분 기 보 고 서

                                   (제 66 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인.서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')이 영위하고 있는 치즈가공 및 제과제빵 재료  제조ㆍ판매 사업은  바쁜 현대사회에서는 수요가 증가하고 있으며 , 소비자의 기호 또한 신선하고 고급스러운 것을 선호하는 성향으로  바뀌어 가고 있습니다. 현재 소비자의 소비패턴이 다양화, 고급화  되어 가고 있는 추세로 기업이 판촉활동의 강화 및 소비자의 욕구를 충족시킬 수  있는 맛에 대한 기초적인 연구와 생산성향상을 위한 기술개발에 노력한다면 지속적이고  안정적인 발전이 기대되는 분야입니다.

※ 매출비중은 K-IFRS 연결기준으로 작성된 수치입니다.

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 개요

(1) 조흥
(가) 회사의 법적, 상업적 명칭
명칭은 '주식회사 조흥' 이라고 표기합니다.
또한 영문으로는 CHOHEUNG  CORPORATION 이라 표기합니다.

(나) 설립일자 및 존속기간
1959년 2월 11일에  조흥화학공업(주)을 설립하여 기초화학물을 제조 판매하는 목적으로 설립하였으나, 주력으로 삼아오던 화학제품의 생산을 중단한 뒤, 현재는 식품 및 식품첨가물을 제조하고 있으며, 기업 이미지 제고를 위하여 2004년 9월에 주식회사 조흥으로 상호를 변경하였습니다.  

(다) 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주      소 : 경기도 안산시 단원구 시화로 38 (성곡동)
전      화 : 031-310-7000
홈페이지 : http://www.choheung.co.kr

(라) 주요사업의 내용
회사는 2024년 09월 30일 현재 식품, 식품첨가물 제조업을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

(마) 신용평가에 관한 사항
"해당사항 없음"

(바) 중소기업 등 해당 여부

(사) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

(2) 조흥지에프
(가) 회사의 법적, 상업적 명칭
명칭은 '주식회사 조흥지에프' 이라고 표기합니다.
또한 영문으로는 ChoHeung GF Co.,Ltd 라 표기합니다.

(나) 설립일자

2010년 1월 1일 설립하여 슈레드 및 가공치즈를 주요 사업으로 영위하고 있으며,
2023년 7월에 사명을 (주)조흥지에프로 변경하였습니다.

(다) 사업장 주소
경상북도 김천시 어모면 산업단지6로 140

(라) 주요사업의 내용
모짜렐라 치즈 및 기타 치즈 제조업

2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

가. 경영진 및 감사의 중요한 변동

나. 회사의 연혁

다. 사업장 현황

라. 상호의 변경
"해당사항 없음"

마. 경영진의 중요한 변동

바. 최대주주의 변경

사. 기타 합병등의 중요한 사항
"해당사항 없음"

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 17일이며, 주요 변경사항은 아래와 같습니다.

정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사는 '한국채택국제회계기준' 적용 기업으로, 연결 대상법인에는 회사를 포함해
총 2개의 법인으로 이루어져 있습니다.

가. 종속회사의 요약 재무현황

나. 회사의 현황
(1) 조흥

2024년도 매출 실적은 품목 다양화를 통해 전년 대비 1.2% 증가하며, 최종 309,587백만원을 기록하였습니다. 불안정한 세계 시장에 따른 원재료 구입 가격 상승에도 불구하고 대체재 발굴 및 신규 협력사 발굴을 통해 전년대비 매출원가가 3.2% 감소하며, 전년대비 영업이익율이 113.7% 증가하였습니다. 그로 인하여 영업이익은 전년 대비 11,055백만원 증가한 20,778백만원입니다.

당기순이익은 12,209백만원입니다. (별도 기준)

 제빵 원료 및 치즈 가공 산업에서는 건강과 웰빙 트렌드에 따라 유기농 및 무첨가 치즈와 같은 건강한 원료에 대한 수요가 증가하고 있으며, 고급 치즈와 특수 제빵 원료의 수요가 늘어나 프리미엄 제품의 시장 점유율이 확대되고 있습니다. 또한 베이커리 및 커피 전문점등에서 치즈를 이용한 제품들이 다양하게 판매됨에 따라 베이커리 및 치즈 시장 규모가 확대되고 있습니다. 냉동 피자 산업에서는 다양한 맛과 재료를 사용한 제품이 출시되고 글루텐 프리, 비건 피자 등 특수 식단을 위한 제품도 증가하고 있습니다. 냉동 피자 사업은 가격과 맛, 편리한 조리법 등으로 고객들의 요구 사항에 맞게 만들어져 매출이 증가하고 있으나, 다양한 브랜드와 새로운 제품이 출시되면서 가격 경쟁이 심화되고 있으며, 품질과 차별화된 맛을 제공하기 위한 노력이 지속되고 있습니다.

(2) 조흥지에프
 2024년도 매출액은 339억원이며, 당기순이익은 2.4억원으로 전분기 대비 흑자전환하였습니다.(별도 기준)
 (주)조흥과의 시너지 효과를 통한 매출 성장과 재무구조 개선을 위해 노력하고 있습니다.

※ 조직도

조직도

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

다. 생산설비의 현황
회사는 안산에 위치한 본사를 포함하여 총 2개의 생산공장(안산, 대소)을 보유하고 있으며, 자회사인 (주)조흥지에프는 경상북도 김천시에 생산공장을 보유하고 있습니다.

라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력

(2) 생산능력의 산출근거

  ① 산출기준  : 각 제품의 생산능력 합산량

  ② 산출방법  : 각 제품의 생산비실적 / 생산량 × 생산능력 총량
   ③ 평균가동시간 : 1일 8시간 가동 기준

마. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(2) 가동률

※ 가동률 = 생산실적 / 생산능력 * 100

4. 매출 및 수주상황

가. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직 : 국내 = 영업부, 국외 = 전략구매부

(2) 판매경로 : 수요처(제조업체)에 직접 판매하거나 도매상에 판매

(3) 판매방법 및 조건 : 실수요업체 및 제과재료상에 판매하며, 대금회수는 월마감후      현금 또는 3개월 어음으로 회수

(4) 판매전략 : 철저한 시장조사를 통하여 신규  수요를 개척하겠으며, 안정된 품질         향상으로 고품의 제품생산으로 고객 만족을 이루겠음

나. 매출실적

다. 수주상황
2024년 9월 30일 현재 회사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용
주요 시장위험 내용으로는 경기 위축에 의한 거래처의 부실채권과 장기매출채권 발생이 있으며, 이와 별도로 상품 및 원자재의 수입 금액이 큼에 따라 환율상승에 따른 환위험도 시장위험의 주 대상입니다.

나. 위험 관리방식
(1) 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결회사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(2) 유동성위험관리

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행과 수입신용장 약정 등을 체결하고 있습니다.

(3) 환위험관리

연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, CNY,JPY,EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

다. 파생상품 등에 관한 사항
당분기말 현재 연결기업이 가입한 파생상품 내역은 다음과 같으며, 연결기업은 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동

7. 기타 참고사항

가. 제품 환경규제 준수
 회사는 소비자가 직접 섭취하는 제품으로 건강과 안전에 직간접적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 제품 관련 환경규제를 강화하고 있습니다.  제품의 개발 단계부터 원료, 포장, 제조, 유통, 사용, 폐기 등 제품의 전과정(Life Cycle)에 걸쳐 환경 영향을 최소화하기 위해 탄소 배출량, 물 사용량 저감 활동을 실시하고 있으며 이러한 활동은 식품 관련 국내외 환경법규 준수 및 기업과 제품의 친환경성 제고 하고 있고, 제품의 환경성을 높인 포장재를 적용하여 환경보호에 앞장서고 있습니다.

나. 사업장관리 환경규제 준수
(1) 조직에 관한 사항

 제품생산에 및 유통에서 발생되는 환경영향을 감소시키기 위해 대표이사를 중심으로 환경경영위원회를 운영하고 있으며, 매주 정기회의를 통해서 환경경영활동 성과를 점검하고,  이슈사항을 논의하고 있습니다. 논의된 의제는 운영계획에 반영 실행되고, 실행결과에 대해서도 매월 점검하고 있습니다.

(2) 환경경영시스템 운영

 환경경영 국제표준규격인 ISO14001 인증을 획득한 이래  정기적인 사외 검증기관으로부터 적합성을 검증 받고 있습니다. 심사결과는 대표이사에게 보고하며, 그 결과에 따라 환경 전략 및 목표를 수정하여 효율적인 환경경영체제를 유지하고 있습니다.

다. 제재현황
환경 관련 법령 위반사항은 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보

(2) 요약 별도재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 조흥(이하 '지배기업')과 종속기업인 주식회사 조흥지에프(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품 및 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보
당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재
ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할  수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때,  관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정  

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채  

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서  생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' , 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고, 교환가능성 결여시 적용할 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 영업부문

연결회사는 치즈, 식품 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 제품 및 상품매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결회사의 각 보고부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 부문별 매출 내역은 다음과 같습니다.

상기 매출액 중 연결회사의 특수관계자로부터의 수익은 41,164,707천원입니다(주석28 참조).

(2) 당분기 및 전분기의 부문별 분기순이익 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

6. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지 및 건물 일부는 부채에대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 27 참조).

9. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(2) 연결회사는 무형자산 중 영업권 및 시설이용권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있으며, 동 자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고있습니다. 당분기에는 손상차손이 발생하지 않았으며, 전기 중 영업권 손상차손 231,177천원을 인식하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 61,619백만원(전기말: 61,619백만원) 입니다.

(4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 전액 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 27 참조).

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 및 국민은행에 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

13. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

14. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(2) 당분기의 유효법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 21.14%이며, 전분기는 법인비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 계산하지 않았습니다.

15. 충당부채

(1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(5) 연결회사는 종업원이 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 장기근속 급여액을 현재가치로 할인한 장기종업원급여부채를 인식하고 있습니다.

17. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

18. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(2) 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

21. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

24. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같으며, 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.

(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을    사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적    으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여  도출되는 공정가치입니다.
수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말   현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편,  당분기에 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

25. 파생상품

(1) 연결회사는 원재료 수입 등과 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 해당 계약의 내역은 아래와 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 연결포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

29. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방으로부터 재무손실을 받을 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도의 내역은 다음과 같습니다.

한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 상각후원가측정금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

③ 환위험관리

연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, EUR 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

(가) 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(나) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(다) 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

(가) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(나) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(다) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동 시, 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우의 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(4) 자본관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.