분 기 보 고 서

(제 72 기 3분기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 상상인증권

대 표 이 사 :	주 원

본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 여의대로 108
	(전 화) 02-3779-3000
	(홈페이지) http://www.sangsanginib.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영기획본부장 (성 명) 황 원 경
	(전 화)02-3779-3321

【 대표이사 등의 확인 】

확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	19	3	4	18	-
합계	19	3	4	18	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	에스아이제십구차㈜	신규 신용공여 등
	제이에스몬제오차㈜	신규 신용공여 등
	이매진항공기제일차㈜	신규 신용공여 등
연결 제외	에스아이제팔차㈜	지배력상실
	에스아이제십육차㈜	지배력상실
	제이에스몬제오차㈜	지배력상실
	에스아이제십오차㈜	지배력상실

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 상상인증권이고, 영문명은 Sangsangin Investment & Securities Co.,Ltd.입니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 1954.08.30. 대유증권주식회사로 설립되었으며, 주식 및 경영권 양수도 계약(계약일 : 2018년 2월 19일) 및 금융위원회의 승인(승인일 : 2019년 3월 7일)에 따라 (주)상상인으로 대주주가 변경되었으며, 2019년 3월 29일 주주총회에서 상호를 (주)상상인증권으로 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

서울시 영등포구 여의대로 108 파크원 타워1
(전 화)02-1566-0900
(홈페이지) http://www.sangsanginib.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는 금융투자업자로서 자본시장과금융투자업에관한법률, 외국환거래법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
- 해당사항 없음

아. 주요 사업의 내용

당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 '투자매매업', '투자중개업', '신탁업', '투자자문업', '투자일임업' 을 그 주요 사업으로 하고 있습니다.

주요사업	내 용
투자매매업	자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 함
투자중개업	타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 함
신탁업	위탁자로부터 특정의 재산을 이전·처분 받아 수익자의 이익 또는 특정의 목적을 위하여 그 재산을 관리, 처분, 운용하는 등의 업무
투자자문업	금융투자상품, 그 밖에 대통령령으로 정하는 투자대상자산(부동산 및 부동산 관련 권리)의 가치 또는 금융투자상품 등에 대한 투자판단(종류, 종목, 수량, 가격, 시기 등)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 함
투자일임업	투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득 및 처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 함

주) 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항
(1) 최근 3년간 신용등급

<기업신용평가>

평가일	평가대상	신용등급	평가회사	평가구분
2024년 01월 14일	기업신용평가	BBB	한국신용평가	본평가
2024년 02월 07일	기업신용평가	BBB	한국기업평가	본평가
2024년 04월 25일	기업신용평가	BBB	한국신용평가	정기평가
2024년 06월 19일	기업신용평가	BBB	한국기업평가	정기평가

<전자단기사채>

평가일	평가대상	신용등급	평가회사	평가구분
2023년 01월 27일	전자단기사채	A3	서울신용평가	본평가
2023년 06월 08일	전자단기사채	A3	한국신용평가	본평가
2023년 06월 22일	전자단기사채	A3	서울신용평가	본평가
2023년 11월 30일	전자단기사채	A3	한국신용평가	정기평가
2023년 12월 20일	전자단기사채	A3	서울신용평가	정기평가
2024년 06월 19일	전자단기사채	A3	한국신용평가	본평가
2024년 06월 19일	전자단기사채	A3	한국기업평가	본평가
2024년 06월 25일	전자단기사채	A3	서울신용평가	본평가

<기업어음평가>

평가일	평가대상	신용등급	평가회사	평가구분
2022년 12월 19일	기업어음	A3	한국신용평가	본평가
2023년 01월 27일	기업어음	A3	서울신용평가	본평가
2023년 06월 08일	기업어음	A3	한국신용평가	본평가
2023년 06월 22일	기업어음	A3	서울신용평가	본평가
2023년 11월 30일	기업어음	A3	한국신용평가	정기평가
2023년 12월 20일	기업어음	A3	서울신용평가	정기평가
2024년 06월 19일	기업어음	A3	한국신용평가	본평가
2024년 06월 19일	기업어음	A3	한국기업평가	본평가
2024년 06월 25일	기업어음	A3	서울신용평가	본평가

※ 기업신용평가등급 체계 및 의미
한국신용평가

등급	등급 정의
AAA	금융채무의 전반적인 상환가능성이 최고 수준이다.
AA	금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
A	금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
BBB	금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.
BB	금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.
B	금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다.
CCC	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 높고 전반적인 상환가능성이 의문시된다.
CC	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 전반적인 상환가능성이 희박하다.
C	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 전반적인 상환가능성이 없다.
D	상환 불능상태이다.

주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음.
주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 “(sf)”를 추가하여 표시함.
주3) 제3자 신용평가의 경우 “Tp”를 상기 신용등급 앞에 추가하여 표시함.

※ 기업어음 및 단기사채 체계 및 의미
한국신용평가

등급	정의
A1	적기상환가능성이 최상급이다.
A2	적기상환가능성이 우수하지만, 상위등급(A1)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
A3	적기상환가능성은 일정수준 인정되지만, 단기적인 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있다.
B	적기상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적인 요소가 크다.
C	적기상환가능성이 의문시되고 채무불이행의 위험이 매우 높다.
D	상환불능상태이다.

주1) 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음. 주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 (sf)를 추가하여 표시함.
주3) 제3자 신용평가의 경우 “Tp”를 상기 신용등급 앞에 추가하여 표시함.

서울신용평가

등급	정의
A1	적기 상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상이어서 투자위험도가 극히 낮음
A2	적기 상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음
A3	적기 상환능력은 양호하나, 장래의 급격한 환경변화에 따라 그 안정성이 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
B	적기 상환능력은 인정되지만, 그 안정성에 다소 투기적인 요소가 내포되어 있음
C	적기 상환능력이 의문시되어 투기적 요소가 강함.
D	현재 채무불이행 상태에 있음.

주1) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지는 당해 등급 내에서의 상대적 우열 정도에 따라 +, 기호를 부기할 수 있음
주2) 미공시 등급은 신용등급 기호 앞에 UD를 자산유동화 관련 신용평가는 신용등급 기호 뒤에 (sf)를 부기함.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	1988년 09월 23일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자	변 동 내 역	비고
2022.09.19	서울시 영등포구 여의대로 108	변경前주소지: 서울시 강남구 테헤란로 424

나. 지점현황 : 영업부, 강남금융센터, 부산지점
* 2022. 2.14. 영업부 신설 / 2024.9.6 분당지점 폐쇄

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2024.07.31	-	-	-	2024.7.31 임태중 대표이사 사임 2024.7.31 황원경 대표이사 직무대행 선임
2024.06.10	임시주총	사내이사 황원경 사외이사 김성균	-	2024.06.10 사외이사 박종오 사임
2024.03.29	정기주총	-	-	2023.12.31 사내이사 이경우 사임 2024.03.21 사외이사 박연화 사임
2023.03.29	정기주총	사외이사 임병순 사외이사 박연화 사외이사 박종오 사외이사 남종훈	대표이사 임태중 사내이사 이경우	-
2022.09.15	임시주총	사내이사 임태중	-	-
2022.03.29	정기주총	-	-	-
2021.03.29	정기주총	-	-	-
2020.03.24	정기주총	사내이사 이정수 상근감사 윤웅로	사내이사 이명수 사내이사 이경우 사외이사 정동원	-

라. 최대주주의 변동
- 최대주주의 보유현황(2024년 9월 30일, 보통주 기준)

주주명	보유주식수	지분율(%)	비 고
(주)상상인	60,506,763주	55.85	2019. 3. 7. 변경

마. 상호의 변경
- 해당사항 없습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 및 이에 준하는 절차를 밟은 경우
- 해당사항 없습니다.

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	주요 변동사항
2020.01.20	부산지점 이전 (부산시 부산진구 중앙대로770 고촌빌딩 5층)
2022.02.14	여의도금융센터 개설 (서울시 영등포구 국제금융로2길 36 14층)
2022.03.02	제3자배정 유상증자 (납입일)
2022.09.15	각자 대표이사 임태중 취임
2022.09.19	본사이전 (서울시 영등포구 여의대로 108)
2023.03.29	대표이사 임태중 선임
2024.07.31	황원경 대표이사 직무대행 선임(대표이사 임태중 사임)

주) 2024년 10월 31일 임시주총을 통해 주원 대표이사를 선임하였습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동현황

(단위 : 원, 주)

종류	구분	72기 3분기 (2024년 3분기말)	71기 (2023년 말)	70기 (2022년 말)
보통주	발행주식총수	108,337,120	108,337,120	108,337,120
	액면금액	1,000	1,000	1,000
	자본금	109,640,596,000	109,640,596,000	109,640,596,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	109,640,596,000	109,640,596,000	109,640,596,000

주1) 2022년도 중 전환사채 전환청구 (881,057주)

주2) 2022년도 중 제3자배정 유상증자 (상상인 9,950,248주)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		-	-	2,000,000,000	주1)
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		379,908,614	7,557,037	387,465,651	보통주 중 22,671,113주는 우선주가 보통주로 전환된 것임
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		271,571,494	7,557,037	279,128,531	-
	1. 감자	270,268,018	7,557,037	277,825,055	-
	2. 이익소각	1,303,476	-	1,303,476	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		108,337,120	-	108,337,120	-
Ⅴ. 자기주식수		2,073,279	-	2,073,279	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		106,263,841	-	106,263,841	-

주1) 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주 합계 2,000,000,000주이며, 종류주식은 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내가 되도록 한다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	2,073,279	-	-	-	2,073,279	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	2,073,279	-	-	-	2,073,279	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	2,073,279	-	-	-	2,073,279	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

다. 종류주식(명칭) 발행현황
- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력

당사 정관의 최근 개정일은 제72기 임시주주총회일인 2024년 06월 10일입니다.

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2024.06.10	제72기 임시 주주총회	기관전용 사모집합투자기구 업무추가	기관전용 사모집합투자기구 업무추가로 관련조항 신설
2024.03.29	제71기 정기 주주총회	이사회 내 위원회 신설에 따른 규정 정비	자산규모 확대에 따른 지배구조법 규정사항 반영
2023.03.29	제70기 정기 주주총회	감사위원회 제도 도입 배당기준일 이사회 결의	감사위원회 도입 조문정비
2022.09.15	제70기 임시 주주총회	겸영업무범위 명확화 주주총회 및 이사회 의장 관련 문구정비	조문정비
2022.03.29	제69기 정기 주주총회	주식 발행한도 증대 및 종류주식의 유형추가 상환주식 규정 신설 상법개정에 의한 정관규정 정비	원활한 자금조달을 위한 발행할 주식수 증대 표준정관 및 상법 제/개정 내역 반영
2021.03.29	제68기 정기 주주총회	상법 제/개정 내역에 따른 조문정비	상법 제/개정 내역 반영
2020.03.24	제67기 정기 주주총회	이사 및 감사의 퇴직금 지급 조문 신설 및 변경	이사/감사의 퇴직금 지급규정 제정 및 변경

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	투자매매업	영위
2	투자중개업	영위
3	집합투자업	미영위
4	신탁업	미영위
5	투자자문업	영위
6	투자일임업	영위
7	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무	영위
8	자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할수 있도록 허용한 부수업무	영위
9	상기 업무 이외 관련 법령에 따른 인가ㆍ허가ㆍ등록ㆍ신고 후 영위 가능한 다른 업무	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

(1) 산업의 특성

금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.

또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다.

(2) 산업의 성장성
(단위 : pt, 십억원, 천주)

구분		2024년 3분기말	2023년말	2022년말	2021년말
주가지수	KOSPI	2,593.27	2,655.28	2,236.40	2,977.65
주가지수	KOSDAQ	763.88	866.57	679.29	1,033.98
유가증권시장(ETF등 제외)	거래대금	2,043,747	2,352,659	2,216,066	3,825,208
유가증권시장(ETF등 제외)	거래량	91,062,828	131,861,431	146,418,394	257,790,858
코스닥시장	거래대금	1,649,229	2,456,013	1,697,552	2,941,605
코스닥시장	거래량	183,235,511	273,926,981	254,361,405	435,394,512
시가총액	KOSPI	2,114,667	2,126,373	1,767,235	2,203,367
시가총액	KOSDAQ	373,191	431,792	315,499	446,297

(주1) 자료 출처 : 한국거래소(KRX) 통계 자료(외국주 미포함 수치임)

(3) 경기변동의 특성

금융투자업은 경기 상승시 종합주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 다만 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(4) 경쟁요소

□ 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장
□ 경쟁요인
- 차별화된 정보 제공력
- 고객만족을 지향하는 서비스
- 업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대
- 고객니즈를 충족시킬 수 있는 다양한 금융상품의 개발 및 판매

나. 국내외 시장여건

(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황

금융투자업은 낮은 진입장벽과 극심한 경쟁으로 위탁매매 수수료율이 지속적으로 하락하고 있으며, 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등을 통해 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

국내 주식시장은 각국의 공격적 금리 인상에 따른 경기침체 여파의 지속, 장기간 이어지고 있는 강달러 상황에 따른 높은 환율, 부동산 경기 하락 등으로 불확실성이 지속 및 확대되고 있습니다. 특히, 부동산 PF 부실 확대 등의 이슈로 금융투자업자들의 재무건전성에도 관심이 집중되고 있습니다.

한편, 금융투자업자들은 핀테크기업의 증권업 진출로 치열해진 경쟁에서 우위를 점하기 위해 디지털 전환에도 더욱 힘쓰고 있으며, 앞으로도 증권업계의 비대면, 디지털 중심의 혁신 흐름의 지속 등 새로운 수익원의 발굴 및 자본시장의 안정성에 기여할 수 있는 다양한 수단들을 강구할 예정입니다.

(2)시장점유율
(단위 : 억원 / %)

구분	제72기 3분기	제71기	제70기	제69기
주식약정 (점유율)	88,743 0.12%	157,522 0.16%	138,204 0.18%	117,446 0.09%

(3)시장의 특성

증권시장은 기업의 필요자금을 직접 조달하는 금융산업으로서, 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다.

(4) 신규 사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음

(5)조직도

2024년 3분기말 조직도

2. 영업의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가. 영업개황

당사는 2024년 3분기 연결기준으로 분기영업손실은 356.54억원, 분기순손실 321.83억으로 전년동기대비 영업이익과 당기순이익 모두 적자전환하였습니다. 별도기준으로도 분기영업손실은 356.55억원, 분기순손실은 321.84억원으로 전년동기대비 영업이익과 당기순이익 모두 적자전환하였습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

1) 사업부문의 구분

구 분	주된 영업활동
리테일부문	증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동
홀세일부문	트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동
IB부문	증권의 인수, 매출, 주선, M&A의 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동
자산운용부문	금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동
기타부문	상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행

2) 부문별 영업실적
- 별도 재무제표 기준으로 부문별 영업실적을 기재하였습니다.

<당분기> (단위:백만원)

구 분	리테일부문	홀세일부문	IB부문	자산운용부문	기타부문	회사계
영업수익	7,039	86,208	34,934	122,682	11,373	262,237
영업비용	11,663	84,657	41,381	123,884	36,307	297,891
영업이익	-4,623	1,551	-6,447	-1,202	-24,934	-35,655
영업외수익	-	-	-	-	983	983
영업외비용	-	-	2	-	227	230
법인세차감전순이익	-4,624	1,551	-6,449	-1,202	-24,177	-34,901
법인세비용	-	-	-	-	-2,717	-2,717
당기순이익	-4,624	1,551	-6,449	-1,202	-21,460	-32,184

<전분기> (단위:백만원)

구 분	리테일부문	홀세일부문	IB부문	자산운용부문	기타부문	회사계
영업수익	6,727	75,769	33,529	-	5,742	121,767
영업비용	10,388	73,450	20,542	-	13,772	118,152
영업이익	-3,661	2,319	12,987	-	-8,030	3,615
영업외수익	-	-	1	-	83	84
영업외비용	-	-	-	-	82	82
법인세차감전순이익	-3,661	2,319	12,988	-	-8,029	3,617
법인세비용	-	-	-	-	2,225	2,225
당기순이익	-3,661	2,319	12,988	-	-10,254	1,392

다. 종류별 영업실적

(단위:백만원)

영 업 종 류	제72기 3분기	제71기 3분기	제71기	제70기
수수료수익	29,334	23,791	33,246	23,640
유가증권평가 및 처분이익	95,201	29,453	53,180	9,935
파생상품 거래이익	92,305	31,531	42,239	558
이자수익	38,006	32,426	48,446	12,338
대출채권 평가 및 처분이익	207	337	338	137
기타의 영업수익	7,212	4,327	4,740	4,490
영 업 수 익 합 계	262,265	121,865	182,189	51,098

(주) K-IFRS 연결재무제표 기준

라. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위:백만원, %)

구 분		제72기 3분기		제71기		제70기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	109,641	6.89	109,641	8.13	107,754	20.25
	자본잉여금	19,311	1.21	19,311	1.43	19,261	3.62
	자본조정	(20,410)	-1.28	(20,410)	-1.51	(20,410)	-3.84
	기타포괄손익누계액	140,579	8.84	137,388	10.18	135,859	25.53
	이익잉여금(결손금)	(49,969)	-3.14	(14,960)	-1.11	(15,434)	-2.90
예수부채	고객예수금	40,575	2.55	50,866	3.77	46,316	8.70
	신용대주담보금	-	0.00	21	0.00	36	0.01
	기타	57	0.00	46	0.00	29	0.01
차입부채	차입금	119,075	7.49	124,529	9.23	99,011	18.61
	환매조건부채권매도	786,332	49.45	631,711	46.83	99,354	18.67
	매도증권	102,204	6.43	125,251	9.28	-	0.00
	전환사채	-	0.00	-	0.00	1,042	0.20
	발행사채	212,180	13.34	90,633	6.72	-	0.00
	기타	34,821	2.19	24,909	1.85	13,679	2.57
파생상품부채		1,093	0.07	92	0.01	-	0.00
기타부채	기타	94,691	5.95	70,047	5.19	45,662	8.58
합 계		1,590,180	100.00	1,349,075	100.00	532,159	100.00

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위:백만원, %)

구 분		제72기 3분기		제71기		제70기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현·예금	현금 및 현금성 자산	38,411	2.42	31,072	2.30	11,442	2.15
현·예금	예치금	107,748	6.78	34,028	2.52	18,878	3.55
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	1,012,549	63.68	745,395	55.25	177,192	33.30
	기타포괄손익-공정가치금융자산	185,527	11.67	179,569	13.31	177,949	33.44
	종속기업투자지분	1,199	0.08	965	0.07	507	0.10
파생상품		45	0.00	15	0.00	-	-
대출채권	신용공여금	57,434	3.61	69,997	5.19	55,382	10.41
	환매조건부매수	20,240	1.27	127,492	9.45	1,718	0.32
	대여금	80	0.01	124	0.01	60	0.01
	기타	39,358	2.48	70,528	5.23	57,480	10.80
유형자산		41,069	2.58	30,848	2.29	16,151	3.04
기 타		86,520	5.44	59,042	4.38	15,400	2.89
합 계		1,590,180	100.00	1,349,075	100.00	532,159	100.00

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

마. 영업종류별현황

(1) 유가증권 자기매매업무
ㄱ. 종류별 유가증권 내역

(단위:백만원)

구 분		제72기 3분기			제71기			제70기
		보유잔액	거래실적		보유잔액	거래실적		보유잔액	거래실적
		보유잔액	장내	장외	보유잔액	장내	장외	보유잔액	장내	장외
주 식		11,672	48,003	3,412	7,621	28,066	-	5,709	18,738	-
채 권	국공채	276,658	80,683,198	83,358,526	269,701	14,908,548	27,002,677	91,255	1,706,704	145,806
	특수채	139,179	2,546,978	37,359,471	203,524	2,465,273	20,204,974	-	-	-
	회사채	224,575	27,462	30,035,797	564,878	9,429	17,150,942	358	362	59,992
	소 계	640,412	83,257,638	150,753,794	1,038,103	17,383,250	64,358,593	91,613	1,707,066	205,798
어 음		-	-	5,568,559	-	-	4,955,340	-	-	-
외화증권		33	692	-	8	-	-	-	-	-
선물	매 수	5,392	53,232,890	-	40,730	62,696,743	-		143,394	-
선물	매 도	-	52,166,400	-	775,819	63,398,132	-	4,448	147,337	-
옵션	매 수	122	280,946	-	41	21,301	-	-	-	-
옵션	매 도	1,715	269,397	-	4,584	23,790	-	-	-	-
기 타		19,902	220,646	22,295	14,804	11,417,642	-	3,513	9,437,012	-
합 계		679,249	189,476,611	156,348,060	1,881,710	154,968,924	69,313,933	105,283	11,453,547	205,798

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

ㄴ. 유가증권 운용내역
(가) 주식

(단위:백만원)

구 분	제72기 3분기	제71기	제70기
처분차익(차손)	(303)	3,043	3,016
평가차익(차손)	(1,215)	3,056	(2,138)
배당금수익	5,997	3,616	3,695
합 계	4,479	9,715	4,573

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(나) 채권

(단위:백만원)

구 분	제72기 3분기	제71기	제70기
처분·상환차익(차손)	6,622	(5,558)	628
평가차익(차손)	5,650	7,732	151
채권이자	23,891	30,298	1,805
합 계	36,163	32,472	2,584

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(다) 외화증권

(단위:백만원)

구 분	제72기 3분기	제71기	제70기
처분차익(차손)	1	-	-
평가차익(차손)	-	-	-
배당금ㆍ이자수익	-	-	-
합 계	1	-	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(라) 파생상품 운용수지
라-1. 장내선물거래

(단위:백만원)

구 분	제72기 3분기	제71기	제70기
매매차익(차손)	941	(116)	40
정산차익(차손)	(88)	-	-
합 계	853	(116)	40

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

라-2. 장내옵션거래

(단위:백만원)

구 분	제72기 3분기	제71기	제70기
매매차익(차손)	(8,482)	954	-
정산차익(차손)	(117)	-	-
합 계	(8,599)	954	-

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(2) 위탁매매업무
ㄱ. 예수금 및 매매거래 실적

(단위:백만원)

구분			매수	매도	합계	수수료
지분증권	주식	유가증권시장	3,201,687	3,247,500	6,449,187	2,977
		코스닥시장	906,274	1,018,948	1,925,222	2,052
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	4,107,961	4,266,448	8,374,409	5,029
	신주인수권증서	유가증권시장	1	7	8	-
		코스닥시장	63	85	148	-
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	64	92	156	-
	기타	유가증권시장	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	지분증권합계		4,108,025	4,266,540	8,374,565	5,029
채무증권	채권	장내	186	7,367	7,553	-
		장외	-	-	-	-
		소계	186	7,367	7,553	-
	기업어음	장내	-	-	-	-
		장외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	기타	장내	-	-	-	-
		장외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	채무증권합계		186	7,367	7,553	-
집합투자증권			2,233,549	2,164,368	4,397,917	-
투자계약증권			-	-	-	-
파생결합증권	ELS		-	-	-	-
	ELW		645	538	1,183	1
	기타		-	-	-	-
	파생결합증권합계		645	538	1,183	1
외화증권			1,906	1,025	2,931	6
기타증권			-	-	-	-
증권계			6,344,311	6,439,838	12,784,149	5,036
선물		국내	2,073,224	2,071,822	4,145,046	503
		해외	-	-	-	-
		소계	2,073,224	2,071,822	4,145,046	503
옵션	장내	국내	22,084	21,422	43,506	71
		해외	-	-	-	-
		소계	22,084	21,422	43,506	71
	장외	국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	옵션합계		22,084	21,422	43,506	71
선도		국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
기타 파생상품			-	-	-	-
파생상품합계			2,095,308	2,093,244	4,188,552	574
합계			8,439,619	8,533,082	16,972,701	5,610

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

ㄴ. 위탁매매 업무수지

(단위:백만원)

구 분	제72기 3분기	제71기	제70기
수탁수수료	5,605	7,900	6,807
매매수수료	774	873	738
수 지 차 익	4,831	7,027	6,069

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(3) 유가증권 인수업무
ㄱ. 유가증권 인수실적

(단위:백만원)

구분	제72기 3분기			제71기			제70기
구분	주관사 실적	인수 실적	인수 수수료	주관사 실적	인수 실적	인수 수수료	주관사 실적	인수 실적	인수 수수료
기업공개	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주 식	454	5,276	1,364	172,070	9,000	965	428,958	10	550
국공채	-	-	1	-	-	-	-	-	-
특수채	7,433,500	12,051,711	4,611	-	-	-	-	-	-
회사채	129,210	147,714	5,650	10,474,700	8,258,299	7,607	15,000	1,790	698
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	6,002,769	-	-	1,191,340	244	5,000	-	20
합 계	7,563,164	18,207,470	11,626	10,646,770	9,458,639	8,816	448,958	1,800	1,268

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

ㄴ. 인수업무수지

(단위:백만원)

구 분	제72기 3분기	제71기	제70기
인수수수료	11,626	8,816	1,268
수수료비용	2,422	1,551	-
수지차익	9,204	7,265	1,268

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(4) 신용공여업무

(단위:백만원)

구분	제72기 3분기 평잔	한도	이자율	연체이자율
신용거래융자	37,148	(종목별 한도에 따름) S등급(50억원) ~ E등급(1.5억원)	(기간별 체차방식 적용) S등급-7일 이내 3.9% ~ 180일 이상 6.6%	MIN(약정이율+ 3%, 12%)
예탁주식담보대출	20,286	(종목별 한도에 따름) S등급(100억원) ~ E등급(20억원)	(기간별 체차방식 적용) S등급-15일 이내 4.9% ~ 180일 이상 7.15%	MIN(약정이율+ 3%, 12%)

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(5) 환매조건부채권 매매업무

(단위:백만원)

구분		제72기 3분기	제71기	제70기
잔고	조건부 매도	800,341	1,425,239	112,305
잔고	조건부 매수	19,500	474,800	-
거래금액	조건부 매도	87,857,296	25,426,738	1,909,435
거래금액	조건부 매수	7,424,600	3,400,500	228,400

(주1) K-IFRS 별도재무제표 기준
(주2) 거래금액 산정시 상환(또는 처분)금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달(또는 운용)발생금액을 집계함. 조달,상환(운용 또는 처분)금액 고려시 거래금액은 약 두 배 정도 증가.

(6) 부수업무

1) 회사채 지급보증 업무

ㄱ. 회사채 지급보증 업무 : 해당사항없음

ㄴ. 기타 부수업무 : 해당사항없음

(7) 주요 상품 및 서비스
ㄱ. 주요상품

구분		내용
증권저축	일반증권 저축	가입대상	개인,법인
		저축기간	제한없음
		납입방법	제한없음
		저축한도	제한없음
		편입종목	자본시장법 각호의 유가증권
		각종혜택	-
	세금우대 종합저축	가입대상	만20세 이상 국내거주자 개인
		저축기간	1년이상
		납입방법	일시납 및 분할납
		저축한도	원금기준 1,000만원 이내
		편입종목	자본시장법 제4조 제2항 각호의 주식 및 채권
		각종혜택	이자 및 배당소득에 대해 9%, 농특세 0.5%, 주민세 비과세
	생계형 증권저축	가입대상	거주자인 60세 이상 노인, 등록장애인, 등록상이자, 규정수급자
		저축기간	제한없음
		납입방법	일시납 및 분할납
		저축한도	원금기준 3,000만원 이내
		편입종목	주식, 채권 및 수익증권
		각종혜택	이자 및 배당소득, 농특세 면제
수익증권	MMF형 투자신탁	가입대상	개인,법인
		저축기간	제한없음
		납입방법	제한없음
		저축한도	제한없음
		편입종목	약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권
		상품특징	기간에 상관없이 가입 할 수 있으며, 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품
	채권형 투자신탁	가입대상	개인,법인
		저축기간	제한없음
		납입방법	제한없음
		저축한도	제한없음
		편입종목	약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권
		상품특징	투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품
	주식형 투자상품	가입대상	개인,법인
		저축기간	제한없음
		납입방법	제한없음
		저축한도	제한없음
		편입종목	약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권
		상품특징	투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품
	상장지수 투자신탁 (KOSPI200ETF)	가입대상	개인, 법인(유통시장이 아닌 발생시장)
		저축기간	제한없음
		납입방법	1CU(Creation Unit) 단위 이상의 구성종목 또는 이에 상응하는 현금
		저축한도	1CU이상(100,000주 이상 정배수 단위 발행신청)
		편입종목	KOSPI 200 지수를 충족키 위한 대략 120개 내외의 주식종목
		상품특징	ETF(상장지수펀드)는 특정 주가지수와 연동되는 수익률을 얻을 수 있도록 설계된 "지수연동형 펀드(Index Fund)"로서, 거래소에 상장되어 주식과 동일하게 실시간으로 거래되는 상품임
개방형 뮤추얼펀드	혼합형	가입대상	개인,법인
		저축기간	제한없음
		납입방법	제한없음
		저축한도	제한없음
		편입종목	정관에 미리 정해진 편입가능 대상
		상품특징	뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품
	주식형	가입대상	개인,법인
		저축기간	제한없음
		납입방법	제한없음
		저축한도	제한없음
		편입종목	정관에 미리 정해진 편입가능 대상
		상품특징	뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품
환매조건부채권		가입대상	개인,법인
		저축기간	제한없음
		납입방법	제한없음
		저축한도	제한없음
		편입종목	당사가 환매조건부채권으로 예탁원에 예탁시켜 놓은 상품채권
		상품특징	약정된 금리를 지급하는 상품

ㄴ. 주요 서비스

주요서비스	특징
온라인종합대출서비스	온라인상으로 주식, 신용융자, 스탁론 등 신용거래 편의도모
HTS서비스	인터넷 기반의 전용 어플리케이션(상상인증권 FN PLUS)을 통한 홈트레이딩 서비스
MTS서비스	스마트폰용 어플리케이션(상상인 MPLUS, 신MTS)을 통한 모바일트레이딩 서비스
ARS서비스	전화를 통한 트레이딩 및 각종 업무처리 서비스
SMS 서비스	미수, 반대매매, 계좌정보변경, 담보부족, 유상권리, 주문, 체결 등 기타 증권거래에 대하여 SMS를 통해 실시간으로 내역을 통보하는 서비스
은행제휴 계좌개설서비스	전국 제휴은행에서 상상인증권 주식계좌를 개설하는 서비스
신용공여 서비스	고객이 신용거래융자, 예탁증권담보대출, 매도증권담보대출을 이용할 수 있는 서비스
CMA	고객의 예탁금을 받아 안정성이 높은 국공채 또는 단기 회사채 등에 대신 투자하여 수익을 내는 금융상품
매도바로받기	매도담보대출을 기반으로 한 대출 형태인 무이자 서비스
이자바로받기	기존의 예탁금이용료(이자)율 보다 높은 금리로 적용되는 신규 서비스
해외주식서비스	고객이 해외의 거래소에 상장되어 있는 해외주식 종목 및 ETF/ETN 등을 금융투자회사를 통해 해외에 직접 투자하는 금융상품
ISA	다양한 금융상품을 한 계좌로 통합관리하여 손익통산 및 절세혜택(비과세 + 저율분리과세)을 받을 수 있는 개인종합자산관리계좌

3. 파생상품거래 현황

파생상품거래 현황

(단위:백만원)

구 분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거 래 목 적	위험회피	-	-	-	-	-	-
거 래 목 적	매매목적	100,372,555	-	5,579,044	-	19,916	105,971,515
거 래 장 소	장내거래	100,372,555	-	5,577,078	-	-	105,949,633
거 래 장 소	장외거래	-	-	1,966	-	19,916	21,882
거 래 형 태	선 도	-	-	-	-	-	-
	선 물	100,372,555	-	5,026,736	-	-	105,399,291
	스 왑	-	-	1,966	-	19,916	21,882
	옵 션	-	-	550,343	-	-	550,343

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2024년 9월 30일 현재)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울특별시	2	-	-	2
부산광역시	1	-	-	1
계	3	-	-	3

- 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨
- 2024.09.06 분당지점 폐쇄

나. 영업설비 등 현황

(2024년 9월 30일 현재) (단위: 백만원)

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계	비 고
본점	-	-	-	-
지점	-	-	-	-
기타 (투자부동산)	2,856	1,128	3,984	-
합 계	2,856	1,128	3,984	-

주) K-IFRS 연결기준

다. 자동화기기 설치 현황
- 해당사항없음

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
- 2022.02.14.자로 영업부(서울시 영등포구 국제금융로2길 36)를 개설하였습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성

(1) 순자본비율

(단위:백만원,%)

구분	제72기 3분기	제71기	제70기
영업용순자본(A)	142,751	151,117	146,934
총위험액(B)	54,517	63,091	37,065
순자본(C=A-B)	88,234	88,026	109,869
필요유지자기자본(D)	42,525	42,525	42,525
순자본비율(C/D)	207.49	207.00	258.36

주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70%

(2) 자산부채비율

(단위:백만원,%)

구분	제72기 3분기	제71기	제70기
실질자산(A)	2,109,975	2,177,448	528,091
실질부채(B)	1,914,546	1,938,846	374,047
자산부채비율(A/B)	110.21	112.31	141.18

주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

나. 수수료 현황

(1) 주식
<주식·장외단주>

구 분		거래금액	일반수수료	HTS	MTS	mPlus	ARS
신규계좌*	주식/장외단주	금액구분없음	0.49%	0.14%	0.014%	0.14%	0.20%
기존계좌**	주식	1천만원 미만	0.4482%	0.1182% +1,200원		0.125%	0.20%
		1천만원 이상 ~ 1억원 미만		0.0982%
		1억원 이상~ 2억원 이하		0.0782%
		2억원 초과~ 5억원 이하	0.3982%+100,000원
		5억원 초과	0.3982%+350,000원

*신규계좌 (2019.08.26. 이후 신규계좌 및 통폐합해지 계좌)
**기존계좌 (2019.08.26. 전일까지 개설된 활동계좌)

(2) 해외주식

구 분	국가	수수료
일반	미국	온라인	일반수수료	최소수수료
일반		0.10%	0.25%	-
소수점		0.25%	거래불가	0.01(USD)

(3) 선물·옵션

<선물>

구분		거래금액	일반수수료	HTS	MTS	ARS
선물	코스피200선물/ 미니코스피 200선물/ 개별주식선물	5억 원 이하	0.0449%	0.0099%	0.0099%	해당없음
		5억원 초과~ 10억원 이하	0.0399%+25,000 원
		10억 원 초과~ 50억원 이하	0.0349%+75,000 원
		50억 원 초과	0.0299%+225,000원

<옵션>

구분		거래금액	일반수수료	HTS	MTS	ARS
옵션	KOSPI200	0.40 미만	1.4829% + 25 원	0.4829% +25원	0.4829% +25원	해당없음
		0.40 이상~2.45미만	1.4956%	0.4956%	0.4956%
		2.45 이상	1.4829% + 155 원	0.4829% + 155원	0.4829% + 155원
	KOSPI200위클리	0.40 미만	1.4829% + 25 원	0.4829% +25원	0.4829% +25원
		0.40 이상~2.45미만	1.4956%	0.4956%	0.4956%
		2.45 이상	1.4829% + 155 원	0.4829% + 155원	0.4829% + 155원
	미니KOSPI200	0.40 미만	1.4829% + 5 원	0.4829% + 5원	0.4829% + 5원
		0.40 이상~2.45미만	1.4956%	0.4956%	0.4956%
		2.45 이상	1.4829% + 31 원	0.4829% + 31원	0.4829% + 31원
	주식옵션	4,000 원 미만	1.4829% + 5 원	0.4829% + 5원	0.4829% + 5원
		4,000원 이상 ~ 16,000원 미만	1.4956%	0.4956%	0.4956%
		16,000 원 이상	1.4829% + 20 원	0.4829% + 20원	0.4829% + 20원

(4) 온라인개설계좌(비대면,은행연계) 중 연계신용거래(스탁론) 신청 고객

구분		거래금액	HTS	MTS	ARS	비고
주식	유가증권, 코스닥(ETF포함)	구분없음	0.024%	0.024%	-	-

(5) K-OTC 수수료

매체구분	K-OTC	비 고
오프라인	0.50%	-
온라인(HTS/WTS)	0.25%
ARS	0.30%

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위:백만원)

구 분	제72기 3분기말	제71기말	제70기말
구 분	2024년 9월말	2023년 12월말	2022년 12월말
현금및예치금	161,632	103,207	40,426
당기손익-공정가치측정금융자산	710,051	1,133,756	161,452
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	175,955	184,052	174,655
관계기업및종속기업투자자산	864	864	674
대출채권	115,957	606,359	115,807
유형자산	40,546	31,476	31,422
기타자산	905,956	114,047	73,622
[자산총계]	2,110,961	2,173,761	598,058
당기손익-공정가치측정금융부채	91,256	21,550	-
예수부채	39,651	41,662	52,948
차입부채	955,613	1,565,331	218,986
발행사채	162,400	186,000	-
기타부채	666,481	125,070	102,616
[부채총계]	1,915,401	1,939,613	374,550
(지배기업소유지분)	195,560	234,148	223,508
자본금	109,641	109,641	109,641
자본잉여금	20,783	20,783	20,783
자본조정	(20,410)	(20,410)	(20,410)
기타포괄손익누계액	134,528	140,933	133,500
이익잉여금(결손금)	(48,982)	(16,799)	(20,006)
(비지배지분)	-	-	-
[자본총계]	195,560	234,148	223,508
연결에 포함된 회사 등	18	19	18
영업수익	262,265	182,189	51,098
영업비용	297,919	181,227	51,945
영업손익	(35,654)	962	(847)
영업외수익	984	99	5,152
영업외비용	230	369	813
법인세차감전계속사업손익	(34,900)	692	3,491
법인세비용	(2,717)	205	(190)
연결당기순이익(손실)	(32,183)	487	3,681
지배주주지분순이익(손실)	(32,183)	487	3,681
비지배주주지분순이익(손실)	-	-	-
기타포괄손익	(6,405)	7,433	14,077
총포괄손익	(38,588)	7,921	17,758
주당순이익(손실)(원)	(303)	5	35

나. 요약 별도재무정보

(단위:백만원)

구 분	제72기 3분기말	제71기말	제70기말
구 분	2024년 9월말	2023년 12월말	2022년 12월말
현금및예치금	161,269	102,650	40,068
당기손익-공정가치측정금융자산	710,051	1,133,756	161,452
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	175,955	184,052	174,655
관계기업및종속기업투자자산	1,199	1,199	749
대출채권	115,610	606,348	115,807
유형자산	40,546	31,476	31,422
기타자산	905,797	113,835	76,197
[자산총계]	2,110,427	2,173,316	600,350
당기손익-공정가치측정금융부채	91,256	21,550	52,948
예수부채	39,651	41,662	52,948
차입부채	954,868	1,564,957	218,735
발행사채	162,400	186,000
기타부채	666,371	124,677	102,364
[부채총계]	1,914,546	1,938,846	374,047
자본금	109,641	109,641	109,641
자본잉여금	19,311	19,311	19,310
자본조정	(20,410)	(20,410)	(20,410)
기타포괄손익누계액	134,528	140,933	133,500
이익잉여금(결손금)	(47,188)	(15,005)	(15,738)
[자본총계]	195,881	234,470	226,303
영업수익	262,237	182,125	50,863
영업비용	297,891	181,176	51,710
영업손익	(35,655)	949	(847)
영업외수익	983	98	5,152
영업외비용	230	109	738
법인세차감전계속사업손익	(34,901)	938	3,567
법인세비용	(2,717)	205	(190)
당기순이익(손실)	(32,184)	733	3,757
기타포괄손익	(6,405)	7,433	14,077
총포괄손익	(38,589)	8,167	17,834
주당순이익(손실)(원)	(303)	7	36

(주) 별도재무제표상 관계기업및종속기업투자자산은 원가법으로 평가하고 있습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 72 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 71 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 72 기 3분기말	제 71 기말
자산
I. 현금및현금성자산	5,471,292,889	90,080,815,230
II. 현금및예치금	156,160,601,035	13,126,491,490
III. 당기손익-공정가치측정금융자산	710,051,394,022	1,133,755,863,953
IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	175,954,706,680	184,051,997,082
V.상각후원가측정금융자산	115,957,322,674	606,358,852,290
VI. 관계종속기업투자자산	863,908,496	863,908,496
VII. 유형자산	6,182,942,418	5,382,855,130
VIII. 사용권자산	34,363,297,321	26,093,061,387
IX. 무형자산	9,504,936,330	1,044,032,673
X. 투자부동산	3,984,337,602	4,042,680,075
XI. 기타금융자산	883,295,887,433	91,545,563,562
XII. 기타자산	4,294,130,460	12,369,988,180
XIII. 당기법인세자산	4,875,896,200	5,045,329,900
자산총계	2,110,960,653,560	2,173,761,439,448
자본과 부채
부채
I. 당기손익-공정가치측정금융부채	91,255,920,500	21,549,568,500
II. 예수부채	39,650,779,113	41,661,795,096
III. 차입부채	921,176,574,844	1,538,800,829,812
IV. 발행사채	162,400,000,000	186,000,000,000
V. 리스부채	34,436,871,592	26,530,731,648
VI. 기타금융부채	632,018,590,500	86,413,607,035
VII. 기타부채	1,628,953,242	1,546,665,874
VIII. 충당부채	1,690,675,661	1,558,244,825
IX. 이연법인세부채	31,142,539,135	35,552,208,807
부채총계	1,915,400,904,587	1,939,613,651,597
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	195,559,721,773	234,147,759,651
I. 자본금	109,640,596,000	109,640,596,000
II. 자본잉여금	20,782,719,765	20,782,719,765
III. 자본조정	(20,409,881,204)	(20,409,881,204)
IV. 기타포괄손익누계액	134,528,478,368	140,933,435,076
V. 이익잉여금(결손금)	(48,982,191,156)	(16,799,109,986)
비지배지분	27,200	28,200
자본총계	195,559,748,973	234,147,787,851
자본과부채총계	2,110,960,653,560	2,173,761,439,448

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 72 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 72 기 3분기		제 71 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
I.영업수익 (주41,42)	105,928,404,867	262,264,637,825	44,878,051,180	121,864,694,882
수수료수익 (주31)	8,719,659,762	29,333,551,135	8,280,205,324	23,790,905,395
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주32)	83,530,267,412	187,505,823,626	22,860,121,742	60,984,064,297
대출채권평가 및 처분이익 (주33)	450,000	207,466,779	118,251,902	337,131,756
이자수익 (주6)	11,573,046,416	38,005,725,281	13,364,400,847	32,425,985,680
(1) 유효이자율적용이자수익	3,735,329,851	11,720,615,020	5,306,593,164	19,991,292,678
(2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익	7,837,716,565	26,285,110,261	8,057,807,683	12,434,693,002
배당수익 (주5)	1,894,214,000	6,389,301,835	291,565	3,616,445,009
기타영업수익 (주35)	210,767,277	822,769,169	254,779,800	710,162,745
II.영업비용 (주41.42)	116,908,417,739	297,918,902,000	48,550,513,842	118,237,382,761
수수료비용 (주31)	1,297,325,319	4,244,887,959	1,004,576,538	2,137,100,133
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주32)	78,756,409,239	173,555,265,618	20,726,017,398	49,816,507,701
대출채권 평가 및 처분손실 (주33)	2,532,257,335	16,715,744,246	2,398,933,188	5,351,148,154
이자비용 (주6)	13,768,241,390	40,156,631,517	10,860,993,188	23,942,470,289
판매비와관리비 (주34)	20,489,593,750	59,492,041,639	13,554,897,458	36,718,118,849
기타영업비용 (주35)	64,590,706	3,754,331,021	5,096,072	272,037,635
III.영업이익(손실)	(10,980,012,872)	(35,654,264,175)	(3,672,462,662)	3,627,312,121
IV.영업외수익 (주36,42)	3,555,073	983,522,144	15,638,721	84,857,289
V.영업외비용 (주36,42)	76,850,287	229,675,117	16,712,602	81,636,101
VI.법인세차감전순이익	(11,053,308,086)	(34,900,417,148)	(3,673,536,543)	3,630,533,309
VII.법인세비용(수익) (주26,42)	(560,671,068)	(2,717,335,978)	656,206,057	2,224,870,914
당기순이익	(10,492,637,018)	(32,183,081,170)	(4,329,742,600)	1,405,662,395
지배기업소유주지분순이익	(10,492,637,018)	(32,183,081,170)	(4,329,742,600)	1,405,662,395
비지배지분순이익	0	0	0	0
Ⅸ.기타포괄손익	(6,258,972,763)	(6,404,956,708)	(5,710,333,257)	5,155,677,122
후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주5,9)	(6,258,972,763)	(6,404,956,708)	(5,710,333,257)	5,155,677,122
Ⅹ.총포괄손익	(16,751,609,781)	(38,588,037,878)	(10,040,075,857)	6,561,339,517
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(16,751,609,781)	(38,588,037,878)	(10,040,075,857)	6,561,339,517
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	0	0	0	0
XI.주당이익
기본주당이익 (주37) (단위 : 원)	(99.0)	(303.0)	(41.0)	13.0
희석주당이익 (주37) (단위 : 원)	(99.0)	(303.0)	(41.0)	13.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 72 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	109,640,596,000	20,782,719,765	20,409,881,204	133,500,115,416	(20,005,737,088)	223,507,812,889	27,200	223,507,840,089
자본의 변동
포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	1,405,662,395	1,405,662,395		1,405,662,395
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	5,155,677,122		5,155,677,122		5,155,677,122
소유주와의 거래
종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0
이익잉여금 처분으로 인한 증감					2,719,390,651	2,719,390,651		2,719,390,651
2023.09.30 (기말자본)	109,640,596,000	20,782,719,765	(20,409,881,204)	138,655,792,538	(15,880,684,042)	232,788,543,057	27,200	232,788,570,257
2024.01.01 (기초자본)	109,640,596,000	20,782,719,765	20,409,881,204	140,933,435,076	(16,799,109,986)	234,147,759,651	28,200	234,147,787,851
자본의 변동
포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	(32,183,081,170)	(32,183,081,170)		(32,183,081,170)
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	(6,404,956,708)		(6,404,956,708)		(6,404,956,708)
소유주와의 거래
종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	3,000	3,000
종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	(4,000)	(4,000)
이익잉여금 처분으로 인한 증감
2024.09.30 (기말자본)	109,640,596,000	20,782,719,765	(20,409,881,204)	134,528,478,368	(48,982,191,156)	195,559,721,773	27,200	195,559,748,973

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 72 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 72 기 3분기	제 71 기 3분기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	565,552,281,179	(703,978,398,941)
영업에서 창출된 현금흐름표	556,934,885,726	(707,460,245,811)
당기순이익	(32,183,081,170)	1,405,662,395
손익조정사항	14,415,765,275	(7,627,619,689)
자산 · 부채의 증감	574,702,201,621	(701,238,288,517)
이자수취	42,011,680,845	26,647,744,124
이자지급	(39,953,020,927)	(23,399,703,583)
배당금수취	6,389,301,835	3,616,445,009
법인세납부(환급)	169,433,700	(3,382,638,680)
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	(6,635,301,656)	(1,766,391,436)
유형자산의 처분	58,963,182	107,036,363
유형자산의 취득	(2,428,349,139)	(1,470,929,799)
무형자산의 취득	(2,067,387,300)	0
보증금의 증가	(1,489,454,399)	0
보증금의 감소	873,165,000	1,242,000
선급금의 증가	1,582,238,000	3,740,000
관계기업투자자산의 취득	0	(400,000,000)
종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(1,000)	0
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	(643,476,793,788)	732,545,188,223
단기차입금의 증가	4,822,052,583,961	4,807,856,799,485
환매조건부채권매도의 증가	87,857,295,565,255	56,914,739,183,968
전자단기사채의 증가	584,900,000,000	249,300,000,000
단기차입금의 감소	(4,814,779,097,476)	(4,756,240,934,997)
환매조건부채권매도의 감소	(88,482,193,306,708)	(56,358,320,912,762)
전자단기사채의 감소	(608,500,000,000)	(122,500,000,000)
리스부채의 지급	(2,252,538,820)	(2,288,947,471)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(84,559,814,265)	26,800,397,846
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(49,708,076)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	(84,609,522,341)	26,800,397,846
기초현금및현금성자산	90,080,815,230	5,362,585,866
기말현금및현금성자산	5,471,292,889	32,162,983,712

3. 연결재무제표 주석

제 72(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지

제 71(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

주식회사 상상인증권과 그 종속기업

1. 일반적 사항

1.1 지배기업의 개요

주식회사 상상인증권(이하 "지배기업")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월 27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에 주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2022년 9월 19일자로 본사를 서울 강남구 테헤란로에서 서울 영등포구 여의대로로 이전하였으며, 당분기말 현재 본사 영업부, 강남금융센터, 부산지점이 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 109,640,596천원이며 주요 주주의 내역은다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
주주명	주식수(주)(*)	지분율(%)	주식수(주)(*)	지분율(%)
㈜상상인	60,506,763	55.85	60,506,763	55.85
유준원	5,525,193	5.10	5,525,193	5.10
㈜제이원와이드	4,131,860	3.81	4,131,860	3.81
㈜상상인증권 사주조합	905,933	0.84	942,400	0.87
자기주식	2,073,279	1.91	2,073,279	1.91
기타소액주주 등	35,194,092	32.49	35,157,625	32.46
합 계	108,337,120	100.00	108,337,120	100.00

(*) 지배기업의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	사용 재무제표일	연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)
종속기업명	업종	소재지	사용 재무제표일	당분기말	전기말
다이스제일차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
다이스제이차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
상상인순천제일차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
에스아이제일차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
에스아이제이차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
에스아이제삼차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
에스에프굿럭제이차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
스토크제사차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
다이스제사차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
델타마인제일차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
다이스제삼차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
다이스제오차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
다이스제육차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
다이스제칠차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
에스아이제팔차㈜(1)(2)	기타금융업	대한민국	2024.3.31	-	-
에스아이제십육차㈜(1)(2)	기타금융업	대한민국	2024.3.31	-	-
에스아이제십칠차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
제이에스몬제사차㈜(*1)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
에스아이제십오차㈜(1)(2)	기타금융업	대한민국	2024.6.30	-	-
제이에스몬제오차㈜(1)(2)(*3)	기타금융업	대한민국	2024.3.31	-	-
에스아이제십구차㈜(1)(3)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-
이매진항공기제일차㈜(1)(3)	기타금융업	대한민국	2024.9.30	-	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 당분기 중 제외된 종속기업입니다.
(*3) 당분기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

보고간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업손익	분기순손익
다이스제일차㈜	3,006,968	3,037,000	2	2
다이스제이차㈜	5,348,941	5,348,952	-	-
상상인순천제일차㈜	3,044,158	3,044,167	-	-
에스아이제일차㈜	1,007,096	1,007,100	5	5
에스아이제이차㈜	3,019,172	3,019,200	1	1
에스아이제삼차㈜	519,230	519,233	(3)	(3)
에스에프굿럭제이차㈜	3,064,997	3,064,997	-	-
스토크제사차㈜	3,090,259	3,090,258	-	-
다이스제사차㈜	1,209,346	1,209,433	1	1
델타마인제일차㈜	2,499,333	2,511,550	251	251
다이스제삼차㈜	3,036,176	3,036,265	3	3
다이스제오차㈜	3,536,114	3,536,150	5	5
다이스제육차㈜	1,515,447	1,515,500	6	6
다이스제칠차㈜	888,079	888,129	(6)	(6)
에스아이제십칠차㈜	1,444,017	1,444,016	-	-
제이에스몬제사차㈜	3,138,648	3,138,514	141	141
에스아이제십구차㈜	5,031,212	5,031,211	-	-
이매진항공기제일차㈜	2,000,001	2,000,000	-	-

(*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업손익	당기순손익
다이스제일차㈜	3,056,067	3,086,101	(13)	(13)
다이스제이차㈜	6,195,908	6,195,918	(12)	(12)
상상인순천제일차㈜	3,025,191	3,025,200	-	-
에스아이제일차㈜	1,007,090	1,007,100	7	7
에스아이제이차㈜	3,060,482	3,060,511	(4)	(4)
에스아이제삼차㈜	1,027,877	1,027,876	5	5
에스에프굿럭제이차㈜	3,065,439	3,065,438	-	-
스토크제사차㈜	3,068,799	3,068,798	-	-
다이스제사차㈜	1,209,337	1,209,425	(42)	(42)
델타마인제일차㈜	2,499,313	2,511,781	12,535	12,535
다이스제삼차㈜	3,024,908	3,025,000	(38)	(38)
다이스제오차㈜	3,536,109	3,536,150	(4)	(4)
다이스제육차㈜	1,515,442	1,515,500	(24)	(24)
다이스제칠차㈜	888,006	888,050	(18)	(18)
에스아이제팔차㈜	1,026,386	1,026,411	(26)	(26)
에스아이제십육차㈜	3,664,041	3,664,040	-	-
에스아이제십칠차㈜	1,770,070	1,770,069	-	-
제이에스몬제사차㈜	3,403,117	3,403,124	(9)	(9)
에스아이제십오차㈜	300,069	300,068	-	-

(*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

1.4 종속기업 변동내역

당분기 중 신규로 분기연결재무제표의 작성 대상에 포함되었거나 제외된 종속기업은다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사 유
연결포함(신규)	제이에스몬제오차㈜	실질적 지배
	에스아이제십구차㈜	실질적 지배
	이매진항공기제일차㈜	실질적 지배
연결제외	에스아이제팔차㈜	지배력 상실
	에스아이제십육차㈜	지배력 상실
	에스아이제십오차㈜	지배력 상실
	제이에스몬제오차㈜	지배력 상실

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 요약분기연결재무제표 작성기준

연결기업의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야 하는 약정은보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약분기연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결기업은 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결기업은 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융상품의 공정가치

5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

5.1.2 보고기간종료일 현재 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분		장부금액	공정가치
구 분		장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	710,051,394	304,492,706	359,829,248	45,729,439	710,051,394
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	175,954,707	-	-	175,954,707	175,954,707
	합 계	886,006,101	304,492,706	359,829,248	221,684,146	886,006,101
금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	91,255,921	91,255,921	-	-	91,255,921
금융부채	합 계	91,255,921	91,255,921	-	-	91,255,921

<전기말>

(단위: 천원)

구 분		장부금액	공정가치
구 분		장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	1,133,755,864	309,894,625	785,059,050	38,802,188	1,133,755,864
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	184,051,997	-	-	184,051,997	184,051,997
	합 계	1,317,807,861	309,894,625	785,059,050	222,854,185	1,317,807,861
금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	21,549,569	21,549,569	-	-	21,549,569
금융부채	합 계	21,549,569	21,549,569	-	-	21,549,569

5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명

보고기간종료일 현재 요약분기연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분		공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	359,829,248	DCF, 순자산가치 등	금리, 할인율 등

<전기말>

(단위: 천원)

구 분		공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	785,059,050	DCF, 순자산가치 등	금리, 할인율 등

5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시

5.3.1 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분		기초잔액	매입ㆍ발행	매도ㆍ결제	분기손익	기타포괄 손익누계액	수준 3으로 (에서)의 이동	분기말잔액
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	38,802,188	24,499,980	(14,228,669)	2,013,190	-	(5,357,250)	45,729,439
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	184,051,997	-	-	-	(8,097,290)	-	175,954,707
	합 계	222,854,185	24,499,980	(14,228,669)	2,013,190	(8,097,290)	(5,357,250)	221,684,146

<전기>

(단위: 천원)

구 분		기초잔액	매입ㆍ발행	매도ㆍ결제	당기손익	기타포괄 손익누계액	수준 3으로 (에서)의 이동	기말잔액
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	26,992,503	22,602,815	(10,153,625)	9,754,389	-	(10,393,894)	38,802,188
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	174,654,627	-	-	-	9,397,370	-	184,051,997
	합 계	201,647,130	22,602,815	(10,153,625)	9,754,389	9,397,370	(10,393,894)	222,854,185

5.3.2 보고기간종료일 현재 요약분기연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능한 투입변수	비관측 변수	비관측변수 추정범위	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
당기손익-공정가치 측정금융자산	45,729,439	DCF, 이항모형 등	-	성장률, 할인율 등	(-)1%~(+)1%	성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	175,954,707	DCF	-	성장률, 할인율	(-)1%~(+)1%	성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감
합 계	221,684,146

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능한 투입변수	비관측 변수	비관측변수 추정범위	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
당기손익-공정가치 측정금융자산	38,802,188	DCF, 이항모형 등	-	성장률, 할인율 등	(-)1%~(+)1%	성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	184,051,997	DCF	-	성장률, 할인율	(-)1%~(+)1%	성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감
합 계	222,854,185

5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	분기손익		기타포괄손익
구 분	공정가치	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치 측정금융자산	45,729,439	1,826,478	(1,488,512)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	175,954,707	-	-	5,606,540	(4,249,642)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	당기손익		기타포괄손익
구 분	공정가치	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치 측정금융자산	38,802,188	1,848,948	(1,650,121)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	184,051,997	-	-	9,076,132	(6,482,115)

5.3.4 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 요약분기연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분		당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
당기손익	금융상품평가손익	2,013,190	-
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	(6,404,957)

<전분기>

(단위: 천원)

구 분		당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
당기손익	금융상품평가손익	8,839,105	-
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	5,155,677

5.3.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
비시장성주식	5,995,230	3,614,941

6. 범주별 금융상품

6.1 금융자산 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	합 계
현금 및 예치금	-	161,631,894	-	161,631,894
당기손익-공정가치측정금융자산	710,051,394	-	-	710,051,394
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	175,954,707	175,954,707
대출채권	-	115,957,323	-	115,957,323
기타금융자산	-	883,295,887	-	883,295,887
합 계	710,051,394	1,160,885,104	175,954,707	2,046,891,205

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	합 계
현금 및 예치금	-	103,207,307	-	103,207,307
당기손익-공정가치측정금융자산	1,133,755,864	-	-	1,133,755,864
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	184,051,997	184,051,997
대출채권	-	606,358,852	-	606,358,852
기타금융자산	-	91,545,564	-	91,545,564
합 계	1,133,755,864	801,111,723	184,051,997	2,118,919,584

6.2 금융부채 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계
당기손익-공정가치측정금융부채	91,255,921	-	91,255,921
예수부채	-	39,650,779	39,650,779
차입부채	-	955,613,446	955,613,446
발행사채	-	162,400,000	162,400,000
기타금융부채	-	632,018,591	632,018,591
합 계	91,255,921	1,789,682,816	1,880,938,737

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계
당기손익-공정가치측정금융부채	21,549,569	-	21,549,569
예수부채	-	41,661,795	41,661,795
차입부채	-	1,565,331,561	1,565,331,561
발행사채	-	186,000,000	186,000,000
기타금융부채	-	86,413,607	86,413,607
합 계	21,549,569	1,879,406,964	1,900,956,532

6.3 금융상품 범주별 순손익

6.3.1 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
현금및예치금이자:
금융기관예치금이자	71,617	348,932	10,670	204,513
예금이자	511,016	1,682,675	321,826	459,548
증금예치금이자	609,835	926,515	246,594	526,222
소 계	1,192,468	2,958,122	579,090	1,190,283
당기손익-공정가치측정금융자산이자:
기업어음증권이자	5,290	7,873	-	508
양도성예금증서이자	241,230	849,007	43,471	50,276
소 계	246,520	856,880	43,471	50,784
대출채권이자:
대출금이자	453,526	1,507,255	1,004,259	3,064,042
신용공여이자	995,604	3,197,610	1,337,724	3,473,318
환매조건부매수이자	265,562	3,534,822	442,440	685,436
소 계	1,714,693	8,239,687	2,784,423	7,222,797
기타이자:
미수금이자	3,402	12,884	17,666	25,371
채권이자	7,812,426	23,891,483	9,112,989	21,248,152
기타이자수익	603,537	2,046,669	826,762	2,688,598
소 계	8,419,365	25,951,037	9,957,416	23,962,122
합 계	11,573,046	38,005,725	13,364,401	32,425,986

6.3.2 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
차입부채이자 :
증금차입금이자	1,368,542	4,173,891	1,737,097	4,144,126
은행차입금이자	37,398	39,731	2,456	2,456
환매조건부매도이자	6,933,553	21,085,616	6,574,080	14,574,705
사채이자	4,894,547	13,354,042	2,284,346	4,272,196
기타차입금이자	-	-	(13,852)	904
소 계	13,234,040	38,653,281	10,584,127	22,994,387
예수부채이자 :
투자자예탁금이용료	148,293	500,014	50,825	296,904
기타이자 :
기타이자비용	385,909	1,003,337	226,041	651,180
합 계	13,768,241	40,156,632	10,860,993	23,942,470

6.4 금융자산과 금융부채의 상계

금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 금융자산 /부채 총액	요약분기연결 재무상태표 표시 순액	미상계된 관련 금융상품 금액		차감후 순액
구 분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 금융자산 /부채 총액	요약분기연결 재무상태표 표시 순액	금융자산 /부채	수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함)	차감후 순액
위탁매매미수금	53,882,845	(46,272,211)	7,610,634	-	-	7,610,634
위탁매매미지급금	46,272,211	(46,272,211)	-	-	-	-

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 금융자산 /부채 총액	연결 재무상태표 표시 순액	미상계된 관련 금융상품 금액		차감후 순액
구 분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 금융자산 /부채 총액	연결 재무상태표 표시 순액	금융자산 /부채	수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함)	차감후 순액
위탁매매미수금	72,889,403	(72,889,403)	-	-	-	-
위탁매매미지급금	74,694,608	(72,889,403)	1,805,204	-	-	1,805,204

7. 현금및예치금

보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산:
보통예금	1,587,963	11,705,450
당좌예금	692,581	2,217,525
외화예금	170,635	157,840
MMDA	3,020,115	76,000,000
소 계	5,471,293	90,080,815
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	42,000,000	1,000,000
대차거래이행보증금	83,551,905	-
장내파생상품거래예치금 등	8,872,115	7,291,955
유통금융담보금	15,000,000	300,000
정기예금	5,130,000	3,500,000
기타예치금	336,672	676,395
특정예금 등	1,269,908	358,141
소 계	156,160,601	13,126,491
합 계	161,631,894	103,207,307

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식	8,147,313	7,628,200
신주인수권	3,557,693	-
국채 및 지방채	276,658,181	269,701,083
특수채	139,178,620	203,523,701
회사채	180,318,695	564,878,303
집합투자증권	13,850,308	10,610,847
대출채권	44,256,285	33,420,827
출자금	950,000	-
투자자예탁금별도예치금(신탁)	36,860,164	37,758,606
손해배상공동기금	4,402,803	2,000,000
파생결합증권	1,648,848	4,193,169
장내파생상품	122,463	41,128
장외파생상품	100,022	-
합 계	710,051,394	1,133,755,864

당분기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 318,791,561천원(전기말: 834,443,779천원)입니다.

8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	미결제약정금액	순평가손익	미결제약정금액	순평가손익
장내파생상품:
국채선물	16,475,680	-	815,894,520	-
매수주가지수옵션	122,463	43,343	31,378	14,181
매수개별주식옵션	-	-	9,750	1,520
매도주가지수옵션	1,715,078	(160,207)	4,583,173	(3,023,338)
매도개별주식옵션	-	-	533	138
주가지수선물	5,392,450	-	453,375	-
개별주식선물	-	-	201,400	-
소 계	23,705,670	(116,864)	821,174,128	(3,007,500)
장외파생상품:
주식스왑	1,965,819	-	-	-
기타스왑	19,915,767	100,022	-	-
소 계	21,881,586	100,022	-	-
합 계	45,587,256	(16,842)	821,174,128	(3,007,500)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	5,880,777	175,954,707	170,073,930

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	5,880,777	184,051,997	178,171,220

9.2 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	평가	분기말잔액
주식	178,171,220	(8,097,290)	170,073,930
법인세효과	(37,237,785)	1,692,334	(35,545,451)
법인세효과 반영후 금액	140,933,435	(6,404,957)	134,528,478

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	평가	기말잔액
주식	168,773,850	9,397,370	178,171,220
법인세효과	(35,273,735)	(1,964,050)	(37,237,785)
법인세효과 반영후 금액	133,500,115	7,433,320	140,933,435

10. 사용이 제한된 금융상품 등

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	683,872	549,580
대차거래이행보증금	83,551,905	-
장내파생상품거래예치금 등	8,872,115	7,291,955
유통금융담보금	15,000,000	300,000
정기예금	5,130,000	3,500,000
기타예치금	336,672	676,395
특정예금(당좌개설보증금) 등	1,252,499	340,732
소 계	114,827,064	12,658,663
당기손익-공정가치측정금융자산:
단기매매금융자산(*1)	1,517,541	1,469,773
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)	36,860,164	37,758,606
손해배상공동기금(*3)	4,402,803	2,000,000
소 계	42,780,508	41,228,379
합 계	157,607,572	53,887,042

(*1) 당분기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜ 등의 주식 및 전환사채 등은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유 예탁되어 있습니다.

(*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다.

연결기업은 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도 예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다.

연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(*3) 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다.

11. 관계기업투자자산

11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말			전기말
회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액
㈜글림(1)(4)	미디어아트제작 및 전시관운영업	대한민국	12월	19.97	749,000	419,022	19.97	749,000	419,022
라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호(*2)	신기술 사업투자조합	대한민국	12월	13.94	400,000	395,080	13.94	400,000	395,080
이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호(*2)	신기술 사업투자조합	대한민국	12월	2.25	50,000	49,807	2.25	50,000	49,807
Golden Bridge Vietnam Securities JSC(*3)	증권업	베트남	-	49.00	4,276,026	-	49.00	4,276,026	-
합 계					5,475,026	863,908		5,475,026	863,908

(*1) 연결기업의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.
(*4) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당분기 및 전기 지분율은 14.98%입니다.).

11.2 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	취 득	지분법손익	분기말잔액
㈜글림	419,022	-	-	419,022
라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호	395,080	-	-	395,080
이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호	49,807	-	-	49,807
합 계	863,908	-	-	863,908

<전기>

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	취 득	지분법손익	기말잔액
㈜글림	673,607	-	(254,585)	419,022
라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호	-	400,000	(4,920)	395,080
이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호	-	50,000	(193)	49,807
합 계	673,607	450,000	(259,698)	863,908

12. 상각후원가측정 금융자산

12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금 및 예치금:
현금성자산	5,471,293	90,080,815
예치금	156,160,601	13,126,491
소 계	161,631,894	103,207,307
대출채권:
신용공여금	58,612,442	71,787,222
대여금	80,222	80,221
환매조건부매수	19,500,000	474,800,000
대출금	6,350,000	9,850,000
사모사채	44,558,896	44,547,369
기타대출채권	11,370,000	13,300,000
손실충당금	(24,514,238)	(8,005,960)
소 계	115,957,323	606,358,852
기타금융자산:
미수금	875,486,184	77,433,618
미수수익	6,706,570	10,104,602
보증금	4,996,223	4,287,150
손실충당금	(3,893,089)	(279,805)
소 계	883,295,887	91,545,564
합 계	1,160,885,104	801,111,723

12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역

12.2.1 당분기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 비손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	1,171,886	66,536	6,767,539	8,005,960
전체기간 기대신용손실로 대체	(155,250)	155,250	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(434,783)	-	434,783	-
충당금전입	565,154	1,193,259	14,749,865	16,508,277
분기말 손실충당금	1,147,007	1,415,044	21,952,186	24,514,238

<전기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 비손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	367,094	680,000	1,405,255	2,452,349
12개월 기대신용손실로 대체	193,000	(193,000)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(6,487)	6,487	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(28,202)	(487,000)	515,202	-
제각	-	-	(800,000)	(800,000)
충당금전입	646,480	60,049	5,647,083	6,353,611
기말 손실충당금	1,171,886	66,536	6,767,539	8,005,960

12.2.2 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 비손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	20,804	-	259,001	279,805
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(16,322)	-	16,322	-
제각	-	-	(7,863)	(7,863)
충당금전입	680	-	3,620,467	3,621,147
분기말 손실충당금	5,163	-	3,887,926	3,893,089

<전기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 비손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	16,650	-	53,064	69,713
제각	-	-	(52,866)	(52,866)
충당금전입	4,154	-	258,803	262,958
기말 손실충당금	20,804	-	259,001	279,805

13. 유형자산

13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	사용권자산	기타유형자산	합 계
취득금액	620,335	9,906,067	41,357,937	53,200	51,937,539
감가상각누계액	(281,223)	(4,115,436)	(6,994,640)	-	(11,391,299)
장부금액	339,111	5,790,631	34,363,297	53,200	40,546,240

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	사용권자산	기타유형자산	합 계
취득금액	699,570	9,293,811	32,991,872	53,200	43,038,453
감가상각누계액	(267,252)	(4,396,474)	(6,898,810)	-	(11,562,537)
장부금액	432,318	4,897,337	26,093,061	53,200	31,475,917

13.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	사용권자산	기타유형자산	합 계
기초잔액	432,318	4,897,337	26,093,061	53,200	31,475,917
취득	36,633	2,391,716	15,014,527	-	17,442,877
처분	(35,456)	(106,625)	-	-	(142,081)
감가상각비	(94,383)	(1,391,798)	(3,178,531)	-	(4,664,712)
기타(*)	-	-	(3,565,761)	-	(3,565,761)
분기말잔액	339,111	5,790,631	34,363,297	53,200	40,546,240

(*) 최소리스료 조정으로 인한 효과와 리스해지로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	사용권자산	기타유형자산	합 계
기초잔액	391,955	4,964,591	26,012,016	53,200	31,421,762
취득	254,133	1,515,506	3,575,997	-	5,345,636
처분	(78,187)	(24,188)	-	-	(102,375)
감가상각비	(135,584)	(1,558,571)	(3,494,952)	-	(5,189,107)
기말잔액	432,318	4,897,337	26,093,061	53,200	31,475,917

14. 투자부동산

14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계
취득금액	2,856,383	1,555,799	4,412,182
감가상각누계액	-	(427,845)	(427,845)
장부금액	2,856,383	1,127,955	3,984,338

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계
취득금액	2,856,383	1,555,799	4,412,182
감가상각누계액	-	(369,502)	(369,502)
장부금액	2,856,383	1,186,297	4,042,680

14.2 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초잔액	2,856,383	1,186,297	4,042,680
감가상각비	-	(58,342)	(58,342)
분기말잔액	2,856,383	1,127,955	3,984,338

<전기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초잔액	2,856,383	1,264,087	4,120,470
감가상각비	-	(77,790)	(77,790)
기말잔액	2,856,383	1,186,297	4,042,680

14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토지	2,856,383	3,287,092	2,856,383	3,287,092
건물	1,127,955	673,477	1,186,297	673,477
합 계	3,984,338	3,960,569	4,042,680	3,960,569

투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 거래사례비교법 등을 적용하여 공인된 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 산출되었습니다.

15. 무형자산

15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	합 계
취득금액	7,777,438	14,237,645	22,015,083
상각누계액	(7,777,421)	(4,732,726)	(12,510,147)
장부금액	17	9,504,919	9,504,936

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	합 계
취득금액	7,777,438	4,103,668	11,881,107
상각누계액	(7,777,421)	(3,059,653)	(10,837,074)
장부금액	17	1,044,016	1,044,033

15.2 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	합 계
기초잔액	17	1,044,016	1,044,033
취득	-	2,067,387	2,067,387
무형자산상각비	-	(1,673,073)	(1,673,073)
대체증(감)(*)	-	8,066,589	8,066,589
분기말잔액	17	9,504,919	9,504,936

(*) 선급금에서 대체되어 증가한 내역입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	합 계
기초잔액	17	545,876	545,893
취득	-	650,650	650,650
무형자산상각비	-	(152,510)	(152,510)
기말잔액	17	1,044,016	1,044,033

16. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	5,751,810	12,781,997
선급금 손실충당금	(3,232,530)	(3,232,530)
선급비용	1,584,870	2,447,898
기타	189,980	372,622
합 계	4,294,130	12,369,988

17. 리스

17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
건물	41,357,937	32,991,872

17.2 당분기와 전분기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비:
건물	3,178,531	2,535,028
리스부채에 대한 이자비용	939,591	651,161
단기리스료	221,955	130,819
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	89,712	69,780
합 계	4,429,789	3,386,788

17.3 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발행한 금액	3,192,129	2,940,109
단기리스료	221,955	130,819
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	89,712	69,780
합 계	3,503,797	3,140,707

18. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
매도유가증권:
국채	69,264,903	69,264,903	16,965,863	16,965,863
특수채	20,275,940	20,275,940	-	-
소 계	89,540,843	89,540,843	16,965,863	16,965,863
파생상품부채:
장내파생상품	1,715,078	1,715,078	4,583,706	4,583,706
합 계	91,255,921	91,255,921	21,549,569	21,549,569

19. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
투자자예수금:
위탁자예수금	37,956,712	40,190,685
장내파생상품거래예수금	465,191	415,149
저축자예수금	545,004	506,381
집합투자증권투자자예수금	683,872	549,580
합 계	39,650,779	41,661,795

20. 차입부채

보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 차입처	당분기말		전기말
구 분	주요 차입처	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
차입금	한국증권금융	4.17~5.38	118,290,209	4.43~6.78	113,187,615
차입금	우리은행 등	5.88	2,545,122	-	374,229
환매조건부채권매도	고객분 등	0.25~3.93	800,341,245	0.25~5.00	1,425,238,986
리스부채	-	1.20~4.25	34,436,872	1.20~4.25	26,530,732
합 계			955,613,446		1,565,331,561

21. 발행사채

보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 차입처	당분기말		전기말
구 분	주요 차입처	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
전단채	흥국증권 등	6.10~8.20	77,400,000	7.30~8.20	106,000,000
기업어음	현대차증권 등	6.90~8.30	75,000,000	7.70~8.90	80,000,000
후순위사채	신한투자증권	8.90	10,000,000	-	-
합 계			162,400,000		186,000,000

22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등

보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수유가증권:
위탁자유가증권	1,088,820,268	928,921,987
저축자유가증권	1,028,561	1,056,864
수익자유가증권	1,754,772,839	1,056,315,642
기타예수유가증권	10,739,632	9,791,241
합 계	2,855,361,300	1,996,085,735
대차유가증권:
차입유가증권	204,877,591	192,729,800

23. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미지급금	624,851,648	79,937,117
미지급비용	7,166,942	6,476,490
합 계	632,018,591	86,413,607

24. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
구 분	복구충당부채	복구충당부채
기초잔액	1,558,245	1,558,245
증가	462,761	-
사용	(330,330)	-
기말잔액	1,690,676	1,558,245

25. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	1,000	1,000
선수수익	129,876	233,285
제세금예수금	1,498,078	1,312,381
합 계	1,628,953	1,546,666

26. 법인세비용(수익)

26.1 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
전기법인세 조정액	-	466
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,409,670)	3,586,651
자본에 직접 반영된 법인세비용	1,692,334	(1,362,246)
법인세비용(수익)	(2,717,336)	2,224,871

26.2 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순손익	(34,900,417)	3,630,533
적용세율에 따른 세부담액	(7,277,687)	742,281
조정사항
전기법인세 조정액	-	466
비과세수익	(372,031)	(226,942)
비공제비용 등	267,192	190,636
미인식 일시적차이	4,644,744	1,501,381
기타(세율차이 등)	20,445	17,049
법인세비용(수익)	(2,717,336)	2,224,871
평균유효세율	(*)	61.28%

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 자본금 등

27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
지배기업이 발행할 주식의 총수	보통주 2,000,000,000주	보통주 2,000,000,000주
1주의 금액	1,000원	1,000원
발행주식총수	108,337,120주	108,337,120주

27.2 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일 자	내 역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계
2023.01.01	전기초	108,337,120	109,640,596	11,138,280	120,778,876
2023.12.31	전기말	108,337,120	109,640,596	11,138,280	120,778,876
2024.01.01	당기초	108,337,120	109,640,596	11,138,280	120,778,876
2024.09.30	당분기말	108,337,120	109,640,596	11,138,280	120,778,876

지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	11,138,280	11,138,280
자기주식처분이익	5,582,892	5,582,892
기타자본잉여금	4,061,548	4,061,548
합 계	20,782,720	20,782,720

27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	3,450,324	3,450,324
감자차손	16,959,557	16,959,557
합 계	20,409,881	20,409,881

27.5 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기		전기
구 분	수량	장부금액	수량	장부금액
기초	2,073,279	3,450,324	2,073,279	3,450,324
기말	2,073,279	3,450,324	2,073,279	3,450,324

28. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익:
주식	134,528,478	140,933,435

29. 결손금

29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	897,572	897,572
전자금융사고배상준비금	500,000	500,000
기타준비금	1,284	1,284
미처리결손금	(50,381,047)	(18,197,966)
합 계	(48,982,191)	(16,799,110)

29.2 이익준비금

지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

29.3 전자금융사고배상준비금

금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는 전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다.

29.4 기타준비금

지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 지배기업과 지배기업의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다.

30. 자본관리

지배기업은 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 지배기업의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

지배기업의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것 입니다.

지배기업은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 지배기업은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 지배기업의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차의 변경된 사항은 없습니다.

금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.

31. 수수료수익 및 비용

당분기와 전분기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
수수료수익:
수탁수수료	1,979,632	5,611,861	2,228,085	5,971,454
인수및주선수수료	2,766,450	11,303,226	2,298,850	5,349,860
집합투자증권취급수수료	1,139,005	1,855,905	151,731	436,533
자산관리수수료	300,000	300,000	-	-
기타수수료수익	2,534,573	10,262,559	3,601,539	12,033,058
합 계	8,719,660	29,333,551	8,280,205	23,790,905
수수료비용:
매매수수료	273,979	774,466	239,465	637,134
투자일임수수료	7,895	19,895	-	-
기타수수료비용	1,015,451	3,450,527	765,111	1,499,967
합 계	1,297,325	4,244,888	1,004,577	2,137,100

32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익:
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	16,918,544	36,640,059	5,742,071	20,296,264
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,225,642	10,904,937	(1,416,911)	9,033,998
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	85,012	122,902
장내파생금융상품거래(매매)이익	64,404,084	138,140,507	18,449,950	31,530,900
장내파생금융상품평가이익	(206,225)	376,645	-	-
장외파생금융상품거래(매매)이익	88,201	1,343,654	-	-
장외파생금융상품평가이익	100,022	100,022	-	-
합 계	83,530,267	187,505,824	22,860,122	60,984,064
당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실:
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	12,779,344	28,887,643	5,589,434	18,789,413
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,269,567	6,386,937	695,827	1,813,008
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(472,302)	224,893	351,972	367,541
장내파생금융상품거래(매매)손실	64,968,807	136,359,831	14,088,785	28,846,546
장내파생금융상품평가손실	(283,425)	295,737	-	-
장외파생금융상품거래(매매)손실	1,061,533	1,400,225	-	-
장외파생금융상품평가손실	(567,116)	-	-	-
합 계	78,756,409	173,555,266	20,726,017	49,816,508

33. 대출채권 평가 및 처분손익

당분기와 전분기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
대출채권 평가 및 처분이익:
손실충당금환입	450	207,467	118,252	337,132
대출채권 평가 및 처분손실:
대손상각비	2,532,257	16,715,744	2,398,933	5,351,148

34. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	8,928,906	26,067,435	6,418,113	17,108,218
퇴직급여	445,599	1,432,359	298,469	906,424
감가상각비	1,604,147	4,723,054	1,329,263	3,844,312
광고선전비	1,702,060	3,215,269	599,459	1,053,194
무형자산상각비	566,946	1,673,073	32,705	98,116
보험료	4,569	69,643	11,284	81,661
복리후생비	1,048,491	3,186,691	894,112	2,637,863
세금과공과	401,174	1,390,135	172,910	581,736
소모품비	8,084	59,254	17,875	60,834
수도광열비	28,956	81,236	34,664	70,682
여비교통비	92,346	254,904	73,435	211,505
연수비	72,159	130,750	80,622	105,119
인쇄비	20,412	73,049	23,117	70,418
임차료	734,843	2,159,553	642,689	1,928,037
전산운용비	2,884,319	8,389,337	1,530,685	4,197,966
접대비	535,096	1,478,190	374,145	1,039,541
지급수수료	1,177,127	4,186,580	764,810	2,007,980
차량유지비	28,791	71,105	18,927	46,973
행사비	-	108,208	11,656	25,803
회의비	137,808	549,169	189,109	547,498
기타의판매관리비	67,760	193,050	36,846	94,239
합 계	20,489,594	59,492,042	13,554,897	36,718,119

35. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타영업수익:
외화환산이익	(69,796)	-	-	-
기타손실충당금환입	-	68,993	-	-
기타의영업수익	280,563	753,776	254,780	710,163
합 계	210,767	822,769	254,780	710,163
기타영업비용:
외화환산손실	64,191	64,191	-	-
기타대손상각비	400	3,690,140	5,096	272,038
합 계	64,591	3,754,331	5,096	272,038

36. 영업외손익

당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
영업외수익:
유형자산처분이익	2,075	853,625	-	15,583
기타영업외수익	1,481	129,897	15,639	69,275
합 계	3,555	983,522	15,639	84,857
영업외비용:
유형자산처분손실	-	109,415	-	10,922
배상손실	-	2,664	218	218
기부금	76,820	115,612	16,495	22,060
기타영업외비용	30	1,984	-	48,437
합 계	76,850	229,675	16,713	81,636

37. 주당손익

37.1 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

37.1.1 당분기 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수
보통주 기초	108,337,120	274일/274일	108,337,120
자기주식 기초	(2,073,279)	274일/274일	(2,073,279)
가중평균유통보통주식수	106,263,841		106,263,841

37.1.2 전분기 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수
보통주 기초	108,337,120	273일/273일	108,337,120
자기주식 기초	(2,073,279)	273일/273일	(2,073,279)
가중평균유통보통주식수	106,263,841		106,263,841

37.1.3 기본주당손익

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배기업지분 분기순이익(손실)	(10,492,637)	(32,183,081)	(4,329,743)	1,405,662
가중평균유통보통주식수	106,263,841	106,263,841	106,263,841	106,263,841
기본주당이익(손실)(단위: 원)	(99)	(303)	(41)	13

37.2 희석주당손익

당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

38. 요약분기연결현금흐름표

38.1 보고기간종료일 현재 요약분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말
보통예금	1,587,963	4,153,500
당좌예금	692,581	409,484
외화예금	170,635	-
MMDA	3,020,115	27,600,000
합 계	5,471,293	32,162,984

38.2 연결기업의 요약분기연결현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
대출채권의 손실충당금 상계	-	800,000
기타금융자산의 손실충당금 상계	(7,863)	52,866
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동	(8,097,290)	6,517,923
사용권자산과 리스부채의 인식	14,551,767	990,334
사용권자산과 충당부채 인식	462,761	-
사용권자산과 리스부채의 제거	(4,393,088)	-
선급금의 소프트웨어 대체	8,066,589	-

38.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채				합 계
구 분	차입금	환매조건부매도	발행사채	리스부채	합 계
기초잔액	113,561,844	1,425,238,986	186,000,000	26,530,732	1,751,331,561
현금흐름	7,273,486	(624,897,741)	(23,600,000)	(3,192,129)	(644,416,384)
기타변동(*)	-	-	-	11,098,269	11,098,269
분기말잔액	120,835,330	800,341,245	162,400,000	34,436,872	1,118,013,446

(*) 기타 변동에는 신규리스, 리스해지, 최소리스료 조정액과 이자비용이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채				합 계
구 분	차입금	환매조건부매도	발행사채	리스부채	합 계
기초잔액	81,022,755	112,304,991	-	25,657,932	218,985,679
현금흐름	51,615,864	556,418,271	126,800,000	(2,940,109)	731,894,027
기타변동(*)	-	-	-	1,641,495	1,641,495
분기말잔액	132,638,620	668,723,262	126,800,000	24,359,319	952,521,202

(*) 기타 변동에는 신규리스 조정액과 이자비용이 포함되어 있습니다.

39. 담보제공자산

당분기말 현재 연결기업의 예치금 22,630백만원(전기말: 6,300백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 479,703백만원(전기말: 1,035,454백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,801백만원(전기말: 163,711백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융㈜ 등에 담보로제공되어 있습니다.

40. 우발채무와 약정사항

40.1 연결기업은 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말
일중자금	한국증권금융	20,000,000	20,000,000
할인어음(청약증거금)	한국증권금융	청약증거금 예수금범위내	청약증거금 예수금범위내
유통금융융자	한국증권금융	80,000,000	80,000,000
유통금융대주	한국증권금융	50,000,000	50,000,000
담보금융지원대출	한국증권금융	20,000,000	20,000,000
기관운영차금(자기분)	한국증권금융	70,000,000	70,000,000
당좌대출	신한은행	3,000,000	3,000,000
당좌대출	우리은행	500,000	-

40.2 차입유가증권

연결기업은 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당분기말 현재 차입유가증권 200,670백만원(전기말: 192,857백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.

40.3 연결기업은 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험 등과 관련하여 338백만원(전기말: 240백만원)을 보증받고 있습니다.

40.4 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결기업이 소송당사자로 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	사건내용	소 가
지배기업	㈜우수개발	배당이의	1,000,000
에스아이제이차㈜	중우건설㈜, ㈜중해건설	기타(금전)	3,000,000
다이스제오차㈜	조미화, 이옥령	사해행위취소	75,321

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

41. 특수관계자와의 거래

41.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
지배기업	㈜상상인	㈜상상인
기타특수관계자	㈜상상인저축은행	㈜상상인저축은행
	㈜상상인플러스저축은행	㈜상상인플러스저축은행
	㈜상상인플러스	㈜상상인플러스
	㈜상상인선박기계	㈜상상인선박기계
	-	㈜케이에스인더스트리(구: ㈜상상인인더스트리)
관계기업	㈜글림	㈜글림
	라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호	라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호
	이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호	이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호
	Golden Bridge Vietnam Securities JSC	Golden Bridge Vietnam Securities JSC

41.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

41.2.1 거래내역

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	영업수익	영업비용
특수관계 구분	회사명	수수료수익	이자비용	지급임차료	전산운용비	기타비용
지배기업	㈜상상인	-	-	-	198,220	254,461
기타특수관계자	㈜상상인저축은행	195,917	10,545	32,681	-	-
	㈜상상인플러스저축은행	162,380	8,372	-	-	-
	㈜상상인플러스	-	-	-	8,100	-
합 계		358,297	18,916	32,681	206,320	254,461

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	영업수익	영업비용
특수관계 구분	회사명	수수료수익	이자비용	지급임차료	전산운용비
기타특수관계자	㈜상상인저축은행	104,439	458	34,016	-
	㈜상상인플러스저축은행	31,721	-	-	-
	㈜상상인플러스	-	-	-	9,000
	㈜케이에스인더스트리 (구: ㈜상상인인더스트리)	4,000	-	-	-
합 계		140,159	458	34,016	9,000

41.2.2 자금 거래내역

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	유형자산 매입	유형자산 매각
지배기업	㈜상상인	542,246	20,700
기타특수관계자	㈜상상인저축은행	-	33,500
합 계		542,246	54,200

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자	유형자산 매입	유형자산 매각
지배기업	㈜상상인	-	36,775	-
관계기업	라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호	400,000	-	-
기타특수관계자	㈜상상인저축은행	-	-	25,000
기타특수관계자	㈜상상인선박기계	-	-	24,000
합 계		400,000	36,775	49,000

41.2.3 채권 및 채무잔액

<당분기말>

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권		채무
특수관계 구분	회사명	선급금	손실충당금	예수금	미지급금
지배기업	㈜상상인	-	-	-	23,678
관계기업	Golden Bridge Vietnam Securities JSC	3,232,530	(3,232,530)	-	-
기타특수관계자	㈜상상인저축은행	-	-	6,192,496	-
	㈜상상인플러스저축은행	-	-	5,001,694	-
	㈜상상인플러스	-	-	-	100
합 계		3,232,530	(3,232,530)	11,194,189	23,778

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권			채무
특수관계 구분	회사명	임차보증금	선급금	손실충당금	미지급금
지배기업	㈜상상인	-	-	-	434,388
관계기업	Golden Bridge Vietnam Securities JSC	-	3,232,530	(3,232,530)	-
기타특수관계자	㈜상상인저축은행	23,740	-	-	-
기타특수관계자	㈜상상인플러스	-	-	-	1,000
합 계		23,740	3,232,530	(3,232,530)	435,388

당분기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 3,232,530천원(전기말: 3,232,530천원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 대손상각비 및 기타대손상각비는 없습니다.

41.3 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	5,790,059	1,421,000
퇴직급여	152,042	131,479
합 계	5,942,100	1,552,479

42. 영업 및 투자부문 정보

연결기업은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.

42.1 연결기업의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 자기매매 및 기타 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기업금융	위탁매매업	자기매매업	기타	합 계
수익	34,961,839	93,247,760	122,681,698	12,356,863	263,248,160
외부고객으로부터의 수익	30,900,909	66,667,104	122,121,093	4,569,806	224,258,913
이자수익	4,060,881	26,580,655	560,605	6,803,585	38,005,725
기타	48	1	-	983,473	983,522
비용	41,408,074	96,319,979	123,883,598	36,536,926	298,148,577
외부고객으로부터의 비용	26,650,207	45,758,157	118,705,295	7,092,378	198,206,038
이자비용	6,860,296	24,039,349	2,036,310	7,220,677	40,156,632
판매비와관리비	7,895,204	26,522,146	3,141,993	21,932,699	59,492,042
기타	2,367	327	-	291,172	293,866
법인세수익	-	-	-	(2,717,336)	(2,717,336)
분기순손실	(6,446,236)	(3,072,219)	(1,201,900)	(21,462,727)	(32,183,081)

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기업금융	위탁매매업	자기매매업	기타	합 계
수익	33,530,527	82,496,529	-	5,922,496	121,949,552
외부고객으로부터의 수익	26,770,028	58,243,092	-	4,425,589	89,438,709
이자수익	6,759,187	24,253,407	-	1,413,392	32,425,986
기타	1,313	30	-	83,515	84,857
비용	20,479,585	83,772,056	64,660	14,002,717	118,319,019
외부고객으로부터의 비용	7,549,938	49,706,102	-	320,754	57,576,794
이자비용	4,091,878	19,120,123	2,658	727,812	23,942,470
판매비와관리비	8,837,769	14,945,613	62,003	12,872,734	36,718,119
기타	-	218	-	81,418	81,636
법인세비용	-	-	-	2,224,871	2,224,871
분기순이익(손실)	13,050,943	(1,275,527)	(64,660)	(10,305,093)	1,405,662

42.2 연결기업의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일, 자산운용 및 본사관리 단위로 다음과 같이 5개 부문으로 구성되어 있습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	IB	홀세일	리테일	자산운용	본사관리	합 계
수익	34,961,839	86,208,355	7,039,406	122,681,698	12,356,863	263,248,160
외부고객으로부터의 수익	30,900,909	62,969,176	3,697,929	122,121,093	4,569,806	224,258,913
이자수익	4,060,881	23,239,179	3,341,476	560,605	6,803,585	38,005,725
기타	48	-	1	-	983,473	983,522
비용	41,408,074	84,657,176	11,662,803	123,883,598	36,536,926	298,148,577
외부고객으로부터의 비용	26,650,207	45,463,103	295,054	118,705,295	7,092,378	198,206,038
이자비용	6,860,296	21,748,390	2,290,958	2,036,310	7,220,677	40,156,632
판매비와관리비	7,895,204	17,445,683	9,076,463	3,141,993	21,932,699	59,492,042
기타	2,367	-	327	-	291,172	293,866
법인세수익	-	-	-	-	(2,717,336)	(2,717,336)
분기순이익(손실)	(6,446,236)	1,551,179	(4,623,397)	(1,201,900)	(21,462,727)	(32,183,081)

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	IB	홀세일	리테일	자산운용	본사관리	합 계
수익	33,530,527	75,769,424	6,727,105	-	5,922,496	121,949,552
외부고객으로부터의 수익	26,770,028	54,499,732	3,743,360	-	4,425,589	89,438,709
이자수익	6,759,187	21,269,691	2,983,716	-	1,413,392	32,425,986
기타	1,313	-	30	-	83,515	84,857
비용	20,479,585	73,384,948	10,387,108	64,660	14,002,717	118,319,019
외부고객으로부터의 비용	7,549,938	48,752,288	953,814	-	320,754	57,576,794
이자비용	4,091,878	16,401,831	2,718,292	3	727,812	23,942,470
판매비와관리비	8,837,769	8,230,829	6,714,784	62	12,872,734	36,718,119
기타	-	-	218	-	81,418	81,636
법인세비용	-	-	-	-	2,224,871	2,224,871
분기순이익(손실)	13,050,943	2,384,476	(3,660,003)	(64,660)	(10,305,093)	1,405,662

42.3 당분기와 전분기에 발생한 연결기업의 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

43. 대손준비금

연결기업은 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.

대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된 때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다.

44. 보고기간 후 사건

(1) 대표이사 변경

2024년 10월 31일자 이사회 결의를 통해 지배기업의 대표이사는 황원경(직무대행)에서 주원으로 변경되었습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 72 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 71 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 72 기 3분기말	제 71 기말
자산
I. 현금및현금성자산	5,108,507,963	89,523,823,131
II. 현금및예치금	156,160,601,035	13,126,491,490
III. 당기손익-공정가치측정금융자산	710,051,394,022	1,133,755,863,953
IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	175,954,706,680	184,051,997,082
V.상각후원가측정금융자산	115,609,645,621	606,347,852,290
VI. 관계종속기업투자자산	1,199,000,000	1,199,000,000
VII. 유형자산	6,182,942,418	5,382,855,130
VIII. 사용권자산	34,363,297,321	26,093,061,387
IX. 무형자산	9,504,936,330	1,044,032,673
X. 투자부동산	3,984,337,602	4,042,680,075
XI. 기타금융자산	883,281,344,331	91,531,267,558
XII. 기타자산	4,294,130,460	12,369,988,180
XIII. 당기법인세자산	4,732,202,960	4,847,289,640
자산총계	2,110,427,046,743	2,173,316,202,589
자본과 부채
부채
I. 당기손익-공정가치측정금융부채	91,255,920,500	21,549,568,500
II. 예수부채	39,650,779,113	41,661,795,096
III. 차입부채	920,431,453,340	1,538,426,601,024
IV. 발행사채	162,400,000,000	186,000,000,000
V. 리스부채	34,436,871,592	26,530,731,648
VI. 기타금융부채	632,018,590,500	86,413,607,035
VII. 기타부채	1,518,837,271	1,153,552,310
VIII. 충당부채	1,690,675,661	1,558,244,825
IX. 이연법인세부채	31,142,539,135	35,552,208,807
부채총계	1,914,545,667,112	1,938,846,309,245
자본
I. 자본금	109,640,596,000	109,640,596,000
II. 자본잉여금	19,310,542,854	19,310,542,854
III. 자본조정	(20,409,881,204)	(20,409,881,204)
IV. 기타포괄손익누계액	134,528,478,368	140,933,435,076
V. 이익잉여금(결손금)	(47,188,356,387)	(15,004,799,382)
자본총계	195,881,379,631	234,469,893,344
자본과부채총계	2,110,427,046,743	2,173,316,202,589

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 72 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 72 기 3분기		제 71 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
I.영업수익 (주41,42)	105,937,063,867	262,236,699,876	44,819,280,139	121,766,670,637
수수료수익 (주31)	8,710,659,762	29,288,833,219	8,252,602,324	23,750,799,093
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주32)	83,530,267,412	187,505,823,626	22,860,121,742	60,984,064,297
대출채권평가 및 처분이익 (주33)	450,000	207,466,779	118,251,902	337,131,756
이자수익 (주6)	11,590,761,036	38,022,810,336	13,333,252,901	32,368,215,017
(1) 유효이자율적용이자수익	2,362,251,635	11,737,700,075	3,905,847,378	10,506,116,492
(2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익	9,228,509,401	26,285,110,261	9,427,405,523	21,862,098,525
배당수익 (주5)	1,894,214,000	6,389,301,835	291,565	3,616,445,009
기타영업수익 (주35)	210,711,657	822,464,081	254,759,705	710,015,465
II.영업비용 (주41.42)	116,917,115,737	297,891,391,800	48,491,654,896	118,151,868,049
수수료비용 (주31)	1,306,023,317	4,217,377,759	1,004,576,538	2,137,100,133
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주32)	78,756,409,239	173,555,265,618	20,726,017,398	49,816,507,701
대출채권 평가 및 처분손실 (주33)	2,532,257,335	16,715,744,246	2,398,933,188	5,351,148,154
이자비용 (주6)	13,768,241,390	40,156,631,517	10,874,845,242	23,942,470,289
판매비와관리비 (주34)	20,489,593,750	59,492,041,639	13,482,186,458	36,632,604,137
기타영업비용 (주35)	64,590,706	3,754,331,021	5,096,072	272,037,635
III.영업이익(손실)	(10,980,051,870)	(35,654,691,924)	(3,672,374,757)	3,614,802,588
IV.영업외수익 (주36,42)	3,552,073	983,474,058	15,638,721	83,734,690
V.영업외비용 (주36,42)	76,850,287	229,675,117	16,712,602	81,636,091
VI.법인세차감전순이익	(11,053,350,084)	(34,900,892,983)	(3,673,448,638)	3,616,901,187
VII.법인세비용(수익) (주26,42)	(560,671,068)	(2,717,335,978)	656,206,057	2,224,870,914
당기순이익	(10,492,679,016)	(32,183,557,005)	(4,329,654,695)	1,392,030,273
Ⅸ.기타포괄손익	(6,258,972,763)	(6,404,956,708)	(5,710,333,257)	5,155,677,122
후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주5,9)	(6,258,972,763)	(6,404,956,708)	(5,710,333,257)	5,155,677,122
X.총포괄손익	(16,751,651,779)	(38,588,513,713)	(10,039,987,952)	6,547,707,395
XI.주당이익
기본주당이익 (주37) (단위 : 원)	(99.0)	(303.0)	(41.0)	13.0
희석주당이익 (주37) (단위 : 원)	(99.0)	(303.0)	(41.0)	13.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 72 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	109,640,596,000	19,310,542,854	20,409,881,204	133,500,115,416	(15,738,189,757)	226,303,183,309
자본의 변동
포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	1,392,030,273	1,392,030,273
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	5,155,677,122	0	5,155,677,122
2023.09.30 (기말자본)	109,640,596,000	19,310,542,854	(20,409,881,204)	138,655,792,538	(14,346,159,484)	232,850,890,704
2024.01.01 (기초자본)	109,640,596,000	19,310,542,854	20,409,881,204	140,933,435,076	(15,004,799,382)	234,469,893,344
자본의 변동
포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	(32,183,557,005)	(32,183,557,005)
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	(6,404,956,708)	0	(6,404,956,708)
2024.09.30 (기말자본)	109,640,596,000	19,310,542,854	(20,409,881,204)	134,528,478,368	(47,188,356,387)	195,881,379,631

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 72 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 72 기 3분기	제 71 기 3분기
영업활동현금흐름
영업활동현금흐름	566,117,380,068	(703,779,026,261)
영업에서 창출된 현금흐름표	557,555,136,768	(707,227,734,123)
당기순이익	(32,183,557,005)	1,392,030,273
손익조정사항	14,398,680,220	(7,569,849,026)
자산 · 부채의 증감	575,340,013,553	(701,049,915,370)
이자수취	42,010,875,712	26,588,526,886
이자지급	(39,953,020,927)	(23,399,703,583)
배당금수취	6,389,301,835	3,616,445,009
법인세납부(환급)	115,086,680	(3,356,560,450)
투자활동현금흐름
투자활동현금흐름	(6,635,300,656)	(1,766,391,436)
유형자산의 처분	58,963,182	107,036,363
유형자산의 취득	(2,428,349,139)	(1,470,929,799)
무형자산의 취득	(2,067,387,300)	0
보증금의 증가	(1,582,238,000)	(3,740,000)
보증금의 감소	873,165,000	1,242,000
선급금의 증가	(1,489,454,399)	0
관계기업투자자산의 취득	0	(400,000,000)
재무활동현금흐름
재무활동현금흐름	(643,847,686,504)	732,478,661,383
단기차입금의 증가	4,821,623,032,938	4,807,742,998,308
환매조건부채권매도의 증가	87,857,295,565,255	56,914,739,183,968
전자단기사채의 증가	584,900,000,000	249,300,000,000
단기차입금의 감소	(4,814,720,439,169)	(4,756,193,660,660)
환매조건부채권매도의 감소	(88,482,193,306,708)	(56,358,320,912,762)
리스부채의 지급	(2,252,538,820)	(2,288,947,471)
전자단기사채의 감소	(608,500,000,000)	(122,500,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(84,365,607,092)	26,933,243,686
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(49,708,076)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	(84,415,315,168)	26,933,243,686
기초현금및현금성자산	89,523,823,131	5,004,166,334
기말현금및현금성자산	5,108,507,963	31,937,410,020

5. 재무제표 주석

제 72(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지

제 71(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

주식회사 상상인증권

1. 일반적 사항

주식회사 상상인증권(이하 "당사")은 1954년 8월 30일에 "대유증권주식회사"로 설립되어 1998년 5월 30일에 상호를 "대유리젠트증권주식회사"로 변경하였고, 2000년 5월27일자로 다시 "리젠트증권주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 1월 22일에 일은증권주식회사를 흡수합병하고 상호를 브릿지증권주식회사로 변경하였고, 2007년 10월 1일 주식회사 골든브릿지투자증권으로 변경하였으며 2019년 3월 29일에주식회사 상상인증권으로 상호를 변경하였습니다.

당사는 1988년 8월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였고, 2022년 9월 19일자로 본사를 서울 강남구 테헤란로에서 서울 영등포구 여의대로로 이전하였으며, 당분기말 현재 본사 영업부, 강남금융센터, 부산지점이 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 109,640,596천원이며 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
주주명	주식수(주)(*)	지분율(%)	주식수(주)(*)	지분율(%)
㈜상상인	60,506,763	55.85	60,506,763	55.85
유준원	5,525,193	5.10	5,525,193	5.10
㈜제이원와이드	4,131,860	3.81	4,131,860	3.81
㈜상상인증권 사주조합	905,933	0.84	942,400	0.87
자기주식	2,073,279	1.91	2,073,279	1.91
기타소액주주 등	35,194,092	32.49	35,157,625	32.46
합 계	108,337,120	100.00	108,337,120	100.00

(*) 당사의 자본금은 이익소각 등을 사유로 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 요약분기재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야 하는 약정은보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융상품의 공정가치

5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

5.1.2 보고기간종료일 현재 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분		장부금액	공정가치
구 분		장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	710,051,394	304,492,706	359,829,248	45,729,439	710,051,394
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	175,954,707	-	-	175,954,707	175,954,707
	합 계	886,006,101	304,492,706	359,829,248	221,684,146	886,006,101
금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	91,255,921	91,255,921	-	-	91,255,921
금융부채	합 계	91,255,921	91,255,921	-	-	91,255,921

<전기말>

(단위: 천원)

구 분		장부금액	공정가치
구 분		장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	1,133,755,864	309,894,625	785,059,050	38,802,188	1,133,755,864
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	184,051,997	-	-	184,051,997	184,051,997
	합 계	1,317,807,861	309,894,625	785,059,050	222,854,185	1,317,807,861
금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	21,549,569	21,549,569	-	-	21,549,569
금융부채	합 계	21,549,569	21,549,569	-	-	21,549,569

5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명

보고기간종료일 현재 요약분기재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분		공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	359,829,248	DCF, 순자산가치 등	금리, 할인율 등

<전기말>

(단위: 천원)

구 분		공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	785,059,050	DCF, 순자산가치 등	금리, 할인율 등

5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시

5.3.1 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분		기초잔액	매입ㆍ발행	매도ㆍ결제	분기손익	기타포괄 손익누계액	수준 3으로 (에서)의 이동	분기말잔액
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	38,802,188	24,499,980	(14,228,669)	2,013,190	-	(5,357,250)	45,729,439
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	184,051,997	-	-	-	(8,097,290)	-	175,954,707
	합 계	222,854,185	24,499,980	(14,228,669)	2,013,190	(8,097,290)	(5,357,250)	221,684,146

<전기>

(단위: 천원)

구 분		기초잔액	매입ㆍ발행	매도ㆍ결제	당기손익	기타포괄 손익누계액	수준 3으로 (에서)의 이동	기말잔액
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	26,992,503	22,602,815	(10,153,625)	9,754,389	-	(10,393,894)	38,802,188
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	174,654,627	-	-	-	9,397,370	-	184,051,997
	합 계	201,647,130	22,602,815	(10,153,625)	9,754,389	9,397,370	(10,393,894)	222,854,185

5.3.2 보고기간종료일 현재 요약분기재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능한 투입변수	비관측 변수	비관측변수 추정범위	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
당기손익-공정가치 측정금융자산	45,729,439	DCF, 이항모형 등	-	성장률, 할인율 등	(-)1%~(+)1%	성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	175,954,707	DCF	-	성장률, 할인율	(-)1%~(+)1%	성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감
합 계	221,684,146

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능한 투입변수	비관측 변수	비관측변수 추정범위	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
당기손익-공정가치 측정금융자산	38,802,188	DCF, 이항모형 등	-	성장률, 할인율 등	(-)1%~(+)1%	성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	184,051,997	DCF	-	성장률, 할인율	(-)1%~(+)1%	성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감
합 계	222,854,185

5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	분기손익		기타포괄손익
구 분	공정가치	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치 측정금융자산	45,729,439	1,826,478	(1,488,512)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	175,954,707	-	-	5,606,540	(4,249,642)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	당기손익		기타포괄손익
구 분	공정가치	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치 측정금융자산	38,802,188	1,848,948	(1,650,121)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	184,051,997	-	-	9,076,132	(6,482,115)

5.3.4 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 요약분기포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분		당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
당기손익	금융상품평가손익	2,013,190	-
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	(6,404,957)

<전분기>

(단위: 천원)

구 분		당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
당기손익	금융상품평가손익	8,839,105	-
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	5,155,677

5.3.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
비시장성주식	5,995,230	3,614,941

6. 범주별 금융상품

6.1 금융자산 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	합 계
현금 및 예치금	-	161,269,109	-	161,269,109
당기손익-공정가치측정금융자산	710,051,394	-	-	710,051,394
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	175,954,707	175,954,707
대출채권	-	115,609,646	-	115,609,646
기타금융자산	-	883,281,344	-	883,281,344
합 계	710,051,394	1,160,160,099	175,954,707	2,046,166,200

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	합 계
현금 및 예치금	-	102,650,315	-	102,650,315
당기손익-공정가치측정금융자산	1,133,755,864	-	-	1,133,755,864
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	184,051,997	184,051,997
대출채권	-	606,347,852	-	606,347,852
기타금융자산	-	91,531,268	-	91,531,268
합 계	1,133,755,864	800,529,434	184,051,997	2,118,337,296

6.2 금융부채 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계
당기손익-공정가치측정금융부채	91,255,921	-	91,255,921
예수부채	-	39,650,779	39,650,779
차입부채	-	954,868,325	954,868,325
발행사채	-	162,400,000	162,400,000
기타금융부채	-	632,018,591	632,018,591
합 계	91,255,921	1,788,937,695	1,880,193,615

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계
당기손익-공정가치측정금융부채	21,549,569	-	21,549,569
예수부채	-	41,661,795	41,661,795
차입부채	-	1,564,957,333	1,564,957,333
발행사채	-	186,000,000	186,000,000
기타금융부채	-	86,413,607	86,413,607
합 계	21,549,569	1,879,032,735	1,900,582,303

6.3 금융상품 범주별 순손익

6.3.1 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
현금및예치금이자:
금융기관예치금이자	71,617	348,932	10,670	204,513
예금이자	511,016	1,682,675	321,826	459,548
증금예치금이자	609,835	926,515	246,594	526,222
소 계	1,192,468	2,958,122	579,090	1,190,283
당기손익-공정가치측정금융자산이자:
기업어음증권이자	5,290	7,873	-	508
양도성예금증서이자	241,230	849,007	43,471	50,276
소 계	246,520	856,880	43,471	50,784
대출채권이자:
대출금이자	995,933	3,439,825	1,774,393	5,653,150
신용공여이자	995,604	3,197,610	1,337,724	3,473,318
환매조건부매수이자	265,562	3,534,822	442,440	685,436
소 계	2,257,100	10,172,257	3,554,557	9,811,905
기타이자:
미수금이자	3,402	12,884	17,666	25,371
채권이자	7,812,426	23,891,483	9,112,989	21,248,152
기타이자수익	78,844	131,184	25,480	41,720
소 계	7,894,673	24,035,551	9,156,135	21,315,243
합 계	11,590,761	38,022,810	13,333,253	32,368,215

6.3.2 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
차입부채이자:
증금차입금이자	1,368,542	4,173,891	1,737,097	4,144,126
은행차입금이자	37,398	39,731	2,456	2,456
환매조건부매도이자	6,933,553	21,085,616	6,574,080	14,574,705
사채이자	4,894,547	13,354,042	2,284,346	4,272,196
기타차입금이자	-	-	-	904
소 계	13,234,040	38,653,281	10,597,980	22,994,387
예수부채이자:
투자자예탁금이용료	148,293	500,014	50,825	296,904
기타이자:
기타이자비용	385,909	1,003,337	226,041	651,180
합 계	13,768,241	40,156,632	10,874,845	23,942,470

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 금융자산 /부채 총액	요약분기 재무상태표 표시 순액	미상계된 관련 금융상품 금액		차감후 순액
구 분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 금융자산 /부채 총액	요약분기 재무상태표 표시 순액	금융자산 /부채	수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함)	차감후 순액
위탁매매미수금	53,882,845	(46,272,211)	7,610,634	-	-	7,610,634
위탁매매미지급금	46,272,211	(46,272,211)	-	-	-	-

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 금융자산 /부채 총액	재무상태표 표시 순액	미상계된 관련 금융상품 금액		차감후 순액
구 분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 금융자산 /부채 총액	재무상태표 표시 순액	금융자산 /부채	수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함)	차감후 순액
위탁매매미수금	72,889,403	(72,889,403)	-	-	-	-
위탁매매미지급금	74,694,608	(72,889,403)	1,805,204	-	-	1,805,204

7. 현금및예치금

보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산:
보통예금	1,225,178	11,148,458
당좌예금	692,581	2,217,525
외화예금	170,635	157,840
MMDA	3,020,115	76,000,000
소 계	5,108,508	89,523,823
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	42,000,000	1,000,000
대차거래이행보증금	83,551,905	-
장내파생상품거래예치금 등	8,872,115	7,291,955
유통금융담보금	15,000,000	300,000
정기예금	5,130,000	3,500,000
기타예치금	336,672	676,395
특정예금 등	1,269,908	358,141
소 계	156,160,601	13,126,491
합 계	161,269,109	102,650,315

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말
주식	8,147,313	7,628,200
신주인수권	3,557,693	-
국채 및 지방채	276,658,181	269,701,083
특수채	139,178,620	203,523,701
회사채	180,318,695	564,878,303
집합투자증권	13,850,308	10,610,847
대출채권	44,256,285	33,420,827
출자금	950,000	-
투자자예탁금별도예치금(신탁)	36,860,164	37,758,606
손해배상공동기금	4,402,803	2,000,000
파생결합증권	1,648,848	4,193,169
장내파생상품	122,463	41,128
장외파생상품	100,022	-
합 계	710,051,394	1,133,755,864

당분기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 318,791,561천원(전기말: 834,443,779천원)입니다.

8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	미결제약정금액	순평가손익	미결제약정금액	순평가손익
장내파생상품:
국채선물	16,475,680	-	815,894,520	-
매수주가지수옵션	122,463	43,343	31,378	14,181
매수개별주식옵션	-	-	9,750	1,520
매도주가지수옵션	1,715,078	(160,207)	4,583,173	(3,023,338)
매도개별주식옵션	-	-	533	138
주가지수선물	5,392,450	-	453,375	-
개별주식선물	-	-	201,400	-
소 계	23,705,670	(116,864)	821,174,128	(3,007,500)
장외파생상품:
주식스왑	1,965,819	-	-	-
기타스왑	19,915,767	100,022	-	-
소 계	21,881,586	100,022	-	-
합 계	45,587,256	(16,842)	821,174,128	(3,007,500)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	5,880,777	175,954,707	170,073,930

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	5,880,777	184,051,997	178,171,220

9.2 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	평가	분기말잔액
주식	178,171,220	(8,097,290)	170,073,930
법인세효과	(37,237,785)	1,692,334	(35,545,451)
법인세효과 반영후 금액	140,933,435	(6,404,957)	134,528,478

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	평가	기말잔액
주식	168,773,850	9,397,370	178,171,220
법인세효과	(35,273,735)	(1,964,050)	(37,237,785)
법인세효과 반영후 금액	133,500,115	7,433,320	140,933,435

10. 사용이 제한된 금융상품 등

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	683,872	549,580
대차거래이행보증금	83,551,905	-
장내파생상품거래예치금 등	8,872,115	7,291,955
유통금융담보금	15,000,000	300,000
정기예금	5,130,000	3,500,000
기타예치금	336,672	676,395
특정예금(당좌개설보증금) 등	1,252,499	340,732
소 계	114,827,064	12,658,663
당기손익-공정가치측정금융자산:
단기매매금융자산(*1)	1,517,541	1,469,773
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)	36,860,164	37,758,606
손해배상공동기금(*3)	4,402,803	2,000,000
소 계	42,780,508	41,228,379
합 계	157,607,572	53,887,042

(*1) 당분기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜의 주식 및 전환사채 등은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유 예탁되어 있습니다.

당사는 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도 예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다.

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(*3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다.

11. 관계기업 및 종속기업투자자산

11.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말			전기말
회사명	구 분	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액
다이스제일차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
다이스제이차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
상상인순천제일차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
에스아이제일차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
에스아이제이차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
에스아이제삼차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
에스에프굿럭제이차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
스토크제사차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
다이스제사차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
델타마인제일차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
다이스제삼차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
다이스제오차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
다이스제육차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
다이스제칠차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
에스아이제팔차㈜(1)(6)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
에스아이제십육차㈜(1)(6)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
에스아이제십칠차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
제이에스몬제사차㈜(*1)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
에스아이제십오차㈜(1)(6)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
제이에스몬제오차㈜(1)(5)(*6)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
에스아이제십구차㈜(1)(5)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
이매진항공기제일차㈜(1)(5)	종속기업	기타금융업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
㈜글림(2)(7)	관계기업	미디어아트제작 및 전시관운영업	대한민국	12월	19.97	749,000	749,000	19.97	749,000	749,000
라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호(*3)	관계기업	신기술 사업투자조합	대한민국	12월	13.94	400,000	400,000	13.94	400,000	400,000
이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호(*3)	관계기업	신기술 사업투자조합	대한민국	12월	2.25	50,000	50,000	2.25	50,000	50,000
Golden Bridge Vietnam Securities JSC(*4)	관계기업	증권업	베트남	-	49.00	4,276,026	-	49.00	4,276,026	-
합 계						5,475,026	1,199,000		5,475,026	1,199,000

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
(*2) 당사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 보고기간종료일 현재 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.
(*5) 당분기 중 신규로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*6) 당분기 중 종속기업에서 제외하였습니다.
(*7) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당분기 및 전기지분율은 14.98%입니다.).

11.2 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	취 득	분기말잔액
㈜글림	749,000	-	749,000
라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호	400,000	-	400,000
이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호	50,000	-	50,000
합 계	1,199,000	-	1,199,000

<전기>

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	취 득	기말잔액
㈜글림	749,000	-	749,000
라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호	-	400,000	400,000
이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호	-	50,000	50,000
합 계	749,000	450,000	1,199,000

11.3 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업손익	분기순손익
다이스제일차㈜	3,006,968	3,037,000	2	2
다이스제이차㈜	5,348,941	5,348,952	-	-
상상인순천제일차㈜	3,044,158	3,044,167	-	-
에스아이제일차㈜	1,007,096	1,007,100	5	5
에스아이제이차㈜	3,019,172	3,019,200	1	1
에스아이제삼차㈜	519,230	519,233	(3)	(3)
에스에프굿럭제이차㈜	3,064,997	3,064,997	-	-
스토크제사차㈜	3,090,259	3,090,258	-	-
다이스제사차㈜	1,209,346	1,209,433	1	1
델타마인제일차㈜	2,499,333	2,511,550	251	251
다이스제삼차㈜	3,036,176	3,036,265	3	3
다이스제오차㈜	3,536,114	3,536,150	5	5
다이스제육차㈜	1,515,447	1,515,500	6	6
다이스제칠차㈜	888,079	888,129	(6)	(6)
에스아이제십칠차㈜	1,444,017	1,444,016	-	-
제이에스몬제사차㈜	3,138,648	3,138,514	141	141
에스아이제십구차㈜	5,031,212	5,031,211	-	-
이매진항공기제일차㈜	2,000,001	2,000,000	-	-

(*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업손익	당기순손익
다이스제일차㈜	3,056,067	3,086,101	(13)	(13)
다이스제이차㈜	6,195,908	6,195,918	(12)	(12)
상상인순천제일차㈜	3,025,191	3,025,200	-	-
에스아이제일차㈜	1,007,090	1,007,100	7	7
에스아이제이차㈜	3,060,482	3,060,511	(4)	(4)
에스아이제삼차㈜	1,027,877	1,027,876	5	5
에스에프굿럭제이차㈜	3,065,439	3,065,438	-	-
스토크제사차㈜	3,068,799	3,068,798	-	-
다이스제사차㈜	1,209,337	1,209,425	(42)	(42)
델타마인제일차㈜	2,499,313	2,511,781	12,535	12,535
다이스제삼차㈜	3,024,908	3,025,000	(38)	(38)
다이스제오차㈜	3,536,109	3,536,150	(4)	(4)
다이스제육차㈜	1,515,442	1,515,500	(24)	(24)
다이스제칠차㈜	888,006	888,050	(18)	(18)
에스아이제팔차㈜	1,026,386	1,026,411	(26)	(26)
에스아이제십육차㈜	3,664,041	3,664,040	-	-
에스아이제십칠차㈜	1,770,070	1,770,069	-	-
제이에스몬제사차㈜	3,403,117	3,403,124	(9)	(9)
에스아이제십오차㈜	300,069	300,068	-	-

(*) 상기 종속기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

12. 상각후원가측정 금융자산

12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금 및 예치금:
현금성자산	5,108,508	89,523,823
예치금	156,160,601	13,126,491
소 계	161,269,109	102,650,315
대출채권:
신용공여금	58,612,442	71,787,222
대여금	80,222	80,221
환매조건부매수	19,500,000	474,800,000
대출금	6,350,000	9,850,000
사모사채	43,331,219	44,536,369
기타대출채권	11,370,000	13,300,000
손실충당금	(23,634,238)	(8,005,960)
소 계	115,609,646	606,347,852
기타금융자산:
미수금	875,471,684	77,419,117
미수수익	6,706,527	10,104,806
보증금	4,996,223	4,287,150
손실충당금	(3,893,089)	(279,805)
소 계	883,281,344	91,531,268
합 계	1,160,160,099	800,529,434

12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역

12.2.1 당분기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 비손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	1,171,886	66,536	6,767,539	8,005,960
전체기간 기대신용손실로 대체	(155,250)	155,250	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(434,783)	-	434,783	-
제각	-	-	(880,000)	(880,000)
충당금전입	565,154	1,193,259	14,749,865	16,508,277
분기말 손실충당금	1,147,007	1,415,044	21,072,186	23,634,238

<전기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 비손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	367,094	680,000	1,405,255	2,452,349
12개월 기대신용손실로 대체	193,000	(193,000)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(6,487)	6,487	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(28,202)	(487,000)	515,202	-
제각	-	-	(800,000)	(800,000)
충당금전입	646,480	60,049	5,647,083	6,353,611
기말 손실충당금	1,171,886	66,536	6,767,539	8,005,960

12.2.2 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 비손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	20,804	-	259,001	279,805
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(16,322)	-	16,322	-
제각	-	-	(7,863)	(7,863)
충당금전입	680	-	3,620,467	3,621,147
분기말 손실충당금	5,163	-	3,887,926	3,893,089

<전기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 비손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	16,650	-	53,064	69,713
제각	-	-	(52,866)	(52,866)
충당금전입	4,154	-	258,803	262,958
기말 손실충당금	20,804	-	259,001	279,805

13. 유형자산

13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	사용권자산	기타유형자산	합 계
취득금액	620,335	9,906,067	41,357,937	53,200	51,937,539
감가상각누계액	(281,223)	(4,115,436)	(6,994,640)	-	(11,391,299)
장부금액	339,111	5,790,631	34,363,297	53,200	40,546,240

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	사용권자산	기타유형자산	합 계
취득금액	699,570	9,293,811	32,991,872	53,200	43,038,453
감가상각누계액	(267,252)	(4,396,474)	(6,898,810)	-	(11,562,537)
장부금액	432,318	4,897,337	26,093,061	53,200	31,475,917

13.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	사용권자산	기타유형자산	합 계
기초잔액	432,318	4,897,337	26,093,061	53,200	31,475,917
취득	36,633	2,391,716	15,014,527	-	17,442,877
처분	(35,456)	(106,625)	-	-	(142,081)
감가상각비	(94,383)	(1,391,798)	(3,178,531)	-	(4,664,712)
기타(*)	-	-	(3,565,761)	-	(3,565,761)
분기말잔액	339,111	5,790,631	34,363,297	53,200	40,546,240

(*) 최소리스료 조정으로 인한 효과와 리스해지로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	사용권자산	기타유형자산	합 계
기초잔액	391,955	4,964,591	26,012,016	53,200	31,421,762
취득	254,133	1,515,506	3,575,997	-	5,345,636
처분	(78,187)	(24,188)	-	-	(102,375)
감가상각비	(135,584)	(1,558,571)	(3,494,952)	-	(5,189,107)
기말잔액	432,318	4,897,337	26,093,061	53,200	31,475,917

14. 투자부동산

14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계
취득금액	2,856,383	1,555,799	4,412,182
감가상각누계액	-	(427,845)	(427,845)
장부금액	2,856,383	1,127,955	3,984,338

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계
취득금액	2,856,383	1,555,799	4,412,182
감가상각누계액	-	(369,502)	(369,502)
장부금액	2,856,383	1,186,297	4,042,680

14.2 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초잔액	2,856,383	1,186,297	4,042,680
감가상각비	-	(58,342)	(58,342)
분기말잔액	2,856,383	1,127,955	3,984,338

<전기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초잔액	2,856,383	1,264,087	4,120,470
감가상각비	-	(77,790)	(77,790)
기말잔액	2,856,383	1,186,297	4,042,680

14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토지	2,856,383	3,287,092	2,856,383	3,287,092
건물	1,127,955	673,477	1,186,297	673,477
합 계	3,984,338	3,960,569	4,042,680	3,960,569

15. 무형자산

15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	합 계
취득금액	7,777,438	14,237,645	22,015,083
상각누계액	(7,777,421)	(4,732,726)	(12,510,147)
장부금액	17	9,504,919	9,504,936

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	합 계
취득금액	7,777,438	4,103,668	11,881,107
상각누계액	(7,777,421)	(3,059,653)	(10,837,074)
장부금액	17	1,044,016	1,044,033

15.2 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	합 계
기초잔액	17	1,044,016	1,044,033
취득	-	2,067,387	2,067,387
무형자산상각비	-	(1,673,073)	(1,673,073)
대체증(감)(*)	-	8,066,589	8,066,589
분기말잔액	17	9,504,919	9,504,936

(*) 선급금에서 대체되어 증가한 내역입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	합 계
기초잔액	17	545,876	545,893
취득	-	650,650	650,650
무형자산상각비	-	(152,510)	(152,510)
기말잔액	17	1,044,016	1,044,033

16. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	5,751,810	12,781,997
선급금 손실충당금	(3,232,530)	(3,232,530)
선급비용	1,584,870	2,447,898
기타	189,980	372,622
합 계	4,294,130	12,369,988

17. 리스

17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
건물	41,357,937	32,991,872

17.2 당분기와 전분기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비:
건물	3,178,531	2,535,028
리스부채에 대한 이자비용	939,591	651,161
단기리스료	221,955	130,819
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	89,712	69,780
합 계	4,429,789	3,386,788

17.3 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발행한 금액	3,192,129	2,940,109
단기리스료	221,955	130,819
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	89,712	69,780
합 계	3,503,797	3,140,707

18. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
매도유가증권:
국채	69,264,903	69,264,903	16,965,863	16,965,863
특수채	20,275,940	20,275,940	-	-
소 계	89,540,843	89,540,843	16,965,863	16,965,863
파생상품부채:
장내파생상품	1,715,078	1,715,078	4,583,706	4,583,706
합 계	91,255,921	91,255,921	21,549,569	21,549,569

19. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
투자자예수금:
위탁자예수금	37,956,712	40,190,685
장내파생상품거래예수금	465,191	415,149
저축자예수금	545,004	506,381
집합투자증권투자자예수금	683,872	549,580
합 계	39,650,779	41,661,795

20. 차입부채

보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 차입처	당분기말		전기말
구 분	주요 차입처	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
차입금	한국증권금융	4.17~5.38	118,290,209	4.43~6.78	113,187,615
차입금	우리은행	5.88	1,800,000	-	-
환매조건부채권매도	고객분 등	0.25~3.93	800,341,245	0.25~5.00	1,425,238,986
리스부채	-	1.20~4.25	34,436,872	1.20~4.25	26,530,732
합 계			954,868,325		1,564,957,333

21. 발행사채

보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 차입처	당분기말		전기말
구 분	주요 차입처	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
전단채	흥국증권 등	6.10~8.20	77,400,000	7.30~8.20	106,000,000
기업어음	현대차증권 등	6.90~8.30	75,000,000	7.70~8.90	80,000,000
후순위사채	신한투자증권	8.90	10,000,000	-	-
합 계			162,400,000		186,000,000

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수유가증권:
위탁자유가증권	1,088,820,268	928,921,987
저축자유가증권	1,028,561	1,056,864
수익자유가증권	1,754,772,839	1,056,315,642
기타예수유가증권	10,739,632	9,791,241
합 계	2,855,361,300	1,996,085,735
대차유가증권:
차입유가증권	204,877,591	192,729,800

23. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미지급금	624,851,648	79,937,117
미지급비용	7,166,942	6,476,490
합 계	632,018,591	86,413,607

24. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
구 분	복구충당부채	복구충당부채
기초잔액	1,558,245	1,558,245
증가	462,761	-
사용	(330,330)	-
기말잔액	1,690,676	1,558,245

25. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	1,000	1,000
선수수익	111,078	214,047
제세금예수금	1,406,759	938,506
합 계	1,518,837	1,153,552

26. 법인세비용(수익)

26.1 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
전기법인세 조정액	-	466
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,409,670)	3,586,651
자본에 직접 반영된 법인세비용	1,692,334	(1,362,246)
법인세비용(수익)	(2,717,336)	2,224,871

26.2 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순손익	(34,900,893)	3,616,901
적용세율에 따른 세부담액	(7,277,787)	739,432
조정사항
전기법인세 조정액	-	466
비과세수익	(372,031)	(226,942)
비공제비용 등	267,192	190,636
미인식 일시적차이	4,644,744	1,501,381
기타(세율차이 등)	20,545	19,898
법인세비용(수익)	(2,717,336)	2,224,871
평균유효세율	(*)	61.51%

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 자본금 등

27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
당사가 발행할 주식의 총수	보통주 2,000,000,000주	보통주 2,000,000,000주
1주의 금액	1,000원	1,000원
발행주식총수	108,337,120주	108,337,120주

27.2 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일 자	내 역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계
2023.01.01	전기초	108,337,120	109,640,596	11,138,280	120,778,876
2023.12.31	전기말	108,337,120	109,640,596	11,138,280	120,778,876
2024.01.01	당기초	108,337,120	109,640,596	11,138,280	120,778,876
2024.09.30	당분기말	108,337,120	109,640,596	11,138,280	120,778,876

당사는 이익소각 등을 실시함에 따라 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	11,138,280	11,138,280
자기주식처분이익	5,582,892	5,582,892
기타자본잉여금	2,589,371	2,589,371
합 계	19,310,543	19,310,543

27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	3,450,324	3,450,324
감자차손	16,959,557	16,959,557
합 계	20,409,881	20,409,881

27.5 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기		전기
구 분	수량	장부금액	수량	장부금액
기초	2,073,279	3,450,324	2,073,279	3,450,324
기말	2,073,279	3,450,324	2,073,279	3,450,324

28. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익:
주식	134,528,478	140,933,435

29. 결손금

29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	897,572	897,572
전자금융사고배상준비금	500,000	500,000
기타준비금	1,284	1,284
미처리결손금	(48,587,212)	(16,403,655)
합 계	(47,188,356)	(15,004,799)

29.2 이익준비금

당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

29.4 기타준비금

당사는 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 당사와 당사의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다.

30. 자본관리

당사는 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

당사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것 입니다.

당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 당사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나절차의 변경된 사항은 없습니다.

금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.

31. 수수료수익 및 비용

당분기와 전분기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
수수료수익:
수탁수수료	1,979,632	5,611,861	2,228,085	5,971,454
인수및주선수수료	2,766,450	11,625,726	2,298,850	5,529,860
집합투자증권취급수수료	1,139,005	1,855,905	151,731	436,533
자산관리수수료	300,000	300,000	-	-
기타수수료수익	2,525,573	9,895,341	3,573,936	11,812,952
합 계	8,710,660	29,288,833	8,252,602	23,750,799
수수료비용:
매매수수료	273,979	774,466	239,465	637,134
투자일임수수료	7,895	19,895	-	-
기타수수료비용	1,024,149	3,423,017	765,111	1,499,967
합 계	1,306,023	4,217,378	1,004,577	2,137,100

32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익:
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	16,918,544	36,640,059	5,742,071	20,296,264
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,225,642	10,904,937	(1,416,911)	9,033,998
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	85,012	122,902
장내파생금융상품거래(매매)이익	64,404,084	138,140,507	18,449,950	31,530,900
장내파생금융상품평가이익	(206,225)	376,645	-	-
장외파생금융상품거래(매매)이익	88,201	1,343,654	-	-
장외파생금융상품평가이익	100,022	100,022	-	-
합 계	83,530,267	187,505,824	22,860,122	60,984,064
당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실:
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	12,779,344	28,887,643	5,589,434	18,789,413
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,269,567	6,386,937	695,827	1,813,008
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(472,302)	224,893	351,972	367,541
장내파생금융상품거래(매매)손실	64,968,807	136,359,831	14,088,785	28,846,546
장내파생금융상품평가손실	(283,425)	295,737	-	-
장외파생금융상품거래(매매)손실	1,061,533	1,400,225	-	-
장외파생금융상품평가손실	(567,116)	-	-	-
합 계	78,756,409	173,555,266	20,726,017	49,816,508

33. 대출채권 평가 및 처분손익

당분기와 전분기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
대출채권 평가 및 처분이익:
손실충당금환입	450	207,467	118,252	337,132
대출채권 평가 및 처분손실:
대손상각비	2,532,257	16,715,744	2,398,933	5,351,148

34. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	8,928,906	26,067,435	6,418,113	17,108,218
퇴직급여	445,599	1,432,359	298,469	906,424
감가상각비	1,604,147	4,723,054	1,329,263	3,844,312
광고선전비	1,702,060	3,215,269	599,459	1,053,194
무형자산상각비	566,946	1,673,073	32,705	98,116
보험료	4,569	69,643	11,284	81,661
복리후생비	1,048,491	3,186,691	894,112	2,637,863
세금과공과	401,174	1,390,135	172,910	581,736
소모품비	8,084	59,254	17,875	60,834
수도광열비	28,956	81,236	34,664	70,682
여비교통비	92,346	254,904	73,435	211,505
연수비	72,159	130,750	80,622	105,119
인쇄비	20,412	73,049	23,117	70,418
임차료	734,843	2,159,553	642,689	1,928,037
전산운용비	2,884,319	8,389,337	1,530,685	4,197,966
접대비	535,096	1,478,190	374,145	1,039,541
지급수수료	1,177,127	4,186,580	692,099	1,922,466
차량유지비	28,791	71,105	18,927	46,973
행사비	-	108,208	11,656	25,803
회의비	137,808	549,169	189,109	547,498
기타의판매관리비	67,760	193,050	36,846	94,239
합 계	20,489,594	59,492,042	13,482,186	36,632,604

35. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타영업수익:
외화환산이익	(69,796)	-	-	-
기타손실충당금환입	-	68,993	-	-
기타의영업수익	280,507	753,471	254,760	710,015
합 계	210,712	822,464	254,760	710,015
기타영업비용:
외화환산손실	64,191	64,191	-	-
기타대손상각비	400	3,690,140	5,096	272,038
합 계	64,591	3,754,331	5,096	272,038

36. 영업외손익

당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
영업외수익:
유형자산처분이익	2,075	853,625	-	15,583
기타영업외수익	1,478	129,849	15,639	68,152
합 계	3,552	983,474	15,639	83,735
영업외비용:
유형자산처분손실	-	109,415	-	10,922
배상손실	-	2,664	218	218
기부금	76,820	115,612	16,495	22,060
기타영업외비용	30	1,984	-	48,437
합 계	76,850	229,675	16,713	81,636

37. 주당손익

37.1 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

37.1.1 당분기 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수
보통주 기초	108,337,120	274일/274일	108,337,120
자기주식 기초	(2,073,279)	274일/274일	(2,073,279)
가중평균유통보통주식수	106,263,841		106,263,841

37.1.2 전분기 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수
보통주 기초	108,337,120	273일/273일	108,337,120
자기주식 기초	(2,073,279)	273일/273일	(2,073,279)
가중평균유통보통주식수	106,263,841		106,263,841

37.1.3 기본주당손익

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)	(10,492,679)	(32,183,557)	(4,329,655)	1,392,030
가중평균유통보통주식수	106,263,841	106,263,841	106,263,841	106,263,841
기본주당이익(손실)(단위: 원)	(99)	(303)	(41)	13

37.2 희석주당손익

당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

38. 요약분기현금흐름표

38.1 보고기간종료일 현재 요약분기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말
보통예금	1,225,178	3,927,926
당좌예금	692,581	409,484
외화예금	170,635	-
MMDA	3,020,115	27,600,000
합 계	5,108,508	31,937,410

38.2 당사의 요약분기현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
대출채권의 손실충당금 상계	880,000	800,000
기타금융자산의 손실충당금 상계	7,863	52,866
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동	(8,097,290)	6,517,923
사용권자산과 리스부채의 인식	14,551,767	990,334
사용권자산과 충당부채 인식	462,761	-
사용권자산과 리스부채의 제거	(4,393,088)	-
선급금의 소프트웨어 대체	8,066,589	-

38.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채				합 계
구 분	차입금	환매조건부매도	발행사채	리스부채	합 계
기초잔액	113,187,615	1,425,238,986	186,000,000	26,530,732	1,750,957,333
현금흐름	6,902,594	(624,897,741)	(23,600,000)	(3,192,129)	(644,787,277)
기타 변동(*)	-	-	-	11,098,269	11,098,269
분기말잔액	120,090,209	800,341,245	162,400,000	34,436,872	1,117,268,325

(*) 기타 변동에는 신규리스, 리스해지, 최소리스료 조정액과 이자비용이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채				합 계
구 분	차입금	환매조건부매도	발행사채	리스부채	합 계
기초잔액	80,772,133	112,304,991	-	25,657,932	218,735,056
현금흐름	51,549,338	556,418,271	126,800,000	(2,940,109)	731,827,500
기타 변동	-	-	-	1,641,495	1,641,495
분기말잔액	132,321,471	668,723,262	126,800,000	24,359,319	952,204,052

(*) 기타 변동에는 신규리스 조정액과 이자비용이 포함되어 있습니다.

39. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 예치금 등 22,630백만원(전기말: 6,300백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 479,703백만원(전기말: 1,035,454백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,801백만원(전기말: 163,711백만원)은 당사의 환매조건부채권매도,선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다.

40. 우발채무와 약정사항

40.1 당사는 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말
일중자금	한국증권금융	20,000,000	20,000,000
할인어음(청약증거금)	한국증권금융	청약증거금 예수금범위내	청약증거금 예수금범위내
유통금융융자	한국증권금융	80,000,000	80,000,000
유통금융대주	한국증권금융	50,000,000	50,000,000
담보금융지원대출	한국증권금융	20,000,000	20,000,000
기관운영차금(자기분)	한국증권금융	70,000,000	70,000,000
당좌대출	신한은행	3,000,000	3,000,000
당좌대출	우리은행	500,000	-

40.2 차입유가증권

당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당분기말 현재 차입유가증권 200,670백만원(전기말: 192,857백만원)은 당사의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.

40.3 당사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험 등과 관련하여 338백만원(전기말: 240백만원)을 보증받고 있습니다.

40.4 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	사건내용	소 가
당사	㈜우수개발	배당이의	1,000,000

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로판단하고 있습니다.

41. 특수관계자와의 거래

41.1 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
지배기업	㈜상상인	㈜상상인
기타특수관계자	㈜상상인저축은행	㈜상상인저축은행
	㈜상상인플러스저축은행	㈜상상인플러스저축은행
	㈜상상인플러스	㈜상상인플러스
	㈜상상인선박기계	㈜상상인선박기계
	-	㈜케이에스인더스트리(구: ㈜상상인인더스트리)
종속기업	다이스제일차㈜	다이스제일차㈜
	다이스제이차㈜	다이스제이차㈜
	상상인순천제일차㈜	상상인순천제일차㈜
	에스아이제일차㈜	에스아이제일차㈜
	에스아이제이차㈜	에스아이제이차㈜
	에스아이제삼차㈜	에스아이제삼차㈜
	에스에프굿럭제이차㈜	에스에프굿럭제이차㈜
	스토크제사차㈜	스토크제사차㈜
	다이스제사차㈜	다이스제사차㈜
	델타마인제일차㈜	델타마인제일차㈜
	다이스제삼차㈜	다이스제삼차㈜
	다이스제오차㈜	다이스제오차㈜
	다이스제육차㈜	다이스제육차㈜
	다이스제칠차㈜	다이스제칠차㈜
	-	에스아이제팔차㈜
	-	에스아이제십육차㈜
	에스아이제십칠차㈜	에스아이제십칠차㈜
	제이에스몬제사차㈜	제이에스몬제사차㈜
	-	에스아이제십오차㈜
	에스아이제십구차㈜	-
	이매진항공기제일차㈜	-
관계기업	㈜글림	㈜글림
	라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호	라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호
	이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호	이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호
	Golden Bridge Vietnam Securities JSC	Golden Bridge Vietnam Securities JSC

41.2.1 거래내역

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	영업수익		영업비용
특수관계 구분	회사명	이자수익	수수료수익	이자비용	지급임차료	전산운용비	기타비용
지배기업	㈜상상인	-	-	-	-	198,550	254,461
종속기업	다이스제일차㈜	168,049	22,500	-	-	-	-
	상상인순천제일차㈜	237,305	-	-	-	-	-
	에스아이제이차㈜	160,000	-	-	-	-	-
	에스아이제삼차㈜	59,016	-	-	-	-	-
	에스에프굿럭제이차㈜	220,205	-	-	-	-	-
	스토크제사차㈜	350,410	300,000	-	-	-	-
	다이스제사차㈜	3,934	-	-	-	-	-
	다이스제삼차㈜	290,155	-	-	-	-	-
	에스아이제팔차㈜	4,645	-	-	-	-	-
	에스아이제십육차㈜	74,287	-	-	-	-	-
	에스아이제십칠차㈜	120,603	-	-	-	-	-
	제이에스몬제사차㈜	224,590	-	-	-	-	-
	에스아이제십오차㈜	102,005	-	-	-	-	-
	제이에스몬제오차㈜	163,016	88,000	-	-	-	-
	에스아이제십구차㈜	202,186	500,000	-	-	-	-
	이매진항공기제일차㈜	13,497	-	-	-	-	-
기타특수 관계자	㈜상상인저축은행	-	195,917	10,545	32,681	-	-
	㈜상상인플러스저축은행	-	162,380	8,372	-	-	-
	㈜상상인플러스	-	-	-	-	8,100	-
합 계		2,393,904	1,268,797	18,916	32,681	206,650	254,461

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	영업수익		영업비용
특수관계 구분	회사명	이자수익	수수료수익	이자비용	지급임차료	전산운용비
종속기업	다이스제일차㈜	217,057	-	-	-	-
	다이스제이차㈜	660,801	-	-	-	-
	상상인순천제일차㈜	179,507	-	-	-	-
	에스아이제일차㈜	44,630	-	-	-	-
	에스아이제이차㈜	179,507	-	-	-	-
	에스아이제육차㈜	5,730	-	-	-	-
	에스아이제삼차㈜	68,603	-	-	-	-
	에스에프굿럭제이차㈜	225,880	45,000	-	-	-
	스토크제사차㈜	282,986	700,000	-	-	-
	다이스제사차㈜	97,682	50,000	-	-	-
	델타마인제일차㈜	74,384	-	-	-	-
	다이스제삼차㈜	207,781	150,000	-	-	-
	다이스제오차㈜	223,425	-	-	-	-
	다이스제육차㈜	124,932	-	-	-	-
	에스아이제오차㈜	10,521	-	-	-	-
	다이스제칠차㈜	43,638	44,000	-	-	-
	제이에스몬제일차㈜	35,274	-	-	-	-
	에스아이제칠차㈜	142,904	-	-	-	-
	에스아이제팔차㈜	110,685	-	-	-	-
	제이에스몬제삼차㈜	84,822	180,000	-	-	-
	에스아이제구차㈜	46,988	117,000	-	-	-
	에스아이제십사차㈜	14,466	-	-	-	-
	에스아이제십육차㈜	3,156	180,000	-	-	-
기타특수 관계자	㈜상상인저축은행	-	104,439	458	34,016	-
	㈜상상인플러스저축은행	-	31,721	-	-	-
	㈜상상인플러스	-	-	-	-	9,000
	㈜케이에스인더스트리 (구: ㈜상상인인더스트리)	-	4,000	-	-	-
합 계		3,085,358	1,606,159	458	34,016	9,000

41.2.2 자금 거래내역

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	대출채권		유형자산 매입	유형자산 매각
특수관계 구분	회사명	대여	회수	유형자산 매입	유형자산 매각
지배기업	㈜상상인	-	-	542,246	20,700
종속기업	다이스제이차㈜	-	(875,917)	-	-
	에스아이제삼차㈜	-	(500,000)	-	-
	에스아이제팔차㈜	-	(1,000,000)	-	-
	에스아이제십칠차㈜	-	(323,000)	-	-
	에스아이제십오차㈜	1,900,000	(2,200,000)	-	-
	제이에스몬제오차㈜	4,400,000	(4,400,000)	-	-
	에스아이제십구차㈜	5,000,000	-	-	-
	에스아이제십육차㈜	-	(3,600,000)	-	-
	에스에프굿럭제이차㈜	-	(333,333)	-	-
	이매진항공기제일차㈜	2,000,000	-	-	-
기타특수관계자	㈜상상인저축은행	-	-	-	33,500
합 계		13,300,000	(13,232,250)	542,246	54,200

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자	대출채권		유형자산 매입	유형자산 매각
특수관계 구분	회사명	현금출자	대여	회수	유형자산 매입	유형자산 매각
지배기업	㈜상상인	-	-	-	36,775	-
종속기업	다이스제이차㈜	-	-	(2,200,000)	-	-
	에스아이제육차㈜	-	-	(213,000)	-	-
	에스아이제삼차㈜	-	-	(500,000)	-	-
	스토크제사차㈜	-	3,000,000	(3,000,000)	-	-
	에스아이제팔차㈜	-	2,000,000	-	-	-
	에스아이제오차㈜	-	-	(500,000)	-	-
	제이에스몬제일차㈜	-	-	(1,250,000)	-	-
	에스아이제칠차㈜	-	-	(3,200,000)	-	-
	제이에스몬제삼차㈜	-	3,000,000	-	-	-
	에스아이제구차㈜	-	1,400,000	(1,000,000)	-	-
	에스아이제십사차㈜	-	1,500,000	(1,500,000)	-	-
	에스아이제십육차㈜	-	3,600,000	-	-	-
관계기업	라이프-브레이브뉴-상상인 ESG 향상 신기술투자조합 제1호	400,000	-	-	-	-
기타특수관계자	㈜상상인저축은행	-	-	-	-	25,000
기타특수관계자	㈜상상인선박기계	-	-	-	-	24,000
합 계		400,000	14,500,000	(13,363,000)	36,775	49,000

41.2.3 채권 및 채무잔액

<당분기말>

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권				채무
특수관계 구분	회사명	대출채권	미수수익	선급금	손실충당금	예수금	선수수익	미지급금
지배기업	㈜상상인	-	-	-	-	-	-	23,678
종속기업	다이스제일차㈜	3,000,000	84,754	-	(900,424)	-	-	-
	다이스제이차㈜	2,027,848	3,187,275	-	(3,258,603)	-	-	-
	상상인순천제일차㈜	3,000,000	18,934	-	(697,449)	-	-	-
	에스아이제일차㈜	1,000,000	52,274	-	(1,039,205)	-	-	-
	에스아이제이차㈜	3,000,000	17,705	-	(900,089)	-	-	-
	에스아이제삼차㈜	500,000	-	-	(52,528)	-	8,852	-
	에스에프굿럭제이차㈜	2,666,667	-	-	(1,775,300)	-	43,105	-
	스토크제사차㈜	3,000,000	40,574	-	(203)	-	-	-
	다이스제사차㈜	1,200,000	58,510	-	(943,882)	-	-	-
	델타마인제일차㈜	2,500,000	46,027	-	(1,909,521)	-	-	-
	다이스제삼차㈜	3,000,000	-	-	(317,690)	-	-	-
	다이스제오차㈜	3,500,000	58,493	-	(2,673,590)	-	-	-
	다이스제육차㈜	1,500,000	25,479	-	(1,144,110)	-	-	-
	에스아이제십칠차㈜	1,427,000	-	-	(149,914)	-	-	-
	제이에스몬제사차㈜	3,000,000	23,770	-	(315,284)	-	-	-
	에스아이제십구차㈜	5,000,000	-	-	(525,275)	-	-	-
	이매진항공기제일차㈜	2,000,000	13,497	-	(67)	-	-	-
관계기업	Golden Bridge Vietnam Securities JSC	-	-	3,232,530	(3,232,530)	-	-	-
기타특수 관계자	㈜상상인저축은행	-	-	-	-	6,192,496	-	-
	㈜상상인플러스저축은행	-	-	-	-	5,001,694	-	-
	㈜상상인플러스	-	-	-	-	-	-	100
합 계		41,321,514	3,627,293	3,232,530	(19,835,663)	11,194,189	51,957	23,778

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권					채무
특수관계 구분	회사명	대출채권	미수수익	임차보증금	선급금	손실충당금	선수수익	미지급금
지배기업	㈜상상인	-	-	-	-	-	-	434,388
종속기업	다이스제일차㈜	3,000,000	-	-	-	(66,536)	59,017	-
	다이스제이차㈜	2,903,765	3,187,275	-	-	(80,338)	-	-
	상상인순천제일차㈜	3,000,000	14,466	-	-	(66,608)	658	-
	에스아이제일차㈜	1,000,000	52,274	-	-	(420,910)	-	-
	에스아이제이차㈜	3,000,000	-	-	-	(66,536)	41,311	-
	에스아이제삼차㈜	1,000,000	-	-	-	(22,179)	17,705	-
	에스에프굿럭제이차㈜	3,000,000	-	-	-	(66,536)	48,493	-
	스토크제사차㈜	3,000,000	22,192	-	-	(111)	-	-
	다이스제사차㈜	1,200,000	54,575	-	-	(26,887)	-	-
	델타마인제일차㈜	2,500,000	46,027	-	-	(772,159)	-	-
	다이스제삼차㈜	3,000,000	-	-	-	(66,536)	-	-
	다이스제오차㈜	3,500,000	58,493	-	-	(1,813,093)	-	-
	다이스제육차㈜	1,500,000	25,479	-	-	(753,951)	-	-
	다이스제칠차㈜	880,000	16,395	-	-	(896,395)	-	-
	에스아이제팔차㈜	1,000,000	5,205	-	-	(22,205)	-	-
	에스아이제십육차㈜	3,600,000	-	-	-	(79,843)	44,975	-
	에스아이제십칠차㈜	1,750,000	-	-	-	(38,812)	11,093	-
	제이에스몬제사차㈜	3,000,000	25,479	-	-	(66,663)	-	-
	에스아이제십오차㈜	300,000	2,351	-	-	(6,665)	-	-
관계기업	Golden Bridge Vietnam Securities JSC	-	-	-	3,232,530	(3,232,530)	-	-
기타특수 관계자	㈜상상인저축은행	-	-	23,740	-	-	-	-
기타특수 관계자	㈜상상인플러스	-	-	-	-	-	-	1,000
합 계		42,133,765	3,510,212	23,740	3,232,530	(8,565,490)	223,252	435,388

당분기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 19,835,663천원의(전기말: 8,565,490천원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비 및 기타대손상각비는 12,158,704천원(전분기: 2,514,230천원)입니다.

41.3 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	5,790,059	1,421,000
퇴직급여	152,042	131,479
합 계	5,942,100	1,552,479

42. 영업 및 투자부문 정보

당사는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.

42.1 당사의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 자기매매 및 기타 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기업금융	위탁매매업	자기매매업	기타	합 계
수익	34,933,853	93,247,760	122,681,698	12,356,863	263,220,174
외부고객으로부터의 수익	30,855,886	66,667,104	122,121,093	4,569,806	224,213,890
이자수익	4,077,966	26,580,655	560,605	6,803,585	38,022,810
기타	-	1	-	983,473	983,474
비용	41,380,564	96,319,979	123,883,598	36,536,926	298,121,067
외부고객으로부터의 비용	26,622,697	45,758,157	118,705,295	7,092,378	198,178,527
이자비용	6,860,296	24,039,349	2,036,310	7,220,677	40,156,632
판매비와관리비	7,895,204	26,522,146	3,141,993	21,932,699	59,492,042
기타	2,367	327	-	291,172	293,866
법인세수익	-	-	-	(2,717,336)	(2,717,336)
분기순손실	(6,446,711)	(3,072,219)	(1,201,900)	(21,462,727)	(32,183,557)

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기업금융	위탁매매업	자기매매업	기타	합 계
수익	33,431,381	82,496,529	-	5,922,496	121,850,405
외부고객으로부터의 수익	26,729,964	58,243,092	-	4,425,589	89,398,646
이자수익	6,701,416	24,253,407	-	1,413,392	32,368,215
기타	-	30	-	83,515	83,545
비용	20,456,666	83,773,390	64,660	13,938,788	118,233,504
외부고객으로부터의 비용	7,549,938	49,706,102	-	320,754	57,576,794
이자비용	4,094,535	19,120,123	3	725,154	23,942,470
판매비와관리비	8,812,192	14,946,947	62	12,811,462	36,632,604
기타	-	218	-	81,418	81,636
법인세비용	-	-	-	2,224,871	2,224,871
분기순이익(손실)	12,974,715	(1,276,861)	(65)	(10,241,164)	1,392,030

42.2 당사의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일, 자산운용 및 본사관리 단위로 다음과 같이 5개 부문으로 구성되어 있습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	IB	홀세일	리테일	자산운용	본사관리	합 계
수익	34,933,853	86,208,355	7,039,406	122,681,698	12,356,863	263,220,174
외부고객으로부터의 수익	30,855,886	62,969,176	3,697,929	122,121,093	4,569,806	224,213,890
이자수익	4,077,966	23,239,179	3,341,476	560,605	6,803,585	38,022,810
기타	-	-	1	-	983,473	983,474
비용	41,380,564	84,657,176	11,662,803	123,883,598	36,536,926	298,121,067
외부고객으로부터의 비용	26,622,697	45,463,103	295,054	118,705,295	7,092,378	198,178,527
이자비용	6,860,296	21,748,390	2,290,958	2,036,310	7,220,677	40,156,632
판매비와관리비	7,895,204	17,445,683	9,076,463	3,141,993	21,932,699	59,492,042
기타	2,367	-	327	-	291,172	293,866
법인세수익	-	-	-	-	(2,717,336)	(2,717,336)
분기순이익(손실)	(6,446,711)	1,551,179	(4,623,397)	(1,201,900)	(21,462,727)	(32,183,557)

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	IB	홀세일	리테일	자산운용	본사관리	합 계
수익	33,431,381	75,769,424	6,727,105	-	5,922,496	121,850,405
외부고객으로부터의 수익	26,729,964	54,499,732	3,743,360	-	4,425,589	89,398,646
이자수익	6,701,416	21,269,691	2,983,716	-	1,413,392	32,368,215
기타	-	-	30	-	83,515	83,545
비용	20,456,666	73,385,445	10,387,945	64,660	13,938,788	118,233,504
외부고객으로부터의 비용	7,549,938	48,752,288	953,814	-	320,754	57,576,794
이자비용	4,094,535	16,401,831	2,718,292	2,658	725,154	23,942,470
판매비와관리비	8,812,192	8,231,326	6,715,621	62,003	12,811,462	36,632,604
기타	-	-	218	-	81,418	81,636
법인세비용	-	-	-		2,224,871	2,224,871
분기순이익(손실)	12,974,715	2,383,978	(3,660,839)	(64,660)	(10,241,164)	1,392,030

42.3 당분기와 전분기에 발생한 당사의 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

43. 대손준비금

당사는 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.

대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된 때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다.

44. 보고기간 후 사건

(1) 대표이사 변경

2024년 10월 31일자 이사회 결의를 통해 당사의 대표이사는 황원경(직무대행)에서 주원으로 변경되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위한 주요 수단으로서 배당을 이용중입니다.
배당의 여부 및 규모는 회사의 경영실적과 자본적정성, 시장여건 등을 고려하여 결정하고 있으며, 향후 주주환원 정책은 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 고려하여 전략적으로 결정할 예정입니다.
당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

[정관에 기재된 배당에 관한 사항]
제56조 (이익금의 처분)
이 회사는 매 회계연도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금(상법상 이익준비금)
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금 처분액
6. 차기이월이익잉여금

제58조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 관련 법령이 정한 바에 따른 해당 주식의 시가가 액면액에 미치지 못하면 이익배당 총액의 2분의1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.

② 주식에 의한 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액에 미달하는 단수가 있는 때에는 그 부분에 대하여 금전으로 배당한다.

③ 제1항의 배당은 제16조 제1항 에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 배당금의 지급청구권은 지급개시일로부터 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

⑤ 미지급 배당금에는 이자를 지급하지 아니한다.

⑥ 제1항의 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정하며, 이 경우 대표이사는 배당액의 산정근거 등 관련 법령이 정한 사항을 주주총회에 보고하여야 한다.

제59조(중간배당)
① 회사는 상법 제462조의 3에 의거하여 이사회결의로써 영업 연도 말에 있을 것으로 예상되는 이익을 금전으로 배당할 수 있다.

② 제 1항의 중간배당금은 이사회결의로 정한 지급일에 지급하며, 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 다만, 그 기준일은 배당금을 받을 권리를 행사할 날에 앞선 3월 내의 날로 하여야 한다.

제60조(준용규정)

이 정관에 규정되지 아니한 사항은 관계법령 및 주주총회 또는 이사회 결의에 의한다.
* 상기 배당에 관한 사항의 내용은 제70기 정기주주총회에서 변경되었습니다.

나. 주요배당지표

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제72기 3분기	제71기	제70기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		-32,183	487	3,681
(별도)당기순이익(백만원)		-32,184	733	3,757
(연결)주당순이익(원)		-303	5	35
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

주) 연결 당기순이익은 지배기업소유주지분순이익입니다.

다. 과거 배당 이력
- 해당사항 없음.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2021년 06월 09일	전환권행사	보통주	960,697	1,000	1,145	-
2021년 10월 25일	전환권행사	보통주	436,681	1,000	1,145	-
2022년 03월 02일	유상증자(제3자배정)	보통주	9,950,248	1,000	1,005	납입일
2022년 04월 15일	전환권행사	보통주	881,057	1,000	1,135	-

* 상기 자본금 변동사항은 5개년 간의 변동내역입니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.01.05	2,000	7.3	A3(한신평/서신평)	2024.02.05	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.01.16	3,000	7.4	A3(한신평/서신평)	2024.04.16	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.01.17	10,000	7.8	A3(한신평/서신평)	2024.04.17	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.01.19	1,200	7.3	A3(한신평/서신평)	2024.02.19	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.01.24	600	7.3	A3(한신평/서신평)	2024.02.23	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.01.25	3,000	7.1	A3(한신평/서신평)	2024.05.25	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.01.26	600	7.7	A3(한신평/서신평)	2024.07.26	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.01.26	5,000	7.8	A3(한신평/서신평)	2024.04.25	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.01.31	500	7.8	A3(한신평/서신평)	2024.04.30	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.02	10,000	7	A3(한신평/서신평)	2024.05.02	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.02	2,600	7.8	A3(한신평/서신평)	2024.05.02	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.05	2,000	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.03.05	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.08	1,000	7.3	A3(한신평/서신평)	2024.05.08	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.08	10,800	7.8	A3(한신평/서신평)	2024.05.08	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.15	500	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.03.14	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.16	500	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.03.14	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.16	10,000	7.4	A3(한신평/서신평)	2024.05.16	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.19	1,200	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.03.19	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.20	4,000	7.21	A3(한신평/서신평)	2024.05.20	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.21	1,100	7.4	A3(한신평/서신평)	2024.05.21	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.22	1,100	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.03.22	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.23	5,000	7.3	A3(한신평/서신평)	2024.05.23	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.23	2,000	7.1	A3(한신평/서신평)	2024.03.15	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.23	2,000	7.4	A3(한신평/서신평)	2024.05.23	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.23	300	8.2	A3(한신평/서신평)	2025.02.21	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.28	1,000	7.4	A3(한신평/서신평)	2024.05.28	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.02.29	5,000	7.3	A3(한신평/서신평)	2024.05.29	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.05	1,000	7.5	A3(한신평/서신평)	2024.06.05	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.05	2,000	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.04.05	Y	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.03.06	1,000	8.3	A3(한신평/서신평)	2025.03.04	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.07	10,000	7.5	A3(한신평/서신평)	2024.06.07	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.08	1,000	7.4	A3(한신평/서신평)	2024.06.07	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.08	10,000	7.4	A3(한신평/서신평)	2024.06.07	Y	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.03.11	20,000	8.8	A3(한신평/서신평)	2024.09.11	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.13	5,000	7.5	A3(한신평/서신평)	2024.06.13	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.13	400	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.06.13	Y	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.03.14	10,000	7.8	A3(한신평/서신평)	2025.03.13	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.14	3,000	7.6	A3(한신평/서신평)	2024.06.14	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.15	1,000	7.5	A3(한신평/서신평)	2024.06.13	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.18	15,000	7.5	A3(한신평/서신평)	2024.06.18	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.19	1,200	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.04.19	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.21	4,000	7.5	A3(한신평/서신평)	2024.06.21	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.22	6,500	7.4	A3(한신평/서신평)	2024.06.21	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.22	1,100	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.04.22	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.22	20,000	7.1	A3(한신평/서신평)	2024.04.25	Y	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.03.25	20,000	8.1	A3(한신평/서신평)	2024.10.25	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.27	500	7.5	A3(한신평/서신평)	2024.06.27	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.27	6,000	7.5	A3(한신평/서신평)	2024.06.27	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.28	5,000	7	A3(한신평/서신평)	2024.04.29	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.03.29	300	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.06.27	Y	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.04.02	15,000	7.75	A3(한신평/서신평)	2024.09.30	Y	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.04.02	1,000	7.8	A3(한신평/서신평)	2025.02.28	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.04.05	3,000	6.75	A3(한신평/서신평)	2024.07.05	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.04.08	5,000	5.9	A3(한신평/서신평)	2024.04.22	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.04.09	1,200	7.1	A3(한신평/서신평)	2024.07.09	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.04.09	1,000	6.5	A3(한신평/서신평)	2024.05.08	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.04.12	5,000	6.4	A3(한신평/서신평)	2024.05.31	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.04.12	3,000	7.1	A3(한신평/서신평)	2024.07.12	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.04.16	3,000	6.7	A3(한신평/서신평)	2024.07.16	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.04.17	10,000	7.1	A3(한신평/서신평)	2024.07.17	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.04.18	12,000	6.4	A3(한신평/서신평)	2024.06.24	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.04.25	20,000	6.5	A3(한신평/서신평)	2024.05.27	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.04.29	7,000	7.1	A3(한신평/서신평)	2024.07.29	Y	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.04.30	10,000	7.9	A3(한신평/서신평)	2024.09.26	Y	-
상상인증권	회사채	사모	2024.04.30	5,000	7.7	A3(한신평/서신평)	2025.04.30	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.02	10,000	6.7	A3(한신평/서신평)	2024.08.02	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.03	2,000	6	A3(한신평/서신평)	2024.08.02	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.08	10,000	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.08.08	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.13	4,000	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.08.12	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.14	1,000	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.08.14	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.14	1,000	7.9	A3(한신평/서신평)	2025.05.13	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.20	4,000	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.09.20	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.23	2,000	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.11.22	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.24	3,000	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.08.23	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.24	2,700	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.08.23	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.27	20,000	6.6	A3(한신평/서신평)	2024.06.27	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.27	5,000	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.10.25	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.29	10,000	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.08.29	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.05.30	1,100	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.08.29	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.06.05	5,000	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.09.05	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.06.07	11,000	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.09.06	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.06.07	10,000	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.09.06	Y	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.06.07	10,000	7.05	A3(한신평/서신평)	2024.10.07	N	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.06.11	10,000	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.12.11	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.06.13	5,000	7	A3(한신평/서신평)	2024.10.14	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.06.14	3,000	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.09.13	Y	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.06.14	10,000	7	A3(한신평/서신평)	2024.10.14	N	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.06.18	3,000	7.2	A3(한신평/서신평)	2024.12.18	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.06.19	10,000	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.09.19	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.06.19	1,300	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.09.19	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.06.21	6,000	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.09.20	Y	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.06.21	5,000	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.09.23	Y	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.06.25	2,000	7.05	A3(한신평/서신평)	2024.10.25	N	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.06.27	5,500	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.09.27	Y	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.06.28	3,000	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.10.01	N	-
상상인증권	기업어음증권	사모	2024.06.28	5,000	7.3	A3(한신평/서신평)	2024.12.27	N	-
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.01	1,000	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.09.30	Y
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.01	500	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.10.01	N
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.02	1,000	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.09.30	Y
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.05	3,000	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.10.04	N
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.05	1,000	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.10.04	N
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.08	1,000	7.4	A3(한신평/서신평)	2025.04.08	N
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.09	3,900	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.10.08	N
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.11	1,000	6.9	A3(한신평/서신평)	2024.11.22	N
상상인증권	회사채	사모	2024.07.11	30,000	7.5	A3(한신평/서신평)	2025.07.11	N
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.12	1,300	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.10.11	N
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.15	500	7.2	A3(한신평/서신평)	2025.01.15	N
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.15	1,000	6.6	A3(한신평/서신평)	2024.09.05	Y
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.16	3,000	6.68	A3(한신평/서신평)	2024.10.16	N
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.19	1,900	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.10.18	N
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.19	1,000	6.4	A3(한신평/서신평)	2024.09.30	Y
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.07.31	8,300	6.8	A3(한신평/서신평)	2024.10.30	N
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.08.14	1,900	6.1	A3(한신평/서신평)	2024.11.14	N
상상인증권	전자단기사채	사모	2024.08.19	1,800	6.1	A3(한신평/서신평)	2024.11.18	N
합 계	-	-	-	574,900	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	45,000	18,000	12,000	-	-	-	-	75,000
	합계	-	45,000	18,000	12,000	-	-	-	-	75,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	32,900	6,700	800	2,000	42,400	300,000	257,600
	합계	-	32,900	6,700	800	2,000	42,400	300,000	257,600

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	35,000	-	-	-	-	-	-	35,000
	합계	35,000	-	-	-	-	-	-	35,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자 (제3자배정증자)	1	2022년 03월 02일	기타 (자본참여)	9,999	기타 (자본참여)	9,999	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 손실충당금 설정현황

(1) 손실충당금 설정방침
상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

ㄱ. 개별평가 손실충당금
개별평가 손실충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다

ㄴ. 집합평가 손실충당금
집합평가 손실충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 손실충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

(2) 최근 3사업연도의 연결기준 손실충당금 설정내역
(단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제 72 기 3분기	대출채권	140,472	24,514	17.45
	기타금융자산	887,189	3,893	0.44
	기타자산	7,527	3,233	42.95
	합계	1,035,187	31,640	3.06
제 71 기	대출채권	614,365	8,006	1.30
	기타금융자산	91,825	280	0.30
	기타자산	13,743	3,233	23.52
	합계	719,933	11,518	1.60
제 70 기	대출채권	118,259	2,452	2.07
	기타금융자산	70,757	70	0.10
	기타자산	4,078	3,233	79.27
	합계	193,094	5,755	2.98

(3) 최근 3사업연도의 별도기준 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제 72 기 3분기	대출채권	139,244	23,634	16.97
	기타금융자산	887,174	3,893	0.44
	기타자산	7,527	3,233	42.95
	합계	1,033,945	30,760	2.97
제 71 기	대출채권	614,459	8,006	1.30
	기타금융자산	91,811	280	0.30
	기타자산	15,603	3,233	20.72
	합계	721,873	11,518	1.60
제 70 기	대출채권	118,259	2,452	2.07
	기타금융자산	70,755	70	0.10
	기타자산	4,078	3,233	79.27
	합계	193,093	5,755	2.98

(4) 최근 3사업연도의 연결기준 대손충당금 변동현황

ㄱ. 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 미손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	1,172	67	6,768	8,006
전체기간 기대신용손실로 대체	-155	155	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-435	-	435	-
충당금전입	565	1,193	14,750	16,508
기말 손실충당금	1,147	1,415	21,952	24,514

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 미손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	367	680	1,405	2,452
12개월 기대신용손실로 대체	193	(193)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(6)	6	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(28)	(487)	515	-
제각	-	-	(800)	(800)
충당금전입	646	60	5,647	6,354
기말 손실충당금	1,172	67	6,768	8,006

<전전 기> (단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 미손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	450	-	2,700	3,150
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(5)	5	-	-
제각	-	-	(2,148)	(2,148)
충당금전입(환입)	(78)	675	853	1,450
기말 손실충당금	367	680	1,405	2,452

ㄴ. 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당기 >

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	21	-	259	280
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-16	-	16	-
제각	-	-	-8	-8
충당금전입(환입)	1	-	3,620	3,621
기말 대손충당금	5	-	3,888	3,893

< 전 기 >

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	17	-	53	70
제각	-	-	(53)	(53)
충당금전입(환입)	4	-	259	263
기말 대손충당금	21	-	259	280

< 전전 기 >

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	143	-	785	928
제각	-	-	(904)	(904)
충당금전입(환입)	(126)	-	172	46
기말 대손충당금	17	-	53	70

(5) 최근 3사업연도의 별도기준 대손충당금 변동현황

ㄱ. 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 미손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	1,172	67	6,768	8,006
전체기간 기대신용손실로 대체	-155	155	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-435	-	435	-
제각	-	-	-880	-880
충당금전입	565	1,193	14,750	16,508
기말 손실충당금	1,147	1,415	21,072	23,634

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 미손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	367	680	1,405	2,452
12개월 기대신용손실로 대체	193	(193)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(6)	6	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(28)	(487)	515	-
제각	-	-	(800)	(800)
충당금전입	646	60	5,647	6,354
기말 손실충당금	1,172	67	6,768	8,006

<전전 기> (단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	신용 미손상	신용 손상	합 계
기초 손실충당금	450	-	2,700	3,150
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(5)	5	-	-
제각	-	-	(2,148)	(2,148)
충당금전입(환입)	(78)	675	853	1,450
기말 손실충당금	367	680	1,405	2,452

ㄴ. 보고기간 종료일 현재 기타대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당기 >

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	21	-	259	280
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-16	-	16	-
제각	-	-	-8	-8
충당금전입(환입)	1	-	3,620	3,621
기말 대손충당금	5	-	3,888	3,893

< 전 기 >

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	17	-	53	70
제각	-	-	(53)	(53)
충당금전입(환입)	4	-	259	263
기말 대손충당금	21	-	259	280

< 전전 기 >

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	143	-	785	928
제각	-	-	(904)	(904)
충당금전입(환입)	(126)	-	172	46
기말 대손충당금	17	-	53	70

나. 공정가치평가

금융상품의 공정가치

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

5.1.2 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분		장부금액	공정가치
구 분		장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	710,051	304,493	359,829	45,729	710,051
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	175,955	-	-	175,955	175,955
	합 계	886,006	304,493	359,829	221,684	886,006
금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	91,256	91,256	-	-	91,256
금융부채	합 계	91,256	91,256	-	-	91,256

주1) 금융상품의 공정가치 평가와 관련한 세부사항은 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하기 바랍니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분		장부금액	공정가치
구 분		장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	1,133,756	309,895	785,059	38,802	1,133,756
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	184,052	-	-	184,052	184,052
	합 계	1,317,808	309,895	785,059	222,854	1,317,808
금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	21,550	21,550	-	-	21,550
금융부채	합 계	21,550	21,550	-	-	21,550

주1) 금융상품의 공정가치 평가와 관련한 세부사항은 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제72기 3분기(당기)	우리회계법인	-	-	-
제71기(전기)	우리회계법인	적정	해당사항없음	공정가치 서열체계 수준3 금융상품의 가치평가 상각후원가측정 대출채권 등의 기대신용손실충당금의 측정
제70기(전전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항없음	공정가치 서열체계 수준3 금융상품의 가치평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제72기 3분기 (당기)	우리회계법인	분,반기재무제표 검토, 개별(연결)재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 순자본비율 검토	206	2,004	177	1,425
제71기(전기)	우리회계법인	분,반기재무제표 검토, 개별(연결)재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 순자본비율 검토	180	1,585	180	2,042
제70기(전전기)	삼덕회계법인	분,반기재무제표 검토, 개별(연결)재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 순자본비율 검토	252	1,620	252	2,031

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제72기 3분기(당기)	-	-	-	-	-
제71기(전기)	-	-	-	-	-
제70기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구와 회계감사인 논의 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024.04.25	감사위원회, 책임회계사	서면	연간 감사계획 논의
2	2024.07.24	감사위원회, 책임회계사	서면	2024년 반기검토 수행 관련사항 보고
3	2024.11.06	감사위원회, 책임회계사	서면	2024년 3분기검토 수행 관련사항 보고

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 회사 내부통제 유효성 감사결과

당사의 감사위원회는 일상감사, 정기감사, 영업점(지점)에 대한 상시감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사 및 수시감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 年 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

이에 따라 감사위원회는 제71기 회계연도 중 내부통제시스템이 적정하게 운영되고 있는지 여부를 재무, 위험관리, 준법감시, IT, 정보보호, 소비자보호 분야를 중심으로 점검을 실시하고 회사의 전반적인 내부통제 수준에 대한 평가결과를 2024년 3월 12일 이사회에 보고하였습니다.

나. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등
- 해당사항 없습니다.

다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견

사업연도	감사인	의견
제72기 3분기 (당기)	우리회계법인	-
제71기 (전기)	우리회계법인	'내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 회계감사인의 내부회계관리제도 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
제70기 (전전기)	삼덕회계법인	'내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 회계감사인의 내부회계관리제도 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음

라. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당분기말(2024년 9월 30일) 현재 당사의 이사회는 상법 제382조 및 당사 정관 제28조에 근거하여 주주총회에서 선임된 2명의 사내이사(임태중, 황원경), 3명의 사외이사(임병순, 남종훈, 김성균)로 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 다만, 보고서 제출일 현재 기준 당사의 이사회는 2명의 사내이사(주원, 황원경), 3명의 사외이사(임병순, 남종훈, 김성균)로 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 사외이사의 선임 비율은 60.0%로 상법 제542조의8 및 당사 정관 제27조 내지 제28조가 규정하는 사외이사의 선임 비율을 충족하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

대표이사는 당사 정관 34조에 의거하여 역량, 성과, 경험 등 다각적 측면에서의 판단을 통해 이사회의 결의로 선임하고 있으며, 당사 이사회규정 제5조에 의거, 대표이사를 이사회 의장으로 선임하고, 임병순 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다.

또한, 해당 보고서 작성기준일 현재 당사 이사회 내에는 위험관리위원회, 감사위원회, 임원후보추천위원회가 설치되어 운영 중입니다.

(1) 이사회 의장에 관한 사항

성 명

직 책

선임사유

대표이사겸직여부

황원경

대표이사 직무대행,

이사회 임시의장,

주주총회 임시의장

대표이사 사임에 따른 대표이사 직무대행 및 이사회 임시 의장 선임

(주) 보고서 제출일 현재 임시주주총회에서 주원 사내이사를 이사회 의장으로 선임(2024.10.31)

(2) 이사의 수 및 사외이사 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
5	3	1	-	2

(주1) 당기 중 이사 변동내역은 아래와 같습니다.
□ 박연화 사외이사 사임 (2024.03.21)
□ 박종오 사외이사 사임 (2024.06.10)
□ 김성균 사외이사 신규 선임 (2024.06.10)
□ 황원경 사내이사 신규 선임 (2024.06.10)
□ 임태중 대표이사 사임 (2024.07.31)
(주2) 보고서 제출일 현재 주원 사내이사 신규 선임 (2024.10.31)

나. 이사회 중요의결사항 등

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사 등의 성명(출석률)
				임태중 (100%)	임병순 (87.5%)	박종오 (100%)	남종훈 (100%)	박연화 (100%)	김성균 (100%)	황원경 (100%)
				찬반여부
1	2024.02.07	「제71기 감사 전 재무제표 및 영업보고서」 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당 사항 없음	해당 사항 없음
		「제71기 정기주주총회 소집 및 의안」 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		위험관리책임자 해임 및 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	출석	출석	출석	출석	출석
		2023년 하반기 내부통제이행 보고의 건	보고	출석	출석	출석	출석	출석
		2023년 4분기 위험관리위원회 결과 보고의 건	보고	출석	출석	출석	출석	출석
		2023년 4분기 주요 업무집행 보고의 건	보고	출석	출석	출석	출석	출석
2	2024.03.12	「성과평가규정 제정(안)」 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		「내부통제규정 개정(안)」 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	보고	출석	출석	출석	출석	출석
		2023년 내부통제시스템 평가 보고의 건	보고	출석	출석	출석	출석	출석
3	2024.03.29	이사회,주주총회 의장 및 선임사외이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당 사항 없음
		「지배구조내부규범 제정(안)」 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		「임원후보추천위원회규정 제정(안)」 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		임원후보추천위원회 설치 및 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		위험관리위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		「감사위원회규정 개정(안)」 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		「기관전용 사모집합투자기구 업무집행사원 등록」 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		개인신용정보의 관리 및 보호실태 점검결과 보고의 건	보고	출석	출석	출석	출석
4	2024.04.25	주요업무집행책임자 해임 및 선임의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성
		위험관리책임자 해임 및 선임의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성
		준법감시인 해임 및 선임의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성
		2024년 1분기 위험관리위원회 결과 보고의 건	보고	출석	미출석	출석	출석
		2024년 1분기 주요 업무집행 보고의 건	보고	출석	미출석	출석	출석
5	2024.04.30	「제72기 임시주주총회 소집 및 의안, 주주명부 폐쇄」 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2024.05.21	사외이사(감사위원) 후보 추천 대상자 선정 보고	보고	출석	출석	출석	출석
		「제72기 임시주주총회 의안 추가 상정」 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		「내부통제규정 개정(안)」 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2024.06.10	위험관리위원회 위원 선임 해임의 건	가결	찬성	찬성	해당 사항 없음	찬성		찬성	찬성
		임원후보추천위원회 위원 선임 해임의 건	가결	찬성	찬성		찬성		찬성	찬성
		「이사 등과 회사 간 거래」 승인의 건	가결	찬성	찬성		찬성		찬성	찬성
8	2024.07.31	대표이사 직무대행 및 주주총회?이사회 임시 의장 선임의 건	가결	-	찬성		찬성		찬성	찬성
		임원후보추천위원회 위원 해임의 건	가결	-	찬성		찬성		찬성	찬성
		지점 폐지 및 지배인 해임의 건	가결	-	찬성		찬성		찬성	찬성
		「취업규칙 개정(안)」 승인의 건	가결	-	찬성		찬성		찬성	찬성
		2024년 상반기 내부통제 이행 보고	보고	미출석	출석		출석		출석	출석
		2024년 2분기 자금세탁방지 이행 보고	보고	미출석	출석		출석		출석	출석
		2024년 상반기 감사위원회 운영현황 및 업무내용 보고	보고	미출석	출석		출석		출석	출석
		2024년 2분기 위험관리위원회 운영현황 및 업무내용 보고	보고	미출석	출석		출석		출석	출석
		2024년 2분기 임원후보추천위원회 운영현황 및 업무내용 보고	보고	미출석	출석		출석		출석	출석
		2024년 2분기 주요 업무집행 보고	보고	미출석	출석		출석		출석	출석
9	2024.09.11	「제72기 임시주주총회 소집 및 의안, 주주명부 폐쇄」 승인의 건	가결	-	찬성		찬성		찬성	찬성
		㈜상상인 브랜드 사용 변경계약 체결의 건	가결	-	찬성		찬성		찬성	찬성
		후순위 사모사채 발행 한도 승인의 건	가결	-	찬성		찬성		찬성	찬성
		「채무조정 내부규정 제정(안)」 승인의 건	가결	-	찬성		찬성		찬성	찬성
		분당지점 폐쇄 보고	보고	미출석	출석		출석		출석	출석

다. 이사회내 위원회

(1) 이사회 내의 위원회 구성현황
이사회 내의 위원회로 위험관리위원회와 감사위원회가 설치되어 있습니다.
감사위원회와 관련된 내용은 아래 2. 감사제도의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다.

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
위험관리위원회	사외이사 2인, 사내이사 1인	김성균(위원장), 남종훈, 황원경	위험관리업무의 효율적 감독, 정책 수립 및 승인	- '24.06.10 박종오 사외이사 사임 - '24.06.10 김성균 사외이사 선임 및 위험관리위원장 선임
감사위원회	사외이사 3인	임병순(위원장), 김성균, 남종훈	회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사기능 수행	- 박연화 사외이사 사임으로 2024.03.29 주주총회에서 남종훈 사외이사를 감사위원으로 별도 선임 - '24.06.10 박종오 사외이사 사임 - '24.06.10 주주총회에서 김성균 사외이사를 감사위원으로 별도 선임
임원후보 추천위원회	사외이사 3인, 사내이사 2인	남종훈(위원장), 임병순, 김성균, 황원경	임원 및 사외이사 후보군 관리 및 후보 추천에 관한 사항	- 2024.03.29 이사회 결의로 신설

(2) 이사회 내의 위원회 활동내역

[위험관리위원회]

회차	일자	의안내용	가결여부	이사 등의 성명(출석률)
				김성균 (100%)	황원경 (100%)	남종훈 (100%)	임태중 (100%)	박종오 (100%)
				찬반여부
1	2024.01.16	서울 강동구 성내동 청년주택 개발사업 BL 사모사채 인수의 건(부동산PF 자산별한도 일시초과 포함)	가결	해당 사항 없음	해당 사항 없음	찬성	-	찬성
2	2024.02.15	자산운용등리스크관리지침 개정의 건	가결			찬성	-	찬성
3	2024.02.27	(주)에이프로젠바이오로직스 유상증자 잔액인수의 건	가결			찬성	-	찬성
3	2024.02.27	고양 원흥지구 오피스텔 잔금 유동화 대출의 건(부동산PF 자산별한도 일시초과 승인 포함)	가결			찬성	-	찬성
4	2024.03.12	우리자산운용 부동산/인프라 블라인드폰드 투자의 건(부동산PF 자산별한도 일시초과 승인 포함)	가결			찬성	-	찬성
4	2024.03.12	(주)디와이디BW 종합금융본부 채권 및 전체한도 外 관리 승인 요청의 건	가결			찬성	-	찬성
5	2024.04.03	㈜디와이디 담보대출 관련 확약서(LOC) 발급의 건	가결			찬성	찬성	찬성
5	2024.04.03	㈜삼부토건 유상증자 잔액인수의 건	가결			찬성	찬성	찬성
6	2024.04.04	종합금융본부 자산별 운용한도 변경의 건	가결			찬성	찬성	해당 사항 없음
7	2024.04.25	리스크한도 체계 변경의 건	가결			찬성	찬성
		2023년 4분기 위험관리현황 보고의 건	보고			출석	출석
		2023년 하반기 위기상황분석 결과 보고의 건	보고			출석	출석
		2023년 하반기 유동성현황 및 유동성위기상황분석 결과 보고의 건	보고			출석	출석
		2023년 하반기 사후증거금 적용계좌 점검결과 보고의 건	보고			출석	출석
8	2024.05.08	투자심의위원회 위원 변경의 건	가결			찬성	찬성
9	2024.06.10	위험관리위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당 사항 없음
		투자심의위원회 위원 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		리스크관리지침 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		자산운용등리스크관리지침 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		FICC본부 법인RP 운용한도 배정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		위험액한도 조정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		2024년 1분기 위험관리현황 보고의 건	보고	찬성	찬성	찬성
10	2024.06.18	㈜비트나인 유상증자 잔액 인수의 건	가결	찬성	찬성	찬성
11	2024.07.31	위기상황관리방법서 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		㈜큐라티스 유상증자 잔액인수의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		㈜휴림네트웍스 CB 투자의 건(비유동성자산 한도 일시 초과 승인의 건)	가결	찬성	찬성	찬성
		KIAMCO Infranity 인프라 블라인드펀드 투자의 건(비유동성자산 한도 일시 초과 승인의 건)	가결	찬성	찬성	찬성
12	2024.08.01	진양제약㈜ CB 투자의 건	가결	찬성	찬성	찬성
13	2024.08.13	포커스에이치엔에스 CB 투자의 건(비유동성자산 한도 일시 초과 승인의 건)	가결	찬성	찬성	찬성
		스타코링크 CB 투자의 건(비유동성자산 한도 일시 초과 승인의 건)	가결	찬성	찬성	찬성
		㈜삼부토건 유상증자 잔액인수의 건	가결	찬성	찬성	찬성
14	2024.08.29	㈜하이에어 회생M&A DIP대출(비유동성자산 한도 일시 초과 승인의 건)	가결	찬성	찬성	찬성
15	2024.09.05	㈜하이소닉 유상증자 잔액인수의 건	가결	찬성	찬성	찬성
16	2024.09.11	㈜하이에어 회생M&A 관련 신규 사모사채 인수(비유동성자산 한도 일시 초과 승인의 건)	가결	찬성	찬성	찬성
		2024년 2분기 위험관리현황 보고의 건	보고	출석	출석	출석
		2024년 상반기 위기상황분석 결과 보고의 건	보고	출석	출석	출석
		2024년 상반기 유동성현황 및 유동성위기상황분석 결과 보고의 건	보고	출석	출석	출석
17	2024.09.25	㈜한국첨단소재 유상증자 잔액인수의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성

당사의 이사는 상법 등 관련 법령에서 정하는 자격요건을 충족하고 있으며, 각각의 분야에서 오랜 기간 종사하여 경륜과 전문성을 인정받는 인사를 후보자로 추천하여, 주주총회에서 선임하고 있습니다.

구분	성명	선임일	임기	연임여부	연임횟수	담당업무	추천인	최대주주와의 관계	회사와의 거래
사내이사	임태중	2022.09.15	2년	○	1	-	이사회	-	-
사외이사	임병순	2023.03.29	2년	X	-	이사회(선임사외이사), 감사위원회(위원장), 임원후보추천위원회	이사회	-	-
사외이사	남종훈	2023.03.29	2년	X	-	이사회, 임원후보추천위원회(위원장) 위험관리위원회, 감사위원회	이사회	-	-
사외이사	김성균	2023.06.10	1년	X	-	이사회, 위험관리위원회(위원장) 감사위원회, 임원후보추천위원회	임원후보추천 위원회	-	-
사내이사	황원경	2023.06.10	1년	X	-	이사회, 위험관리위원회 임원후보추천위원회	임원후보추천 위원회	-	-

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직
ㄱ. 지원부서 : 경영기획팀
ㄴ. 주요 담당업무
- 이사회 등 운영에 관한 사항
- 사외이사 지원 업무
- 연간 사업계획의 수립
- 전사 손익분석 및 관리
- 예산의 편성, 배정 및 통제
ㄷ. 소속 직원의 현황 : 총 6명(부장 2명, 대리 2명, 주임 2명)
ㄹ. 사외이사 지원내역
- 사외이사에 대한 경영정보 제공
- 이사회 및 이사회내위원회 소집 안내와 자료 송부
- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원
- 기타 이사회 등의 지시사항 처리

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2024.03.29	경영기획팀	임병순, 박종오, 남종훈	-	당사 주요 경영현황 및 신규 비즈니스 관련
2024.06.10	경영기획팀	임병순, 남종훈, 김성균	-	신임 사외이사 선임에 따른 당사 주요 경영현황 등
2024.09.11	경영기획팀	임병순, 남종훈, 김성균	-	당사 주요 경영현황 등

(3) 사외이사 선임배경

성 명	선임배경
임병순	금융감독원 금융투자검사국 부국장, 기획조사국 부국장 등을 역임한 금융 제도분야 전문가로서, 금융 분야 내 다양한 경험 및 전문성 있는 지식 보유
남종훈	청와대 대통령실 법무비서관실 행정관, 수원지방법원 판사 등을 역임하며 법률 분야의 전문 지식 및 경험을 보유
김성균	변호사 및 공인회계사 자격보유자로서 삼일회계법인, 법무법인KCL 등 경력을 보유하고 있으며, 국세청 국세심사위원으로 역임하는 등 법률 및 회계 분야의 전문 지식 및 경험을 보유

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
임병순	예	- 금감원 기획조사국 부국장 - 금감원 금융중심지지원센터부센터장 - 롯데카드 상근감사위원 - NH투자증권 상근감사위원	-	-	-
남종훈	예	- 가온브로드밴드 상근감사 - 대통령실 행정관 - 수원지방법원 판사 - 제주지방법원 판사	예	-	-
김성균	예	- 중앙대학교 세법담당교수 - 국세청 국세심사위원 - 조세심판원 조세심판관 - 법무법인KCL 변호사 - 삼일회계법인 공인회계사	예	회계사 (1호 유형)	- 삼일회계법인

주) 박연화 사외이사 사임(24.03.21) 및 박종오 사외이사 사임(24.06.10)에 따라 남종훈 사외이사(24.03.21) 및 김성균(24.06.10) 사외이사 선임

나. 감사위원회 위원의 독립성
감사위원회는 독립적 감사업무 활동에 필요한 다음의 경영정보접근권을 가지고 있습니다.

- 상법에 의거
이사에 대한 영업보고 요구권
회사의 업무 및 재산상태 조사권

- 감사위원회 규정에 의거
관계자의 출석 및 답변요구권
창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 권한
회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구권
기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권

다. 감사위원회의 주요활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사의 성명(출석률)
				임병순 (75%)	박연화 (100%)	박종오 (100%)	남종훈 (50%)	김성균 (-)
				찬반여부
1	2024.02.15	2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	출석	출석	출석	해당 사항 없음	해당 사항 없음
		2023년 하반기 내부통제 운영현황 보고	보고	출석	출석	출석
		특별감사(청평PF 관련 업무처리 적정성) 결과 보고	보고	출석	출석	출석
2	2024.03.12	2023년 감사위원회의 감사보고서	가결	찬성	찬성	찬성
		내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서	가결	찬성	찬성	찬성
		2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	보고	출석	출석	출석
		2023년 내부통제시스템 평가 보고	보고	출석	출석	출석
		내부감사(2023년 4분기 내부감사협의제도 대상과제 감사) 결과 보고	보고	출석	출석	출석
3	2024.04.25	2023년 외부감사인에 대한 사후평가 보고	보고	불참	해당 없음	출석	불참
4	2024.06.10	제72기 임시주주총회 의안 및 서류에 대한 진술	가결	찬성		찬성	찬성
5	24.07.31	2024년 상반기 내부통제 운영현황 보고	보고	출석		해당 없음	출석	출석
		2024년 2분기 자금세탁방지 이행보고	보고	출석			출석	출석
		2024년 상반기 감사결과 보고	보고	출석			출석	출석
6	24.10.16	제72기 2차 임시주주총회 의안 및 서류에 대한 진술	가결	찬성			찬성	찬성
6	24.10.16	2024년 3분기 자금세탁방지 이행보고	보고	출석			출석	출석

주) 박연화 사외이사 사임(24.03.21) 및 박종오 사외이사 사임(24.06.10)에 따라 남종훈 사외이사(24.03.21) 및 김성균(24.06.10) 사외이사 선임

라. 감사위원회 교육실시 계획

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용
2024년 10월 16일	상상인증권	공매도 통합 가이드라인(안)

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용
2024년 02월 26일	상상인증권	임병순,박종오, 박연화	-	임직원 금융투자상품매매
2024년 04월 22일	상상인증권	임병순,박종오, 남종훈	-	금감원 금융투자부문 분쟁조정사례
2024년 07월 31일	상상인증권	임병순, 남종훈, 김성균	-	자금세탁방지 교육

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
감사실	6	실장(29년) 팀장(15년) 부장(27년) 부장(16년) 차장(3년) 차장(19년)	감사총괄 내부감사, 내부통제 등 내부감사, 사후관리, 자금관리 내부감사, 사후관리 IT감사 내부감사, 영업점 업무총괄 등

사. 준법지원인 관련 현황

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	주요경력	재직기간	비고
김정태	남	1971년 10월	준법감시인	미등기	상근	상상인증권 리스크관리실장 DB금융투자FICC금융팀 이사 한화증권 Trading기획팀 팀장	2024.04.25~ 현재	-

(2) 준법지원인 주요 활동내역 및 그 처리결과

조치일	주요 조치내용	조치상대방
2024.01.03	2024.1분기 보호금융상품등록부 제출 / 게시	예금보험공사
2024.01.03	임직원 자기매매계좌 신고 및 유의사항 안내	당사
2024.01.03	미공개정보 등 직무관련 정보이용 금지 안내	당사
2024.01.03	내부자 단기매매 차익반환 제도안내	당사
2024.01.03	재산상이익의 제공 및 수령 관리 철저 안내	당사
2024.01.10	개인종합자산관리계좌(중개형)설명서 제정의 건	당사
2024.01.10	개인종합자산관리계좌(중개형) 약관 제정의 건	당사
2024.01.15	연금저축계좌설정약관 개정의 건	당사
2024.01.18	신상품판매보고서 제출(ISA중개형)	예금보험공사
2024.01.19	2023.4분기 일반 사모펀드 판매회사 점검현황 보고의 건	당사
2024.02.05	2023년 하반기 내부통제 이행 보고	당사
2024.02.27	집합투자증권 상품설명서 개정의 건	당사
2024.02.29	2023년 판매현장 사전점검 결과에 대한 개선계획 제출의 건	금융감독원
2024.03.04	정보교류차단에 대한 내부통제관리지침 개정	당사
2024.03.06	개인정보처리방침' 및 '신용정보활용체제' 개정의 건	당사
2024.03.14	23년 개인(신용)정보 수탁자 관리 감독 보고 및 교육 결과 보고	당사
2024.03.21	내부통제규정 개정	당사
2024.03.28	2024년 개인신용정보의 관리 및 보호실태 점검 결과 보고의 건	금융보안원
2024.03.28	장외채권 핵심설명서 개정의 건	당사
2024.03.29	정보교류차단에 대한 내부통제관리지침 개정	당사
2024.03.29	2024년도 개인정보보호 배상책임보험 계약체결 승인의 건	당사
2024.04.01	내부자 단기매매 차익반환 제도안내	당사
2024.04.01	불공정거래행위 금지 등 유의사항	당사
2024.04.01	미공개정보 등 직무관련 정보이용 금지 안내	당사
2024.04.01	재산상이익의 제공 및 수령 관리 철저 안내	당사
2024.04.01	임직원 자기매매계좌 신고 및 유의사항 안내	당사
2024.04.08	2024년도 금융소비자보호에 관한 교육 실시의 건	당사
2024.04.08	2024.2분기 보호금융상품등록부 제출 / 게시	예금보험공사
2024.04.09	자금세탁방지 위험평가 지표 보고서 제출 (2023년4분기)	금융정보분석원
2024.04.23	해외주식소수점거래서비스약관 개정	당사
2024.04.30	2024.1분기 일반 사모펀드 판매회사 점검현황 보고의 건	당사
2024.05.07	금융상품 판매 관련 미스터리쇼핑 시행의 건	당사
2024.05.09	외화증권거래설명서 개정의 건	당사
2024.05.14	'신용정보활용체제' 개정	당사
2024.05.29	장내파생상품 거래설명서 개정	당사
2024.06.12	2024년 5월 개인신용정보 접속기록 및 이상행위 점검	당사
2024.06.14	정보교류차단에 대한 내부통제관리지침 개정	당사
2024.07.01	내부자 단기매매 차익반환 제도안내	당사
2024.07.01	불공정거래행위 금지 등 유의사항	당사
2024.07.01	미공개정보 등 직무관련 정보이용 금지 안내	당사
2024.07.01	재산상이익의 제공 및 수령 관리 철저 안내	당사
2024.07.01	임직원 자기매매계좌 신고 및 유의사항 안내	당사
2024.07.03	금융투자업자의 대주주 등에 대한 신용공여 금지 관련 유의사항 안내	당사
2024.07.08	해외주식소수점거래서비스약관 개정	당사
2024.07.22	2024.3분기 보호금융상품등록부 게시	예금보험공사
2024.07.31	2024년 상반기 내부통제이행 보고	당사
2024.07.31	2024년 2분기 자금세탁방지 이행 보고	당사
2024.08.02	금감원의 사기이용계좌 인출·이체한도 축소 반영 약관개정	당사
2024.08.05	금융거래목적확인 및 한도제한등록에 따른 업무 공지	당사
2024.08.14	2024.2분기 일반 사모펀드 판매회사 점검현황 보고의 건	당사
2024.08.14	해외주식소수점거래서비스약관 개정의 건	당사
2024.08.21	CMA서비스약관 개정의 건	당사
2024.08.26	통신사기피해환급법 개정에 따른 업무 공지(지급정지 이의제기 요건 등)	당사
2024.09.06	개인채무자보호법 관련 규정 제정(채권양도 내부규정, 채권추심 내부규정, 채권추심 위탁 내부규정, 채무조정 내부규정	당사
2024.09.19	신용거래설명서 및 신용거래핵심설명서 개정	당사

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
준법감시팀	4	부장(9년) 부장(35년) 차장(18년) 사원(1년)	내부통제시스템 운영관리, 자금세탁방지에 관한 업무
소비자보호팀	3	부장(9년) 차장(24년) 과장(20년)	소비자보호에 관한 업무, 신용정보보호

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	X	X	실시

당사는 제65기 정기주주총회 부터 전자투표제를 실시하고 있습니다.
집중투표제, 서면투표제는 현재 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권
당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 대상기간중 회사 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	108,337,120	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	2,073,279	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	106,263,841	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용(제 10조)	①회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1.주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2.관련 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 제4조에서 정한 방법으로 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장법」 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 같은 법 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 그러하지 아니하다.
결 산 일	12월 31일 (이사회 결의로 정한날)	정기주주총회	12월 31일(이사회 결의로 정한날) 3개월 이내 소집
주주명부폐쇄시기	매 결산기 최종일의 익일부터 그 기의 정기주주총회 최종일(이사회 결의로 단축 가능)
주권의 종류	「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.
명의개서대리인	(주)한국예탁결제원 02) 3774-3000 서울특별시 영등포구 여의2길 22-1
주주의 특전	없음	공고방법	이 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지 (http://www.sangsanginib.com)에 게재한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발간되는 일간 한국경제신문에 게재한다.

주) 2024년 10월 31일 임시주주총회를 통해 개정된 정관 내용을 반영하여 작성하였습니다.

바. 주주총회의사록 요약

주총일자	안건	결의내용
제72기 임시주주총회 (2024.06.10)	제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호의안 : 이사선임의 건 (사내이사1명, 후보 황원경) 제3호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (사외이사 1명, 후보 김성균)	1. 원안대로 승인 가결 2. 원안대로 승인 가결 3. 원안대로 승인 가결
제71기 주주총회 (2024.03.29)	제1호의안 : 제71기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건	1. 원안대로 승인 가결 2. 원안대로 승인 가결 3. 원안대로 승인 가결 4. 원안대로 승인 가결
제70기 주주총회 (2023.03.29)	제1호의안 : 제70기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제5호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 제6호의안 : 이사보수한도 승인의 건	1. 원안대로 승인 가결 2. 원안대로 승인 가결 3. 사내이사 : 임태중(연임), 이경우(연임) 사외이사 : 임병순(신임),박연화(신임),남종훈(신임) 4. 사외이사 : 박종오(신임) 5. 감사위원 : 임병순,박연화,남종훈(신임) 6. 원안대로 승인 가결
제70기 임시주주총회 (2022.09.15)	제1호의안 : 정관일부 변경의 건 제2호의안 : 이사선임의 건	1. 원안대로 승인 가결 2. 사내이사 : 임태중(신임)
제69기 주주총회 (2022.03.29)	제1호의안 : 제69기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건	1. 원안대로 승인 가결 2. 원안대로 승인 가결 3. 원안대로 승인 가결 4. 원안대로 승인 가결
제68기 주주총회 (2021.03.29)	제1호의안 : 제68기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건	1. 원안대로 승인 가결 2. 원안대로 승인 가결 3. 원안대로 승인 가결 4. 원안대로 승인 가결
제67기 주주총회 (2020.03.24)	제1호의안 : 제67기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 감사 선임의 건 제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제7호의안 : 임원퇴직금규정 제정의 건	1. 원안대로 승인 가결 2. 원안대로 승인 가결 3. 사내이사 : 이명수(연임), 이경우(연임),이정수(신임) 사외이사 : 정동원(연임) 4. 감사 : 윤웅로(신임) 5. 원안대로 승인 가결 6. 원안대로 승인 가결 7. 원안대로 승인 가결

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 9월 30일 현재, 당사 최대주주인 (주)상상인은 그 특수관계인의 지분율을 합하여 65.57%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주인 (주)상상인은 보통주 기준 60,506,763주를 보유하여 지분율이 55.85%이고, 기타 특수관계인의 세부내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)상상인	본인	보통주	60,506,763	55.85	60,506,763	55.85	최대주주
(주)제이원와이드	기타특수관계인	보통주	4,131,860	3.81	4,131,860	3.81	-
이정수	발행회사임원	보통주	64,000	0.06	64,000	0.06	-
황원경	발행회사임원	보통주	36,926	0.03	36,926	0.03	-
남종훈	발행회사임원	보통주	750,523	0.69	750,523	0.69	-
유준원	계열사임원	보통주	5,525,193	5.10	5,525,193	5.10	-
이민식	계열사임원	보통주	16,000	0.01	16,000	0.01	-
제갈태호	계열사임원	보통주	436,681	0.40	0	0.00	-
김동원	계열사임원	보통주	174,672	0.16	0	0.00	-
계		보통주	71,642,618	66.12	71,031,265	65.57	-
계		우선주	-	-	-	-	-

- 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)상상인	1	유준원	22.54	-	-	유준원외	31.23
(주)상상인	1	이민식	-	-	-	-	-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2024.02.27	유준원	22.54	-	-	유준원외	31.23

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)상상인
자산총계	6,714,394
부채총계	5,916,512
자본총계	797,882
매출액	936,963
영업이익	-64,717
당기순이익	-62,169

* 상기 재무현황은 2023. 12월 말일 기준으로 작성된 연결재무제표 기준으로 당사가 확인할 수 있는 최근 재무현황입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 (주)상상인은 계전기, 전자부품 등의 제조 및 판매할 목적으로 1989년 2월 23일에 청원전자 주식회사 상호로 설립된 후 2000년 8월 16일 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 코스닥상장법인입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 자동화 설비 사업부문, 전산프로그램 개발 및 운영 사업부문 등입니다.
2024.03.28. - NFT의 제작,인증, 중개 및 판매사업 / 블록체인기반 암호화 자산매매 및 중개업 등의 사업목적이 삭제되었습니다.

나. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2020.03.30	(주)상상인	66,645,230	69.34	지분율변동(임원선임)	-
2021.04.01	(주)상상인	66,682,156	69.38	지분율변동(임원선임)	-
2021.04.23	(주)상상인	62,062,095	64.05	지분율변동(특수관계인 장외매수/매도)	매도청구옵션
2021.04.30	(주)상상인	62,236,767	64.23	지분율변동(전환사채 전환청구)	-
2021.05.20	(주)상상인	60,505,166	62.46	소유주식수변동(특수관계인 장외매수/매도)	-
2021.10.25	(주)상상인	60,941,847	62.51	지분율변동(전환사채 전환청구)	-
2022.03.03	(주)상상인	70,892,095	65.44	지분율변동(3자배정유상증자)	-
2023.03.29	(주)상상인	71,642,618	66.13	지분율변동(임원선임)	-
2024.02.23	(주)상상인	71,205,937	65.73	지분율변동(특수관계인 대물변제)	-
2024.07.31	(주)상상인	71,031,265	65.57	지분율변동(임원퇴임)	-

※ 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식수를 합산하여 기재하였습니다.
※ 상기 지분율은 기준일 현재 변동된 발행주식수를 반영한 수치입니다

(1) 주식 소유현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	㈜상상인	60,506,763	55.85	최대주주
5% 이상 주주	유준원	5,525,193	5.10	계열사임원
우리사주조합		905,933	0.84	우리사주조합

(2)소액주주현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	8,668	8,676	99.91	37,305,855	106,263,841	35.11	-

※ 상기 소액주주현황의 주주수는 당사에서 확인할 수 있는 2024년 9월 26일 기준의 현황입니다.
※ 상기 소액주주현황의 주식수는 회사가 보유하고 있는 자사주는 차감한 수치입니다.

다. 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 주, 원)

종 류		24.4월	24.5월	24.6월	24.7월	24.8월	24.9월
주가 (보통주)	최 고	779	700	661	648	620	577
	최 저	631	641	629	594	469	445
	평균	700	664	646	630	527	467
거래량 (보통주)	최 고	780,773	172,473	120,992	152,641	621,775	5,195,072
	최 저	28,160	11,895	10,260	17,743	28,670	27,242
	월간(평균)	140,868	76,170	49,122	60,051	186,163	452,251

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

임원 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
황원경	남	1970.04	상무보	사내이사	상근	경영총괄 직무대행 경영기획본부장	상상인증권 준법감시인 상상인증권 사내이사	36,926	-	발행회사임원	2011.04.01~현재	2025.03.29
임병순	남	1960.05	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	NH투자증권 상근감사위원 금융감독원 정보화전략실 소속 연구위원	-	-	발행회사임원	2023.03.29~현재	2025.03.29
남종훈	남	1974.03	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	한화생명 준법감시인 수원지방법원 판사	750,523	-	발행회사임원	2023.03.29~현재	2025.03.29
김성균	남	1965.10	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	법무법인 KCL 변호사 삼일회계법인 공인회계사	-	-	발행회사임원	2024.06.10~현재	2025.03.29
이정수	남	1971.07	전무	미등기	상근	고문	상상인증권 IB본부장 상상인저축은행 종합금융팀 부장	64,000	-	-	2019.04.22~현재	2024.12.31
황준영	남	1970.02	상무	미등기	상근	리테일본부장	상상인증권 리테일3팀 팀장 상상인증권 압구정지점 지점장	-	-	-	2005.10.10~현재	2025.07.31
백영찬	남	1972.11	전무	미등기	상근	리서치센터장	KB증권 기업분석부 이사	-	-	-	2022.08.01~현재	2024.12.31
손정호	남	1973.01	상무	미등기	상근	자금결제본부장	다올투자증권 자금팀 팀장/이사 ㈜상상인증권 자금팀 팀장	-	-	-	2022.10.01~현재	2024.12.31
김정태	남	1971.10	상무보	미등기	상근	준법감시인	DB금융투자 FICC금융팀 이사 한화증권 Trading기획팀 팀장	-	-	-	2023.02.20~현재	2026.04.25
황돈구	남	1973.07	상무보	미등기	상근	디지털운영실장	KB증권 글로벌BK솔루션팀 이사 미래에셋증권 글로벌주식마케팅팀 부장	-	-	-	2023.02.06~현재	2024.12.31
김윤	남	1968.11	상무	미등기	상근	채권금융실장	유진투자증권 채권영업부 이사 미래에셋증권 채권영업부 이사	-	-	-	2023.05.04~현재	2025.05.03
김해영	남	1981.04	이사	미등기	상근	디지털마케팅실장	한화투자증권 디지털컨텐츠모듈부 차장 제일기획 디지털캠페인 실장	-	-	-	2023.05.11~현재	2024.12.31
유지훈	남	1982.02	상무	미등기	상근	FICC본부장	이베스트투자증권 채권금융팀 부장 키움증권 채권영업팀 차장	-	-	-	2023.02.01~현재	2024.12.31
김소연	여	1982.02	이사	미등기	상근	리스크관리팀장	우리종합금융 리스크관리부 차장 농협은행 리스크관리부 차장	-	-	-	2024.01.23~현재	2026.04.25
한경철	남	1974.12	상무	미등기	상근	디지털전략본부장	카카오 AI서비스개발 카카오엔터프라이즈	-	-	-	2024.08.19~현재	2026.08.18

(주1) 상기 등기임원 임기만료일은 당사 정관 제29조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시까지로 함.
(주2) 당기 중 변동내역은 아래와 같습니다.
□ 2024년 1월 1일 미등기임원 선임
- 상무 선임 : 유지훈(FICC본부장)
- 상무보 선임 : 원종현(준법감시인)
□ 2024년 3월 21일 등기임원 사임
- 이사 사임 : 박연화
□ 2024년 3월 31일 미등기임원 사임
- 상무 사임 : 최광석(경영지원본부장)
□ 2024년 4월 25일 미등기임원 선임
- 이사 선임 : 김소연(리스크관리팀장)
□ 2024년 4월 25일 미등기임원 사임
- 상무보 사임 : 원종현(준법감시인)
□ 2024년 4월 25일 준법감시인 선임
- 상무보 선임 : 김정태
□ 2024년 6월 10일 등기임원 사임
- 이사 사임 : 박종오(사외이사)
□ 2024년 6월 10일 등기임원 선임
- 이사 선임 : 황원경(사내이사), 김성균(사외이사)
□ 2024년 7월 31일 등기임원 사임
- 이사 사임 : 임태중(사내이사)
□ 2024년 7월 31일 대표이사 직무대행 선임
- 선임 : 황원경(경영기획본부장)
□ 2024년 8월 19일 미등기임원 선임
- 상무 선임 : 한경철(디지털전략본부장)
□ 2024년 9월 30일 미등기임원 사임
- 이사 사임 : 김해영(디지털마케팅실장)

나. 공시서류 작성기준일 이후 미등기임원 변동내역

(1) 선임 내역

성 명	성 별	출생년월	직 위	등기임원 여부	상근여부	담당업무	주요경력	선임일자
주원	남	1963.09	사장	미등기	상근	경영총괄	흥국증권 대표이사 KTB투자증권 대표이사	2024.10.01

(2) 해임 내역

성 명	성 별	출생년월	직 위	등기임원 여부	상근여부	담당업무	주요경력	해임일자
김해영	남	1981.04	이사	미등기	상근	디지털마케팅실장	한화투자증권 디지털컨텐츠모듈부 차장 제일기획 디지털캠페인 실장	2024.09.30
황돈구	남	1973.07	상무보	미등기	상근	디지털운영실장	KB증권 글로벌BK솔루션팀 이사 미래에셋증권 글로벌주식마케팅팀 부장	2024.10.31
주원	남	1963.09	사장	미등기	상근	경영총괄	흥국증권 대표이사 KTB투자증권 대표이사	2024.10.31

(주) 주원 사장은 2024년 10월 1일부터 10월 30일까지 미등기임원으로 재직 후, 2024년 10월 31일 임시주주총회를 통해 등기임원(대표이사)으로 선임하였습니다.

(3) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	주원	남	1963.09	부	흥국증권 대표이사 KTB투자증권 대표이사	2024.10.31	발행회사임원

주) 2024년 10월 31일 임시주총을 통해 주원 대표이사를 선임하였습니다.

(4) 임원겸직 현황

겸직 임원		겸직회사			비고
성명	직위	회사명	직위	상근여부	비고
남종훈	사외이사	가온브로드밴드	감사	상근	-
남종훈	사외이사	녹십자	컴플라이언스실장 겸 준법지원인	상근	-
김성균	사외이사	중앙대학교	교수	상근	-
김성균	사외이사	오케이저축은행	사외이사	비상근	-

다. 직원 등 현황

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

라. 미등기임원 보수 현황

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

2. 임원의 보수 등

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
(주)상상인	2	7	9

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	5	5	184,052	-	-8,097	175,955
단순투자	1	5	6	6,997	-3,986	-342	2,669
계	1	10	11	191,049	-3,986	-8,439	178,624

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
: 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
: 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
: 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래.
: 해당사항 없음

※ 그 밖에 당사와 당사의 대주주 및 특수관계인과의 거래현황은 동 보고서 'III.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '41. 특수관계자와의 거래', '5.재무제표 주석'의 '41. 특수관계자와의 거래' 내용을 참고하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 변경상황
: 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
(1) 회사가 원고로 계류 중인 주요 소송사건 등의 내역
[단위:백만원]

원 고	피 고	사건내용	소 가
당사	㈜우수개발	배당이의	1,000
에스아이제이차(주)	(주)중우건설, (주)중해건설	책임준공 미이행	3,000
다이스제오차(주)	조미화, 이옥령	사해행위취소 청구	75

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
: 해당사항 없음

다. 채무보증현황
: 해당사항 없음

라. 채무인수약정 현황
: 해당사항 없음

마. 그밖의 우발채무 등

: 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
(1) 회사의 제재현황

제재조치일	제재기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황
2020.08.11	금융감독원	(주)상상인증권	과태료 부과(102백만원)	인수증권 재매도 약정금지 위반(자본시장법 제71조 제7호), 위험관리자 겸직금지 위반(지배구조법 제29조 제2호)	조지요구 이행

(2) 임직원 제재현황

제재조치일	제재기관	조치대상자	근속연수	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황
2020.08.11	금융감독원	대표이사	2	1)의 감독자, 2)의 지시자주의적 경고	1) 인수증권 재매도 약정금지 위반(자본시장법 제71조 제7호), 2) 위험관리자 겸직금지 위반(지배구조법 제29조 제2호)	조치이행
2020.08.11	금융감독원	팀장	14	행위자 자율처리필요사항	인수증권 재매도 약정금지 위반(자본시장법 제71조 제7호),	조치이행(견책조치)
2020.08.11	금융감독원	팀장	11	행위자 자율처리필요사항	인수증권 재매도 약정금지 위반(자본시장법 제71조 제7호),	조치이행(경고조치)
2020.08.11	금융감독원	팀장	12	행위자 주의(과태료 240만원)	위험관리자 겸직금지 위반(지배구조법 제29조 제2호)	조치이행

* 상기 조치대상자의 직위, 전현직 여부, 근속연수는 제재일자 기준입니다.

(3) 재발방지를 위한 회사의 대책
일상감사를 강화하고 지적사항에 대해 임직원 교육을 실시함으로써 재발방지를 촉구하였습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
당사는 보고서작성기준일 현재 최근 3사업연도 기간 동안 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 반환의 건이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
: 해당사항 없음

나. 금융회사의 예금자보호 등에 관한 사항
금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데, 이를 '예금보험제도'라고 합니다.

예금보험공사가 보호하는 금융기관을 『부보금융기관』또는『예금보험 가입 금융기관』이라고 하는데, 구체적으로 은행ㆍ증권회사ㆍ보험회사(생명보험회사, 손해보험회사)ㆍ종합금융회사ㆍ상호저축은행 등 5 개 금융권이 해당됩니다.

* 투자매매업자ㆍ투자중개업자 보호상품
- 증권저축, 위탁자예수금, 저축자예수금, 수익자예수금 등의 현금 잔액
- 자기신용대주담보금, 신용거래계좌 설정보증금, 신용공여담보금 등의 현금 잔액

* 비보호상품
- 유가증권, 청약자예수금, 제세금예수금, 유통금융대주담보금, 환매조건부채권(RP), 증권사발행채권
- 수익증권,뮤추얼펀드 등

예금자보호법에 의거 매년 예금자보호대상 고객예탁금 평잔의 일정율을 보험료로 납부하고 있습니다.

(1) 고객예탁재산 현황
① 투자자예수금
(단위 : 백만원)

구분	제72기 3분기	제71기	제70기
위탁자 예수금	37,957	40,191	31,464
장내파생상품거래예수금	465	415	616
저축자 예수금	545	506	499
수익자 예수금	684	550	20,369
합 계	39,651	41,662	52,948

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

② 기타 투자자 예탁자산

(단위 : 백만원)

구분	제72기 3분기	제71기	제70기
위탁자 유가증권	1,088,820	928,922	789,111
저축자 유가증권	1,029	1,057	1,962
수익자 유가증권	1,754,773	1,056,316	1,018,519
기타예수 유가증권	10,740	9,791	20,438
합계	2,855,361	1,996,086	1,830,030

(주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(2) 예탁재산의 보호현황
① 투자자예탁금 등 별도예치현황
(단위 : 백만원,%)

증 권	별도예치대상금액	별도예치금액	예치비율
위탁자예수금	34,024	34,100	100%
장내파생상품거래예수금	414	1,000	241%
집합투자증권투자자예수금	684	42,000	6141%
저축자예수금	545	800	147%
합 계	35,667	77,900	218%

주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 1항에 따라 투자중개업자는 투자자예탁금을 회사의 고유재산과 구분하여 증권금융회사에 예치하여야 하며 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없습니다.
주2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조1항에 따라 파생상품 시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인해 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다.

② 예금자 보호제도
당사는 예금자보호법에 의거 매년 예금자보호대상 고객예탁금 평잔의 일정율을 보험료로 납부하고 있습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
다이스제일차㈜	2020.11.30	서울시 영등포구 여의대로 60	자산유동화	3,007	기업회계기준서 제 1110호 문단 7	부
다이스제이차㈜	2021.04.30	서울시 영등포구 여의대로 60	자산유동화	5,349	상동	부
상상인순천제일차㈜	2021.09.10	서울시 영등포구 여의대로 56	자산유동화	3,044	상동	부
에스아이제일차㈜	2021.12.01	서울시 영등포구 여의대로 56	자산유동화	1,007	상동	부
에스아이제이차㈜	2021.12.03	서울시 영등포구 여의대로 56	자산유동화	3,019	상동	부
에스아이제삼차㈜	2021.10.19	서울시 영등포구 여의대로 56	자산유동화	519	상동	부
에스에프굿럭제이차㈜	2022.05.20	서울시 영등포구 여의대로 66	자산유동화	3,065	상동	부
스토크제사차㈜	2022.05.03	서울시 영등포구 의사당대로 97	자산유동화	3,090	상동	부
다이스제사차㈜	2022.03.23	서울시 영등포구 여의대로 56	자산유동화	1,209	상동	부
델타마인제일차㈜	2022.03.11	서울시 영등포구 국제금융로 70	자산유동화	2,499	상동	부
다이스제삼차㈜	2022.03.16	서울시 영등포구 여의대로 56	자산유동화	3,036	상동	부
다이스제오차㈜	2022.04.11	서울시 영등포구 여의대로 56	자산유동화	3,536	상동	부
다이스제육차㈜	2022.08.12	서울시 영등포구 여의대로 56	자산유동화	1,515	상동	부
다이스제칠차㈜	2022.08.18	서울시 영등포구 여의대로 56	자산유동화	888	상동	부
에스아이제십칠차㈜	2023.10.13	서울시 영등포구 여의대로 56	자산유동화	1,444	상동	부
제이에스몬제사차㈜	2023.05.25	서울시 영등포구 여의대로 56	자산유동화	3,139	상동	부
에스아이제십구차㈜	2023.12.04	서울시 영등포구 여의대로 56	자산유동화	5,031	상동	부
이매진항공기제일차㈜	2022.06.15	서울시 영등포구 의사당대로 97	자산유동화	2,000	상동	부

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	(주)상상인	120111-0050104
상장	2	(주)상상인증권	110111-0031560
비상장	7	(주)상상인플러스저축은행	164411-0000185
		(주)상상인선박기계	194511-0007216
		(주)상상인그룹	110111-5502532
		(주)상상인저축은행	115611-0000130
		(주)상상인플러스	110111-6080876
		(주)제이원와이드	110111-6335156
		(주)제이에스앤에스	110111-3483502

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
에이엔피	상장	2023.05.02	단순투자	1,080	608,000	1.35	821	-58,000	-79	-342	550,000	1.36	400	109,273	-24,934
코스콤	비상장	1993.01.25	일반투자	191	38,158	0.71	4,660	-	-	-566	38,158	0.71	4,095	563,984	9,297
한국예탁결제원	비상장	1994.12.16	일반투자	491	102,690	0.93	11,392	-	-	-475	102,690	0.93	10,917	6,405,851	133,782
한국자금중개	비상장	1996.07.16	일반투자	100	20,000	1.02	1,788	-	-	-147	20,000	1.02	1,642	118,364	10,293
한국거래소	비상장	2005.01.27	일반투자	2,599	624,851	3.25	163,711	-	-	-6,910	624,851	3.25	156,801	14,089,070	433,465
넥스트레이드	비상장	2022.11.08	일반투자	2,500	500,000	1.71	2,500	-	-	-	500,000	1.71	2,500	-	-
에이피알	비상장	2023.10.31	단순투자	3,000	21,429	-	5,357	-21,429	-5,357	-	-	-	-	-	-
㈜글림	비상장	2022.04.29	단순투자	749	1,498,000	15.00	419	-	-	-	1,498,000	15.00	419	5,278	-377
라이브-브레이브뉴-상상인ESG 향상신기술투자조합 제1호	비상장	2023.06.19	단순투자	400	400,000,000	14.00	400	-	-	-	400,000,000	14.00	400	-	-
에이아이코리아	비상장	2024.05.07	단순투자	500	-	-	-	25,640	500	-	25,640	0.37	500	58,149	3,737
시너지 커팅엣지 1호 신기술투자조합	비상장	2024.07.12	단순투자	1,000	-	-	-	950,000,000	950	-	950,000,000	16.27	950	-	-
합 계					403,413,128	-	191,049	950,004,211	-3,907	-8,518	1,353,417,339	-	178,624	21,349,969	565,263

분 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 영업의 현황

3. 파생상품거래 현황

4. 영업설비

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계