반 기 보 고 서

                                   (제 43 기 반기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

나. 연결대상회사의 변동내용

다. 회사의 법적 상업적 명칭
회사의 명칭은 디비금융투자 주식회사라고 표기합니다.
또한 영문명으로는 DB Financial Investment Co., Ltd. 라고 표기합니다.

라. 설립일자
회사는 1982년 12월 20일에 '단기금융법'에 따라 국민투자금융(주)라는 상호로 설립되었습니다. 1988년 6월 27일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였고, 1991년 6월 24일 '금융기관의 합병 및 전환에 관한 법률'에 따라 증권회사로의 전환인가를 취득하여 1991년 7월 1일 동부증권(주)로 상호를 변경하였습니다. 이후, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업을 인가받고 금융투자업을 영위하고 있으며, 2017년 11월 1일 DB금융투자(주)로 상호를 변경하였습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주      소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32 DB금융투자빌딩
전화번호 : 02-369-3000
홈페이지 : https://www.db-fi.com

바. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률
(금융투자업 전반) 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 등
(과   세) 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 등
(국제화) 외국환거래법, 외국인투자촉진법 등
(기   타) 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등

사. 대한민국에 있는 대리인의 이름, 주소 및 연락처
- 해당 사항 없음

아. 중소기업 등 해당 여부

자. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

당사와 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 주요 사업내용은 아래와 같습니다.

※ 보다 상세한 내용은 본 보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

차. 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부

회사는 '독점규제및공정거래에관한법률'상 DB그룹에 속한 계열회사로서 보고서 작성기준일 (2024.06.30 기준) 현재 DB그룹에는 당사를 포함해 국내 25개의 계열회사와 해외 12개의 계열회사가 소속되어 있으며 그 상세현황은 다음과 같습니다.

※ 상기 계열회사 중 유가증권시장 상장회사는 4개사로 ㈜DB Inc., ㈜DB하이텍, DB손해보험㈜, DB금융투자㈜입니다.

※ 공시기간 내 계열회사 변동 현황

카. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도 신용등급

[회사채]

[기업어음]

[전자단기사채]

[ICR]

※ 신용평가등급체계 및 의미

- 출처 : NICE신용평가(주)

- 출처 : 한국기업평가(주)

- 출처 : 한국신용평가(주)

타. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

[DB금융투자(주)(지배회사)]

[DB자산운용(주)]

[(주)DB저축은행]

※ 최근 5년 지점, 영업소, 사무소등의 설치 또는 폐쇄

[DB금융투자(주)(지배회사)]

[DB자산운용(주)]
- 해당 사항 없음

[(주)DB저축은행]

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동
회사의 최대주주는 DB손해보험(주)로 공시대상기간 중 변동된 바가 없습니다. 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수, 지분율 등 세부변동내역은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

라. 상호의 변경

[DB금융투자(주)(지배회사)]

[DB자산운용(주)]

[(주)DB저축은행]

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
- 해당 사항 없음

3. 자본금 변동사항

당 반기 변동 사항 없으며, 관련 내용은 2024.03.18 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
당 반기 변동 사항 없으며, 관련 내용은 2024.03.18 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
당 반기 변동 사항 없으며, 관련 내용은 2024.03.18 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
당 반기 변동 사항 없으며, 관련 내용은 2024.03.18 제출된 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

마. 다양한 종류의 주식
- 해당 사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

- 아래 내용에는 제42기 정기주주총회(2024.03.26)에서 결의된 정관 변경 안건의 내용이 포함되어 있습니다. 당사 제42기 사업보고서에 첨부된 정관은 제41기 정기주주총회(2023.03.29)에서 승인된 정관이며, 제42기 정기주주총회(2024.03.26)에 변경된 정관은 제43기 사업보고서에 첨부 예정이며 당사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.
(정관 확인 경로 : 당사 홈페이지 - 회사소개 - ESG경영 - Governance - 정관)

나. 사업목적 현황

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결기준 2024년 반기 세전이익은 전년동반기 대비 223억원(78%) 증가한 509억원입니다. 반기순이익은(비지배지분 제외) 전년동반기 대비 197억원(117%) 증가한 366억원입니다. 개별기준  2024년 반기 세전이익은 전년동반기 대비 226억원(89%) 증가한 479억원입니다. 반기순이익은 전년동반기 대비 163억원(83%) 증가한 360억원입니다.

아래는 별도 재무제표 기준의 사업부문별 성과를 기재하였습니다.

2. 영업의 현황

가. 종류별 영업실적

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 연결실체의 영업부문

※ 부문별 영업의 구체적인 현황은 'II. 사업의 내용 - 3. 영업종류별 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다.

다. 자금조달실적

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

라. 자금운용실적

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

[증권부문]
- DB금융투자(주)(지배회사)

가. 유가증권 자기매매업무

(1) 종류별 유가증권 내역

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
※ 장내거래는 유가증권시장ㆍ선물시장에서 거래된 실적이며, 장외거래에 주식의 코스닥시장 거래실적이 포함되어 있습니다.
※ 기타는 집합투자증권 및 신주인수권증서 잔액ㆍ거래실적입니다.

(2) 유가증권 운용내역

(가) 주 식

(나) 채 권

(다) 외화증권

(라) 파생상품 운용수지

① 장내선물거래

② 장내옵션거래

③ 파생결합증권거래

※ 매수 및 매도 파생결합증권(파생결합사채 포함) 거래손익입니다.

 ④ 장외파생상품거래

나. 위탁매매업무

(1) 예수금 및 매매거래 실적

※ 장내거래는 유가증권시장ㆍ선물시장에서 거래된 실적이며, 장외거래에 주식의 코
스닥시장 거래실적이 포함되어 있습니다. 또한 기타에는 신주인수권증서가 포함되어 있습니다.

(2) 위탁매매업무수지

다. 유가증권 인수업무

(1) 유가증권 인수실적

(2) 인수업무수지

라. 신용공여업무
(1) 신용공여한도 및 이자율 내역

※ 고객등급에 따라 담보대출 이자율 0.5% ~ 1.5% 우대 적용

(2) 신용공여 현황

마. 환매조건부채권 매매업무

※ 대고객, 대기관 RP 거래실적이 포함되어 있습니다.

바. 부수업무

(1) 회사채 지급보증 업무
(가) 기업규모별 보증현황

(나) 대지급 발생 현황

(2) 기타부수업무

[자산운용부문]
-DB자산운용(주)

가. 집합투자재산 운용업무

(1) 집합투자재산 운용현황

(2) 집합투자재산 운용수지

[저축은행부문]
- (주)DB저축은행

가. 예금업무
(1) 예금별 잔고

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(3) 직원 1인당 평균 예금실적

※ 전체 예금실적을 임직원 수로 나눈 금액입니다.

나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(3) 자금용도별 대출현황

(4) 대출금의 산업별 분포 현황

(5) 예대율

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래현황
[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]

※ 거래현황은 기준일 시점의 미결제 약정금액이며, 파생결합증권은 포함되어 있지 않습니다.

나. 신용파생상품거래현황
[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]

(1) 거래현황

(2) 신용파생상품 상세명세

4. 영업설비

가. 지점 등의 설치 현황
[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]

※ 지점에는 본점이 1개 포함되어 있습니다.

[저축은행부문 - (주)DB저축은행]

※ 지점에는 본점이 1개 포함되어 있습니다.

나. 영업설비 등의 현황
[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]

※ 상기 토지 장부금액 91,520백만원은 2023.11.30 실시한 토지 재평가를 반영한 금액입니다.

[저축은행부문 - (주)DB저축은행]

※ 기업회계기준(K-GAAP)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
※ 상기 토지 장부금액 2,258억원은 2023.6.28 실시한 토지 재평가를 반영한 금액입니다.

※ 비업무용 자산 보유현황

다. 자동화기기 설치 현황

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성

[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]
(1)순자본비율

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
※ 순자본비율= (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100
※ 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출합니다.

(2) 자산부채비율

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

[자산운용부문 - DB자산운용(주)]
(1) 최소영업자본액

※ 금융투자업규정 개정('15.4.1 시행)에 따라 자산운용사의 적기시정조치요건인
   영업용순자본비율 지표가 폐지되고 최소영업자본액 지표가 도입되었습니다.
※ 최소영업자본액은 법정최저자기자본, 고객자산운용필요자본 및 고유자산운용
   필요자본의 합계로 구성됩니다.
※ 기업회계기준(K-GAAP)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

[저축은행부문 - (주)DB저축은행]
(1) BIS비율

※ 기업회계기준(K-GAAP)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 수수료 현황

다. 취급상품 등
[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]

라. 금융투자전문인력 보유에 대한 사항

마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

[증권부문 - DB금융투자(지배회사)]

(1) 고객예탁재산 현황
(가) 고객예수금

(나) 기타 고객예탁자산

(2) 예탁재산의 보호현황

(가) 고객예탁금 등 별도예치제도

바. 업계의 현황

회사와 종속회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따른 금융투자업과 '상호저축은행업법'에 따른 상호저축은행업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사인 DB금융투자(주)와 종속회사인 DB자산운용(주)는 금융투자업을 영위하고 있으며, 종속회사인 (주)DB저축은행은 상호저축은행업을 영위하고 있습니다.

[금융투자업]
- DB금융투자(주)(지배회사) / DB자산운용(주)(종속회사)

1. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성

(1) 산업의 특성
금융투자업은 금융투자시장을 통해 기업자금의 수요자와 공급자를 연결시킴으로써 기업에게는 자금을 공급하고, 투자자들에게는 직접투자 및 간접투자의 기회를 제공하는 산업입니다. 자본시장법 시행 이후 금융투자상품의 개념이 포괄주의 규율체제로 전환됨에 따라 다양한 금융투자서비스(IB, WM, PI, 증권서비스 등)를 제공할 수 있게 되었고 기능별 규제를 통하여 투자자 보호의 공백을 최소화하였습니다.
 또한 금융투자업은 개별 국가의 경제상황 뿐만 아니라 정치/사회/문화 등 다양한 외적변수의 영향을 받는 산업이며, 국제 금융시장의 동향에도 매우 민감하게 반응하는복합적이고 종합적인 금융업입니다.

(2) 산업의 성장성

※ 주가지수, 시가총액 및 거래대금은 한국거래소 정보데이터시스템 수치입니다.
※ 펀드설정액은 금융투자협회 통계시스템상의 집합투자기구 등과 투자일임자산의 합입니다.

(3) 경기변동의 특성
경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있습니다.

2. 국내외 시장여건

(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황
금융투자업은 완전경쟁시장으로 과거 증권사의 주수익원이었던 위탁매매시장은 낮은 거래수수료를 바탕으로 HTS, MTS 등 온라인 채널이 확대되며 그 경쟁이 날로 치열해지고 있습니다. 이에 다수 증권사들은 자산관리부문 강화, 구조화금융 및 대체투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 영업수익 확보를 위해 노력하고 있으며, 인수합병 등을 통한 대형화 및 경쟁력 확보가 활발히 진행되고 있습니다.
한편, 금융투자업은 어떤 산업보다도 변동성이 큰 산업으로 증권사의 실적은 주가지수, 주식시장 변동성, 채권금리, 환율 등 국내외 금융시장 변화에 민감하게 반응하는 경향이 있습니다.

(2) 주요시장지표

□ 국내시장 주요지표

※ 상기 자료는 한국거래소/금융투자협회 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.
※ 주식시장 거래대금 및 개인비중은 KOSPI시장과 KOSDAQ시장을 합산하여 작성하였습니다.

□ 해외시장 주요지표

(3) 시장점유율 추이

※ 지배회사인 DB금융투자(주)의 시장점유율은 DB금융투자(주)의 금융투자상품별 약정금액(투자중개)을 시장거래대금(매수, 매도)으로 나눈 수치입니다.
※ 종속회사인 DB자산운용(주)의 시장점유율은 DB자산운용(주)의 설정액(집합투자기구, 투자일임재산 등)을 시장전체 설정액으로 나눈 수치입니다.
(자료출처: 당사, 한국거래소, 금융투자협회)

3. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
(1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인
시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 다음과 같습니다.

(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점
회사는 금융 계열사간 강력한 시너지를 바탕으로 한 최적의 사업구조를 구축하고 있습니다. 회사가 소속되어있는 DB금융네트워크는 증권(금융투자/자산운용), 보험(손해/생명), 은행(저축은행/캐피탈)의 금융서비스 3대 축을 모두 보유하여, 고객에게 종합적이고 체계적인 금융서비스를 One-Stop으로 제공하고 있습니다.
 또한 회사는 브로커리지, 기업금융, 트레이딩 등 금융투자업 전반에 걸친 다변화된 사업 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 2007년 장외파생상품업, 2011년 신탁업 진출 등 지속적으로 업무영역을 넓혀 왔으며, 2014년 해외선물 라이선스를 취득, 2015년 RQFII 자격 획득 등 국제영업으로까지 업무영역을 넓혔습니다. 회사의 다변화된 비즈니스는 신규 수익원 발굴 및 안정적 수익 창출에 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 다만 회사의 외형은 대형 금융투자회사 대비 부족한 수준으로 향후 금융투자업의 다변화, 복잡화에 대비하여 확대할 필요가 있다고 볼 수 있습니다.

4. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단
회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단은 다음과 같습니다.

[저축은행업]
- (주)DB저축은행(종속회사)

1. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성

(1) 산업의 특성
 저축은행은 중소기업과 영세상공인 및 서민들을 대상으로 사업을 영위하는 서민 금융기관입니다. 영업권의 지역적 제한, 단순예대업무에 치우친 영업구조, 과도한 규제, 낮은 인지도 등 업계를 제약하는 많은 요소들에도 불구하고 서민금융기관으로서의 그 역할을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

금융위기 이후 부동산경기 침체, 자본시장 불안정 등 업계 전반에 걸친 리스크가 가중되는 어려움이 있었습니다. 이에 건전성 중심의 자산운용 및 채권관리를 통한 위기극복을 위한 자발적 노력을 지속하고 있으나 악화된 영업조건 영향으로 인해 업계의 수익성에 어려움을 줄 것으로 전망됩니다. 이에 현재 저축은행 업계는 규모확대보다는 건전성 유지를 위하여 우수한 전문인력을 채용하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력 있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있습니다. 저축은행은 앞으로도 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하는 서민금융기관으로서의 역할을 충실히 함과 동시에 금융기관으로서의 사회적 책임을 다하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 성장해 나갈 것입니다.

※ 상기 자료는 저축은행중앙회 금융통계자료를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 경기변동의 특성
 업계의 주요 비즈니스 모델인 담보대출은 부동산 침체에 따라 낙찰률이 하락하고, 기업 및 가계의 소득 저하에 따라 연체율이 증가하는 등 경기 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

2. 국내외 시장여건
(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황
 저축은행은 과거 강도 높은 구조조정으로 인한 신인도 하락과 기준금리 인상기조에 따른 부동산  경기의 불확실성 확대로 인하여 업계 전반적으로 리스크가 증가되며 은행의 소매금융 확대 등 전통적인 서민금융시장 진입으로 인하여 입지가 약화된 상태입니다. 영업정지된 저축은행들에 대한 대형 금융지주사의 인수, 증권사의 저축은행 진출 등 향후 차별화된 서비스 제공을 통한 수익모델 개발경쟁이 치열해 질 것으로 예상됩니다.

(2) 시장점유율 추이

※ (주)DB저축은행의 시장점유율은 (주)DB저축은행의 여수신 잔고를 저축은행 전체의 대출금과 예수부채 금액으로 나눈 수치입니다. (자료출처: 저축은행중앙회)

3. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
(1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인
 저축은행의 경쟁요소로는 대출심사 능력, 자금(예금) 조달능력, 리스크관리 능력, 틈새 시장 개척 등의 영업능력 등이 있습니다.

(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점
 회사는 서울지역을 영업기반으로 하는 저축은행으로 우량한 고객기반을 보유하고 있습니다. 회사는 2003년 5월 세계 저축은행협회(WSBI)에 가입하여 직원연수, 경영 노하우 공유, 상품개발 등 유럽 및 아시아 선진 저축은행들과 긴밀한 협력관계를 구축, 미래 성장 동력 확보에 대비하고 있습니다.

4. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단
오랫동안 축적한 경영 노하우와 최고 수준의 재무 건전성을 바탕으로 선진금융 벤치마킹과 새로운 금융서비스를 접목하여 은행업 역량을 갖춘 업계 선도 저축은행으로서 고객이 안심하고 편안하게 거래할 수 있도록 고객만족을 실현하는 차별화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.
 회사는 햇살론, 주식매입자금대출 등 서민지원을 위한 다양한 신규 상품 개발에 중점을 두고 있으며 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다.

사. 위험관리에 관한 사항

[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]
(1) 위험 종류별 개념 및 관리

(가) 시장리스크(시장위험)
 ① 개념 : 주가, 환율, 금리, 상품 등의 시장가격이 불리하게 변동함으로써 자산,
     부채의 가치 또는 손익에 불리한 영향을 미칠 수 있는 위험
 ② 관리 : 시장리스크관리는 리스크관리부서에서 담당한다. 시장리스크관리를 위
     해서 회사는 리스크를 측정하고 관리하는 시스템을 구축하여야 한다. 관리방법
     으로는 VaR측정, 스트레스테스트, 시나리오분석 등을 사용하여 리스크를 측정
     하여야 하며 시장리스크의 부담을 통하여 발생할 수 있는 손실을 관리하기 위하
     여 각종 리스크한도, 포지션한도, 민감도한도 및 손실한도들을 설정하여 운용하
     여야 한다. 리스크관리부서는 각종 한도에 대한 점검내역을 일별로 리스크관
     리실무위원 및 경영진에 보고하여야 한다.

(나) 신용리스크(신용위험)
 ① 개념 : 채무자나 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락, 채무불이행 또는
     계약불이행 등의 원인으로 회사가 입을 수 있는 손실 또는 기대이익 상실리스크,
     결제위험(Settlement Risk)을 포함

② 관리 : 신용리스크관리는 리스크관리부서에서 담당한다. 회사는 모든 거래에
     서 발생하는 신용위험을 측정하기 위한 전산시스템을 구축하여야 한다. 리스크
     의 측정방법으로는 Credit VaR 등 통계적 방법을 사용하는 시스템을 포함한다.
     다만, 최종적인 전산시스템구축이 완료될 때까지는 금융투자업규정에서 정한 표
     준적인 방법에 의하여 위험을 측정할 수 있다. 회사는 회사전체의 신용위험을 측
     정하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별, 신용익스포져를 집계하여 관리하여야      한다. 위원회는 신용익스포져를 관리하기 위하여 신용익스포져한도을 설정하여       운용할 수 있다. 리스크관리부서는 신용위험 및 신용익스포져에 대한 관리내역
     을 일별, 월별로 경영진에게 보고하여야 한다.

(다) 유동성리스크(유동성위험)
 ① 개념 : 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등에 따
     른 유동자금의 부족으로 일시적 자금부족상태가 발생하여 지급불능의 위험에
     직면하거나 시장의 거래부족이나 장애로 보유자산을 정상적인 시장가격으로
     처분하기 어려운 상황 또는 정상적인 시장가격으로 자금을 조달하기 어려운 상
     황으로부터 발생하는 손실 가능성

② 관리: 회사전체의 유동성리스크관리는 리스크관리부서에서 담당하되 회사전
     체의 유동성의 관리는 자금유출입을 담당하는 재무결제팀에서 담당한다. 유
     동성리스크관리는 유동성갭 및 유동성비율산출, 유동성스트레스테스트 등의
     방법을 통하여 관리한다. 위원회는 회사의 적정한 자산의 유동성을 유지하기
     위하여 유동성갭한도 및 유동성비율한도 등을 정하여 운용할 수 있다. 회사전체
     유동성 관리담당부서는 한도준수를 위하여 불가피하게 자산운용부문 또는 영업
     부문에 대하여 거래제한이 필요한 경우 리스크관리부서와 협의하여 해당 거래를
     제한할 수 있다. 리스크관리부서는 한도의 일간점검내역을 경영진에게 보고하고
     한도초과시 한도내 관리방안에 대하여 위원회 등에 보고하여야 한다. 리스크
     관리부서는 재무담당부서로부터 월 1회 이상 회사의 중단기 유동성 현황
     분석자료를 제출 받아 이를 위원회 등에 보고하여야 한다.

(라) 운영리스크(운영위험)
 ① 개념 : 내부통제시스템의 결함 또는 업무처리오류 등의 원인으로부터 예상하
     지 못한 경제적 손실이 발생할 가능성으로써 부적절한 내부절차, 직원 및 시스
     템 혹은 외부요인에 의해 발생하는 손실 위험

② 관리 : 운영리스크의 관리는 질적통제(A)와 양적통제(B)의 영역으로 구분하여
     관리한다. 질적통제(A)란 사고 발생의 예방, 사고금액의 감축 또는 이를 위한
     업무프로세스의 개선, 점검 등 사고발생 자체를 통제하는 일련의 업무를 말하
     고, 양적통제(B)란 운영리스크의 인식, 측정, 평가, 모니터링 및 보고를 통해 운
     영리스크에 대한 자본할당과 함께 운용리스크를 수용하는 경영전략상의 의사
     결정을 지원하는 일련의 업무절차를 말한다. 질적통제(A)는 이사회가 별도로
     정하는 내부통제기준에 따라서 준법감시팀이 주관하고, 양적통제(B)는 리스크
     관리부서에서 주관한다. 적정한 운영리스크관리 전산시스템이 구축될 때까지는
     운영리스크한도는 금융투자업규정에서 정한 기초위험산출방식에 따라 운영
     리스크한도로 대체할 수 있다.

(마) 법률리스크(법률위험)
 ① 개념 : 법률이나 규정에 의한 각종의 제한사항이나 법률적 요구사항의 위반 또
     는 규제상의 변경과 쟁점에 대한 대비 실패로 인해 계약이 법적으로 무효화되
     거나 계약내용의 일부 흠결 등에 따라 회사가 입게 되는 손실가능성

② 관리 : 법률리스크의 관리는 컴플라이언스부서에서 담당한다. 컴플라이언스부
     서는 법률리스크의 관리를 위하여 상시적인 모니터링체제 및 법률리스크에 노
     출되는 각종 계약의 체결절차에 대한 기준을 마련하여야 한다. 준법감시담당부
     서는 중대한 법률리스크 발생시에는 감사 및 위원회 등에 이를 즉시 보고하여
     야 한다.

(바) 평판리스크(평판위험)
 ① 개념 : 경영실적 부진, 금융사고, 중대한 소송, 부적절한 영업활동 등으로 인해
     시장에서의 평판하락이나 부정적 여론으로 인하여 새로운 거래나 고객관계의
     설정 또는 기존의 고객관계의 유지능력에 영향을 미침으로써 발생하는 손실 가
     능성

② 관리 : 리스크발생 요인이 시장ㆍ신용ㆍ유동성리스크 등 재무적 리스크로부터
     파생될 경우에는 리스크관리부서, 운영ㆍ법률리스크 등으로부터 파생된 경우에
     는 컴플라이언스부서, 기타 요인으로부터 파생된 경우에는 홍보담당부서에서
     담당한다. 평판리스크의 1차적인 관리는 발생요인별 거래담당부서가 담당하되,
     리스크의 발생시 주관부서에 즉시 해당내역을 보고하여야 한다. 위원회는 평판
     리스크에 노출되는 각종 거래행위에 대하여 사전적 점검 및 사후적 대응방안에
     관한 절차를 수립하여야 한다.

(사) 시스테믹리스크
 ① 개념 : 개별증권회사, 시장 또는 결제시스템의 붕괴로 인하여 한 금융기관이
     다른 금융기관을 연쇄적으로 위기에 처하게 함으로써 금융시장 전체에 손실이
     초래될 가능성

② 관리 : 시스테믹리스크(Systemic Risk)는 리스크관리부서에서 담당한다. 위원회
     는 동일산업 내 또는 타 산업간 상호의존성 등으로 인해 특정부문의 경영위기
     가 회사의 경영에 미치는 부정적인 영향을 예방하기 위한 대책을 수립하여야
     한다. 대책에는 비상시 자금조달방안, 신용보강계획, 포지션 해소방안, 시스템장
     애 복구방안 등 각종 거래의 제한 등에 대한 내용을 포함하여야 한다. 위원회는
     대책에 대하여 그 적정성을 연1회 이상 점검하여야 한다.

(2) 위험관리 조직 및 정책

(가) 리스크관리 조직

리스크관리 조직

(나) 리스크관리 체계

리스크관리 체계

(다) 리스크관리 규정

리스크관리 규정

아. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
- 해당 사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약별도재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서