분 기 보 고 서

                                   (제 10 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 "주식회사 아이비젼웍스"라고 하고, 영문으로 "IVISIONWORKS CO., LTD."라고 표기합니다.

다. 설립일자

당사의 설립일은 2015년 04월 20일입니다.
 
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 중소기업 등 해당 여부

당사는 보고서 제출기준일 현재 중소기업기본법시행령 제3조 제1호 및 제2호의 규정에 의한 중소기업에 해당됩니다.

중소기업확인서

벤처기업확인서

바. 대한민국에 대리인이 있을 경우

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 3년간 신용평가 내역

(2) 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여 의미

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(길기재, 양재민, 김용태), 1인의 사외이사(윤현진), 1인의 감사(박형수)로 구성되어 있습니다.

라. 최대주주의 변동

보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 길기재 대표이사이며, 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동사실이 3회 있습니다.

마. 상호의 변경

당사는 2023년 03월 영문상호명을 "Intelligent Vision Works"에서 "IVISIONWORKS CO., LTD."로 변경한 사실이 있습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사는 SPAC소멸합병 방식을 통해 발행회사 아이비젼웍스(존속법인)와 하나금융24호기업인수목적(소멸법인)이 합병상장 하였습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

가. 최근 정관 개정일

당사는 2023년 09월 07일 임시주주총회를 개최하여 정관을 개정하였습니다.

나. 정관 변경 이력

다. 사업목적 현황

당사는 이차전지 제조공정 검사장비 및 소프트웨어(이하 "검사시스템")와 관련하여 전극공정, 조립공정 및 팩 공정 검사시스템의 개발과 제조를 주된 사업으로 영위하고 있는 기업입니다. 사업의 내용에 대한 상세 내용은 제2부「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바라며, 정관에 기재된 당사의 사업목적은 다음과 같습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2015년 04월 20일 설립되어 현재  이차전지 제조공정 검사장비 및 소프트웨어(이하 "검사시스템")와 관련하여 전극공정 검사시스템(코터, 프레스, 슬리터, 노칭), 이차전지 조립공정 검사시스템(라미네이션, 스태킹) 및 이차전지 팩 공정 검사시스템(셀연결, 모듈, 팩조립)의 개발과 제조를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

설립초기에는 이차전지 원통형 외관 검사시스템의 개발 및 납품을 통해 검사시스템 시장에 진입하였으며, 2017년 이후 이차전지 수요가 본격적으로 증가하며 국내의 이차전지 제조사들이 신규 설비들을 개발하는 등 대규모 설비투자를 확대하기 시작한 점을 주요한 기회요인으로 인지하고 이차전지 제조 공정에서 가장 핵심이 되는 전극공정과 조립공정의 검사시스템 개발에 당사의 역량을 집중하였습니다.

당사는 2018년부터 이차전지 생산 검사공정의 자동화에 대한 시장의 수요를 반영한 전극공정 및 조립공정 검사시스템을 본격적으로 납품하기 시작하며 성공적으로 시장에 안착할 수 있었습니다. 그리고 이차전지 제조공정의 변화트렌드에 기민하게 부응하여 시장의 수요에 부합하는 검사시스템을 지속적으로 개발하여 당사 제품에 대한 기술력과 신뢰성을 인정받으며, 국내 최대의 이차전지 제조사인 A사 및 B사를 주요 고객사로 확보하고 있습니다. 또한, 2022년부터 국내의 장비제조사들과 협력하여  I사, H사, G사 등 해외 이차전지 제조사들의 Pilot Line에 당사의 검사시스템을 납품하며 해외시장으로의 진출과 시장점유율을 점진적으로 확대해 나가고 있습니다.

이차전지는 친환경 에너지 시대로의 전환 가속화에 기인하여 전기자동차(Electronic Vehicle, 이하 "EV") 배터리 및 에너지저장장치(Energy Storage System, 이하 "ESS")를 필두로 시장이 급격하게 성장하고 있습니다. 이에 따라 이차전지배터리의 성능, 안정성 및 생산수율 등이 핵심 이슈로 대두되고 있어 당사가 영위하는 이차전지 검사시스템 사업의 전망은 낙관적일 것으로 판단됩니다.

당사는 전극공정, 조립공정 및 팩공정 검사시스템의 개발과 납품을 통해 쌓아온 고객사들과의 우호적인 협력관계와 상호신뢰를 바탕으로 Digital Ray, CT, OCT 등 외관검사만으로는 해결할 수 없는 제품내부영역을 검사할 수 있는 산업용 비파괴 검사시스템의 개발을 진행하는 등 이차전지와 관련된 신규 검사분야에 대한 R&D투자를 꾸준하게 확대해 나아감으로써 스마트팩토리 솔루션 전문기업으로 발돋움하고자 합니다.

※ 용어의 정리

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 설명

당사의 제품은 전극공정에서 믹싱을 제외한 코팅, 프레싱,슬리팅&노칭과 관련된 검사 시스템조립공정 중 A사 향 파우치형 배터리 생산 관련 라미네이션&스태킹 검사 시스템 및 팩공정 중 모듈 검사 비젼시스템으로 구성되어 있습니다.

(가) 제품 라인업 및 주요 제품의 기능, 용도, 특징

당사의 전방산업인 이차전지 제조 공정의 세부 분류는 다음과 같습니다. 당사는 이차전지 제조 전체 공정 중 비젼검사가 필요한 거의 모든공정에 당사의 검사시스템(검사장비 및 소프트웨어)을 제공하여, 양불판정을 통해 이차전지 완성품의 불량율을 줄이는데 기여하고 있습니다.

당사 검사시스템 채택 이차전지 제조공정-1

당사 검사시스템 채택 이차전지 제조공정-2

나. 제품별 매출 현황

다. 주요 제품 등의 가격변동 추이

당사의 이차전지검사시스템은 고객사별로 이차전지 제조공정이 상이하고, 동일 제조 공정 내에서도 다양한 요구사양의 차이에 따른 가격 편차가 크기 때문에 제품의 가격을 단순 산정하기 어려울 뿐 아니라 각 사양에 따른 구체적 가격변동사항은 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있기 때문에 제품에 대한 단가를 기재하지 않습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입 현황

나. 주요 원재료 가격 변동 추이

당사 제품의 특성상 고객사별, 프로젝트별  Needs에 따라 제품생산에 투입되는 원재료의 규격, 수량, 사양 등에 많은 차이가 있어 품목별로 가격 및 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 다만, 원재료의 규격, 사양 등에 따라 가격이 다양하게 결정되는 사유 외에 가격변동과 관련한 특별한 사유는 없습니다.
당사는 신뢰도 있는 다양한 매입처의 확보를 통해 특정 매입처의 영향에 따른 생산차질 가능성을 낮추고 안정적인 원가경쟁력 등을 확보해 나가고 있습니다.

다. 생산 및 설비

(1) 생산능력 및 생산실적

당사의 주요 제품인 "이차전지 검사시스템"은 규격제품이 아닌 Made to Order 방식으로 제작하는 제품으로서 사업의 특성상 적정한 생산실적 산출에 어려움이 있습니다. 또한 특정한 고객을 대상으로 수주생산을 진행하는 사업의 특성상 고객의 생산물량과 생산공정에 적극 대응하기 위하여 제품의 설계, S/W의 개발 및 자체 조립공정을 보유하고 있으나, 생산을 위한 대량의 설비 등은 필요하지 않습니다. 당사는 각 고객사별, 모델별, 계약건별로 생산소요시간, 투입인력 등에 차이가 있기 때문에 생산능력과 가동율을 효율적으로 산출하기 어렵습니다.

당사는 제품의 특성상 별도의 생산시설을 보유하지 않고 조립 및 생산공정에 투입되는 인적자원이 품목별로 전용되지 않고, 외주인력을 이용함으로써 사업수주에 따른 생산물량에 유연하게 대처가 가능합니다. 따라서 당사의 생산능력은 이러한 제조공정 상의 특성 등을 고려하여 전체 제조인력을 기준으로 생산가능한 수량을 기준으로 생산능력을 산출하였습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항

①  현황

[주요 사업장현황]

[주요 유형자산 현황]

② 최근 3년간 변동사항

③ 설비의 신설·매입계획

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 수주현황

당사의 2023년 12월 31일 현재 수주잔고는 182억원이었으며, 2024년 9월까지 176억원 규모의 신규수주를 달성하여 2024년 3분기 매출을 반영한 수주잔고는 92억원 수준을 유지하고 있습니다.
수주잔고 상세내용은 영업과 관련된 비밀사항이고, 고객사의 프로젝트 투자현황 등 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 당사 및 고객사의 사업 등에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 수주잔고 상세내용의 기재는 생략합니다.

다. 판매방법 및 조건 등

(1) 판매조직

당사의 영업조직은 A사 및 계열사를 담당하는 영업1팀과 B사 및 해외법인 등 계열사, C사 계열 및 기타 이차전지 장비사 등을 담당하는 영업2팀, 영업관리업무 전반을 담당하는 영업관리팀으로 구분되어 있습니다. 당사 영업조직의 담당업무 및 주요고객 현황은 아래와 같습니다.

판매조직도

(2) 판매전략

[ 이차전지 검사시스템 부문]

당사는 국내외에서 이차전지 생산을 위한 자동화설비 시장이 태동하기 시작한 초기부터 각 생산 공정별 곳곳에 검사시스템을 설치하여 In-Line으로 불량제품을 선별해낼 수 있도록 하여 이차전지 제품의 성능과 안전성을 보장할 수 있는 생산프로세스 구축에 주도적인 역할을 해오고 있으며 관련 기술의 축적을 통해 글로벌 경쟁력을 갖추었습니다.

당사는 각 공정부문별 검사시스템의 광학계 모듈화 및 검사 알고리즘을 수시로 보완/개발하여 다양한 불량케이스 등을 선별하고 관리될 수 있도록 최적화하여 고객사에 공급하고 있습니다.

또한 핵심 고객사의 Needs에 맞추어 고배율 렌즈 검사와 물류자동화 및 특성검사와 관련한 검사시스템의 개발 및 평가를 진행 중에 있습니다. 당사는 향후 고배율 렌즈 검사시스템 관련 시장에서 핵심고객사 및 신규고객사의 발굴에 따라 매년 큰 폭의 매출성장을 기대할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

이와 더불어 국내의 이차전지 장비사와의 협력을 통해 미국의 H사, 스웨덴의 I사, 베트남의 G사 등 해외의 이차전지 제조회사에 Pilot 검사시스템을 납품하였으며, 당해 기업들의 이차전지 양산화를 위한 설비구축시점 이후 당사의 검사시스템 납품물량 및 매출액도 크게 상승할 것으로 기대하고 있습니다.

당사는 지속적인 연구개발 투자의 확대를 통해 영상처리 소프트웨어 기술을 자체적으로 개발하고, 고속 비젼 처리기술, Machine learning, Deep Learning 기술의 개발을 진행하고 있으며, 이를 통해 고객사의 생산성과 안전성을 담보할 수 있는 검사시스템을 제공할 수 있도록 노력을 기울이고 있습니다.

[신사업 부문]

현재 가장 수요가 많은 자동차용 이차전지는 화재에 대한 이슈가 큰 상황입니다. 이에 제품의 안전성을 보다 확고하게 담보하기 위해 최종 고객사인 글로벌 자동차 제조사들의 요청에 따라 2023년부터 일부 생산라인에서 3D CT검사를 통한 모듈의 전수검사 공정을 도입 중에 있습니다. 하지만, 검사속도가 빠르지 않고, 물류 제약 등의 사유로 검사시스템의 도입비용이 높아 설비투자비용이 큰 이유로 전체 생산설비로의 도입에 난항이 예상됩니다.

이에 당사는 Digital X-Ray Tube 및 NIR광원을 이용하여 CT를 대체할 수 있는 In-Line 비파괴 3D 검사시스템을 국책연구소 등과 공동으로 개발하여 시장에 출시할 계획을 가지고 있습니다.

본 비파괴 3D검사시스템은 2024년 중 개발을 완료하고 이차전지 제조사와 검사시스템의 유효성 평가를 진행하는 등 조속한 시일 내에 성능검증을 완료하고 2025년부터 이차전지 양산라인의 진입을 목표로 하고 있습니다.

이를 통해 신규 이차전지 검사시스템 시장인 3D검사시스템 시장을 선도적으로 Leading하며 기존 검사시스템 시장에 비해 상대적으로 성장가능성이 높고 고부가가치의 검사시스템의 판매를 확대해 나아감으로써 당사의 성장성, 안정성을 확보하여 주주이익을 극대화해 나갈 전략을 갖고 있습니다.

라. 주요 매출처 현황

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영기획실에 의해 이루어지고 있습니다.
당사 경영기획실은 당사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

[외환위험]

외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[이자율위험]

이자율위험은 미래시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.

당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며, 변동금리부 조건의 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

[매출채권]

회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2024년 09월 30일, 2023년 09월 30일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

[상각후원가 측정 기타 금융자산]

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기 인식할 손실충당금은 없습니다.

[대손상각비 및 기타의 대손상각비]

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 인식된 금액은 각각 1,275천원 및 345천원 입니다.

(3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만료일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

② 전기말

나. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

다. 파생상품 등 거래 현황

당사는 제품가격 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하여 보고기간 종료일 현재 완료되었고 위험회피회계는 적용하지 않았습니다.

각 보고기간말 현재 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

당사는 신한은행과 통화선도와 관련하여 2023년 05월 12일 선물환약정을 체결한 사실이 있습니다. 동 선물환 약정은 2024년 07월 01일 약정기간 만료에 따라 종료되었습니다.

나. 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

당사는 2020년 3월 기업부설연구소(㈜아이비젼웍스 VISION 연구소)를 설립하여 이차전지 검사시스템의 검사기술에 관하여 꾸준한 연구활동을 진행해 오고 있으며, 현재 신사업부문으로 추진중인 Digital X-Ray Tube 및 NIR광원을 이용한 In-Line비파괴 3D검사시스템 영역까지 연구개발 분야를 확장해 나갈 예정입니다.

기업부설연구소 조직도

(2) 연구개발인력 구성

(3) 연구개발비용

(4) 연구개발 실적

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

나. 법률/규정 등에 의한 규제사항

이차전지 검사시스템의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정 고객을 타겟으로 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. 다만, 각국 정부의 환경 규제 변화, 전기자동차 구입에 대한 보조금 정책 등에 간접적으로 영향을 받을 수 있으며, 제조 국가의 인증기준(UL, TUV 등)이 변경될 경우 해당 국가에서 당사가 사업활동을 영위하는데 있어 직간접적인 영향을 받을 수 있습니다.
이차전지 검사분야는 이차전지의 안정성을 제공하기 위한 핵심산업으로 정부차원의 R&D지원정책 등이 꾸준히 시행되고 있는 분야입니다. 또한 당사는 배터리의 재활용, 재사용 관련분야의 부각으로 인해 정부규제 및 관계법령의 변동에 예의주시하여 대응해 나갈 계획입니다.

다. 환경관령 규제 및 준수

당사의 이차전지 검사시스템은 S/W가 중요한 분야로 당사는 자체적인 생산시설을 구축하거나 보유하고 있지 않고, 원재료 등의 H/W는 협력업체를 통해 구매조달하기 때문에 생산시설의 보유 및 관리에 따른 각종 환경규제 등에 대하여는 해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보를 기재하지 않습니다

2. 연결재무제표

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

당사는 2024년 08월 14일 하나금융24호 기업인수목적 주식회사와의 합병함에 따라 당분기 중 법인세차감전계속사업이익과 당기순이익에 일시적으로 영향을 미치는 73억원 규모의 합병비용이 발생하였습니다.

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 아이비젼웍스(이하 "당사")는 2015년 04월 01일에 설립되어 이차전지 자동측정 및 제어장비의 제조업을 영위하고 있습니다. 당사의 대표이사는 길기재이며, 본사는 대전광역시 유성구 테크노2로 187, 109호에 위치하고 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나금융24호기업인수목적 주식회사와 2024년 08월 14일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 본 합병은 당사가 하나금융24호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 당사가 존속하고 하나금융24호기업인수목적 주식회사는 소멸하는 방식으로 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.

당사의 설립시 자본금은 5백만원이었으나, 수차례의 유상증자,무상증자, 액면분할 및  합병 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,394백만원(액면가액 100원)입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책

당사의 2024년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

(나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

(다) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시 (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유.동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


4. 현금 및 현금성자산 및 장단기금융상품

(1) 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(2) 각 보고기간말 현재 장단기금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(*) 기술공제기금의 특허공제부금으로 유동성 대체 입니다.


5. 파생금융상품

각 보고기간말 현재의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당사는 제품가격 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하여 보고기간 종료일 현재 완료되었고 위험회피회계는 적용하지 않았습니다.


6. 매출채권 및 기타채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

ⓛ 당분기말

② 전기말

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

7. 재고자산

(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 내용과 관련하여 투입된 원가를 재공품으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

8. 기타유동자산

각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

9. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기 중 적격자산의 유형자산에 대해 차입원가는 8,436천원(전분기 : 11,593천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.732%(전분기 : 6.477%)입니다. 차입원가를 자본화함으로써 이를 기간비용으로 처리했을 때와 비교하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기

10. 투자부동산

(1) 각 보고기간말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

11. 사용권자산

(1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(4) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(5) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출액은 다음과 같습니다.

12. 무형자산

(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

13. 매입채무 및 기타금융부채

각 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

14. 계약부채 및 기타유동부채

각 보고기간말 현재 계약부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

15. 차입금

(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

당사는 천안자이타워(908~912호) 건설중인자산(토지 및 건물)과 관련하여 분양대금반환채권을 오케이저축은행 및 국민은행에 양도하였습니다.(채권양도금액 오케이저축은행1,613백만원, 국민은행 558백만원)

(4) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

16. 상환전환우선주부채

(1) 각 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 전분기

(*) 당사가 발행한 상환전환우선주는 전기(2023년 11월 및 12월) 중 전량 보통주식으로 전환되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 전분기

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

17. 전환사채

(1) 각 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 상기 전환사채는 2024년 08월 14일 합병을 통하여 피합병회사인 하나금융24호기업인수목적 주식회사가 발행한 것을 회사가 승계한 것입니다.

(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(*) 합병 후 합병비율로 조정된 당사의 전환가능 주식수 및 전환가격입니다.

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

18. 퇴직급여제도

(1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(3) 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용은 다음과 같습니다.

(4) 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(5) 각 보고기간 말 현재 미지급된 기여금은 당기말 : 556,233천원(전기말 : 87,587천원)입니다.

19. 자본금 등

(1) 각 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(2) 각 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(4) 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

20. 주식기준보상

(1) 보고기간말 현재 주식기준보상의 약정내역은 다음과 같습니다.

(*주) 주식매수선택권의 부여수량 및 행사가격은 부여시 289,474원 및 4,546원이었으나, 2023년 중 액면분할을 거쳐 1,447,690주 및 909원으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*주) 주식매수선택권의 부여수량 및 행사가격은 부여시 289,474원 및 4,546원이었으나, 2023년 중 액면분할을 거쳐 1,447,690주 및 909원으로 변경되었습니다.

(3) 당사는 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(*1) 행사기간별로 누적행사가능 수량의 제한조건(1차년도 40%, 2차년도 70%, 3차년도 이후 100%)에 따라 행사시작일을 산정하였습니다.
(*2) 가득기간과 행사제한기간에 행사가능기간의 중간값으로 가정한 행사실행기간을 더하여 산출하였습니다.
(*3) 2022년 09월 30일 기준 DCF법에 따라 평가한 주가가치로 6,466원이었으나 2023년 중 액면분할에 따라 1,293.20원으로 변경되었습니다.
(*4) 당사가 영위하는 사업과 유사한 동종기업의 기대권리행사만기일의 평균과 동일한 과거 5개년(5개년 Data가 없는 경우, 과거 주가 Data의 관측가능 기간부터 측정)의 일간 주가 변동성을 내부방침에 따라 조정하여 산출하였습니다.
(*5) 무위험이자율로 기대권리행사만기일과 동일한 국공채 수익율을 적용하였습니다.

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 228,105천원(전분기 270,547천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출 내역은 다음과 같습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 당사의 수행의무를 ①제품 판매,②설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(3) 계약 잔액
각 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

23. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기

24. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(*) 포괄손익계산상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

26. 유의적인 손익 정보 및 법인세비용

(1) 분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(*1) 통화선도 약정에서 발생한 파생상품평가이익입니다.
(*2) 전분기는 상환전환우선주의 파생상품부채에서 당분기는 통화선도 약정에서 발       생한 파생상품평가손실입니다.

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상법인세는 22,044천원이고,전분기는 이월세액공제효과 등으로 120,641천원의 법인세 수익이 발생하였습니다.