분 기 보 고 서

                              (제 24 기)

【 대표이사 등의 확인 】

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I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024.03.18에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 정밀부품 사업

당사에서 생산하는 정밀 부품은 정밀기계, 산업기계 및 각 산업의 중요 디바이스에 사용되는 부품을 의미합니다. 당사의 제품은 과거 공작기계, 산업기계 제작을 위한 핵심 부품으로 사용되었으나, 최근 2차전지 장비 및 반도체 장비. 방산부품, IT부품들로 그 산업군을 확장해 나가고 있습니다. 정밀기계 산업은 전기전자산업, 자동차산업, 우주항공산업, 의료산업 등을 전방산업으로 하고 있으며, 공작기계산업, 제철산업, 엔지니어링 산업 등을 후방산업으로 하고 있습니다.

정밀기계 산업은 일반 기계산업의 가공공정에 투입되는 중심 산업이며, 제조업의 생산력은 가공장비의 기술 수준에 크게 좌우됩니다. 정밀부품 가공기술은 오랜 시간 축적된 기술력이 필요한만큼, 공급망의 문제 발생 시에 제조업 전반으로 영향이 확산되고 신속히 해결하기 어려운 점이 있습니다. 또한, 정밀부품 가공기술은 반도체, 디스플레이 등 다양한 산업 분야에 활용되는 핵심 기술로써 산업에 미치는 영향력이 매우 큽니다. 향후 공작기계를 포함한 정밀기계 시장의 수요는 자동차 외에 의료, 항공, 조선 등으로 확대될 것으로 전망하고 있으며, 이에 따라 복합기 및 다축 가공기 등의 새로운 수요 확장이 있을 것으로 기대하고 있습니다.

우리나라 정밀기계 산업은 2020년 코로나19의 영향으로 성장이 다소 정체되었으나, 다른산업에 비해 하락폭이 적으며, 2023년 이후부터는 반등할 것으로 예상되고 있으며, 반도체 디스플레이 장비의 경우는 2020년 역대 최고 수출액을 달성한 바가 있습니다. 우리나라의 공작기계 산업은 2019년 기준 생산 세계 6위, 수출 세계 7위, 국산화율 65% 수준으로 상위권에 속하나, 하이엔드급 장비의 경우 독일, 일본으로부터수입 의존도가 높은 편입니다.

특히, 2019년 일본의 수출규제에 대응하고 자립 기술력 확보를 위한 국가 차원의 정책이 제시되었습니다. 2020년에는 소재·부품·장비 경쟁력 제고를 위한 특별조치법이 시행함으로써 제조 장비 기술력 강화는 물론 빅데이터, IoT 등 기술융합으로 정밀기계의 고부가가치화를 도모하고 있습니다. 소재·부품·장비 특별조치법은 기존 기업 단위 육성법에서 산업 중심 경쟁력 강화방법으로 국내 산업생태계 전반에 긍정적으로 작용한다는 장점이 있습니다.

한국의 정밀기계 산업이 정부의 소재, 부품, 장비에 대한 지원을 얻고 있는 만큼, 세계적 선두국가인 일본, 독일, 미국, 영국 등도 투자를 아끼지 않고 있습니다. 이에 따라 당사의 정밀부품 수요가 필요한 국가 수도 지속적으로 늘어날 것으로 예상하고 있습니다.

나. 스위스턴 자동선반 사업

스위스턴 자동선반은 금속절삭 가공을 위한 CNC(Computer Numerical Contol, 컴퓨터 수치 제어) 공작기계 중에서 CNC 선반 분류에 속해 있습니다.  CNC 선반은 범용 선반(수동 선반)에 NC 컨트롤러를 장착한 공작기계를 말하며, 범용 선반은 원통 형상의 금속 공작물을 회전시키면서 작업자의 수동조작에 의해 절삭공구를 이송시켜 가공하는 공작기계입니다.

스위스턴 자동선반은 CNC 공작기계 중에서도 24시간 365일 무인자동화 운영이 가능한 High-End 기술이 적용된 장비이며, 전통적인 전방산업은 내연기관 자동차산업,일반 전기/전자/금속 가공 산업이었으나, 점차적으로 의료/임플란트 산업, 전기자동차산업, 우주항공산업, 반도체 산업 등으로 확장하는 추세에 있습니다.

스위스턴 자동선반 산업은 일반적인 공작기계산업과 마찬가지로 전방산업의 설비투자 동향에 민감하게 영향을 받고 있습니다. 전방산업 중에서도 자동차산업과 IT/전자기기 산업에 가장 큰 영향을 받고 있으며, 최근 들어서는 임플란트 산업의 투자에 민감하게 반응하고 있습니다.

중국, 동남아를 비롯한 글로벌 생산국가들의 인건비가 상승하고, 세계 각국에서 4차산업 기술에 기반한 스마트팩토리 시스템 보급이 확산됨에 따라, 24시간 365일 무인자동화가 가능한 스위스턴 자동선반 산업은 ICT 기술과 결합되어 SMART 정밀기계산업으로 성장할 것으로 예상됩니다.

최근에 급속도로 발전되고 있는 ICT 기반의 IT 융합기술, 센서융합기술, IoT기술 등과 지능형 HMI(Human Machine Interface) 플랫폼 및 PMC(Programmable MachineController)를 이용한 스마트기술 등이 제안되고 있어서, 개방형 CNC 제어기를 이용한 스마트화기술을 스위스턴 자동선반 장비에 적용할 경우에는 기존 장비와 비교해서 생산비용 감소, 유연성 및 확장성 증가, 인터페이스 용이성 향상 등의 효과를 기대할 수 있습니다.

다. 컴팩트 머시닝 센터 사업

컴팩트 머시닝 센터는 금속절삭 가공을 위한 CNC 공작기계 중에서 머시닝 센터 분류에 속해 있으며, 머시닝 센터는 자동공구교환장치(Automatic Tool Changer)를 장착하여 밀링, 드릴링, 보링 등 여러 공정의 작업을 자동으로 공구를 교환하면서 수행할 수 있는 공작기계입니다.

컴팩트 머시닝 센터는 가공이 가능한 소재 사이즈가 작아서 가공물의 크기가 큰 경우에는 대응이 어렵다는 단점이 있으나, 스마트폰 부품과 같은 IT/전기전자부품들을 가공하기에는 그 어떤 공작기계보다 최적화되어 있습니다. 20,000 RPM이 넘는 빠른 주축 회전수와 공구 픽업, 안정적 수율 등을 장점으로 전자제품(스마트폰) 및 자동차 부품의 가공에 많이 사용되고 있습니다.

컴팩트 머시닝 센터 산업은 과거 주요 전방산업인 자동차 산업의 수요변동, 시설투자규모에 영향을 많이 받는 민감한 산업이었으나, 최근 IT/전기전자산업과 전기차 배터리, 전기차 모터, 전장 부품 등의 전방 산업이 다양화 되면서 그 수요의 변동성이 줄어들었습니다.

2000년대 초에 애플에서 메탈 케이스를 장착한 아이폰을 출시하고, 그 후로 삼성전자를 비롯한 글로벌 스마트폰 제조업에서 메탈케이스를 장착한 제품을 출시하면서 컴팩트 머시닝 센터 산업은 급속도로 성장하였습니다.

2010년대 중반 이후부터 스마트폰 시장 성장이 정체가 되면서 컴팩트 머시닝 센터 산업도 그 성장세가 둔화되어 왔으나, 최근 들어서는 내연기관 자동차산업이 전기차 산업으로 급변함에 따라 경량화, 소량화, 다품종화된 전기차 부품들을 가공하기 위한컴팩트 머시닝 센터의 수요가 급증하고 있습니다.

라. 종속회사들의 사업 개요

(1) NOMURA DS Co.,Ltd
NOMURA DS는 당사가 2014년에 인수한 일본 도쿄에 위치한 스위스턴 자동선반 전문 메이커입니다. 1930년대에 설립되어 노무라연구소로 시작되었으며, 그 후에 노무라정기를 거쳐서 NOMURA VTC, NOMURA DS로 사명이 변경되었습니다. 전 세계 5위권 안에 드는 70년 이상의 명문 공작기계 제조 회사로, 스위스턴 자동선반 개발, 제작, 판매 및 서비스를 진행하고 있으며, 한국 본사와 공동으로 신기종을 개발하고 있습니다.

(2) DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD

2016년에는 지사에서 법인으로 전환한 대성하이텍 베트남 법인은 글로벌 IT 기업들이 보유하고 있는 일본 장비들에 대한 AS 진행을 하기 위해 설립되었습니다. 삼성전자 를 비롯한 글로벌 IT 및 자동차 기업들이 보유한 장비의 AS 영업을 진행하면서 발생되는 각종 투자 안건 및 기술 동향을 파악하여, 그에 맞는 장비 개발 및 영업을 진행하고 있습니다. 한국 기업들 중 생산 공장을 베트남으로 이전하는 업체들에게 대성하이텍 본사에서 제작한 장비의 시운전, 설치, AS를 담당하는 역할을 해주고도 있습니다.

(3) DS NOMURA(DALIAN) PRECISION MACHINERY CO.,LTD
2019년 중국 대련 지역에 설립된 스위스턴 자동선반 전문 판매법인으로, 중국 합작법인에서 생산된 스위스턴 자동선반을 매입하여 중국시장에 판매하는 역할을 하고 있습니다. 경제형 모델의 중국 시장 진입을 통해, 향후 한국에서 생산되는 고급 기종의 저변을 확대하기 위해 설립된 법인입니다.

(4) 주식회사디에스엠 (구,테크엑스)

전 공정의 Wafer 이송 자동화 장비를 개발, 생산하는 전문 업체 입니다.모든 반도체 Wafer Chip을 생산하기 위한 공정은 진공 상태에서 이루어지며 Wafer 상의 Particle이나 오염을 최소화 하기 위해 Wafer 이송을 자동화로 진행을 하며, SEMI 표준에 맞추어 진행하도록 규제화 되어 있습니다. 테크엑스는 반도체 제조 전 공정설비에 필수품인 EFEM(Equipment Front End Module), Load Port Module(LPM), EFEM용 ATM Robot 및 Vacuum Robot이 포함된 Tranfer Module을 공급하고 있습니다. 대성하이텍의 산업 기계 업력과 테크엑스의 기술 개발 능력이 시너지 효과를 발위한다면,국내 반도체 관련 대기업에 공동으로 신규 개발 장비를 많이 납품할 수도 있습니다.

(5) DSNOMURA VINA CO.,LTD
베트남 신규공장은 2024년 6월 중순에 준공완료 하였습니다.
설립목적으로는 모회사에서 생산하고 있는 NOMURA Swissturn CNC 자동선반의
경제형 모델 및 2차전지 배터리 관련 가공 장비인 컴팩트 머시닝 센터를 베트남 현지에서 생산함은 물론 CAPA를 확대하기 위함입니다.
아울러 2022년 하반기부터 급속도로 증가하고 있는 해외 방산 기업 및 글로벌IT기업의 정밀 부품 수요 증가에 대비하고자 베트남 현지에서의 생산량을 늘리고자 합니다.약 4000평 규모의 공장으로 정밀 부품 가공동과 조립동으로 이뤄져 있으며, 기계조립 및 판매, AS등 다양한사업군을 운영하고자 합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 매출현황

당사의 주요 제품은 ① 정밀 부품 사업군의 약 8,000여종의 다양한 부품 ② 스위스턴자동선반 사업군의 16개 기종 ③ 컴팩트 머시닝 센터 사업군의 7개 기종 등으로 요약될 수 있습니다.

(주)대성하이텍 주요 제품

당사의 주요 제품군들은 다양한 전방 산업(의료기기, IT/전자기기, 전기차 등)에 당사의 제품을 공급하고 있는 바, 향후 매출의 가파른 성장세를 시현할 것으로 기대하고 있습니다.

주1) 상기 매출액은 연결 재무제표 기준입니다.

나. 주요 제품 설명

(1) 정밀부품

출처: 대성하이텍, 정밀부품 및 정밀가공

정밀부품가공이란 가공 제품의 사이즈에 따라 차이가 있으나, 통상적으로 5/1000 mm이내의 공차 요구를 만족시키는 것이 가능한 가공을 의미합니다. 정밀부품가공으로 제작된 제품은 공작기계, 산업기계, 반도체, 자동차, 광학기기, 의료기기 등 고정도의 품질을 요구하는 업계 전반에 사용되고 있으며, 이러한 정밀부품은 정밀기계를 구성하는 필수부품으로 기계의 정밀도에 직접적인 영향을 주기 때문에 고도의 가공기술과 철저한 품질관리가 요구되는 분야이기도 합니다.

당사가 생산하고 있는 약 8,000여종의 정밀부품은 고객의 요구사양에 따라 제작되며, 미크론 단위의 기하 공차와 형상 공차를 요구하는 제작 난이도가 매우 높은 제품들입니다. 당사가 제작하는 정밀부품은 공작기계 뿐만 아니라, 2차전지장비, 반도체장비, 인쇄기계, 방위산업 영역에서 장비 및 제품의 정밀도를 결정짓는 핵심부품들입니다.

(2) 스위스턴 자동선반

출처: 대성하이텍, 스위스턴 자동선반

스위스턴 자동선반은 CNC 자동선반(Computer Numerical Control Auto Lathe)과 거의 유사한 장비를 지칭하고 있는데, 그 명칭의 유래는 시계로 유명한 스위스(Switzerland)의 매우 작은 사이즈의 시계 부품을 양산하기 위해 개발되었다고 해서, 스위스턴 CNC 자동선반(Swissturn CNC lathe)이라는 명칭을 얻게 되었습니다.

공작물을 가공할 때 공구가 이동하는 일반적인 CNC 선반과는 달리 스위스턴 자동선반은 주축도 함께 이동하면서 공작물을 가공하며, 주축(Z축), 공구대축(X, Y축) 및 회전축(C축)이 서로 이송하여 제품을 복합 가공하는 점이 일반 CNC 선반과 다른 점입니다.

다양한 가공공정(선삭 및 정삭, 밀링, 드릴링, 탭핑, 워링 등)을 수행할 능력과 무인 자동화가 가능한 공작기계로서 자동차 부품, 의료부품, 항공기 부품 등 대량생산 가공에 적합한 공작기계입니다.

(3) 컴팩트 머시닝 센터

출처: 대성하이텍, 컴팩트 머시닝 센터

스위스턴 자동선반은 원소재가 횡으로(horizontally) 회전하며 유입되면서 공구들이 원소재를 절삭하는 반면, 머시닝 센터는 가공물을 종으로 (vertically) 셋업 시켜두고 공구들이 가공을 시작하는 차이점이 있습니다.

머시닝 센터는 원소재를 베드 위에 고정시켜 두고, 공구를 자동으로 교환하면서 밀링가공, 드릴링가공, 보링가공 등을 한 대의 장비에서 복합적으로 가공할 수 있는 CNC공작기계입니다. 이처럼 복합 가공이 가능한 머시닝 센터가 등장함에 따라, 단일 가공 기능 만을 수행할 수 있는 CNC밀링, CNC 보링머신, CNC 드릴링 머신 등의 보급대수는 서서히 감소하는 추세에 있습니다.

컴팩트 머시닝 센터는 스마트폰을 비롯한 IT/전자기기 부품과 같은 경박단소 소재를가공하는데 최적화시킨 사이즈가 작은 머시닝 센터라고 볼 수 있으며, 최근에는 내연기관 자동차 산업이 전기차 산업으로 변환됨에 따라 경량화되는 전기차 부품을 가공하기 위한 수요가 급증하고 있습니다.

다. 주요 제품 등의 가격변동추이

(1) 정밀부품

당사가 고객에게 제공하는 정밀부품은 다품종 소량 생산 기반에 따라 주요 제품의 가격 변동추이를 추정하기 어렵습니다. 고객사별로 요구되는 제조 공정이 상이할 뿐만 아니라, 동일한 제품명이라고 하더라도 고객의 요구 사양 차이에 따라 가격 편차가 크기 때문에 제품당 가격을 단순 산정하기가 어렵습니다.

(2) 스위스턴 자동선반

(3) 컴팩트 머시닝 센터

3. 원재료 및 생산설비

가. 사업별 매입 현황
당해년도부터 부품비를 원재료 계정으로 대체하였습니다.

나. 원재료의 제품별 비중

(1) 스위스턴 자동선반 및 컴팩트 머시닝센터 사업의 제조원가 구성

다. 원재료 가격변동추이

(1) 스위스턴 자동선반 원재료 가격변동추이

(2) 컴팩트 머시닝센터 원재료 가격변동추이

라. 주요 매입처에 관한 사항

마. 생산설비에 관한 사항 (연결기준)
당사의 유형자산은 소액 다수의 건으로 구성되어 취득가액 기준 10%를 초과하는 경우가 없는 것으로 확인되어 통합기재하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출현황

나. 수주현황

2024년 3분기말 기준 사업구분별 수주현황

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소
 
연결회사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 시장위험

가. 외환위험

당사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는  JPY, USD, EUR 등이 있습니다.

당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

또한, 당사는 효과적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

나. 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.

(3) 신용위험

가. 위험관리

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

나. 금융자산 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금및현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사는 매출채권과 상각후원가측정 기타금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다.

경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 연결회사는 당분기 및 전기 중 금융기관과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(4) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사내부의 목표 재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(6) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

당분기말과 전기말 현재 통화관련 파생상품계약 현황은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

당사는 분기보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발 활동

(1) 연구개발 조직

당사는 세 가지 주력 사업 중, 완성기에 해당하는 스위스턴 자동선반, 컴팩트 머시닝 센터를 개발하는 기업부설연구소를 중심으로 지속적인 신기종 개발 및 R&D 연구개발을 추진하여 사업화를 수행하고 있습니다. 국내,외 특허출원 및 특허등록을 진행하고 있으며, 다양한 국책과제를 수행하고 있습니다.

[대성하이텍 연구개발 조직도]

(2) 연구개발 비용

(3) 연구개발 실적

(4) 연구개발 계획

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

나. 시장현황 및 영업의 개황

(1) 산업의 개요

1) 정밀부품

공작기계(Machine Tool)는 "기계를 만드는 기계(Mother Machine)"로 다양한 제조방법 중에서 절삭가공과 소성가공에 이용되는 모든 기계를 의미합니다. 절삭기계는 가공과정에서 칩(Chip)을 발생시키면서 불필요한 부분을 제거하여 소요의 형상으로 가공하는 기계이며, 성형기계는 가공과정에서 소성에 의하여 단지 형태만 변형시켜주는 기계를 지칭합니다. 전 세계에는 200여개 이상의 공작기계 메이커가 있으며, 공작기계는 범용성 장비들이 대부분입니다.

이와는 달리, 산업기계(Industrial Machinery)는 인간이 생존하기 위해 필요한 물품들 또는 그 물품들을 만들어 내기 위해 필요한 장비들을 제작하는 기계입니다. 이를 테면, 식품 포장 기계, 2차 전지 장비, 반도체 장비, 사출 장비, 섬유 기계, 탄산음료 캔 제작 기계, 기저귀 제작 기계, 백신 자동 주입 기계 등이 산업 기계라고 칭할 수 있으며, 공작기계와 달리 특수 목적성을 띤 전용성 장비라고 볼 수 있습니다.

정밀 부품 산업은 공작기계 및 산업기계를 만들기 위해 필요한 산업이며, 두 산업과 유사한 산업 특성을 가지고 있습니다. 당사는 공작기계 메이커와 산업기계 메이커가 필요한 정밀 부품을 고객 사양에 맞게 생산하여 납품하고 있습니다.  

2) 스위스턴 자동선반

공작기계는 일반적으로 가공 방법에 따라 절삭기계와 성형기계로 분류되며, 소재 및 접촉 여부, 장비 형태에 따라 더 세분화될 수 있습니다.

금속절삭기계는 범용공작기계, 전용공작기계, CNC공작기계 등 세 분류로 나누어지고, CNC 공작기계는 다시 CNC 선반, CNC 드릴링기, CNC 밀링기, CNC 보링기, CNC 연삭기, 머시닝 센터 여섯 분류로 나누어집니다.

CNC 공작기계는 컴퓨터 수치제어장치(Computer Numerical Control)를 공작기계 내에 내장하여 자동화, 무인화가 가능하도록 하면서도 프로그램 조정을 통해 오동작을 최소화한 공작기계를 의미합니다.

당사의 스위스턴 자동선반은 아래 여섯 분류 중 CNC 선반 분류에 속하며, CNC 선반 중에서도 1mm이하에서 40mm까지의 소형 제품을 가공하는 스위스턴 자동선반을 제작하고 있습니다.

[공작기계의 분류 - 스위스턴 자동선반]

3) 컴팩트 머시닝 센터

컴팩트 머시닝 센터는 스위스턴 자동선반처럼 CNC 공작기계에 포함되지만, 원소재가 회전하느냐 또는 하지 않느냐에 따라 선반과 머시닝센터로 나뉘며, 당사는 머시닝센터 중에서 소형 장비인 컴팩트 머시닝 센터를 주력으로 생산하고 있습니다.

머시닝 센터는 주축의 설치방향에 따라 크게 수직형과 수평형으로 구분할 수 있습니다. 수평형 머시닝 센터는 칩 처리나 절삭유의 배출이 용이하여 자동화 시스템에 용이하게 적용할 수 있으며, 가공 시간이 다소 짧은 공작물의 가공에 더 적합한 구조입니다. 수직형 머시닝 센터는 칩 처리 등에는 다소 어려운 점이 있으나, 공작물의 설치등 작업준비에 보다 유용하고 상자형 공작물의 다면가공에 적합합니다.

컴팩트 머시닝 센터는 대부분이 수직형으로 제작이 되며, 수평형에 비해 가공속도가 빠르고 정밀도가 높기 때문에, 전기차배터리 케이스용 부품 및 휴대폰 메탈프레임 등정밀도를 요구하는 IT부품 가공에 최적화되어 있습니다.

[공작기계의 분류 - 컴팩트 머시닝 센터]

(2) 시장의 현황

1) 정밀부품

- 정밀기계 시장

세계 정밀기계 시장은 2019년 약 2,226억 달러에서 2024년까지 연평균 8%의 성장률을 기록하며 3,531억 달러 수준에 이를 것으로 전망되며, 4차 산업혁명 및 스마트 공장의 확산에 따라 3차원 적층제조시스템, 스마트 시스템, 미세 전자기계시스템의 성장세가 두드러지고 있습니다.

출처: 중소벤처기업부(2021)

2020년은 COVID-19영향으로 세계 공작기계 생산이 감소하였습니다. 하지만, 2021년부터 글로벌 경기가 회복됨과 동시에, 선진국에서는 제조업 부흥과 일자리 창출을 위해 전통 기계기술 지원 및 미래 생산시스템 육성책을 병행하는 종합적인 정책을 추진 중에 있습니다. 전체 공작기계 시장의 최대 수주처인 자동차, 에너지 산업 등을 중심으로 항공 등 고부가가치 분야의 독일, 일본 등 제조업 선진국의 강세가 지속되고 있습니다.

출처: 중소벤처기업부(2021)

정밀가공장비는 국가 산업 전체의 경쟁력과 직결됩니다. 2020년대 들어 ICT 솔루션이 융합된 고부가가치 시스템 공급체계로 제조시스템 패러다임이 변화하고 있습니다. 국내 정밀기계 산업이 고부가 생산시스템 공급 구조로 전환하지 못하면 중국의 추격으로 경쟁력 차별화가 어려운 상황이며, 우리나라 제조업의 활력 회복, 지속적인 성장동력 확보를 위해서는 완제품 생산의 전방산업과 제조장비 산업의 균형발전이 필요한 상황입니다.

2) 스위스턴 자동선반

- 전기차 시장

스위스턴 자동선반은 국가별 산업의 특성에 따라서 그 사용목적이 달라지는데, 대만과 일본의 경우에는 주로 반도체부품 및 IT/전자기기 부품 가공을 위해 사용되며, 국내의 경우에는 반도체 부품 및 IT/전자기기 부품 뿐만 아니라 임플란트 가공 및 자동차 부품 생산에도 많이 사용되고 있습니다.  최근 들어 내연기관에서 전기차로 자동차 산업이 변환됨에 따라 국내에서도 전기차 부품 가공을 위한 장비 수요가 증가하고 있습니다. 특히, 전기차의 주요 부품 중의 하나인 튜브, 슬리브 등을 가공하기 위한 스위스턴 자동선반의 수요가 급증하고 있습니다.

내연기관에서 전기차로의 전환에 있어 가장 큰 변화는 동력 장치의 변화로 인해 흡입, 배출, 냉각과 같은 많은 기계 관련 장치와 부품이 간소화되거나 불필요해지며, 전기/전자 계통의 부품 중심으로 전환되고 있다는 점입니다. 내연기관 자동차를 구성하는 부품 약 3만 개 중 엔진, 구동 및 동력전달과 관련된 부품 30~40%가 감소할 것으로 예상되고 있습니다. 전기차 구동의 기본이 되는 배터리, 모터, 감속기, 인버터와같은 시스템을 제어하기 하기 위한 전기/전자 부품 비중이 높아지고 있기 때문에, 경량 고품질 부품의 가공에 최적화된 스위스턴 자동선반의 성장성이 더욱 커질 것으로 전망하고 있습니다.

출처: SNE Research, 키움증권(2021)

향후 10년의 글로벌 전기차 시장은 연평균성장률(CAGR)이 29%에 달할 것으로 전망되는데, 내연기관 차량의 판매량 증가(8,170만대)가 2025년까지 이어지고 나서, 그 이후부터는 시장 점유율이 점차 감소할 전망입니다. 반면, 2020년 전체 전기차 판매량은 250만대, 2025년 1,120만대, 2030년 3,110만대까지 증가하며, 전기차 시장 점유율은 신차 판매량의 약 32%에 달할 것으로 예상됩니다.

- 임플란트 시장

스위턴 자동선반은 전통적으로 자동차부품 산업과 IT/전자기기 부품 산업에서 수요가 많았으며, 최근 들어서는 임플란트 시장이 새로운 블루오션 시장으로 떠오르고 있습니다.  치과용 임플란트 시장은 고령화 인구수 증가에 따른 치아 손실과 치아 미용에 대한 인식 향상, 건강보험 적용 확대 등으로 수요층이 확대되면서 빠르게 성장하고 있습니다. 또한, IT 기술을 적용한 제품이 출시되면서 관련 시장 또한 디지털화되고 있는 추세입니다. 치과용 임플란트 시장은 과거에는 소품종 소량으로 생산되었으나 고령화 및 건강보험 적용 확대 등으로 수요층이 확대되어 다품종 소량 생산으로 시장으로 변화되고 있습니다.

출처: MarketsAndMarkets, Dental Implants & Prosthetics Market(2018)

국내 치과용 임플란트 시장은 2018년 4억 700만 달러에서 연평균 성장률 7.8%로 증가하여, 2023년이후에는  5억 9,250만 달러에 이를 것으로 전망됩니다.

- 반도체 검사장비 시장

반도체 제조는 크게 전공정 (fabrication)과 후공정(package)으로 구분되는데, 전공정은 웨이퍼 상에 수천만 개의 소자를 생성시키는 과정이며, 후공정은 각종 검사를 수행하고 웨이퍼를 다이(die) 단위로 절단하여 상품을 만드는 과정입니다. 당사가 생산하는 스위스턴 자동선반은 반도체 검사 공정의 핵심 소모품인 프로브 카드의 프로브 핀을 생산하는데 사용되며, 국내 제1의 프로브 핀 생산업체인 리노공업에서는 수백대의 스위스턴 자동선반(일본산 Tsugmi社 장비)을 사용하고 있습니다.

반도체 장비 산업은 한 세대의 기술이 성숙화되기 전에 다음 세대의 기술로 전환되는시기가 매우 중요하고, 최종 수요자인 반도체 제조사의 요구사항을 고려하여 반도체 소자 개발 시점과 특성에 맞는 장비를 개발하는 경향을 보이고 있습니다. 업체별, 검사 공정별로 특화된 장비를 생산하므로 다품종 소량생산 방식으로 개발하여 공급되고 있으며, 반도체 공정 기술은 발달 속도가 빠르며 새로운 기술 적용 주기도 짧은 편임에 따라, 이에 대응할 수 있는 새로운 검사장비 개발요구가 높은 편입니다.

국내 반도체산업의 호황에 따라 반도체 장비업체도 호황을 보이고 있으나, 세계 시장에서의 점유율은 미미한 수준이며 제한적인 영역에 국한되어 있습니다. 국내 반도체 검사장비 시장은 2016년 1조 6,900억 원에서 2023년이후는 2조 8,404억 원으로 연평균 8.94% 성장이 전망되고 있습니다.

3) 컴팩트 머시닝 센터

- 전기차 배터리 시장

당사에서는 2018년에 전기차 배터리 부품 가공을 위한 Two Head 스핀들을 적용한 전기차 배터리 가공용 컴팩트 머시닝 센터를 출시하였으며, 해당 제품을 국내 1위 전기차 배터리 제조업체인 LG에너지 솔루션의 주요 협력업체인 삼기오토모티브, 디엘모터스, 세아메카닉스 등에 대량으로 납품을 해오고 있습니다. 2021년에는 전세계 자동차 산업의 정체 국면 진입 및 코로나로 인한 생산차질로 컴팩트 머시닝 센터의 매출액 증가세가 일시적으로 둔화되었으나, 4차 산업도래 및 친환경규제 강화로 전기차, 자율주행차로의 성장모멘텀이 지속적으로 강화될 것으로 전망됩니다.

출처: 미래에셋대우(2019)

2023년 7월 누적 기준으로 한국 3사의 배터리 시장점유율은 37%이며, 2년 전에 대비해서 약2배 증가하였습니다. 전세계 배터리 제조업체의 시장점유율은 CATL 30%, LGES 25%, Panasonic 13%, BYD 8%, SK이노베이션 5%, 삼성SDI 5% 순입니다.

(3) 수요변동의 요인

1) 정밀부품

공작기계를 비롯한 정밀기계는 전 세계 경기 변동과 깊은 관계가 있으며, 당사의 정밀부품 사업 역시 마찬가지로 글로벌 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다.
다만, 당사의 신규 사업으로 추진 중인 IT 부품, 수소차 부품, 2차전지 부품, 방위산업 부품 등은 시장 성장성이 높기 때문에, 정밀기계보다는 세계 경기 변동과 연관성이 낮은 편에 속합니다.
당사는 기존의 전방산업인 공작기계 및 일반기계 부품 매출을 꾸준히 유지하려고 노력하면서, IT부품, 반도체 부품, 전기차 및 수소차 부품, 의료기부품, 방산 부품 등 타겟시장 다각화를 통해 매출성장을 도모하고 있습니다.

2) 스위스턴 자동선반

스위스턴 자동선반은 공작기계 중에서도 High-end 제품에 속하며, 현재의 기술로도 24시간 무인자동화가 가능한 장비입니다. 이에 따라, 다른 공작기계와는 달리 세계경기 변동보다는 자동차 산업, IT/전자기기 산업, 의료기 산업 등 전방산업의 경기 변동에 많은 영향을 받고 있습니다. 자동차 산업이 내연기관에서 전기차로 산업이 변환되면서 다품종, 소량을 요구하는 전기차 부품 가공을 위한 수요가 급증하고 있습니다. 또한, 중국 반도체 시장이 커지면서 중국 반도체 시장에 반도체 관련 부품을 공급하는 대만시장에서의 수요가 급증하고 있습니다.

최근에는 임플란트 시장이 급성장하면서 어버트먼트, 픽스처와 같은 임플란트 부품 가공을 위한 수요가 급증하는 등 전방산업의 성장에 따라 스위스턴 자동선반 수요가 급격히 변동하고 있습니다.

3) 컴팩트 머시닝 센터

컴팩트 머시닝 센터 산업은 주요 전방산업인 IT/전자기기산업, 금형, 전기차 부품, 내연기간 부품 수요변동에 영향을 받습니다.

2000년대에 접어들어서 애플, 삼성전자 등 글로벌 스마트폰 제조업체들이 메탈케이스를 적용하면서 장비의 수요가 급증하는 등 컴팩트 머시닝 센터는 전방산업의 변화에 따라 수요의 변동이 크게 발생하였습니다.

그리고, 2010년대 중반부터 스마트폰 시장성장이 정체되면서 수요가 감소하였으나, 2010년대 후반부터 전기차 시장이 급성장하면서 전기차 배터리 부품을 가공하기 위한 장비 수요가 급증하고 있습니다.

(4) 산업의 성장성

1) 정밀부품

전기차/수소차의 대중화, 반도체 공급 부족 현상, 스마트 디바이스 대중화, 자동차 전장 부품 수요 증가 등으로 말미암아 공작기계 및 산업기계의 수요도 증가할 것으로 예상되고 있습니다.  COVID-19 이후, 2020년말부터 일본을 비롯한 전세계 공작기계 및 산업기계 메이커들의 활동이 급속도로 회복되고 있어서, 당사의 정밀 부품 사업도 향후 몇년간은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

당사의 정밀부품 사업은 대부분이 공작기계 시장을 목표로 성장해 왔으나, 최근에는 폴더블 스마트폰 부품, 전기차 부품, 수소차 부품, 방산부품 등의 산업 다변화로 그 영역을 확대해 나가고 있습니다.

2) 스위스턴 자동선반

스위스턴 자동선반은 전방 산업이 다양하고, 자동화, 무인화를 통해 인건비를 절약할 수 있는 경제형 장비이면서, 복잡한 형상을 하나의 장비에서 완성할 수 있는 복합가공 장비이기 때문에, 다른 공작기계들에 비해서 잠재적 시장 성장률이 높을 것으로 예상되고 있습니다.

자동차부품, IT/전자기기 부품, 일반 산업기계 부품 등을 가공하기 위해 주로 사용되어 왔으나, 최근 들어서는 임플란트를 비롯한 각종 의료기기 부품을 가공하기 위한 수요가 증가하고 있습니다.

3) 컴팩트 머시닝 센터

컴팩트 머시닝 센터 산업은 주로 자동차부품을 가공을 위한 수요와 더불어 성장해 왔으나, 애플사의 아이폰이나 삼성전자 갤럭시 폰이 출시된 이후부터는 알루미늄소재의 메탈케이스 가공을 위한 시장에서의 수요가 폭발적으로 증가하였습니다. 컴팩트 머시닝 센터는 가공이 가능한 소재 사이즈가 작아서 가공물의 크기가 큰 경우에는 대응이 어렵다는 단점이 있으나, 스마트폰 부품과 같은 IT/전기전자부품들을 고속으로 가공하기에는 그 어떤 공작기계보다 최적화되어 있습니다.

일반적으로 공작기계 산업이 세계경제성장률과 연동하여 시장이 움직인다면, 컴팩트머시닝 센터 산업은 스마트폰이나 전기차와 같은 주요 전방산업과 연동하여 시장이 변동되고 있습니다. 최근 들어서는 내연기관 자동차산업이 전기차 산업으로 변환됨에 따라, 경량화, 소량화, 다품종화된 전기차 부품들을 가공하기 위해서 컴팩트 머시닝 센터의 수요가 급증하고 있습니다.

당사의 컴팩트 머시닝 센터 사업은 스마트폰을 비롯한 각종 IT/전자기기 산업을 목표로 성장해 왔으나, 2018년에 전기차 배터리 케이스 가공에 특화된 제품을 출시한 이후부터 전기차 배터리 산업에서의 매출이 급증하고 있습니다.

(5) 경기변동의 특성 및 계절성

1) 정밀부품

공작기계를 포함한 정밀기계 산업은 전/후방 산업관련효과가 크고 경기변동에 민감하기 때문에, 호경기와 불경기가 다가 오고 있음을 판단할 수 있는 경기 바로미터 역할을 하고 있습니다. 수력, 풍력, 조선, 발전소 등 인프라산업을 위한 대형 공작기계의 경우에는 자본 투입이 많고, 기계 완성에도 시간이 많이 걸리는 등 자본 회전이 느리다는 특성으로 인해 호경기에 선행하여 성장하는 경우가 많습니다. 소형 공작기계처럼 전방산업이 다양한 기계들의 경우에는 대형 공작기계와 달리 경기 변동에 상대적으로 영향을 적게 받기도 합니다.

공작기계 산업은 계절적 요인은 크게 없으나, 과거에는 연초에 사업 계획 및 투자 계획을 실행한 바, 상반기에 수주가 늘어나는 경향을 보였습니다. 하지만, 최근에 급변하는 IT시장, 의료, 임플란트 등은 계절적 요인보다는 신규개발품 사이클에 의한 기업의 투자의사 결정에 따라 실시간적으로 투자가 이루어지고 있습니다. 당사의 정밀부품 사업 역시 계절적 요인에 따른 수주 변화는 없으나, 상반기 보다는 하반기에 수주량이 많습니다. 당사의 고객처가 많은 일본 기계 메이커들의 경우, 3월 말 결산 법인이 많아서 1~2월에는 재고 조정을 위해 연초에는 발주량이 없고, 하반기에 발주량이 증가하는 패턴을 보이고 있습니다.

2) 스위스턴 자동선반

스위스턴 자동선반은 과거에는 주력 사용처인 자동차산업의 수요변동 등 소비 경기변동에 민감한 산업이었으나, 의료기기 및 임플란트, 반도체 부품, 스마트폰 및 IT 부품으로 적용처를 늘리면서 경기 변동영향에 대한 민감도가 점차적으로 낮아지고 있습니다.

전통적으로 자동차 산업의 경우, 제조업체들의 투자가 이루어지는 년초에는 수주가 늘어나고, 재고 부담 또는 예산활용이 원할하지 못한 년말에는 수주가 줄어드는 경향을 보이고 있습니다.

하지만, 최근에는 전기차, 임플란트, IT 분야에서는 신규 개발품 사이클에 따라 연초,연말을 가리지 않고 개발 시점에 따라 투자가 이루어지고 있습니다. 당사의 경우에는상반기 : 하반기 매출 비율이 약 40 : 60으로 주로 하반기에 매출이 다소 많은 편에 속합니다.

3) 컴팩트 머시닝 센터

컴팩트 머시닝 센터 산업은 주요 전방산업인 IT/전기전자산업과 자동차산업의 수요변동에 따른 시설투자 규모에 영향을 많이 받는 경기변동에 민감한 산업입니다.

2010년대 초반부터 중반까지는 스마트폰용 메탈케이스 수요에 기반하여 폭발적으로매출이 성장하였으나, 메탈케이스 수요가 감소하기 시작하면서부터는 최근까지도 계속해서 매출이 감소하였습니다.

그러나, 전기차 시장이 성장하기 시작하면서부터 최근 들어서는 컴팩트 머시닝 센터의 수요가 폭발적으로 증가하기 시작하였으며, 향후 전기차 시장이 성장하는 만큼 컴팩트 머시닝 센터 산업도 동반 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

컴팩트 머시닝 센터에 대한 수요업체들의 예산 설정 및 투자 집행이 주로 연초에 이루어기 때문에, 연초에는 수주가 늘고 연말에는 수주가 줄어드는 경향을 보였습니다.하지만, 최근에는 휴대폰산업과 자동차산업 등의 글로벌 메이저 업체들의 투자가 계절적 요인과 무관하게 발생하고 있습니다. 최근에 차량용 반도체칩 수급난으로 인해전세계 자동차 생산이 감소한 것처럼, 전기차 시장규모가 커질수록 계절적 요인보다는 반도체칩, 자율주행 SW 등 관련산업의 환경요인에 보다 많은 영향을 받을 것으로예상되고 있습니다.

다. 경쟁현황

(1) 경쟁상황

1) 정밀부품

1995년 설립 후에 2년이 지난 1997년부터 일본으로 정밀 부품을 수출하기 시작하였으며, 당사에서 현재 생산하는 정밀 부품은 공작기계 제조업체로서 글로벌 Top5에 드는 일본의 YAMAZAKI MAZAK을 비롯해서 일본, 독일, 미국, 중국, 싱가폴에 위치한 공작기계 및 산업기계 제조업체들에 납품되고 있습니다.

당사에서 생산하는 정밀 부품은 회전대상을 장착해 고정도 회전운동을 시키는 핵심 중의 핵심부품인 스핀들을 비롯해서, 인덱스 위치결정 시에 정도를 확보하기 위한 핵심부품인 커플링, 정밀 가공의 가장 기초가 되는 가공용 공구를 클램프(언클램프)하는 콜렛, 구동축의 동력전달 부품인 샤프트 등 기계의 품질을 결정짓는 핵심부품들입니다.

이러한 핵심부품들에서 품질문제가 발생하게 되면 이를 장착하는 기계의 품질에서도심각한 문제가 발생하게 되므로, 세계 최고 수준의 품질을 자랑하는 일본 공작기계 제조업체들의 부품 품질관리 요구는 국내 제조업체들과는 비교할 수 없을 만큼 까다롭습니다. 당사에서는 지난 20여년간 이러한 품질 요구조건들을 만족시키는 과정에서 고정밀, 고정도의 가공기술과 더불어 제품의 품질관리 능력을 향상시켜 왔습니다.

글로벌 제조업체들은 원가절감을 위해서 생산단가가 낮은 중국이나 동남아에서 생산기지를 세워서 원자재와 부품들을 공급받고 있으나, 당사에서는 생사하는 정밀 부품들은 1~2 미크론의 고정밀 품질을 요구하면서도 다품종 소량 생산인데다가 기계의 품질을 결정하는 핵심부품들이기 때문에 시장 진입장벽이 매우 높은 편입니다. 그렇기 때문에 당사에서 생산하는 공작기계용 정밀 부품들은 국내에는 경쟁사가 거의 없다고 볼 수 있으며, 일본, 독일의 100년 이상된 중소기업형 히든 챔피언이 당사의 경쟁사 정도로 볼 수 있습니다.

2) 스위스턴 자동선반

스위스턴 자동선반은 전 세계에 약 10여개사만이 장비를 제작할 정도로 산업 진입 장벽이 매우 높은 산업입니다. 특히나, 일본기업인 STAR, CITIZEN, TSUGAMI 3개회사가 전체 글로벌 시장의 75% 이상을 점유하고 있습니다. 한국 대기업으로는 두산공작기계, 한화테크엠, 넥스턴(현 넥스턴바이오) 등이 스위스턴 자동선반 사업을 진행하고 있습니다만, 대기업들도 자체 개발 및 생산이 쉽지 않을 만큼 진입장벽이 높은 시장입니다.

당사의 스위스턴 자동선반은 일본 NOMURA VTC에 OEM으로 장비를 납품한 2013년부터 지금까지 한국 본사에서 전량 제작하고 있습니다. 그리고, 일본 NOMURA VTC를 인수하고 나서 2015년부터는 일본 NOMURA DS에서는 개발과 일본, 대만 판매를 담당하고, 한국 본사에서는 일본, 대만을 제외한 전세계 국가에 판매를 담당하고 있습니다.

지난 7년 간의 노력에도 한국의 중소기업이 가지는 한계점(인지도 부족 등)으로 인해서 일본의 글로벌 Top3 업체의 시장점유율에는 미치지 못하고 있으나, 지속적인 개발과 마케팅 노력을 통해서 2021년 매출액 기준으로 글로벌 매출규모 기준으로 Top5 에 위치하고 있습니다.

일본의 STAR, CITIZEN, TSUGAMI 사 들은 현재 원가 절감을 위해 중국, 인도, 태국 공장에서 장비 제작을 진행하고 있으나, 당사의 브랜드인 NOMURA 스위스턴 자동선반은 전량 한국생산을 고집하면서 품질 수준을 세계 최고 수준으로 유지하고 있습니다.

3) 컴팩트 머시닝 센터
 

컴팩트 머시닝 센터 시장에는 많은 참여자가 있습니다. 제작이 용이하고, 자본 회전이 빠른 장비이고, 애플, 삼성 등과 같은 글로벌 기업의 투자 시 수천억에서 조 단위의 장비 투자가 진행되기에, 한국 대기업을 비롯한 수많은 중국, 대만 기업들을 시장에 참여시키는 동인으로 작용하고 있습니다.

컴팩트 머시닝 센터의 경쟁 요소는 다른 공작기계들과 마찬가지로, 브랜드, 품질, 가격, 가공물의 사이클타임으로 유사하지만, 가격과 납기에 좀 더 예민하다고 볼 수 있습니다. 단순 가공과 라이프사이클이 짧은 IT 부품을 가공하는데 사용되는 장비이기에, 최종 고객들은 장비 투자 시에 가격에 예민한 편입니다.

일본의 FANUC, BROTHER 와 같은 글로벌 1,2위 업체를 비롯해서 중국과 대만 기업들 그리고, 국내에서는 현대 WIA, 두산공작기계, 코마텍, 유지인트(현 에이비프로바이오)등의 회사들이 컴팩트 머시닝 센터를 시장에 공급하고 있습니다.

이처럼 컴팩트 머시닝 센터는 글로벌 경쟁이 워낙 치열하기 때문에, 당사에서는 전기차 배터리 부품과 같이 향후 급성장이 예상되는 틈새시장에 적합한 제품을 개발하여 출시하는 것으로 글로벌 업체들과 경쟁을 하고 있습니다.

(2) 경쟁업체 현황

1) 정밀부품

당사의 정밀 부품 사업은 다품종 소량의 주문 생산 방식으로 판매가 이루어지고 있으며, 당사의 제품을 구매하는 고객사들은 20여년이 넘도록 당사의 제품을 공급받고 있습니다.
당사의 고객사들도 제조원가 인하를 위하여 중국을 비롯한 글로벌 소싱을 추진한 적도 있습니다만, 당사가 공급하는 부품들은 고객사가 생산하는 장비의 정밀도와 수명을 결정짓는 핵심 부품이기 때문에, 당사 제품의 품질에 심각한 문제가 발생하지 않는 이상은 앞으로도 지속적인 공급이 가능할 것으로 예상되고 있습니다.

2) 스위스턴 자동선반

당사가 Global Top 3 스위스턴 자동선반 메이커가 되기 위해서는 일본의 경쟁사 3사를 능가할 수 있는 브랜드 인지도 및 기술력 보강이 필요한 상황입니다.  이를 위해서초정밀, 초미세 복합가공이 가능한 핵심유닛기술과 리니어모터를 적용한 고속정밀기술을 개발하고, 원격제어기술에 기반한 지능화된 스위스턴 자동선반을 개발할 예정입니다.

3) 컴팩트 머시닝 센터

당사가 후발주자로서 중국을 비롯해서 전세계적으로 경쟁이 치열한 컴팩트 머시닝 센터 시장에서 살아남기 위해서는 Two Head 를 넘어서 최대 4개의 spindle이 장착된장비를 개발하는 등 경쟁사와 차별화된 틈새시장 공략을 위한 전략을 수립해야 합니다. 이를 위해서 경쟁사에 한발 앞서서 공구 교환 Multi-ATC System,  Multi-Chucking System 등을 적용한 전기 자동차 배터리 및 모터  부품 가공에 최적화된 Multi-Spindle 머시닝 센터 개발을 진행 중에 있습니다.

(3) 당사의 경쟁력

1) 정밀부품

2022년 기준으로 당사에서는 국내 고객사를 포함해서 전세계 12개국 75개사에 13만여개의 제품을 납품하였습니다. 이와 같이, 1~2개의 고객사에 매출이 편중되지 않고수십여개의 고객사로 매출처가 다변화되어 있다는 점과 고정밀, 고정도, 고품질의 다양한 정밀 부품을 신속히 제작할 수 있는 생산시스템은 당사가 가지고 있는 최고의 장점이라고 할 수 있습니다.

또한, 1만평이 넘는 공장 전체에 제품의 소재가 온도변화에 따라 변형되는 것을 방지하기 위해서 24시간 일정 온도와 습도를 유지하는 냉, 난방 시스템을 갖추어서 운영하고 있고, 4~5억원의 고정도 3차원 측정기를 4대까지 보유한 국내 최고의 정밀 부품 제조업체라고 할 수 있습니다.  

이러한 장점으로 인하여 글로벌 공작기계 및 산업기계 제조업체뿐만 아니라, 삼성전자, 삼성전기, SK실트론과 같은 국내 반도체 및 IT 관련 대기업에서 당사에 부품 제작을 의뢰하고 있습니다. 특히, IT 부품들은 당사가 제작하는 스위스턴 자동선반과 컴팩트 머시닝 센터로 가공이 가능한 제품들이기 때문에, 다른 경쟁사에 비해서 제조원가가 낮아지는 효과가 있어서 소형 양산부품 제작에 있어서는 후발주자임에도 가격경쟁력을 갖게 됩니다.

2) 스위스턴 자동선반

당사에서는 2005년에 기계사업부를 신설하면서 본격적으로 장비제작 사업을 시작하였으며, 2014년에 70년 전통의 일본 NOMURA VTC를 인수하면서 글로벌 스위스턴자동선반 시장에 진입을 하였습니다. 2014년에 일본, 한국, 대만, 미국, 이태리 등을 포함해서 거래국가 수가 7개국에 불과하였으나, 현재는 해외판매에 주력한 결과로 전세계 27개국(한국포함)에 현지 딜러와 계약을 맺고 판매를 해오고 있습니다.  

당사가 스위스턴 자동선반 시장에서 양질의 성장을 이룰 수 있었던 요인은 지난 27년간 일본 및 글로벌 산2398201업기계 메이커로의 정밀 부품을 납품을 통해 체득한 월드클래스 품질과 일본 NOMURA VTC 인수 후 체득한 스위스턴 자동선반의 원천 기술 그리고, 한국 대성하이텍 본사와 일본 NOMURA DS와의 빠른 공동 연구 개발노력에 기인하고 있습니다.

스위스턴 자동선반의 경쟁 요소는 브랜드 파워와 역사가 가장 중요한데, 브랜드 파워를 받쳐주기 위해서는 가공시간까지 걸리는 싸이클 타임, 짧은 싸이클 타임을 실현시켜주는 장비의 내부 툴 레이아웃, 주축의 이송 속도, 24시간 문제 없이 무인가동되기 위한 내구성 등 다양한 요소들이 있습니다. 아울러, 매년 새로운 기종을 출시하는 기술 개발 능력과 개발 스피드 역시 경쟁 요소입니다.

3) 컴팩트 머시닝 센터

당사는 가격 민감도에 좌우되는 시장이 아닌 품질과 생산성으로 장비를 선택하는 시장을 선택하여 그에 맞는 제품 개발과 판매 전략을 구축하였습니다.  당사의 배터리 케이스 가공용 장비는 기존 경쟁사 장비들 대비해서 품질 및 생산성이 우수하여야만 고객들에게 채택될 수 있다는 점에 주안점을 두고, 2017년부터 개발에 착수하여 Two Head 스핀들이 적용된 컴팩트 머시닝 센터 개발에 성공하였습니다.  2018년부터 본격적으로 판매하기 시작한 전기차 베터리 부품 전용 가공 장비인 Two Head 스핀들이 적용된 컴팩트 머시닝 센터는 출시 이후 매년 2배 가까운 매출 성장세를 보이고있습니다.

글로벌 업체들에 비해서 자금력이나 영업력이 부족할 수 있는 한국의 중소기업이 신기종 개발에 성공할 수 있었던 이유는 회사 창립 이후부터 세계적인 일본 공작기계 업체들과 27년간 거래를 지속해 오고 있는 초정밀 부품 가공 능력에 기반한 장비 제작 능력에 있습니다.

당사에서는 스위스턴 자동선반, 컴팩트 머시닝 센터 등 당사에서 제조하는 장비들에 소요되는 가공부품들을 전량 직접 제조해서 사용하고 있기에, 경쟁업체들에 비해서 전방산업의 제품 변화에 보다 발빠르게 대응이 가능하며, 이에 대해서는 Two Head 스핀들 적용 장비 출시를 통해 증명해 보였습니다.   컴팩트 머시닝 센터는 스위스턴 자동선반에 비해서 기술진입 장벽이 낮은 편에 속하기 때문에, 무엇보다도 판매가격에 의한 경쟁이 치열하기 때문에 보급형 기종에 대해서는 글로벌 업체들과의 경쟁이 어려운 상황입니다. 이에 당사에서는  Two Head 스핀들이 적용된 장비를 양산 판매에 성공한 것처럼, 향후 전기차 배터리 부품 시장에서 수요가 예상되는 Multi-Chucking system을 적용한 4Head 머시닝 센터를 센터를 개발 중에 있습니다.

라. 신규 산업

당사는 기존 사업들에 당사의 핵심역량을 집중함으로써 안정적인 성장을 도모함과 동시에, 미래에 고부가가치를 창출할 수 있는 신규 사업을 준비 중에 있습니다.

(1) 방산 부품

1) 사업 시작 계기

2022년 2월 러시아와 우크라이나 전쟁이 발발하면서 방산제품에 대한 글로벌 수요가 급증함에 따라, 당사는 글로벌 방산기업들로부터 방산부품 제작을 의뢰받기 시작했습니다. 글로벌 고객사들로부터 당사의 초정밀부품 가공기술을 인정받아서, 2022년 30억원, 2023년 70억원 등 방산 관련 정밀 부품 매출이 급격히 증가하고 있습니다.  특히, 2023년에 발생한 이스라엘-하마스 전쟁으로 인하여 이스라엘을 포함한 유럽지역 방산업체들의 생산CAPA 확대가 예상됨에 따라 급격한 수주 증가가 있을 것으로 기대하고 있습니다.

2) 당사 경쟁력

당사는 1995년 설립 이후부터 약30여년간 글로벌 기업들에 초정밀부품을 납품해오고 있습니다. 품질에 있어서 전세계에서 가장 까다로운 일본의 정밀기계 업체들과 거래를 통해서 축적된 당사의 정밀부품 가공기술과 품질관리 능력은 글로벌 수준 있으며, 이러한 오랜 기간의 경험을 통해 체득한 초정밀부품 가공기술력을 바탕으로, 고도의 정밀도를 요구하는 최첨단 방산 부품을 제작하여 글로벌 고객사에 공급하고 있습니다. 기존 유럽, 미국 공급업체 대비 납기가 30% 이상 빠르며, 품질 대응 수준이 높아 수주 증가 및 고객군이 넓어지고 있습니다.  

3) 시장동향 및 전망
 
전 세계가 팬데믹 극복을 위해 노력하고 있었던 2022년 2월 러시아는 우크라이나를 침공하며 많은 인명피해뿐만 아니라 세계 경제에도 큰 영향을 미쳤습니다. 이러한 상황 속에서도 미국을 비롯한 서방 국가들은 우크라이나에 무기 지원을 아끼지 않았고, 국가 안보 전략을 재정비하는 등 국방비 지출을 대폭 늘렸습니다.

리서치앤마켓(Research and Markets) 자료에 따르면, 세계 방위산업 시장 가치는 2021년 4526억9000만 달러에서 2026년에 6048억2000만 달러로 연평균 5.8% 성장세가 예상됩니다.
2019년 전 세계 25대 무기 회사의 매출(SIPRI)에 따르면, 12개의 미국 방위산업 관련 기업들이 이름을 올렸고 전체의 61%를 차지했습니다. 록히드마틴(Lockheed Martin)사가 532억3000만 달러의 매출로 1위로 기록되었고 보잉(Boeing)은 331억5000만 달러의 매출을 기록하며 2위에 이름을 올렸습니다.  

지난 5월 미국 의회는 우크라이나에 대한 지속적이고 안정적인 군사 지원을 위해 400억 달러 규모의 예산을 통과시켰고 약 190억 달러는 무기 보충에 사용될 것이라고 밝힌 바 있다

국내 방산업체들은 한계가 있는 내수 시장을 넘어 아시아, 유럽, 중동으로 진출했고 이제 북미까지 수출 영토 확장에 속도를 내고 있습니다. LIG 넥스원은 미국 방산시장 진출을 위해 미국 로봇업체 고스트로보틱스 지분을 취득하기로 했으며, KAI 는 경공격기 FA-50을 내세워 미 해군이 추진하는 고등전술 입문기와 미 공군의 전술훈련기 도입 사업을 준비 중입니다. 또한, 한화에어로스페이스는 미국, 영국 등 차세대 장거리 자주포 사업의 수주를 받기 위해 노력하고 있습니다.

한국 방산 수출규모 및 증가율

2023년 이스라엘-하마스 전쟁 발발과 전세계 국가들의 보호주의 정책이 강화됨에 따라, 당사의 방산 관련 매출은 앞으로 꾸준히 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

(2) 폴더블폰 및 노트북 힌지 부품

1) 사업 시작 계기

삼성전자 폴더블 스마트폰 및 노트북의 핵심 부품인 힌지(hinge)는 삼성전자 1차 협력사들에서 90% 이상을 제작하고 있습니다. 힌지(hinge)가 중요한 이유는 스마트폰 및 노트북을 folding하는 느낌이 부드러우면서도 뻑뻑하지도 않은 중간 단계의 감성품질을 달성해야 하며, 수십만 번 이상의 folding test를 진행한 이후에도 내구성이 유지되어야 하기 때문입니다.

힌지에 들어가는 핵심 부품인 샤프트 기어와 아이들기어를 현재 중국에서도 조달하고 있는데, 중국 제품의 품질 저하, 납기 지연, 코로나 사태로 인한 공급중단 risk 등으로인해 핵심 중요 부품인 샤프트 기어에 대해 당사와 협업을 시작하게 되었습니다.

당사에서 제작하는 샤프트 기어는 기존 중국 제품보다 품질이 뛰어나면서도 가격은 오히려 더 낮은데, 이는 샤프트 기어 가공을 위한 혁신적인 공정 기술 개발에 성공을 하였기 때문입니다. 당사가 직접 제작하여 판매하는 NOMURA 스위스턴 자동선반을 샤프트 기어에 맞게 개발 제작하였으며, 가공 공법도 함께 개발하면서 품질과 가격에서우위를 점할 수 있게 되었습니다.  
 

2) 당사 경쟁력

기존 중국업체가 납품하는 힌지의 샤프트 기어는 제작 공정이 분할되어 있어서, 양산 품질이 불안정하다는 리스크가 존재합니다.  분할된 공정이다 보니 CAPA 증설에 좀 더 많은 투자가 필요하며, 품질에 있어서도 one-machining보다 Cpk 값(양산 시에 제품 치수의 공차가 어느 정도 범위로 벗어나는 지를 판단하는 값)이 떨어질 수 있습니다.

기존 중국 업체는 샤프트 기어를 제작하기 위해서 CNC 자동선반에서 1차 가공을 하고난 후에, 2차로 기어호빙머신(gear-hobbing machine)에서 최종 완성하는 것으로 추정되고 있습니다. 공정이 분활되어 기어가 완성될 경우, 기어 함몰 문제와 동심도 문제 등으로 양산 품질이 불안정할 가능성이 매우 높습니다.
이에 반해, 당사는 직접 설계 및 제작한 스위스턴 자동선반에서 단일 공정으로 제품을 제작할수 있기에, 품질, 수율, 가격 측면에서 중국업체에 비해 우위를 점하고 있습니다.

3) 시장동향 및 전망

폴더블 스마트폰 시장은 삼성전자를 비롯한 대부분의 글로벌 스마트폰 기업들이 참여를 하고 있어서 향후 성장율은 매우 높을 것으로 예상하고 있으며, 당사는 금번 힌지 샤프트 기어 가공 경험을 기반으로 향후에 애플 등의 글로벌 기업에도 납품이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

삼성전자는 2021년 하반기에 기존의 메인 플래그십인 갤럭시노트 시리즈 출시를 포기하면서까지 폴더블 스마트폰 시리즈인 갤럭시Z 시리즈에 집중하였습니다. 폴더블 스마트폰 시장 확대는 점점 더 가속화 될 것으로 전망되고 있으며, 화웨이, 샤오미와 같은 중화권 업체들도 본격적으로 폴더블 제품을 출시할 것으로 예상되면서 힌지 관련 부품에 대한 수요가 증가할 것으로 기대하고 있습니다.

글로벌 폴더블 스마트폰 출하량 전망치, 출처: Canalys(2022)

시장조사업체 카날리스에 따르면 폴더블폰 출하량은 2024년까지 연간 53%씩 증가할 전망이라고 합니다. 이 전망에 따르면 폴더블폰 출하량이 작년(2023년) 890만대에서 2024년 3185만대로 증가할 것으로 관측된다고 합니다.

(3) 의료기기 사업 (혈액투석용 중공사 제조장비)

1)사업 시작 계기

혈액 투석은 투석기(인공신장기)를 이용하여 혈액으로부터 노폐물을 걸러주고 신체 내에 전해질 균형을 유지하여 과잉의 수분을 제거하는 치유 방법의 일종으로, 신장의 기능 상실로 인한 환자가 증가함에 따라 그에 필요한 투석용 중공사 분리막의 수요가 크게 증가하고 있습니다. 우리나라는 약 12만명의 신부전증 환자가 있으며, 고령화와 당뇨성 질환으로 인하여 매년 15% 이상 환자의 증가세를 보이고 있습니다.
그런데, 최근 투석에 의해 생명을 연장하고 있는 환자의 수가 늘어남에 따라 혈액 투석 치료를 20년 이상 시행하고 있는 환자도 많아지게 되었고, 이렇게 장기간의 투석을 시행한 결과 처음에는 인식하지 못했던 여러 가지 문제점이 대두 되면서, 혈액여과기, 혈액투석 여과기, 혈장 분리기, 인공심폐기에 대한 수요도 함께 증가하고 있습니다.

혈액 투석 필터, 혈액 여과기, 혈액투석 여과기, 혈장 분리기, 인공심폐기를 제작하는 국내 업체들은 있지만, 여전히 의료계에서는 해외 제품을 사용하는 비율이 매우 높은 편입니다. 특히 각 의료기기에 들어가는 핵심 부품은 의료용 중공사는 해외 제품을 사용하는 경우가 대부분입니다.
현재, 세계 의료용 분리막 시장은 3M(미국), Millipore(미국), GE Healthcare(미국), Pall Corporation(미국), Sartorius(독일), Ashahi Kasei(일본)가 주도하고 있을만큼 소재,부품/산업기계 등의 뿌리 산업에서 강한 미국, 독일, 일본이 독보적인 기술력을 보이고 있음. 이에 의료용 중공사 공정 기술 개발 및 이를 실현시켜 줄 수 있는 장비 제작 개발이 반드시 필요한 상황입니다.

당사는 2023년 의료용 중공사 멤브레인 필터 제조기술 및 응용제품 개발이라는 산업통상 자원부의 국책과제 총괄 기관이 되었으며, 외산 의존도가 매우 높은 의료용 중공사 멤브레인을 제작할 수 있는 장비 개발에 착수하게 되었습니다.
 
2) 당사 경쟁력

당사가 보유한 초정밀부품 가공기술력과 장비제작 능력을 바탕으로 국내 유수의 기업, 연구기관, 교육기관, 공공기관들과 컨소시엄을 구성하여 의료용 중공사 제조장비를 개발할 예정입니다.
당사는 2025년까지 Scalable한 8-way 멀티노즐 블록 설계 및 제작, 균일한 유로흐름을 유도할 수 있는 유체역학적 설계, 양산형 TIPS/NIPS 중공사 방사 시스템 설계, 잔류용매 추출 및 건조시스템 개발, 중공사 번들링 및 패키징 설비 개발 등을 진행할 예정입니다.

현재 독일 Fresenius 및 경쟁사들의 의료용 중공사 멤브레인 장비는 대당 약 400~500억원 이상의 고가 장비이며 수십년 이상의 노하우가 포함된 장비로서 시장 진입 장벽이 매우 높은 장비입니다.

의료용 중공사 개발 컨소시엄

3) 시장규모 및 전망

글로벌 혈액투석 관련 시장규모는 약 120조원 규모이며 전세계적으로 코로나19 이후에도 노령화와 당뇨환자의 급격한 증가 영향으로 혈액투석환자가 지속적으로 증가하고 있습니다.

국내 혈액투석 관련 시장 규모는 약 2조8000억원(보험수가 기준)으로 추정을 하고 있으며, 이중 전량 수입에 의존하고 있는 혈액투석 필터, 인공신장기 등 핵심 의료기의 시장은 약 1조 3천억원 규모로 추정되고 있습니다.

2020년 코로나 팬데믹으로 인한 글로벌 공급망 위기시, 혈액투석 소모품의 국내 재

고 보유량이 2개월분 아래로 떨어져, 만성신부전 환자들에 대한 투석 중단사태 발생가능성이 대두되었습니다.
혈액투석 소모품의 공급중단은 10만 명 환자의 생명에 치명적인 사안으로, 경제적 이유 이상으로, 국내에 자체 생산기술 및 기반을 보유하여야 하는 전략적 물품이라고 볼 수 있습니다. 당사가 이번 연구 개발 과제를 성공적으로 수행하여, 의료용 중공사 멤브레인 제작 장비를 제작하고 혈액투석필터의 국산화에 성공한다면, 연간 약 6800억원의 의료 보험 재정이 해외로 유출되는 것에 대해 최소화 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

국내 신부전 환자 수

(4) MSO-COIL 가공 사업

1) 사업 시작 계기

당사는 다양한 국책과제를 진행하면서 산학 연구개발, 각종 정부 기관들과의 공동 기술 검토 프로젝트들을 많이 수행해 오고 있습니다. 대구시 달성군에 위치한 한국생산기술원에서는 차세대 코일 제작 방식인 3세대 MSO Coil을 개발하였는데, 당사에 샘플 제품 가공 의뢰를 하게 되면서 신규 사업으로 준비하게 되었습니다.

일반 산업에서 사용되는 모터를 비롯하여, 내연기관 자동차, 전기차에도 많은 모터들이 사용되는데, 모터 안에는 별도 코일링이라는 작업이 필요합니다. 1세대 제작 방식은 권선장비(winding machine)를 통해 코일링 후에 스테이터에 부착을 했습니다.
1세대 코일링을 위해서는 고가의 권선장비 (winding machine) 이 필요한데, 독일, 이태리, 일본이 그 장비를 생산하여 공급하고, 자동차 및 모터 제작 업체들이 그 장비를 활용하여 모터를 생산하였습니다.
2세대 코일링은 hair pin winding이라는 방식으로진행되는데, 코일을 절단하고 헤어진 구조와 같이 형태를 만들어서 스테이터에 삽입하는 방식입니다. 1세대 권선 장비 대비 제작 방식이 수월하다는 장점이 있습니다. 하지만, 1세대, 2세대 코일링 방식 모두, 코일링의 방법 자체에 대한 세대 변화이며, 모터의 능력치를 올려주기 위해서는 코일링 시, 안을 더 채워서, 단면적을 높게 해주는 작업이 필요했습니다.
이로 인해 3세대 코일링 방식인 MSO Coil의 개발이 시작됐으며, 아래의 그림처럼 코일을 제작하여 스테이터를 더 많이 채우고 더 높은 단면적을 가질 수 있도록 함으로써, 전기차의 전기 저항을 감소시켜서 모터의 효율을 높이게 됩니다. 기존 모터 권선 방식과 달리, MSO COIL 방식을 통하면 전기차의 주행거리가 상승하게 되어서 시장에서 각광을 받고 있습니다.

하지만, MSO COIL은 기존 1세대, 2세대 방식과 달리, 내부에 들어가는 부품을 절삭가공을 통해 완성해야 하므로 제작단가가 높아지는 단점이 있습니다. 이러한 단점을 극복하기 위해서는 기존 방식과는 차별화되는 혁신적인 가공 방식이 필요한데, 이를 위해서 정밀부품사업을 진행하고 있는 당사가 이 신규 사업을 추진하게 되었습니다.

MSO-COIL, 출처: 대성하이텍

                                               [코일 제작 방식]

2) 당사 경쟁력

전기차 메이커들이 쉽게 MSO COIL 제품을 쉽게 채용하지 못하는 이유는 바로 높은제작 단가이기 때문입니다. 이에 현대자동차, 현대 모비스에서는 혁신적 가공 방법 개발을 위해 노력하고 있는데, 현재 당사는 과거 1시간 소요되는 가공시간을 당사의 기술력을 통해 1/6로 줄였습니다. 이로 인해 현재 에디슨 모터, 현대자동차, 현대 모비스의 전기 상용차에 필요한 부품을 개발 중에 있습니다.

3) 시장동향 및 전망

2022년 글로벌 전기차 시장은 대형 자동차 업체들의 적극적인 대응이 본격화되며 시장 규모가 본격적으로 확대될 예정입니다. 2021년 글로벌 BEV(순수전기차)시장 규모는 약 4백만 6천대를 기록할 것으로 예상됩니다. 2021년 중국 시장을 중심으로 판매량이 급증하기 시작합니다. MSO COIL은 급증하는 순수 전기차(BEV) 시장의 성장에 따라 그 수요가 급증할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 수소차 샤프트

1) 사업 시작 계기

당사는 2017년 산업용 블로우어를 제작하는 TNE Korea의 창업 초기, 전략적 투자자로 5억원을 투자하였습니다. 산업용 블로우어는 물산업 및 산업 현장의 물, 공기를정화하기 위해 사용되는 제품입니다.

TNE Korea는 블로우어 내부에 들어가는 각종 베어링 및 샤프트 원천 기술을 활용하여 우주/항공의 터빈 및 수소차에 들어가는 소형 블로우어를 제작할 비전을 가지고 있었으며, 정밀 가공 기술이 필요하여 당사와의 전략적 협업을 시작하게 되었습니다.당사는 2018년부터 TNE Korea에 산업용 블로우어의 연마 샤프트를 납품하기 시작했으며, TNE Korea는 기관투자자 및 자동차 부품 제작사 평화발레오의 투자를 유치하면서, 본격적으로 수소차 블로우어 제작을 시작하게 되었습니다.

기존의 차량은 탄화수소계 연료를 이용한 연소반응으로 엔진을 구동함으로써 동력을얻었다면, 수소차는 수소와 산소의 화학 반응을 통해 전기 생산을 하고 이 전기를 이용하여 모터를 돌리게 됩니다. 최근 보급이 확대되는 전기차도 배터리에 저장된 전기를 이용해서 수소차와 동일하게 모터를 돌리는 형태로 동력을 얻게 됩니다.

수소차 블로우 및 샤프트, 출처: 대성하이텍

수소차는 탄화수소 계열의 연료 또는 전기차 배터리의 한정적인 저장량을 뛰어 넘을 수 있는 수소를 수소탱크에 저장하여 많은 연료양을 가지고 운행할 수 있게 됩니다. 수소는 수소 탱크에 저장하지만 산소는 외부에서 가져와야 하며, 대기 중에 있는 공기를 압축해서 연료전지 스택으로 공급해주는 역할이 바로 수소차 블로우어의 역할입니다.  

2) 당사 경쟁력

수소차 샤프트는 고속으로 회전해야 하기에, 샤프트의 면 조도(거칠기)가 매우 중요합니다. 일반적으로 자동차 부품은 공작기계 및 산업기계 부품에 비해서 요구되는 정밀도가 높지 않은 것이 대부분인 반면, 수소차에 적용되는 샤프트의 정밀도는 내연기관의 부품들에 비해서 제작 난이도가 매우 높습니다. 향후에 수소차 시장이 성장하게되면, TNE Korea 뿐만이 아니라 많은 수소차 블로우어 메이커에 납품이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.  

3) 시장동향 및 전망

전기차 만큼이나 수소차에 대한 전망은 매우 긍정적입니다. 수소차의 핵심부품은 일반 전기차의 배터리 대신 수소 연료에서 전기를 생산하는 연료 전지스택과 압축기, 수소저장 장치 등이 핵심으로서, 당사가 TNE Korea에 납품할 샤프트는 압축기의 핵심 부품이며, 시장 수요가 늘어날 것으로 예상하고 있습니다.

아직까지는 수소차 시장이 본격적으로 열리지 않았으나, 수소차 생산량이 많아지면서 높은 원가의 주된 요인인 각종 원자재 가격이 하향 안정화 된다면, 수소차 시장은 더 큰 폭으로 성장될 것으로 예상합니다.  무엇보다 탄소 중립 및 기후 환경 변화에 맞서는 글로벌 운동이 수소차 시장 성장의 가장 큰 성장동인이라고 볼 수 있습니다. 수소탱크 적재에 따른 공간 제약으로 단거리 승용차 시장에서는 전기차가, 상용차 등장거리 중대형 시스템에서는 수소차가 경쟁력을 보일 것이라는 것이 업계의 예상도 있습니다.

(6) 기타 신규사업 -  의료기기 부품

글로벌 최소침습기반 의료기기 시장은 연평균 8.3% 수준의 급속한 성장세를 통하여 약 660억 달러 수준에 이를 것으로 예상하고 있습니다. 국내 최소침습 의료기기 시장 역시 13.8%의 성장률을 보이고 있으나, 90% 이상 미국, 아일랜드, 일본 등으로부터 수입되고 있으며, 핵심 요소 부품의 제조 기술 경쟁력 부재로 인하여 기술 종속이 심화되고 있는 상황입니다.
최소침습 중재의료기기 제품군으로는 카테터, 가이드와이어, 캐뉼라, 코일 및 스텐트 등이 있으며, 이들 제품의 글로벌 시장은 430억 달러 수준으로 성장하였으며, 연평균 11.3%의 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.

매출액 100억 미만 기업이 96% 이상을 차지하는 국내 산업 생태계에서 융복합 기술이 접목된 제품의 제조 기술을 의료기기 기업이 모두 커버하는 것은 한계가 있으며, 의료기기 제조 선진국과 같이 의료기기 기업과 CDMO 기업 간기술 연계가 필요한 상황입니다. 국내의 많은 유수의 의료 기기 관련 기업들이 당사에 외산 의존도가 높은 의료 기기 국산화 및 신규 제품 개발을 의뢰해 오고 있습니다. 당사는 이러한 개발 의뢰를 바탕으로 한국 생산 기술 연구원으로부터의 기술 이전 사업 및 자체 개발을 통하여 고부가가치 의료 기기 부품 사업을 시작하게 되었습니다. 당사의 최소침습 중재의료기기 및 부품 제작 사업은 국산화 및 해외 수출 진행을 통해 당사의 매출 및 이익 성장을 견인할 것으로 예상되고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다.
당분기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시 된 제23기, 제22기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

나. 요약재무정보

※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다.
당분기 요약재무정보는 재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시 된 제23기, 제22기 요약재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 대성하이텍(이하 "지배기업 또는 회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업

지배기업은 공작기계부품 및 조립품 제조, 기계제작을 주요사업으로 하여 2001년 9월에 설립되었으며, 당분기말 현재 대구광역시 달성군 현풍읍 테크노대로2길 10 에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

② 당분기말 및 당분기와 전기말 및 전분기 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

③ 연결대상범위의 변동

당분기 및 전분기 중 연결재무제표 작성 대상에서 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채  

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.    

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
 
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(*) 연결회사는 출자금 반환시 적용되는 매매기준 금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 연결회사는 당분기 및 전기 중 금융기관과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 단기금융상품 중 4,158,532천원(전기말: 3,271,681천원)은 연결회사 차입약정 등과 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 보증금 중 2,237백만원(전기말 1,237백만원)은 우리사주조합의 취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 근질권이 설정되어있습니다(주석 30 참조).

(3) 장기대여금 중 134백만원에 대하여 채무자 소유의 차량운반구가 담보로 제공되어 있습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 재고자산은 한국수출입은행 차입금 2,850백만원(전기말 : 2,850백만원)과 관련하여 양도담보(담보설정액: 3,278백만원)로 제공되어 있으며, DB손해보험(주)에 74,797백만원(전기말: 69,885백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 및 당분기와 전기말 및 전분기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 재고자산에서 2,039,391천원이 대체되었습니다.
(*2) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.