반 기 보 고 서

                                   (제 28 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

2. 중소기업 등 해당 여부

3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

4. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 켐트로닉스'라고 표기하며, 영문으로 'CHEMTRONICS.Co.,Ltd.'로 표기합니다. 약식으로는 '(주)켐트로닉스'라고 표기합니다.

5. 설립일자 및 존속기간
당사는 1983년 10월 17일에 설립하였고, 2000년 11월 (주)켐트로닉스로 상호를 변경하였으며, 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다.

6. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주      소 : 세종특별자치시 전동면 배일길 31
전화번호 : 044-868-3011
홈페이지 : www.chemtronics.co.kr

7. 주요 사업의 내용

당사는 제품 및 상품 특성에 따라 총 4개의 부문(반도체사업, 전자사업, 전장사업, 유통 및 기타 사업)으로 분류하고 있습니다. 사업에 대한 상세 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
 

※ 당사는 2024년 중 사업Synergy 창출 및 전략사업 육성을 위해 연결 기준 3개의 사업부문(전자/화학/태양광)을 4개의 사업부문(반도체/전자/전장/유통 및 기타)으로 변경하였습니다. 관련 내용은 'Ⅰ.회사의 개요 → 2. 회사의 연혁 → 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 → (1) 조직의 변경'을 참조해 주시기 바랍니다.

8. 계열회사 현황

당사는 2024년 6월 30일 현재 총 11개의 계열회사를 가지고 있습니다.

9. 신용평가에 관한 사항

신용등급 정의(한국평가데이터)

2. 회사의 연혁

2024.08  종속회사 위츠 상장 예비심사 승인

2023.12  세종시 기업대상 수상
2023.09  동진쎄미켐 우수협력사 수상

2023.07  베트남 법인 위츠비나(하노이) 신공장 준공

2023.03  삼성디스플레이 '2022년 혁신 우수 협력회사' 우수상 수상
2022.04  손자회사 비욘드아이가 종속회사 오토뷰네트웍스를 흡수합병
2021.10  KG모빌리티(前 쌍용자동차) Tier-1 업체 등록

2021.05  손자회사 비욘드아이가 종속회사 팜비젼을 흡수합병
2021.03  삼성전자 혁신 우수협력사 선정

2020.12  고용노동부, 일터혁신 우수기업 인증 노동부장관상 수상

2020.07  종속회사 넥스비에서 'KSS-IMAGENEXT'(現 비욘드아이) 인수
2020.05  베트남 법인 켐트로비나(호치민) 2공장 완공
2019.10  삼성디스플레이 공로상 수상
2019.09  베트남 법인 위츠비나(하노이) 설립

2019.04  종속회사 위츠에서 삼성전기 무선충전 및 NFC 칩 코일 사업 인수

2019.04  종속회사 위츠 설립
2019.03  삼성전자 혁신 우수협력사 선정

2019.01  종속회사 팜비젼 인수

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지는 세종특별자치시 전동면 배일길 31 이며, 공시대상기간 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

※ 2024.03.26 이진원 사외이사의 임기가 만료되고, 제27기 정기주주총회를 통해 김보균 사내이사가 재선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동
공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항이 없습니다.

라. 상호의 변경
2022년 중 종속기업 'KSS IMAGENEXT YANTAI'의 사명이 '비욘드아이 연태'로 변경되었습니다.

마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(1) 조직의 변경
당사는 2024년 중 연결 기준 총 3개 부문(전자, 화학, 태양광)으로 분류하던 기존 사업을 총 4개 사업부문(반도체, 전자, 전장, 유통 및 기타)으로 분류하였습니다.

※ 변경 기준: 제조업의 자사 제품 적용 End Product 기준 및 유통/기타

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

※ 2024.04.09 9회 전환사채 전환청구권 행사(35억)로 보통주 166,666주를 발행하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

※ 2024.04.09 9회 전환사채 전환청구권 행사(35억)로 보통주 166,666주를 발행하였습니다.

종류주식(명칭) 발행현황

※ 우선주식의 존속기간 : 발행일로부터 1년 이상 10년 이내에서 발행시에 이사회가 정하도록 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환(다만, 존속기간 중 소정의 배당을 받지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될때까지 존속기간 연장)
※ 2024.05.04 상기 상환전환우선주의 보호예수 기간이 종료되었습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

사업목적 현황

※ 11. 정보통신공사업, 전기공사업 中 전기공사업은 미영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 연결실체는 지배회사인 주식회사 켐트로닉스와 11개의 종속회사(천진협진전자유한공사, 천진협진전선유한공사, 켐트로비나, CHEMTRONICS USA, CHEMTRONICS Slovakia a.s., 에이치에스솔라, 위츠, 위츠비나, 넥스비, 비욘드아이, 비욘드아이 연태)로 구성되어 있으며, 주요 사업영역은 반도체, 전자, 전장, 유통 및 기타 사업입니다.

사업부문별 주요 제품

반도체 사업은 nm단위의 초미세패턴 구현을 위한 극자외선(EUV) 노광 공정에 적합한 포토레지스트(PR)에 적용되는 친환경 초고순도 PGMEA(프로필렌글리콜 메틸 에테르 아세트산)를 주력으로 개발 및 생산하고 있습니다. 그 외 다양한 반도체用 소재를 개발하고 있으며, 유리기판 가공을 위한 TGV(Through Glass Via) 기술을 개발하고 있습니다.

전자사업은 TV·가전 제품에 들어가는 각종 Module을 생산하고 있으며, Touch 기술을 활용하여 전자칠판, 키오스크, 산업/게임用 모니터에 들어가는 TSP(Touch Screen Panel) 및 Glass를 공급하고 있습니다. 또한 모바일 및 IT기기(Tablet PC, 노트북)에 들어가는 무선충전 부품 생산 및 디스플레이를 얇게 가공하는 식각에 대한 EMS 사업을 진행하고 있습니다.

전장사업은 통신제어 및 영상처리 기술을 기반으로 한 부품/완제품 사업을 진행하고 있으며, 모바일 무선충전 기술을 확장시켜 전장用 무선충전 모듈,  전기차 유무선충전기기 제조 사업을 진행하고 있습니다.

그 밖에도 페인트, 도료, 디스플레이 등에 사용되는 케미칼 원료(MDG, BDG 등)를 판매하는 유통 사업부문과 태양광 전기를 생산 및 판매하는 기타 사업부문이 있습니다.  

본 '사업의 개요'에 포함되지 않은 내용은 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 기재되어 있으니 참고해 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

주요 제품 및 연결 매출액은 다음과 같습니다.

                                                                                               (단위: 백만원)

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황

                                                                                            (단위 : 백만원)

※ 전자 및 전장 사업의 주요 원재료는 IC, PCB 등 공통적인 품목이 사용되고 있으며, 반도체 및 유통 사업의 원재료 또한 PGME, 초산 등 유사한 원재료가 사용되고 있어 통합하여 표기하였습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

                                                                                                  (단위: 원)

※ 주요 원재료 등의 가격은 원재료 품목별로 가격이 상이하여 일률적인 가격 산출이 불가합니다. 따라서 상기 수치는 해당기간의 매입액을 매입수량으로 나눈 단순 평균수치로써, 실제 원재료 매입가격과는 차이가 있습니다.

다. 생산능력 및 생산실적

(1)  생산능력

(2)  생산실적

(3)  외주가공
                                                                                              (단위: 백만원)

라. 생산설비의 현황

당사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 중장비, 차량   운반구, 공기구ㆍ비품 등의 생산설비를 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업이 보유 중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

                                                                                         (단위: 백만원)

※ 생산설비에 대한 상세 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 2. 연결재무제표 주석 →
11. 유형자산 및 12. 사용권자산 및 리스부채"를 참고 요청드립니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(연결기준)

                                                                                            (단위 : 백만원)

※ 각 사업부문별 매출 실적에는 내수 및 수출을 모두 포함하고 있습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직
켐트로닉스는 다양한 사업 아이템을 확보하고 있으며, 각 아이템별 담당 영업/판매 조직을 운영하고 있습니다.

(2) 판매경로
당사는 고객사의 생산계획 등을 사전에 조사하여, 품질관련 요구사항이나  납품기일 등을 준수하고 있습니다. 수출의 경우, 고객사로부터 P/O(Purchase Order)를 접수 후 불량이나 클레임이 발생하지 않도록 가장 최근에 생산한 제품을 검량하여 출하합니다.
 
(3) 판매방법 및 조건
고객사에서 제품구매의 의사를 표시하면 각 고객사마다 사전에 정해진 거래조건에 의거하여 판매(약속어음 또는 현금결제)하고 있습니다. 수출의 경우 고객사의 P/O   (Purchase Order) 접수 후 완제품 현황을 파악하여 출고할 제품 및 LOT No를 지정한 후 지정된 운송업체를 통해 제품을 출하(Local L/C 또는 현금결제)합니다.

(4) 판매전략
당사는 대기업이나 우량기업을 중점적으로 관리하여 신규 제품의 개발이나 기존 제품의 용도개발을 최우선으로 하고 있으며, 매출망 및 시장확대를 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 또한 현재 ERP System(전사적 자원관리 시스템)을 통하여 기존의 경험이나 직관 위주의 영업에서 모든 자료를 Data Base화 함으로써 추상적인 원가개념이 아닌 구체적인 원가, 대금회수 및 가격 Data를 가지고 각 업체마다 차별화된 전략으로 영업정책을 수립하고 있습니다.
 
다. 수주상황
당사는 수시 주문 및 납품 방식으로 수주를 합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

본 사항은 동 보고서의 "III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 35. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.

나. 파생거래

(1) 파생상품의 변동내역

당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

(2) 당반기와 전반기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

(*) 연결실체는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑 1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와  같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약
해당사항 없음

나. 연구개발활동 비용
                                                                                             (단위 : 천원)

* 상기 기재사항은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다. 연구개발 실적

1) 반도체 사업부문

* 유리기판은 기존 반도체 기판에 쓰였던 FR4(플라스틱)를 유리로 대체하는 것으로 핵심기술은 기판에 홀을 뚫기 위한 TGV 기술과 고객이 요구하는 평탄도를 맞추기 위한 TTV를 구현하는 기술
* TGV(Through Glass Via) : 유리관통전극
* TTV(Total Thickness Variation) : 표면의 전체적인 평탄도

2) 전자 사업부문

* WPC Ki : Wireless Power Consortium Kitchen

2) 전장 사업부문

* 상용차 : 트럭, 버스 등 상업적으로 사용되는 대형 차량
* EPP : Extended Power Profile
* MPP : Magnet Power Profile
* VA : Vehicle Assembly
* LDC : Low DCDC Converter

7. 기타 참고사항

1) 반도체사업

(1) 산업의 특성

반도체 산업은 반도체 재료 및 전자회로 소자의 제조와 이들의 응용을 생산의 목적으로 하는 산업이며, 이는 크게 소재, 부품, 장비로 나눌 수 있습니다.

당사는 그 중 반도체 소재사업을 영위하고 있으며, 소재는 다시 공정소재와 부품으로 분류됩니다. 공정 소재는 반도체 제조공정에 직접적으로 사용되는 소재로 웨이퍼, 식각액 등을 의미합니다. 공정별로 구분하였을 때는 전공정(노광, 식각) 구간에 해당하는 소재를 개발하고 있으며, 후공정 중에는 유리기판 가공을 위한 TGV 기술을 개발하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

반도체 업황은 지속적으로 성장하고 있으며, 시장조사업체 IDC에 따르면 2023년부터 2027년까지 5년간 글로벌 반도체 시장이 연평균 8.9% 성장할 것으로 전망됩니다.
반도체用 PGMEA 용제 글로벌 시장은 2022년 9,262억 수준에서 2027년 1조 1,662억원으로 성장할 것을 예상하고 있습니다. 당사 전자재료연구소에서는 PGMEA를 포함하여 다양한 전자재료 ITEM(Monomer, Polymer 등)을 개발 및 양산하고 있으며 PGMEA 기반 반도체 소재 다변화에 힘쓰고 있습니다.

(3) 회사의 경쟁우위 요소

당사는 반도체 극자외선(EUV) 노광 공정의 핵심 재료인 포토레지스트(PR)를 구성하는 PGMEA(프로필렌글리콜 메틸 에테르 아세트산)를 순도 99.999%(5N)로 시생산하는 데 성공해 양산 중이며 최종 고객사의 품질승인작업이 진행 중입니다.

PGMEA는 반도체 제조에 사용되는 대표적인 용제로, 반도체用 시너(Thinner)로 제조돼 노광 공정에서 감광 반응이 일어나지 않은 부분에 묻은 감광물질을 씻어내는 역할을 합니다. 켐트로닉스의 PGMEA 경쟁력은 5N급 순도로 금속성 잔류물에 의한 노광 때 불량을 현저히 줄일 수 있으며 친환경성을 확보한 점에서 큰 성과를 보입니다.

PGMEA에는 잠재적 독성물질인 '이성질체(베타-아이소머)'라는 물질이 있는데 글로벌 기업들은 이성질체 농도로 10ppm(100만분의 1을 나타내는 단위) 미만을 요구하고 있습니다. 켐트로닉스는 베타-아이소머 물질을 1.5ppm 수준으로 낮추는 성과를 달성했습니다.

당사의 PGMEA 합성 경쟁력은 위에 언급한 것 처럼 5N(99.999%) 초고순도라는 점과 금속성 불순물이 ppb(10억분의 1)단위로 초 극소량만 함유된다는 점을 꼽을 수 있습니다. 이는 노광 공정시 금속성 불순물로 인한 빛의 분산 및 굴절을 방지하여 수율 향상에 기여합니다.

[PGMEA 경쟁력]

[PGMEA 용도]

- PR(Photo Resist) : 회로를 새기는 노광공정 전 빛의 특정 파장에 반응하는 감광액(PR)

- BARC(Bottom Anti-Reflection Coating) : PR 하단에 코팅되는 반사 방지막

- SOH(Spin-On Hardmasks) : 패턴 미세화에 따라 Etch 공정 중 PR 붕괴 방지 지지층

- RRC(Reducing Resist Coating) : 감광액 코팅 전, PR 사용량 절감을 위해 도포(도포용)
- EBR(Edge Bead Remover) : 웨이퍼 가장자리에 도포된 불필요한 PR을 제거(세정용)

당사는 지속적인 R&D 투자를 통해 ATC(우수기술연구센터)로 선정되었으며 2021년 8월에는 산업통상자원부장관으로부터 PGMEA 제조기술에 대한 '소부장 핵심전략기술 확인서'를 획득하였습니다. 또한 반도체 PR 및 Thinner용 PGMEA 국산화에 성공하여 설비를 증설하고 있으며 2023년에는 국가전략기술로 인정받았습니다.

PGMEA 이외에도 PGME, NMEA 등 다양한 반도체 소재 양산을 준비하고 있어 향후 매출이 증대될 수 있도록 노력하고 있습니다.

2) 전자사업

(1) 산업의 특성
전자사업은 Application별로 산업의 특성이 상이하나, 기술의 진보가 빨라 제품 수명주기가 짧기 때문에 시장에 신속히 대응할 수 있는 기회 선점이 중요한 산업입니다.

TV 및 가전 산업은 중국의 저가 부품 공세 등으로 인해 경쟁이 매우 치열한 산업입니다. 이러한 경쟁에서 우위를 선점하기 위해서는 선행개발을 통한 기술적 우위를 갖는 것이 중요하며, Cost 경쟁력을 위해 베트남 등 해외 생산 기지를 적극 활용하고 있습니다.

모바일 및 IT 기기 산업 또한 중국과의 경쟁이 심한 산업으로 기술적 우위를 점하기 위해 선행개발에 많은 투자가 필요한 산업입니다.

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(2) 산업의 성장성

전자사업은 삼성전자 및 그 자회사인 SDC의 성장에 발맞추어 성장하고 있습니다. TV 및 가전제품의 경우 기존 Function PBA와 Wi-fi 통합모듈을 중점적으로 공급하고 있으며, 코로나로 인한 비대면 시장의 성장에 따라 전자칠판, 키오스크의 Main 부품인 TSP(Touch Screen Panel), Cover Glass 및 화상 회의에 필수적인 카메라 모듈을 공급하며 성장을 추구하고 있습니다.

모바일 및 IT기기의 경우 무선충전부품 및 Set, 디스플레이 식각을 제공하고 있습니다. 적용분야가 광범위한 무선충전부품은 R&D 역량을 강화하여 고부가 가치를 창출할 수 있는 무궁무진한 성장 가능성을 가진 사업입니다.

시장조사업체 리포트링커에 따르면 글로벌 무선충전 시장이 2021년 약 13조 7,000억원에서 2022년 27% 성장하였고, 연평균 30%씩 성장해 2026년에는 약 49조 7,000억원에 이를 것으로 예상하고 있습니다.

무선충전 시장 규모가 가장 큰 분야는 스마트폰이나, 그 외 웨어러블 기기, 전장 등에도 적용되고 있습니다. 최근에는 전기차, 로봇 등으로 새로운 적용처가 늘어나고 있는 추세이기 때문에 무선충전 시장의 규모는 계속해서 확대될 것으로 전망됩니다.

디스플레이 시장은 최근 IT 기기의 Hybrid OLED 채용 확대에 따라 그 수요가 더욱 확대될 것으로 예상됩니다

(3) 회사의 경쟁우위 요소

① TV/가전제품
당사가 보유한 Touch Solution을 바탕으로 경쟁사 대비 성능 및 가격 우위를 점하고 있으며, 기존 전자칠판, 키오스크 뿐 아니라 냉장고(Family Hub), 세탁기 등 전 가전제품에 Touch Screen Panel 공급을 확대하고 있습니다. 아울러, 산업 및 게임用 TSP를 공급함으로써 삼성전자 이외의 고객 및 Application을 확보해 나가고 있습니다.

2022년부터 당사 전장사업과 기술 시너지로 카메라를 개발하여 삼성전자 전략모델인 스마트모니터에 카메라 모듈을 공급하는 등 신규제품을 확대하였습니다. 2023년에는 적용 범위를 TV까지 확대하였으며, 현재는 가전제품用 카메라인 AI카메라를 개발 및 양산 중에 있습니다.

② 모바일/IT 기기

무선충전 부품 및 Set는 당사가 보유한 특허를 바탕으로 시장점유율 1위를 기록하고 있습니다. 특히 성장성이 큰 웨어러블 기기에서는 약 70%의 시장을 점유하고 있습니다.

[모바일 및 IT 기기 무선충전 적용분야]

* SMAPP (Samsung Mobile Application Partnership Program) : 삼성인증프로그램

디스플레이 식각은 막대한 설비투자, 연구개발비, 생산 및 품질 관리에 대한 경험요구로 진입장벽이 높은 사업이며, 국내 식각시장의 점유율 1위를 구축하고 있습니다. 식각 공정은 스마트폰, 태블릿 PC, Notebook, Curved Monitor 등 소형에서 중형 제품까지 다양하게 적용되고 있습니다.

당사는 Rigid OLED, Hybrid OLED 등 모바일 및 IT기기 식각 공정을 개발 및 양산하고 있으며, 2023년에는 신규 시설투자를 진행하는 등 향후 매출 증대를 위해 적극적으로 임하고 있습니다.

또한, 당사의 식각공정을 활용한 제품이 다변화되고 있어 지속적인 성장을 기대하고 있습니다.

* UTG: Ultra Thin Glass
* HTG: Hybrid Thin Glass

3) 전장사업

(1) 사업의 특성

당사의 전장사업에서는 통신제어(CGW, V2X)와 영상처리(ADAS) 관련 기술을 개발 및 공급하고 있습니다. 최근 전기자동차의 공급이 확대됨에 따라 당사의 무선 충전기술을 기반으로 전기차 유무선 충전기 공급사업을 진행하고 있습니다.

사업의 특성상 완성차 업체의 Tier 1 진입이 중요한 산업입니다. 당사는 통신제어기술 및 무선충전 기술을 바탕으로 KG모빌리티(舊 쌍용자동차)의 Tier 1으로 진입하였으며, HKMC(현대기아자동차) Tier1 진입도 추진하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

최근 차량의 지능화 및 자율주행 확대 추세에 따라 통신제어 및 영상처리 관련 사업은 지속적으로 확대되고 있습니다.

(3) 전장 사업부문 경쟁우위 요소

① 통신제어기기 경쟁우위 요소
  - 국내 상장기업 최초 V2X 핵심 H/W 및 S/W 기술 자체 개발
   - DSRC 및 C-V2X 통신 기술 구현
   - 다양한 인증 및 확인서 획득
   - C-ITS 본사업 1차년도 V2X 수주 기업

② 영상처리기기 경쟁우위 요소
   - 내재화된 카메라 기반 360°Safety System(H/W 및 S/W Total  Solution 확보)
    - 내재화된 HD 카메라를 활용한 고화질 3D View Mode 지원, 다양한 ADAS 지원    - 범용 AP 적용을 통한 제품 가격경쟁력 확보
    - 한국 및 중국 등 OEM/AM 대상 양산 공급 확대 등

③ 전장용 유무선충전 경쟁우위 요소

기존 Mobile, Wearable, Tx-set 등의 무선충전 기술력과 자율주행 관련 기술을 기반으로 '전장용 유무선 충전'사업까지 그 범위를 확장하였습니다. 이를 통해 전장 사업의 영업력을 강화하였으며, 유무선 충전 SECC 통신제어 및 전기차 유무선 EVCC 통신제어 모듈 개발을 통해 전기차 유무선 충전기기 등의 신성장 동력을 육성하고 있습니다.

EV 유무선충전

[전장 사업부문 주요 적용제품]

* CGW : Central Gateway
* BCM : Body Control Module
* SKM : Smart Key Module
* ETCS : Eletronic Toll Collection System
* WPC : Wireless Power Charger (무선충전기)
* SVM : Surround View Monitoring System
* DVRS : Digital Video Recording System (내장형 블랙박스)
* AVIKUS : HD현대의 계열사 (선박자율운항 전문회사)
* ECU : Electronic Control Unit (자동차 전자제어장치)

4) 유통 사업(케미칼 유통)

(1) 산업의 특성

케미칼 사업은 무역, 제조 등 다양한 산업분야에 걸쳐 있으며 화학산업은 재료·설계·가공·조립 등의 기술 및 자본 집약적 산업입니다.

최근에는 화학물질 관리가 화학기업의 경영활동 필수요소로 부상함에 따라 당사도 관리에 좀 더 힘써 지속 성장 가능한 글로벌 기업으로 도약하고자 합니다.

당사 케미칼 유통 사업에서는 페인트 및 도료 등에 쓰이는 원재료를 다루고 있습니다.

(2)  산업의 성장성

케미칼 사업은 국내 제조 기술의 발달에 따라 수입에 의존하는 시장이 감소되는 추세에서 수입품을 대체하여 그 응용범위를 넓히고 있습니다. 기초 원료 및 화학 약품 등의 각종 산업 전반에 걸쳐 사용되기 때문에 어떤 특정한 산업보다 전반적인 국내경기의 흐름에 동조하며 발전합니다.

케미칼 유통 상품이 건축, 자동차 등 산업 전반에서 쓰이고 있는 만큼 해당 산업의 발전과 함께 지속적인 수요 증가를 기대하고 있습니다.

(3)  경기변동의 특성

화학 케미칼 사업은 산업 특성상 각종 산업 전반에 걸쳐 사용되는 기초 원료이기에 계절적 변동은 미미하며 일정 수준의 생산을 유지해야 하므로 지속적이고 안정적인 사업입니다. 하지만 원유가, 환율, 원재료비 및 환경 규제에 큰 영향을 받는 특징이 있으며  IT, 가전, 건설 등 전반적인 국내 경기 변동의 영향을 받는 특성이 있습니다.

(4)  회사의 경쟁우위 요소

당사 케미칼 사업은 1983년 창립이래 오랜 업황 Know-how와  경쟁력있는 Sourcing Line을 통해 파트너들과의 신뢰관계를 기반으로 기존 사업을 강화하는 동시에 신규 사업 기회를 적극적으로 모색하고 있습니다.

주요 파트너인 동진쎄미켐, LG화학, 동우화인켐, KCC 및 삼화페인트 등 글로벌 기업에 케미칼 제품 및 상품을 안정적으로 공급하고 있습니다.

사업부별 요약 재무현황

연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 사업을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                   (단위: 천원)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무정보

주식회사 켐트로닉스 및 종속기업                                                       (단위: 원)

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2) 요약 별도 재무정보

주식회사 켐트로닉스                                                                         (단위: 원)

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 켐트로닉스("지배기업")는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고있고 경기도 성남시 분당구에 관리사무소를 두고 있습니다.

지배기업은 세종사업장의 OLED 식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터본격적으로 생산 가동하고 있습니다.
 
지배기업은 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 지배기업의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 연결실체 자본금은 8,385,014천원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

2024년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 종속기업이 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

반기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 반기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 중요한 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 매출채권및기타채권의 회수가능성
- 이연법인세자산의 측정
- 확정급여채무의 측정
- 충당부채와 우발부채
- 비금융자산의 손상
- 개발비 자산 인식 요건
- 파생상품 평가
반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 경영진에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

4. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
<당반기말>

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

<전기말>

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

6. 공정가치금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기손익-공정가치금융자산>

<기타포괄손익-공정가치금융자산>

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가 금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

9. 파생상품

(1) 파생상품의 변동내역

당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

(2) 당반기와 전반기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

(*) 연결실체는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑 1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와  같습니다.

10. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

<전기말>

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기 및 전반기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(4) 당반기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

당반기와 전반기중 리스의 총 현금유출은 각각 1,123,283천원과 1,004,660천원
입니다.

13. 정부보조금

연결실체는 당반기와 전반기 중 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 현금성자산(정부보조금)

(2) 유형자산(정부보조금)

(3) 무형자산(정부보조금)

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

(3) 당반기말 현재 주요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 연결실체는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다.

(*1) ㈜켐트로닉스에서 발생한 개발비 장부금액이며 기술보유 증거자료, 사업계획서
등을 토대로 사용가치를 추정시 충분한 미래경제적 효익을 창출하고 있음을 확인하
였고, 매출이 발생하는 시점부터 상각할 계획입니다.
(*2) 종속기업 ㈜위츠의 전기차 무선충전 등에서 발생한 개발비 장부금액이며 3개의 프로젝트로 구성되어 있고 차기 이후 순차적으로 개발비 상각할 계획입니다.

(5) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 연구개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

15. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

16. 범주별 금융부채

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

18. 단기차입금

 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

19. 장기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 금융기관별 내역은 다음과 같습니다.

상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조)

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다.

20. 전환증권

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다.

당반기 중 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채의 전환청구권이 모두 행사되어 당반기말 현재 전환증권의 잔액은 없습니다.

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

22. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송은 1건(청구금액 : 517백만원)입니다.
그러나 연결실체의 경영자는 동 사항들이 연결실체의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체가 국내외에서 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 아래와 같습니다.

24. 자본금 등

(1) 자본금
① 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금은 다음과 같습니다.

② 당반기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(2) 자본잉여금

① 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 다음과 같습니다.