분 기 보 고 서

                                   (제 14 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서명_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
회사명은 "주식회사 쏘카"이며, 영문명은 "SOCAR, Inc."입니다.

다. 설립일자
당사는 2011년 10월 31일 설립되었습니다.

라. 본사의 주소 등
 - 주소: 제주특별자치도 제주시 연미길42(오라삼동)
  - 전화번호: 070-4705-3315
  - 홈페이지 주소: https://www.socarcorp.kr

마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률
당사의 카셰어링 사업은 여객자동차운수사업법을 근거로 하고 있습니다. 이외 당사의 사업에 직간접적으로 영향을 미치는 법령 및 규제항목에 대해서는 ' II. 사업의 내용 - 7. 기타참고사항 - 다. 법규 및 정부규제에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
- 해당사항 없음

아. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
당사는 전국 규모의 카셰어링 사업을 영위하고 있습니다. 카셰어링 서비스 지역을 지 속 확대하고, 전국 각지에 쏘카존 밀도를 높여 2017년 누적 예약 1,000만건을 기록 했습니다. 2024년 누적 회원 1,000만명을 돌파하여 국내 No.1 카셰어링 서비스의 입지를 더욱 공고히 했습니다.

2018년부터는 전략적 투자를 적극적으로 추진하여 브이씨엔씨㈜, ㈜폴라리언트, ㈜차케어, ㈜모두컴퍼니, ㈜나인투원 등을 인수 및 투자하여 통합 모빌리티 플랫폼으로 성장하고 있습니다. 특히 제주도에서 국내 최장거리 유상 자율주행 셔틀 서비스를 시범 도입한 ㈜라이드플럭스 지분 투자를 통해 모빌리티의 영역을 확장해나가고 있습니다. 이러한 성장세로 2020년에는 국내 모빌리티 기업 최초로 유니콘 기업이 되었습니다.
현재 10분 단위 카셰어링 서비스인 쏘카를 비롯하여 월단위 구독 서비스인 쏘카플랜, 전기 공유 자전거 서비스인 일레클, 주차 공유 플랫폼인 모두의주차장, 숙박 연계 서비스인 쏘카스테이 등의 서비스를 제공하며 국내 모빌리티 산업을 이끌고 있습니다.

당사 사업의 상세한 내용은 본 사업보고서 ' II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없음

차. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항
- 해당사항 없음

카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

당사의 공시대상기간 중 주요 연혁은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동

당사의 최대주주는 유한책임회사 에스오큐알아이이며, 최근 5년간 최대주주의 변동내역이 없습니다. 최대주주와 관련된 사항은 'Ⅶ.주주에 관한 사항 - 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황' 을 참조하시기 바랍니다.

라. 상호의 변경
- 해당사항 없음

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 절차
- 해당사항 없음

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용
- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정).

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 '모든 사람이 자유롭고 행복하게 이동하는 세상을 만듭니다'라는 미션 아래 전국 규모의 카셰어링 사업을 영위하고 있습니다.

국내 운전면허 소지자 중 절반 이상이 자가용을 소유하고 있으며, 이들은 1인당 가처분 소득 중 절반 이상을 차량유지비로 소비하고 있습니다. 높은 비용 지불에도 불구하고 승용차의 일 평균 주행시간은 약 4% 수준으로 대부분의 시간을 주차장에서 보내고 있습니다. 당사는 이와 같은 차량 소유의 비효율을 혁신하고 국내 공유 차량 트렌드를 선도하고 있습니다.

현재 영위하는 사업은 카셰어링 부문, 플랫폼 부문 등으로 나눌 수 있으며, 각각의 사업을 통해 이동의 다양한 수요에 대응하고 있습니다.

- 사업부문별 매출현황

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'II. 사업의 내용' 중 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참조하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

쏘카 및 종속회사의 서비스는 카셰어링 부문, 플랫폼 부문, 기타로 구분하고 있으며, 사업 부문별 주요 서비스는 다음과 같습니다.

가. 카셰어링 부문

1) 단기 카셰어링

카셰어링은 언제 어디서나 10분 단위로 원하는 만큼 원하는 차량을 대여하여 사용할 수 있는 쏘카의 주력 서비스로, 모바일 애플리케이션을 통해 서비스가 제공되어 차량을 무인으로 대여할 수 있습니다. 소비자는 운전면허증 및 결제카드를 등록하여 쏘카 회원가입을 완료한 후, 앱 내에서 원하는 대여시간/쏘카존을 선택하여 차량을 예약합니다. 이 때 이용목적에 따라 차량을 원하는 장소에 반납하는 편도 서비스를 선택할 수 있으며, 가까운 쏘카존이 없다면 '부름' 서비스(차량 배송)를 통하여 원하는 장소에서 차량을 이용할 수 있습니다. 예약 시 미리 등록된 결제카드를 통해 차량 대여요금 및 차량손해 면책 상품(보험료)이 결제되며, 이후 예약한 시간에 맞추어 해당 차량을 이용하게 됩니다. 차량을 이용한 이후에는 미리 약속한 반납 위치에 주차 후 앱을 통해 반납하게 되며, 이용 시 주행에 따른 주행요금이 반납과 동시에 자동 결제됩니다.

카셰어링은 1) 최소 30분 부터 가능한 초단기 대여, 2) 완전 무인 비대면 대여, 3) 가까운 장소에서 대여할 수 있는 특징을 가지고 있어 거주지 및 일터 중심에서 일상 생활 및 비교적 짧은 외출 등에 주로 이용됩니다. 따라서 영업소에 방문하여 24시간 이상 대여해야하는 전통 렌터카 산업과는 유저의 접근성 및 편리성 측면에서 확연한 차이가 존재합니다. 또한, 앱으로 간편하게 결제하여 차량을 대여할 수 있으며 앱내 스마트키를 활용하며 편리한 차량 사용이 가능하다는 장점이 있습니다.

2) 쏘카플랜

쏘카플랜은 월단위 차량 대여 서비스로, 1개월 단위로 빌려 원하는 기간만큼 자유롭게 이용하는 월단위 기간제 대여 서비스입니다.

최소 1개월부터 최대 12개월까지 신차 또는 중고차를 자유롭게 이용할 수 있는 구독형 카셰어링 서비스인 쏘카플랜은 기존 장기렌탈과 비교했을 때 원하는 개월 수만큼만 계약 및 연장이 가능한 장점이 있으며, 100% 온라인으로 간단하고 편리하게 계약할 수 있어 자유롭게 월단위 차량 대여가 가능합니다. 쏘카플랜의 경우, 차량이 언제 반납되더라도 충분한 카셰어링 수요를 플랫폼에 보유하고 있어 자유로운 반납에 대응할 수 있습니다.

쏘카플랜의 경우 운영차량의 규모가 매 분기 전년 동기 대비 꾸준하게 성장세를 보이고 있으며, 보고서 작성 기준일인 24년 9월말 기준 약 4,500대 이상의 차량을 확보하여 운영하고 있습니다. 쏘카플랜의 수요에 기민하게 대응하기 위해 단기카셰어링-카셰어링간 차량을 유기적으로 전환하여 운영하고 있으며, 이는 차량의 유닛이코노믹스 혁신으로 이어져 차량 1대당 효율성을 극대화하고 있습니다.

나. 플랫폼 부문

1) 플랫폼 주차 서비스

플랫폼 주차서비스는 ㈜모두컴퍼니에서 제공하는 '모두의주차장' 서비스를 의미합니다. 모두의주차장은 지난 2013년부터 주차장 정보 안내, 주차제휴, 스마트파킹 등의 서비스를 제공하는 국내 최고의 주차 공유 플랫폼입니다.

현재 전국 약 8만 개의 주차장 정보와 1만 8천개의 공유주차장 및 4,400여 개의 제휴주차장을 서비스하고 있으며, 공영 및 민영 주차장뿐 아니라 쇼핑몰, 음식점 등 목적지 주변에 주차가 가능한 공간을 확인하고 제휴주차장 이용권을 할인된 가격에 구매할 수 있습니다.

모두의주차장은 쏘카와 함께 '주차면 공유 사업'을 추진하고 있습니다. 진행하는 주차면 공유 사업은 기존 주차면의 유휴시간에 공유하여 서울, 경기, 인천, 부산 지역 내 다세대 다가구 주택과 건물 등에 위치한 주차공간을 쏘카존으로 활용하는 방식입니다. 해당 서비스를 통해 장기적으로 쏘카의 공유 차량 이용 희망자가 유입되며 상권이 형성돼 부가 수익 창출이 가능하며 임차인을 포함한 입주사의 카셰어링 차량 이용을 유도해 주차난 완화에도 도움이 될 것으로 기대하고 있습니다.

카셰어링과 주차의 결합으로 차량 이용 시 고객이 겪는 가장 큰 불편함을 해결하여 유저의 접근성과 편리성을 증대시킬 수 있습니다.

2) 마이크로 모빌리티

마이크로 모빌리티는 ㈜나인투원에서 제공하는 일레클 서비스를 의미합니다. 일레클은 이용 건당 평균 10분, 2.5㎞를 이동하며 도심 속 등하교(원), 출퇴근 등 일상 이동의 시작과 끝을 책임지고 있는 국내 최고의 공유 전기자전거 서비스입니다. 10~20대 이용자 비중이 61%에 달하며, 30~40대 이용자 역시 30%로 전 세대로부터 고른 관심을 받고 있는 서비스입니다.

㈜나인투원은 3세대 전기자전거 모델을 서울, 인천, 대전 지역을 시작으로 전국에 도입하고 있습니다. 지난 4년간 전국 30여개 도시에서 서비스를 운영하면서 축적한 데이터와 국내 마이크로 모빌리티 운영사 중 유일하게 보유한 자체 하드웨어 기술력에 기반해 일레클 3.0을 개발하는 등 상당한 기술력을 보유하고 있습니다.

또한 가맹 사업을 진출하여 지역 확장 속도를 가속화하고자 합니다. 특히 가맹사업자에게 실시간 모니터링 관제 시스템, 모바일 관리 앱, 데이터 분석 기반 기기 재배치 시스템 및 운영 노하우 교육을 제공해 초기 사업 정착을 지원하는 등 가맹사업자를 확장해나가고 있습니다.

다. 기타
국내 최대 카셰어링 차량 관제 노하우를 Software-as-a-Service(SaaS) 형태로 전환하여 물류, 배달 등 플릿(Fleet)을 운영하는 B2B 고객들에게 솔루션 형태로 제공하는 FMS는 2024년 5월 기술검증(PoC)이 성공적으로 종료되었으며, 24년 하반기부터 정식 서비스를 론칭할 예정입니다.

기본적인 관제 데이터를 기반으로 효과적인 솔루션들을 순차적으로 개발하여 고객사들의 다양한 니즈를 충족시키고자 합니다. 특히 대규모 차량운영에서 발생하는 유류비, 사고 관련 비용 절감을 기대하고 있으며 더 나아가 경로 최적화, 운전 습관 개선 등 다방면에서의 효과를 기대하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항

당사 및 주요 종속회사는 소프트웨어 개발을 통한 통합 모빌리티 서비스를 제공하고 있으며, 사업의 특성상 일반 제조업과는 달리 원재료가 투입되지 않아, 주요 원재료 등에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.

나. 주요 매입처
당사 카셰어링 부분은 완성차를 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등 에서 공급받고 있으며, 차량 컨트롤 단말기 등을 에스케이텔레콤㈜, ㈜스카이오토넷, ㈜파워나비 등 에서 공급받고 있습니다. 플랫폼 부문 중 전기공유자전거와 관련하여 전기자전거는 ㈜에넥스텔레콤, 케이티파워텔 등 에서, 부속 및 모듈은 쎈파워, 제이엘일레텍, ㈜폴리하이텍 등 에서 공급받고 있습니다.

다. 생산능력, 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 가동률

당사는 제조 및 생산과정이 없는 사업모델을 가지고 있어 별도의 생산설비 및 능력을 보유하고 있지 않습니다. 단, 당사의 매출은 당사가 보유한 카셰어링 차량의 가용시간 및 실제 고객이 예약하여 이용한 총 이용시간에 연동되는 구조입니다.

[카셰어링 가동률 현황]

[연도별 운영차량 수]

라. 생산설비 및 시설 현황 등

1) 주요 사업장 현황

2) 생산설비 현황

3) 시설투자 현황

2023년 중 제주지역 쏘카 스테이션에 신규 투자를 결정하였습니다. 당사는 현재 제주지역 카셰어링 수요의 점진적인 성장세에 따라, 제주 스테이션의 위치 및 공간 제약을 해소하고 추가적인 사업 성장의 기회를 창출하여 고객의 이용 경험을 혁신적으로 개선할 계획입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매경로, 방법 및 전략

1) 판매경로

당사의 서비스 판매는 모두 앱을 통해 이루어지므로, 일반 고객을 대상으로 하여 별도의 오프라인 영업을 진행하고 있지 않으며 이에 영업을 전담하는 조직이 별도 존재하지 않습니다. 고객들은 당사의 마케팅 활동(온라인 광고, 이벤트 등)을 통해 유입되어, 앱 설치 후 자신의 상황에 맞는 차량을 앱을 통해 예약하여 이용하게 됩니다.

2) 판매전략

당사의 카셰어링 서비스 판매 전략은 크게 다음의 3단계를 거치며 고객의 서비스 이용이 점차 증가하도록 의도되어 있으며, 모든 단계는 데이터에 기반한 의사결정을 통해 정교화되고 강화되는 구조가 확립되어 있습니다.

고객은 당사가 진행한 마케팅 수단을 통해 서비스를 처음 인지하고 사용하게 되며, 사용한 이후에는 고객의 니즈에 맞는 상품, 쿠폰, 가격 등의 여러 제안을 받으며 다양한 상황에서 쏘카를 이용할 수 있도록 제안받게 됩니다. 이렇듯 반복 사용을 마친 고객은, 쏘카를 조금 더 많은 상황에서 쓰고자 하는 니즈가 생기게 되며 당사는 이러한 고객에게 구독 서비스인 '쏘카 패스포트'를 제공하며 추가적인 사용빈도 증가 및 고객 lock-in을 의도하고 있습니다.

다. 주요 매출처

당사는 일반 고객을 대상으로 하는 B2C 사업을 주된 사업 모델로 하고 있으므로, 주요 매출처에 대한 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리
연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 위험관리를 위해 모든 파생상품 관련 활동은 적절한 기술, 경험 및 감독기능이 있는 특정 전문팀에 의해서만 수행되고 있습니다.

1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름에 대한 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

② 환율변동위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

2) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

3) 유동성 위험
연결실체의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것 입니다. 연결실체는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.

나. 자본관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

당3분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

본 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과 같습니다.

나. 연구개발 활동

1) 연구개발 조직

당사의 연구개발조직과 각 조직의 상세 역할 및 현재 진행하고 있는 주요 연구개발 과제는 아래와 같습니다.

2) 연구개발비

7. 기타 참고사항

가. 지식재산권 현황

(단위: 건)

나. 주요 실적

다. 법규 및 정부 규제에 관한 사항

국내에서 카셰어링 사업 및 모빌리티 플랫폼 사업을 영위하기 위해서는 자동차대여사업 및 차량공유에 관련한 제반사항을 규정하고 있는 「여객자동차운수사업법」을 준수하여야 합니다. 「여객자동차운수사업법」은 택시, 노선버스 등 대중교통 관련 면허사업을 규율하기 위한 법으로서, 자동차대여사업을 운영하고자 하는 사업자는 동법 제3장에 따라 시·도지사에게 등록한 뒤, 승용차 및 15인승 이하 승합차를 이용하여 자동차대여사업을 운영할 수 있습니다.

자동차대여사업 가운데 초단기(1시간 이내) 단위로 자동차를 공유하는 카셰어링 사업에 대한 여객자동차운수사업법 내 별도의 법률규정은 존재하지 않으며, 「여객자동차운수사업법」의 자동차대여사업의 한 형태로 간주되어 기존의 렌터카 사업에 적용되는 법규와 동일한 법규가 준용되어 적용되고 있습니다. 다만 현행 법령 상 자가용 자동차의 유상 운송이 금지되어 있으며(동법 제81조), 자동차대여사업자로 등록하기 위하여 일정 규모 이상의 보유 차량대수와 차고지 면적(주차면수), 사무실 기준을 만족하도록 되어 있어(동법 제29조 및 동법 시행규칙 제61조) 개인 소유 차량의 공유를 중개하는 P2P 형태의 카셰어링은 규제 샌드박스 적용을 통한 시범적인 서비스를 제외하면 국내에서 서비스할 수 없습니다.

2022년 9월, 모빌리티 산업이 미래 핵심 성장 동력으로 중요성이 커지면서 국토교통부에서 모빌리티 혁신 로드맵을 발표했습니다. 로드맵을 통해 중장기 차세대 모빌리티 전략과 정책방향을 선제적으로 제시하였으며 향후 모빌리티 산업 성장의 초석으로 작용할 것을 기대하고 있습니다. 특히 모빌리티 산업의 성장을 위해 규제 샌드박스 확대 등 다양한 비즈니스 발굴에 도움이 될 것으로 예상합니다.

이 외에, 카셰어링 사업 및 모빌리티 플랫폼사업을 영위하기 위하여 적용되는 법령 및 규제현황은 다음과 같습니다.

라. 사업부문별 현황

[카셰어링 부문]

1) 산업의 개요

① 산업의 특성

카셰어링은 모바일 애플리케이션("앱")을 이용하여 차량을 대여할 수 있는 서비스입니다. 모바일, IoT, 인공지능(AI) 및 머신러닝(ML)기술을 결합하여 전국 어디에서나 원하는 차량을 원하는 시간에 10분 단위로 대여할 수 있어 모빌리티 산업의 주요한 서비스 형태로 자리잡았습니다. 스마트폰 앱을 통해 비대면으로 차량을 예약, 운행, 반납하는 것이 가능하고, 이용요금의 결제가 자동으로 이루어집니다. 차량 내에 부착한 센서와 단말기, 차량관리 솔루션의 도움을 받아 전국 각 지역에 촘촘하게 차량이 준비되어 있어 접근성이 높습니다.

카셰어링은 크게 B2C 방식과 P2P 방식으로 나뉩니다. B2C 방식은 카셰어링 사업자가 보유한 차량을 직접 관리하여 사용자들에게 차량 대여 서비스를 제공합니다. P2P 방식은 카셰어링 사업자가 차량을 보유하지 않고, 자동차 소유자와 차량 이용 희망자 간 차량 공유를 중개합니다. 국내에서는 여객자동차운수사업법에 따라 P2P 방식의 카셰어링 사업이 불가능하며, 관계법령에 따라 일정 규모 이상의 차량과 차고지를 보유한 사업자가 차량대여사업자 자격을 갖추고 B2C 방식의 카셰어링 서비스를 실시하고 있습니다.

② 산업의 성장성

공유경제 패러다임으로 차량을 소유하는 것에서 공유하는 것으로 소비 행태가 변화하면서 카셰어링이 주목받기 시작했습니다. 저탄소 사회 실현 등 각 정부의 친환경 정책으로 카셰어링 사업이 성장하게 되었고, 차량 공급과 스마트폰 보급 확대에 따라 접근성이 향상되어 사용자가 급격히 증가하였습니다.

③ 경기변동의 특성 및 계절성

차량을 이용한 이동에 영향을 미치는 요인은 날씨, 휴일, 계절과 같은 단기적 요인과 경제상황 및 과거 코로나19와 같은 중장기적 요인으로 구분할 수 있습니다.

카셰어링은 여가, 레저, 여행 및 출장의 목적으로 사용하는 고객의 비중이 높으며, 이는 모두 단기적 변동 요인의 영향을 받습니다. 이에 공휴일, 휴가 등이 집중되어 있는 여름 성수기에 수요가 증가하는 패턴을 보입니다.

연간 수요와 같은 중장기적 관점에 있어, 차량을 이용한 이동은 사회 및 경제활동에 필수적인 요소로 경기 변동에 상관없이 지속 성장해왔으며 일정 수준 이상 유지되는 경향이 있습니다.

④ 경쟁 환경

월별 결제액을 기준으로 카셰어링 시장의 업체별 점유율을 추정할 경우 쏘카, 그린카, 투루카 3사의 매출이 전체 카셰어링 결재액 중 90%에 달하는 과점시장이며, 이 중 약 83%의 비중을 차지하고 있습니다. 기타 소규모 업체들까지 포함할 경우, 약 75% 수준의 점유율을 보이고 있습니다. 이렇게 과점시장이 형성된 이유는 카셰어링 시장 내 선도업체가 이용자들의 가장 큰 구매요인인 높은 접근성을 구현하고 있기 때문입니다. 선도업체는 보유차량의 수와 차량이 배치되는 거점의 수가 많아 후발업체 대비 공급밀도 및 접근성이 높습니다. 또한, 선도업체는 기 확보한 회원규모를 바탕으로 일정수준 이상의 수요를 확보할 수 있으며 규모의 경제를 실현하여 낮은 가격에 서비스를 제공할 수 있습니다. 이에 따라, 국내 카셰어링 시장 내 선도업체 점유율은 지속적으로 높은 수준에서 유지될 것으로 전망합니다.

모빌리티 사업자가 직접 보유한 기기를 소비자에게 서비스하기 위해서는 대량의 기기를 직접 구매하고 전국 거점에서 운영하여야 하기 때문에 대규모의 자본 투자가 선행되어야 합니다. B2C 모빌리티 서비스의 이러한 높은 자본 집약성 외에, B2C 카셰어링 서비스를 영위하려면 다양한 센서를 통한 차량 상태 및 운행데이터의 수집이 필요하므로 데이터 수집용 단말기 설계, IoT 기술 접목 등 하드웨어 기술이 필수적입니다. 또한, 전국 각 지역에 분포한 차량을 동적으로 최적 배치하고 유지 및 관리하기 위하여 운영 시스템과 인공지능 및 머신러닝 모델 구축이 필요합니다. 이렇듯 B2C 카셰어링 서비스를 온, 오프라인 상에서 최적으로 운영하기 위해서는 높은 기술역량이 필수적이며, 이러한 기술 역량은 신규 집입자의 진입을 막는 강력한 진입장벽으로 작용합니다.

당사는 카셰어링 시장 초기부터 과점 업체로서 국내 카셰어링 시장 성장을 주도하였으며, 당사 카셰어링 사업의 성장이 국내 카셰어링 시장의 성장으로 직결됩니다. 향후, 당사는 국내 카셰어링 시장내 압도적인 지위를 기반으로 다양한 모빌리티 서비스 시장으로 사업을 지속 확대할 예정입니다.

[플랫폼 부문]

1) 산업의 개요

① 산업의 특성

모빌리티 플랫폼은 사람 및 사물의 이동과 관련된 모든 서비스 - 탑승, 운행, 주차, 충전, 정비 등 - 를 스마트폰 앱을 통해 검색, 비교, 예약, 결제를 가능하게 합니다. 모빌리티플랫폼 산업은 1) 기존 이동 서비스 혁신, 2) 적용 분야 및 타 산업으로의 확대, 3) 자율주행 등 신기술 도입으로 산업의 정의가 지속적으로 확대되고 있습니다.

(가) 기술 집약성

모빌리티 플랫폼은 높은 수준의 인공지능, IoT, 모바일 등의 기술 융합이 필요한 기술집약적인 산업입니다. 인공지능(AI) 및 머신러닝(ML)을 통해 수요 예측, 이동수단 배치 효율화 등을 구현하고, 장비 내 설치된 다량의 정밀센서로 이루어진 IoT 장비로 이동 및 기기 데이터를 수집해야 합니다. 모바일 기술은 이동수단의 예약, 운행, 결제를 실시간으로 수행할 수 있게 해주며 급격한 사용빈도 변화에도 안정적인 서비스를 제공할 수 있어야 합니다.

(나) 자본 집약성
이동수단의 공급 측면에서 많은 기기를 구매할 자금이 필요하고, 높은 수준의 인공지능, IoT, 모바일 기술을 개발할 수 있는 선제적 투자가 필요합니다. 수요 측면에서는 고객 확보를 위해 많은 마케팅 비용이 필요한데, 이는 플랫폼 서비스 특성상 후발 주자에게 더욱 큰 부담으로 작용합니다. 따라서 대규모 자본 투자는 후발업체에게 진입 장벽으로 작용합니다.

(다) 서비스 확장성
모빌리티 플랫폼 서비스를 운영하기 위한 모바일, 인공지능, 머신러닝, 빅데이터 분석 등의 요소 기술들은 서비스간 유사성이 높아 한 영역에서 다른 영역으로의 서비스 확장에 용이합니다. 우버는 라이드헤일링 서비스 운영을 통해 확보한 고도의 경로 안내 및 배차 시스템을 활용하여 음식배달부문(우버이츠)을 성공적으로 운영하고 있으며, 같은 기술을 화물운송중개(우버프레이트)에 적용하여 제3자 물류 운송 시장에도 적극적으로 진출하고 있습니다. 동남아 지역의 모빌리티 시장을 장악하고 있는 그랩과 고젝의 경우, 라이드헤일링서비스를 통해 축적한 이동 관련 데이터를 활용하여 음식배달부문으로 확장하였으며 더 나아가 소상공인과 고객의 결제 데이터를 기반으로 간편결제 및 금융업 부문 사업을 확대하고 있습니다.

② 산업의 성장성

모빌리티 서비스 시장은 자동차, 전기자전거, 전동킥보드 등 서비스 내 이동수단이 확대됨에 따라 다양한 서비스 운영 모델이 파생되고 있으며, 배달 및 물류 등 타산업으로까지 적용이 확장되어 급격히 영역이 넓어지고 있습니다. 국내에서는 모빌리티 서비스의 근간을 이루는 카셰어링, 라이드헤일링 및 택시헤일링, 마이크로 모빌리티가 여전히 모빌리티 플랫폼 산업의 주요 서비스이나 앞으로의 성장과 확장이 기대됩니다.

③ 경기변동의 특성 및 계절성

플랫폼 부분에서 제공하는 서비스가 기본적으로 이동을 기반으로 하기 때문에 카셰어링 부분과 마찬가지로  여가, 레저, 여행 및 출장의 목적으로 사용하는 고객의 비중이 높으며 이용자들의 이동에 영향을 미치는 계절이나 기상상황, 코로나 19와 같은 외부 위험 요인 등에 영향을 받습니다.

④ 경쟁 환경

성공적인 모빌리티 서비스 운영을 위해서는 사용자가 이동이 필요한 시기와 장소에 원하는 이동수단을 이용할 수 있는 높은 접근성, 온-오프라인의 통합 운영 및 수요 및 공급 최적화를 달성하기 위한 높은 수준의 기술, 그리고 고객의 서비스 만족도를 높이고 재사용 및 반복구매를 가능케하는 높은 수준의 서비스 제공이 필요합니다. 이를 달성하기 위해서는 자본과 기술력이 요구되나 중소형 업체들의 경우에는 이를 충족하지 못하여 성장의 한계를 보이게 되며, 시장은 자연스럽게 대형업체 위주로 재편되는 경향을 띄게 됩니다.

실제 모빌리티 플랫폼 시장 초기에는 전세계적으로 다수의 업체가 시장에 진입하였으나, 현재는 대형업체 위주로 시장이 재편되었습니다. 국내의 경우, 모빌리티 플랫폼 시장은 당사 및 주식회사 카카오모빌리티, 주식회사 티맵모빌리티의 3개사가 시장을 과점하고 있으며, 해당 회사들은 지속적인 투자 및 인수로 시장 내 입지를 강화하고 있습니다.

2024년 현재 당사는 쏘카플랜, KTX, 쏘카스테이, 쏘클 등의 서비스를 쏘카 앱에서 이용할 수 있도록 론칭하고 있으며, 다양한 이동 전후 맥락의 서비스를 이용자들에게 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

나. 요약 별도 재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 쏘카(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2011년 10월 31일에 설립되어, 카셰어링 및 관련 중개업 등을 영위하고 있으며, 제주특별자치도 제주시 연미길42(오라삼동)에 본점을 두고 있습니다. 2022년 8월 22일자로 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례 유상증자 등의 결과, 당분기말 현재 자본금은 3,280,990천원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 청산되었습니다.
(*3) 당분기 중 신규설립되어 연결대상에 포함되었습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보

종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전기

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(*) 장래매출채권(신탁재산)을 유동화하기 위해 설립된 회사로 지배기업이 신탁재산에 대한 담보 책임(자금 보충)을 부담하고 있어 종속기업으로 추가하였습니다.

(5) 종속기업 지분 변동

당분기 중 지배력 상실 없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결실체의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 연결재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

5. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결실체는 상기 지분상품에 대하여 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 P-CBO 사채 발행시 매입한 후순위채권으로 전액 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 매입 당시에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기

(3) 연결실체는 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 명목가액과 현재가치의 차액    801,687천원을 기타비용으로 인식하였으며, 현재가치할인차금 상각분에 대해 당분기 중 193,720천원을 이자수익으로 반영하였습니다.

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(*) 누적 손실로 인한 관계기업투자주식의 장부가액이 "0"이 되어 지분법적용을 중단하였습니다.

② 전분기

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(*1) 관계기업의 주식선택권 및 전환권대가가 제외된 금액입니다.
(*2) 지분법중단으로 인한 미반영 지분법손실입니다.

② 전분기

(*) 관계기업의 주식선택권이 제외된 금액입니다.

(4) 당분기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실 금액은다음과 같습니다.

(5) 당분기와 전분기 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(*) 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 당분기 중 감가상각비와 상계된 금액은 777,594천원입니다.

② 전분기

(*) 전기차 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이며, 전분기 중 감가상각비와 상계된 금액은 841,444천원입니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 차량렌탈자산 및 사용권자산과 관련하여 악사손해보험(주), 하나손해보험(주), 전국렌터카공제조합, 삼성화재보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

(4) 연결실체는 토지, 건물, 차량렌탈자산, 사용권자산, 전기자전거에 대하여 차입금 및 리스부채의 담보로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

(5) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 695,111천원이며, 특정차입금 차입원가는 91,120천원입니다. 또한, 자본화가능 차입원가를산정하기 위해 사용된 일반차입금 차입이자율은 6.25%이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 4.89%입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(*) 소프트웨어 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이 차감되어 있으며, 당분기 중 상각비와 상계된 금액은 26,400천원입니다.

② 전분기

(*) 소프트웨어 구입 등으로 인하여 정부로부터 수령한 보조금이 차감되어 있으며, 전분기 중 상각비와 상계된 금액은 26,400천원입니다.

(2) 연결실체는 일부 무형자산에 대하여 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

11. 매입채무및기타채무, 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

12. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 동 차입금과 관련하여 연결실체 소유 토지 및 산업재산권이 담보제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 상환 담보로 연결실체가 소유한 차량에 대하여 근저당을 제공하였습니다(주석 25 참조).
(*2) 동 차입금과 관련하여 연결실체의 소유차량, 토지 및 산업재산권이 담보제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결실체가 전기 중 발행한 제1회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 신보2023제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 1,050백만원을 취득하였고, 해당 채권전액에 대하여 신보2023제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(*2) 연결실체가 전기 중 발행한 제2회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제22차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 신보2023제22차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 210백만원을 취득하였고 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제22차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

13. 충당부채

연결실체의 충당부채는 복구충당부채이며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

14. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

15. 종업원급여

(1) 확정기여제도
당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 136,827천원(전분기 5,000천원)입니다.

(2) 확정급여제도

1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로인하여 발생하는 분기연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다

2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 영업비용으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

16. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

17. 영업수익 및 계약부채

(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스제공자로서 리스제공과 관련된 수익이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

18. 영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

19. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

20. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

21. 법인세비용

연결실체는 당분기 세무상결손금이 발생하므로 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한연결실체는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 세무상 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

22. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(2) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기에는 희석화 효과가나타나지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 당분기 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(*) 유통보통주식수에는 주식선택권 행사에 따른 주식수 변동이 반영되어 있습니다.

23. 리스

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산
차량리스와 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 연결실체의 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(*) 연결실체는 (주)라이드플럭스의 전반적인 사업 의사결정에 대한 사전동의권을 근거로 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

2) 전기말

(*) 특수관계자인 브이씨엔씨(주) 대여금에 대하여 명목가액과 현재가치의 차이금액 801,687천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함), 감사 등 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자가 포함되어 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(2) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2022년 2월 중 수협은행("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 미래에셋증권(주)와 500억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금 120%(600억원)상당의 근질권 및 연결실체 소유 차량에 대하여 250억원의 근저당을 제공하였습니다

(3) 연결실체("위탁자" 겸 "제1,2종 수익자")는 2023년 11월 중 수협은행("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 (주)IBK캐피탈, 산은캐피탈 주식회사, 롯데카드 주식회사와 각각 150억원, 50억원, 50억원, 총 250억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금 120%(300억원)상당의 근질권을 제공하였습니다.

(4) 연결실체("위탁자" 겸 "제1, 2종 수익자")는 2024년 8월 중 교보증권("수탁자")과 금전채권신탁계약을 체결하고 장래에 발생할 전자지불결제대금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁한 뒤 신탁자산에 대한 수익권증서를 교부받았습니다. 또한, 연결실체는 미래에셋증권(주), (주)IBK캐피탈, (주)신한저축은행, (주)DB저축은행, 유안타저축은행(주), 하나캐피탈(주)와 각각 360억원, 100억원, 50억원, 50억원, 40억원, 50억원, 총 650억원의 대출약정을 체결하였습니다. 신탁기간은 총 36개월이며, 금전채권신탁계약의 특약에 따라 신탁자산으로 연결실체의 대출약정에 따른 대출원리금이 지급완료되는 시점까지 연장될 수 있습니다. 상기 약정에 따라 연결실체는 대출원리금에 대한 담보책임(자금보충)을 부담하고 있으며, 이를 담보하기 위하여 대출약정금의120%(780억원) 상당의 근질권을 제공하였습니다.

(5) 금융자산의 양도
지배기업은 전자지불결제대금채권(장래매출채권)을 신탁하고, 신탁재산을 유동화자산으로 하여 유동화 대출약정을 체결하였습니다. 지배기업은 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있습니다. 이와 관련하여 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 55.24억원(전기말 17.6억)의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 전기 중 지배기업이 발행한 제1회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였고, 제2회 P-CBO 무보증사모사채는 전액 신보2023제22차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체가 원고의 입장으로 제소하여 계류중에 있는 사건은 281건으로 소송가액은 10.8억원이며, 소송에 대한 승패 전망은 불확실합니다. 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 분기연결재무제표상 인식한 금액은 없습니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체가 피고의 입장으로 제소되어 계류 중에 있는 사건은 11건으로 소송 가액은 총 20.6억원입니다. 각 소송에 대한 승패 전망은 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인하여 소송과 관련하여 분기연결재무제표상 인식한 금액은 없습니다.

(10) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 소유 유형자산 내역은 다음과 같습니다.