반 기 보 고 서

                                   (제 51 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

나. 연결대상회사의 변동내용

다. 회사의 법적, 상업적 명칭
지배회사의 명칭은 2021년 10월 29일 임시주주총회에서 주식회사 플레이그램, 영문명 Playgram Co., Ltd.로 변경되었습니다. 변경 전 상호는 주식회사 엔케이물산이며, 영문명은 NK Mulsan CO., LTD. 입니다.

라. 설립일자 및 존속기간
지배회사는 1974년 4월 17일 제일포리머 주식회사로 설립되었으며, 1988년 8월 31일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 2017년 3월 31일 정기주총에서 상호를 주식회사 고려포리머에서 주식회사 엔케이물산으로 변경하였으며, 2021년 10월 29일 임시주주총회에서 주식회사 플레이그램으로 변경하였습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주소 : 서울특별시 강남구 삼성로 648, 4층(삼성동)
(2) 전화번호 : 02-2156-5380
(3) 홈페이지 : http://www.playgram.co.kr

바. 중소기업 등 해당 여부

사. 주요사업의 내용
주식회사 플레이그램은 엠알오사업, 영상콘텐츠사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

- 해당 사항 없습니다

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
지배회사는 2021년 10월 29일 업무환경 개선 및 업무효율성 증대를 위해 본점을 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트)에서 서울특별시 강남구 삼성로 648, 4층(삼성동)으로 이전하였습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동                                                                      (단위 : 주, %)

(*) 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

라. 상호의 변경

지배회사는 2021년 10월 29일 임시주주총회의 승인을 통하여 상호를 주식회사 엔케이물산에서 주식회사 플레이그램, 영문명 Playgram Co.,Ltd.로 변경하였습니다.

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
2020년 1월 3일자로 종속기업에 편입된 (주)미래엔티에스에 대하여 2020년 1월 8일자로 합병계약을 체결하였습니다. 합병은 합병회사(존속회사)인 (주)플레이그램이 피합병회사(소멸회사)인 (주)미래엔티에스의 주식을 100% 소유하고 있으며, 무증자방식에 의하여 1:0의 합병비율에 의한 소규모합병으로 진행하였으며, 2020년 3월 11일을 합병기일로 하여 흡수합병을 완료하였습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 종류주식(명칭) 발행현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

다. 사업목적 변경 내용

라. 변경 사유

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

1. 블록체인 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업

(1) 사업 분야 및 진출 목적

해당 사업은 블록체인 기반 기술을 연구하고 관련 애플리케이션인 블록체인 플랫폼, API 및 인터페이스를 연구하고 개발합니다. 네트워크 내의 노드들의 상호검증을 통해 블록생성을 이끌어내는 프로세스와 알고리즘을 나타내는 컨센서스(합의) 엔진을 개발하고 연구하며, 블록체인 기반의 기술지원 및 프로젝트를 수행합니다. 이렇듯 블록체인 기반의 다양한 정보시스템을 개발하는 사업입니다. 지배회사는 해당 사업을 영위하는 타사 지분 인수 등의 방법을 통하여 시장에 빠르게 진입할 계획입니다.

(2) 시장의 주요 특성·규모 및 성장성

해당 사업 분야는 최근에 시장이 개척되었으므로, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않아 시장의 주요 특성 및 규모 등에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간

지배회사는 2022년 2월 싱가포르 법인을 설립하였고, 4월 자회사인 싱가포르 법인을 통하여 미화 500만불(한화 약 60억)에 해당하는 ACCX GROUP(UK) LIMITED의 지분을 취득하였습니다.

(4) 사업추진 현황

지배회사는 2022년 7월 MDS테크와 그 계열사들을 인수함으로써, 싱가포르 내 2개의 법인이 존재하게 되었으며, 2023년 3월 싱가포르 계열사간의 합병을 추진하기로 결정하였으며, 9월말 합병이 완료되었습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

해당 사업은 현재 사업 영역과 다른 분야로 확장하여 더 많은 사업기회를 모색하거나 리스크를 분산시키려는 목적입니다.

(6) 주요 위험

아직 연구 개발 및 시범단계에 있는 블록체인 기술은 적용과 활용에 있어 문제점이 있습니다. 블록체인은 비트코인 거래에 관한 정당한 권한이 있는 기록이며, 중앙 서버에 저장하거나 통제하지 않는 대신 거래 데이터는 수천 개의 비트코인으로 구성되어 있는 P2P 네트워크 전반에 걸쳐 대체되고 있습니다.

그러나 암시장 거래, 불법 상속과 증여, 탈세, 비자금, 범죄자금 등 불법거래를 양산하며, 가상화폐가 실물 경제에 영향을 줄만큼 확대되었으나 가치 산정과 거래기준에 대한 국제적 규범이 미비하여 여러 선진국들이 블록체인 및 암호화폐에 대한 규제관련 법규를 제정 중에 있습니다. 또한 거래가 폭발적으로 증가하면서 이로 인한 거래지연 등 문제에 봉착하여 용량 확장 필요성도 있습니다.

(7) 향후 추진 계획

가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료 시기 : 계열사를 통하여 해당 사업을 영위하고 있는 회사의 지분을 인수하여 산업 진입이 일단락 된 상태이며, 현재 기존 자회사와 협업을 추진하는 중에 있습니다.

나. 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 자회사를 통해 해지배회사업을 지속적으로 추진할 예정이며, 1년 이내 구체적인 신규사업 추가 추진 계획은 없습니다.

다. 조직 및 인력 확보계획 : 지배회사는 인수를 통해 신규사업에 진출하였고, 자회사의 조직 및 인력을 통해 사업을 진행할 계획입니다.

2. 소프트웨어 개발, 제작, 유통 및 서비스업

(1) 사업 분야 및 진출 목적

소프트웨어 개발은 애플리케이션, 프레임워크, 기타 소프트웨어 구성 요소의 개발과 유지보수에 수반되는 구상, 디자인, 프로그래밍, 문서화, 테스트, 버그 수정의 과정을 의미합니다. 소프트웨어 개발은 소스 코드의 작성과 유지보수를 수반하지만 더 넓은 의미에서 보면 일반적으로 계획되고 구조화된 과정 속에서 소프트웨어의 마지막 표명을 통해 원하는 소프트웨어의 개념으로부터 발생하는 모든 과정을 포괄합니다. 또, 소프트웨어 개발은 소프트웨어 제품이 탄생하는데 수반되는 연구, 신개발, 프로토타입, 수정, 재사용, 리엔지니어링, 유지보수 등의 기타 활동도 포함하고 있습니다.

지배회사는 소프트웨어 개발에서부터 제작, 유통 및 서비스에 이르기까지 포괄적이고 총체적인 사업영역을 구축해 나갈 계획입니다.

(2) 시장의 주요 특성·규모 및 성장성

소프트웨어 산업은 인공지능(AI) 기술, 클라우드 컴퓨팅 기술, 사물인터넷(IoT) 기술, 블록체인 기술 등이 더욱 발전하여 새로운 분야에서도 사용될 것으로 예상됩니다. 또한, 개인정보 보호와 보안에 대한 관심이 더욱 증가할 것이며, 소프트웨어 개발 방법론도 더욱 발전할 것입니다. 소프트웨어 산업은 빠르게 변화하는 산업이므로 새로운 기술과 새로운 시장의 변화에 발빠르게 대응해 나가야 할 것입니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간

지배회사는 2022년 7월 950억원으로, ㈜MDS테크 지분을 취득하며 소프트웨어 사업에 진출했고, 향후 더 투자할 수 있으나 예상할 수는 없습니다. 본 인수에 필요한 자금은 차입 및 기존 보유 자금을 통해 이루어졌으며, 계속 사업을 영위할 목적을 가지고 있으므로 예상투자회수기간을 예측할 수는 없습니다.

(4) 사업추진 현황

지배회사의 종속회사인 MDS테크를 비롯 계열사들을 통하여 해당 사업을 영위 중에 있습니다. 현재 계열사들은 해당 사업의 매출 및 사업확장을 위하여 노력하고 있습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

현재로서는 해당 사업과 지배회사에서 영위하고 있던 기존의 사업간의 연관성은 찾기 힘들며, 계열사 간의 사업 연계성을 찾기 위해 검토하고 있습니다.

(6) 주요 위험

광범위한 사업 영역의 특성상 많은 투자 비용과 장기간의 개발이 요구됩니다. 또한 대형기업들이 선도하는 시장 특성이 안정적인 매출 달성에 큰 장애가 될 것으로 예상됩니다.

(7) 향후 추진 계획

가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료 시기 : 해당 사업을 영위 중인 기업 인수를 통해 산업 진입이 일단락 된 상태이며, 현재 기존 자회사와 시너지를 추진하는 중에 있습니다.

나. 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 자회사를 통해 소프트웨어사업을 지속적으로 추진할 예정이며, 1년 이내 구체적인 신규사업 추가 추진 계획은 없습니다.

다. 조직 및 인력 확보계획 : 지배회사는 인수를 통해 신규사업에 진출하였고, 자회사의 조직 및 인력을 통해 사업을 진행할 계획입니다.

3. 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상물의 관련 부가 상품 제작 및 유통

(1) 사업 분야 및 진출 목적

지배회사는 기존 영위중인 영상콘텐츠사업에 맞춰 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상물의 관련 부가 상품(Goods) 제작 및 유통에 대한 사업 목적을 추가하였습니다. 부가 상품은 영상물 외의 수익을 높일 수 있는 중요한 요소입니다. 예를 들어, 인기 있는 영화나 드라마의 캐릭터 상품, 의류, 장난감, 컬렉션 아이템 등은 부차적인 많은 매출을 창출할 수 있습니다.
(2) 시장의 주요 특성·규모 및 성장성

영화, 드라마, 애니메이션 등 다양한 장르와 테마의 영상물이 있으므로 부가 상품 시장도 다양한 형태와 종류의 상품들로 제작 가능합니다. 이에 따라 캐릭터 상품, 의류, 장난감, 문구류, 음반, 블루레이/DVD, 디지털 콘텐츠 등 다양한 제품이 유통됩니다.
영상물의 부가 상품은 주로 팬들에 의해 수요가 형성됩니다. 이들 팬들은 자신들이 좋아하는 캐릭터나 스토리에 관련된 상품을 소유하고 싶어하며, 이를 통해 자신들의 애정을 표현하고 소통합니다.
또한 영화, 드라마, 애니메이션 등의 영상물은 국경을 넘어서 세계적으로 인기를 끌 경우 부가 상품 시장도 글로벌 시장으로 확장됩니다. 특히 대중적인 프랜차이즈나 시리즈는 국제적으로 높은 인지도와 판매량을 기록할 수 있습니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간

영상콘텐츠 관련 부가 상품의 경우 팬층에 의해 수요가 결정되고, 그에 맞춘 제작이 진행됩니다. 그러므로 투자 예상 자금소요액이나, 투자회수기간 등은 현재로써는 가늠하기 어렵습니다. 또한 특별한 설비나 기술을 요하는 것이 아닌 외주 제작 방식을 이용하므로 별도의 설비 비용은 필요로 하지 않습니다.

(4) 사업추진 현황

종속회사 아몬드 컴퍼니에서 해당 사업 영위하고 있으며, 직전 사업연도 기준 26억원의 매출이 발생했습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

지배회사의 콘텐츠 사업부 및 계열사의 드라마, 영화, 애니메이션 등의 제작 및 유통 사업과 연계된 사업입니다.

(6) 주요 위험

영상물의 캐릭터나 로고 등을 사용한 부가 상품을 제작할 때, 저작권 문제가 발생할 수 있습니다. 이는 영상물 제작사나 권리 소유자와의 협상이 필요하며, 라이센싱 비용이 예상보다 많이 발생할 수 있습니다.
부가 상품 시장은 경쟁이 치열하고, 특히 인기 있는 영상물의 경우 유사 상품이 많이 출시될 수 있습니다. 이로 인해 시장 포화와 가격 경쟁으로 인한 수익 감소가 발생할 수 있습니다. 부가 상품의 품질과 디자인이 부실하거나 소비자의 기대에 미치지 못할 경우, 소비자 만족도가 저하되고 브랜드 이미지가 손상될 수 있습니다. 이는 장기적으로 판매량과 수익을 감소시킬 수 있습니다.

(7) 향후 추진 계획

지배회사의 콘텐츠 사업부 및 계열사의 드라마, 영화, 애니메이션 등의 제작 및 유통 사업에 따른 부가 상품에 대한 수요가 확인될 경우 그에 맞춰 부가 상품 제작을 진행할 예정입니다.

4. 종합유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업

(1) 사업 분야 및 진출 목적

종합유선방송 사업은 다양한 콘텐츠를 제작하고 유통하는 것이 핵심입니다. 드라마, 예능 프로그램, 뉴스, 스포츠 등 다양한 장르의 콘텐츠를 생산하여 방송하고, 또한 다양한 플랫폼을 통해 콘텐츠를 유통할 수 있습니다.
방송사는 광고를 통해 수익을 창출할 수 있습니다. 다양한 형태의 광고 슬롯을 판매하고, 타겟팅 광고 서비스, 구독료를 비롯한 다양한 수익 모델을 시도하여 수익을 극대화할 수 있습니다.

(2) 시장의 주요 특성·규모 및 성장성

종합유선방송 시장은 글로벌 규모에서 상당한 규모를 가지고 있으며, 꾸준한 성장을 보여주고 있습니다. 시청자들의 콘텐츠 소비 형태가 변화함에 따라 IPTV 및 OTT(Over-The-Top) 서비스를 비롯한 디지털 방송 시장이 성장하고 있습니다.
디지털 기술의 발전으로 인해 종합유선방송 시장은 더욱 다양한 콘텐츠를 제공할 수 있게 되어 다양한 플랫폼을 통해 다양한 장르의 콘텐츠에 접근할 수 있게 되었습니다.
종합유선방송 시장은 국제적인 시장으로 확장되고 있습니다. 인기 있는 콘텐츠는 다양한 국가로 수출되며, 국제 시장에서의 성장 가능성이 높아지고 있습니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간

지배회사는 현재 해당사업과 관련하여 준비 단계에 있으므로, 해당 내용 기재를 생략합니다.

(4) 사업추진 현황

지배회사는 현재 해당사업과 관련하여 준비 단계에 있으므로, 해당 내용 기재를 생략합니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

해당 종합유선방송을 통해 지배회사에서 제작 또는 배급하는 영상 콘텐츠를 송출함으로써 부가가치를 실현할 수 있을 것으로 기대합니다.

(6) 주요 위험

기술의 발전으로 인해 방송 시장이 디지털화되고 있습니다. 이에 대한 대응이 미흡하면 기존의 방송 방식이 뒤떨어질 수 있으며, 디지털 플랫폼에서의 경쟁력이 약화될 수 있습니다. 또한 종합유선방송 시장 포화로 인해 새로운 진입이 어려울 수 있습니다. 특히 OTT 서비스와 같은 새로운 플레이어들의 등장으로 경쟁이 치열해지고 있습니다.
디지털 미디어의 성장으로 인해 전통적인 방송 광고의 수익이 감소하는 경향이 있습니다. 이로 인해 방송사의 수익이 감소하고 재무적인 어려움에 직면할 수 있습니다.
시청자들의 시청 패턴이 변화함에 따라 종합유선방송 사업은 시청자 이탈의 위험에 직면할 수 있습니다. 특히 젊은 세대의 경우 온라인 플랫폼으로의 이탈이 두드러질 수 있습니다.

(7) 향후 추진 계획

지배회사는 현재 해당사업과 관련하여 준비 단계에 있으므로, 해당 내용 기재를 생략합니다.

(8) 미추진 사유
가. 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경

지배회사는 기존에 해당 사업을 영위하고 있는 회사를 인수함으로써, 해당 사업에 진출하고자 합니다. 현재 대상을 검토 중이나 적절한 대상을 찾지 못해 사업을 진행시키지 못하고 있습니다.

나. 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기

인수 대상을 찾을 수 있는 시기가 되어야 추진이 가능하며, 그 구체적인 시기를 말씀드리기는 어렵습니다.

다. 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용

추진 계획 등이 변경된 바 없습니다. 향후 지배회사 신사업 추진 방향성에 따라 정관정비시 목적사업에서 삭제될 수도 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 주식회사 플레이그램 및 종속회사 사업 부문 및 사업 내용은 아래와 같습니다.

◇ (주)플레이그램
지배회사인 (주)플레이그램의 주요 사업 부문은 엠알오사업과 영상콘텐츠사업입니다.
엠알오사업(Maintenance Repair Operations)은 기업의 사업장 운영을 위한 부자재, 유지보수자재, 포장물류자재, 연구재료 등을 공급하는 사업으로, 국내외 모든 제조업, 유통업, 금융업, 공공 및 연구기관 등을 고객의 대상으로 하고 있습니다. 기업의 엠알오 구매대행 도입은 구매비용 절감, 업무효율화를 통한 고정비 절감, 구매투명성을 목적으로 하고 있습니다.
영상콘텐츠사업은 영화, 드라마, 방송프로그램 및 공연에 이르기까지 영상 콘텐츠를 기획 및 제작하고 더불어 콘텐츠 투자, 배급, 유통 및 관련 부가사업을 영위합니다.

◇ (주)아몬드컴퍼니
현재 공연 및 팬미팅 실시간 중계 플랫폼 hellolive, 디지털 자산 통합 관리 가능한 간편 지갑 AmondPay를 서비스 중 입니다. 또한 NFT 및 메타버스 관련 새로운 서비스 개발에 힘쓰고 있습니다.

◇ (주)문라이트이엔티
현재 영화, 드라마 등 영상콘텐츠 제작 및 아티스트 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다. 2023년 영화 "여덟번째 감각"을 제작 및 유통하였으며, 소속 배우로는 오준택 등이 있습니다.

◇ (주)MDS테크
임베디드 SW 품질 극대화를 위해 개발 전반에 걸친 솔루션 및 플랫폼을 제공하고 있습니다. 더 나아가 임베디드의 기반이 되는 OS부터 HW까지 함께 제공함과 동시에 그에 필요한 엔지니어링, 컨설팅, 교육 서비스 등을 제공하며 수익 모델을 공고히 하고 있습니다. 특히, 고객의 필요에 맞춰 자동차/전자/산업용에 특화된 솔루션을 함께 공급하며 매출을 창출하고 있습니다. 스마트 자동차 SW개발 솔루션을 비롯하여 클라우드와 머신데이터분석 솔루션과 함께 지능형 Edge 디바이스(열화상카메라, AI HW 플랫폼 등)를 이용한 시스템 자동화솔루션을 제공하며 지속적인 사업의 성장을 도모하고 있습니다.

◇ (주)MDS인텔리전스
4차산업혁명의 핵심 솔루션인 IoT, AI, 디지털트윈 솔루션을 제공하고, 프로세스 및 요구사항 관리 솔루션부터 보안 솔루션까지 프로젝트의 완결성을 높여주는 컨설팅/엔지니어링 서비스를 제공합니다. 개발품질 및 생산성 향상 솔루션 등을 보유하고 있으며, 자체 개발 솔루션(지능형 IoT솔루션, 암호키 관리솔루션)을 통해 수익 모델을 개발하고 지속 성장가능성을 확보하고 있습니다.

◇ (주)텔라딘
사물과 사물을 연결하는 IoT환경 기반을 만드는 첨단 무선통신솔루션을 공급합니다. 무선 통신(3G, LTE, 5G, M2M)모듈부터 특수 기능을 가진 단말(축산 차량, 위험물 차량 단말등)까지 제공하며, IoT디바이스 관리 플랫폼과 연동하여 경쟁력을 강화해가고 있습니다.

◇ (주)MDS로보틱스
사람을 돕는 지능형 로봇 전문기업으로 자율주행 등 최신 ICT기술을 접목한 지능형 로봇을 개발하여, 다양한 산업에 맞는 맞춤형 로봇을 제공하고 있습니다.

◇ (주)MDS모빌리티
IoT기반 스마트 공유주차 서비스를 제공하여 거점형 모빌리티 생태계를 개발하고 있습니다. 자체 개발한 IoT센서 기술을 통해 주차공간의 실시간 정보를 제공하고, 손쉽게 주차장 검색, 예약, 결제를 할 수 있는 모바일 어플리케이션을 통해 수익을 창출하고 공유하는 친 사용자적 서비스를 제공합니다.

◇ (주)스탠스
디지털트윈 통합 시각화 플랫폼 전문기업으로 3D 객체 생성 기술, AI기반 데이터 분석 기술, 분석데이터에 대한 시각화 기술을 개발하고 있습니다. 산업현장의 데이터를 수집 분석하여, 디지털트윈 공간에 구현 및 시각화 함으로써 사전에 시뮬레이션하여 문제점을 예측할 수 있는 플랫폼을 구축할 수 있는 솔루션을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 XR기반의 체험형 콘텐츠를 제공하여 사용자가 임의의 구성요소를 쉽게 편집할 수 있는 솔루션을 제공하여 디지털트윈으로의 진입장벽을 낮추는 역할을 하고 있습니다.

◇ (주)안컴퍼니
배우 김의성이 설립한 종속회사 (주)안컴퍼니는 배우 매니지먼트 사업부터 드라마, 영화, 콘텐츠 제작까지 다양한 사업을 영위하는 종합 엔터테인먼트사입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항

지배회사의 엠알오사업의 경우 사업의 특성상 주요 수익원이 구매대행을 통하여 상품을 제공하므로, 제조시설을 기반으로 한 수익이 물적형태로 나타나지 않기 때문에 원재료 및 생산능력 등에 관한 기재를 생략합니다.
영상콘텐츠사업은 원재료 및 생산설비를 필요로 하지 않으므로 기재를 생략하겠습니다.
 
종속회사 등의 각 개별 원재료는 그 수가 매우 다양하고, 세분화되어 있으며 각각의 단가 또한 소액입니다. 또한 프로젝트 규모 및 영업전략에 따라 그 조달 가격이 상시 변동하므로 일정한 가격변동추이 및 그 원인에 대한 설명이 중요성의 관점에 비추어 의미가 적으므로 주요 원재료 매입금액 및 가격변동추이 기재를 생략합니다.
또한, 생산능력, 생산실적, 가동률 등 연결기업의 주요 수익원이 임베디드 SW 개발솔루션, 임베디드 시스템 SW 등 SW형태로 제공되는 아이템으로 물적 형태로 나타나지 않기 때문에 기업공시서식에 의거하여 생산능력 등에 관한 사항 기재를 생략합니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항
 

(1) 생산능력, 생산실적, 가동률 등
종속회사의 주요 수익원이 임베디드 SW 개발솔루션, 임베디드 시스템 SW 등 SW형태로 제공되는 아이템으로 물적 형태로 나타나지 않기 때문에 기업공시서식에 의거하여 생산능력 등에 관한 사항 기재를 생략합니다.
 
 (2) 물적 재산에 관한 내용

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격 위험 포함),신용위험, 유동성 위험 및 자본위험 등을 포함하고 있습니다.
자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석" 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

가. 위험관리

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 당기손익공정가치측정금융자산입니다.

(2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 연결실체는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(4) 자본위험
연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

나. 파생상품 등에 관한 사항

(*) 전문성있는 평가기관인 회계법인에 의해 평가되었으며, 한국채택국제회계기준에 따라 공정가치를 측정하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약
- 지배회사인 (주)플레이그램은 해당 사항 없으므로 기재를 생략합니다.

[종속회사 - (주)MDS테크]

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

(2) 연구개발비용

다. 연구개발 실적

7. 기타 참고사항

1. 사업의 현황

지배회사는 2021년 4월 이사회 결의를 통해 여행사업을 중단하기로 결정하였습니다. 또한 2021년 6월 이사회 결의를 통하여 경영효율화를 위한 조직 통폐합에 따라 유통사업부문과 엠알오사업부문을 엠알오사업부문으로 통합하였습니다.
(주)플레이그램은 2개 사업부문(엠알오사업, 영상콘텐츠사업)으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

[엠알오 사업부문]

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
엠알오 사업은 인터넷을 통하여 기업과 기업 간에 물품을 상호 조달하는 B2B 전자상거래를 기반한 사업입니다. 현재 많은 기업들이 기업 내부의 정보시스템을 연결하는 인트라넷을 구축하고 있으며, 나아가 외부의 협력업체와 엑스트라넷을 구축하여 상품주문, 공급자 관리, 재고 관리 등의 전자상거래 업무를 진행하고 있습니다. 또한 전자상거래 플랫폼은 전통적인 형태의 상거래를 급속하게 대처해왔고, ICT 기술의 발달에 따라 계속하여 진화해오고 있습니다. 최근에는 인공지능(AI), 가상현실(VR), 생체인식 결제 등의 신기술과 결합하며 다양한 형태의 서비스를 제공하고 있습니다. 전자상거래는 상품 구매자에게 비용 절감의 기회를 제공하는 동시에 상품 공급자에게는 매출 확대 요인을 제공할 수 있습니다.

(2) 시장의 특성
엠알오 구매대행 대상품은 기업의 운영을 위한 필수품으로 제조업의 경우 해당 업체의 생산량에 따라 엠알오 대상품 사용량이 증감됩니다.
금융업, 유통업, 공공 및 연구기관의 엠알오 대상품은 경기변동이 매출의 증감에 크게 영향을 주지 않습니다.

(3) 경쟁 요소
공공 및 연구기관에서는 행정업무 간소화와 구매투명성을 확보하기 위해 엠알오 구매대행을 도입하고 있고, 기업은 기업경쟁력 확보를 위해, 품질향상, 비용절감, 프로세스개선 등의 필요성이 더욱 대두되고 있으며, 그 대안으로 엠알오 구매대행의 도입이 증가하는 추세입니다. 국내 엠알오 회사는 대규모 기업집단 소속회사와 중소기업 엠알오 회사로 구분되며, 중소기업 엠알오 시장은 정부의 중소기업 엠알오 시장 보호정책에 따라 보호받고 있으며, 경쟁력 있는 구매능력, 조달 및 고객서비스 인프라, 엠알오시스템(Market Place System) 개발 및 운영이 엠알오 사업의 경쟁력을 좌우합니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황
2020년 3월 (주)플레이그램과 합병한 엔케이엠알오는 10년 이상의 구매전문가를 중심으로 2010년 2월에 설립되어 기업 통합구매대행 서비스 사업을 영위하고 있습니다.
매출규모는 연 500억 규모이며, 철강업, 자동차부품업, 섬유, 화학관련 업종을 주 고객으로하고 있습니다.
지배회사는 일반적인 MRO구매대행(B2B) 사업과 소규모 구매 솔루션이 필요한 중소기업 쇼핑몰(B2BC) 사업, 그리고 비용절감 컨설팅을 중점사업으로 시행하고 있습니다.

(2) 주요사업영역
지배회사는 일반적인 엠알오구매대행(B2B) 사업과 소규모 구매 솔루션이 필요한 중소기업 쇼핑몰(B2BC) 사업, 그리고 비용절감 컨설팅을 중점사업으로 시행하고 있습니다.

(3) 핵심역량
- 전문성
지배회사는 전문인력을 통해 표준품목 뿐 아니라 비표준품목 서비스를 제공하며 원자재 가격 동향 및 Cost Table 관리 서비스를 제공하고 있습니다.
- 고객사의 실시간 대응
전국에 걸친 지역사무소를 운영하며 현장배송 서비스를 제공하고 있고 고객사별 전담인원을 배치 운영하여 고객사의 실시간 수요에 대응하고 있습니다.
- 효율적이고 안정적인 구매경험 제공
자체적인 e-Market Place system를 운영하여 안정적이고 효율적인 발주 서비스를 제공하는 한편 고객사의 자체 ERP에도 연동할 수 있도록 커스텀하여 고객사 시스템과 일관되고 편리한 구매경험을 제공해 드리고 있습니다.

[영상콘텐츠사업부문]

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
영상콘텐츠산업은 TV드라마 등 방송콘텐츠의 기획, 투자, 제작, 유통 사업 등을 포함하며 과거 지상파, 종합편성채널, 케이블TV 등 전통적인 미디어에 콘텐츠 판매가 한정적이었다면, 최근 새로운 플랫폼의 개발 및 등장에 힘입어 현재는 스트리밍 서비스 등을 제공하는 OTT 플랫폼 등에 콘텐츠를 판매하는 사업 또한 진행하고 있습니다.
영상콘텐츠사업의 경우 글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화되고 있으며, 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있습니다. 전 세계 2억여명의 글로벌 유료 구독자를 보유한 세계 최대OTT 서비스 넷플릭스를 시작으로 글로벌 콘텐츠 유통 플랫폼들이 한국 시장에 지속적으로 유입될 것으로 전망됩니다.

(2) 시장의 특성
미디어 환경이 인터넷 및 SNS 확대, 새로운 플랫폼의 개발 및 등장에 급속히 발전함에 따라 콘텐츠의 생산과 소비 주체의 구분과, 국가간의 경계도 사라지고 있습니다. 또한 콘텐츠를 소비하는 매체도 아날로그 방식에서, 디지털화되면서 과거 콘텐츠에 대한 수요는 매체 형식에 따라 다양화되고 있으며, OTT 플랫폼들이 새로이 등장하면서 콘텐츠 수요가 확대되고 국내뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠로 발전하고 있습니다.

(3) 경쟁 요소
콘텐츠 유통사업에서 가장 핵심적인 것은 인기 콘텐츠 확보와 인적자원이라 할 수 있습니다. 즉, 양질의 콘텐츠와 함께 좋은 기술력과 창의적인 아이디어가 결합될 때, 가치를 극대화할 수 있습니다. 따라서 콘텐츠와 인적자원은 본 사업영역의 가장 중요한 자원이자 경쟁 요소입니다.

나. 회사의 현황

지배회사의 영상콘텐츠사업부는 영화 "멍뭉이" 와 "여덟번째 감각", KBS World 예능 "우리집 상전" 을 제작 투자 및 배급하였습니다.
또한 에스엘엘중앙 주식회사와 글로벌 OTT를 통해 2025년 방영 예정인 10부작 드라마 공동 제작 계약을 체결하였다.
영상콘텐츠사업부문의 자체역량을 강화하는 한편, 영상콘텐츠사업부에 유통사업을 추가하고, 양질의 영상콘텐츠를 공급하는 제작사로서의 입지를 구축하고 수익성을 증대시키는 데 주력할 계획입니다. 향후 영상콘텐츠사업부문을 규모있는 사업으로 확장시키고, 안정적인 사업 전개와 수익극대화를 위해 TV드라마에 국한하지 않고, OTT 플랫폼 드라마 제작에도 집중적인 투자와 적극적인 사업활동을 펼쳐나갈 계획입니다. 또한 영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상물, 음반 및 관련 부가 상품 제작 및 배급 사업도 지속적으로 전개해 나갈 예정입니다.

[소프트웨어 사업 부문]

(1) 산업의 특성

임베디드 소프트웨어(Embedded Software, Embedded SW)는 특정 기능을 목적으로 한 하드웨어를 구동하기 위해 특화 또는 전용화 되어 내장되는 소프트웨어입니다. 디지털 전환의 시대가 본격화됨에 따라, 소프트웨어는 제품의 IT 융합분야의 핵심기술로 부각되고 있습니다. 더 나아가 임베디드SW는 지능화, 실시간 연결, 환경적응성 등의 특성을 반영하여 인텔리전트SW 개념으로 소프트웨어의의 범위는 확대되고 있습니다.

소프트웨어는 과거 하드웨어를 운영 및 제어하고자 하는 단순 용도에서 벗어나 새로운 디지털 가치창출과 사회 패러다임을 변화시키는 핵심 요소로 부각되고 있습니다. 특히 최근 들어 소프트웨어의 중요성이 더 확대되면서 사회, 경제 전반에 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화시키는 디지털 브레인으로서 기능을 담당하고 있습니다. 그 중에서도 임베디드SW는 4차 산업혁명시대에 각광받는 다양한 하드웨어 기반 스마트 플랫폼의 두뇌 역할을 담당합니다. 그렇기 때문에 4차 산업은 임베디드SW와 밀접한 관계를 가지며 성장 동력의 주축으로 주목받고 있습니다.

(2) 시장의 특성
과거 임베디드 시스템과 달리, 디지털 전환 시대가 도래하면서 임베디드 소프트웨어를 기반으로 IT기술 간 융합이 활발해지며 핵심기술 요소를 기반으로 모든 것이 연결되고 지능화되고 있습니다. 또한, 2020년 소프트웨어정책연구소의 자료에 의하면 자동차, 헬스케어, 유ㆍ무선통신, 기계/로봇, 전자, 조선/해양, 국방/항공우주 총 7개 산업을 중심으로 품목 비중이 늘어나고 있으며, 산업에 빠르게 내재화되고 있습니다. 특히, 자동차, 전자, 기계/로봇 시장에서는 그 점유율을 빠르게 늘려나갈 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 경쟁 요소
소프트웨어는 타 산업과 융합되어 기존 전통산업의 성숙에 따른 성장 정체에 새로운 핵심성장 동인으로 작용하며 산업 성장을 주도하고 있습니다. 이제는 제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 소프트웨어를 도입ㆍ활용하여 비즈니스 경쟁력 강화 및 체질 개선에 주력하고 있습니다. 자율주행 자동차, 핀테크, 클라우드, 사물인터넷, 드론택배 등 다양한 산업과 시장에서 소프트웨어를 활용한 새로운 비즈니스 모델 창출이 가장 중요한 경쟁 요소입니다.

2. 회사의 현황

가. 사업부문별 요약재무현황

나. 회사의 조직도

(주)플레이그램 조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결기준                                                                                       (단위 : 원)

나. 별도기준                                                                                       (단위 : 원)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
주식회사 플레이그램(이하 "지배기업")은 1974년 4월 17일 설립되어 엠알오사업과 영상콘텐츠사업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 삼성로648 4층(삼성동)에 본점을 두고 있습니다.

지배기업은 1998년 8월 31일에 한국거래소 유가증권시장에 등록하였으며, 설립 후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당반기 보고기간종료일 현재 보통주납입자본금은 15,189백만원입니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당반기 말 현재 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유 등을 고려할 때 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당반기 중 주식 양수도거래로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(*3) ㈜아몬드컴퍼니의 종속회사입니다.
(*4) ㈜MDS테크의 종속회사입니다.
(*5) 당반기말 현재 매각예정자산으로 재분류되어 있습니다(주석 37 참조).

2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(*) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

<전기>

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준
연결기업의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

반기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 연결재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위해 공급자금융약정에 대한 추가공시를 요구하였습니다. 경과 규정은 회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 해당 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 하였습니다.
ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재
ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시를 요구하였습니다. 해당 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(2) 공정가치 서열체계  
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전기>

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계
연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당반기 및 전기중  반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전기>

(*)타계정대체가 포함되어 있음

(4) 당반기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종료에는 변동이 없습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 재무상태표에서공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계  수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였음

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

5. 현금및현금성자산 및 금융자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결기업의 지급보증 등을 위한 담보로 제공하고 있음(주석 35참조)

6. 매출채권및수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전기>

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전기>

(3) 당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

7. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다.

9. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전기>

(3) 전기 보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 시장성없는 지분증권의 주식수 및 지분율의 유의적 변동은 없으며, 당반기 보고기간종료일 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당반기 중 지분을 추가로 매입하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었음
(*2) 당반기 중 유상증자를 통하여 ㈜MDS테크의 관계기업으로 편입되었음

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전기>

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전기>

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>