분 기 보 고 서

(제 6 기 분기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 누보

대 표 이 사 :	김창균, 이경원

본 점 소 재 지 :	경기도 수원시 권선구 서호로 89
	(전 화)031-295-6189
	(홈페이지) http://www.nousbo.com

작 성 책 임 자 :	(직 책)부문장 (성 명)조창우
	(전 화)031-295-6189

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 서명_241114

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	4	-	-	4	-
합계	4	-	-	4	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적 상업적 명칭

당사의 명칭은 "주식회사 누보" 이며 영문으로는 "NOUSBO CO., LTD"라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2007년 5월 23일에 설립되었으며, 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.
당사는 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 대신밸런스제7호기업인수목적(주)에서 (주)누보로 변경하였습니다
법률상 존속회사인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)는 2019년 7월 24일 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
본사 주소	경기도 수원시 권선구 서호로89
전화 번호	031-295-6189
홈페이지 주소	www.nousbo.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용

당사는 비료, 유기농업자재 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 영위하고 있는 회사로서, 크게 농업부문, 골프장 조경사업, 가정용원예판매 등으로 나누어집니다.
사업의 내용에 대한 상세 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사와 관련한 자세한 사항은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2022년 03월 04일	해당사항 없음

자. 신용평가에 관한 사항

평가일	기업신용 평가등급	평가기준일	평가구분	평가기관
2020-06-21	BB0	2019-12-31	정기평가	NICE평가정보 주식회사
2021-06-28	BB-	2020-12-31	정기평가	NICE평가정보 주식회사
2022-04-07	B+	2021-12-31	정기평가	NICE평가정보 주식회사
2023-02-17	BB	2022-12-31	정기평가	한국평가데이터
2023-04-17	B+	2022-12-31	정기평가	NICE평가정보 주식회사
2024-02-14	BB-	2022-12-31	정기평가	한국평가데이터
2024-04-16	B+	2023-12-31	정기평가	NICE평가정보 주식회사

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

발생년월	내용
2018. 03	상환전환우선주(RCPS)발행
2018. 04	울산공장 매입
2018. 09	미주법인 설립
2018. 11	'참편한유기농' 유기농업자재 인증취득
2018. 11	울산공장 공장등록
2018. 12	최고일자리기업 선정(신용보증기금)
2019. 01	'신품종 잔디 품종보호권'계약(경기도농업기술원)
2019. 03	모범납세자기업선정(기획재정부장관표창)
2019. 03	김창균,이경원대표이사중임, 김윤호감사중임
2019. 08	대한민국 일자리 으뜸기업 대통령 표창
2019. 11	㈜누보 원주지점 등록
2019. 12	벤처창업진흥유공표장(중기부장관)
2019. 12	㈜누보 광주지점 등록,㈜누보 세종지점 등록
2020. 01	청년친화강소기업선정(고용노동부장관)
2020. 02	축각분(우각)혼합 유기질비료 및 제조방법에 대한 계약 체결(경기도농업기술원)
2020. 06	도시농업 생활원예브랜드 'Dr Joe'런칭
2020. 12	양산공장 울산공장으로 이전
2020. 12	용출제어형 피복비료 및 그 제조방법 특허등록
2021. 06	우선주 보통주 전환
2022. 01	합병임시주주총회(합병법인:대신밸런스제7호기업인수목적(주) / 피합병법인 (주)누보)
2022. 02	합병등기 및 상호변경(상호변경 전:대신밸런스제7호기업인수목적(주)/상호변경 후:(주)누보)
2022. 03	(주)누보 한국거래소 코스닥시장 신주상장
2022. 06	주식회사 누보이엔지 설립
2022. 09	본점소재지 변경(서호로 89 5-102 에서 서호로 89 6-325로 변경)
2023. 11	CRF 2호기 준공
2024. 07	생분해성 수지를 활용한 용출제어형 코팅비료 제조 특허 출원
2024. 08	2024년도 공급망 안정화 선도사업자 선정

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의 본점은 경기도 수원시 권선구 서호로 89에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.

일자	내용	비고
2007. 05. 23	경기도 용인시 모현면 매산리 372	-
2009. 08. 21	경기도 수원시 권선구 서둔동 103-2 서울대학교농생명과학창업지원센터 4동 201호	-
2011. 10. 31	경기도 수원시 권선구 서호로 89, 4-201 (서둔동,서울대학교농생명과학창업지원센터)	-
2020. 06. 01	경기도 수원시 권선구 서호로 89, 5-102 (서둔동,서울대학교농생명과학창업지원센터)	-
2022. 09. 07	경기도 수원시 권선구 서호로 89, 6-325 (서둔동,서울대학교농생명과학창업지원센터)	-

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2016년 03월 30일	정기주총	-	대표이사 김창균,대표이사 이경원,감사 김윤호	-
2019년 03월 30일	정기주총	-	대표이사 김창균,대표이사 이경원,감사 김윤호	-
2020년 11월 27일	임시주총	사외이사 김도순, 감사 박선도	-	감사 김윤호
2022년 02월 17일	임시주총	-	대표이사 김창균,대표이사 이경원,사외이사 김도순, 감사 박선도	-
2023년 03월 31일	정기주총	사외이사 김윤호	-	-
2023년 12월 06일	-	-	-	사외이사 김도순 (중도사임)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제6기 (당분기말)	제5기 (2023년말)	제4기 (2022년말)
보통주	발행주식총수	33,384,803	33,384,803	33,081,323
	액면금액	100	100	100
	자본금	3,338,480,300	3,338,480,300	3,308,132,300
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	3,338,480,300	3,338,480,300	3,308,132,300

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		500,000,000	-	500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		33,384,803	-	33,384,803	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		33,384,803	-	33,384,803	-
Ⅴ. 자기주식수		479,412	-	479,412	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		32,905,391	-	32,905,391	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주식	479,412	-	-	-	479,412	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주식	479,412	-	-	-	479,412	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2022년 01월 14일	제3기 임시주주총회	- 상호변경 , 사업목적 변경등 합병 후 스펙정관에서 누보 관련 내용으로 정관변경	합병 후 소멸법인인 주식회사 누보의 업무 영위를 위한 정관 변경
2022년 05월 24일	제4기 임시주주총회	제2조(목적) 제5조(회사가 발행할 예정주식의 총수) 제10조(신주인수권) 제11조(주식매수선택권) 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제17조(전환사채의 발행) 제18조(신주인수권부사채의 발행) 제19조(이익참가부사채의 발행) 제20조(교환사채의 발행) 제21조(사채 발행의 위임) 제25조(소집통지 및 공고) 제26조(소집지) 제33조(서면에 의한 의결권의 행사)〈삭제〉 제36조(이사의 수) 제42조(이사책임의 감경) 제43조(이사의 보수와 퇴직금) 제44조(이사회의 구성과 소집) 제51조(감사의 선임·해임)	사업 다각화를 위한 목적사업 추가, 신주인수권부사채,전환사채,교환사채 발행범위 확대 및 발행한도 증액 전자투표제도 반영

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	1. 비료의 제조	영위
2	2. 비료의 도.소매	영위
3	3. 비철금속의 도.소매	미영위
4	4. 해외 자원개발	미영위
5	5. 에너지 개발	미영위
6	6. 농약 판매업	영위
7	7. 통신판매업	영위
8	8. 부동산 임대업	영위
9	9. 농약 제조업	영위
10	10. 잔디 관리업	영위
11	11. 잔디 생산업	영위
12	12. 잔디 판매업	영위
13	13. 일반 방제업	영위
14	14. 조경사업	영위
15	15. 종묘업	영위
16	16. 종자업	영위
17	17. 화훼도소매업	영위
18	18. 상토, 육모용 배지, 이와 유사한 제품의 제조 및 유통업	영위
19	19. 유기질 비료 제조 및 유통업	영위
20	20. 식물의 병해, 충해 및 제초방제 용역서비스업	영위
21	21. 살균, 살충제, 제초제 및 기타 농업용 화학제품 제조	영위
22	22. 목재 수입유통업	영위
23	23. 농기구 및 농업용 자재 제조 및 판매업	영위
24	24. 사료 제조 및 판매업	미영위
25	25. 배합사료, 각종 사료 및 원료 수출입 판매업	미영위
26	26. 애완동물 관련 제품 제조, 유통업	미영위
27	27. 바이오산업 ·친환경유기농자재 생산, 가공, 판매사업 ·바이오매스 생산, 가공, 판매업 ·발효기술을 활용한 식품사업 ·유기물을 활용한 산업용 첨가제 사업 ·미생물발효사업	영위
28	28. 바이오-차 연구개발업	영위
29	29. 바이오-차 생산 및 판매업	영위
30	30. 바이오가스 연구개발업	미영위
31	31. 바이오가스 생산 및 판매업	미영위
32	32. 식품 및 건강식품 제조, 판매업	영위
33	33. 식품 및 건강식품 등 수입 판매업	영위
34	34. 선충류 연구개발 및 판매업	영위
35	35. 생물적 방제사업	영위
36	36. 바이오 연구개발 대행업	미영위
37	37. 탄소배출권 거래 및 관련사업	미영위
38	38. 곤충생산업	미영위
39	39. 스마트팜 관련 사업 일체	미영위
40	40. 농업인 교육 및 교육지원사업	미영위
41	41. 농업 컨설팅	미영위
42	42. 농업, 스마트팜 관련 교육기관 운영	미영위
43	43. 원예경영컨설팅	미영위
44	44. 우수농산물(GAP) 인증사업	미영위
45	45. 우수실험실제도(GLP)를 통한 안정성시험수탁	미영위
46	46. 축산 및 농업기자재 무역업	미영위
47	47. 농림축산물의 생산, 유통, 가공, 판매, 수출입업	영위
48	48. 해외 농지개발 및 영농사업	미영위
49	49. 농지개간사업	미영위
50	50. 농작업의 전부 또는 일부 대행	미영위
51	51. 온실 및 부대시설 등 농업 시설물의 설치 또는 임대사업	미영위
52	52. 농작물 재배 및 판매업	영위
53	53. 농작업의 전부 또는 일부 대행	미영위
54	54. 비료, 토양, 식물체, 광물의 물리 화학적 시험분석 및 검사업	미영위
55	55. 퇴비 제조 및 판매업	미영위
56	56. 국내외 종자 육종, 가공, 채종 판매사업	미영위
57	57. 종묘육종 및 연구육성 사업	미영위
58	58. 종묘위탁판매 및 비축사업	미영위
59	59. 종묘보관창고 및 포장판매사업	미영위
60	60. 종묘 해외 육,채종 및 판매업	미영위
61	61. 종묘, 농산물 및 농기자재 통신판매업	영위
62	62. 화공약품 알선판매, 도소매, 제조, 운송, 보관업	미영위
63	63. 전자상거래업, 정보서비스업 및 알선 중개업	미영위
64	64. 인터넷 관련업, 방송, 영상 및 광고업	미영위
65	65. 국내외 무역업 및 무역대리점업	영위
66	66. 대지조성 및 주택건설	미영위
67	67. 건설업	영위
68	68. 신재생 에너지사업	미영위
69	69. 환경오염방지, 오수정화, 분뇨종말처리, 쓰레기종말처리 시설 공사 및 관련사업	미영위
70	70. 주차장 및 주차서비스업	미영위
71	71. 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역사업	미영위
72	72. 자동차 운수업	미영위
73	73. 자동차 운송주선사업	미영위
74	74. 자동차 운송가맹사업	미영위
75	75. 택배업에 관련된 모든 업무	미영위
76	76. 해상화물운송사업, 해상화물운송 주선업	미영위
77	77. 해운중개업, 해운대리점업	미영위
78	78. 프랜차이즈점 모집 및 운영	영위
79	79. 기타 도급업	영위
80	80. 각 호에 관련된 컨설팅	영위
81	81. 각 호에 관련된 수출입업	영위
82	82. 각 호에 관련된 부대사업 일체	영위

1. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후
수정	2022년 01월 14일	이 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”)에 따라 회사의 주권을 한국거래소(이하 “거래소”)의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 “합병대상법인”)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하며 위 사업목적 달성에 관련되거나 부서되는 모든 활동을 영위할 수 있다.	1. 비료의 제조 2. 비료의 도.소매 3. 비철금속의 도.소매 4. 컨설팅 5. 해외 자원개발 6. 에너지 개발 7. 농약 판매업 8. 통신판매업 9. 부동산 임대업 10. 농약 제조업 11. 잔디 관리업 12. 잔디 생산업 13. 잔디 판매업 14. 일반 방제업 15. 조경사업 16. 종묘업 17. 종자업 18. 화훼도소매 19. 기타 도급업 20. 각호에 관련된 수출입업 21. 각 호에 관련된 부대사업 일체
추가	2022년 05월 24일	-	18. 상토, 육모용 배지, 이와 유사한 제품의 제조 및 유통업 19. 유기질 비료 제조 및 유통업 20. 식물의 병해, 충해 및 제초방제 용역서 비스업 21. 살균, 살충제, 제초제 및 기타 농업용 화학제품 제조 22. 목재 수입유통업 23. 농기구 및 농업용 자재 제조 및 판매업 24. 사료 제조 및 판매업 25. 배합사료, 각종 사료 및 원료 수출입 판 매업 26. 애완동물 관련 제품 제조, 유통업 27. 바이오산업 ·친환경유기농자재 생산, 가공, 판매사업 ·바이오매스 생산, 가공, 판매업 ·발효기술을 활용한 식품사업 ·유기물을 활용한 산업용 첨가제 사업 ·미생물발효사업 28. 바이오-차 연구개발업 29. 바이오-차 생산 및 판매업 30. 바이오가스 연구개발업 31. 바이오가스 생산 및 판매업 32. 식품 및 건강식품 제조, 판매업 33. 식품 및 건강식품 등 수입 판매업 34. 선충류 연구개발 및 판매업 35. 생물적 방제사업 36. 바이오 연구개발 대행업 37. 탄소배출권 거래 및 관련사업 38. 곤충생산업 39. 스마트팜 관련 사업 일체 40. 농업인 교육 및 교육지원사업 41. 농업 컨설팅 42. 농업, 스마트팜 관련 교육기관 운영 43. 원예경영컨설팅 44. 우수농산물(GAP) 인증사업 45. 우수실험실제도(GLP)를 통한 안정성시험 수탁 46. 축산 및 농업기자재 무역업 47. 농림축산물의 생산, 유통, 가공, 판매, 수출입업 48. 해외 농지개발 및 영농사업 49. 농지개간사업 50. 농작업의 전부 또는 일부 대행 51. 온실 및 부대시설 등 농업 시설물 의 설치 또는 임대사업 52. 농작물 재배 및 판매업 53. 농작업의 전부 또는 일부 대행 54. 비료, 토양, 식물체, 광물의 물리 화학 적 시험분석 및 검사업 55. 퇴비 제조 및 판매업 56. 국내외 종자 육종, 가공, 채종 판매사업 57. 종묘육종 및 연구육성 사업 58. 종묘위탁판매 및 비축사업 59. 종묘보관창고 및 포장판매사업 60. 종묘 해외 육,채종 및 판매업 61. 종묘, 농산물 및 농기자재 통신판매업 62. 화공약품 알선판매, 도소매, 제조, 운송, 보관업 63. 전자상거래업, 정보서비스업 및 알선 중개업 64. 인터넷 관련업, 방송, 영상 및 광고업 65. 국내외 무역업 및 무역대리점업 66. 대지조성 및 주택건설 67. 건설업 68. 신재생 에너지사업 69. 환경오염방지, 오수정화, 분뇨종 말처리 ,쓰레기종말처리 시설 공사 및 관련사업 70. 주차장 및 주차서비스업 71. 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술 향상을 위한 용역사업 72. 자동차 운수업 73. 자동차 운송주선사업 74. 자동차 운송가맹사업 75. 택배업에 관련된 모든 업무 76. 해상화물운송사업, 해상화물운송 주선업 77. 해운중개업, 해운대리점업 78. 프랜차이즈점 모집 및 운영
수정	2022년 05월 24일	4.각호에 관련된 컨설팅	4. 해외 자원개발
수정	2022년 05월 24일	5.해외 자원개발	5. 에너지 개발
수정	2022년 05월 24일	6.에너지 개발	6. 농약 판매업
수정	2022년 05월 24일	7.농약 판매업	7. 통신판매업
수정	2022년 05월 24일	8.통신판매업	8. 부동산 임대업
수정	2022년 05월 24일	9.부동산 임대업	9. 농약 제조업
수정	2022년 05월 24일	10.농약 제조업	10. 잔디 관리업
수정	2022년 05월 24일	11.잔디 관리업	11. 잔디 생산업
수정	2022년 05월 24일	12.잔디 생산업	12. 잔디 판매업
수정	2022년 05월 24일	13.잔디 판매업	13. 일반 방제업
수정	2022년 05월 24일	14.일반 방제업	14. 조경사업
수정	2022년 05월 24일	15.조경사업	15. 종묘업
수정	2022년 05월 24일	16.종묘업	16. 종자업
수정	2022년 05월 24일	17.종자업	17. 화훼도소매업
수정	2022년 05월 24일	18.화훼도소매업	79. 기타 도급업
수정	2022년 05월 24일	19.기타 도급업	80. 각호에 관련된 컨설팅
수정	2022년 05월 24일	20.각 호에 관련된 수출입업	81. 각 호에 관련된 수출입업
수정	2022년 05월 24일	21.각 호에 관련된 부대사업 일체	82. 각 호에 관련된 부대사업 일체

2. 변경 사유

변경일	변경목적	제안주체	사업에 미치는 영향
2022년 1월 24일	기업인수목적회사와의 합병에 따른 변경	이사회	SPAC합병에 따른 피합병법인의 주 목적사업으로 전환
2022년 5월 24일	신규사업 진출 목적에 따른 추가	이사회	기존사업의 확장을 도모하고자 하는 사업추진
2022년 5월 24일	신규사업추가에 따른 번호정정	이사회	영향없음

3. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	18. 상토, 육모용 배지, 이와 유사한 제품의 제조 및 유통업	2022년 05월 24일
2	19. 유기질 비료 제조 및 유통업	2022년 05월 24일
3	20. 식물의 병해, 충해 및 제초방제 용역서비스업	2022년 05월 24일
4	21. 살균, 살충제, 제초제 및 기타 농업용 화학제품 제조	2022년 05월 24일
5	22. 목재 수입유통업	2022년 05월 24일
6	23. 농기구 및 농업용 자재 제조 및 판매업	2022년 05월 24일
7	24. 사료 제조 및 판매업	2022년 05월 24일
8	25. 배합사료, 각종 사료 및 원료 수출입 판매업	2022년 05월 24일
9	26. 애완동물 관련 제품 제조, 유통업	2022년 05월 24일
10	27. 바이오산업 ·친환경유기농자재 생산, 가공, 판매사업 ·바이오매스 생산, 가공, 판매업 ·발효기술을 활용한 식품사업 ·유기물을 활용한 산업용 첨가제 사업 ·미생물발효사업	2022년 05월 24일
11	28. 바이오-차 연구개발업	2022년 05월 24일
12	29. 바이오-차 생산 및 판매업	2022년 05월 24일
13	30. 바이오가스 연구개발업	2022년 05월 24일
14	31. 바이오가스 생산 및 판매업	2022년 05월 24일
16	32. 식품 및 건강식품 제조, 판매업	2022년 05월 24일
17	33. 식품 및 건강식품 등 수입 판매업	2022년 05월 24일
18	34. 선충류 연구개발 및 판매업	2022년 05월 24일
19	35. 생물적 방제사업	2022년 05월 24일
20	36. 바이오 연구개발 대행업	2022년 05월 24일
21	37. 탄소배출권 거래 및 관련사업	2022년 05월 24일
22	38. 곤충생산업	2022년 05월 24일
23	39. 스마트팜 관련 사업 일체	2022년 05월 24일
24	40. 농업인 교육 및 교육지원사업	2022년 05월 24일
25	41. 농업 컨설팅	2022년 05월 24일
26	42. 농업, 스마트팜 관련 교육기관 운영	2022년 05월 24일
27	43. 원예경영컨설팅	2022년 05월 24일
28	44. 우수농산물(GAP) 인증사업	2022년 05월 24일
29	45. 우수실험실제도(GLP)를 통한 안정성시험수탁	2022년 05월 24일
30	46. 축산 및 농업기자재 무역업	2022년 05월 24일
31	47. 농림축산물의 생산, 유통, 가공, 판매, 수출입업	2022년 05월 24일
32	48. 해외 농지개발 및 영농사업	2022년 05월 24일
33	49. 농지개간사업	2022년 05월 24일
34	50. 농작업의 전부 또는 일부 대행	2022년 05월 24일
35	51. 온실 및 부대시설 등 농업 시설물 의 설치 또는 임대사업	2022년 05월 24일
36	52. 농작물 재배 및 판매업	2022년 05월 24일
37	53. 농작업의 전부 또는 일부 대행	2022년 05월 24일
38	54. 비료, 토양, 식물체, 광물의 물리 화학적 시험분석 및 검사업	2022년 05월 24일
39	55. 퇴비 제조 및 판매업	2022년 05월 24일
40	56. 국내외 종자 육종, 가공, 채종 판매사업	2022년 05월 24일
41	57. 종묘육종 및 연구육성 사업	2022년 05월 24일
42	58. 종묘위탁판매 및 비축사업	2022년 05월 24일
43	59. 종묘보관창고 및 포장판매사업	2022년 05월 24일
44	60. 종묘 해외 육,채종 및 판매업	2022년 05월 24일
45	61. 종묘, 농산물 및 농기자재 통신판매업	2022년 05월 24일
46	62. 화공약품 알선판매, 도소매, 제조, 운송, 보관업	2022년 05월 24일
47	63. 전자상거래업, 정보서비스업 및 알선 중개업	2022년 05월 24일
48	64. 인터넷 관련업, 방송, 영상 및 광고업	2022년 05월 24일
49	65. 국내외 무역업 및 무역대리점업	2022년 05월 24일
50	66. 대지조성 및 주택건설	2022년 05월 24일
51	67. 건설업	2022년 05월 24일
52	68. 신재생 에너지사업	2022년 05월 24일
53	69. 환경오염방지, 오수정화, 분뇨종말처리,쓰레기종말처리 시설 공사 및 관련사업	2022년 05월 24일
54	70. 주차장 및 주차서비스업	2022년 05월 24일
55	71. 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역사업	2022년 05월 24일
56	72. 자동차 운수업	2022년 05월 24일
57	73. 자동차 운송주선사업	2022년 05월 24일
58	74. 자동차 운송가맹사업	2022년 05월 24일
59	75. 택배업에 관련된 모든 업무	2022년 05월 24일
60	76. 해상화물운송사업, 해상화물운송 주선업	2022년 05월 24일
61	77. 해운중개업, 해운대리점업	2022년 05월 24일
62	78. 프랜차이즈점 모집 및 운영	2022년 05월 24일

4. 그 사업 분야 및 진출 목적

- 기존사업의 연계사업으로 새로운 가치를 창출하고 계속적인 성장동력을 추구하고자 사업다각화 모색의 일환으로 추가하였습니다.

5.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 농자재 및 식품업 군의 산업은 생활밀접산업의 일부로 업체간 경쟁이 치열하고 고품질의 제품을 요하고 있으며 트렌드에 민감하게 반응하고 있습니다.
더 안전하고 더 품질 우수한 제품을 찾고자 하는 소비자의 니즈는 지속가능한 욕구이기에 시장확장성은 계속 이루어지리라 판단합니다.

6.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 보고서제출일 현재 회사는 시장탐색 단계에 있으며 투자규모와 회수가능성 등의 비교를 통해 자금소요계획을 수립할 예정입니다.

7.사업 추진현황

- 기존 누보인력 가운데 별도의 T/F 를 구성하거나 외부로부터 신규인력을 모집하여 인력을 확충하고 신규사업의 홍보 및 별도의 투자설명회를 통해 투자자의 신뢰를 바탕으로 한 자금확보로 시장상황에 유연적으로 대응할 예정입니다.

8. 기존 사업과의 연관성

- 현재 회사의 주 사업부문과의 연계 및 기존 사업구조의 확장성을 가지고 시도하고 있으며 회사가 보유한 설비 및 자재등을 활용하여 운영할 수 있도록 계획하고 있습니다.

9. 주요 위험

- 회사가 판단한 시장상황과 실제로 소비자가 느끼는 시장현황의 갭차이로 인하여 시장에서의 신제품의 호응도 저조, 판매부진등의 어려움이 있을 수 있습니다.

10. 향후 추진계획

- 시장 전반에 대한 정부정책의 변화 및 글로벌시장 Trend를 면밀히 모니터링하여 적기진입과 투자를 검토하고 있습니다.

11. 미추진 사유

- 시장 접근시기의 적정성을 모니터링 하고자 시행을 보류하고 있으며 상황판단이 명확해지면 사업운영을 개시할 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다.

용어	내용
복합비료	질소, 인산, 칼리 중 2가지 이상을 함유한 비료를 복합비료라고 합니다.
비료공정규격	비료관리법에 의거하여 정부에서 제정 및 관리하는 규격으로서, 비료의 종류별로 함유해야 할 주성분의 최소량(%), 함유할 수 있는 유해성분의 최대량(%) 및 기타 필요사항 등이 정의된 규격입니다.
1종복합비료	인산암모늄, 황인산암모늄, 염화칼륨, 황산칼륨, 요소, 황산암모늄, 염화암모늄등 화학비료를 원료로 하여 비료 3요소 중 2가지 이상의 비료성분을 화학적 과정에 의하여 제조한 비료.
2종복합비료	화학비료를 기계적으로 배합하여 만든 것으로 무기질 질소비료(황산암모늄, 요소, 인산암모늄, 황질산암모늄, 염화암모늄, 질산암모늄, 암모니아수, 석회질소, 질산석회, 질산암모늄석회), 무기질 인산비료(과인산석회, 중과인산석회, 용성인비, 토마스인비), 무기질 칼리비료(황산칼륨, 염화칼륨) 및 제1종 복합비료 중 2종 이상을 배합하여 만든 비료.
3종복합비료	2종 복합비료의 원료비료에 유기물을 첨가하여 배합한 것.
4종복합비료	질소, 수용성 인산, 수용성 칼리 중 2종 이상과 미량요소를 첨가하여 만든 액비로 액제, 수용제, 수화제로 구분됩니다.
미량요소 복합비료	망간, 아연, 구리, 몰리브덴, 철, 붕소의 6원소를 비료 방면에서 미량 원소 또는 미량 요소라고 부르며, 그들 중 1종류 혹은 2종류 이상을 포함하는 비료를 미량 요소 비료라고 합니다.
유기농업	화학비료, 유기합성 농약, 생장조정제, 제초제, 가축사료 첨가제 등 일체의 합성화학 물질을 사용하지 않거나 줄이고 유기물과 자연광석, 미생물 등 자연적인 자재만을 사용하는 농업입니다.
의약외품	의약품의 용도로 사용되는 물품을 제외한 것으로, 사람ㆍ동물의 질병 치료나 예방에 쓰이는 섬유ㆍ고무 제품, 인체에 대한 작용이 경미하거나 직접 작용하지 않으며, 기구 또는 기계가 아닌 것과 이와 유사한 것, 감염병을 막기 위한 살균ㆍ살충제 등이 포함됩니다.
완효성비료	비료의 효과가 황산암모늄처럼 빠르게 나타나는 속효성 비료에 대비되는 용어로서, 그 효과가 천천히 나타나는 비료를 말한다.
단비	비료의 3요소인 질소, 인산, 칼륨 모두를 함유한 복합비료에 대응하는 것으로, 이들 중 한 가지만을 가지고 있는 단일성분의 화학비료를 말합니다.
복비	2개 이상의 비료성분이 함유되도록 화학적 제조과정을 거쳐 제조된 화학비료, 복합비료를 말합니다.
엽면시비	작물은 뿌리에서 뿐만 아니라 엽면에서도 비료성분을 흡수할 수 있으므로, 필요할 경우비료를 용액(溶液)의 상태로 잎에 뿌려주는 것을 엽면시비라고 하며, 엽면시비는 토양시비보다 비료성분의 흡수가 빠르고, 토양시비가 곤란한 때에도 시비할 수 있습니다.
GAP	현실적 조건하에서 효과적이고 신뢰할 수 있는 농업생산 과정에서 위해물질의 체계적인 관리를 통해 농산물의 안전성 확보를 위한 농산물 품질관리 시스템입니다.
PLS	허용물질목록관리제도 : 식품에 잔류된 농약을 평생동안 먹어도 이상이 없는 수준으로 관리하기 위해 국내 잔류허용기준이 설정된(등록된) 농약 이외에는 불검출 수준(0.01mg/kg 이하)으로 관리하는 제도입니다.
무기질비료	비료를 원료에 의해서 분류했을 때, 비료 성분을 무기화합물의 형태로 함유하고 있는 화학비료로 과인산석회 ·황산암모늄 ·염화칼륨 등의 화학비료를 말한다. 화학비료 중 요소와 석회질소를 제외하면 대부분이 무기질 비료입니다.
유기질비료	비료성분이 유기화합물의 형태로 함유되어 있는 비료.동식물성에서 유래된 유기질 비료는 3요소 외에 석회·고토·규산 등을 함유하고, 유기물이 주성분이어서 토양의 입단화(粒團化)를 조장하여 통기 및 보수성을 좋게 하며 염기치환용량을 증가시켜 보비력(保肥力)을 향상시킵니다.
생조제 (생장조절제)	체내의 일정 장소에서 생성되어 반드시 작용부위로 이동하는 성질을 가지며 극미량으로써 식물의 생장과 발육을 조절하는 물질을 식물호르몬이라고 한다. 그리고 이와 같은 식물호르몬과 같거나 유사한 생리작용을 하는 호르몬성의 약제를 생장조절제라고 한다. 식물이나 미생물 등에서 직접 추출하는 것도 있으나 대개 인공적으로 합성된 것이 많으며 농업에 실용적으로 이용되고 있는 조절제로서 NAA, 24-D, 지베렐린, 에세폰, CCC, MH 등이 있습니다.
식물생리 활성제	식물체내 각 기관별 물질대사, 호흡, 생장 따위의 생리현상을 활성화 시켜주는 물질로 만든 제제입니다.
생리장해	외부의 어떤 물리적, 이화학적인 장해에 의하여 식물체에 나타나는 비정상적 생리현상을 말합니다..
이화학	물리학 및 화학을 아울러 이르는 말입니다.
입상	낟알이나 알갱이의 모양을 뜻합니다.
계면활성제	표면활성제라고도 하며, 계면활성제는 액체의 표면에 흡착되어 계면의 활성을 크게 하고 성질을 현저하게 변화시키는 물질이다. 특히 표면장력을 떨어뜨리고 세정력, 분산력, 유화력, 가용력, 살균력 등이 뛰어나 가정용 세제를 시작으로 각종 공업에 널리 사용되고 있습니다.
원예	수도를 제외한 주로 과수, 채소, 화훼를 생산하여 유통시키는 농업의 일부분임. 일반적으로 쌀, 맥류 등의 농작물보다 집약적인 생산기술의 적용이 필요하며 또한 생산물은 신선한 상태로 취급해야 되는 특유의 유통기술 및 가공 기술을 필요로하는 측면도 있습니다.
수도	논에 물을 대어 심는 벼. 물논에서 재배되는 벼를 뜻합니다.

가. 회사의 현황

(1) 사업 개황

(가) 회사의 개황

당사는 비료, 유기농업자재 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 영위하고 있는 회사로서, 크게 국내 비료, 유기농업자재 사업과 골프장 조경사업, 해외 농식품, 농자재 수출 사업으로 나누어집니다.

당사가 주력으로 영위하는 비료산업의 가치사슬은 아래와 같이 설명될 수 있습니다. 시장조사를 통해 시장이 필요로 하는 제품을 기획하는 단계에서 시작하여, 제품연구 및 개발, 원자재 수급 확보의 과정을 거칩니다. 이후 제품을 비료 관리감독 기관에 등록한 뒤 시장에 마케팅 후 공급하는 일련의 제조업과 동일한 과정을 거칩니다.

[비료 산업 Value Chain]

당사는 농업용 비료 사업외에 사업다각화를 위해 2008년 골프장 조경사업에 진출하였고, 골프장에 적합한 전용 비료 및 농약을 개발하여 국내 약 350여개의 골프장에 공급하고 있습니다.

(나) 회사의 주요 목표시장

당사의 주요 목표 시장은 크게 3가지로 구분할 수 있습니다

첫 번째로는 국내 농업 시장이고 두 번째는 골프장 시장, 세 번째는 해외 비료, 녹차 시장입니다.

국내 농업시장은 무기질비료 시장, 유기질비료 시장, 유기농업자재 시장으로 구분할 수 있으며 당사에서는 3개의 시장을 모두 목표로 하고 있습니다.

골프장 분야는 농자재, 용역, 조경 시장을 목표로 하고 있으며 이를 통합하는 골프장 Management 사업으로 진출할 계획을 가지고 있습니다.

해외 비료 시장은 국내 농업시장과 마찬가지로 무기질비료 시장, 유기질비료 시장, 유기농업자재 시장을 목표로 하고 있으며 추가 가정원예 시장도 목표로 하고 있습니다.

해외 녹차 시장은 잎녹차 시장, 말차 시장을 목표로 하고 있으며 잎녹차는 전통적인 녹차시장으로 말차는 식음료 시장을 목표로 하여 사업을 영위하고 있습니다.

당사의 주요 목표시장은 아래와 같습니다.

사업부	목표시장 및 품목		차별성
국내 영업	1) CRF기술을 적용한 비료
		(1) 올코팅, S-Coat, 파종상NK 등:수도작 대농 시장 진출	생력화
		(2) 밭편한올코팅: 하우스 염류경감 효과로 시설하우스 작물 대상확대	시비 절감 및 염류 장해 경감
	2) 기능성 물질을 활용한 비료
		(1) 원타임 : 수도용 소농 대상으로 확대	생력화(1회시비)
		(2) 납작이 : 밭작물 전문 웃거름으로 확대	비료 흘러내림 적음
	3) 처방 기술을 활용한 비료
		(1) 논에퐁 : 잎집마름병 방제 농자재로 등록 하여 수도 시장 확대	비료 시비의 간편
		(2) 드론 NK(천하 NK) : 수도작 대농 대상으로 시장 확대
		(3) 하이스피드 : 시설하우스나 노지에서 직접 처리제로 사용 확대
	4) 유기농자재와유기농비료
		(1) 참편한 시리즈 : 유기농 대상	고성품 함량(경쟁사 대비 2배)
		(2) 트리플 : 유기농 대농 대상	측조시비 가능한 입상
		(3) 유기 NK : 유기농 대상	국내 최초의 웃거름 유기 농자재
해외 사업부	1) CRF기술을 통한 잔디, 오일팜, 열대 과일, 미국 옥수수, 일본벼
		(1) 오일팜 CRF 비료 : 말레이시아, 인도네시아	고팅 기술 차별성 및 가격 경쟁력
		(2) 파인애플 전용 CRF 비료 중남미 진출	파인애플에 맞춤 CRF비료로 시비 횟수 절감
		(3) 파종상 CRF 비료 : 중국 벼, 일본 진출	모판 처리 웃거름으로 생력화
		(4) Micro CRF : 북미 잔디 밭 시장 진출	잔디에 맞는 Mono Type의 소입자 비료
		(5) 밭편한 올코팅 곡물류 : 미국 Corn Belt	시비량을 줄이고, 시비횟수 50% 절감
		(6) 밭편한 올코팅 과채류용 : 동남아 토마토, 감자, 고추 등으로 확대	시비 횟수 절감 및 비료 비용 감소
	2) 기능성 물질 추가를 통한 동남아 벼, 중남미 옥수수, 일본 벼.
		(1) 원타임 : 동남아 수도 재배국가	작물별 맞춤비료로 시비량절감 및 시비횟수절감
		(2) 원타임+골드요소 : 멕시코 옥수수 재배 답
		(3) 사탕수수 전용비료(원타임+Ultra Silica) : 동남아 사탕 수수
	3) 특수 제형 제품을 통한 열대 과일 및 밭작물
		(1) 논에퐁 에코 : 동남아 수도지역 및 중남미 과수	과수의 내병성 증대
		(2) 드론 NK : 중국 고품질 수도 시장 및 일본 수도 시장	드론 살포로 생력화 가능
		(3) Dr. Joe : 북미 및 유럽, 일본의 가정원예 시장	소포장 정제 및 버블특수제형 제품
	4) 원료 고급화 유기농자재를 통한 멕시코 유기 농작물에 진출
		(1) 참편한 : 경쟁사 대비 고농도 차별화로 멕시코, 베트남, 스리랑카 유기농 접근	미국 OMRI 등록 차별성
	5) 녹차 : 당사 유기 녹차의 차별성을 통한 시장 확대
		(1) 현 유럽의 잎녹차와 북미 가루녹차 수출중	유기농 녹차
		(2) 중동시장진출 : 할랄인증을 활용하여 무슬림 차 문화 진출	할랄인증 및 유기농 녹차
		(3) 중남미시장진출 : 한류문화를 기반으로 유기농 차별화를 통한 시장진출	할랄인증 및 유기농 녹차
골프장 사업부	1) 농자재 사업 : 차별화 제품을 통한 골프장 및 운동장, 공원 등 직접 판매		잔디재배력을 기반으로컨설팅을 통한 대상시장 확대
	2) 용역 사업 : 당사 컨설팅 기술을 통한 잔디 및 골프장 용역사업 확대
	3) 조경 사업 : 당사 용역사업 및 농자재 사업과 연계하여 골프장, 공원, 운동장 등

2010년부터 2018년까지 8년간 골프장 수와 면적은 각각 연간 3.7%와 4.0%의 증가 추세였으며, 삼정KPMG는 ‘2021 국내골프장 산업 동향’에서 2020년 566개(18홀환산 기준)이던 국내 골프장 수는 2025년에 619개까지 증가하는 것으로 전망하였고 이런 추세에 맞추어 국내 골프장 농약, 비료 시장규모도 증가 예상됩니다.

[전국 골프장 농약 사용량 조사 결과]

구분	골프장 수	골프장 면적 (천 ha)	농약 사용 실태
구분	골프장 수	골프장 면적 (천 ha)	사용면적 (천 ha)	성분 사용량 (톤)	사용량 (kg/ha)	등록 품목수
2018	528	49.2	29.3	170.1	5.8	292
2017	526	48.3	29.0	153.7	5.3	293
2016	522	47.6	28.8	171.9	6.0	264
2015	507	46.9	28.5	155.3	5.5	261
2014	503	46.4	28.2	159.3	5.6	250
2013	482	44.1	26.9	148.0	5.5	259
2012	448	40.3	24.7	125.8	5.1	232
2011	421	37.9	23.7	118.6	5.0	218
2010	396	35.9	22.5	115.8	5.2	229
CAGR [10~18 년]	4.2%	4.6%	3.8%	5.6%	1.7%	3.5%

(출처 : 2018년 전국 골프장 농약 사용량 및 잔류량 조사결과(환경부))

2009년부터는 당사의 유기농업자재를 사용하여 재배한 유기농 녹차를 해외로 수출하게 되었으며, 현재 미국, 유럽 등 10개국에 수출하고 있습니다.

2019년도의 TMR의 녹차 전망에 의하면 2018년도 8,771천톤의 물량이 2026년엔 13,373천톤으로 증가하는 것으로 예상하여 녹차시장 규모는 매년 약 5.4% 정도 증가할 것으로 예상됩니다.

[세계 지역별 차 시장 전망]

세계 지역별 차 시장 전망

(출처 : TMR 2019)

(다) 계절적 요인

비료산업은 계절제품으로 계절에 따른 수요변동이 크며 성수기(봄, 여름)인 3월에서 8월까지 집중되는 경향을 보이고 있습니다. 따라서, 생산, 판매의 계절성으로 인한 재고 및 비용부담 증가 등의 운전자금의 압박을 받는 경우가 많습니다. 이러한 산업의 특성을 고려하여 당사에서는 주요 제품의 수출 품목화를 통해 하반기 생산물량을 확대하고 골프장, 가정원예 시장에 진입함으로서 제품 생산, 판매가 일시에 집중되는 경향을 경감시키려고 하고 있습니다.

나. 시장 현황

(1) 시장의 특성

(가) 비료산업의 연혁

우리나라 비료산업의 연혁 및 성장과정을 보면 다음과 같습니다.
국내 비료는 1962~1987년까지는 농가 경영비 부담 완화 목적으로 국가가 보조 사업을 추진하였으며, 1988년부터는 비료 판매 자유화를 하였으나 비료 가격 현실화의 어려움으로 1991~2005년까지는 비료 산업 보호를 차원에서 비료 판매가격 차손보전제도를 실시하였습니다.

이후 화학비료 절감 및 친환경 농업 육성 정책과 연계되어 비료 차손보전제도가 폐지되고 일부 판매가격을 보조해 주다가 2010년부터 적정시비를 유도하기 위해 맞춤형 비료 도입 및 맞춤형 비료 지원사업이 2012년까지 일몰제로 추진되었습니다.

[비료산업 발달 단계]

연도	정부 정책	세부내용	비고
62 ~ 87	정부 보조사업으로 농협에서 비료 공급	농협 구입가격보다 낮은 가격으로 농가 판매 정부보전 : 1조 249억원	농가경영비 부담완화
88 ~ 90	비료 판매 자유화	정부 보조를 중단하고, 농협에서 공급 전담	비료가격 현실화
91 ~ 05.6	비료 판매가격 차손보전	농협 비료판매가격 일부 보조 - 차손보정 : 1조 643억원	90.8 걸프사태로 원자재가격 폭등 지원
05. 07. 01	‘차손보전제도폐지’ 비료가격 현실화	정부 친환경농업 육성정책 등과 연계	무기질비료사용 감축 유도 99년 유기질비료 보고
08. 06 ~ 09	‘비료 판매가격 일부 보조	비료 판매가격 정부 일부 보조 08년 : 804억원 09년 : 2,360억원	세계 수요 증가로 원자재가격 폭등 지원
10 ~ 12	맞춤형비료 도입 및 판매가격 한시적 보고	시군 토양검정 실시 및 양분수지 등 고려 31비종 공급 10년 : 731억 지원 11년 : 366억 지원 12년 : 200억 지원 * 보조합계 : 25,353억원	비료 적정시비 유도 비료공급 가격 인하

(출처 : 비료연감, 2020)

(나) 수요변동 요인

국내 비료 총소비량은 지난 10년간 연평균 0.21% 증가하였으며, 비료에 대한 수요는경지면적과 면적당 사용량에 의해 결정됩니다. 국내 농경지의 경우 2010년 1,715천ha에서 2019년 1,581천ha로 7.81% 감소하였으며, 경지면적 10a당 소비량은 2010년 23.2kg에서 2019년 26.2kg으로 12.93% 증가하였습니다. 경지면적 감소의 주된 요인은 개발에 따른 농지 전용과 유휴지의 증가 때문인 것으로 분석되며, 면적당 소비량의 증가 요인은 농업 노동력의 감소가 그 원인으로 분석됩니다.

[국내 비료 총소비량(2010년~2019년)] (단위 : 천 톤)

국내 비료 총 소비량

구분	10년	11년	12년	13년	14년	15년	16년	17년	18년	19년
계	423	447	472	459	453	439	450	442	434	432
질소	235	255	267	259	257	243	246	244	241	242
인산	86	87	91	89	89	88	92	87	87	86
칼리	103	105	114	110	108	108	112	111	106	105

[국내 농경지면적(2010년~2019년)]
(단위 : 천 ha)

구분	10년	11년	12년	13년	14년	15년	16년	17년	18년	19년
계	1,715	1,698	1,730	1,711	1,691	1,679	1,644	1,621	1,596	1,581
논	984	960	966	964	934	908	896	865	844	830
밭	731	738	764	747	757	771	748	756	751	751

국내 농경지 면적

[경지면적 10a당 소비량(2010년~2019년)] (단위 : kg)

경지면적 10a당 소비량

연도	10년	11년	12년	13년	14년	15년	16년	17년	18년	19년
계	23.2	24.9	26.7	26.2	25.8	26.1	26.8	27.0	26.2	26.2
질소	12.9	14.2	15.1	14.8	14.6	14.4	14.6	14.9	14.6	14.7
인산	4.7	4.9	5.1	5.1	5.0	5.3	5.5	5.3	5.2	5.2
칼리	5.6	5.8	6.5	6.3	6.2	6.4	6.7	6.8	6.4	6.3

(다) 비료산업의 특성

비료란 식물에 영양을 주거나 식물의 성장을 돕기 위해 토지와 식물에 베풀어지는 물질을 의미합니다. 특히, 작물생장에 꼭 필요한 질소, 인산, 칼리를 비료의 3요소라고 하며, 비료의 3요소 중 한 성분으로 제조한 비료를 단일비료(단비), 두 가지 이상의 성분으로 제조한 비료를 복합비료(복비)라고 합니다.

복합비료 산업의 생태계는 원재료인 인광석, 요소, 암모니아, 황산, 인산가리, 질산가리 등을 생산하는 화학산업을 후방산업으로 하며, 과수나 작물에 비료를 소비하는 농가, 원예조합 및 중간 판매자인 농협 및 농자재 시판상 등을 전방산업으로 합니다.

따라서 후방 산업은 주로 원재료인 원광석이나 화석원료가 나오는 국가에서 발전되었으며, 전방 산업은 원재료가 나오지 않는 국가에서 발전되고 이들의 차별성은 CRF기술, 처방 개발, 기능성 물질 개발의 3가지 측면으로 발전되었습니다.

복합비료는 쌀, 과일 등 소비자에게 직접 판매되는 농산물과 관련이 높은 산업입니다.

화학비료의 생산은 대규모 자본투자가 필요한 생산설비가 필수적인 장치산업으로, 고도의 기술축적 및 대규모 설비투자가 필요합니다. 따라서 현재 비료 원료 대부분은수입에 의존하나 원료가의 차이는 크지 않기 때문에 처방, CRF 기술, 기능성 물질 개발을 통해 생력화, 비료 사용량 절감 등의 기술 차별화가 사업의 중요한 경쟁요소가 되었습니다.

원자재의 대부분을 수입에 의존하는 비료산업은 원자재의 가격, 환율 그리고 중간판매 구조에 의해 큰 영향을 받습니다. 1988년 이전까지 비료의 구입과 판매가격을 정부가 개입하고, 1988년 비료판매자율화를 실시하여 비료의 구입과 판매가격을 시장에 맡겼으나, 오랜 관행으로 아직도 농협에 의한 시장지배가 절대적이고, 농협에 의한 저가입찰제도에 의한 구매가 광범위하여 실질적인 자율판매는 이뤄지지 못하고 있습니다.

현재도 농자재 유통구조는 크게 농협 또는 시판상(종묘사, 농약사, 비료대리점)을 거쳐 판매됩니다. 농협은 계통구매 및 보통구매의 방식으로 비료를 중간 구매하여 농가에 판매하므로, 비료업체는 농협과의 단가협상 및 구매량 확정에 따라 사업성이 좌우되는 특징이 있습니다.

[농자재 산업의 밸류 체인]

(라) 경기변동과의 관계

비료산업은 농산물을 필요로 하는 식생활과 밀접한 관계가 있어 경기변동에 크게 영향을 받지 않을 뿐만아니라 현재 COVID-19 상황하에서도 크게 영향을 받지 않는 특성을 가지고 있습니다. 다만 당해 기후에 따른 농사 현황에 따라 수급상황에 영향을 받고 여타의 원료 가공 제조업 및 유통업과는 달리 국내에서 재배하는 주요 작물의 시비시기에 맞추어 생산과 판매가 이루어지며, 농업환경의 변동에 주요한 영향을 받습니다.

(마) 제품 등 라이프사이클

비료 제품의 라이프사이클은 농약과 달리 원료의 변화가 없어 일정한 기준은 없습니다. 따라서 비료 제품은 비용 대비 효과가 우수할 경우 라이프사이클이 정해지지 않는 경향이 있습니다. 그 예로써 21-17-17(비료의 종류) 제품의 경우는 1970년대 출시되어 현재까지 사업화되고 있습니다. 반면에 시장 상황에 맞지 않는 비료 및 유기농업자재의 경우 다수의 업체와 많은 제품이 경쟁하고 있기 때문에 제품 출시 후 바로 폐지되는 경우도 빈번하게 발생합니다.

2000년대 들어 농촌 노동력의 고령화로 인해 일반 복합비료에서 노동력을 절감시킬 수 있는 기능성을 가진 완효성 비료로 시장 전환이 이루어지고 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

(가) 비료 시장

① 세계 시장 규모

2015년 한국농촌경제연구원의 조사에 따르면, 2015년 기준 세계 비료시장 규모는 1,530억 달러이며, 연평균 3% 정도의 안정적인 시장 성장이 이루어지고 있습니다. 2014년 기준 전 세계 비료소비량은 약 1억 8,467만 톤으로 추산되며 대륙별 비중은 아시아 57%, 아메리카 25%, 유럽 12%, 아프리카 3%, 오세아니아 3% 순입니다.

[전 세계 지역별 비료 소비량]

(단위: 천 톤)

구 분	질소	인산	가리	합계
세계	110,904	41,875	31,890	184,669
아프리카	3,940	1,510	629	6,079
북아프리카	1,797	613	149	2,559
사하라사막 이남 아프리카	2,143	897	480	3,520
아메리카	22,303	11,822	11,538	45,663
북아메리카	14,216	4,948	4,811	23,975
라틴아메리카 &카리브해 지역	8,087	6,874	6,727	21,688
아시아	67,560	23,397	15,213	106,170
서아시아	2,857	1,015	258	4,130
남아시아	21,305	7,590	2,858	31,753
동아시아	43,398	14,792	12,097	70,287
유럽	15,200	3,752	4,120	23,072
중유럽	2,963	749	656	4,368
서유럽	8,315	1,894	2,211	12,420
동유럽 &중앙아시아	3,922	1,109	1,253	6,284
오세아니아	1,901	1,395	390	3,686

(출처: World fertlizer trends and outlook to 2019(FAO))

비료 소비량의 증가는 농작물 생산량 및 가격과 관련이 있습니다. 최근 전 세계적인 가뭄 및 홍수 등 이상기후의 영향으로 주요 곡물 생산지역에서 농작물 생산량이 감소한 바 있습니다. 하지만 이러한 기후 변화는 식용작물의 가격상승으로 이어져 농작물의 증산을 목적으로 한 비료 수요 증가의 원인이 되기도 합니다. 한편 선진국의 바이오연료 수요 증가로 인한 유지작물(유채, 해바라기 등)의 재배면적 증가 또한 전 세계비료 수요를 증가시키는 요인으로 파악되고 있습니다.

[전 세계 지역별 비료 소비전망]

(단위 : 백만톤)

출처 : ATKearney 중국 리포트

당사가 주로 영위하는 화학비료에 한정하여 시장규모를 살펴보면 2016년 기준 세계 화학비료 시장의 규모는 금액기준으로 약 580억 달러에 달한 것으로 파악됩니다. 이후 2020년까지 연평균 1.9%의 속도로 성장하여 그 규모가 620억 달러에 달할 것으로 예상됩니다. 세계 최대의 지역 시장은 중국이며, 2020년을 기준으로 중국이 세계 비료 수요의 30%를 차지할 것으로 예상됩니다.

② 국내 시장 규모

국내 비료 시장의 규모는 전체 1.63조원(2015년 현재, 농촌경제연구원)이며 이중 무기질비료가 약 7,200억원, 유기질과 기타 비료가 약 9,100억원 수준입니다.

무기질비료의 경우 상위 3개 기업의 시장 점유율이 75%가 넘고 있으며 특히 농협의 자회사인 남해화학의 비중이 금액 기준 35%를 넘고 있습니다.

회사별 비료시장 점유

국내 무기질비료 출하량은 매년 1.2% 감소 추세이며, 2019년 1,031천톤으로 2013년 대비 17.4% 감소하였고, 요소와 기타 단비는 약 0.8% 증가하는 추세입니다.

복합비료의 경우 매년 1.6% 감소하고 있으나 완효성비료, 21복합, 원예용 비료는 각각 20.4%, 11.3%, 11.5%씩 증가하고 있으며, 특히, 완효성 비료 시장 성장세가 높게나타나고 있습니다.

[연도별 무기질비료 농업용 출하 실적]

(단위 : 실중량 천톤)

구분			‘10	‘11	‘13	‘15	‘17	‘18	‘19	CAGR [10~19년]
출하량 합계			1,140	1,127	1,213	1,184	1,105	1,054	1,031	-1.2%
출하량	단비 합계		174	208	224	225	182	185	185	0.8%
	단비	요소	145	176	191	193	154	162	155	0.8%
	단비	기타	29	32	33	32	28	23	30	0.4%
	복비		966	919	989	959	923	869	846	-1.6%
	복비	21복비	70	97	134	168	191	195	165	11.3%
		원예용	176	168	308	340	416	400	421	11.5%
		맞춤형	550	485	392	283	229	185	151	-14.9%
		완효성	17	27	51	55	51	61	75	20.4%
		웃거름	153	142	104	113	36	28	34	-17.1%

(출처 : 한국비료협회, 2020)

현재 국내 유기질비료 및 퇴비 시장은 화학비료 보조금 중단 및 친환경농산물에 대한소비자들의 폭발적인 수요증가에 힘입어 화학비료 회사들의 대거 유기질비료 시장 진출과 함께 각 지역 지방 자치단체의 친환경 농업자재에 대한 보조 사업량의 증가와관련하여 지방의 중소 업체들이 큰 폭으로 증가하였으나 최근 정부의 품질강화와 규제 등으로 인한 신규업체 증가 추이는 감소되었습니다.

유기질비료의 사용은 농촌의 생산환경 변화에 따른 필수적 농법으로 인식되고 있습니다. 정부의 친환경농업 육성의지와 함께 유기질비료에 대한 보조 방침이 유기질비료 전량에 대한 보조가 이루어질 것으로 예상되어 업체 간의 경쟁은 더욱 치열해 질 것입니다.

[연도별 유기질비료 농협 계통 공급 실적]

(단위 : 톤, 백만원, %)

구 분		2019년	2018년	2017년
효성오앤비	수 량	46,062	50,279	55,274
	금 액	17,212	19,037	21,468
	점유율	9.2%	9.7%	10.1%
KG케미칼	수 량	27,684	28,782	31,494
	금 액	10,598	11,129	12,201
	점유율	5.5%	5.6%	5.8%
풍 농	수 량	33,912	33,972	39,665
	금 액	12,948	13,235	15,404
	점유율	6.7%	6.6%	7.2%
팜한농	수 량	17,819	26,310	28,156
	금 액	6,758	10,335	10,910
	점유율	3.5%	5.1%	5.1%
협화	수 량	30,291	32,190	34,446
	금 액	11,289	12,066	12,962
	점유율	6.0%	6.2%	6.3%
기 타	수 량	347,606	346,919	358,175
	금 액	141,597	141,700	147,521
	점유율	69.1%	66.9%	65.5%
합 계	수 량	503,374	518,452	547,210
	금 액	200,402	207,502	220,466
	점유율	100.0%	100.0%	100.0%

(출처 : 농협중앙회 자재부, 2020)

③ 성장잠재력

비료산업은 전 인류의 먹거리를 좌우하는 농업과 밀접한 산업으로 인구수, 경작지 면적, 농업 인구에 의해 비료 시장이 좌우됩니다. 통계청의 2018년 농림어업총조사에 따르면 국내 경지면적은 1,595,000 ha로 2009년 1,737,000 ha에서 지속적으로 감소하고 있으며, 2018년 경작지의 비중은 논이 52.9%이고 밭이 47.1%를 차지합니다. 또한 국내 농업인구수는 2016년 2,496천 명에서 4.4% 감소하여 2018년 기준 2,315천명이며, 농업인의 고령화로 농가의 65세 이상 고령인구의 비율은 44.7%에 달합니다.

국내 농업인구 현황

(출처 : 통계청 2018년 농림어업총조사)

국내 경작면적, 농업인구의 지속적인 감소 및 농업인구 고령화는 국내의 비료시장이 성장하는데 한계성이 있음을 시사합니다.

이에 당사는 기존 비료 대비 효과가 오래 지속되는 완효성(기존 비료의 효과지속기간이 30일이라면 완효성 비료는 100일 가량 효과가 지속)비료를 개발하여 지속적으로 출시하고 있으며, 노동력 절감에 대한 효과로 인해 판매량도 증가하는 추세입니다.

[완효성 비료와 기존비료 비교]

기존 비료	완효성 비료	비고
3차례 이상의 시비작업 필요	3차례 이상의 시비작업 1회로 해결
비료가 빨리 용출되어 양분 과잉/부족 발생	비료가 천천히 용출되어 적기·적량의 양분공급 가능
많은 노동력 필요	노동력 절감으로 인한 인건비 절감 효과

국내 완효성 비료 수요량

(출처 : 농협경제지주)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 설명 및 현황

품 목	생산(판매) 개 시 일	주요상표	제 품 설 명
화학 비료	2017.1.2.	논편한 원타임	○ 논편한 원타임 기능성 물질인 NPS를 함유하여 비료 효과가 오래 지속되어 기존 2~3회 처리하는 관행 시비법을 밑거름으로 1회 처리만 하도록 개선한 비료 코팅비료를 사용하지 않아 토양혼화하는 농가에서도 사용할 수 있는 비료
	2017.1.2.	납작이	○ 납작이 비료의 제형을 납작한 형태로 제조하여 경사지나 두둑 위에 살포하여도 쓸려 내려가지 않게 설계한 비료 질산태 질소와 암모늄태 질소로 구성하여 고랭지 지역 및동절기 작물에 효과가 빠르게 나타나게 설계한 비료
	2014.1.2	비료대왕	○ 비료대왕 유기질비료와 화학비료를 결합한 형태의 비료로 초기 생육이 부진한 유기질비료의 문제점과 효과가 오래 지속되지않는 화학비료의 단점을 보완하여 효과가 빠르고 지속기간이 길어질 수 있게 설계한 비료
CRF (코팅) 비료	2018.1.2.	논편한 올코팅	○ 논편한 올코팅 100% 코팅비료로 구성된 수도용 완효성비료 측조시비시 막힘이 없고 비료이용효율이 높아 기존 완효성비료 대비 사용량 1/2로 절감시킨 사용량 절감, 노동력절감형 완효성비료
CRF (코팅) 비료	2020.1.2	논편한 원타임 골드	○ 논편한 원타임 골드 코팅비료와 일반 복합비료로 구성된 수도용 완효성비료 기존 2~3회 시비하는 관행시비 방법을 1회시비로 해결한노동력 절감형 완효성비료
유기질 비료	2015.9.1	참편한9	○ 참편한9 기존 유기질비료 대비 질소함량이 2배로 높은 9%를 함유하고 있는 고함량 유기질비료 기존 제품 대비 사용량을 1/2로 줄일 수 있어 사용량 절감, 노동력 절감형 비료임.
유기농 비료	2009.1.2.	트리플	○ 트리플 고함량의 질소를 함유한 질소질구아노를 원료로한 유기농업용 자재 기존 유기농업자재 대비 질소함량이 약 2~2.5배 높아 사용량 절감, 노동력 절감형 유기농업자재임.
유기농 비료	2017.1.2	일석4조	○ 일석4조 칼리, 고토, 황, 칼슘 등 작물에 필요한 다량원소 및 2차원소를 함유한 자재로 NPK만 함유하고 있는 기존 자재 등의 영양소 편중 문제점을 보완하는 자재
기타	2020.1.2	하이 스피드	○ 하이스피드 입상형태의 100% 수용성 관주용비료 토양시비, 관주시비, 엽면시비 등 어떠한 방법으로도 편리하게 사용 가능한 비료 질산태, 암모늄태로만 구성되어 있어 동절기 효과가 빠르게 잘나타남

나. 주요제품 및 상품등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	당기 매출액	비율
농업부문	제품	복합비료 외	비료	참편한9 등	37,862	50.0%
	상품 등	유기질 외	비료	입상규산 등	11,219	15.0%
	합 계	-	-	-	49,080	65.0%
골프장용역	용역매출		용역	코스관리용역외	11,146	15.0%
기타	반제품	-	농약 외	코팅요소 등	401	1.0%
	제품, 상품 등	-	농약/녹차 외	인터페이스 등	14,356	19.0%
	합 계	-	-	-	14,757	20.0%
총 계		-	-	-	74,984	100.0%

다. 주요제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목	2024년 (제6기 분기)	2023년 (제5기)	2022년 (제4기)
참편한9	16,000	18,000	11,500
올코팅 31	31,284	32,039	35,800
원타임 29	18,500	16,602	20,840
트리플	16,500	16,000	16,000

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

(단위 : 백만원)

매입유형	품목	구분	2024년 (제6기 분기)	2023년 (제5기)	2022년 (제4기)
원재료	요소	국내/수입	7,274	4,869	11,085
	유기질원료	국내/수입	602	2,979	252
	기비	국내/수입	2,013	2,011	1,105
	기타	국내/수입	10,589	22,152	20,012
상품	차광가루녹차	국내/수입	1,015	2,874	2,366
	미리본	국내/수입	-	418	274
	기타	국내/수입	7,534	12,698	11,337
부재료	기타	국내/수입	687	927	694
합 계			29,714	48,928	47,125

나. 주요 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

매입유형

품 목

구 분

2026년

(제6기 분기)

2023년

(제5기)

2022년

(제4기)

원재료

요소

국내/수입

579

645

919

유기질원료

국내/수입

203

248

507

기비

국내/수입

575

650

750

다. 생산능력 및 생산실적

(단위 :톤)

제 품 품목명	구 분	2024년 (제6기 분기)	2023년 (제5기)	2022년 (제4기)
제 품 품목명	구 분	수량	수량	수량
BB1 (복합비료)	생산능력	11,877	47,508	47,508
	생산실적	3,734	25,029	25,645
	가 동 율	31%	53%	54%
BB2 (유기질 비료)	생산능력	4,601	18,404	18,404
	생산실적	2,196	14,088	8,911
	가 동 율	48%	77%	48%
정제 (발포성 비료)	생산능력	226	904	904
	생산실적	122	306	369
	가 동 율	54%	34%	41%
CRF (코팅비료)	생산능력	4,331	8,662	8,662
	생산실적	7,333	11,643	10,198
	가 동 율	169%	134%	118%
합 계	생산능력	21,035	75,478	75,478
	생산실적	13,385	51,066	45,124
	가 동 율	63.6%	68%	60%

라. 생산능력 산출근거(연간)

사업부문	산출근거 주1)
BB1 (복합비료)	1. 생산 능력 (톤): 일일생산능력 X 가동율 X 작업일수 -Bulk Blending : 222톤 X 1 X 214일 = 47,508(톤) ※ 설계시 이론 생산 능력 12톤(600포)/시간 2. 평균가동시간 -1일 평균가동시간 : 18.5시간 (휴게시간,정비시간등 제외) -당기가동일수 : 20일 X12개월 - (휴가7일+연차보수7일+청소정비12일) = 214 일
BB2 (유기질비료)	1. 생산 능력 (톤): 일일생산능력 X 가동율 X 작업일수 -Bulk Blending : 86톤 X 1 X 214일 = 18,404(톤) ※ 설계시 이론 생산 능력 12톤(600포)/시간 2. 평균가동시간 -1일 평균가동시간 : 7.2시간 (휴게시간,정비시간등 제외) -당기가동일수 : 20일 X12개월 - (휴가7일+연차보수7일+청소정비12일) = 214 일
정제 (발포성비료)	1. 생산능력(톤) = 일일생산능력 × 가동율(100%) × 작업일수 -정제 : 4톤 × 1 × 226일 = 904톤(혼합,정제) ※ 설계시 이론생산능력 1톤/일(정제)을 적용 2. 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 24시간(성수기 24시간 비수기 8시간) - 월가동일수 : 20일 - 당기가동일수 : 20일 × 12개월- (휴가+연차보수 : 14일) = 226일 - 당기가동시간 : 226 × 24시간 = 5,424시간
CRF (코팅비료)	1. 생산 능력 (톤): 일일생산능력 X 가동율 X 작업일수 -CRF : 19.8 X 1X 322 = 6,375(톤)_Batch 타입 생산공정 → 생산성 향상으로 최초 설계능력 대비 생산성 향상 ※ 설계시 이론 생산 능력 19.8톤/일을 적용 2. 평균가동시간 -1일 평균가동시간 : 24시간 -월가동일수 : 30-2(청소일_주1회 12시간) = 28일 -당기가동일수 : 28일 X12개월 - (휴가+연차보수 :14일) = 322 일

마. 생산설비에 관한 사항

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인 자산	합계
기초장부금액	10,606,940	4,460,776	41,813	8,272,318	288,140	1	184,197	579,974	511,381	24,945,540
- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,139,797	945,190	25,298	711,313	836,461	511,381	30,021,447
- 감가상각누계액	-	(739,291)	(3,187)	(2,804,728)	(601,694)	(25,297)	(493,995)	(237,260)	-	(4,905,452)
- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(55,356)	-	(33,121)	(19,227)	-	(170,455)
취득액	-	-	-	4,146	71,143	-	32,950	14,092	233,458	355,789
처분장부금액	-	-	-	-	-	-	(3,351)	-	-	(3,351)
- 취득원가	-	-	-	-	(18,589)	-	(11,677)	-	-	(30,266)
- 감가상각누계액	-	-	-	-	6,506	-	2,960	-	-	9,466
- 손상차손누계액	-	-	-	-	12,083	-	5,366	-	-	17,449
감가상각비	-	(121,432)	(1,688)	(687,085)	(79,700)	-	(47,912)	(51,342)	-	(989,159)
건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(738,613)	(738,613)
순외환차이	-	-	-	-	1,369	-	66	-	-	1,435
당분기말장부금액	10,606,940	4,339,344	40,125	7,589,379	280,952	1	165,950	542,724	6,226	23,571,641
- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,143,943	999,517	25,298	732,747	850,552	6,226	29,610,290
- 감가상각누계액	-	(860,723)	(4,875)	(3,491,813)	(675,291)	(25,297)	(539,042)	(288,601)	-	(5,885,642)
- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(43,274)	-	(27,755)	(19,227)	-	(153,007)

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		2024년 (제6기 분기)	2023년 (제5기)	2022년 (제4기)
농업부문	제품	복합비료	내수	31,739	34,003	31,124
	제품	복합비료	수출	6,123	2,634	2,791
	상품 등	유기질 외	내수	4,158	4,497	2,614
	상품 등	유기질 외	수출	7,061	12,113	10,434
골프장	용역매출	골프장 조경등	내수	11,146	12,820	10,629
기타	반제품 등	비료 등	내수	401	3,132	4,266
	제품, 상품 등	농약/녹차판매 등	내수	14,250	12,960	11,170
	제품, 상품 등	농약/녹차판매 등	수출	106	-	-
합 계				74,984	82,157	73,028

나. 판매경로 및 판매방법
당사의 농업부문의 주요제품은 농협경제지주와의 공급계약에 따라 납품하고 있으며 유기질, 무기질 기타비료등은 대리점과의 계약을 통해 이루어지고 있습니다.
골프장 사업부문은 국내의 주요 골프장과 턴키방식의 용역계약으로 계약체결을 행하고 있으며 조경과 관련된 비료, 농약 등은 발주 후 납품으로 공급하고 있습니다.

(1) 판매경로별 매출액 비중

회 사	구 분	비율	비고
(주) 누보	농협판매분	25.30%	-
	대리점외 판매분	50.09%
	골프장관련 판매분	23.78%
	기타	0.83%
	합 계	100.00%

(2) 판매방법 및 조건

1) 판매방법
①농협납품
연간 수주상황에 회사가 농협중앙회를 통하여 각 지역농협 또는 전문농협에 월별 발주량을 납품한 후 이를 농민에게 판매하는 방법
② 계 통
농협지역본부의 사업으로 이를 농협중앙회가 회사와의 계약대행을 통한 후 회사가 지역농협 및 전문농협에 납품하여 농민에게 판매하는 방법
③ 시 판
회사가 지역농협(전문농협) 또는 대리점(판매점)과 자체계약을 맺은 후 납품하고 이를 농민에게 판매하는 방법
④ 수 출
회사가 거래처와 직접 CONTACT을 통해 Local 수출을 하거나 직접 수출 판매하는 방법
⑤ 개인 직판
일반개인에게 회사가 직접 판매하는 방법
⑥ 용역매출
입찰 및 수의계약을 통해 회사가 턴키방식으로 종합적으로 판매하는 방법

2) 판매조건

판매처	항 목	대 금 결 제 조 건	비고
계 통	무기질/유기질	1월~3월 공급분은 6월말, 4월~6월 공급분은 9월말, 7월~9월 공급분은 12월말, 10월~12월 공급분은 익년3월말 결제	-
계 통	유기농업/4종	1~11월 공급분 12월말 결제	-
시 판	원예용, 유기질, 상토,4종복비 등	마감 후 3개월 후 결제	-
B 2 B	-	계약조건에 따라 상이함	-
수 출	비료, 녹차 등	계약조건에 따라 상이함	-
온 라 인 판 매	가정원예, 비료 등	익주 결제	-

다. 수주현황

(단위 : 천KG, 천USD)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주 일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
녹차류	2024년	2024년내	76	2,372	51	1,603	25	769
비료류	2024년	2024년내	7,350	26,960	5,573	5,665	1,777	21,295
기타	2024년	2024년내	-	236	-	83	-	153
합 계			7,426	29,568	5,624	7,351	1,802	22,217

*) 위 내용은 해외사업부로부터 발생한 상품 및 제품관련 수주현황입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험

노출 위험

측 정

관 리

신용위험

현금성자산, 매출채권,채무상품, 계약자산

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

연결회사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 한편, 연결회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험

① 외환위험
당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	자 산	부 채	자 산	부 채
USD	5,639,812	3,704,636	4,488,382	1,080,303
JPY	121,846	1,229	87,099	1,888
CNY	16,190	13,633	197,208	65,786
EUR	-	517,792	29	-
합 계	5,777,848	4,237,290	4,772,718	1,147,977

당분기말 및 전기말 중 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	193,518	(193,518)	340,808	(340,808)
JPY	12,062	(12,062)	8,521	(8,521)
CNY	256	(256)	13,142	(13,142)
EUR	(51,780)	51,780	3	(3)
합 계	154,056	(154,056)	362,474	(362,474)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다.

연결회사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다.

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전기말
구 분	장부금액	1% 상승시	1% 하락시	장부금액	1% 상승시	1% 하락시
단기차입금	11,616,000	(116,160)	116,160	11,976,000	(119,760)	119,760
유동성장기차입금	3,351,467	(33,515)	33,515	3,943,600	(39,436)	39,436
장기차입금	108,290	(1,083)	1,083	749,820	(7,498)	7,498
합 계	15,075,757	(150,758)	150,758	16,669,420	(166,694)	166,694

2) 유동성 위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계
매입채무 및 기타채무	7,157,280	3,462,386	2,042,764	-	12,662,430
변동금리부 부채	107,757	215,513	14,644,197	108,290	15,075,757
예상이자	62,234	121,334	219,168	2,139	404,875
고정금리부 부채	2,154	1,713,190	3,674,136	-	5,389,480
예상이자	19,072	34,982	40,323	-	94,377
리스부채	99,836	43,935	562,351	643,072	1,349,194
전환사채	-	1,800,000	11,000,000	-	12,800,000
합 계	7,448,333	6,012,749	34,322,738	753,501	47,776,113

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계
매입채무 및 기타채무	6,434,315	1,481,581	2,699,565	-	10,615,461
변동금리부 부채	118,850	3,155,940	12,644,810	749,820	16,669,420
예상이자	74,208	128,308	92,213	14,157	308,886
고정금리부 부채	300,000	3,500,000	3,942,100	-	7,742,100
예상이자	21,946	41,827	44,006	-	107,779
리스부채	72,005	143,309	544,826	802,009	1,562,149
전환사채	-	-	20,000,000	-	20,000,000
합 계	7,021,324	8,450,965	39,967,520	1,565,986	57,005,795

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말	전기말
차입금 총계	26,948,056	35,857,996
차감: 현금및현금성자산	(7,755,369)	(7,608,571)
순차입금	19,192,687	28,249,425
부채총계	53,385,205	59,910,199
자본총계	24,304,968	23,211,904
자본총계 대비 순차입금 비율	78.97%	121.70%
자본총계 대비 부채총계 비율	219.65%	258.10%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말		전기말
구분	발행일	만기일	이자율(%)	유동	비유동	유동	비유동
제2회 무기명 무보증 사모 전환사채	2022-09-06	2027-09-06	0.00%	1,800,000	-	20,000,000	-
전환권조정				(647,283)	-	(8,553,524)	-
제3회 무기명 무보증 사모 전환사채	2024-08-27	2029-08-27	0.00%	11,000,000	-	-	-
전환권조정				(6,823,743)	-	-	-
상환할증금				1,153,845	-	-	-
합 계				6,482,819	-	11,446,476	-

(4) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용
사채의 명칭	제2회 무기명 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	20,000,000,000원
중도상환액	18,200,000,000원
발행일	2022-09-06	만기일	2027-09-06
표면이자율	0%	만기보장수익률	0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		주식회사 누보 기명식 보통주
전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 2,373원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간	2023년 9월 6일부터 2027년 8월 6일까지
조기상환청구권	사채권자는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2023년 09월 06일부터 2024년 09월 06일까지 매 1개월 마다 발행금액의 20% 이내로 행사가능

(*1)	주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 85%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

구 분	내용
사채의 명칭	제3회 무기명 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	11,000,000,000원
발행일	2024-08-27	만기일	2029-08-27
표면이자율	0%	만기보장수익률	연복리 2%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		주식회사 누보 기명식 보통주
전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 1,404원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간	2025년 8월 27일부터 2029년 7월 27일까지
조기상환청구권	사채권자는 2026년 08월 27일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2025년 08월 27일부터 2026년 08월 27일까지 매 3개월 마다 발행금액의 30% 이내로 행사가능

(*1)	주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 70%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

(5) 파생상품

1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
파생상품자산(매도청구권)	38,985	-	95,457	-
파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(6,524,992)	-	(8,547,060)	-

2) 당분기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	평가이익(손실)	기말
파생상품자산(매도청구권)	95,457	(56,472)	38,985
파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(8,547,060)	2,022,068	(6,524,992)

3) 당분기 법인세비용차감전순이익에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 (479,001)천원입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

연구개발 조직은 총 9명으로 구성되어 있습니다. 조직은 크게 신제품 개발, 신처방 개발, 제조기술 개발 등을 연구하는 제품개발팀과 이들에서 개발된 제품의 성능을 시험하는 생물시험팀으로 구성되어 있습니다.

중앙연구소_조직도

나. 기술경쟁력

(1) 연구개발 실적

연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화내역
추비용 비료개발	중앙연구소	* 연구결과 : 수도 추비용으로 수량증대효과 * 기대효과 : 수도용 추비로 매출증대 효과	NK905 출시
곡물용 비료개발	중앙연구소	* 연구결과 : 마늘, 밀 적용시 수량증대 효과 우수 * 기대효과 : 곡물용 신시장 진입 가능	보리밀옥수수비료 출시
수도 원예용 비료개발	중앙연구소	* 연구결과 : 미생물 함유 수도 원예용으로 효과 우수 *기대효과 : 미생물함유 복합비료로 매출증대 효과	원타임28미 출시
잔디용 비료개발	중앙연구소	* 연구결과 : 잔디용 복합비료로 엽색 분얼 우수 *기대효과 :골프장용 액상비료로 매출증대효과	터프액션 4종 출시
잔디용 소포장 제초제 개발	중앙연구소	* 연구결과 : 2.5ml 소포장 제품으로 가정 및 산소용 제초제로 효과 우수 * 기대효과 : 가정용 제초제로 매출증대	스펙티클 소포장 출시
잔디용 신규 제초제 개발	중앙연구소	* 연구결과 : 한국잔디용 신규 제품으로 방제효과 우수 * 기대효과 : 골프장용 신규 유제로 매출증대 효과	터프큐어 유제 출시
작물용 농약 개발	중앙연구소	* 연구결과 : 작물용 제초제, 살충제 2품목으로 기존 효과검토 완료 * 기대효과 : 작물용 농약 판매 시장진입	미투 등록 추진중
유기농자재 개발	중앙연구소	* 연구결과 : 고함량 황 함유제로 토양개량 및 작물생육효과 우수 * 기대효과 : 황 함유로 유기농재배 농가 판매기대	오가닉 설퍼 출시
미생물 함유 유기농자재 개발	중앙연구소	* 연구결과 : 500~1000배 희석사용으로 뿌리 발근효과 우수 * 기대효과 : 아미노산과 미생물이 함유된 복합 자재로 현재 없는 컨셉, 신시장 개척	아미러스 비료 등록 (유기농자재 등록중)
수도용 완효성비료 개발	중앙연구소	* 연구결과 : 기존 관행대비 초기 분얼수 비등이상, 수확량 비등이상 * 기대효과 : 수도용 일반 완효성비료시장 진입 가능,일반 완효성비료 보유로 완효성비료 시장 공략 확대 가능	논편한 원타임 골드 제품 출시
그린전용 봄 처리 영양제 개발	중앙연구소	* 연구결과 : 기존 제품 대비 저온기 잔디 엽색 품질 우수 * 기대효과 : 봄 그린업자재시장진입가능	스프링 플러스 출시
그린전용 여름 처리 영양제 개발	중앙연구소	* 연구결과 : 기존 제품 대비 고온기 잔디 엽색 품질 우수 * 기대효과 : 여름 그린업자재시장진입가능	서머 플러스 출시
그린전용 전 생육기 처리 영양제 개발	중앙연구소	* 연구결과 : 전생육기 잔디 엽색 품질 우수 * 기대효과 : 봄,가을잔디그린업자재시장진입가능	올샷 플러스 출시
그린전용 전 생육기 처리 영양제 개발	중앙연구소	* 연구결과 : 전생육기 잔디 엽색 품질 우수 * 기대효과:봄,가을잔디그린업자재시장진입가능?	올샷 플러스 출시
원료대체 제품 개선	중앙연구소	* 연구결과 : 원료대체 제조시험 양호 * 기대효과: 원료 수급불가시 대응 가능	제품 리뉴얼 (루팅플러스골드, 뿌리대왕플러스, 아미노에이드, 식물영양제, 스트레스헌터)

(2) 보유 기술의 경쟁력

기술의 정도	보유기술	기술의 설명	기술의 수준
핵심기술	코팅비료 제조기술 및 활용기술	비료 원료를 폴리머로 코팅함으로서 비료성분의 용출을원하는 형태로 관행 시비 대비 시비횟수와 시비량을 절감시킬 수 있음	- 전세계 최고 수준 품질의 코팅비료 제조가능 - 코팅비료를 이용한 완효성 비료 제조 기술 및 제품 보유 (논편한 올코팅, 논편한 원타임골드, S-Coat, 밭편한 올코팅, 파종상NK 비료)
	발포확산성 정제형 비료, 농약 제조기술	물에 넣으면 발포에 의한 확산이 이루어지는 정제형태의비료, 농약 제조기술 보유	- 전세계 최초로 발포성 비료 개발 및 다수의 제품 보유 (논에퐁, NK대왕, 뉴트-리버블, 그로잉버블 등)
	기능성 물질을 이용한 완효성 비료 제조	기존 완효성 비료 대비 시비량 및 시비횟수 절감	- 자체 개발한 기능성 물질을 활용한 제품 - 제조 기술 및 제품 보유(논편한 원타임, 밭편한 원타임, 스트레스 헌터 등)

다. 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목

2024년

(제6기 분기)

2023년

(제5기)

2022년

(제4기)

비고

연구개발비용

510

1,013

1,052

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.68%

1.23%

1.44%

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황

당사는 2007년 설립 이후 약 15년간 축적한 농업분야의 기술력과 노하우를 보유한 농업전문기업으로 지식재산권은 당사가 사업을 영위하는 데 큰 비중을 차지하고 있는 핵심 경쟁력입니다. 특히 당사의 비료 제품에 대한 지식재산권은 사업화를 위해 매우 중요한 권리입니다. 당사의 지식재산권 보유 현황은 다음과 같습니다.

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	출원국
1	특허권	수면부상제를 이용한 수면부상성 담수작물 재배용 발포성 규산질 비료 조성물	㈜누보	2012.11.16	2014.07.21	-	대한민국
2		시설재배 관주전용 친환경 기능성 액비 제조방법	㈜누보	2011.12.01	2014.02.05	엔구아노, 엔구아노 플러스	대한민국
3		시설재배 관주전용 친환경 액비 제조방법	㈜누보	2011.12.01	2013.10.04	엔구아노, 엔구아노 플러스	대한민국
4		억새종자의 펠렛코팅 처리방법	㈜누보	2011.05.20	2013.02.25	-	대한민국
5		규산염을 포함하는 담수작물 재배용 발포성 정제형 비료조성물	㈜누보	2011.04.04	2011.09.07	논에퐁에코	대한민국
6		담수작물 재배용 발포성 엔케이 비료 조성물	㈜누보	2011.04.04	2011.09.07	NK대왕	대한민국
7		질소질 구아노와 팜회를 주성분으로 하는 친환경 유기질비료	㈜누보	2009.03.24	2009.12.30	트리플, 참편한	대한민국
8		용출제어형 피복비료 및 그 제조방법 / 경기도농업기술원 공동 출원	㈜누보	2019.05.14	2020.12.07	논편한올코팅 논편한원타임골드,밭편한올코팅, S-코트, 파종상NK	대한민국
9		반자동 모종 파종기	㈜누보	2019.09.24	2021.08.24	-	대한민국
10		농업부산물로부터 제조된 블랙카본을 이용한 완효성 비료 조성물 및 그 제조방법	㈜누보	2019.12.16	2022.04.21	-	대한민국
11		음식물 폐기물퇴비를 이용한 펠렛 및 그 제조방법	㈜누보	2021.11.09	2023.05.16	-	대한민국
12		치자 추출물을 이용한 절화수명연장제 및 그 제조방법	㈜누보	2021.12.08	2023.06.15	-	대한민국
13		생분해성 수지를 이용한 용출제어형 코팅비료의 제조방법 및 상기방법으로 제조된 용출제어형 코팅비료	㈜누보	2023.01.31	-	-	대한민국
14		생분해성 수지를 이용한 용출제어형 코팅비료의 제조방법 및 상기방법으로 제조된 용출제어형 코팅비료	㈜누보	2023.01.31	-	-	대한민국
15		생분해성 수지 PBS와 PBAT를 이용한 용출제어형 코팅비료의 제조방법 및 상기 방법으로 제 조된 용출제어형 코팅비료	㈜누보	2024.07.09	-	-	대한민국

당사는 지식재산권 확보를 통하여 당사의 핵심기술에 대한 권리를 보호받을 수 있는 방안을 마련하고자 지속적으로 노력하고 있으며, 보고서 제출기준일 현재 당사가 보유하고 있는 지식재산권 관련 침해 사실, 소송 및 분쟁은 발생하고 있지 않습니다. 다만, 향후 특허의 거절이나 무효소송 그리고 특허침해의 발생 등은 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 규제 및 환경

(1) 주요허가사항

당사는 비료관리법에 의하여 생산·등록·판매를 하고 있으며, 농림수산식품부장관 또는 시장, 군수, 구청장의 주도하에 필요시 품질관리를 받고 있습니다. 품질 및 기타사항에 대하여 문제 발생시 등록취소 및 영업정지, 혹은 과태료 등의 행정처분을 받게 됩니다.
당사가 제조하는 비료사업 관련하여 허가내용은 아래와 같습니다.

구분	관련법규 및 법령	인허가 증명서	비고
환경	대기환경보전법	대기 배출시설 설치 허가증	-
	물환경보전법	폐수 배출시설 설치 신고증명서	-
	화학물질관리법	유해화학물질 영업(사용법)신규허가	-
		유해화학물질 취급시설 설치검사 결과신고서	-
		장외영향평가서	-

(2) 기타 시장환경

비료 및 농약의 경우 제조원가 중 원재료비 비중이 약 60%로 상대적으로 높은 수준이고, 원재료의 상당부분을 수입에 의존하고 있습니다. 따라서 환율의 변동이나 원산지국의 환경정책 등 다양한 가격변동요소에 노출되어 있습니다. 환경규제 등 국제 원제 가격의 상승을 가져올 수 있는 주요한 요인이 발생할 경우 이는 동사의 원재료 매입가격 부담 증가로 이어지므로 영업환경에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무정보(연결재무제표기준)

(단위: 원)

구 분	제 6 기 분기	제 5 기	제 4 기
구 분	2024.09.30	2023.12.31	2022.12.31
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	49,351,632,174	53,756,202,409	53,810,590,681
비유동자산	28,338,540,875	29,365,900,333	28,063,616,274
자산총계	77,690,173,049	83,122,102,742	81,874,206,955
유동부채	51,928,997,182	57,759,681,877	32,493,871,380
비유동부채	1,456,207,611	2,150,517,174	21,146,973,059
부채총계	53,385,204,793	59,910,199,051	53,640,844,439
자본금	3,338,480,300	3,338,480,300	3,308,132,300
기타불입자본	29,607,294,526	29,607,294,526	28,673,556,608
기타자본구성요소	(15,435,206)	(15,503,717)	(5,395,511)
이익잉여금	(8,625,371,364)	(9,718,367,418)	(3,742,930,881)
비지배지분	-	-	-
자본총계	24,304,968,256	23,211,903,691	28,233,362,516
매출액	74,983,533,858	82,156,943,249	73,028,453,524
매출원가	55,895,258,357	62,506,021,629	54,234,725,427
매출총이익	19,088,275,501	19,650,921,620	18,793,728,097
판매비와관리비	16,832,740,406	21,928,124,825	22,101,766,677
영업이익	2,255,535,095	(2,277,203,205)	(3,308,038,580)
금융수익	133,739,393	267,960,891	213,148,391
금융비용	2,169,042,778	2,793,153,917	1,553,009,059
기타수익	2,145,297,664	825,900,762	3,439,046,169
기타비용	822,463,371	1,028,197,386	3,697,130,428
법인세비용차감전 순이익	1,543,066,003	(5,004,692,855)	(4,905,983,507)
법인세비용	450,069,949	983,501,236	(543,507,693)
당기순이익	1,092,996,054	(5,988,194,091)	(4,362,475,814)
지배기업 소유주지분	1,092,996,054	(5,988,194,091)	(4,362,475,814)
비지배지분	-	-	-
기타포괄손익	68,511	2,649,348	40,985,044
총포괄손익	1,093,064,565	(5,985,544,743)	(4,321,490,770)
지배기업 소유주지분	1,093,064,565	(5,985,544,743)	(4,321,490,770)
비지배지분	-	-	-
연결에 포함된 회사수	4	4	4

나. 요약재무정보(별도재무제표기준)

(단위: 원)

구 분	제 6 기 분기	제 5 기	제 4 기
구 분	2024.09.30	2023.12.31	2022.12.31
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	47,020,807,702	49,665,740,542	52,266,501,009
비유동자산	28,528,673,824	29,719,466,849	28,551,151,720
자산총계	75,549,481,526	79,385,207,391	80,817,652,729
유동부채	51,114,649,680	55,644,602,369	31,668,880,388
비유동부채	1,294,476,901	2,021,419,692	21,072,756,187
부채총계	52,409,126,581	57,666,022,061	52,741,636,575
자본금	3,338,480,300	3,338,480,300	3,308,132,300
기타불입자본	29,607,294,526	29,607,294,526	28,673,556,608
이익잉여금	(9,805,419,881)	(11,226,589,496)	(3,905,672,754)
자본총계	23,140,354,945	21,719,185,330	28,076,016,154
종속기업,관계기업 평가방법	원가법	원가법	원가법
매출액	64,113,087,156	70,023,931,173	70,626,559,115
매출원가	46,268,982,104	53,547,428,250	53,429,533,971
매출총이익	17,844,105,052	16,476,502,923	17,197,025,144
판매비와관리비	15,347,945,594	20,187,479,160	20,650,300,452
영업이익	2,496,159,458	(3,710,976,237)	(3,453,275,308)
금융수익	97,200,035	231,801,604	207,854,927
금융비용	2,145,112,905	2,770,668,461	1,544,274,546
기타수익	2,113,572,307	808,412,794	3,412,488,929
기타비용	738,714,927	988,826,872	4,592,482,801
법인세비용차감전 순이익	1,823,103,968	(6,430,257,172)	(5,969,688,799)
법인세비용	401,934,353	903,417,124	(783,797,741)
당기순이익	1,421,169,615	(7,333,674,296)	(5,185,891,058)
기타포괄손익	-	12,757,554	45,057,757
총포괄손익	1,421,169,615	(7,320,916,742)	(5,140,833,301)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 6 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 5 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 6 기 3분기말	제 5 기말
자산
유동자산	49,351,632,174	53,756,202,409
현금및현금성자산	7,755,368,875	7,608,570,880
단기금융상품	150,000,000	2,360,000,000
매출채권 및 기타유동채권	14,724,461,704	11,918,018,605
유동파생상품자산	38,985,174	95,456,136
기타유동자산	932,412,616	2,254,479,367
유동생물자산, 총액	389,383,236	461,031,699
유동재고자산	25,338,912,199	29,018,095,792
당기법인세자산	22,108,370	40,549,930
비유동자산	28,338,540,875	29,365,900,333
장기금융상품	87,487,086	75,981,089
비유동당기손익인식금융자산	422,354,084	373,196,110
장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	705,594,210	811,386,834
사용권자산	1,333,173,637	1,297,392,611
유형자산	23,571,641,536	24,945,539,575
무형자산	731,305,840	42,596,883
이연법인세자산	1,486,984,482	1,819,807,231
자산총계	77,690,173,049	83,122,102,742
부채
유동부채	51,928,997,182	57,759,681,877
매입채무 및 기타유동채무	12,662,430,857	10,615,462,073
유동 차입금(사채 포함)	16,983,600,000	19,718,100,323
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,359,957,492	3,943,600,000
유동성전환사채	6,482,819,049	11,446,475,770
유동 리스부채	690,854,042	685,376,607
당기법인세부채	67,869,839	94,708,480
유동충당부채	346,646,024	127,611,327
유동파생상품부채	6,524,992,205	8,547,059,692
유동종업원급여충당부채	773,561,787	534,783,448
기타 유동부채	4,036,265,887	2,046,504,157
비유동부채	1,456,207,611	2,150,517,174
장기차입금(사채 포함), 총액	121,679,235	749,820,000
비유동 리스부채	636,620,755	740,360,315
비유동종업원급여충당부채	70,928,449	57,387,822
퇴직급여부채	626,979,172	587,557,780
비유동충당부채	0	15,391,257
부채총계	53,385,204,793	59,910,199,051
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	24,304,968,256	23,211,903,691
자본금	3,338,480,300	3,338,480,300
자본잉여금	29,607,294,526	29,607,294,526
기타자본구성요소	(15,435,206)	(15,503,717)
이익잉여금(결손금)	(8,625,371,364)	(9,718,367,418)
자본총계	24,304,968,256	23,211,903,691
자본과부채총계	77,690,173,049	83,122,102,742

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 6 기 3분기		제 5 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	21,154,701,930	74,983,533,858	17,781,208,992	66,478,022,562
매출원가	16,417,346,871	55,895,258,357	13,664,134,741	49,948,542,900
매출총이익	4,737,355,059	19,088,275,501	4,117,074,251	16,529,479,662
판매비와관리비	5,338,305,009	16,832,740,406	4,691,492,314	16,829,215,405
영업이익(손실)	(600,949,950)	2,255,535,095	(574,418,063)	(299,735,743)
금융수익	73,208,575	133,739,393	62,276,234	204,337,483
금융원가	697,250,871	2,169,042,778	676,222,149	2,037,094,124
기타이익	741,288,632	2,145,297,664	179,462,490	522,664,945
기타손실	498,453,544	822,463,371	39,095,664	2,492,879,584
법인세비용차감전순이익(손실)	(982,157,158)	1,543,066,003	(1,047,997,152)	(4,102,707,023)
법인세비용(수익)	(148,879,148)	450,069,949	(216,999,225)	(639,307,196)
당기순이익(손실)	(833,278,010)	1,092,996,054	(830,997,927)	(3,463,399,827)
기타포괄손익	11,321,016	68,511	(13,681,577)	(26,101,189)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	11,321,016	68,511	(13,681,577)	(26,101,189)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	11,321,016	68,511	(13,681,577)	(26,101,189)
총포괄손익	(821,956,994)	1,093,064,565	(844,679,504)	(3,489,501,016)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(833,278,010)	1,092,996,054	(830,997,927)	(3,463,399,827)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(821,956,994)	1,093,064,565	(844,679,504)	(3,489,501,016)
포괄손익, 비지배지분
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25.00)	33.0	(25.00)	(106.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(25.00)	29.0	(25.00)	(106.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	3,308,132,300	28,673,556,608	(5,395,511)	(3,742,930,881)	28,233,362,516	28,233,362,516
당기순이익(손실)	0	0	0	(3,463,399,827)	(3,463,399,827)	(3,463,399,827)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	30,348,000	933,737,918	0	0	964,085,918	964,085,918
환율변동	0	0	(26,101,189)	0	(26,101,189)	(26,101,189)
자본 증가(감소) 합계	30,348,000	933,737,918	(26,101,189)	(3,463,399,827)	(2,525,415,098)	(2,525,415,098)
2023.09.30 (기말자본)	3,338,480,300	29,607,294,526	(31,496,700)	(7,206,330,708)	25,707,947,418	25,707,947,418
2024.01.01 (기초자본)	3,338,480,300	29,607,294,526	(15,503,717)	(9,718,367,418)	23,211,903,691	23,211,903,691
당기순이익(손실)	0	0	0	1,092,996,054	1,092,996,054	1,092,996,054
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0
환율변동	0	0	68,511	0	68,511	68,511
자본 증가(감소) 합계	0	0	68,511	1,092,996,054	1,093,064,565	1,093,064,565
2024.09.30 (기말자본)	3,338,480,300	29,607,294,526	(15,435,206)	(8,625,371,364)	24,304,968,256	24,304,968,256

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 6 기 3분기	제 5 기 3분기
영업활동현금흐름	10,018,818,212	(5,283,225,262)
영업으로부터 창출된 현금흐름	10,813,979,777	(4,698,269,244)
이자수취	169,313,840	253,375,083
배당금수취(영업)	3,673,000	2,620,000
이자지급(영업)	(842,504,124)	(774,523,915)
법인세환급(납부)	(125,644,281)	(66,427,186)
투자활동현금흐름	1,911,225,947	(2,416,135,435)
단기금융상품의 처분	2,210,000,000	4,000,000,000
당기손익인식금융자산의 처분	51,121,638	0
유형자산의 처분	20,523,025	25,100,000
임차보증금의 감소	145,558,494	86,151,900
단기금융상품의 취득	0	(3,200,000,000)
장기금융상품의 취득	(11,339,851)	(36,142,063)
당기손익인식금융자산의 취득	(100,000,000)	(105,000,000)
유형자산의 취득	(364,202,359)	(3,023,316,516)
무형자산의 취득	(2,205,000)	0
임차보증금의 증가	(38,230,000)	(162,928,756)
재무활동현금흐름	(11,827,313,124)	795,277,285
전환사채의 증가	11,000,000,000	0
단기차입금의 증가	1,936,055,191	8,048,000,000
장기차입금의 증가	21,880,059	400,000,000
단기차입금의 상환	(4,606,800,000)	(5,940,000,000)
장기차입금의 상환	(1,233,663,332)	(1,531,634,912)
전환사채의 감소	(18,200,000,000)	0
주식선택권행사로 인한 현금유입	0	469,787,040
리스부채의 상환	(744,785,042)	(650,874,843)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	102,731,035	(6,904,083,412)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	44,066,960	52,670,307
기초현금및현금성자산	7,608,570,880	13,674,981,888
기말현금및현금성자산	7,755,368,875	6,823,568,783

3. 연결재무제표 주석

제6(당)기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지

제5(전)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지

주식회사 누보와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 누보(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을"연결회사"라 함)은 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다.

지배회사는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 2월 17일 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 33,384,803주이며, 보통주 자본금은 3,338,480천원입니다. 당사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다.

(단위: %, 주)

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)
김창균	9,755,814	29.22%
이경원	9,755,814	29.22%
기타	13,873,175	41.56%
합 계	33,384,803	100.00%

보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 현황 및 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결대상 종속기업 현황

종속기업명	소재지	당분기말		전기말		결산월	업종
종속기업명	소재지	지배회사 지분율(%)	비지배 지분율(%)	지배회사 지분율(%)	비지배 지분율(%)	결산월	업종
㈜비즈아그로	한국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매
Nousbo USA Inc.	미국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매
Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	중국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매
누보이엔지	한국	100.00	-	100.00	-	12월	비료판매 및 골프장 조경관리

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산 총계	비유동 자산 총계	유동부채 총계	비유동 부채 총계	매출액	영업손익	당기 순손익	총포괄 손익
(주)비즈아그로	602,965	96,950	377,416	1,072	1,403,015	(28,014)	(28,616)	(28,616)
Nousbo USA Inc.	1,248,574	92,883	1,607,080	19,159	1,692,365	(84,860)	(116,994)	(118,025)
Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	74,378	47	111,579	-	142,955	(32,833)	(73,968)	(72,869)
누보이엔지	5,672,702	894,042	3,868,936	146,500	14,694,980	326,497	250,107	250,107

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산 총계	비유동 자산 총계	유동부채 총계	비유동 부채 총계	매출액	영업손익	당기 순손익	총포괄 손익
(주)비즈아그로	631,009	82,604	362,710	859	1,006,633	(8,831)	17,789	17,789
Nousbo USA Inc.	1,088,848	134,329	1,351,753	38,180	2,796,745	427,612	398,786	384,285
Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	241,597	112	205,995	-	1,041,596	(135,393)	(140,721)	(136,329)
누보이엔지	4,638,582	766,156	3,008,480	95,058	14,579,830	1,050,730	1,001,874	1,001,874

(3) 당분기 중 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업은 없으며, 지배회사의 자산사용 및 부채 상환을 제약할 수 있는 방어권을 가진 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4 중요한 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험

노출 위험

측 정

관 리

신용위험

현금성자산, 매출채권,채무상품, 계약자산

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

1) 시장위험

① 외환위험
당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	자 산	부 채	자 산	부 채
USD	5,639,812	3,704,636	4,488,382	1,080,303
JPY	121,846	1,229	87,099	1,888
CNY	16,190	13,633	197,208	65,786
EUR	-	517,792	29	-
합 계	5,777,848	4,237,290	4,772,718	1,147,977

당분기말 및 전기말 중 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	193,518	(193,518)	340,808	(340,808)
JPY	12,062	(12,062)	8,521	(8,521)
CNY	256	(256)	13,142	(13,142)
EUR	(51,780)	51,780	3	(3)
합 계	154,056	(154,056)	362,474	(362,474)

② 이자율위험

당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전기말
구 분	장부금액	1% 상승시	1% 하락시	장부금액	1% 상승시	1% 하락시
단기차입금	11,616,000	(116,160)	116,160	11,976,000	(119,760)	119,760
유동성장기차입금	3,351,467	(33,515)	33,515	3,943,600	(39,436)	39,436
장기차입금	108,290	(1,083)	1,083	749,820	(7,498)	7,498
합 계	15,075,757	(150,758)	150,758	16,669,420	(166,694)	166,694

2) 유동성 위험

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계
매입채무 및 기타채무	7,157,280	3,462,386	2,042,764	-	12,662,430
변동금리부 부채	107,757	215,513	14,644,197	108,290	15,075,757
예상이자	62,234	121,334	219,168	2,139	404,875
고정금리부 부채	2,154	1,713,190	3,674,136	-	5,389,480
예상이자	19,072	34,982	40,323	-	94,377
리스부채	132,169	107,900	466,053	643,072	1,349,194
전환사채	-	1,800,000	11,000,000	-	12,800,000
합 계	7,480,666	7,455,305	32,086,641	753,501	47,776,113

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계
매입채무 및 기타채무	6,434,315	1,481,581	2,699,565	-	10,615,461
변동금리부 부채	118,850	3,155,940	12,644,810	749,820	16,669,420
예상이자	74,208	128,308	92,213	14,157	308,886
고정금리부 부채	300,000	3,500,000	3,942,100	-	7,742,100
예상이자	21,946	41,827	44,006	-	107,779
리스부채	72,005	143,309	544,826	802,009	1,562,149
전환사채	-	-	20,000,000	-	20,000,000
합 계	7,021,324	8,450,965	39,967,520	1,565,986	57,005,795

(2) 자본위험관리

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말	전기말
차입금 총계	26,948,056	35,857,996
차감: 현금및현금성자산	(7,755,369)	(7,608,571)
순차입금	19,192,687	28,249,425
부채총계	53,385,205	59,910,199
자본총계	24,304,968	23,211,904
자본총계 대비 순차입금 비율	78.97%	121.70%
자본총계 대비 부채총계 비율	219.65%	258.10%

(3) 공정가치 및 범주별 금융상품
1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계
단기금융상품	-	150,000	150,000
장기금융상품	-	87,487	87,487
당기손익-공정가치측정금융자산	422,354	-	422,354
매출채권 및 기타채권	-	15,430,056	15,430,056
파생상품자산	38,985	-	38,985
합 계	461,339	15,667,543	16,128,882

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계
단기금융상품	-	2,360,000	2,360,000
장기금융상품	-	75,981	75,981
당기손익-공정가치측정금융자산	373,196	-	373,196
매출채권 및 기타채권	-	12,729,406	12,729,406
파생상품자산	95,456	-	95,456
합 계	468,652	15,165,387	15,634,039

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계
매입채무 및 기타채무	-	12,662,431	12,662,431
차입금	-	20,465,237	20,465,237
전환사채	-	6,482,819	6,482,819
파생상품부채	6,524,992	-	6,524,992
합 계	6,524,992	39,610,487	46,135,479

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계
매입채무 및 기타채무	-	10,615,462	10,615,462
차입금	-	24,411,520	24,411,520
전환사채	-	11,446,476	11,446,476
파생상품부채	8,547,060	-	8,547,060
합 계	8,547,060	46,473,458	55,020,518

3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.
③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변
수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	422,354	422,354
파생상품자산	-	-	38,985	38,985
금융부채
파생상품부채	-	-	(6,524,992)	(6,524,992)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	373,196	373,196
파생상품자산	-	-	95,456	95,456
금융부채
파생상품부채	-	-	(8,547,060)	(8,547,060)

4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산
공제조합, 펀드 비상장주식	422,354	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음
파생상품부채
전환권 조기상환청구권	(6,524,992)	3	T-F 모형	기초자산 가격, 주가변동성	주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가함

5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	처분	당분기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	373,196	280	100,000	(51,122)	422,354
파생상품자산	95,456	(56,471)	-	-	38,985
금융부채
파생상품부채	(8,547,060)	2,022,068	-	-	(6,524,992)

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	전분기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	267,505	691	105,000	373,196
파생상품자산	160,244	309,718	-	469,962
금융부채
파생상품부채	(8,567,807)	(2,465,092)	-	(11,032,899)

7) 금융상품 범주별 손익

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계
당기손익인식
이자수익(비용)	-	-	129,621	(2,096,999)	(1,967,378)
배당금수익	3,673	-	-	-	3,673
외환차익	-	-	210,378	35,936	246,314
외환차손	-	-	(51,034)	(180,185)	(231,219)
외화환산이익	-	-	384,424	77,814	462,238
외화환산손실	-	-	(400,280)	(118)	(400,398)
대손상각비	-	-	(815,383)	-	(815,383)
기타의대손상각비	-	-	(1,957)	-	(1,957)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	280	-	-	-	280
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	166	-	-	-	166
파생상품평가이익(손실)	(95,456)	1,081,502	-	-	986,046
합 계	(91,337)	1,081,502	(544,231)	(2,163,552)	(1,717,618)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계
당기손익인식
이자수익(비용)	-	-	201,026	(1,967,741)	(1,766,715)
배당금수익	2,620	-	-	-	2,620
외환차익	-	-	229,069	69,092	298,161
외환차손	-	-	(144,089)	(107,281)	(251,370)
외환환산이익	-	-	131,142	368	131,510
외화환산손실	-	-	(8,611)	(8,991)	(17,602)
대손상각비	-	-	(199,327)	-	(199,327)
기타대손상각비	-	-	2,349	-	2,349
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	691	-	-	-	691
파생상품평가이익(손실)	309,718	(2,465,092)	-	-	(2,155,374)
합 계	313,029	(2,465,092)	211,559	(2,014,553)	(3,955,057)

4. 부문별 정보

(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다.
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

구 분	사업의 내용
농업부문	비료 제조 및 수입,내수판매/수출판매
골프장 조경부문	골프장 조경관리 및 유지
기타	가정용원예 등

(2) 부문 영업손익 등의 내용
당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	농업부문	골프장 조경부문	기타	조정사항	합 계
총부문수익	50,988,581	29,939,971	1,117,849	(7,062,867)	74,983,534
영업이익(손실)	1,658,184	1,432,565	(413,800)	(421,414)	2,255,535

(전분기)

(단위: 천원)

구분	농업부문	골프장 조경부문	기타	조정사항	합 계
총부문수익	35,637,738	21,290,736	15,696,401	(6,146,852)	66,478,023
영업이익(손실)	(1,753,625)	16,155	989,663	448,072	(299,735)

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	1,373	33
보통예금	5,209,783	4,071,166
정기예적금	-	1,500,000
외화예금	2,544,213	2,037,373
합 계	7,755,369	7,608,572

6. 매출채권 및 기타채권

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말		전기말
구 분		유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	외상매출금	13,969,447	-	11,417,572	-
	대손충당금_외상매출금	(1,268,261)	-	(452,878)	-
	받을어음	315,135	-	162,529	-
소 계		13,016,321	-	11,127,223	-
계약자산	미청구공사	1,535,043	-	477,721	-
계약자산	계약자산	350	-	53,120	-
소 계		1,535,393	-	530,841	-
기타채권	미수금	123,151	-	160,158	-
	대손충당금_미수금	(11,135)	-	(9,178)	-
	미수수익	5,166	-	66,415	-
	보증금	55,566	752,728	42,560	876,235
	현재가치할인차금_보증금	-	(19,698)	-	(33,413)
	대손충당금_보증금	-	(100,000)	-	(100,000)
	기타	-	72,564	-	68,564
소 계		172,748	705,594	259,955	811,386
합 계		14,724,462	705,594	11,918,019	811,386

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	기말
외상매출금	(452,878)	(815,383)	-	(1,268,261)
미수금	(9,178)	-	(1,957)	(11,135)
보증금	(100,000)	-	-	(100,000)
합 계	(562,056)	(815,383)	(1,957)	(1,379,396)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비 환입	기타	기말
외상매출금	(511,208)	(199,327)	-	340	(710,195)
미수금	(12,487)	-	2,349	-	(10.138)
합 계	(523,695)	(199,327)	2,349	340	(720,333)

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
원재료	4,145,915	(77,855)	4,068,060	7,087,479	(49,943)	7,037,536
부재료	721,031	(153,972)	567,059	622,694	(119,004)	503,690
반제품	5,080,916	(196,151)	4,884,765	5,125,617	(107,601)	5,018,016
제품	9,089,410	(430,693)	8,658,717	9,290,501	(505,785)	8,784,716
상품	5,724,002	(147,706)	5,576,296	6,871,734	(173,462)	6,698,272
반품자산	172,703	-	172,703	38,247	-	38,247
미착품	1,411,312	-	1,411,312	937,619	-	937,619
합 계	26,345,289	(1,006,377)	25,338,912	29,973,891	(955,795)	29,018,096

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 재고자산평가충당금 증감내역은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액
원재료	(49,943)	(27,912)	-	(77,855)
부재료	(119,004)	(34,968)	-	(153,972)
반제품	(107,601)	(88,550)	-	(196,151)
제품	(505,785)	-	75,092	(430,693)
상품	(173,462)	(987)	26,743	(147,706)
합계	(955,795)	(152,417)	101,835	(1,006,377)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액
원재료	(14,963)	(33,453)	-	(48,416)
부재료	(50,866)	(22,834)	-	(73,700)
반제품	(132,639)	-	7,379	(125,260)
제품	(281,886)	(54,678)	-	(336,564)
상품	(26,157)	(17,016)	-	(43,173)
합계	(506,511)	(127,981)	7,379	(627,113)

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
당기손익-공정가치측정금융자산
비상장주식 및 출자금	-	422,354	-	373,196

(2) 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	피투자회사의 명칭	보유 주식수	지분율	취득원가	당분기말 장부금액	전기말 장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
비상장주식 및 출자금	전문건설공제조합	108	0.00%	101,613	102,354	153,196
	친환경농식품자재수출마케팅조합	100	7.92%	10,000	10,000	10,000
	에이에프피식물병원 주식회사	2,000	3.70%	10,000	10,000	10,000
	디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드	300	1.67%	300,000	300,000	200,000
합 계		2,508	-	421,613	422,354	373,196

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
선급금	867,029	1,757,248
선급비용	65,384	97,416
부가세대급금	-	399,815
합 계	932,413	2,254,479

10. 생물자산

(1) 당분기 중 연결회사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
소비용생물자산:
잔디	389,383	-	461,032	-

공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	461,032	273,451
재배로 인한 증가	406,423	277,448
소비용생물자산의 순공정가치변동	123,682	37,909
수확으로인한 감소액	(601,754)	(42,765)
기말금액	389,383	546,043

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치

① 공정가치 서열체계
당분기말과 전기말 현재 잔디의 공정가치는 각각 431,912천원 및 366,351천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.

② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	461,032	273,451
재배로 인한 증가	406,423	277,448
수확으로 인한 감소액	(601,754)	(42,765)
생물자산의 공정가치평가	123,682	37,909
기말 장부금액	389,383	546,043

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인 자산	합계
기초장부금액	10,606,940	4,460,776	41,813	8,272,318	288,140	1	184,197	579,974	511,381	24,945,540
- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,139,797	945,190	25,298	711,313	836,461	511,381	30,021,447
- 감가상각누계액	-	(739,291)	(3,187)	(2,804,728)	(601,694)	(25,297)	(493,995)	(237,260)	-	(4,905,452)
- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(55,356)	-	(33,121)	(19,227)	-	(170,455)
취득액	-	-	-	4,146	71,143	-	32,950	14,092	233,458	355,789
처분장부금액	-	-	-	-	-	-	(3,351)	-	-	(3,351)
- 취득원가	-	-	-	-	(18,589)	-	(11,677)	-	-	(30,266)
- 감가상각누계액	-	-	-	-	6,506	-	2,960	-	-	9,466
- 손상차손누계액	-	-	-	-	12,083	-	5,366	-	-	17,449
감가상각비	-	(121,432)	(1,688)	(687,085)	(79,700)	-	(47,912)	(51,342)	-	(989,159)
건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(738,613)	(738,613)
순외환차이	-	-	-	-	1,369	-	66	-	-	1,435
당분기말장부금액	10,606,940	4,339,344	40,125	7,589,379	280,952	1	165,950	542,724	6,226	23,571,641
- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,143,943	999,517	25,298	732,747	850,552	6,226	29,610,290
- 감가상각누계액	-	(860,723)	(4,875)	(3,491,813)	(675,291)	(25,297)	(539,042)	(288,601)	-	(5,885,642)
- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(43,274)	-	(27,755)	(19,227)	-	(153,007)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인 자산	합계
기초장부금액	10,606,940	4,431,776	44,063	4,064,031	405,597	1	230,479	663,353	2,203,271	22,649,511
- 취득원가	10,606,940	5,012,832	45,000	6,248,802	906,084	25,298	624,522	830,961	2,204,564	26,505,003
- 정부보조금	-	-	-	-	-	-	(469)	-	(1,293)	(1,762)
- 감가상각누계액	-	(581,056)	(937)	(2,184,771)	(500,487)	(25,297)	(393,574)	(167,608)	-	(3,853,730)
취득액	-	-	-	50,800	80,559	-	52,184	-	2,607,493	2,791,036
정부보조금	-	-	-	-	-	-	424	-	-	424
처분	-	-	-	-	(20,014)	-	-	-	-	(20,014)
감가상각비	-	(117,922)	(1,688)	(389,086)	(105,042)	-	(80,782)	(52,170)	-	(746,690)
순외환차이	-	-	-	-	3,297	-	136	-	-	3,433
전분기말장부금액	10,606,940	4,313,854	42,375	3,725,745	364,397	1	202,441	611,183	4,810,764	24,677,700
- 취득원가	10,606,940	5,012,832	45,000	6,299,602	936,309	25,298	677,030	830,961	4,812,057	29,246,029
- 정부보조금	-	-	-	-	-	-	(45)	-	(1,293)	(1,338)
- 감가상각누계액	-	(698,978)	(2,625)	(2,573,857)	(571,912)	(25,297)	(474,544)	(219,778)	-	(4,566,991)

12. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계
기초금액	415,510	881,883	1,297,393
- 취득원가	980,032	1,587,369	2,567,401
- 감가상각누계액	(426,180)	(683,926)	(1,110,106)
- 손상차손누계액	(138,342)	(21,560)	(159,902)
증가	556,152	200,205	756,357
감가상각비	(351,076)	(285,425)	(636,501)
감소	(153,290)	(32,366)	(185,656)
손상차손	92,283	6,646	98,929
순외환차이	2,653	-	2,653
당분기말금액	562,232	770,943	1,333,175
- 취득원가	996,084	1,497,814	2,493,898
- 감가상각누계액	(387,792)	(711,956)	(1,099,748)
- 손상차손누계액	(46,060)	(14,915)	(60,975)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계
기초금액	584,018	862,433	1,446,451
- 취득원가	870,491	1,437,608	2,308,099
- 감가상각누계액	(286,473)	(575,175)	(861,648)
증가	304,655	443,276	747,931
감가상각비	(357,723)	(290,053)	(647,776)
감소	35,816	(31,025)	4,791
순외환차이	2,624	-	2,624
분기말금액	569,390	984,631	1,554,021
- 취득원가	941,889	1,686,181	2,628,070
- 감가상각누계액	(372,499)	(701,550)	(1,074,049)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기리스 관련 비용	소액기초자산리스 관련 비용	합 계
당분기	636,501	72,044	157,622	21,083	887,250
전분기	647,776	69,353	116,056	34,860	868,045

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계
기초장부금액	15,630	26,967	42,597
- 취득원가	70,750	56,500	127,250
- 정부보조금	(1,269)	-	(1,269)
- 감가상각누계액	(47,023)	(29,533)	(76,556)
- 손상차손누계액	(6,828)	-	(6,828)
외부 취득액	-	2,205	2,205
정부보조금상각	630	-	630
상각비	(7,795)	(44,944)	(52,739)
건설중인자산에서 대체	11,973	726,640	738,613
당분기말장부금액	20,438	710,868	731,306
- 취득원가	82,723	785,345	868,068
- 정부보조금	(640)	-	(640)
- 감가상각누계액	(54,817)	(74,477)	(129,294)
- 손상차손누계액	(6,828)	-	(6,828)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계
기초장부금액	24,594	38,267	62,861
- 취득원가	63,620	56,500	120,120
- 정부보조금	(2,108)	-	(2,108)
- 감가상각누계액	(36,918)	(18,233)	(55,151)
정부보조금	630	-	630
상각비	(7,382)	(8,475)	(15,857)
전분기말장부금액	17,842	29,792	47,634
- 취득원가	63,620	56,500	120,120
- 정부보조금	(1,479)	-	(1,479)
- 감가상각누계액	(44,299)	(26,708)	(71,007)

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	8,392,408	-	5,199,061	-
미지급금	2,832,412	-	3,345,316	-
미지급비용	1,434,236	-	1,486,743	-
초과청구공사	3,375	-	584,342	-
합 계	12,662,431	-	10,615,462	-

15. 차입금과 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	16,983,600	-	19,718,100	-
유동성장기부채	3,359,957	-	3,943,600	-
장기차입금	-	121,679	-	749,820
전환사채	6,482,820	-	11,446,476	-
합 계	26,826,377	121,679	35,108,176	749,820

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(당기)	당분기말	전기말
시설자금	우리은행	4.75%	8,000,000	8,000,000
원료매입 정책자금	농협은행	3.00%	1,100,000	1,600,000
원료매입 정책자금	농협은행	-	-	2,200,000
운전자금	하나은행	4.43%	1,280,000	1,640,000
운전자금	우리은행	5.69%	1,500,000	1,500,000
운전자금	한국농수산유통식품공사	2.50%	1,500,000	1,500,000
운전자금	한국농수산유통식품공사	2.00%	1,448,000	1,448,000
운전자금	우리은행	5.41%	836,000	836,000
외화한도대출	기업은행	9.50%	1,319,600	994,100
합 계			16,983,600	19,718,100

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율 (당기)	만기	당분기말		전기말
내 역	차입처	이자율 (당기)	만기	유동	비유동	유동	비유동
기업운전일반대출	우리은행	5.60%	2025-04-30	2,000,000	-	2,000,000	-
창업벤처 운전자금	우리은행	-	2024-06-15	-	-	600,000	-
기업시설분할대출	우리은행	5.04%	2025-07-24	316,667	-	620,000	-
기업운전일반대출	우리은행	5.51%	2025-03-19	285,000	-	285,000	-
중소기업 경영안전자금 지원사업	우리은행	2.77%	2025-07-16	400,000	-	-	400,000
신시장진출대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	2.88%	2025-03-25	83,280	-	166,560	41,640
긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	2.88%	2025-09-29	166,560		166,560	124,920
긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	3.39%	2026-10-28	99,960	108,290	99,960	183,260
창업기업대출	중소벤처기업진흥공단(대출)	2.00%	2024-04-01	-	-	5,520	-
차량 할부	하나캐피탈	4.00%	2027-03-20	8,490	13,389	-	-
합 계				3,359,957	121,679	3,943,600	749,820

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말		전기말
구분	발행일	만기일	이자율(%)	유동	비유동	유동	비유동
제2회 무기명 무보증 사모 전환사채	2022-09-06	2027-09-06	0.00%	1,800,000	-	20,000,000	-
전환권조정				(647,283)	-	(8,553,524)	-
제3회 무기명 무보증 사모 전환사채	2024-08-27	2029-08-27	2.00%	11,000,000	-	-	-
전환권조정				(6,823,743)	-	-	-
상환할증금				1,153,845	-	-	-
합 계				6,482,819	-	11,446,476	-

(5) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용
사채의 명칭	제2회 무기명 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	20,000,000,000원
중도상환액	18,200,000,000원
발행일	2022-09-06	만기일	2027-09-06
표면이자율	0%	만기보장수익률	0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		주식회사 누보 기명식 보통주
전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 2,373원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간	2023년 9월 6일부터 2027년 8월 6일까지
조기상환청구권	사채권자는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2023년 09월 06일부터 2024년 09월 06일까지 매 1개월 마다 발행금액의 20% 이내로 행사가능

(*1)	주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 85%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

구 분	내용
사채의 명칭	제3회 무기명 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	11,000,000,000원
발행일	2024-08-27	만기일	2029-08-27
표면이자율	0%	만기보장수익률	연복리 2%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		주식회사 누보 기명식 보통주
전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 1,404원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간	2025년 8월 27일부터 2029년 7월 27일까지
조기상환청구권	사채권자는 2026년 08월 27일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2025년 08월 27일부터 2026년 08월 27일까지 매 3개월 마다 발행금액의 30% 이내로 행사가능

(*1)	주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 70%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

(6) 파생상품

1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
파생상품자산(매도청구권)	38,985	-	95,457	-
파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(6,524,992)	-	(8,547,060)	-

2) 당분기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	평가이익(손실)	기말
파생상품자산(매도청구권)	95,457	(56,472)	38,985
파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(8,547,060)	2,022,068	(6,524,992)

3) 당분기 법인세비용차감전순이익에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 (479,001)천원입니다.

16. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채	690,854	685,377
비유동부채	636,621	740,360
합 계	1,327,475	1,425,737

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	1,672,598	708,058
선수수익	1,682,382	1,014,096
예수금	205,281	316,569
부가세예수금	441,955	7,369
기타	34,051	412
합 계	4,036,267	2,046,504

18. 퇴직급여제도

연결회사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말
할인율	4.10%	4.10%
기대임금상승률	7.00%	7.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	631,650	587,558
사외적깁자산의 공정가치	(4,670)	-
확정급여채무에서 발생한 순부채	626,979	587,558

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)
기초	587,558	-	587,558	540,926	-	540,926
당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-	-	-	-
당기근무원가	26,710	-	26,710	26,529	-	26,529
과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-	-	-	-
이자비용(이자수익)	17,382	-	17,382	20,541	-	20,541
소 계	44,092	-	44,092	47,070	-	47,070
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-
재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-
소 계	-	-	-	-	-	-
제도가입자가 납부한 기여금	-	(4,670)	(4,670)	-	-	-
기말	631,650	(4,670)	626,980	587,996	-	587,996

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
확정급여제도:
당기근무원가 및 과거근무원가	26,710	26,529
순이자원가	17,382	20,541
소 계	44,092	47,070
확정기여제도:
당기 비용인식 기여금	553,283	631,443
합 계	597,375	678,513

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	141,096	190,878
판매비와일반관리비	456,278	487,635
합 계	597,374	678,513

19. 종업원급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기종업원급여부채	773,562	534,783
장기종업원급여부채	70,928	57,388
계	844,490	592,171

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 연결회사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말
할인율	4.35%	4.35%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
장기종업원급여부채의 현재가치	70,928	57,388

(4) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	57,388	50,691
당기근무원가	11,818	10,865
이자비용(이자수익)	1,723	1,780
기말	70,929	63,336

(5) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	11,818	10,865
순이자원가	1,723	1,780
합 계	13,541	12,645

(6) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와일반관리비	13,541	12,645

20. 충당부채

당분기와 전분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역				유동성분류
구 분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	당분기말 금액	유동	비유동
반품충당부채	95,365	145,882	-	241,247	241,247	-
매출할인충당부채	32,247	41,942	-	74,189	74,189	-
공사손실충당부채	-	31,210	-	31,210	31,210
복구충당부채	15,391	-	(15,391)	-	-	-
합 계	143,003	219,034	(15,391)	346,646	346,646	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역				유동성분류
구 분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	전분기말 금액	유동	비유동
반품충당부채	149,727	45,790	-	195,517	195,517	-
매출할인충당부채	39,268	38,080	-	77,348	77,348	-
공사손실충당부채	576	36,365	-	36,941	36,941	-
하자보수충당부채	14,255	844	-	15,099	-	15,099
합 계	203,826	121,079	-	324,905	309,806	15,099

21. 자본금

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

일자	구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금
2023.01.01	전기초	33,081,323	3,308,132,300	28,059,711,143
2023.07.25	유상증자 (주식선택권 행사)	129,130	12,913,000	392,106,585
2023.09.04	유상증자 (주식선택권 행사)	174,350	17,435,000	529,418,285
2023.12.31	전기말	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013
2024.09.30	당분기말	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	28,981,236	28,981,236
주식선택권	1,671,741	1,671,741
자기주식	(1,045,682)	(1,045,682)
합 계	29,607,295	29,607,295

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
해외사업환산손익	(23,596)	(23,665)
기타	8,161	8,161
합 계	(15,435)	(15,504)

(2) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	(23,665)	(13,557)
해외사업환산손익	69	(26,101)
기말금액	(23,596)	(39,658)

24. 주식기준보상

(1) 주식기준보상의 내역

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간	결제방식
주식매입선택권	1,355,865	2021-07-07	2028-07-06	1,548	1,589	2023-07-07 ~ 2028-07-06	주식결제

상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.

(2) 모형에 적용되는 변수

구분	1차
부여일 주식가격	2,625 원
행사가격	1,548 원
기대변동성	41.53%
옵션만기	2028-07-06
무위험이자율	1.85%

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	1차
기초	1,052,385
기중 권리상실분	-
기중 행사분	-
기말	1,052,385

25. 이익잉여금(결손금)

당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	(9,718,367)	(3,742,931)
당기순이익(손실)	1,092,996	(3,463,400)
기말금액	(8,625,371)	(7,206,331)

26. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 수익과 관련하여 발생한 연결회사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
한시점에 인식하는 수익	17,035,400	63,361,680	14,413,771	57,188,199
기간에 걸쳐 인식하는 수익	4,119,302	11,621,854	3,367,438	9,289,824
합 계	21,154,702	74,983,534	17,781,209	66,478,023

(2) 연결회사의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계
지역별 수익	68,587,063	380,622	4,415,925	8,662,791	(7,062,867)	74,983,534

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계
지역별 수익	60,321,886	301,675	6,503,668	5,497,646	(6,146,852)	66,478,023

(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객의 명칭	당분기	전분기
A사	16,282,515	14,818,072

27. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초 잔액	당기증가	공사수익인식	당분기말 잔액
골프장 용역	6,298,643	10,549,988	11,624,658	5,223,973
합 계	6,298,643	10,549,988	11,624,658	5,223,973

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전기초 잔액	전기증가	공사수익인식	전분기말 잔액
골프장 용역	2,308,633	14,179,145	7,609,190	8,878,588
합 계	2,308,633	14,179,145	7,609,190	8,878,588

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행 중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

현장명	계약금액	계약일	종료예정일	진행율(%)	계약자산	계약부채	공사미수금
용인공원	5,946,000	2023-01-01	2025-12-31	63%	279,011	-	-
코리아CC코스	4,663,389	2024-01-01	2025-12-31	89%	19,534	-	360,602

(전기말)

(단위: 천원)

현장명	계약금액	계약일	종료예정일	진행율(%)	계약자산	계약부채	공사미수금
큐로CC코스관리	3,720,000	2022-01-01	2023-12-31	100%	-	-	102,300
용인공원 묘원관리	5,946,000	2023-01-01	2025-12-31	29%	-	281,897	174,500

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산(계약부채)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약 금액의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 등 변동	공사손실 충당부채
골프장 용역	2,232,789	2,448,368	(432,175)	216,596	-	31,210

28. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,805,511	5,739,804	1,817,808	5,752,954
판매수수료	436,092	2,284,182	392,577	2,072,144
운반비	771,733	2,515,582	628,350	2,668,615
복리후생비	128,412	675,864	283,388	757,935
지급수수료	374,148	1,069,108	213,335	1,049,034
판매촉진비	4,821	41,031	7,854	75,712
경상연구개발비	174,512	509,888	283,806	846,515
접대비	398,581	540,859	359,500	675,549
감가상각비	41,625	123,980	30,863	90,039
퇴직급여	137,191	468,825	165,185	483,976
대손상각비	371,585	815,383	(83,763)	199,327
광고선전비	127,178	347,180	8,761	287,562
포장비	7,269	129,285	45,975	210,480
여비교통비	105,305	257,932	102,486	303,571
견본비	42,572	65,403	22,904	70,239
차량유지비	75,930	222,368	81,175	220,503
기타	335,840	1,026,066	331,288	1,065,060
합 계	5,338,305	16,832,740	4,691,492	16,829,215

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	3개월			누적
구 분	매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계
재고자산의 변동	9,753,894	-	9,753,894	36,795,405	-	36,795,405
종업원급여	3,412,119	2,050,659	5,462,778	9,227,903	6,533,605	15,761,508
복리후생비	383,489	130,425	513,914	1,094,240	706,540	1,800,780
감가상각비	354,369	188,548	542,917	1,060,798	564,861	1,625,659
무형자산상각비	122	41,917	42,039	350	51,759	52,109
외주가공비	143,951	-	143,951	757,177	3,662	760,839
지급수수료	261,709	417,155	678,864	674,068	1,173,712	1,847,780
세금과공과	22,315	2,045	24,360	10,736	85,609	96,345
운반비	118,742	772,594	891,336	392,834	2,517,462	2,910,296
전력비	287,863	11,924	299,787	876,975	34,638	911,613
소모품비	219,378	21,055	240,433	682,279	50,361	732,640
판매수수료	-	436,093	436,093	-	2,284,182	2,284,182
판매촉진비	-	4,821	4,821	-	41,030	41,030
여비교통비	17,963	107,671	125,634	65,408	255,480	320,888
지급임차료	146,425	20,706	167,131	707,866	69,645	777,511
차량유지비	149,251	77,803	227,054	370,963	227,549	598,512
대손상각비	-	371,585	371,585	-	815,383	815,383
기타	1,145,757	683,304	1,829,061	3,178,256	1,417,262	4,595,518
합 계	16,417,347	5,338,305	21,755,652	55,895,258	16,832,740	72,727,998

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	3개월			누적
구 분	매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계
재고자산의 변동	8,089,304	-	8,089,304	34,404,783	-	34,404,783
종업원급여	3,277,917	1,982,993	5,260,910	8,594,326	6,714,482	15,308,808
복리후생비	380,302	283,388	663,690	1,084,787	825,136	1,909,923
감가상각비	273,323	190,455	463,778	819,208	574,833	1,394,041
무형자산상각비	100	4,952	5,052	300	14,927	15,227
외주가공비	2,490	36,043	38,533	205,965	36,043	242,008
지급수수료	134,339	213,335	347,674	419,548	1,165,221	1,584,769
세금과공과	30,926	27,675	58,601	34,250	166,413	200,663
운반비	112,321	628,350	740,671	490,259	2,668,648	3,158,907
전력비	195,372	27,577	222,949	579,847	51,225	631,072
소모품비	246,939	17,042	263,981	782,396	87,599	869,995
판매수수료	-	392,577	392,577	-	2,072,144	2,072,144
판매촉진비	-	7,854	7,854	-	75,712	75,712
여비교통비	21,132	102,486	123,618	60,531	314,696	375,227
지급임차료	115,262	18,249	133,511	323,321	60,544	383,865
차량유지비	146,951	81,175	228,126	374,090	229,737	603,827
대손상각비	-	(83,763)	(83,763)	-	199,327	199,327
기타	637,457	761,104	1,398,561	1,774,932	1,572,528	3,347,460
합 계	13,664,135	4,691,492	18,355,627	49,948,543	16,829,215	66,777,758

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	71,932	129,621	62,120	201,026
배당금수익	1,000	3,673	-	2,620
금융상품평가이익	111	280	156	691
금융상품처분이익	166	166	-	-
합 계	73,209	133,740	62,276	204,337

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	697,251	2,169,043	676,222	2,037,094
합 계	697,251	2,169,043	676,222	2,037,094

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	44,294	246,313	71,552	298,161
외화환산이익	247,183	462,237	71,961	131,511
파생상품거래이익	124,325	124,325	-	-
파생상품평가이익	222,174	986,046	-	-
유형자산처분이익	-	9,136	-	5,086
사용권자산처분이익	144	92,210	1,660	5,075
보조금수입	18,561	72,961	28,950	60,283
채무면제이익	76	17,026	-	-
잡이익	84,531	135,044	5,339	22,549
합 계	741,288	2,145,298	179,462	522,665

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	60,970	231,219	19,492	251,370
외화환산손실	374,588	400,398	(9,426)	17,603
파생상품평가손실	-	-	-	2,155,374
유형자산처분손실	377	377	-	-
사용권자산손상차손	-	776	5	320
기타대손상각비	(27,254)	1,957	1,802	(2,349)
복구충당부채전입액	-	99	287	845
기부금	-	-	9,985	22,211
잡손실	89,773	187,638	16,954	47,506
합 계	498,454	822,464	39,096	2,492,880

32. 법인세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익
기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

.	(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당기순이익	(833,278,010)	1,092,996,054	(830,997,927)	(3,463,399,827)
가중평균유통보통주식수	32,905,391	32,905,391	32,748,523	32,651,319
기본주당이익	(25)	33	(25)	(106)

(2) 희석주당이익
전분기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으며, 이로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기
구 분	3개월	누적
보통주 당기순이익(손실)	(833,278)	1,092,996
전환사채 관련 손익	239,760	881,470
파생상품평가손실(이익)	(709,765)	(709,765)
파생상품처분손실(이익)	(98,341)	(98,341)
희석주당이익 산정을 위한 순이익	(1,401,625)	1,166,360
가중평균유통보통주식수	32,905,391	32,905,391
조정내역
전환사채의 전환 가정	5,585,481	6,969,834
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	38,490,872	39,875,225
희석주당이익(손실)	(36)	29

34. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 조정내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말
현금 및 은행예금	7,755,369	6,823,569

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기
영업활동으로 인한 현금흐름	10,813,981	(4,698,269)
당기순이익(손실)	1,092,996	(3,463,400)
현금유출이 없는 비용 등의 가산	5,623,987	5,852,792
법인세비용(수익)	450,070	(639,307)
이자비용	2,169,043	2,037,094
퇴직급여	44,092	47,070
기타장기종업원급여	13,541	12,645
재고자산평가손실	50,582	120,603
파생상품평가손실	-	2,155,374
유형자산처분손실	377	-
사용권자산처분손실	776	320
대손상각비	815,383	199,327
기타의대손상각비	1,957	(2,348)
감가상각비	1,625,659	1,394,042
무형자산상각비	52,109	15,227
외화환산손실	400,398	17,602
주식보상비용	-	494,299
충당부채전입액	-	844
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,807,694)	(346,009)
이자수익	129,621	201,026
배당금수익	3,673	2,620
외환환산이익	462,237	131,511
유형자산처분이익	9,136	5,086
사용권자산처분이익	92,210	5,075
당기손익인식금융자산평가이익	280	691
당기손익인식금융자산처분이익	166	-
파생상품평가이익	986,046	-
파생상품처분이익	124,325	-
영업활동 자산, 부채의 변동	5,904,692	(6,741,652)
매출채권의감소(증가)	(2,745,593)	(7,551,892)
기타채권의감소(증가)	39,040	(8,267)
계약자산의감소(증가)	(1,004,551)	(872,283)
재고자산의감소(증가)	3,611,164	(2,736,697)
기타자산의감소(증가)	1,322,105	3,541,391
매입채무의증가(감소)	3,178,933	162,789
기타채무의증가(감소)	(437,833)	606,292
계약부채의증가(감소)	(580,968)	168,082
충당부채의증가(감소)	203,643	120,234
기타부채의증가(감소)	2,318,752	(171,301)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기
건설중인자산의 유무형자산 대체	-	222,228
장기차입금의 유동성장기부채 대체	641,530	997,783
리스자산/부채의 인식	574,249	644,842
리스부채 유동성 대체	89,364	60,244
유형자산 취득 미지급금	-	232,282
리스자산의 제거	626	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동		기타변동	당분기말
구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	현할차 상각	신규 리스	기타변동	당분기말
단기차입금	19,718,100	(2,670,745)	-	-	(63,755)	16,983,600
유동성장기차입금	3,943,600	(1,233,663)	-	-	650,021	3,359,958
장기차입금	749,820	21,880	-	-	(650,021)	121,679
유동성전환사채	11,446,476	(7,200,000)	1,201,973	-	1,034,370	6,482,819
유동성리스부채	685,377	-	-	-	5,477	690,854
장기리스부채	740,360	(744,785)	68,007	554,410	18,629	636,621
재무활동으로부터의 총부채	37,283,733	(11,827,313)	1,269,980	554,410	994,721	28,275,531

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동		기타변동	전분기말
구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	현할차 상각	신규 리스	기타변동	전분기말
단기차입금	17,036,000	2,108,000	-	-	-	19,144,000
유동성장기차입금	4,963,550	(1,531,635)	-	-	930,330	4,362,245
장기차입금	1,388,420	400,000	-	-	(930,330)	858,090
전환사채	9,830,936	-	1,164,891	-	-	10,995,827
유동성리스부채	642,088	3,139	-	-	55,619	700,846
장기리스부채	753,939	(625,774)	66,077	714,243	(109,570)	798,915
재무활동으로부터의 총부채	34,614,933	353,730	1,230,968	714,243	(53,951)	36,859,923

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

관련 금융기관	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액
우리은행	기업시설기타대출	KRW	8,000,000	8,000,000
우리은행	기업운전일시대출	KRW	836,000	836,000
우리은행	기업시설기타대출	KRW	316,667	316,667
우리은행	기업운전일시대출	KRW	285,000	285,000
우리은행	기업운전일반대출	KRW	2,000,000	2,000,000
우리은행	기업운전일반대출	KRW	1,500,000	1,500,000
우리은행	중소기업 경영안전자금 지원사업	KRW	400,000	400,000
농협은행	원료구입자금대출	KRW	1,100,000	1,100,000
하나은행	일반운전자금대출	KRW	1,280,000	1,280,000
기업은행	외화단기대출	USD	1,000,000	1,000,000
하나캐피탈	차량할부	KRW	26,000	21,880
합 계		USD	1,000,000	1,000,000
합 계		KRW	15,743,667	15,739,547

(2) 당분기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 거래처명	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	83,280	83,280
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	166,560	166,560
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	208,250	208,250
한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,500,000	1,500,000
한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,448,000	1,448,000
합 계		KRW	3,406,090	3,406,090

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증의 명칭	통화단위	총 보증금액	비고
우리은행	융자담보지급보증	KRW	1,448,000	한국농수산식품유통공사
신용보증기금	상거래담보	KRW	700,000	㈜팜한농
신용보증기금	운전자금	KRW	1,008,900	우리은행
서울보증보험	기업금융보증보험	KRW	1,350,000	우리은행
서울보증보험	계약보증보험	KRW	303,058	한국농수식품유통공사
서울보증보험	물품대금보증보험	KRW	310,000
서울보증보험	지급보증보험	KRW	70,940
서울보증보험	인허가보증보험	KRW	36,000
서울보증보험	공탁보증보험	KRW	8,900
서울보증보험	입찰보증보험	KRW	3,295
전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액	KRW	695,176
서울보증보험	하자보증보험	KRW	15,890
합 계		KRW	5,950,159

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
기타 특수관계자	아그리플러스
기타 특수관계자	대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용
기타 특수관계자	대표이사	-	100

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용
기타 특수관계자	대표이사	259	-

2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권			채무
구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금
기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권			채무
구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금
기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	특수관계	제공받은 기업	통화단위	보증한도액	대출(실행)금액	시작일	만기일	보증내역	보증제공처
기타 특수 관계자	대표이사	연결회사	KRW	1,755,000	1,350,000	2023-11-30	2025-01-31	연대보증	서울보증보험 수원지점
			KRW	700,000	-	2024-03-22	2025-06-18	연대보증	신용보증기금
			KRW	256,500	285,000	2024-03-22	2025-03-19	연대보증	신용보증기금
			KRW	752,400	836,000	2024-03-22	2025-03-20	연대보증	신용보증기금
			KRW	34,200	285,000	2022-03-29	2025-03-19	특정근	우리은행 청계7가지점
			KRW	100,320	836,000	2022-03-29	2025-03-20	특정근	우리은행 청계7가지점
			KRW	1,939,680	1,280,000	2022-09-16	2025-09-16	특정근	하나은행 수원금융센터
			USD	1,200,000	229,021	2022-06-13	2025-06-13	연대보증	기업은행
			KRW	240,000	113,530	2022-04-20	-	연대보증	우리카드

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	766,770	373,854
퇴직급여	81,290	52,955
합 계	848,060	426,809

37. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

담보제공자산 계정과목	담보제공자산의 장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공내역
토지및건물	13,232,859	KRW	17,049,600	우리은행	차입금 담보
산업재산권	11,504	KRW	2,400,000	하나은행	차입금 담보
정기예금	150,000	KRW	150,000	한국농수산식품유통공사	차입금 담보
당기손익-공정가치 측정금융자산	102,131	KRW	102,131	전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액

(2) 당분기말 현재 연결회사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	금액	사용제한 설정자	사용제한 사유
정기예금	150,000	한국농수산식품유통공사	정기예금담보 대출실행

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 6 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 5 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 6 기 3분기말	제 5 기말
자산
유동자산	47,020,807,702	49,665,740,542
현금및현금성자산	5,981,924,619	5,117,031,878
단기금융상품	150,000,000	2,350,000,000
매출채권 및 기타유동채권	15,160,721,588	10,746,395,020
유동파생상품자산	38,985,174	95,456,136
기타유동자산	876,055,503	2,375,326,877
유동생물자산, 총액	389,383,236	461,031,699
유동재고자산	24,401,651,022	28,479,972,922
당기법인세자산	22,086,560	40,526,010
비유동자산	28,528,673,824	29,719,466,849
장기금융상품	70,243,793	60,976,577
비유동당기손익인식금융자산	320,000,000	271,065,370
장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	473,714,413	560,338,124
종속기업에 대한 투자자산	1,235,299,139	1,235,299,139
사용권자산	845,259,288	885,602,998
유형자산	23,396,585,164	24,804,837,222
무형자산	729,222,511	41,063,550
이연법인세자산	1,458,349,516	1,860,283,869
자산총계	75,549,481,526	79,385,207,391
부채
유동부채	51,114,649,680	55,644,602,369
매입채무 및 기타유동채무	11,885,391,327	9,155,211,213
유동 차입금(사채 포함)	16,983,600,000	19,718,100,323
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,351,466,668	3,938,080,000
유동성전환사채	6,482,819,049	11,446,475,770
유동 리스부채	366,695,300	415,653,984
유동충당부채	315,435,567	127,611,327
유동파생상품부채	6,524,992,205	8,547,059,692
유동종업원급여충당부채	477,298,750	370,832,166
기타 유동부채	4,726,950,814	1,925,577,894
비유동부채	1,294,476,901	2,021,419,692
장기매입채무 및 기타비유동채무	5,000,000	5,000,000
장기차입금(사채 포함), 총액	108,290,000	749,820,000
비유동 리스부채	489,962,729	610,785,360
비유동종업원급여충당부채	64,245,000	52,865,295
퇴직급여부채	626,979,172	587,557,780
비유동충당부채	0	15,391,257
부채총계	52,409,126,581	57,666,022,061
자본
자본금	3,338,480,300	3,338,480,300
자본잉여금	29,607,294,526	29,607,294,526
기타자본구성요소	0	0
이익잉여금(결손금)	(9,805,419,881)	(11,226,589,496)
자본총계	23,140,354,945	21,719,185,330
자본과부채총계	75,549,481,526	79,385,207,391

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 6 기 3분기		제 5 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	17,262,092,832	64,113,087,156	14,323,838,773	57,893,650,613
매출원가	12,682,883,464	46,268,982,104	10,876,786,388	43,335,000,630
매출총이익	4,579,209,368	17,844,105,052	3,447,052,385	14,558,649,983
판매비와관리비	5,091,648,949	15,347,945,594	4,403,074,950	16,076,662,633
영업이익(손실)	(512,439,581)	2,496,159,458	(956,022,565)	(1,518,012,650)
금융수익	63,155,219	97,200,035	47,517,037	181,679,605
금융원가	689,234,010	2,145,112,905	669,654,624	2,021,505,985
기타이익	735,858,870	2,113,572,307	175,633,985	506,722,391
기타손실	424,716,957	738,714,927	55,614,076	2,458,727,146
법인세비용차감전순이익(손실)	(827,376,459)	1,823,103,968	(1,458,140,243)	(5,309,843,785)
법인세비용(수익)	(169,526,822)	401,934,353	(302,402,879)	(1,021,318,897)
당기순이익(손실)	(657,849,637)	1,421,169,615	(1,155,737,364)	(4,288,524,888)
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
총포괄손익	(657,849,637)	1,421,169,615	(1,155,737,364)	(4,288,524,888)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(20.00)	43.0	(35.00)	(131.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(37.00)	37.0	(35.00)	(131.00)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	3,308,132,300	28,673,556,608	0	(3,905,672,754)	28,076,016,154
당기순이익(손실)	0	0	0	(4,288,524,888)	(4,288,524,888)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	30,348,000	933,737,918	0	0	964,085,918
자본 증가(감소) 합계	30,348,000	933,737,918	0	(4,288,524,888)	(3,324,438,970)
2023.09.30 (기말자본)	3,338,480,300	29,607,294,526	0	(8,194,197,642)	24,751,577,184
2024.01.01 (기초자본)	3,338,480,300	29,607,294,526	0	(11,226,589,496)	21,719,185,330
당기순이익(손실)	0	0	0	1,421,169,615	1,421,169,615
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	0	0	0	1,421,169,615	1,421,169,615
2024.09.30 (기말자본)	3,338,480,300	29,607,294,526	0	(9,805,419,881)	23,140,354,945

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 6 기 3분기	제 5 기 3분기
영업활동현금흐름	10,393,878,919	(6,309,679,736)
영업으로부터 창출된 현금흐름	11,071,187,158	(5,758,050,403)
이자수취	143,656,318	238,724,681
배당금수취(영업)	1,891,000	1,540,000
이자지급(영업)	(841,295,007)	(774,172,164)
법인세환급(납부)	18,439,450	(17,721,850)
투자활동현금흐름	1,967,685,007	(2,330,298,765)
단기금융상품의 처분	2,200,000,000	4,000,000,000
당기손익인식금융자산의 처분	51,121,638	0
유형자산의 처분	9,136,365	25,100,000
임차보증금의 감소	122,950,000	54,304,000
단기금융상품의 취득	0	(3,200,000,000)
장기금융상품의 취득	(9,267,216)	(26,330,374)
당기손익인식금융자산의 취득	(100,000,000)	(105,000,000)
유형자산의 취득	(285,850,780)	(2,995,372,391)
무형자산의 취득	(1,305,000)	0
임차보증금의 증가	(19,100,000)	(83,000,000)
재무활동현금흐름	(11,526,937,335)	1,011,066,056
전환사채의 증가	11,000,000,000	0
단기차입금의 증가	1,936,055,191	8,048,000,000
장기차입금의 증가	0	400,000,000
단기차입금의 상환	(4,606,800,000)	(5,940,000,000)
장기차입금의 상환	(1,228,143,332)	(1,519,214,912)
전환사채의 감소	(18,200,000,000)	0
리스부채의 상환	(428,049,194)	(447,506,072)
주식선택권행사로 인한 현금유입	0	469,787,040
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	834,626,591	(7,628,912,445)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	30,266,150	26,310,227
기초현금및현금성자산	5,117,031,878	11,830,491,054
기말현금및현금성자산	5,981,924,619	4,227,888,836

5. 재무제표 주석

제6(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지

제5(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지

주식회사 누보

1. 일반사항

주식회사 누보(이하 "당사"라 함)는 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다.

당사는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 2월 17일 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 33,384,803주이며, 보통주 자본금은 3,338,480천원입니다. 당사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다.

(단위: %, 주)

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)
김창균	9,755,814	29.22%
이경원	9,755,814	29.22%
기타	13,873,175	41.56%
합 계	33,384,803	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은

2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 중요한 회계정책

요약 분기별도재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.5 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.

(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

(3) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(4) 반품부채

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 과거 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 매출할인충당부채

당사는 고객에게 판매 후 대금회수기일에 따라 일정률의 수금할인을 제공하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 수금할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있으며, 예상되는 수금할인금액은 매출할인충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.

(6) 공사손실충당부채

당사는 공사와 관련하여 손실이 예상되는 경우 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여 공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(7) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(8) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(9) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(10) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험

노출 위험

측 정

관 리

신용위험

현금성자산, 매출채권,채무상품, 계약자산

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

당사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험

① 외환위험
당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	자 산	부 채	자 산	부 채
USD	5,151,865	2,148,232	5,741,524	1,510,664
JPY	121,846	1,229	87,099	1,888
CNY	3,188	-	3,434	-
EUR	-	517,792	29	-
그 외	-	-	-	-
합 계	5,276,899	2,667,253	5,832,086	1,512,552

당분기 및 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	300,363	(300,363)	423,086	(423,086)
JPY	12,062	(12,062)	8,521	(8,521)
CNY	319	(319)	343	(343)
EUR	(51,779)	51,779	3	(3)
그 외	-	-	-	-
합 계	260,965	(260,965)	431,953	(431,953)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다.

당사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다.

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	장부금액	1% 상승시	1% 하락시	장부금액	1% 상승시	1% 하락시
단기차입금	11,616,000	(116,160)	116,160	11,976,000	(119,760)	119,760
유동성장기차입금	3,351,467	(33,515)	33,515	3,938,080	(39,381)	39,381
장기차입금	108,290	(1,083)	1,083	749,820	(7,498)	7,498
합 계	15,075,757	(150,758)	150,758	16,663,900	(166,639)	166,639

2) 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계
매입채무 및 기타채무	5,327,383	2,070,102	4,487,907	5,000	-	11,890,392
변동금리부 부채	107,757	215,513	14,644,197	108,290	-	15,075,757
예상이자	62,234	121,334	219,168	2,139	-	404,875
고정금리부 부채	-	1,706,853	3,660,747	-	-	5,367,600
예상이자	19,072	34,982	40,323	-	-	94,377
리스부채	32,333	63,965	270,396	489,963	-	856,657
전환사채	-	1,800,000	11,000,000	-	-	12,800,000
합 계	5,548,779	6,012,749	34,322,738	605,392	-	46,489,658

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계
매입채무 및 기타채무	5,569,363	1,453,751	2,132,097	5,000	-	9,160,211
변동금리부 부채	116,090	3,153,180	12,644,810	749,820	-	16,663,900
예상이자	74,199	128,299	92,213	14,157	-	308,868
고정금리부 부채	300,000	3,500,000	3,942,100	-	-	7,742,100
예상이자	21,946	41,827	44,006	-	-	107,779
리스부채	42,925	85,851	344,680	665,380	-	1,138,836
전환사채	-	-	20,000,000	-	-	20,000,000
합 계	6,124,523	8,362,908	39,199,906	1,434,357	-	55,121,694

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말	전기말
차입금 총계	26,926,176	35,852,476
차감: 현금및현금성자산	(5,981,925)	(5,117,032)
순차입금	20,944,251	30,735,444
부채총계	52,409,127	57,666,022
자본총계	23,140,355	21,719,185
자본총계 대비 순차입금 비율	90.51%	141.51%
자본총계 대비 부채총계 비율	226.48%	265.51%

(3) 공정가치 및 범주별 금융상품

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계
단기금융상품	-	150,000	150,000
장기금융상품	-	70,244	70,244
당기손익-공정가치측정금융자산	320,000	-	320,000
매출채권 및 기타채권	-	15,634,436	15,634,436
파생상품자산	38,985	-	38,985
합 계	358,985	15,854,680	16,213,665

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계
단기금융상품	-	2,350,000	2,350,000
장기금융상품	-	60,977	60,977
당기손익-공정가치측정금융자산	271,066	-	271,066
매출채권 및 기타채권	-	11,306,733	11,306,733
파생상품자산	95,456	-	95,456
합 계	366,522	13,717,710	14,084,232

2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계
매입채무 및 기타채무	-	11,890,391	11,890,391
차입금	-	20,443,357	20,443,357
전환사채	-	6,482,819	6,482,819
파생상품부채	6,524,992	-	6,524,992
합 계	6,524,992	38,816,567	45,341,559

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계
매입채무 및 기타채무	-	9,160,211	9,160,211
차입금	-	24,406,000	24,406,000
전환사채	-	11,446,476	11,446,476
파생상품부채	8,547,060	-	8,547,060
합 계	8,547,060	45,012,687	53,559,747

3) 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	320,000	320,000
파생상품자산	-	-	38,985	38,985
금융부채
파생상품부채	-	-	(6,524,992)	(6,524,992)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	271,065	271,065
파생상품자산	-	-	95,456	95,456
금융부채
파생상품부채	-	-	(8,547,060)	(8,547,060)

4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산
펀드 비상장주식	320,000	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음
파생상품부채
전환권 조기상환청구권	(6,524,992)	3	T-F 모형	기초자산 가격, 주가변동성	주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가함

5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 반기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	매도	당분기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	271,065	56	100,000	(51,121)	320,000
파생상품자산	95,456	(56,471)	-	-	38,985
금융부채
파생상품부채	(8,547,060)	2,022,068	-	-	(6,524,992)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	취득	전분기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	165,835	230	105,000	271,065
파생상품자산	160,244	309,718	-	469,962
금융부채
파생상품부채	(8,567,807)	(2,465,092)	-	(11,032,899)

7) 금융상품 범주별 손익

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계
당기손익인식
이자수익(비용)	-	-	95,253	(2,095,789)	(2,000,536)
배당금수익	1,891	-	-	-	1,891
외환차익	-	-	210,378	35,815	246,193
외환차손	-	-	(51,035)	(179,975)	(231,010)
외환환산이익	-	-	384,424	77,814	462,238
외화환산손실	-	-	(400,280)	(118)	(400,398)
대손상각비	-	-	(503,291)	-	(503,291)
기타대손상각비	-	-	(1,957)	-	(1,957)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	56	-	-	-	56
파생상품평가이익 (손실)	(95,456)	1,081,502	-	-	986,046
합 계	(93,509)	1,081,502	(266,508)	(2,162,253)	(1,440,768)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계
당기손익인식
이자수익(비용)	-	-	179,909	(1,967,409)	(1,787,500)
배당금수익	1,540	-	-	-	1,540
외환차익	-	-	229,060	69,092	298,152
외환차손	-	-	(151,224)	(106,119)	(257,343)
외환환산이익	-	-	131,143	368	131,511
외화환산손실	-	-	(8,611)	(8,991)	(17,602)
대손상각비	-	-	(561,439)	-	(561,439)
기타대손상각비	-	-	2,349	-	2,349
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	230	-	-	-	230
파생상품평가이익 (손실)	309,718	(2,465,092)	-	-	(2,155,374)
합 계	311,488	(2,465,092)	(178,813)	(2,013,059)	(4,345,476)

4. 영업의 계절적 특성

비료매출부분의 3분기 누적 매출 및 영업이익의 분기별 평균을 보면 4분기 매출 및영업이익과 비교적 균등하게 발생할 것으로 예상됩니다. 반면 골프장매출부문의 매출 및 영업이익은 3분기 누적 매출 및 영업이익의 분기별 평균이 4분기 매출 및 영업이익에 비하여 다소 높을 것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 83%가 3분기에 발생하였으며, 17%가 4분기에 발생하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	712	-
보통예금	3,436,340	3,079,659
외화예금	2,544,213	2,037,373
외화시제	660	-
합 계	5,981,925	5,117,032

6. 매출채권 및 기타채권

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말		전기말
구 분		유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	외상매출금	16,414,727	-	11,337,359	-
	대손충당금_외상매출금	(1,412,401)	-	(909,110)	-
	받을어음	3,098	-	-	-
소 계		15,005,424	-	10,428,249	-
계약자산	계약자산	350	-	53,120	-
소 계		350	-	53,120	-
기타채권	미수금	130,916	-	178,000	-
	대손충당금_미수금	(11,135)	-	(9,178)	-
	미수수익	5,166	-	66,204	-
	보증금	30,000	579,350	30,000	683,200
	현재가치할인차금_보증금	-	(5,636)	-	(22,862)
	대손충당금_보증금	-	(100,000)	-	(100,000)
소 계		154,947	473,714	265,026	560,338
합 계		15,160,721	473,714	10,746,395	560,338

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비	당분기말
외상매출금	(909,110)	(503,291)	-	(1,412,401)
미수금	(9,178)	-	(1,957)	(11,135)
보증금	(100,000)	-	-	(100,000)
합 계	(1,018,288)	(503,291)	(1,957)	(1,523,536)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기타의 대손상각비 환입	전분기말
외상매출금	(1,137,882)	(561,439)	-	(1,699,321)
미수금	(12,487)	-	2,349	(10,138)
합 계	(1,150,369)	(561,439)	2,349	(1,709,459)

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
원재료	4,144,807	(77,855)	4,066,952	7,086,371	(49,944)	7,036,427
부재료	718,793	(153,972)	564,821	620,456	(119,004)	501,452
반제품	5,080,916	(196,151)	4,884,765	5,125,617	(107,601)	5,018,016
제품	9,088,961	(430,694)	8,658,267	9,290,051	(505,785)	8,784,266
상품	4,749,319	(106,488)	4,642,831	6,333,547	(133,232)	6,200,315
반품자산	172,703	-	172,703	38,247	-	38,247
미착품	1,411,312	-	1,411,312	901,249	-	901,249
합 계	25,366,811	(965,160)	24,401,651	29,395,538	(915,566)	28,479,972

8. 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
당기손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	-	320,000	-	271,065
합 계	-	320,000	-	271,065

(2) 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	피투자회사의 명칭	보유 주식수	취득원가	당분기말 장부금액	전기말 장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	전문건설공제조합	-	-	-	51,065
	친환경농식품자재수출마케팅조합	100	10,000	10,000	10,000
	에이에프피식물병원 주식회사	2,000	10,000	10,000	10,000
	디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드	300	300,000	300,000	200,000
합 계		2,400	320,000	320,000	271,065

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
선급금	832,807	1,887,591
선급비용	43,249	89,939
부가세대급금	-	397,797
합 계	876,056	2,375,327

10. 종속기업 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말			전기말
종속기업명	주요영업	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액
비즈아그로	비료 판매	대한민국	12월	100.00%	592,805	-	100.00%	592,805	-
Nousbo USA Inc.	비료 판매	미국	12월	100.00%	312,523	48,102	100.00%	312,523	48,102
Shanghai MaoboInternational Trading Co.,Ltd	비료 판매	중국	12월	100.00%	249,097	197,197	100.00%	249,097	197,197
누보이엔지	골프장 조경관리	대한민국	12월	100.00%	990,000	990,000	100.00%	990,000	990,000
합 계					2,144,425	1,235,299		2,144,425	1,235,299

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산 총계	비유동자산 총계	유동부채 총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익
비즈아그로	602,965	96,950	377,416	1,072	1,403,015	(28,014)	(28,616)	(28,616)
Nousbo USA Inc.	1,248,574	92,883	1,607,080	19,159	1,692,365	(84,860)	(116,994)	(118,025)
Shanghai Maobo International Trading Co.,Ltd	74,378	47	111,579	-	142,955	(32,833)	(73,968)	(72,869)
누보이엔지	5,672,702	894,042	3,868,936	146,500	14,694,980	326,497	250,107	250,107

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산 총계	비유동자산 총계	유동부채 총계	비유동부채 총계	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익
(주)비즈아그로	631,009	82,604	362,710	859	1,006,633	(8,831)	17,789	17,789
Nousbo USA Inc.	1,088,848	134,329	1,351,753	38,180	2,796,745	427,612	398,786	384,285
Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	241,597	112	205,995	-	1,041,596	(135,393)	(140,721)	(136,329)
누보이엔지	4,638,582	766,156	3,008,480	95,058	14,579,830	1,050,730	1,001,874	1,001,874

11. 생물자산

(1) 당분기 중 당사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
소비용생물자산:
잔디	389,383	-	461,032	-
합 계	389,383	-	461,032	-

공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	461,032	273,451
재배로 인한 증가	406,423	277,448
소비용생물자산의 순공정가치변동	123,682	37,909
수확으로인한 감소액	(601,754)	(42,765)
분기말금액	389,383	546,043

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치

① 공정가치 서열체계
당분기말과 전분기말 현재 잔디의 공정가치는 각각 389,383천원 및 546,043천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.

② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 장부금액	461,032	273,451
재배로 인한 증가	406,423	277,448
수확으로 인한 감소액	(601,754)	(42,765)
생물자산의 공정가치평가	123,682	37,909
분기말 장부금액	389,383	546,043

(5) 당사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.

① 규제 및 환경위험
당사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.

② 수요 및 공급위험
당사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다.

③ 질병 및 기타위험
당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다.

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인 자산	합계
기초장부금액	10,606,940	4,460,776	41,813	8,254,784	189,637	1	161,850	577,657	511,381	24,804,839
- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,120,792	801,571	25,298	680,527	833,761	511,381	29,825,337
- 감가상각누계액	-	(739,291)	(3,187)	(2,803,257)	(556,578)	(25,297)	(485,556)	(236,878)	-	(4,850,044)
- 손상차손누계액	-	-	-	(62,751)	(55,356)	-	(33,121)	(19,226)	-	(170,454)
취득액	-	-	-	4,146	8,110	-	29,020	14,091	233,458	288,825
처분	-	-	-	-	-	-	(3,351)	-	-	(3,351)
감가상각비	-	(121,432)	(1,687)	(685,760)	(51,315)	-	(43,753)	(51,168)	-	(955,115)
건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(738,613)	(738,613)
당분기말장부금액	10,606,940	4,339,344	40,126	7,573,170	146,432	1	143,766	540,580	6,226	23,396,585
- 취득원가	10,606,940	5,200,067	45,000	11,124,938	791,091	25,298	697,869	847,852	6,226	29,345,281
- 감가상각누계액	-	(860,723)	(4,874)	(3,489,016)	(601,386)	(25,297)	(526,348)	(288,045)	-	(5,795,689)
- 손상차손누계액	-	-	-	(62,752)	(43,273)	-	(27,755)	(19,227)	-	(153,007)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인 자산	합계
기초장부금액	10,606,940	4,431,776	44,063	4,059,614	293,115	1	223,355	660,766	2,203,271	22,522,901
- 취득원가	10,606,940	5,012,832	45,000	6,243,797	775,894	25,298	613,802	828,261	2,204,564	26,356,388
- 정보보조금	-	-	-	-	-	-	(469)	-	(1,293)	(1,762)
- 감가상각누계액	-	(581,056)	(937)	(2,184,183)	(482,779)	(25,297)	(389,978)	(167,495)	-	(3,831,725)
취득액	-	-	-	36,800	80,559	-	38,238	-	2,607,494	2,763,091
정부보조금	-	-	-	-	-	-	424	-	-	424
처분	-	-	-	-	(20,014)	-	-	-	-	(20,014)
감가상각비	-	(117,922)	(1,688)	(388,658)	(85,223)	-	(77,252)	(51,968)	-	(722,711)
당분기말장부금액	10,606,940	4,313,854	42,375	3,707,756	268,437	1	184,765	608,798	4,810,765	24,543,691
- 취득원가	10,606,940	5,012,832	45,000	6,280,597	801,571	25,298	652,040	828,261	4,812,057	29,064,596
- 정보보조금	-	-	-	-	-	-	(45)	-	(1,292)	(1,337)
- 감가상각누계액	-	(698,978)	(2,625)	(2,572,841)	(533,134)	(25,297)	(467,230)	(219,463)	-	(4,519,568)

13. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계
기초금액	109,962	775,641	885,603
- 취득원가	442,902	1,448,692	1,891,594
- 감가상각누계액	(194,598)	(651,491)	(846,089)
- 손상차손누계액	(138,342)	(21,560)	(159,902)
증가	154,826	148,915	303,741
감가상각비	(89,645)	(243,229)	(332,874)
감소	(92,930)	(17,209)	(110,139)
손상차손	92,282	6,646	98,928
당분기말금액	174,495	670,764	845,259
- 취득원가	366,500	1,353,115	1,719,615
- 감가상각누계액	(145,945)	(667,437)	(813,382)
- 손상차손누계액	(46,060)	(14,914)	(60,974)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계
기초금액	320,456	862,433	1,182,889
- 취득원가	490,885	1,437,608	1,928,493
- 감가상각누계액	(170,429)	(575,175)	(745,604)
증가	120,438	346,121	466,559
감가상각비	(143,273)	(269,009)	(412,282)
감소	(49,222)	(30,448)	(79,670)
전분기말금액	248,399	909,097	1,157,496
- 취득원가	457,164	1,593,531	2,050,695
- 감가상각누계액	(208,765)	(684,434)	(893,199)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기리스 관련 비용	소액기초자산리스 관련 비용	합 계
당분기	332,874	49,323	157,379	16,880	556,456
전분기	412,282	54,097	113,516	30,260	610,155

(3) 당분기 중 전대리스에서 발생하는 수익은 1,091천원입니다.

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계
기초장부금액	15,630	25,433	41,063
- 취득원가	70,750	54,500	125,250
- 정부보조금	(1,269)	-	(1,269)
- 감가상각누계액	(47,023)	(29,067)	(76,090)
- 손상차손누계액	(6,828)		(6,828)
외부취득액	-	1,305	1,305
정부보조금상각	630	-	630
상각비	(7,795)	(44,594)	(52,389)
건설중인자산에서 대체	11,973	726,640	738,613
당분기말장부금액	20,438	708,784	729,222
- 취득원가	82,723	782,445	865,168
- 정부보조금	(639)	-	(639)
- 감가상각누계액	(54,818)	(73,661)	(128,479)
- 손상차손누계액	(6,828)	-	(6,828)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계
기초장부금액	24,594	36,333	60,927
- 취득원가	63,620	54,500	118,120
- 정부보조금	(2,108)	-	(2,108)
- 감가상각누계액	(36,918)	(18,167)	(55,085)
외부취득액	-	-	-
정부보조금상각	630	-	630
상각비	(7,382)	(8,175)	(15,557)
전분기말장부금액	17,842	28,158	46,000
- 취득원가	63,620	54,500	118,120
- 정부보조금	(1,478)	-	(1,478)
- 감가상각누계액	(44,300)	(26,342)	(70,642)

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	8,652,577	-	5,267,885	-
미지급금	2,354,513	-	2,927,521	-
미지급비용	878,301	-	959,805	-
보증금	-	5,000	-	5,000
합 계	11,885,391	5,000	9,155,211	5,000

16. 차입금과 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	16,983,601	-	19,718,100	-
장기차입금	3,351,467	108,290	3,938,080	749,820
전환사채	6,482,819	-	11,446,476	-
합 계	26,817,887	108,290	35,102,656	749,820

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당기)	당분기말	전기말
시설자금	우리은행	4.75%	8,000,000	8,000,000
원료매입 정책자금	농협은행	3.00%	1,100,000	1,600,000
원료매입 정책자금	농협은행	3.00%	-	2,200,000
운전자금	하나은행	4.43%	1,280,000	1,640,000
운전자금	우리은행	5.69%	1,500,000	1,500,000
운전자금	한국농수산유통식품공사	2.50%	1,500,000	1,500,000
운전자금	한국농수산유통식품공사	2.00%	1,448,000	1,448,000
운전자금	우리은행	5.41%	836,000	836,000
외화한도대출	기업은행	9.50%	1,319,600	994,100
합 계			16,983,600	19,718,100

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율 (당기)	만기	당분기말		전기말
내 역	차입처	이자율 (당기)	만기	유동	비유동	유동	비유동
기업운전일반대출	우리은행	5.60%	2025-04-30	2,000,000	-	2,000,000	-
창업벤처 운전자금	우리은행	-	2024-06-15	-	-	600,000	-
기업시설분할대출	우리은행	5.04%	2025-07-24	316,667	-	620,000	-
기업운전일반대출	우리은행	5.51%	2025-03-19	285,000	-	285,000	-
중소기업 경영안전자금 지원사업	우리은행	2.77%	2025-07-16	400,000	-	-	400,000
신시장진출대출	중소벤처기업진흥공단	2.88%	2025-03-25	83,280	-	166,560	41,640
긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단	2.88%	2025-09-29	166,560	-	166,560	124,920
긴급경안대출	중소벤처기업진흥공단	3.39%	2026-10-28	99,960	108,290	99,960	183,260
합 계				3,351,467	108,290	3,938,080	749,820

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
제2회 무기명 무보증 사모 전환사채	2022-09-06	2027-09-06	0.00%	1,800,000	20,000,000
전환권조정				(647,283)	(8,553,524)
제3회 무기명 무보증 사모 전환사채	2024-08-27	2029-08-27	2.00%	11,000,000	-
전환권조정				(6,823,743)	-
상환할증금				1,153,845	-
합 계				6,482,819	11,446,476

(5) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용
사채의 명칭	제2회 무기명 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	20,000,000,000원
중도상환액	18,200,000,000원
발행일	2022-09-06	만기일	2027-09-06
표면이자율	0%	만기보장수익률	0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		주식회사 누보 기명식 보통주
전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 2,373원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간	2023년 9월 6일부터 2027년 8월 6일까지
조기상환청구권	사채권자는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2023년 09월 06일부터 2024년 09월 06일까지 매 1개월 마다 발행금액의 20% 이내로 행사가능

(*1)	주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 85%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

구 분	내용
사채의 명칭	제3회 무기명 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	11,000,000,000원
발행일	2024-08-27	만기일	2029-08-27
표면이자율	0%	만기보장수익률	연복리 2%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		주식회사 누보 기명식 보통주
전환가격(*1)	전환가능주식 1주당 전환가액 1,404원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간	2025년 8월 27일부터 2029년 7월 27일까지
조기상환청구권	사채권자는 2026년 08월 27일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능
전환청구기간	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2025년 08월 27일부터 2026년 08월 27일까지 매 3개월 마다 발행금액의 30%내로 행사가능

(*1)	주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 70%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다.

(6) 파생상품

1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
파생상품자산(매도청구권)	38,985	95,457
파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(6,524,992)	(8,547,060)

2) 당분기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	최초인식	평가이익(손실)	당분기말
파생상품자산(매도청구권)	95,456	-	(56,471)	38,985
파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	(8,547,060)	-	2,022,068	(6,524,992)

3) 당기 법인세비용차감전순이익(손실)에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 (198,964)천원 입니다.

17. 리스부채

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채	366,695	415,654
비유동부채	489,963	610,785
합 계	856,658	1,026,439

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	2,691,406	703,787
선수수익	1,642,933	1,000,112
예수금	119,884	221,267
부가세예수금	238,677	-
기타	34,051	412
합 계	4,726,951	1,925,578

19. 퇴직급여제도

당사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를
운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말
할인율	4.10%	4.10%
기대임금상승률	7.00%	7.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	631,650	587,558
사외적립자산의 공정가치	(4,670)	-
확정급여채무에서 발생한 순부채	626,979	587,558

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)
기초	587,558	-	587,558	540,926	-	540,926
당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-	-	-	-
당기근무원가	26,710	-	26,710	26,529	-	26,529
과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-	-	-	-
이자비용(이자수익)	17,382	-	17,382	20,541	-	20,541
소 계	44,092	-	44,092	47,070	-	47,070
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-
재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-
소 계	-	-	-	-	-	-
제도가입자가 납부한 기여금	-	(4,670)	(4,670)	-	-
분기말	631,650	(4,670)	626,980	587,996	-	587,996

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
확정급여제도:
당기근무원가 및 과거근무원가	26,710	26,529
순이자원가	17,382	20,541
소 계	44,092	47,070
확정기여제도:
당기 비용인식 기여금	553,283	631,443
합 계	597,375	678,513

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	141,096	190,878
판매비와일반관리비	456,278	487,635
합 계	597,374	678,513

20. 종업원급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기종업원급여부채	477,299	370,832
장기종업원급여부채	64,245	52,865
합 계	541,544	423,697

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 당사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말
할인율	4.35%	4.35%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	64,245	52,865

(4) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	52,865	46,144
당기근무원가	9,657	9,489
급여지급액	-	-
이자비용(이자수익)	1,723	1,780
보험수리적손익	-	-
분기말	64,245	57,413

(5) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	9,657	9,489
순이자원가	1,723	1,780
보험수리적손실(이익)	-	-
합 계	11,380	11,269

(6) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와일반관리비	11,380	11,269

21. 충당부채

당분기와 전분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역					유동성분류
구 분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	기타	당분기말 금액	유동	비유동
반품충당부채	95,365	145,882	-	-	241,247	241,247	-
매출할인충당부채	32,247	41,942	-	-	74,189	74,189	-
공사손실충당부채	-	-	-	-	-	-	-
복구충당부채	15,391	-	(15,391)	-	-	-	-
합 계	143,003	187,824	(15,391)	-	315,436	315,436	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역					유동성분류
구 분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	기타	전분기말 금액	유동	비유동
반품충당부채	149,727	45,790	-	-	195,517	195,517	-
매출할인충당부채	39,268	38,080	-	-	77,348	77,348	-
공사손실충당부채	576	36,365	-	-	36,941	36,941	-
복구충당부채	14,255	844	-	-	15,099	-	15,099
합 계	203,826	121,079	-	-	324,905	309,806	15,099

22. 자본금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.

(단위: 주, 원)

일자	구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금
023.01.01	전기초	33,081,323	3,308,132,300	28,059,711,143
2023.07.25	유상증자 (주식선택권 행사)	129,130	12,913,000	392,106,585
2023.09.04	유상증자 (주식선택권 행사)	174,350	17,435,000	529,418,285
2023.12.31	전기말	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013
2024.09.30	당분기말	33,384,803	3,338,480,300	28,981,236,013

23. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	28,981,236	28,981,236
주식선택권	1,671,741	1,671,741
자기주식	(1,045,682)	(1,045,682)
합 계	29,607,295	29,607,295

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,671,741	1,659,528
주식기준보상비용	-	494,299
주식선택권행사	-	(482,086)
기말금액	1,671,741	1,671,741

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

24. 주식기준보상

(1) 주식기준보상의 내역

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간	결제방식
주식매입선택권	1,355,865	2021-07-07	2028-07-06	1,548	1,589	2023-07-07 ~ 2028-07-06	주식결제

상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.

(2) 모형에 적용되는 변수

구분	1차
부여일 주식가격	2,625 원
행사가격	1,548 원
기대변동성	41.53%
옵션만기	2028-07-06
무위험이자율	1.85%

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	1차
기초	1,052,385
기중 부여수량	-
기중 권리상실분	-
기중 행사분	-
기중 만기도래	-
기말	1,052,385

25. 이익잉여금(결손금)

당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	(11,226,589)	(3,905,673)
당기순이익	1,421,169	(4,288,525)
기말금액	(9,805,420)	(8,194,198)

26. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 수익과 관련하여 발생한 당사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
한시점에 인식하는 수익	17,261,793	64,111,096	14,221,165	56,717,937
기간에 걸쳐 인식하는 수익	300	1,991	102,674	1,175,714
합 계	17,262,093	64,113,087	14,323,839	57,893,651

(2) 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계
지역별 수익	51,847,443	331,964	3,270,890	8,662,790	-	64,113,087

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	미 국	기타 국외	조정사항	합 계
지역별 수익	47,118,726	216,094	5,061,185	5,497,646		57,898,651

(3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객의 명칭	당분기	전분기
A사	16,282,515	14,818,072

27. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,536,881	4,899,512	1,619,075	5,234,027
판매수수료	576,310	2,740,545	503,562	2,347,650
운반비	769,318	2,503,576	596,033	2,619,270
복리후생비	87,631	535,429	225,823	659,263
지급수수료	323,626	886,104	170,319	767,447
판매촉진비	4,818	40,337	7,854	75,712
경상연구개발비	174,511	509,888	283,807	846,515
접대비	395,179	529,118	355,115	662,386
감가상각비	129,513	394,264	141,332	400,951
퇴직급여	126,182	431,627	161,024	451,565
대손상각비	475,748	503,291	(19,045)	561,439
광고선전비	122,390	325,831	4,459	280,726
포장비	7,268	129,285	45,975	210,480
여비교통비	87,144	203,638	83,863	255,178
견본비	42,572	65,403	22,622	68,886
차량유지비	64,759	193,845	73,965	201,936
기타판매비와관리비	167,799	456,253	127,292	433,232
합 계	5,091,649	15,347,946	4,403,075	16,076,663

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	3개월			누적
구 분	매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합 계
재고자산의 변동	10,332,894	-	10,332,894	38,792,737	-	38,792,737
종업원급여	777,648	1,771,021	2,548,669	2,512,592	5,656,114	8,168,706
복리후생비	143,385	89,643	233,028	384,146	566,105	950,251
감가상각비	292,566	135,724	428,290	875,098	412,889	1,287,987
무형자산상각비	-	41,917	41,917	-	51,759	51,759
외주가공비	143,951	-	143,951	757,177	-	757,177
지급수수료	31,127	366,634	397,761	85,459	990,708	1,076,167
세금과공과	22,042	10,646	32,688	9,996	42,997	52,993
운반비	101,622	770,178	871,800	354,458	2,505,456	2,859,914
전력비	287,863	1,054	288,917	876,974	5,519	882,493
소모품비	204,205	19,655	223,860	610,242	44,724	654,966
판매수수료	-	576,310	576,310	-	2,740,544	2,740,544
판매촉진비	-	4,818	4,818	-	40,337	40,337
여비교통비	3,646	89,510	93,156	6,315	201,186	207,501
지급임차료	100,145	7,252	107,397	325,827	26,814	352,641
차량유지비	23,193	66,632	89,825	68,886	199,027	267,913
대손상각비	-	475,748	475,748	-	503,291	503,291
기타	218,597	664,907	883,504	609,075	1,360,476	1,969,551
합 계	12,682,884	5,091,649	17,774,533	46,268,982	15,347,946	61,616,928

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	3개월			누적
구 분	매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합 계
재고자산의 변동	8,669,212	-	8,669,212	36,025,089	-	36,025,089
종업원급여	1,057,031	1,931,889	2,988,920	3,421,057	6,163,142	9,584,199
복리후생비	146,044	245,459	391,503	472,035	726,465	1,198,500
감가상각비	230,566	151,744	382,310	703,199	431,369	1,134,568
무형자산상각비	-	4,952	4,952	-	14,927	14,927
외주가공비	2,490	-	2,490	205,965	-	205,965
지급수수료	33,575	212,392	245,967	100,912	883,635	984,547
세금과공과	30,787	7,850	38,637	33,877	104,936	138,813
운반비	111,571	596,033	707,604	478,646	2,619,303	3,097,949
전력비	194,549	13,813	208,362	577,655	21,226	598,881
소모품비	199,641	14,247	213,888	647,743	81,050	728,793
판매수수료	-	503,562	503,562	-	2,347,650	2,347,650
판매촉진비	-	7,854	7,854	-	75,712	75,712
여비교통비	4,947	87,013	91,960	16,537	266,302	282,839
지급임차료	66,637	6,409	73,046	228,355	25,452	253,807
차량유지비	44,071	76,378	120,449	137,838	211,171	349,009
대손상각비	-	(19,045)	(19,045)	-	561,439	561,439
기타	85,665	562,525	648,190	286,093	1,542,883	1,828,976
합 계	10,876,786	4,403,075	15,279,861	43,335,001	16,076,662	59,411,663

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	62,156	95,253	47,465	179,909
배당금수익	1,000	1,891	-	1,540
금융상품처분이익	-	-	-	-
금융상품평가이익	-	56	52	231
합 계	63,156	97,200	47,517	181,680

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	689,234	2,145,113	669,655	2,021,506
합 계	689,234	2,145,113	669,655	2,021,506

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	44,174	246,193	71,552	298,152
외화환산이익	248,616	462,237	71,961	131,511
파생상품평가이익	222,174	986,046	-	-
유형자산처분이익	-	9,136	-	5,086
사용권자산처분이익	-	90,176	1,445	4,660
보조금수입	15,361	66,161	25,350	48,283
잡이익	81,208	129,298	5,326	19,030
합 계	735,858	2,113,572	175,634	506,722

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	61,951	231,010	46,545	257,343
외화환산손실	374,588	400,398	(9,429)	17,603
파생상품평가손실	-	-	-	2,155,374
유형자산처분손실	377	377	-	-
사용권자산처분손실	-	776	-	316
기타대손상각비	(27,254)	1,957	1,802	(2,349)
복구충당부채전입액	-	99	287	844
기부금	-	-	9,985	22,211
잡손실	15,055	104,099	6,424	7,385
합 계	424,717	738,716	55,614	2,458,727

31. 법인세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

.	(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당기순이익(손실)	(657,849,637)	1,421,169,615	(1,155,737,364)	(4,288,524,888)
가중평균유통보통주식수	32,905,391	32,905,391	32,748,523	32,651,319
기본주당이익(손실)	(20)	43	(35)	(131)

(2) 희석주당이익

전분기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으며, 이로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기
구 분	3개월	누적
보통주 당기순이익(손실)	(657,850)	1,421,170
전환사채 관련 손익	239,760	881,470
희석주당이익 산정을 위한 순이익	(1,226,196)	1,494,533
가중평균유통보통주식수	32,905,391	32,905,391
조정내역
전환사채의 전환 가정	5,585,481	6,969,834
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	38,490,872	39,875,225
희석주당이익(손실)	(32)	37

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말
현금및현금성자산	5,981,925	4,227,889
현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	5,981,925	4,227,889

(2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기
영업활동으로 인한 현금흐름	11,071,187	(5,758,050)
당기순이익(손실)	1,421,170	(4,288,525)
현금유출이 없는 비용 등의 가산	4,898,657	5,556,150
법인세비용(수익)	401,934	(1,021,319)
이자비용	2,145,113	2,021,506
퇴직급여	44,092	47,070
기타장기종업원급여	11,379	11,269
재고자산평가손실	49,595	120,603
파생상품평가손실	-	2,155,374
유형자산처분손실	377	-
사용권자산처분손실	776	316
대손상각비	503,291	561,439
기타의대손상각비	1,957	(2,349)
감가상각비	1,287,987	1,134,568
무형자산상각비	51,759	14,927
외화환산손실	400,397	17,602
주식보상비용	-	494,299
충당부채전입액	-	845
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,769,121)	(322,937)
이자수익	95,253	179,910
배당금수익	1,891	1,540
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	56	230
외환환산이익	462,237	131,511
파생상품평가이익	986,046	-
유형자산처분이익	9,136	5,086
사용권자산처분이익	90,177	4,660
파생상품처분이익	124,325	-
영업활동 자산, 부채의 변동	6,520,481	(6,702,738)
매출채권의감소(증가)	(5,126,588)	(7,690,711)
기타채권의감소(증가)	48,307	(32,135)
계약자산의감소(증가)	52,770	(3,310)
생물자산의감소(증가)	71,648	(272,591)
재고자산의감소(증가)	4,028,728	(2,229,174)
기타자산의감소(증가)	1,499,271	3,620,747
매입채무의증가(감소)	3,396,642	379,446
기타채무의증가(감소)	(525,899)	(136,114)
계약부채의증가(감소)	-	(10,047)
충당부채의증가(감소)	172,433	120,234
기타부채의증가(감소)	2,903,169	(449,083)

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기
장기차입금의 유동성장기부채 대체	641,530	924,810
리스자산/부채의 인식	301,578	524,841
리스부채 유동성 대체	24,223	17,354
유형자산 취득 미지급금	-	232,282

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동		기타변동	당분기말
구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	현할차 상각	신규 리스	기타변동	당분기말
단기차입금	19,718,100	(2,670,745)	-	-	(63,755)	16,983,600
유동성차입금	3,938,080	(1,228,143)	-	-	641,530	3,351,467
장기차입금	749,820	-	-	-	(641,530)	108,290
전환사채	11,446,476	(7,200,000)	1,201,973	-	1,034,370	6,482,819
리스부채(유동)	415,653	-	-	-	(48,959)	366,694
리스부채(비유동)	610,786	(428,049)	49,323	301,578	(43,675)	489,963
재무활동으로부터의 총부채	36,878,915	(11,526,937)	1,251,296	301,578	877,981	27,782,833

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동		기타변동	전분기말
구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	현할차 상각	신규 리스	기타변동	전분기말
단기차입금	17,036,000	2,108,000	-	-	-	19,144,000
유동성차입금	4,946,990	(1,519,215)	-	-	924,810	4,352,585
장기차입금	1,382,900	400,000	-	-	(924,810)	858,090
전환사채	9,830,936	-	1,164,891	-	-	10,995,827
리스부채(유동)	466,841	-	-	-	(17,354)	449,487
리스부채(비유동)	684,790	(447,506)	54,097	505,340	(123,818)	672,903
재무활동으로부터의 총부채	34,348,457	541,279	1,218,988	505,340	(141,172)	36,472,892

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

관련 금융기관	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액
우리은행	기업시설기타대출	KRW	8,000,000	8,000,000
우리은행	기업운전일시대출	KRW	836,000	836,000
우리은행	기업시설기타대출	KRW	316,667	316,667
우리은행	기업운전일시대출	KRW	285,000	285,000
우리은행	기업운전일반대출	KRW	2,000,000	2,000,000
우리은행	기업운전일반대출	KRW	1,500,000	1,500,000
우리은행	중소기업 경영안전자금 지원사업	KRW	400,000	400,000
농협은행	원료구입자금대출	KRW	1,100,000	1,100,000
하나은행	일반운전자금대출	KRW	1,280,000	1,280,000
기업은행	외화단기대출	USD	1,000,000	1,000,000
합계		USD	1,000,000	1,000,000
합계		KRW	15,717,667	15,717,667

(2) 당분기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 거래처명	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	83,280	83,280
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	166,560	166,560
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	208,250	208,250
한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,500,000	1,500,000
한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,448,000	1,448,000
합계		KRW	3,406,090	3,406,090

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증의 명칭	통화단위	총 보증금액	비고
우리은행	융자담보지급보증	KRW	1,448,000	한국농수산식품유통공사
신용보증기금	상거래담보	KRW	700,000	㈜팜한농
신용보증기금	운전자금	KRW	752,400	우리은행
신용보증기금	운전자금	KRW	256,500	우리은행
서울보증보험	기업금융보증보험	KRW	1,350,000	한국농수식품유통공사
서울보증보험	계약보증보험	KRW	94,128
서울보증보험	물품대금보증보험	KRW	310,000
서울보증보험	지급보증보험	KRW	70,940
서울보증보험	인허가보증보험	KRW	36,000
서울보증보험	공탁보증보험	KRW	5,500
서울보증보험	입찰보증보험	KRW	2,500
합계			5,025,968

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
종속기업	비즈아그로
	Noubo USA Inc
	Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd
	누보이엔지
기타 특수관계자	아그리플러스
기타 특수관계자	대표이사

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용
종속기업	비즈아그로	883,532	301,328
	Nousbo USA Inc	1,102,408	355,311
	Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	101,442
	누보이엔지	4,146,497	-
기타 특수관계자	대표이사	-	100
합계		6,132,437	758,181

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용
종속기업	비즈아그로	183,309	673,644
	Nousbo USA Inc	959,028	298,117
	Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	1,040,103
	누보이엔지	2,992,651	-
기타 특수관계자	대표이사	-	-
합계		4,134,988	2,011,864

2) 특수관계자와의 자금거래내역

특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

3) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권		채무
구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	비즈아그로	501,567	-	64,260	-
	Nousbo USA Inc	1,518,454	-	43,547	-
	Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	-	66,605	-	-
	누보이엔지	1,594,560	8,543	155,320	5,000
기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-
합계		3,614,581	175,148	263,127	5,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권		채무
구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	비즈아그로	184,320	-	93,344	366,030
	Nousbo USA Inc	1,264,202	-	-	6,429
	Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	37,664	134,558	-	-
	누보이엔지	655,470	31,691	-	5,000
기타 특수관계자	아그리플러스	-	100,000	-	-
합계		2,141,656	266,249	93,344	377,459

4) 특수관계자에 대한 대손인식액

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기		전분기
구 분	특수관계자의 명칭	대손상각비	대손충당금	대손상각비	대손충당금
종속기업	비즈아그로	(148,326)	452	-	-
	Nousbo USA Inc	(257,242)	1,700	364,798	993,060
	Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	(32,400)	-	(2,687)	32,323
	누보이엔지	155,911	155,911	-	--
합계		(282,057)	158,063	362,111	1,025,383

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	특수관계	제공받은 기업	통화단위	보증한도액	대출(실행)금액	시작일	만기일	보증내역	보증제공처
기타 특수 관계자	대표이사	당사	KRW	1,755,000	1,350,000	2022.11.30	2025.01.31	연대보증	서울보증보험 수원지점
			KRW	700,000	-	2023.03.23	2025.06.18	연대보증	신용보증기금
			KRW	256,500	285,000	2023.03.23	2025.03.19	연대보증	신용보증기금
			KRW	752,400	836,000	2023.03.23	2025.03.20	연대보증	신용보증기금
			KRW	34,200	285,000	2022.03.29	2025.03.19	특정근	우리은행 청계7가지점
			KRW	100,320	836,000	2022.03.29	2025.03.20	특정근	우리은행 청계7가지점
			KRW	1,939,680	1,280,000	2022.09.16	2025.09.16	특정근	하나은행 수원금융센터
			USD	1,200,000	229,021	2022.06.13	2025.06.13	연대보증	기업은행
			KRW	240,000	113,530	2022.04.20	-	연대보증	우리카드

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	374,819	286,494
퇴직급여	44,092	47,070
합 계	418,911	333,564

36. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

담보제공자산 계정과목	담보제공자산의 장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공내역
토지및건물	13,232,859	KRW	17,049,600	우리은행	울산공장 토지및건물
특허권	11,504	KRW	2,400,000	하나은행	특허권
정기예금	150,000	KRW	150,000	한국농수산식품유통공사	예금담보

(2) 당분기말 현재 당사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	금액	사용제한 설정자	사용제한 사유
정기예금	150,000	한국농수산식품유통공사	정기예금담보 대출실행

6. 배당에 관한 사항

가. 당사의 정관상 배당에 관한 사항

제59조【이익잉여금의 처분】

본 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분

제60조【이익배당】

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산(현물)으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제61조【 반기배당 】

① 본 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하

“분기배당 기준일”이라한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기 배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 분기 배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.

1. 직전 결산기의 자본금의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액

4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적 립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현 이익

6. 분기 배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발생한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제6기 분기	제5기	제4기
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		1,093	-5,988	-4,362
(별도)당기순이익(백만원)		1,421	-7,334	-5,186
(연결)주당순이익(원)		33	-183	-140
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019년 07월 24일	-	보통주	205,000	100	1,000	설립자본금
2019년 10월 04일	유상증자(일반공모)	보통주	5,000,000	100	2,000	공모
2022년 03월 07일	-	보통주	26,481,323	100	-	주) 합병신주
2022년 09월 07일	전환권행사	보통주	1,395,000	100	1,000	1회차 전환사채
2023년 07월 25일	주식매수선택권행사	보통주	129,130	100	1,548	-
2023년 09월 04일	주식매수선택권행사	보통주	174,350	100	1,548	-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
제2회 사모 무보증 전환사채	2회차	2022.09.06	2027.09.06	20,000	기명식 보통주	2023.09.06~2027.08.06	100	2,373	1,800	758,533	-
제3회 사모 무보증 전환사채	3회차	2024.08.27	2029.08.27	11,000	기명식 보통주	2025.08.27~2029.07.27	100	1,404	11,000	7,834,757	-
합 계	-	-	-	31,000	-	-	-	-	12,800	8,593,290	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당없음

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당없음

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당없음

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당없음

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당없음

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
코스닥상장공모	1회차	2019년 10월 04일	100% 국민은행 신탁	10,000	차입금 상환 및 운전자금	10,000	자금조달의 궁극적 목적에 따른 변동

나.사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
2회차 무기명 무보증 전환사채	2회차	2022.09.06	시설자금 및 운영자금	20,000	시설자금, 운영자금	20,000	-
3회차 무기명 무보증 전환사채	3회차	2024.08.27	기발행 전환사채 상환	11,000	기발행 전환사채 상환	11,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

- 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 합병개요
주식회사 누보는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2021년 12월 20일자 이사회결의 및 2022년 1월 14일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 2월 17일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.

(2) 합병 회계처리 방법
합병은 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 누보는소멸하게 되나, 회계상으로는 회사가 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는것입니다.

회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서,합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익(합병비용)으로 처리됩니다.

본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실직적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정합니다. 연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(2021년 12월 20일)을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.

한편, 회사의 재무제표는 주식회사 누보가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 누보의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.

(3) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
A. 인수한 순자산의 장부가액	9,805,661
B. 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1)	(1,803,379)
C. 식별가능 순자산의 공정가치(A+B)	8,002,282
D. 보상원가	10,536,527
- 발행주식(보통주자본금)	520,500
- 발행주식(주식발행초과금)	10,328,583
- 자기주식	(312,556)
E. 합병비용(D-C)	2,534,245

(*1) 전환사채의 공정가치 측정에 따른 조정

(4) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
현금및현금성자산	243,414
기타제예금	10,882,887
기타자산	35,891
전환사채	(2,965,656)
이연법인세부채	(41,336)
기타부채	(152,917)
식별가능 순자산 공정가치	8,002,282

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도 대충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제6기 (2024년 분기)	매출채권	13,969,447	(1,268,261)	9.1%
	미수금	123,151	(11,135)	9.0%
	단기대여금	-	-	0.0%
	보증금	808,294	(100,000)	12.4%
	합 계	14,900,892	(1,379,396)	9.3%
제5기 (2023년말)	매출채권	11,417,572	(452,878)	4.0%
	미수금	160,158	(9,178)	5.7%
	단기대여금	-	-	0.0%
	보증금	918,795	(100,000)	10.9%
	합 계	12,496,525	(562,056)	4.5%
제4기 (2022년말)	매출채권	6,862,326	(511,208)	7.4%
	미수금	148,507	(12,487)	8.4%
	단기대여금	-	-	0.0%
	보증금	886,698	-	0.0%
	합 계	7,897,531	(523,695)	6.6%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제6기 (2024년 분기)	제5기 (2023년말)	제4기 (2022년말)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	562,056	523,695	359,814
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(63,675)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	63,675	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	817,339	102,037	163,881
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,379,396	562,056	523,695

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 대손충당금 설정시 이용한 정보 (신용위험의 유의적 증가판단 및 이용지표의 산정대상기간 등), 기준금액(채권잔액), 대손처리기준으로 대손충당금을 설정합니다.

(나) 대손충당금 설정 근거

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원, %)

구 분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	11,695,195	1,632,581	641,671	-	13,969,447
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	11,695,195	1,632,581	641,671	-	13,969,447
구성비율		83.7%	11.7%	4.6%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제6기 (2024년 분기)	제5기 (2023년 기말)	제4기 (2022년 기말)
농업부문	원재료	3,973,864	5,852,419	6,302,386
	재공품	-	-	-
	부재료	565,185	503,690	338,766
	반제품	4,878,084	4,440,674	1,927,386
	제 품	7,027,725	7,499,629	5,099,429
	상 품	1,419,758	1,813,820	1,842,017
	미착품	1,411,312	901,249	921,465
	반품자산	172,703	38,247	8,534
	합 계	19,448,631	21,049,729	16,439,983
골프장부문	원재료	19,807	1,466	377,479
	재공품	-	-	-
	부재료	-	-	7,140
	반제품	-	275,502	254,096
	제 품	1,115,021	894,742	1,203,841
	상 품	4,138,432	4,131,127	5,111,061
	미착품	-	36,370	-
	반품자산	-	-	87,603
	합 계	5,273,261	5,339,206	7,041,220
기타	원재료	74,388	1,183,651	-
	재공품	-	-	-
	부재료	1,874	-	643
	반제품	6,681	301,840	12,673
	제 품	474,755	350,115	58,828
	상 품	59,323	793,555	14,476
	미착품	-	-	-
	반품자산	-	-	487
	합 계	617,021	2,629,161	87,107
합 계	원재료	4,068,060	7,037,536	6,679,866
	재공품	-	-	-
	부재료	567,059	503,690	346,549
	반제품	4,884,765	5,018,016	2,194,156
	제 품	8,617,500	8,744,486	6,362,098
	상 품	5,617,513	6,738,502	6,967,554
	미착품	1,411,312	937,619	921,465
	반품자산	172,703	38,247	96,624
	합 계	25,338,912	29,018,096	23,568,312
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		32.6%	34.9%	28.8%
재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷((기초재고+기말재고)/2)]		1.9	1.5	1.7

(2) 재고자산의 실사내용
가) 실사일자
- 회사는 매회 기말 회계감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.

나) 실사방법
- 회사는 2024년 1월 2일 회계법인 및 실사담당자와 동행으로 재고자산실사를 시행하고 있으며 일부 표본추출에 대한 실물을 확인하고 기말시점의 재고자산의 변동부분은 실사기준 이후의 재고 입출고내역 확인을 통해 재고의 실재성 및 정확성을 확인하였습니다.
- 또한 회사는 매분기별 회사담당자의 참여아래 일부 재고에 대하여 무작위 샘플링을 시행하여 재고의 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

라. 장기체화재고 등 현황

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	기중 평가손실	기말잔액	비 고
원재료	4,145,915	4,095,971	(27,911)	4,068,060	-
부재료	721,031	602,027	(34,968)	567,059	-
반제품	4,884,765	4,973,315	(88,550)	4,884,765	-
제 품	9,089,410	8,583,625	75,091	8,658,717	-
상 품	5,724,002	5,550,540	25,756	5,576,296	-
미착품	1,411,312	1,411,312	-	1,411,312	-
반품자산	172,703	172,703	-	172,703	-
합 계	26,149,138	25,389,494	(50,582)	25,338,912

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 50,582천원입니다.

마. 공정가치평가방법 및 내역
해당 내용에 관해서는 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표주석' 3.재무위험관리 _ (3)공정가치 및 범주별 금융상품을 참고하여 주시기 바랍니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금
용인공원	묘원관리용역	(재)용인공원	2023.01.01	2025.12.31	5,946,000	63.4	279,011	-	-	-
루트52CC	코스관리용역	케이알레저(주)	2023.01.01	2024.12.31	3,280,000	90.1	84,492	-	150,370	-
코리아CC	코스관리용역	뉴경기관광㈜	2023.02.01	2025.01.31	4,663,389	88.8	19,534	-	360,602	-
파인크리크	잡초방제용역	㈜동양레저	2023.02.15	2025.02.14	200,000	86.9	12,779	-	-	-
오르비스CC	코스관리용역	산양	2024.01.01	2025.12.31	3,087,000	46.9	728,746	-	-	-
로제비앙GC	코스 및 조경 관리용역	경기관광개발	2024.01.01	2024.12.31	2,080,000	93.8	391,163	-	228,800	-
석정힐CC	제초 및 라지패치 방제용역	석정레져주식회사	2024.03.01	2025.02.28	154,000	72.5	19,317	-	16,940	-
남춘천CC	제초관리용역	엠디아이레저개발	2024.04.01	2025.03.31	64,000	54.7	-3,374	-	21,120	-
합 계						-	1,531,668	-	777,832	-

* 미청구공사 총액중 (-)금액은 초과청구금액입니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제6기 분기 (당기)	서우회계법인	적정	-	-
제5기(전기)	서우회계법인	적정	해당사항없음	재고자산의 평가
제4기(전전기)	서우회계법인	적정	합병법인과의 사업결합시 순자산인수 회계처리	재고자산의 평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제6기 분기(당기)	서우회계법인	반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사	74,000	958	74,000	225
제5기(전기)	서우회계법인	반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사	74,000	958	74,000	1,116
제4기(전전기)	서우회계법인	반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사	85,000	986	85,000	1,116

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제6기 분기(당기)	-	-	-	-	-
제5기(전기)	2023-06-30	반기 및 기말 법인세 및 지방소득세 세무조정	~2024-04-30 까지	8백만원	-
제4기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 08월 30일	회사측: 감사 1명 감사인측: 업무수행이사 외 1명	서면보고	감사계약 및 독립성, 감사범위 및 시기 등 감사계획 등
2	2024년 03월 19일	회사측: 감사 1명 감사인측: 업무수행이사 외 1명	서면보고	핵심감사사항, 그룹감사와 관련된 사항 등

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.
대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 연 1회 감사와 이사회 및 주주총회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 평가현황을 보고하고 있으며 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 내용

당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 현재 이사회는 총 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있고 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 사외이사 현황

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건여부	비고
김윤호	- 서울시립대학교 졸업 - 前) 안진회계법인 - 現) 다음세무회계경영컨설팅 대표	해당사항 없음	결격요건 없음	-

다. 사외이사 및 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	1	-	-	-

라. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사는 충분한 자격 요건을 갖추고 있는 것으로 판단하여, 별도의 교육을 실시 하지 않았습니다. 또한 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답을 실시하고 있습니다. 향후 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다.

마. 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	안건의 주요내용	가결 여부	사내이사 김창균 (참석률 100%)	사내이사 이경원 (참석률 100%)	사외이사 김윤호 (참석률 100%)	비고
회차	개최일자	안건의 주요내용	가결 여부	찬반여부			비고
2024-01	2024.02.15	제 1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 및 감사의 평가보고서 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2024-02	2024.02.29	제 1호 의안 : 누보 제5기 결산재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2024-03	2024.03.14	제 1호 의안 : 제5기 정기주주초회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2024-04	2024.03.15	제 1호 의안 : 지점 폐쇄의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2024-05	2024.03.26	제 1호 의안 : 농협은행 정책금융대출 대환의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2024-06	2024.07.30	제 1호 의안 : 한국농수산식품유통공사 차입금 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2024-07	2024.08.23	제 1호 의안 : 제 3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2024-08	2024.09.27	제 1호 의안 : 우리은행 신규 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

바. 이사의 독립성
회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명	성명	임기	선임배경	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	기타 이해관계
사내이사 (대표이사)	김창균	2022.02∼2025.02	경영 방침 수립과 경영전략 총괄 업무를 수행하기 위함	이사회	대표이사 사장	-	최대주주
사내이사 (대표이사)	이경원	2022.02∼2025.02	경영 방침 수립과 경영전략 총괄 업무를 수행하기 위함	이사회	대표이사 사장	-	최대주주
사외이사	김윤호	2023.03~2026.03	당사 사업 지원 및 감독 활동을 수행하기 위함	이사회	사외이사	-	-

- 이사에 관한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 정관 제50조에 의거하여 1인 이상 3인 이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 1인을 선임(비상근)하고 있습니다.

나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

당사는 당사의 감사직무규정 제7조에 따라 회사 내에 모든 정보에 접근할 권한, 관계자의 출석 및 답변을 요구할 권한 등을 보유하고 있습니다.

[감사직무 규정 제7조의 2항 및 3항]

제7조 (권한)

① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 이사회에 출석 및 의견 진술

5. 이사회의 소집청구 및 소집

6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

7. 감사의 해임에 관한 의견진술

8. 이사의 보고 수령

9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기

11. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표

② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 회사내 모든 정보에 대한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다.

다. 감사의 독립성

당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

라. 감사의 인적사항

성명

주요경력

최대주주 등과
이해관계

결격요건
여부

비고

박선도

96.02 연세대학교 경영학과졸업

97.11~07.02 신우회계법인

07.02~09.04 나무회계법인

09.05~현재 회계법인 길인

20.11~현재 ㈜누보 감사

해당사항 없음

미해당

마. 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	비고
2024-01	2024.02.15	제 1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 및 감사의 평가보고서 보고의 건	가결	참석
2024-02	2024.02.29	제 1호 의안 : 누보 제5기 결산재무제표 승인의 건	가결	참석
2024-03	2024.03.14	제 1호 의안 : 제5기 정기주주초회 소집의 건	가결	참석
2024-04	2024.03.15	제 1호 의안 : 지점 폐쇄의 건	가결	참석
2024-05	2024.03.26	제 1호 의안 : 농협은행 정책금융대출 대환의 건	가결	참석
2024-06	2024.07.30	제 1호 의안 : 한국농수산식품유통공사 차입금 연장의 건	가결	참석
2024-07	2024.08.23	제 1호 의안 : 제 3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	참석
2024-08	2024.09.27	제 1호 의안 : 우리은행 신규 차입의 건	가결	참석

바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사는 감사에게 경영현황 및 각 세부 안건의 내용을 충분히 설명하고 있습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. - 향후 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

사. 감사 지원 조직 현황
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.

아. 준법지원인 조직 현황

- 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가.투표제도 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	도입
실시여부	-	제3기(2021년도)정기주주총회, 제4기(2022년도)임시주주총회 제4기(2022년도)정기주주총회 제5기(2023년도)정기주주총회	-

나. 소수주주권
- 해당사항 없습니다.

다. 경영권분쟁
- 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	33,384,803	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	479,412	자기주식
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	32,905,391	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

VII. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김창균	본인	보통주	9,755,814	29.22	9,755,814	29.22	-
이경원	본인	보통주	9,755,814	29.22	9,755,814	29.22	-
김덕용	친인척	보통주	46,613	0.14	71,867	0.22	-
윤혜경	친인척	보통주	42,613	0.13	42,613	0.13	-
김태호	친인척	보통주	40,160	0.12	46,000	0.14	-
김이현	친인척	보통주	5,000	0.01	24,032	0.07	-
계		보통주	19,646,014	58.85	19,696,140	59.00	-
계		우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명	직책	주요경력
김창균	대표이사 (상근/등기)	97.02 서울대학교 농학과 00.02 서울대학교 대학원 농학과 석사 02.02~03.02 경농 중앙연구소 연구원 03.03~20.06 비젼코리아 대표이사 07.05~현재 (주)누보 대표이사
이경원	대표이사 (상근/등기)	93.05 일리노이주대학교 생물학과 편입 95.06 샌프란시스코대학교 생물학과 97.05~02.05 삼지물산 철강무역 03.03~20.06 비젼코리아 대표이사 07.05~현재 (주)누보 대표이사

최대주주 변동내역

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2020년 12월 31일	메리츠증권(주)	242,833	4.67	-	-
2021년 12월 31일	미래에셋증권(주)	230,000	4.42	-	-
2022년 03월 04일	김창균,이경원	19,511,628	61.58	합병신주 상장	-
2022년 09월 07일	김창균,이경원	19,511,628	58.98	1회차 전환사채 전환권행사	-
2023년 07월 25일	김창균,이경원	19,511,628	58.75	유상증자(주식선택권행사)	-
2023년 09월 04일	김창균,이경원	19,511,628	58.44	유상증자(주식선택권행사)	-

3. 주식의 분포

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	김창균	9,755,814	29.22	최대주주
5% 이상 주주	이경원	9,755,814	29.22	최대주주
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	9,837	9,842	99.94	12,626,937	33,384,803	37.82	-

4. 주가 및 주식거래실적

당사의 월별 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분		2024년 4월	2024년 5월	2024년 6월	2024년 7월	2024년 8월	2024년 9월
주가	최 고	1,693	1,574	1,483	1,536	1,449	1,289
	최 저	1,553	1,474	1,387	1,445	1,212	1,131
	평 균	1,619	1,538	1,451	1,494	1,359	1,195
거래량	일 최고	669,792	251,939	93,138	119,204	149,851	347,911
	일 최저	50,390	26,008	23,678	11,599	6,468	17,751
	평 균	140,802	81,721	51,083	51,001	35,572	60,970

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김창균	남	1970년 06월	대표이사	사내이사	상근	경영전반총괄	서울대학교 대학원 농학과 석사 경농 중앙연구소 연구원 비젼코리아 대표이사	9,755,814	-	본인	2007년 05월-현재	2025년 02월 17일
이경원	남	1971년 01월	대표이사	사내이사	상근	경영전반총괄	일리노이주대학교 생물학과 샌프란시스코대학교 생물학과 삼지물산 철강무역 비젼코리아 대표이사	9,755,814	-	특수관계인	2007년 05월-현재	2025년 02월 17일
김윤호	남	1970년 01월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	서울시립대학교 졸업 前) 안진회계법인 다음세무회계경영컨설팅 대표	-	-	-	2023년 3월- 현재	2026년 03월 31일
권오연	남	1962년 04월	이사	미등기	상근	해외/연구지원담당	서울대학교 대학원 작물생리 박사 ㈜동부팜한농 작물보호팀팀장 ㈜동부팜한농 비료연구팀팀장 ㈜동부팜한농 비료마케팅팀팀장	8,006	-	-	2016년 04월-현재	-
송건호	남	1973년 02월	이사	미등기	상근	누보ENG신사업담당	한양대학교 독어독문학과 ㈜골프플랜 ㈜티엠리서치	51,934	-	-	2011년 06월-현재	-
배형욱	남	1978년 06월	이사	미등기	상근	글로벌/신사업부문	경북대학교 대학원 유전공학(분자면역학) 동부한농화학 팜한농(울산) 책임	135,844	-	-	2017년 08월-현재	-
나홍식	남	1976년 05월	이사	미등기	상근	농업사업부문	경희대학교 대학원 원예학과 졸업 동양물산기업 중앙연구소	-	-	-	2010년 12월- 현재	-
정용균	남	1973년 12월	이사	미등기	상근	그린바이오본부	서울대학교 농학과 졸업 서울대학교 대학원 작물생리 및 잡초방제 석사 성보화학㈜ 스미토화학아그로서울㈜ 바이엘크롭사이언스㈜	-	-	-	2024년 4월 ~ 현재	-
박선도	남	1970년 02월	감사	감사	비상근	감사	연세대학교 경영학과 졸업 신우회계법인 나무회계법인 파트너 회계법인 길인 파트너	-	-	-	2020년 11월-현재	2025년 02월 17일

- 본 보고서 작성기준일 현재 김희웅이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
전체	남	112	0	1	0	113	3.7	4,566,091	40,408	-	-	-	-
전체	여	38	0	2	0	40	2.4	1,011,702	25,293				-
합 계		150	0	3	0	153	3.0	5,577,793	36,456				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	5	500,474	100,095	-

주) 상기 인원수는 보고서작성기준일 중도퇴사한 인원이 포함되어 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	1,000,000	-
감사	1	100,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	330,463	82,616	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	310,463	155,232	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	10,000	10,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	10,000	10,000	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

-해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여
		상여
		주식매수선택권 행사이익
		기타 근로소득
	퇴직소득
	기타소득

-해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

-해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여
		상여
		주식매수선택권 행사이익
		기타 근로소득
	퇴직소득
	기타소득

-해당사항 없음

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	-	-	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	4	437,635	미등기임원
계	4	437,635	-

- 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표상의 주석사항을 참고하시기 바랍니다.

<표2>

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
구형우	직원	2021년 07월 07일	신주교부	보통 주식	64,565	-	-	-	-	64,565	2023.07.07-2028.07.06	1,548	X	-
권오연	미등기임원	2021년 07월 07일	신주교부	보통 주식	129,130	-	-	-	-	129,130	2023.07.07-2028.07.06	1,548	X	-
김신덕	직원	2021년 07월 07일	신주교부	보통 주식	129,130	-	-	-	-	129,130	2023.07.07-2028.07.06	1,548	X	-
나홍식	미등기임원	2021년 07월 07일	신주교부	보통 주식	129,130	-	-	-	-	129,130	2023.07.07-2028.07.06	1,548	X	-
배형욱	미등기임원	2021년 07월 07일	신주교부	보통 주식	129,130	-	-	129,130	-	0	2023.07.07-2028.07.06	1,548	X	-
송건호	미등기임원	2021년 07월 07일	신주교부	보통 주식	129,130	-	-	45,220	-	83,910	2023.07.07-2028.07.06	1,548	X	-
이해일	직원	2021년 07월 07일	신주교부	보통 주식	129,130	-	-	-	-	129,130	2023.07.07-2028.07.06	1,548	X	-
이현기	기타	2021년 07월 07일	신주교부	보통 주식	129,130	-	-	129,130	-	0	2023.07.07-2028.07.06	1,548	X	-
임태헌	기타	2021년 07월 07일	신주교부	보통 주식	129,130	-	-	-	-	129,130	2023.07.07-2028.07.06	1,548	X	-
장평근	기타	2021년 07월 07일	신주교부	보통 주식	129,130	-	-	-	-	129,130	2023.07.07-2028.07.06	1,548	X	-
조창우	직원	2021년 07월 07일	신주교부	보통 주식	129,130	-	-	-	-	129,130	2023.07.07-2028.07.06	1,548	X	-

※ 공시서류작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 종가 : 1,279원

주1) 부여수량 및 행사가격은 최초 부여시 행사 수량 및 가격에 SPC와의 합병효과를 반영한 수량,가격입니다

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1.계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타회사 임원겸직현황

겸 직 자		겸 직 회 사
성 명	직 위	회사명	직 위
김창균	대표이사	Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	동사장
배형욱	이사	비즈아그로	대표이사

3. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	4	4	1,235,299	-	-	1,235,299
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	4	4	373,196	48,878	280	422,354
계	-	8	8	1,608,495	48,878	280	1,657,653

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 보고서 제출일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역이 없으며, 특수관계자와의 거래내역은 "재무재표에 대한 주석 "특수관계자 거래"를 참고하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

관련 금융기관	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액
우리은행	기업시설기타대출	KRW	8,000,000	8,000,000
우리은행	기업운전일시대출	KRW	836,000	836,000
우리은행	기업시설기타대출	KRW	316,667	316,667
우리은행	기업운전일시대출	KRW	285,000	285,000
우리은행	기업운전일반대출	KRW	2,000,000	2,000,000
우리은행	기업운전일반대출	KRW	1,500,000	1,500,000
우리은행	중소기업 경영안전자금 지원사업	KRW	400,000	400,000
농협은행	원료구입자금대출	KRW	1,100,000	1,100,000
하나은행	일반운전자금대출	KRW	1,280,000	1,280,000
기업은행	외화단기대출	USD	1,000,000	1,000,000
하나캐피탈	차량할부	KRW	26,000	21,880
합 계		USD	1,000,000	1,000,000
합 계		KRW	15,743,667	15,739,547

(2) 당분기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 거래처명	약정의 명칭	통화단위	총 약정금액	총 실행금액
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	83,280	83,280
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	166,560	166,560
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	208,250	208,250
한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,500,000	1,500,000
한국농수산식품유통공사	농식품글로벌육성지원자금	KRW	1,448,000	1,448,000
합 계		KRW	3,406,090	3,406,090

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증의 명칭	통화단위	총 보증금액	비고
우리은행	융자담보지급보증	KRW	1,448,000	한국농수산식품유통공사
신용보증기금	상거래담보	KRW	700,000	㈜팜한농
신용보증기금	운전자금	KRW	1,008,900	우리은행
서울보증보험	기업금융보증보험	KRW	1,350,000	우리은행
서울보증보험	계약보증보험	KRW	303,058	한국농수식품유통공사
서울보증보험	물품대금보증보험	KRW	310,000
서울보증보험	지급보증보험	KRW	70,940
서울보증보험	인허가보증보험	KRW	36,000
서울보증보험	공탁보증보험	KRW	8,900
서울보증보험	입찰보증보험	KRW	3,295
전문건설공제조합	건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액	KRW	695,176
서울보증보험	하자보증보험	KRW	15,890
합 계		KRW	5,950,159

3. 제재 등과 관련된 사항

-해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항없습니다.

나. 중소기업기준검토표

23년_중소기업확인서_1

23년_중소기업확인서_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 법적위험 변동사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 합병 등의 사후정보

당사는 합병법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 피합병법인인 (주)누보가 합병을 진행하여 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병이 완료되어 (주)누보로 상호 변경된 법인입니다.
대신밸런스제7호기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 (주)누보에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 (주)누보가 존속법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.

(1) 합병 당사 회사의 개요

구분		합병법인	피합병법인
법인명		대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사	주식회사 누보
합병 후 존속여부		존속	소멸
대표이사		박규상	김창균, 이경원
주소	본사	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	경기 수원시 권선구 서호로 89
주소	연락처	02-769-2162	031-295-6174
설립연월일		2019년 07월 24일	2007년 05월 23일
납입자본금(주1)		보통주 520,500,000원	보통주 512,685,000원
자산총액(주2)		11,468,232,917원	54,957,262,651원
결산기		12월	12월
주권상장		코스닥 상장	-
발행주식의 종류 및 수(주1)		보통주 5,205,000주(액면 100원)	보통주 102,537주(액면 5,000원)

출처 : 회사제시자료, 합병법인 2020년 감사보고서, 피합병법인 2020년 감사보고서
주1) 증권신고서 제출일 현재 법인등기부등본 상 주식수 및 자본금입니다.
주2) 2020년 말 기준 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서 상 자산총액입니다..

(2) 합병의 배경

대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지하고자 2019년 07월 24일 설립되어 2019년 10월 11일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.

또한, 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제1호 및 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 정관 제58조 제2항에 따라 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 주권이 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인은 정하여지지 아니하였습니다.

(주)누보는 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 2021년 07월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.
합병방법으로 코스닥상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)누보를 1: 258.2611494의 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 (주)누보로 변경하였습니다.

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비 고

-해당사항 없음

(3) 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(단위 : 천원, %)

대상 회사	합병 등기일	외부 평가 기관	매출액						영업이익						최초 추정 연도
			1차연도			2차연도			1차연도			2차연도
			예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율
주식회사 누보	2022.02.17	이촌회계법인	80,885,941	70,626,559	12.7	97,946,028	70,023,931	28.5	7,087,856	-3,453,275	148.7	11,679,031	-3,728,942	131.9	2022년

(4) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
		1차연도	2차연도	실적	괴리율	실적	괴리율
주식회사 누보	매출액	80,885,941	97,946,028	70,626,559	12.7	70,023,931	28.5	-
	영업이익	7,087,856	11,679,031	-3,453,275	148.7	-3,728,942	131.9	-
	당기순이익	6,439,787	9,284,903	-5,185,891	180.5	-7,321,936	178.9	-

(5) 매출액 예측대비 실적차이

(단위 : 천원)

구 분	1차년도		2차년도
구 분	예측	실적	예측	실적
국내사업부	35,856,848	33,803,038	40,999,333	36,072,523
해외사업부	17,635,689	16,066,201	22,386,468	18,864,692
골프장사업부	27,393,404	20,757,320	34,560,227	15,086,716
합계	80,885,941	70,626,559	97,946,028	70,023,931

* COVID-19 집합금지 해제로 해외이동이 가능해지고 이에 국내골프장 수요가 다시 주춤하게 됨에 따라 골프장업체의 수주감소로 관련 공사용역이 당초계획보다 미달하였습니다.

(6) 매출원가 예측대비 실적차이

(단위 : 천원)

구 분	1차년도		2차년도
구 분	예측	실적	예측	실적
상품매출	19,614,027	19,136,463	22,420,675	24,575,636
제품매출	45,806,734	42,352,473	55,050,353	43,372,645
용역매출	15,465,180	9,137,623	20,475,000	2,075,650
매출합계	80,885,941	70,626,559	97,946,028	70,023,931
상품매출원가	12,676,415	12,929,189	14,298,159	17,579,881
제품매출원가	28,369,795	32,036,205	33,634,101	33,281,684
용역매출원가	13,189,728	8,464,140	17,550,023	2,685,864
매출원가합계	54,235,938	53,429,534	65,482,283	53,547,428
상품매출원가율	64.6%	67.6%	63.8%	71.5%
제품매출원가율	61.9%	75.6%	61.1%	76.7%
용역매출원가율	85.3%	92.6%	85.7%	129.4%
전체원가율	67.1%	75.7%	66.9%	76.5%

* 비료제조의 주요 원재료인 요소수가 중국의 수출통제에 따라 가격이 급등하였고 매출액도 목표대비 미달함에 따라 상대적 고정비 상승으로 원가율이 예측대비 상승하였습니다.

(7) 판관비 예측대비 실적차이

(단위 : 천원)

구 분	1차년도		2차년도
구 분	예측	실적	예측	실적
인건비	8,665,376	6,778,624	8,455,557	7,924,891
변동비	8,156,240	8,523,000	9,603,598	7,573,705
고정비	2,231,840	4,833,275	2,267,550	4,125,281
감가상각비	508,691	515,401	458,010	563,602
판매비와관리비합계	19,562,147	20,650,300	20,784,714	20,187,479
매출 대비 %	24.2%	29.2%	21.2%	28.8%

(8) 법인세비용 예측대비 실적차이

(단위 : 천원)

구 분	1차년도		2차년도
구 분	예측	실적	예측	실적
과세표준	7,087,856	(2,234,751)	11,679,031	(3,008,116)
산출세액	1,537,328	-	2,547,387	-
세액공제	(889,260)	-	(153,259)	-
이연법인세 변동	-	(744,782)	-	899,873
기타변동	-	(39,016)	-	3,544
법인세비용	648,068	(783,798)	2,394,128	903,417

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)비즈아그로	2018.07.12	울산광역시 울주군 온산읍 화산로	위탁가공	713,613	100%	미해당
Nousbo USA Inc.	2018.07.26	344TH STREET, UNIT 203 FEDERAL WAY, WA 98003	비료 및 녹차판매	1,223,176	100%	미해당
Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	2017.02.10	East Yan an road, Huang pu District, Shanghai, China	비료판매	241,709	100%	미해당
누보이엔지	2022.05.24	경기도 용인시 처인구 모현읍	골프장 조경관리	5,404,738	100%	미해당

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	-	-	-
비상장	-	-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 09월 30일

)

(단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
전문건설공제조합	비상장	2015년 11월 17일	단순투자	150,445	162	0.0	153,196	-54	-51,122	280	108	0.0	102,354	6,141,546,462	-61,497,590
디티앤아이-아그리투 라이프 펀드	비상장	2022년 07월 18일	단순투자	200,000	200	1.7	200,000	100	100,000	-	300	1.7	300,000	5,949,064	-217,136
친환경농식품자재수출마케팅조합(*주1)	비상장	2015년 05월 07일	단순투자	10,000	100	7.9	10,000	-	-	-	100	7.9	10,000	-	-
에이에프피식물병원 주식회사(*주1)	비상장	2021년 06월 21일	단순투자	10,000	2,000	3.7	10,000	-	-	-	2,000	3.7	10,000	-	-
(주)비즈아그로	비상장	2018년 07월 12일	경영	300,000	60,000	100	-	-	-	-	60,000	100	-	713,613	17,789
Nousbo USA Inc.	비상장	2018년 07월 26일	경영	226,500	6,750	100	48,102	-	-	-	6,750	100	48,102	1,223,176	398,786
Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd	비상장	2018년 02월 10일	경영	249,097	-	100	197,197	-	-	-	-	100	197,197	241,709	-140,721
누보이엔지	비상장	2022년 05월 27일	경영	990,000	198,000	100	990,000	-	-	-	198,000	100	990,000	5,404,738	1,001,874
합 계					267,212	-	1,608,495	46	48,878	280	267,258	-	1,657,653	6,155,078,762	-60,436,998

분 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 주요 제품 및 서비스

3. 원재료 및 생산설비

4. 매출 및 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

6. 주요계약 및 연구개발활동

7. 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계