA시장의 구조 및 사업모형의 변화가 이어지고 있으며, 보험회사의 자회사형 GA 설립 및 온라인플랫폼의 보험모집시장 진출 등에 따라 다변화되고 있습니다. 한국보험대리점협회의 '24년 GA사업 전망에 따르면 GA 수입보험료는 8조 5000억원, 신계약 실적은 6,344억원을 예상, 성장세가 지속될 것으로 전망하고 있습니다.
'24년은 전년부터 이어져 온 원수 보험사들의 CSM(계약서비스마진) 확보를 위한 공격적인 판매전략이 GA 채널에 확산될 전망이며, 보험업계는 '10차 경험생명표 개정'을 앞두고 있어 연금상품 판매 활성화 등 새로운 시장이 만들어 질 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 업계 전반의 환경적인 영향과 더불어 GA 업계는 판매채널 간 경쟁심화와 자율협약 이후 설계사 영입 구도 변화 등으로 부분적인 재편이 이루어질 것으로 보여집니다.

(참조: 보험연구원,「GA시장 구조 변화와 전망」,「2023년 보험산업 전망과 과제」)

[ ㈜나노엔텍 ]

1) 산업의 정의

인체를 진단하는 방식에는 크게 CT나 MRI와 같이 몸속을 들여다보아 진단하는 체내진단과 인체로부터 채취된 물질을 기반으로 몸 밖에서 진단하는 체외진단으로 구분됩니다. 이 중 체외진단은 혈액, 분뇨, 체액 등 인체에서 유래한 물질을 이용해 몸 밖에서 신속하게 진단하는 기술로써, 임상 의사결정에 중요한 역할을 하며 환자 치료에 필수적이고 전문화된 요소가 되고 있습니다.

체외진단 의료기기(IVD, In Vitro Diagnostics Devices)는 질병 진단과 예후판정, 건강상태의 평가, 질병의 치료효과 판정, 예방 등의 목적으로 인체로부터 채취된 조직, 혈액, 소변 등 검체를 이용한 검사에 사용되는 의료기기로서 사용되는 시약을 포함한 기기를 뜻합니다.

체외진단은 진단 기술, 제품, 검체 등에 따라 구분할 수 있으나, 검사 방법에 따라 면역화학적 진단(Immunochemistry), 자가혈당 측정(SMBG:Self-monitoring Blood Glucose), 현장진단(POCT:Point of Care Testing), 분자진단(Molecular Diagnostics), 혈액진단(Hematology), 임상 미생물학 진단(Clinical Chemistry), 지혈진단(Hemostatis or Coagulation), 조직병리진단(Tissue Diagnostics) 8가지로 구분할 수 있습니다.

[검사 방식에 따른 체외진단의료기기의 세분화]

(출처: Frost&Sullivan(2016), Analysis of the Global In Vitro Diagonostics Market)

2) 경기변동의 특성

현장진단 시장은 체외진단 시장에 속해있으며, 체외진단시장은 질병의 진단 및 치료, 관리 등 인간의 건강과 관련되어 있기 때문에 경기 변동에 민감하지 않습니다. 더불어 체외진단 시장의 더 큰 범주로는 의약품 시장에 속해 있습니다. 의약품 시장은 기타 다른 분야에 비해 전반적으로 경기변동에 따른 수요 변화가 적은 편에 속합니다. 한편, 암질환과 유전성 질환은 계절변동에 영향을 적게 받는 편이지만, COVID-19와 같이 감염성 질환의 경우 계절변동에 민감한 제품이 일부 있습니다. 감염성 질환은 병원체의 감염에 의해 나타나는 질병이기 때문에 병원체의 번식 및 전염에 영향을 줄수 있는 환경 등의 차이에 의해 질병의 발생율이 크게 좌우되고 있으며 유행정도에 따라 팬데믹으로 확대되기도 합니다.

[ ㈜에이플러스라이프 ]

1) 산업의 특성

상조업은 미래의 관혼상제(장례가 80%이상)에 대비하여 미리 매월 일정금액을 불입하는 상조상품에 가입하고 향후 약정된 서비스를 받는 것으로서 주로 서민층이 비용부담을 줄이기 위해 가입해왔던 사업분야입니다. 또한 상조업은 정부의 규제 및 정책(할부거래에관한법률, 2010.09.18)에 대한 의존도가 높은 산업입니다.

산업 전체로는 법제화(등록제, 소비자권익보호 등), 대기업 진출 등으로 인해 대외 신뢰도가 상승하여 고속성장기에 진입할 것으로 판단하고 있으며, 할부거래에 관한 법률 시행으로 대다수 영세한 상조회사로 운영되어 오던 국내 상조시장은 경쟁이 불가피해졌으며 시장 구조의 개편이 예상되고 있습니다.

국내 상조시장은 가족의 영역에서 개인의 영역으로 점차 옮겨가고 있습니다. 독신가구 등 비전형가구의 증가는 이러한 경향을 가속화 시키고 있습니다. 평균수명의 증가와 출산율의 저하는 급격하게 노령사회로 변하게 하고 있으며 이러한 인구구조의 질적 변화는 노인 복지에 대한 사회적 압력을 가중시키고 개인적으로 자신의 죽음에 대해 준비하는 것이 중요한 관심사가 될 것입니다. 시장 기능에 따라 고품질, 맞춤형 서비스를 제공하는 업체가 살아남는 구조로 변화될 것이며 상조 시장에서 높은 경쟁력을 유지할 수 있을 것입니다.

상조업은 법제화를 통해 설립자본금 15억 이상, 소비자피해보상보험체결, 시/군 등록으로 시장 진입이 가능하며 법제화 전에 비해 진입장벽이 다소 높아진 상황입니다.

2) 성장성

우리나라는 '상조=장례'라는 지배적인 인식 속에 약 80% 이상이 장례상품을 이용하고 있으며, 고객층은 부모의 장례를 위해 가입하는 경우와 본인의 장례를 위해 가입하는 경우로 나눌 수 있습니다. 과거에는 부모님의 장례를 위해 가입하는 경우가 지배적이었으나, 프리니드 시장(본인이 본인의 장래를 위해 준비)이 형성단계에 들어서면서 본인의 장례를 위해 가입하는 경우가 지속적으로 증가하고 있습니다.

통계청에 따르면 65세 노령인구는 급속히 증가하여 2030년 약 1,200만명에 달하고, 2050년에는 전체인구의 38%인 1,616만명에 달할 것으로 보고되고 있습니다. 이런 노령화 추세는 저출산으로 인해 가구당 평균 가구원수가 3인 이하로 내려가는 이른바 초핵가족화 추세에 맞물려 상조서비스의 필요성을 더욱 증가시켜 가입자수가 1천만명 이상 확대될 것으로 전망하고 있지만 그 규모는 불확실합니다. 판매상품 금액의 경우 2000년도 평균 상품금액 120만원에서 현재 평균 상품금액은 360만 ~ 396만원으로 약 300%이상 인상되었으며 향후 가입자수 증가와 맞물려 증가할 경우 그 시장의 성장속도는 배가될 것으로 추정됩니다.

"상조서비스 인식 조사" 결과 전체 응답자의 80.4%가 상조서비스가 필요하다고 응답했습니다. 또한 상조서비스는 누구나 태어나서 죽을 때까지 한번은 반드시 거치는 필수 통과의례인 돌, 결혼, 회갑, 장례를 제공하고 있기 때문에 경제활동을 하는 누구나 잠재고객이 될 가능성을 가지고 있습니다.
일본의 상조시장의 경우 법제화 후 5년 이내에 2배 이상 성장했으며 국내의 경우 대형자본의 상조업 진출로 인해 더욱 더 가속화 될 것으로 전망하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성 및 계절성

일반적으로 상조시장은 봄, 가을이 성수기로 혼인, 사망자수가 증가추세를 보이게 됩니다. 장례의 경우 기후 요인으로 인하여 겨울에 높은 사망율을 보이고 있으며 혼인은 계절적 영향으로 봄, 가을에 많이 진행되고 있습니다.
상조업의 특성상 경기가 어려울수록 가입자수는 늘어난다고 업계는 보고 있지만 정확한 통계자료가 없어 경기변화에 따른 시장변화를 판단하기는 힘든 상황입니다.

[ 에이플러스리얼티㈜ ]

1) 산업의 특성

부동산 산업은 특성상 개인 및 법인, 그리고 국가 경제에 상당한 영향을 미치고 있기 때문에 정부의 규제 및 정책에 대한 의존도가 높은 산업입니다. 산업 전체로는 성숙기에 진입한 것으로 업계에서는 판단하고 있으나, 부동산업계의 글로벌 기업이 IMF 이후 한국에 진입하면서 대다수 영세 중개사무소로 운영되던 국내 부동산 중개시장은 경쟁이 심화되고 있습니다.
현재 개업 공인중개사 수는 약 12만명에 이르고 있는데 이러한 부동산 중개업자의 양적 팽창에도 불구하고 아직도 질적 측면인 중개서비스 품질은 공급자 시장 중심의 사고체제에서 벗어나지 못하는 후진성을 보이고 있는 것이 현실입니다.

최근 부동산 서비스 시장의 패러다임 변화를 보면 부동산 시장의 새로운 동향은 원가지향적인 구조에서 수익지향적인 구조로 바뀌고 있고, Stock 개념에서 Flow 개념으로 바뀌고 있으며, 외국계 부동산 투자펀드 및 은행의 국내 활동이 본격화 되면서 외국계 부동산회사의 진출도 본격화되고 있습니다. 이들은 해외 투자자의 투자를 대행하거나 부동산 관리업무에 진출하여 국내 시장을 잠식하는 경우도 있지만, 한편으로는 국내 부동산 서비스 시장의 업무영역을 확대시키는데 선도적 역할을 하고 있다고 볼 수 있습니다.

부동산 시장은 과거의 단순한 토지, 건물의 물리적인 의미가 아닌 금융자산 중의 일부로 인식됨에 따라 큰 변화를 맞고 있습니다. IMF 위기 이후의 경제 환란으로 인해 개방된 부동산시장은 이제 국제적인 시장으로 재편되어, 부동산과 관련된 여러 서비스 분야에서 국제적인 기법과 기준이 많이 적용 되었습니다. 먼저 중개시장에서는 전속중개제도가 점차 낯선 제도가 아닌 익숙한 거래제도로 사용되고 있고, 이와 함께 중개시장에서 종사하는 인력도 점차 전통적인 지역밀착형 중개서비스 인력과 전문지식으로 무장된 전문지식인 집단으로 분류되어 가고 있으며, 중개업계의 대형화 및 프랜차이즈화, 업종의 세분화가 가속화 되고 있습니다. 그 결과, 기업의 영업 방식도 단순 중개의 범위를 벗어난 종합 부동산서비스업으로 변화되어 가고 있습니다.

건축설계는 설계사무소, 건설시공은 건설회사, 분양은 분양대행사, 금융 관리는 소유자, 중개는 중개업자가 각각 수행하여 공급업자 측면에서는 유리하지만 소비자 입장에서는 종합적인 서비스를 받을 수 없어 불편함이 있습니다. 이는 국내 부동산업이 각종 자격제도를 중심으로 한 업무 영역의 분할 구조로 발달해 왔기 때문입니다. 감정평가, 부동산중개, 주택관리분야 업무에 대해서는 국가가 시행하는 자격제도가 도입되어 개업요건도 자본금이나 관련자격자의 확보 등을 요구하고 있어 오히려 발전을 저해하는 요인으로 작용합니다. 개방화된 고도 산업사회에서는 시장기능에 따라 고품질의 서비스를 제공하는 업체가 살아남는 구조로 변화될 것이며, 개방된 부동산시장에서 높은 경쟁력을 유지할 수 있을 것입니다.

2) 성장성

부동산 시장은 금융환경 변화에 따른 부동산 투자 및 상담수요가 증가하고 있으며, 부유층의 증가 및 고령화에 따른 자산관리 수요가 증대되고 있습니다.
한국의 부동산 시장도 선진국의 추세에 비추어 볼 때 대형 중개법인의 필요성이 대두되었고, 투명하고 선진화된 경영으로 부동산 시장을 선두해야 한다는 인식이 확산되고 있습니다.

마. 국내외 시장여건

[ ㈜에이플러스에셋어드바이저 ]

1) 시장의 안정성

보험산업은 소비자의 보험 이해도가 매우 중요하고 복잡한 금융상품이라는 속성과 보험사별 보험상품의 유사성이 짙어 보험회사가 자체 보유한 전속 보험설계사 숫자가 곧 해당 보험사의 시장점유율을 결정하던 시절이 있었습니다. 그러나 2000년대 이후 독립법인보험대리점(GA), 방카슈랑스, TM, 홈쇼핑, 온라인 등 판매채널이 다변화되면서 판매채널별 경쟁이 가속화되고 있으며, 특히 코로나19 이후 사회는 언택트 국면으로 빠르게 진입하였습니다. 보험산업은 온라인 다이렉트보험(자동차보험, 여행자보험)과 같은 일시납 간편보험을 제외하고는 상품 자체의 복잡한 구조적 특성상 고객들이 설계사에 의해 직접적인 충분한 설명을 듣는 대면 채널을 선호하며, 저축성 상품의 선호도 또한 증가함에 따라 실질적으로 규격화가 어려운 대부분의 보험상품은 대면 영업활동의 판매 의존도가 높은 편입니다.

해외 역시 효율적 고객접점 확보를 목적으로 보험모집시장의 제판분리가 확산되는 분위기입니다. 금융 선진국들의 사례를 보면 미국의 경우 보험유통시장에서 보험회사의 마케팅ㆍ판매ㆍ고객관리 업무 등을 대행하는 비전속 영업조직의 역할이 증대되었으며, 일본은 다수의 보험회사 상품을 취급하는 승합대리점(乘合代理店)을 통한 보험 가입이 일반적인 형태로 자리 잡았고, 영국은 개인 투자조언을 주로 하는 독립재무설계사(IFA)의 지위가 향상되었습니다. 또한 화상통화를 이용한 보험모집 등 코로나 19를 계기로 보험모집 과정에서의 디지털 기술 활용이 확산되는 추세입니다.

2) 경쟁상황

독립법인보험대리점(GA)의 중요한 사업영역은 보험설계사들의 보험신규 계약시 보험사로부터 보험판매 실적에 따라 지급받는 수입수수료를 통한 수익 창출입니다. 따라서 당사와 계약한 보험설계사들의 판매전략과 영업력 등 우수한 영업인력의 확보가 시장 경쟁력 확보와 점유율 확대로 연결되고 있습니다.
보험사는 현행 자체 판매채널만의 상품 공급으로는 GA나 플랫폼기업을 상대로 마케팅 경쟁력을 확보하는 데 한계가 있어 판매 자회사 설립을 확대해 나가고 있습니다. 한편, GA들은 제도 변화에 안정적인 대응을 도모하고 규모의 경제를 실현하기 위해 회사 간 M&A를 적극적으로 추진하여 GA의 대형화ㆍ집중화 추세가 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 그리고 GA시장은 플랫폼 기업이 주도하는 단순 저가 상품 판매 위주의 시장과 기존의 대면인력 중심으로 전문화된 자문 서비스를 제공하는 시장으로 세분화될 것으로 예상됩니다.

[독립법인보험대리점(GA) 현황]

※「법인보험대리점 통합공시조회」, 이클린보험서비스

3) 관련법령 또는 정부의 규제 등

국내 보험대리점은 보험회사를 위해 보험계약 체결을 대리하는 자로(보험업법 제2조제10호), 개인보험대리점과 법인보험대리점으로 구분되고 있습니다(보험업법 제87조, 보험업법 시행령 제30조). 회사가 영위하고 있는 GA 산업의 경우 보험의 사회 공익적 특성으로 인하여 정부의 규제 강도가 높은 산업입니다. 이러한 규제의 최종적 목적은 보험상품을 선택, 가입하는 보험 소비자를 보호하기 위함입니다.

[보험에 적용되는 기본 법규]

[독립법인보험대리점(GA) 규제 추이]

[ ㈜나노엔텍 ]

1) 국내외 시장여건

Frost&Sullivan(2021.09) 시장조사 보고서에 따르면 글로벌 체외진단 시장은 2025년 1,188억달러(약 153조원)으로 연평균 7.9% 성장할것으로 전망하고 있습니다. 코로나 팬데믹의 영향으로 체외진단 시장 규모는 더욱 성장하였으나 코로나 팬데믹 효과를 제외하더라도 인구 고령화 및 만성질환 증가, 질환의 치료 중심에서 고령화 시대에 조기 진단을 통한 사전 예방 및 건강증진 중심의 트렌드 변화 등으로 꾸준히 성장하는 시장이며, 이익 비중이 높은 고부가가치 산업입니다.

더불어 세계적으로 고령화 시대에 접어들면서 국민 의료비의 증가와 건강보험 재정의 고갈은 모든 국가의 공통적인 사회문제가 되었습니다. 결국 헬스케어의 최종 목적은 건강한 삶을 지속시키고, 조기 진단과 예후 관리로 의료비가 적게 드는 초기단계에서 병을 발견하며, 1차 병원의 역량 강화를 통해 전반적인 국민 의료비를 감소 시키고자 하는 방향으로 가고 있습니다. 더불어 생활수준 향상과 소득 증가 등으로 전 연령층에 걸쳐 건강에 대한 관심이 증가하며 체외진단을 통한 건강한 삶을 영위하며 의료비용을 최소화하는 '헬스-이코노믹' 시대로 변화 중입니다.

한편 체외진단 시장에서도 현장진단(Point of Care Testing) 분야는 그 접근성과 편리성, 신속성, 비용면에서의 장점들로 인해 더욱 주목을 받으며 성장하고 있습니다. 특히, 최근에는 진단의 정확도 및 편의성을 증대하고, 진단 정보를 관리하기 위해  BT, NT, IT 기술 융합을 통한 차세대 체외진단기기가 개발되고 있어 과학 기술 발달은 현장진단시장의 성장을 더욱 촉진하고 있습니다.

2) 경쟁상황

글로벌 체외진단 시장은 규모와 성장성이 매우 높은 분야로 다양한 업체가 활발히 시장에서 경쟁하고 있습니다. 글로벌 체외진단 상위 5개 업체는 전체 시장의 50.2%를 차지하고 있어 진입장벽이 높으며, 세부적으로는 스위스 기업 로슈가 17.3%, 미국 기업 애보트가 12.6% 등의 시장 점유율을 가지고 있습니다. 또한 다른 산업 분야와 마찬가지로 가격 경쟁력을 내세운 중국 기업을 비롯한 다양한 신흥 업체와의 경쟁이 치열해 지고 있습니다.

[세계 체외진단 주요기업 시장 점유율 현황]

(출처: 프로스트앤설리번, Global lobal In Vitro Diagnostics Market Outlook, 2021)

[ ㈜에이플러스라이프 ]

1) 국내외 시장여건

할부거래에 관한 법률이 시행됨에 따라 업계와 정부당국은 상조산업 전반에 대한 신뢰도가 높아질 것으로 예상하고 있으며, 대기업 진출이 억제된 일본의 경우에도 법제화 후 5년 내에 시장이 2배로 성장한 바, 국내의 경우 법제화와 대기업 진출이 가능하여 그 시장은 늘어날 것으로 업계는 보고 있습니다.
국내 상조시장은 약 7조원의 시장을 형성하고 있다고 하나 그 규모는 불확실한 편입니다. 현재 가장 선호하는 서비스는 장례서비스가 73%를 차지하고 있으며 웨딩 서비스 순으로 점유하고 있습니다. 이같은 현상은 대부분의 상조회사가 장례서비스만 제공하고 있기 때문인 것으로 파악하고 있습니다.

2) 경쟁상황

상조업의 역할이 다양해지면서 선진국에서는 사전컨설팅, 유언, 상속에서부터 유가족 심리상담 및 치료까지 장례 전 과정에 대한 원스탑 토탈 서비스를 제공하는 회사가 존재하고 있습니다. 하지만 현재 국내 상조업은 사업 초기 단계로서 장례행사에 주력하고 있는 실정으로 향후 서비스의 확대가 필요합니다. 현재 당사의 경쟁업체는 교직원 공제회의 예다함, 프리드라이프, 보람상조 등이 있습니다.

[ 에이플러스리얼티㈜ ]

1) 국내외 시장여건

대내외 경기변동 및 정치적 이슈로 인한 단기적 변동성은 있겠으나, 경제발전과 더불어 부동산 중개 뿐만 아니라 부동산 자문 시장규모는 장기적으로 확대될 것으로 판단됩니다.
최근 부동산에 디지털 기술이 적용된 프롭테크는 미국, 유럽에서 대세로 자리잡고 있습니다. 이 흐름에 따라 한국에서도 중개를 중심으로 컨설팅, 개발 등 부동산의 다양한 분야에서 프롭테크 기업들이 출현하고 있으며, 국내외 프롭테크 유니콘 기업이 출현하고 있습니다.
부동산 정보와 전문성을 활용한 기업들이 향후 부동산 시장에서 주도적인 역할을 할것으로 전망됩니다.

2) 경쟁상황

점점 다양하고 새로운 부동산 투자 방법이 이루어지면서 부동산 중개의 역할도 다양해지고 있습니다. 이를 반영하듯 이미 선진국에서는 부동산중개 뿐만 아니라 부동산관리 및 분양대행 등 부동산 투자의 전반적인 업무를 전문적으로 하고 있는 대형 부동산 중개회사가 존재하고 있습니다. 그러나 국내의 부동산 시장은 선진국들의 이런 대형 중개법인보다는 지역 부동산이 그 역할을 담당하고 있으며, 부동산 관리 및 분양대행에 관해서도 각기의 회사들이 그 역할을 하며 경쟁하고 있는 실정입니다.

바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점

[ ㈜에이플러스에셋어드바이저 ]

법인보험대리점(GA) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 다음과 같습니다.

1) 상품 비교ㆍ분석 고도화

독립법인보험대리점(GA)은 보험사와의 제휴를 통해 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 지칭하는 용어입니다. 보험사에 소속된 보험설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험사의 상품만 판매할 수 있지만 GA는 여러 보험사와 제휴를 맺고 각 사들의 보험상품을 비교ㆍ분석하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안할 수 있습니다. 당사는 국내 생명보험사, 손해보험사들과의 제휴 및 전략적 협업을통해 시장 경쟁력과 점유율을 확대하고 있습니다.

[당사 모집 위탁계약 체결 보험사 현황]

2) 영업 인적기반 강화

보험업법은 보험 모집 행위에 대해 엄격한 규제를 적용하고 있습니다. 보험업법상 보험 모집을 할 수 있는 자는 보험설계사, 보험대리점, 보험중개사, 보험회사의 임직원으로 제한되며, 그 외의 자는 모집행위를 할 수 없기 때문에 보험설계사, 보험대리점,보험중개사는 보험업법에 따라 일정한 자격을 갖추어 등록을 해야 합니다. 당사와 같은 독립보험판매법인은 고능률 조직 중심의 채널기반 확보를 최우선 전략과제로 하여 영업 Target에 맞는 보험설계사의 리크루팅 및 육성 강화를 통해 보험설계사 개인별 생산성 증대 및 고능률화를 추진하고 있으며 시장환경에 따른 탄력적인 인력 운영을 해오고 있습니다.

3) 내부통제 구축

보험산업은 보험의 공공성과 시장 내 정보비대칭성으로 인해 소비자 보호의 필요성이 높은 산업입니다. 업계에서 점차 심화되고 있는 영업 경쟁 과열로 인해 소비자   보호의 위협으로 이어질 수 있기에 소비자 보호의 중요성은 점차 부각되고 있습니다.

GA의 소비자 보호 이행 노력과 결과는 보험판매 효율 지표(불완전판매율, 보험계약 유지율 등)로 반영되며, 해당 부문의 경쟁력을 확보하기 위해선 내부통제 기능을 강화함과 동시에 면밀한 관리 감독 체계가 구축되어야 합니다. 더불어 변화된 회계제도로 인해 보험회사의 수익이 유지율 등과 연동된다는 점 또한 효율 지표 관리의 중요성을 환기시키는 요인입니다.

4) 디지털 영업기반 조성

상품의 구조와 약관 등 규격화가 어렵고 복합적인 보험상품의 특성으로 인해 보험산업은 여전히 대면 중심 영업을 지속해 오고 있습니다. 하지만 코로나 이후 비대면 문화 확산에 따라 디지털 환경 구축은 全 산업을 아우르는 과제로 자리잡았으며, 디지털 네이티브 세대의 경제활동 비중 또한 확대되었습니다. 최근의 흐름에 부합하는 디지털 비대면 보험 서비스는 소비자 편의성 제고 및 판매채널 경쟁력에 기여할 것으로예상되는 바, 이러한 변화에 주도적으로 대응할 수 있는 디지털 기반 영업 채널 구축은 주요한 경쟁력이 될 것입니다.

당사의 경쟁상의 강점은 다음과 같습니다.

1) 온라인 보험영업 환경 구축

① 新보장분석 시스템 : 보장플러스
당사는 설립 이래 지난 10여년 간 축적해 온 빅데이터를 기반으로 해당 고객이 가입한 보험의 현황 및 보장 범위에 대한 정밀진단 및 리모델링을 제공하고 있습니다. 동시에 개인별 질환 예측 및 건강정보 기반의 보험 설계를 통한 합리적인 보험 가입 기회를 제공하며 신뢰도와 만족감을 높이고 있습니다.
지속적인 개발을 통해 최신 보장항목을 추가하여 고객에게 최선의 보장분석 데이터를 제공하고 있으며, 기존 보장분석 절차를 상당 부분 간소화함으로써 소비자 편의성 또한 개선하였습니다.

② 종합 보험 서비스 시스템 : 보플(BOPLE)ㆍ세일즈플러스(SalesPlus)
    비교추천 간소화 서비스 시스템 : 간편추천플러스, 한장보험료
    비대면 청구 서비스 시스템 : 청구의 신

당사는 계열회사 파인랩과 협력하여 모바일 어플리케이션「보플(BOPLE)」을 2019년 5월 정식 출시하였습니다. 이는 포스트코로나 시대에 보다 효율적인 영업 프로세스를 구현하기 위한 당사의 언택트 모바일 솔루션입니다.

또한 온라인 보험영업 시스템 「세일즈 플러스」를 런칭, 보플 내 탑재하며 고객관리, 전자청약, 계약관리 등 설계사 영업활동의 전 단계를 온라인 및 모바일 시스템을 통해 원스톱으로 처리가 가능하게 하여 영업 효율을 높이고 있습니다.
최근 비교추천 간소화 서비스(「간편추천플러스」,「한장보험료」), 모바일 기반 실손 의료보험금 비대면 청구 서비스(「청구의 신」) 등을 출시하고 현장에 접목함으로써 설계사 생산성 향상과 보험서비스 효용 극대화에 기여하고 있습니다. 당사는 앞으로도 디지털 영업 강화를 위한 첨단 영업환경 구축에 지속적인 노력을 이어 갈 예정입니다.

영업시스템

2) 독자 보험상품 개발 : 오더메이드 상품(Order-made)

독립법인보험대리점(GA)업계는 보험가격 결정에 직접적인 개입을 할 수는 없지만 고객 니즈 반영의 일환으로 단순히 보험사의 보험상품만을 위탁판매하는 것이 아니라 회사가 보유한 고객 데이터베이스를 바탕으로 보험사와 협력해 독자적인 보험상품 개발을 진행하고 있습니다. 현재까지 보험사와 협력을 통해서 자체 개발 판매한 보험상품들은 보험업계의 시장 현황과 설계사, 보험고객의 요구 등 현장의 목소리를 반영함으로써 소속 설계사들이 높은 판매 경쟁력을 가질 수 있는 보험 상품입니다.
'오더메이드(Order-made) 보험상품'의 개발은 독립판매보험대리점이 보험업계의 중요한 마케팅 채널로 발전하면서 국내 주요 보험사들이 GA 업계 특성에 부합하는 맞춤형 보험상품을 출시하는 등 GA 판매 채널의 확대와 더불어 가속화 되고 있습니다. 이와 같이 당사는 보험상품 판매 영업력과 보험상품 개발력을 바탕으로 보험사와의 협업을 강화하여 국내 보험시장에서의 시장 경쟁력을 확대하고 있습니다.

오더메이드

3) 영업 교육 시스템

업계 최고수준의 체계적인 보험영업 입문교육을 운영 중이며 당사의 영업철학과 금융 기초지식 함양을 위한 차별화된 보험설계사 교육 시스템을 운영하고 있습니다.

- 경력 입문교육, 무경력 입문교육 별도과정 진행(경력 및 역량별 맞춤형 교육실시)

- 본사 및 지방의 교육센터장을 통해 본부 자체 입문교육 운영

- 지방도 본사 교육을 준용하되, 본부 내 강사(단장 등)를 활용하여 진행
- 모바일「보플」앱을 통한 실시간 온라인 맞춤형 교육시스템 운영

입문교육 후 부터 신인육성 기간(1년) 동안 체계적인 육성시스템을 통해 무경력 신인의 조기정착과 원활한 영업활동 기반을 지원하며, 본사의 조직육성팀과 본부 및 사업단의 교육센터장, EM(Education Manager) 등 지원 인력을 통해 생ㆍ손보 전산교육, 위촉전 실무교육(본부, 사업단), 신인 육성교육 등 신인설계사 맞춤형 정착 교육 프로그램을 운영하고 있으며 이는 소속 설계사들의 역량 강화로 이어지고 있습니다.

4) 고액 자산가 특화 조직 : WM 본부

대면판매인력 중심으로 운영되는 GA는 전문화된 자문서비스나 부유층 대상 시장에서 강점을 보이고 있습니다. 당사는 이러한 장점을 극대화하기 위해 전문성을 보유한 WM본부를 운영하여 자산가, 법인 등 당사 영업인력의 VIP 고객 대상 자산관리 컨설팅을 제공하고 고액의 보험계약 체결을 담당하고 있습니다. 현재 GA업계 최대 규모의 CFP(국제공인재무설계사) 인력을 보유하고 있으며 부동산, 세무, 노무 등 외부 전문가그룹과의 전략적 제휴를 통해 종합자산컨설팅을 제공하고 있습니다.

WM본부

5) DB를 활용한 하이브리드 채널

하이브리드 채널은 기존의 대면 영업에 더해 텔레마케팅(TM) 영업을 병행하는 판매 채널입니다. 하이브리드 영업은 고객 데이터베이스에 기반한 영업 활동이므로 보험 니즈를 수반한 양질의 데이터베이스 확보가 생산성과 직결됩니다.

당사는 본사 내 데이터베이스를 선별하고 관리하는 전담 부서를 운영함으로써 계약 데이터베이스의 지속적인 관리가 가능하며, 하이브리드 영업 지원을 통해 생산성 제고에 기여하고 있습니다.

[ ㈜나노엔텍 ]

당사는 초소형정밀 기계기술(MEMS)과 바이오 기술을 유기적으로 융합한 나노단위의 Bio-MEMS 핵심기술을 보유하고 이를 기반으로 실험, 연구, 의료용, 진단, 분석 기기 및 관련 솔루션 개발을 사업영역으로 확보하고 있습니다.  특히 당사의 핵심 플랫폼인 랩온어칩(Lab-On-a-Chip; 손톱만한 크기의 칩 하나로 실험실에서 할 수 있는 연구를 수행할 수 있도록 만든 장치 이하 LOC)은 의료 및 생명공학 분야에서 큰 기여를 할 차세대 기술입니다.

[ 랩온어칩(Lab-On-a-Chip)]
나노바이오융합기술의 산업화에 있어 핵심기술인 Bio-MEMS와 미세유동(Microfluidics)을 이용한 랩온어칩(Lab-On-a-Chip)은 작은 칩 위에 분석에 필요한 여러가지 장치들을 마이크로 머시닝 기술을 이용하여 집접시킨 마이크로 프로세서로 기존 연구실 단위의 검사 업무를 하나의 플라스틱 칩에서 구현할 수 있도록 시료의 전처리, 반응, 분리, 검출의 과정을 하나의 칩에서 연속적으로 수행하여 장비를 소형화하고 검사 효율을 극대화합니다.
또한 플라스틱 소재나 유리에 머리카락의 수백분의 일 크기로 미세 채널을 제작하여 극미량의 샘플이나 시료만으로도 기존 실험 방법을 대체할 수 있어 각종 암의 진단이나 백혈구, 적혈구 세포 개수 측정 등 임상 검사를 가장 빠른 속도로 스크리닝 할 수 있으며, 향후 의료 부문뿐만 아니라 미용, 의약, 환경, 농업, 축산분야로까지 파급효과가 이어지는 차세대 NT 핵심 기술이라고 할 수 있습니다.

이러한 랩온어칩은 대형분석기기의 고성능을 유지하면서도 소형화를 가능하게 하며 주요 특징으로는 다음과 같습니다.
① 공간 절약이외에도 휴대가 간편합니다.
② 대량생산이 용이합니다.
③ 기존의 실험에서 사용하던 많은 양의 생체 시료나 시약의 양을 획기적으로 줄여주기 때문에 실험을 수행하기 위한 비용을 대폭 줄일 수 있습니다.
④ 피험자의 고통을 덜어줄 수 있는 장점이 있습니다.
⑤ 소형화에 따른 미세 유동 제어기술은 미세 소자 내에서 생체시료나 시약 등의 유체 이송, 분이, 혼합 등을 조절 할 수 있게 만듦으로서 실험의 정확성 및 효율이 증대됩니다.
⑥ 자동화를 가능하게 하여 최종 소비자의 지불 가격을 낮출 수 있습니다.

[ ㈜에이플러스라이프 ]

상조시장의 경쟁력은 고품질, 맞춤형 서비스를 기반으로 다양한 고객군 확보와 행사서비스제공에 필요한 직영의전 시스템입니다. 가입 당시 상품 및 약관을 바탕으로 한 상호간의 신뢰가 가장 중요하며 급변하는 환경에서 일반적인 장례 서비스를 제공하기 보다는 전문화된 지식과 맞춤형 서비스를 바탕으로 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 서비스를 제공할 수 있어야 합니다.

당사는 새로운 트렌드를 먼저 읽고 객관적인 정보와 전문성을 바탕으로 고품질의 맞춤형 Total Life Care Service를 창출하여 고객 만족 가치 추구를 하고 있습니다.
당사는 5대 품질 보증제도를 실시하여 고객만족도를 극대화 시키기 위한 시스템을 갖추고 있습니다. 또한 종교별(불교, 원불교, 기독교, 천주교)로 특화된 Total 장례서비스를 제공하고 있습니다.

[ 에이플러스리얼티㈜ ]

부동산 중개시장의 경쟁력은 다양한 고객군과 진성 물건의 확보입니다. 투명한 거래를 바탕으로 한 상호간의 신뢰가 가장 중요하며, 급변화되는 산업환경에서 고객이 원하는 물건에 대한 중개보다는 보다 전문화된 지식과 자격을 바탕으로 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 부동산 전문가 양성 및 확보를 통해 다양한 컨셉의 투자 상담에서 거래완료까지 One-Stop서비스를 제공할 수 있어야 합니다.

당사는 새로운 부동산 트렌드를 먼저 읽고 객관적인 정보와 전문성을 바탕으로 공정하고 투명한 부동산 Total Service를 창출하여 고객 만족 가치 추구를 하고 있습니다.따라서 부동산 거래의 양성화로 부동산 중개시장의 투명성을 확보하여 중개에 있어 거래사고를 방지하고 있으며, 부동산 시장과 고객의 신뢰를 바탕으로 부동산업을 선도하고 있습니다.

모회사인 ㈜에이플러스에셋어드바이저의 TFA망 및 당사의 포털 사이트인 에이플러스부동산을 통해 중개 네트워크를 형성하여 수요, 공급 기회를 창출하고 있습니다. 또한 방송, 언론사와 제휴를 통해 매물 홍보를 하고 있습니다.

공인중개사 자격증을 기본으로 CCIM(미국상업용부동산투자분석가), CPM(미국자산관리사) 등 국제 공인 자격증을 소지한 전문인력으로 구성되어 선진 기법을 통한 정확하고 다양한 방법의 부동산 가치 분석 및 타당성 분석 등을 통하여 고객에게 부동산 정보와 투자 방법에 대한 정보를 제공하고 있습니다. 이는 기존의 공인중개사자격증만을 소지한 중개업체와는 접근방법이 전혀 다른 전문성을 바탕으로 하고 있으며, 외국계 부동산 회사와의 경쟁력에 있어 뒤지지 않는 인력 구성입니다.

당사는 부동산 중개 및 자산관리, 컨설팅 등 종합 부동산 그룹으로의 성장에 최선을 다하고 있습니다.

사. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

[ ㈜에이플러스에셋어드바이저 ]

1) 연구개발활동

① 연구개발조직

② 연구개발실적

- 보험보장분석 시스템 업그레이드(보장플러스)

- 모바일 보장분석 시스템

- 모바일 애플리케이션(BOPLE) 개발

- 모바일 영업지원 시스템(세일즈 플러스) 개발

- 청약서류 이미지 시스템 구축

- 청약서류 전자서명 시스템 구축

- 설계사용 모바일 보험금 청구 시스템

- 고객용 모바일 보험금 청구 시스템

③ 향후 개발계획
당사가 계획하고 있는 플랫폼 개발의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

- 인트라넷 U2L 전환 프로젝트

본 프로젝트는 인트라넷을 구성하고 있는 Unix 플랫폼 환경을 리눅스 기반 시스템으로 전환하는 것으로, 서버, DBMS, 애플리케이션 등이 전면 변경될 예정입니다. U2L 전환을 통해 인프라 구매 및 유지보수 비용을 절감하고, 가격 대비 성능을 향상시키며 미래의 클라우드 환경에 대비할 수 있습니다. 또한 보안 위험이 있는 노후화된 서버를 교체하고, 보안 소프트웨어를 도입하여 회사의 IT 경쟁력을 강화할 수 있습니다. 현재 사용 중인 Oracle DBMS를 무료 PostgreSQL DBMS로 변경하여 IT 유지보수 비용을 절감하고, 차세대 인트라넷 시스템을 구축하기 위한 전략적인 분석 및 설계를 통해 최적화된 시스템을 구축을 준비하고 있습니다.

- 차세대 인트라넷 시스템 구축
현재 노후화된 인트라넷을 개편하기 위하여 관련 제반 시스템 및 인프라, 업무 프로세스를 분석하여 개선점을 도출하고 이를 바탕으로 IT인프라, 데이터베이스, 시스템 소프트웨어, 업무 프로세스를 전면 개편하며, 이를 바탕으로 신규업무 기능 발굴, 수작업 축소 데이터 표준화 등을 진행하며 조직 및 채널확대 등 경영환경 변화를 적기에 수용할 수 있는 차세대 인트라넷 시스템의 구축을 목표로 현재 초기 분석작업을 진행하고 있습니다. 아울러 데이터의 표준화, 빅데이터 분석을 통하여 고객 및 계약 현황 등의 영업활동 전반에 필요한 데이터를 정확하고 빠르게 도출하여 활용할 수 있는 정보계 구축을 위한 준비도 진행하고 있습니다.

2) 관계회사와의 연계 영업

당사는 관계회사가 영위하고 있는 상조업, 장기요양서비스, 부동산 컨설팅, 헬스케어서비스 등을 통해 고객 생애 전반에 걸친 맞춤형 서비스를 운영하고 있습니다. 따라서, 당사의 고객은 당사 소속 보험설계사를 통해 보험상품 뿐만 아니라 고객 본연의 니즈에 부합하는 서비스를 One-Stop으로 제공받을 수 있습니다. 이러한 부분은 당사 소속 보험설계사들의 소득창출 기회를 제공하여 타 GA로의 이탈을 최소화함은 물론, 수익구조 다변화 및 시장 확보 측면에서 강점을 보임으로써 향후 당사의 영업 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단됩니다.

관계회사

3) 규모 확장을 통해 성장을 견인하는 전략채널본부 운영

당사는 전략채널본부를 신설하여 독립채산제(지사형) 조직을 통한 규모 확장을 통해 시장 경쟁력을 확보하고자 지원시스템 및 각종 제도를 구축, 정비하였습니다. 출범 이후 지사를 순차적으로 개설함으로써 독립채산제 조직 중심의 규모 확장에 박차를 가해왔으며, 향후에도 공격적인 지사 거점 확보 및 조직 확장에 집중하여 양적ㆍ질적으로 우수한 지사조직 구축을 목표로 하고 있습니다. 독립채산제 조직의 확대를 통해 당사가 보유한 기업형 GA 운영 노하우와 Risk 관리 역량, 우수한 영업지원 시스템 활용을 극대화함으로써 우량ㆍ견실 GA 구축을 위한 성장을 이어 나갈 것입니다.

[ ㈜나노엔텍 ]

1) 연구개발 활동
① 연구개발 담당조직

② 연구개발비용

2) 지적재산권

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약(별도)재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다.

(1) 본사  소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로4길 14

(2) 대표이사 : 곽근호, 황승목
(3) 주요 주주 및 지분율

(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

1.1 연결대상 종속기업 현황

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 회사는 위임장 수령을 통해 2024년에 개최되는 모든 정기 및 임시주주총회에 대한 과반수이상의 의결권을 확보한 상태입니다.
(*2) 당분기중 제3자배정 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었으며, 이로 인하여 분기말 현재 회사와 종속기업이 보유한 지분이 40.18%입니다. 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력요건을 충족하는 것으로 판단하여 전기말 관계기업에서 당분기말 종속회사로 변경하였습니다.
(*3) (주)나노엔텍의 100% 자회사 입니다.

(2) 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(*) (주)에이플러스라이프의 영업수익 금액은 영업손익 분류변경을 반영한 금액임.

1.3 비지배지분에 대한 정보
연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.  분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.  

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.  

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리

3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험

(1) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당분기말 203,114천원이며, 전기말은 159,495천원입니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(3) 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3.1.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

3.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(나) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산

(나) 금융부채

(2) 금융상품 범주별 순손익

6. 현금및현금성자산

연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.
(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.