반 기 보 고 서

                                   (제 24 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 에스앤에스텍이라고 표기합니다.
또한 영문으로는 S&S TECH  CORPORATION이라 표기합니다.
단, 약식으로 표기할 때는 (주)에스앤에스텍 또는 S&S TECH이라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 반도체 및 디스플레이용 블랭크 마스크 제조 및 판매를 주 영업목적으로
2001년 2월 22일 설립되었습니다. 또한 2009년 4월 14일 발행 주식을 한국거래소가개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.
   
다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 대구광역시 달서구 호산동로 42
전화번호 : 053-589-1600
홈페이지 : http://www.snstech.co.kr

라. 주요사업의 내용
당사는 반도체 및 LCD, OLED 노광 공정의 핵심재료인 포토마스크의 원재료로 사용되는 '블랭크마스크(Blank Mask)'를 판매하는 최첨단 소재*부품 전문 기업이며, 국내 대구광역시 지역을 거점으로 생산기반시설을 갖추고 있습니다.
블랭크마스크는 포토마스크의 원재료로 패턴이 노광되기 전의 마스크를 의미하며, 석영유리기판 위에 금속박막 필름이 증착되고 그 위에 감광액이 도포된 형태로 이루어져 있습니다. 덧붙여 말하자면 블랭크마스크를 이용하여 노광, 현상 및 검사와 같은 일련의 공정을 통해 포토마스크(Photo Mask)를 제조한 후 디자인 패턴을 기판 위에 묘화하게 됩니다. 즉 반도체 및 LCD, OLED 제조 공정의 핵심재료라 할 수 있습니다. 당사는 국내에 위치한 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이를 중심으로 한 반도체 및 디스플레이 산업의 최고의 기업들과 가까운 곳에 위치하여지리적 이점을 확보하고 있으며, 국내 1개 연구소를 운영하여 혁신기술과 시장선도제품 개발에 주력하고 있습니다.
그리고 현재 연결종속회사는 3개가 있으며 신기술사업금융업 및 바이오 및 과학 기술서비스업 사업을 영위하고 있습니다.

-  기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

마. 연결대상 종속회사 개황
1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

주) 주요종속회사 판단근거
     ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
     ② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

1-2. 연결대상회사의 변동내용

바. 중소기업 등 해당 여부

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
- 해당사항 없습니다.

아. 신용평가에 관한 사항

※ 신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다.

주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가하게 됨.

자. [상법] 제290조에 따른 변태설립사항
- 해당사항 없습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

* 주식회사 에스앤에스랩은 2022년 2월 11일 설립되었으며, 2022년 5월 17일

주식회사 에스비아이씨랩에서 주식회사 에스앤에스랩으로 사명이 변경되었습니다.

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

- 설립 후 본점 소재지의 변경 사항은 없습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 4인의 사내이사, 3인의 사외이사로 구성되어있습니다.

라. 최대주주의 변동
- 해당사항 없음.
 
마. 상호의 변경
- 해당사항 없음.

바. 화의,회사정리절차, 청산중인 경우
-  2024년 6월 30일 현재 화의, 회사정리절차, 청산 중인 경우는 없습니다.

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 최근 5사업연도중 해당사항 없습니다.
 - 회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같으며, 정관상 기재내용을 참조하였음.
   1. 반도체 및 디스플레이 관련 부품소재의 가공, 제조 및 판매업
   2. 물품매도확약서 발행업
   3. 무역중개업
   4. 종합무역업
   5. 부동산임대업
   6. 전 각호에 부수하는 일체의 사업
 
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없음.

차. 연결대상 종속회사의 연혁
당사는 보고서 기준일 현재 3개의 연결대상 종속회사를 보유하고 있으며, 종속회사의 연혁은 아래와 같습니다.

1) 에스앤에스인베스트먼트 주식회사

2) 에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호

3) 주식회사 에스앤에스랩

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

당사는 2024년 6월 30일 본 보고서 기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주

35,000,000주, 우선주 15,000,000주, 합계 50,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 21,451,447주입니다.

가. 주식의 총수 현황

주1) 2019년 1월 5일 신탁계약해지로 수탁자 보유물량 621,177주는 반환되어 당사법인계좌에 현물보유 중입니다.
주2) 2023년 5월 9일 자기주식 보유수량 중 200,000주가 처분되었습니다.
주3) 2024년 6월 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 교부(차액보상)를 목적으로 자기주식 보유수량 중 1,014주가 처분되었습니다. 처분 후 자기주식 보유수량은 보통주식 420,163주입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

주1) 2019년 1월 5일 신탁계약해지로 수탁자 보유물량 621,177주는 반환되어 당사법인계좌에 현물보유 중입니다.
주2) 2023년 5월 9일 자기주식 보유수량 중 200,000주가 처분되었습니다.
주3) 2024년 6월 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 교부(차액보상)를 목적으로 자기주식 보유수량 중 1,014주가 처분되었습니다. 처분 후 자기주식 보유수량은 보통주식 420,163주입니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

주1) 2023년 5월 9일 용인공장 시설자금 재원 확보목적으로 자기주식 200,000주를 처분하였습니다.
주2) 2024년 6월 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 교부(차액보상)를 목적으로 자기주식 보유수량 중 1,014주가 처분되었습니다. 처분 후 자기주식 보유수량은 보통주식 420,163주입니다.

라. 종류주식 발행현황
 -  작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 17일 입니다.

가. 정관 변경 이력

나. 정관의 사업목적

1. 사업목적 현황

2. 정관상 사업목적 변경 내용
 - 해당사항없음

3. 정관상 사업목적 추가 현황표
 - 해당사항없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 반도체 및 평판디스플레이(FPD, Flat Panel Display) 제조공정에 사용되는 블랭크마스크 제조와 판매를 주된 사업 활동으로 영위하고 있습니다. 또한 반도체 및 디스플레이 연관 기술과 신성장동력 확보 그리고 시너지 창출을 위한 투자 검토 및 수행 등의 부가적인 사업을 종속회사 등을 통해 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 내용은 아래와 같습니다.

* 주식회사 에스비아이씨랩은 2022년 2월 11일 설립되었으며, 2022년 5월 17일
주식회사 에스앤에스랩으로 사명이 변경되었습니다.

가. 업계의 현황

블랭크 마스크의 수요는 반도체 등 전방 산업과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.

- 반도체 시장

반도체는 스마트폰, 5G, 인공지능(AI), 모빌리티, 사물인터넷(IoT) 등 모든 IT 제품의핵심 부품입니다. 첨단 기술 발전을 견인하는 핵심 동력으로서 경제와 산업 전반에 걸쳐 큰 영향력을 행사하고 있습니다.

반도체는 크게 메모리 반도체와 시스템 반도체로 나누어지고 각각의 기능과 활용되는 분야를 지니고 있습니다. 메모리 반도체는 정보를 저장하고 기억하는 역할을 수행하며, 컴퓨터의 메인 메모리 및 동영상 및 3D 구현을 위한 DRAM과 디지털 영상 및 사진처럼 대용량 정보의 저장을 위한 NAND플래시 등이 있습니다. 그리고 시스템 반도체는 논리, 연산, 정보 처리와 같은 두뇌 역할을 수행하며 컴퓨터의 CPU, 모바일 AP(Application Processor), 이미지센서(CMOS Image Sensor) 등이 있습니다.

메모리 반도체 산업은 기술력과 원가 경쟁력 확보가 생존의 핵심이며, 이에 따라 소수의 IDM(종합반도체업체, Integrated Device Manufacturer)이 시장을 지배하는 과점화 현상이 심화되고 있습니다. 시스템 반도체 산업은 팹리스(설계, Fabless)와 파운드리(제조, Foundry) 등으로 나뉘며, 설계 능력과 미세화 공정 기술이 경쟁력의 핵심입니다. 파운드리는 메모리 반도체와 달리 팹리스 업체로부터 주문을 받아 생산하기 때문에, 경기 변동에 비교적 영향을 덜 받는 특징을 지니고 있습니다.

글로벌 반도체 시장은 2000년대 이후 IT 버블 붕괴, 글로벌 금융위기, 메모리 공급과잉 등의 경기 침체 영향으로 하락세를 경험한 바 있으나, 장기간 지속되지 않고 빠르게 회복하는 추이를 보이고 있으며, 2024년 반도체 산업은 전반적인 회복세를 맞이할 것으로 전망됩니다. 서버, PC, 모바일 등 전방 산업에서 메모리 반도체 필요성이 확대되면서 수요가 증가하고, 5G, AI, 자율주행차 등 차세대 기술 발전으로 시스템 반도체 수요도 함께 늘어날 것으로 예상됩니다. 세계반도체시장통계기구(WSTS)에 따르면, 세계 반도체 시장 규모는 2023년 전년대비 9.4% 감소하였으나, 2024년에는성장 전환하여 전년대비 13.1% 상승한 5,884억 달러 규모에 달할 것으로 예상되고 있습니다.

특히 ChatGPT와 같은 생성형 AI로부터 촉발된 AI반도체 수요에 대한 기대감이 커지고 있으며, 글로벌 AI반도체 시장 규모는 2023년 534억 달러에서 2027년 두 배 이상의 규모인 1,194억 달러에 이를 것으로 예상되고 있습니다.
(출처: Gartner, 2023.08)

이에 따라, AI를 뒷받침하기 위한 고성능 메모리의 필요성으로 부각되고 있는 HBM  (고대역폭메모리, High Bandwidth Memory) 시장은 2023년 40억 달러에서 2027년 200억 달러 규모로 연평균 39% 성장이 예상되며, DRAM 시장에서의 HBM 매출비중은 동기간 8%에서 20%까지 확대될 것으로 전망되고 있습니다.
(출처: 한국수출입은행, 2023.12)

* HBM: 여러 개의 DRAM을 수직으로 연결, 기존 DRAM보다 데이터 처리 속도를 증대시킨 고부가가치 및 고성능 제품

반도체시장

- 디스플레이 시장

평판 디스플레이(FPD)는 스마트폰, 컴퓨터, TV 등 다양한 전자 기기에 사용되는 화면 표시 장치를 통칭하는 용어입니다. 주요 기술로는 TFT-LCD(Thin Film Transistor - Liquid Crystal Display), OLED(Organic Light Emitting Diode), Micro-LED 등이 있으며, 크기에 따라 중소형(9인치 이하)과 대형(9인치 이상)으로 분류됩니다.

현재 LCD 분야는 성숙한 산업으로, 수요와 공급에 따라 호황과 불황을 반복하는 사이클 산업의 특징을 보이고 있습니다. 반면 OLED 분야는 LCD에 비해 채택률은 낮지만 디자인, 전력소모, 색재현율, 반응속도 등에서 LCD 대비 장점을 지니고 있어 그만큼 높은 성장 잠재력을 가지고 있습니다.

어플리케이션별 OLED 채용률은 2022년 기준 스마트폰 42%, 태블릿 2%, 노트북 3%, TV 3%으로 스마트폰 이외에는 유의미한 채용률을 보이지 못하고 있으나, 2024년 이후 IT용 OLED(태블릿, 노트북 등)과 전장용 디스플레이 나아가 AR/VR기기에 채용되는 비중이 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

특히, A사의 행보에 따라 제품별 OLED 침투율 확산이 좌우될 것으로 예상됩니다. 과거 스마트폰의 경우 S사가 먼저 OLED를 탑재했지만, 2017년 A사가 스마트폰에 OLED를 채용한 시점부터 타사들도 OLED를 채용하기 시작한 이력이 있습니다.
2022년 기준 OLED 패널 공급의 증가에 따라 패널 가격은 하락세에 있으며, 대형(9인치 이상) 태블릿의 OLED 채용률은 3.2%에 불과합니다. 이에따라 A사의 태블릿에본격적으로 OLED를 탑재하기 시작한다면, IT용 OLED시장의 확대와 기술 전환에 따른 디스플레이 시장의 성장을 기대할 수 있을 것으로 예상되고 있습니다.

지난 10년간 중국 디스플레이 업체들은 LCD 시장 점유율을 높여왔습니다. 이에따라국내 업체들은 높은 기술력이 요구되는 OLED 시장에 집중하며 차별화 전략을 펼치고 있습니다. 국내 기업이 경쟁력을 보유한 OLED 패널의 면적 수요는 향후 10년간 연평균 11% 증가가 전망되며, 특히 태블릿, 노트북과 같은 모바일 PC의 OLED 패널수요는 연평균 34% 증가할 것으로 전망되고 있습니다. (출처: Omdia, 2023.07)

아울러, 글로벌 디스플레이 시장은 엔데믹으로 정체기를 겪으며 2023년 전년대비
5.1% 축소된 것으로 예측되나, 2024년은 전년대비 5.4% 성장한 1,228억 달러 규모에 달할 것으로 예상되고 있습니다. (출처: KDIA, 2023.12)

디스플레이시장

- 포토마스크 시장

포토 마스크(Photo Mask)는 반도체 및 디스플레이 제조에 사용되는 핵심 소재입니다. 블랭크 마스크(Blank Mask)에 고정밀 패턴을 형상화한 기판으로 제조 공정의 필수적인 역할을 수행하며, 포토 마스크의 품질은 최종 제품의 수율과 성능에 직접적인영향을 미칩니다. 이와 같은 특성으로, 포토 마스크는 반도체 및 디스플레이 산업의 핵심 기술로 여겨지고 있습니다.

글로벌 포토마스크 시장 규모는 2023년 50억 달러에서 2032년 69억 8천만 달러로 연평균 3.5% 증가가 예상되고 있으며, 이는 반도체 및 디스플레이 시장의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 반도체 제조 공정의 미세화로 고해상도의 포토마스크 수요가 증가하고 있으며, OLED 디스플레이 적용 분야의 확대에 따라 대형 포토마스크의 수요 또한 증가하고 있습니다. (출처: Custom Market Insights, 2023.12)

특히, 중국의 반도체 성장과 AI로 인한 시스템 반도체 시장의 확대는 포토마스크 시장에 큰 영향을 미치고 있습니다. 미국의 반도체 제재로 인해 중국 내 팹리스 및 파운드리 기업이 크게 늘어 포토마스크 수요도 함께 증가하고 있으며, 다품종 소량 생산 방식으로 각 제품마다 다른 포토마스크가 필요한 특성을 가진 시스템 반도체 분야에서 포토마스크의 수요가 확대되고 있습니다.

나. 블랭크 마스크의 정의 및 특성

블랭크 마스크는 포토마스크의 원재료로 패턴을 형상화하기 전의 마스크를 의미하며일반적으로 메모리 및 시스템 LSI 등 반도체 소자 제조를 위한 반도체용 블랭크 마스크와 디스플레이 패널(LCD 및 OLED)제조를 위한 FPD(Flat Panel Display)용 블랭크 마스크로 구분할 수 있습니다.

반도체용 블랭크 마스크의 구조는 6 x 6 inch인 석영기판 위에 수십에서 수백나노의 두께를 가지는 금속 차광막과 반사방지막이 증착된 후 그 위에 감광액이 도포된 구조를 가집니다. 이러한 반도체용 블랭크 마스크를 이용하여 노광, 현상 및 검사와 같은 일련의 공정을 통해 포토마스크를 제조한 후 반도체 공정에 투입되어 대량의 반도체 소자를 생산하게 됩니다.

FPD용 블랭크 마스크는 디스플레이 최종 제품에 따라 다양한 크기를 가지고 있습니다. FPD용 블랭크 마스크는 해마다 대형화되는 평면 TV를 중심으로 점점 발전해 왔으며, 1세대의 330 x 450 Size에서 지금은 1620 x 1780 Size의 10세대 크기까지 발전해오고 있습니다. 이러한 발전은 최종 제품의 크기가 커질수록, 상대적으로 많은 패널이 필요하게 되며 이때, 원가 절감 및 생산효율성 증대를 위해 더 큰 크기의 FPD용 포토마스크 및 블랭크 마스크가 필요하게 됩니다. 이러한 FPD용 블랭크 마스크를통해 제작된 포토마스크를 이용하여 TV, 모니터, 스마트폰과 같은 다양한 크기의 디스플레이용 패널의 제작이 가능하게 됩니다. 반도체 및 디스플레이 공정의 미세화, 고도화 추세에 따라 고품질의 반도체 소자 및 디스플레이 패널 제조를 위해 원천재료인 블랭크 마스크의 중요성이 더욱 부각되고 있는 상황입니다.

블랭크 마스크는 그 특성 자체가 '재료적' 성격을 가짐에 따라 물질, 구조 등이 결정되면 변화가 어려운 산업적 특성을 가지고 있습니다. 또한 지적 재산권 외에도 이러한 재료의 변경은 고객사의 공정 및 장비 등의 변경을 수반하기 때문에 하이엔드 제품일수록 비탄력적인 수요를 보이며 따라서 산업에 대한 진입장벽은 높다고 볼 수 있습니다.

다. 영업의 개황

당사는 일본 업체가 반도체용 블랭크 마스크의 대부분을 공급하는 시장 상황에서 일본 외 지역의 블랭크 마스크 업체에 대한 출현을 기대하는 고객들의 수요에 발맞추어 2001년, 국내 업계에서는 유일하게 블랭크 마스크 전문업체로서 사업에 착수하였습니다. 이후 국내 반도체 및 LCD 산업 기반을 기초로 성공적으로 시장에 진입하였으며 특히 국내 유수의 반도체 회사로부터 품질인증 및 판매에 성공함으로써 해외 고객으로부터 제품 품질에 대한 신뢰를 확보하게 되었습니다.

최근 반도체 및 디스플레이 산업의 기술 트렌드는 고성능ㆍ저전력ㆍ저비용 반도체의제조를 위한 미세공정기술로의 전환과 QD디스플레이, Mini-LED, Micro-LED 등 차세대 디스플레이의 개발 및 양산이며 이러한 변화 따라 시장의 주도권을 갖기 위해적극적인 기술개발과 투자 확대가 이루어지고 있는 상황입니다.

이러한 전방산업의 변화는 미세화 패턴과 고해상도 구현에 적합한 하이엔드 블랭크 마스크의 안정적인 공급처를 요구하게 되었고 당사 또한 이러한 흐름에 맞춰 지속적인 투자와 기술개발, 품질향상 노력을 기울여 왔습니다.

아울러, 당사는 지난 5년간 연평균 15.5%의 매출 성장률을 기록하며 꾸준한 성장을 이어왔습니다. 2023년에는 미국의 대중 반도체 제재와 중국의 반도체 자립 시도로 인해, 공급망의 교란이 발생하는 시장의 어려움에도 불구하고 1,503억 원의 매출액을 달성했습니다.

반도체 시장의 꾸준한 성장, IT 산업의 확장에 힘입어 블랭크 마스크 산업도 지속적인 성장이 전망되는 가운데 향후 반도체 부문의 경우 Captive Market을 중심으로 하이엔드 수요가, 디스플레이 부문의 경우 OLED를 중심으로 수요가 확대될 것으로 예상되며, 해외시장의 경우 중국 패널 업체와 파운드리의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 예측 하에 당사는 주요 고객 및 협력사와 전략적인 협업관계를 강화하고 고객의 요구사항에 맞는 차별화된 제품을 적기에 제공하는 등 시장 확대를 위해 적극적으로 대응하고 있으며 차세대 반도체 노광 기술(EUV Lithography)을 위한 소재기술의 개발 및 양산화를 위해서도 최선의 노력을 다하고 있습니다.

라. 종속회사 현황

- 신기술사업금융업(*1) 부문

(대상회사: 에스앤에스인베스트먼트 주식회사, 에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호)

에스앤에스인베스트먼트 주식회사 및 에스앤에스 넥스트테크놀로지 1호는 2020년 9월 24일과 2021년 12월 29일 설립되었습니다. 반도체 및 디스플레이 관련 기술 발굴과 신성장동력 확보를 위해 투자 검토 및 수행을 전담하며, 투자 대상 및 사업에 대한 이해를 넓히고 체계적인 관리를 통해 투자 효율성을 제고하고자 합니다.

(*1) 신기술사업금융업

신기술금융은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 의미합니다. 여신전문금융업법상 신기술금융은 신기술사업자에 대한 투자와 융자, 경영/기술 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리 및 운용을 종합적으로 행하는 활동입니다.

- 바이오 및 과학 기술서비스업 부문

(대상회사 : 주식회사 에스앤에스랩)

주식회사 에스앤에스랩은 바이오 관련 벤처 또는 스타트업 기업에 공유 오피스와 공유 실험실 등의 공간을 제공하는 컴퍼니빌딩 사업으로, 이를 통해 기술과 네트워크를축적하여 신성장동력확보 및 시너지 창출을 위해 2022년 2월 11일에 설립된 신규 법인입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황  

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

현재 당사에서 판매되고 있는 제품은 큰 폭의 가격 변동이 없으며, 수출의 경우 환율 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 원재료의 경우 환율 변동성을 감안하여 매년 꾸준히 매입 단가를 조정하여 가격 변동에 대응하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입현황

- 투자 및 컨설팅 부문은 제조업이 아니므로 별도의 원재료가 없습니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

회사는 각 공정의 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로하여 '시간당 생산성 X 1일 작업시간 X 작업일수'의 방식으로 공정별 생산능력을 산출하고 있으며, 이를 최소 공정 기준으로 확인합니다.

2) 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

주1) 생산실적 집계 시 투자 및 컨설팅 부분은 제외하였습니다.

(2) 당해 사업년도의 가동률

주1) 가동가능시간 = 1일 평균가동시간 × 월평균 가동일수 × 6개월
주2) 투자 및 컨설팅 부문은 해당사항 없습니다.

3) 생산설비의 현황 등

(1) 당반기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 시설투자현황

(*1) 위 내용은 2020년 6월 12일 신규 시설투자 등의 공시를 참고하시기 바랍니다.
      관련 투자는 2021년 7월에 투자가 완료되었습니다.
(*2) 위 내용은 2020년 9월 1일 유형자산 취득결정 공시를 참고하시기 바랍니다.
(*3) 위 내용은 2021년 7월 14일 신규 시설투자 등의 공시를 참고하시기 바랍니다.
      관련 투자는 2022년 10월에 투자가 완료되었습니다.
(*4) 위 내용은 2022년 1월 24일 신규 시설투자 등의 공시를 참고하시기 바랍니다.
      관련 투자는 2023년 4월에 투자가 완료되었습니다.
(*5) 위 내용은 2022년 3월 3일 신규 시설투자 등의 공시를 참고하시기 바랍니다.
(*6) 위 내용은 2022년 8월 4일 정정신고(공시) 되었으며, 투자종료기간이 2022년

      12월 31일에서 2024년 12월 31일로 변경되었습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적  

나. 판매방법 및 조건

(1) 판매경로 및 판매방법
당사는 직접 제품을 생산하여 납품하는 직납형태로 판매가 이루어지고 있습니다. 그리고 판매 후 대금회수는 국내의 경우 현금 및 어음결제가 이루어지며, 해외의 경우 T/T 기준에 따른 현금결제가 이루어지고 있습니다.

(2) 판매전략
기술 집약적이며 많은 자본이 소요되는 장치 산업인 반도체/디스플레이 분야에서 고객의 주요 관심사는 제품의 안정성과 신속한 서비스입니다.
국내 외에도 대만, 중국 등 여러 해외 고객을 대상으로 신속한 대응을 하고 있으며, 필요시 해외 방문을 통한 서비스를 지원하고 있습니다. 또한 지속적인 연구개발을 통해 안정적인 품질의 제품을 공급하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

다. 수주현황

당사는 사업특성상 고객사와 기본거래계약을 체결하고 고객의 필요수량에 따라 단기발주형식으로 통보 받고, 이를 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 않고 있습니다. 또한 현재 기본거래계약 외 건별 공급계약체결은 이루어지지 않음을 알려드립니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.

※ 시장위험과 위험관리에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에관한 사항 중

  연결재무제표 주석 "25. 금융상품"을 참조하시기 바랍니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
 - 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등
비경상적인 계약사항은 보고서 작성 기준일 현재 없습니다.

나. 연구개발 활동

 1) 연구개발 활동의 개요
 당사는 고객의 니즈를 선반영하여 창조적이고 혁신적인 기술을 지속적으로 창출하여 미래 시장을 선도해 나가고자 기술개발에 힘쓰고 있으며, 이를 바탕으로 세계 IT업계에서의 진정한 선도 기업으로 거듭나도록 최선을 다하고 있습니다.

2) 연구개발 담당조직
 당사의 연구조직도는 아래와 같습니다.

R&D 조직도

3) 연구개발 비용
 당사는 지속적인 기술개발 및 연구개발 활동을 통해 다수의 특허 출원 및 등록, 논문 발표 등을 실시하고 있으며, 국내 대학 및 참여기업과 더불어 국책 과제를 수행하면서 보다 적극적인 연구개발활동을 수행하고 있습니다.

※ 연결 누계 기준입니다.
※ 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.

4) 연구개발실적

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

당사의 블랭크마스크 사업 기준으로 보유 중인 지적재산권은 국내출원 247건, 해외출원 84건으로 총 출원건수는 331건이며, 국내 특허등록 104건, 해외 특허등록 112건으로 총 216건의 등록특허를 보유하고 있습니다.

나. 기타 주요사항

- 당사는 ISO14001을 구축 운영하여 자체 환경 진단 평가를 통한환경개선을 추진하고 있으며 전임직원의 적극적인 참여를 유도하고 있습니다.
- 당사는 산업통상자원부로부터 대외무역법 제 25조에따라 전략물자 수출 관리를 위한 자율준수무역거래자로 지정되었습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가.  요약 연결재무정보

※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습 니다.
※ 제22기, 제23기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 연결재무제표이며, 제24기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다

                                                                                                  [단위 : 백만원]

나.  요약 별도재무정보

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제22기, 제23기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며,
제24기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

                                                                                                 [단위 : 백만원]

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에스앤에스텍(이하 "당사" 또는 "지배기업)과 그 종속회사(이하 당사와 그 종속회사를 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2001년에 설립되어 반도체 및 LCD 관련 제품인 블랭크마스크의 제조 및판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 호산동로 42에 소재하고있습니다.

지배기업은 2009년 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속회사 현황

당반기말 현재 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당기 중 제3자배정 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었으며, 지배력의 변동은없습니다.

(3) 종속회사 관련 재무정보 요약

연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준
 

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

반기연결재무제표는 보고기간 말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
 

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나  수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

반기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 아래와 같이 구분하고 있으며, 각 영업부문별 영업활동의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(4) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객은 다음과 같습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한예금내역

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 중 특정목적 사용과 관련하여 사용이 제한된 금융상품은 726,354천원(전기말: 721,293천원)입니다.


6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 기타채권의 대손충당금은 없습니다.

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

당반기와 전기에 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 지분율이 20%미만이지만, 종속회사인 에스앤에스인베스트먼트㈜가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자로 분류 하였습니다.
(*2) 당기에 전액 매각하였습니다.
(*3) 당기에 투자원금 이상으로 현금회수하였습니다.
(*4) 당기에 지분법평가 금액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 지분법손실은 226천원 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.