반 기 보 고 서

                                   (제15기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가-1 연결대상 종속회사 개황

주) 주요종속회사의 판단기준
① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

가-2. 연결대상회사의 변동내용

(주) 종속기업인 (주)아이엘포유가 100% 지분 소유하고 있습니다.

나. 회사의 법적.상업적 명칭

지배회사의 명칭은 '주식회사 맥스트'이고 영문으로는 'MAXST co.,ltd'입니다.
단, 약식으로 표기할 경우 '(주)맥스트'로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

지배회사는 2010년 10월 07일에 법인 설립되었으며, 2021년 7월에 코스닥 시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.

라. 지배회사 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마.중소기업 등 해당 여부

중소기업확인서
중소기업확인서.pdf

벤처기업확인서_(주)맥스트

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

사. 주요 사업의 내용

(1) 지배회사의 주요 사업

지배회사인 (주)맥스트는 AR 애플리케이션 개발 도구를 제공하는 AR 개발 플랫폼 부문, 현실세계 기반의 XR 메타버스 개발 플랫폼 부문, 산업용 AR  솔루션 부문, Vision Computing Tech 관련 솔루션을 제공하는 스마트 글래스 솔루션 부문을 영위하고 있습니다.
지배회사는 가상현실 및 증강현실 기술을 이용하여 인간의 경험을 확장하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 종속회사의 주요 사업

 [(주)북이오]

종속회사 (주)북이오는 4만 6천여명의 회원과 11만개 이상의 콘텐츠를 보유한 전자책 유통 플랫폼이자, 다양한 방식의 콘텐츠를 제작, 발행, 공유할 수 있는 디지털 콘텐츠퍼블리싱 플랫폼을 운영하고 있습니다.
플랫폼 개발 및 운영에 필요한 모든 프로덕트와 서비스를 자체 개발하는 소프트웨어 개발사로 출판사와 독자의 니즈에 맞게 지속적인 서비스 고도화를 진행하고 있습니다. 또한 24년 하반기 '함께 읽는 전자책 플랫폼'으로 서비스 리뉴얼을 통해 새로운 서비스를 선보일 예정입니다.

[(주)아이엘포유]

종속회사 (주)아이엘포유는  전자 제조 대기업을 대상으로 고객 맞춤 수주형 디지털 지식 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객사의 MES(제조), PLM(개발)과 MIS(경영)정보시스템 구축 및 운영을 통하여 제조경영 디지털 혁신과 운영 효율성 및 생산성 증대에 기여하고 있습니다.
아이엘포유는 기존 SI(개발)/ITO(운영) 사업에서 서비스라인을 확장하여 제조데이터에 AI, AR 등 신기술 융합을 통한 제조시스템 지능화 서비스로 전환 중이며, 기업들의 클라우드 환경 전환에 발 맞추어 스마트팩토리 서비스사업(XaaS)으로 비즈니스 모델을 혁신하고 있습니다.

[니즈게임즈(주)]

종속회사 니즈게임즈㈜는 핵앤슬래시 RPG 게임인 언디셈버(Undecember)를 개발 , 퍼블리셔를 통해 고객에게 서비스하는  게임콘텐츠 개발사입니다.

2022년 1월 국내에서 핵앤슬래시 RPG 게임인 언디셈버(Undecember)를 출시 및  2022년 10월 글로벌 시장에 진출하였습니다.
2023년 5월 최초로 시즌제를 도입하였으며, 모바일과 PC 환경에서 크로스플레이가 가능한 멀티플랫폼 기반의 시즌제 핵앤슬래시 게임을 전세계 154개국에 서비스하고 있습니다.

신규 사업 및 주요 사업의 내용은 I. "회사의 개요"의 5. "정관에 관한 사항" 의  신규
사업에 관한 내용 및  II. "사업의 내용"의  2. "주요 제품 및 서비스"부터  7. "기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

가. 지배회사 연혁

나. 종속회사 연혁

다. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

지배회사의 본점은 서울특별시 강남구 남부순환로351길 4, STAY 77 3층에 위치해 있으며, 변경 사항은 아래와 같습니다.

라. 경영진 및 감사의 중요한 변동

마. 대표이사의 변경

바. 최대주주의 변동

설립 이후, 본 보고서 제출일 현재까지 당사의 최대주주는 박재완입니다.

사. 상호의 변경

해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(주1) 제13기 중 주주배정 유상증자를 통하여 1,111,950주, 1:1 무상증자를 통하여 9,665,441주가 추가 발행되었으며, 주식매수선택권 행사를 통하여 11,000주 및 240,000주가 추가 발행되어 5,514 백만원 자본금이 증가하였습니다.
(주2) 제12기에 기업공개를 통하여 1,030,000주, 주식매수선택권 행사를 통하여 229,000주가 추가 발행되어 630 백만원 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나.자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관변경 이력

나. 사업목적 현황

※ (주1), (주2)의 사업목적은 종속회사가  영위하고 있습니다.

다. 사업목적 변경 내용

라. 변경 사유

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

당사가 2022년, 2023년에 추가한 사업목적은 「위치정보사업,위치기반 서비스사업,인공지능 관련 사업」,「메타버스 관련 사업」으로 구분할 수 있으며, 관련 사업은 메타버스 플랫폼 및 서비스 사업을 통해  새로운 수익 창출을 목표로 하고 있습니다.

1. 위치정보사업, 위치기반서비스 사업, 인공지능(AI)관련 부문

1) 개요

위 표 구분의 1번의 위치정보, 위치기반 서비스 사업을 추가한 목적은  당사의  VPS 기술 등을 적용하여 특정공간을 기반으로 다양한  XR 서비스를 제공하기 위해서 입니다.
당사의 VPS(Visual Positioning System) 기술은 영상 인식을 통해 3차원 공간 상에서 모바일 기기의 3차원 위치와 방향을 계산하는 기술입니다. 기존 GPS를 통한 위치인식은 실내에서는 동작하지 않고 고층 빌딩이 많은 도심지 환경에서 오차가 크다는 단점이 있습니다. MAXST VPS는 실내외 제약 없이 사용할 수 있고 6자유도 자세(3차원 위치+3차원 방향)가 계산되어 AR콘텐츠를 증강시키는데 활용할 수 있어, AR 네비게이션, AR 광고, AR 게임 등의 다양한 실감형 콘텐츠를 제공할 수 있습니다. 당사는 현재 북촌한옥마을, 독립기념관, 종로 등 25곳에 대한 스페이스 데이터를 제공하고 있으며, 다양한 지역의 스페이스를 지속적으로 추가할 예정입니다.

위 표 구분의 6, 7번의 사업목적은 인공지능을 활용하여  공간맵을 구성하는 Point
Cloud로 도로, 빌딩, 간판, 도로 표시판 같은 시맨틱을 추출하고  태깅하는 기술 개발과 관련된 사업을 영위하기 위한 것입니다.
이와 같은 사업목적은 메타버스 플랫폼 및 서비스에 탑재되어 향후  VPS 공간맵에서  AR 콘텐츠 개발시 공간 시맨틱을 활용하여 콘텐츠 UX 개발에 활용될 수 있습니다.

2) 규제관련 요소

위치정보사업, 위치기반 서비스 사업자는 "위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률"의 규제를 받고 있으며, 회사는 행정기관으로부터 위치정보 사업, 위치기반 서비스 사업과 관련하여 정기적으로 실태 점검을 받고 있습니다. 현재까지 주요 실태 점검 관련하여 중대한 위반 사항은 없었으며, 일부 미흡한 부분에 대해서 개선을 완료하였습니다

2. 메타버스 관련 사업

위 표 구분의 1,6,7,13,14를 제외한 사업목적은 당사의 메타버스 관련 사업으로  메타버스 플랫폼  부문(MAXVERSE )과 메타버스 서비스 부문(틀로나)로 구분됩니다.
메타버스 플랫폼 MAXVERSE는 23년 10월 정식 오픈하여 24년 3월에 유료 서비스로 전환되었으며, 고객의 요구에 따라 서비스를 고도화하고 있습니다.
MAXVERSE 관련 내용은 '사업의 내용'> '주요 제품 및 서비스'를 참고 바랍니다.
당사의 메타버스 사업 중 현재 개발 중인 메타버스 서비스인 '틀로나' 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 사업 개요(틀로나,Tlona)

틀로나는 현실 공간과 가상 공간의 경험이 연결되는 메타버스 서비스입니다.  
이용자는 틀로나 월드의 랜드마크 공간을 소유할 수 있으며, 더욱 많은 이용자들이 즐길 수 있도록 공간을 개발하여 수익을 발생시킴으로써 공간의 가치를 높일 수 있습니다. 또한 여러가지 활동을 통해 틀로나에서 통용되는 재화를 수집하고, 이러한 재화를 이용하여 다양한 소비활동이 가능하며, 현실과 유사한 형태의 가상경제 시스템을 경험할 수 있습니다.
또한 당사의 3D Room Reconstruction 기술을 이용하여 개인의 사적 공간이나 비즈니스 공간을 온라인 상에서도 쉽게 접근 가능하도록 재구성할 수 있으며, AR 기술을 활용한 다양한 제작도구를 이용하여 누구나 증강현실 콘텐츠를 창작하고 다른 이용자와 함께하는 경험이 가능합니다.

                                        [틀로나 서비스 사업의 개요]

2) 사업 배경

현재까지의 메타버스는 가상공간에서의 경험만을 제공하거나  게임 등 특정 주제에 치우치면서, 공간의 연결과 그 속에서의 대안적 삶 및 사회적 관계라는 메타버스의 지향을 담아내지 못하고, 특정 연령대의 놀이 공간으로만 인식되고 있습니다.

당사는 AR SDK 기술과 공간맵 제작기술, 그리고 SLAM, VPS 등을 이용하여 현실세계와 연결되는 메타버스 공간을 만들 수 있는 XR 통합 메타버스 플랫폼 맥스버스
(MAXVERSE)를 정식 출시하였으며, 이러한 기술력을 바탕으로 현실공간에서의 경험과 가상공간에서의 경험이 연결되는 새로운 형태의 메타버스 서비스 출시를 앞두고 있습니다.

틀로나는 3D 공간기반 몰입협 소셜 플랫폼 구축이라는 목표를 가지고, 이용자들이 자유롭게 원하는 공간을 꾸미고 전시할 수 있으며, 해당 공간을 기반으로 관심사가 같은 이용자와의 소통이 가능한 환경을 제공합니다.
틀로나는  메타버스라는 새로운 형태의 공간에서의 경험을 스스로 창조하고 수익을 창출할 수 있는 기반을 만들어갈 예정입니다.

현재 대부분의 메타버스들이 표방하는 "현실 기반" 이라는 것은 단순히 현실을 재현하거나 가상화 하는데 그치는데 반해, 틀로나는 현실과 가상의 경험이 이어지는 방식으로 구현되어, 현실과의 연결을 통해 실제 삶과 비즈니스에 효용을 가진 메타버스 서비스 입니다.

3) 주요 내용

4) 수익구조(예정)

5) 개발진행 단계

6) 타사와의 업무 협력

가상토지 거래 등을 위한 디지털 커머스 플랫폼 제휴 계약을 통해 마켓플레이스 기반을 확보하였습니다.

3. 규제관련 요소

회사가 영위하는 XR 관련산업은 4차 산업혁명과 포스트 코로나 시대 디지털 전환을 주도할 산업으로 정부는 정책적 지원을 지속적으로 이어가고 있습니다.
2021년 디지털 뉴딜 2.0 정책은 메타버스, 클라우드, 블록체인 등 초연결 신산업 육성을 위해 개방형 메타버스 플랫폼 개발 및 데이터 구축, 다양한 메타버스 콘텐츠 제작 지원 등 ICT 융합 비즈니스를 지원하고 있으며, 2022년 메타버스 신산업 선도전략은 디지털 뉴딜 2.0의 초연결 신산업 육성을 위한 첫 종합대책으로 정부는 메타버스가 가져올 경제, 사회 변화에 대응하고 미래를 준비하기 위해 ① 10대 분야 메타버스 플랫폼 발굴, ② 청년 메타버스 전문가 양성을 위한 메타버스 아카데미 및 융합전문대학원 신설, ③ 초광역권 메타버스 허브 및 K-메타버스 글로벌 네트워크 구축, ④메타버스 윤리원칙 수립, 자율 최소규제 선제적 규제혁신 원칙 정립, 메타버스 사회혁신센터 운영 등 공동체 가치 실현 기여를 위한 전략을 발표하는 등 성장 정책을 지속적으로 이어가고 있습니다.
또한 세계 첫 메타버스 산업 진흥을 위한 법률이 국무회의를 통과하여 2024년 8월 시행될 예정입니다.
주요 내용은 가상융합산업 진흥을 위한 추진체계 기반 조성과 가상융합기술, 서비스 개발 및 사업화 지원 등 가상융합산업 진흥, 선제적 규제혁신 및 민간 중심 자율규제 체계 정립, 이용자 보호 및 건전한 가상융합세계 생태계 조성으로 이루어져 있습니다. 이와 같이 메타버스 관련 가상융합산업은 정부의 적극적인 지원이 이루어지고 있으나, 향후 산업의 성장에 따른 정책의 변동, 새로운 규제 도입으로 사업 진행에 제약
이 발생 할 수 있습니다.

4. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액

당사는 2022년 주주배정 유상증자 및 전환사채을 통해 약 570억원의 자금을 조달하였으며, 해당 자금의 일부를 신규 사업 관련된 기술 및 서비스 개발에 활용하고 있습니다. 연도별 투자액, 예상투자 회수기간 등은 영업비밀 사항으로 공시 기준에 따라 기재를 생략합니다.

5. 기타

당사는 메타버스 플랫폼 및 서비스 관련 기술개발을 진행하고 있으며, 관련된  특허 및 상표권에 대해 국내외 출원/등록을 진행하고 있습니다.
메타버스 사업 관련 지적재산권 확보 및 가치 증대를 위해 상기 구분표상 13,14의 사업목적을 추가하였으며, 향후 메타버스 사업과 더불어 관련 기술에 대한 수익화를 추진할 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

※ 참고자료

가. 주요 사업의 개요

지배회사인 (주)맥스트의 사업 분야는 AR 애플리케이션 개발 도구를 제공하는 AR 개발 플랫폼 부문, 현실세계 기반의 XR메타버스 개발 플랫폼 부문, 산업용 AR  솔루션 부문, 스마트글래스 등에 적용되는 Vision Computing Tech 관련 솔루션을 제공하는 스마트글래스 솔루션 부문으로 구분됩니다.

지배회사는 AR 핵심기술을 개발, 이를 통합적으로 제공하는 AR 개발 플랫폼  MAXST AR SDK(Software Development Kit)를 2012년 첫 상용화하였고 고객 수요에 맞춰 지속적인 업그레이드를 통하여 기능을 추가하고 있습니다. 2023년 11월에는 MAXSCAN에 방규모 공간을 보다 현실에 가깝게 스캔할 수 있는 룸리컨기능을 추가했습니다

MAXST AR SDK는 현재 50여 개국, 28,000여 개의 개발사가 사용하고 있으며, 9,081개의 AR앱이 개발되었으며, 599만명의 사용자가 MAXST AR SDK로 개발된 AR앱을 다양한 분야에서 활용하고 있습니다.

XR메타버스 개발 플랫폼 부문은 누구나 현실 세계를 메타버스 공간으로 구축하고 메타버스 공간에서 VR과 AR 콘텐츠 및 서비스 요소들을 한번에 개발할 수 있는 개발자 플랫폼(M-PaaS) 입니다.
또한 지배회사는 현실공간과 가상공간의 경험이 연결되는 B2C 기반의 메타버스 서비스인 '틀로나'를 준비하고 있습니다. 틀로나 월드에 접속한 모든 이용자는 나만의 가상 공간을 소유하게 되며, 자신만의 공간을 꾸미고 다른 공간의 소유자 및 이용자들과 새로운 형태의 경험을 공유할 수 있으며, 다양한 경제활동이 가능합니다.

지배회사는 2015년 AR 원천기술에 WebRTC를 접목한 산업용 솔루션 개발에 착수, 대기업과 다양한 프로젝트를 통한 컨셉 검증(POC)-실제 활용-고도화 단계를 거쳐 산업용  AR 솔루션 'MAXWORK' 브랜드를 런칭하였으며 대기업 외에 중소기업도 이용할 수 있는 SaaS(S/W as a Service) 제품까지 제공하고 있습니다.

또한 스마트 글래스 시장의 부상에 발맞추어 고객사의 스마트 글래스 하드웨어에 탑재할 수 있는 SLAM 기반의 올인원 솔루션을 보유하고 있습니다.
스마트 글래스의 하드웨어 구성에 따라 솔루션을 컨설팅하고 최적화 작업을 수행하고 있습니다.
MAXST 스마트 글래스 솔루션은 고객사의 스마트 글래스에 Optical See-through AR 혹은 Video See-through(Pass-through) AR이 가능하게 합니다. 이를 위해 맥스트는 각종 센서와 눈, 디스플레이에 대한 캘리브레이션 및 하드웨어에 최적화된 MAXST SLAM, MAXST VPS, MAXST AR SDK을 제공하고 있습니다.

종속회사 (주)북이오는 4만 6천여명의 회원과 11만개 이상의 콘텐츠를 보유한 전자책 유통 플랫폼이자, 다양한 방식의 콘텐츠를 제작, 발행, 공유할 수 있는 디지털 콘텐츠 퍼블리싱 플랫폼을 운영하고 있으며, 플랫폼 개발 및 운영에 필요한 모든 프로덕트와 서비스를 자체 개발하는 소프트웨어 개발사로, 출판사와 독자의 니즈에 맞게 지속적인 서비스 고도화를 진행하고 있습니다.
또한 '함께 읽는 전자책 플랫폼'으로 리뉴얼을 통해 신규 서비스를 제공할 예정입니다.

종속회사 (주)아이엘포유는 전자제조 대기업을 대상으로 고객 맞춤 수주형 디지털 지식 서비스를 제공하고 있습니다. 특히 MES(제조), PLM(개발)과 MIS(경영)정보 시스템 구축 및 운영을 통해 고객사의 제조 경영 디지털 혁신과 운영 효율성 및 생산성 증대에 기여하고 있습니다.  
아이엘포유는  기존 SI(개발)/ITO(운영) 사업에서 서비스 라인을 확장하여, 제조데이터에 AI, AR 등 신기술 융합을 통한 제조시스템 지능화 서비스로 전환 중이며, 기업들의 클라우드 환경 전환에 발 맞추어 스마트팩토리 서비스사업(XaaS)으로 비즈니스모델 혁신을 통해, 업종과 기술이 융합된 디지털 서비스기업으로 성장하고 있습니다.

종속회사 니즈게임즈(주)는 핵앤슬래시 RPG 게임 언디셈버를 모바일과 PC 환경에서 크로스플레이가 가능한 멀티플랫폼 기반으로 전세계 154개국에 서비스하고 있습니다. 핵앤슬래쉬 장르에 특화된 컨텐츠 제작능력을 바탕으로 향후 콘솔 및  VR 게임 영역으로 확장할 예정입니다.

사업의 개요와 관련된 세부 내용은 I. "회사의 개요"의 5. 정관에 관한 사항  및 II. "사업의 내용"의 2. "주요 제품 및 서비스"부터  7. "기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 조직도

(주) 맥스트 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

지배회사는 AR 개발 플랫폼, 산업용 AR 솔루션, XR메타버스 개발 플랫폼, 스마트 글래스 솔루션 부문으로 구성되어 있으며, 종속회사 (주)북이오의 도서콘텐츠 플랫폼부문, (주)아이엘포유의 IT 서비스 부문, 니즈게임즈(주)의 게임콘텐츠 부문으로 구성되어 있습니다.

주요 사업부문별 매출액 및 주요 서비스의 내용은 다음과 같습니다.

가. 주요 사업부문별 매출액

(주) XR메타버스 개발 플랫폼 매출은 당사의 VPS 기술을 활용한 POC 관련 매출입니다

나. 주요 서비스 내용

(1) AR 개발 플랫폼

Apple사의 AR글래스 출시를 계기로 세계 유수의 IT 기업들의 AR글래스 출시가 예상되며, 하드웨어 공급에 발맞춰 AR관련  소프트웨어 기술 수요도 높아질 것으로 예상됩니다.
AR글래스에 필요한 AR소프트웨어 핵심 기술은 공간 컴퓨팅(Spatial Computing) 기술입니다. 공간 컴퓨팅이란 주변 사물과 공간들의 3차원 정보를 디지털화하고 인식할 수 있는 형태로 가공하여 AR하드웨어(스마트폰, AR글래스, 로봇, 드론)상에 현재컨텍스트에 맞는 가상 콘텐츠를 합성할 수 있는 기술을 의미합니다.

당사는 공간 컴퓨팅 관련하여 MAXST AR SDK, MAXST SLAM, MAXST VPS의 핵심 AR 플랫폼을 보유하고 있습니다.
또한 스마트 글래스에 특화된 자체 솔루션을 기반으로 복수의 AR글래스 업체 및 AR콘텐츠 개발 업체와 공간 컴퓨팅 기술 제공 협의를 논의 중에 있습니다.

당사가 제공하는 AR 개발 플랫폼인 AR SDK, SLAM, VPS와 공간 컴퓨팅 관련 스마트 글래스 솔루션의  주요 특징은 다음과 같습니다.

제품명	특징	사례
Space Tracker	▶ 3D 스캔과 공간맵 생성을 통해 공간을 추적하고 증강    하는 기능 제공                                                 ▶ 라이다 카메라를 이용하여 손쉽게 주변 공간 및 사물     스캔할 수 있도록 MAXSCAN 앱 제공	[MAXSCAN과 Space Tracker 사례]
Image Tracker	▶ 학습한 평면 이미지를 카메라 영상에서 인식하고 추      적하여 증강하는 기능 제공                                 ▶ 최대 3개 타깃 동시 추적 가능한 Multi-target tracking     기능 제공	[Image Tracker, Cloud Recognizer 사례]
Cloud Recognizer	▶ 실시간 카메라 영상을 MAXST 인식 서버로 전송하여     수백만 장의 이미지 인식 가능 ▶ 공산품, 영화 포스터 혹은 CD 커버, 와인 라벨 등 추      적 대상 많은 경우 활용 ▶ 맥스트외 2개사 서비스 제공 및 경쟁사 대비 가격 경     쟁력 확보
Object Tracker	▶ 평면이 아닌 임의의 형태를 갖는 비평면 타깃을 미리     학습하고 카메라 영상에서 인식한 후 추적하는 기능 ▶ 제품 조립 가이드, 전자제품 메뉴얼, 게임 등에 활용	[Object Tracker 사례]
Instant Tracker	▶ 공간의 바닥면을 인식 및 추적하는 기능으로서 사용      자가 즉각적으로 AR 콘텐츠를 현실에 배치해 보는 용    도로 활용	[Instant Tracker 사례]
QR Code Tracker	▶ 많은 수의 타깃이 필요하거나 타깃을 쉽게 생성해야      하는 경우에 유용한 기능 ▶ QR 코드 위에 바로 URL 링크 버튼, 3D 오브젝트, 이     미지 정보 증강	[QRCode Tracker 사례]
AR Fusion Tracker	▶ MAXST AR Tracker에 ARKit과 ARCore의 강력한 추적     성능을 추가 ▶ 카메라로 입력되는 영상 밖의 영역에도 콘텐츠 증강      및 타깃 밖에 배치된 콘텐츠 추적 기능	[AR Fusion Tracker사례]
Marker Tracker	▶ MAXST만의 규칙적인 패턴을 가진 고유 마커를 카메     라 영상에서 인식하고 추적하여 가상 3D 콘텐츠를 증    강할 수 있는 기능 ▶ 대규모 시설에 다양한 증강 콘텐츠 필요시 유용한 기     능	[Marker Tracker 사례]
QR/Barcode Reader	▶ QR코드와 바코드 인식으로 빠르고 정확한 결과값 도    출	[QR Barcode 사례]
MAXST SLAM	▶ 여러 종류의 센서를 융합하여 주변 공간에 대한 3차      원 디지털 지도를 만들고 동시에 디지털 지도로부터      자신의 위치를 파악하는 기술 ▶ Mono Inertial SLAM : 한대의 카메라와 IMU 센서 장착    된 디바이스에서 동작하며, 성능이 낮은 모바일 디바     이스 환경에서 6자유도 자세 출력 가능 ▶ Stereo Inertial SLAM : 카메라 2대와 IMU센서가 장착     된 모바일 기기인 AR글래스와 로봇, 드론에 탑재되어     활용 ▶ LiDAR SLAM : 대규모 공간에 대해서 공간 지도를 만     들고 디지털트윈을 생성하는데 활용	[Stereo Inertial SLAM활용] [MAXST LiDAR SLAM의 장점과 동작]
MAXST VPS (Visual Positioning System)	▶ 영상 인식을 통해 3차원 공간 상에서 모바일 기기의       3차원 위치와 방향을 계산하는 기술 ▶ 실내외 제약 없이 사용할 수 있고 6자유도 자세(3차      원 위치+3차원 방향)가 계산되어 AR콘텐츠를 증강에    활용시키는데 활용. ▶ AR 내비게이션 서비스, 자율주행차 AR 관광 서비스,     AR 미술관 서비스, AR 박물관 서비스에 활용	[MAXST VPS 사례] [MAXST VPS] 동작 플로우
스마트 글래스 솔루션	▶ SLAM(3D 콘텐츠 공간 고정기술) : 스테레오 카메라      와 IMU 센서를 융합하여 착용자의 머리를 안정적으로    추적 및  MAXST AR SDK와 연동 통해 AR 콘텐츠    개발 가능, VPS와 연동하여 광범위한 실내와 공간에     대한 AR 콘텐츠 개발 가능 ▶ Calibration 기술: MAXST SLAM과 AR SDK 구동하기      위한 캘리브레이션 - 스테레오 카메라와 IMU 센서, 모노카메라와  IMU   센서 통한 Optical See-through AR용 캘리브레이션   진행 - 로봇팔 이용한 자동 컬리브레이션 기술 보유 ▶ Optimization(소프트웨어 최적화기술) - 스마트 글래스 하드웨어 구성과 성능에 따라 MAXST     SLAM과 MAXST AR SDK, MAXST VPS 최적화 작업 - 스마트 글래스 종류에 따라 Optical See-through AR      위한 MTP(Motion-to-Photon) 지연을 최소화하는   최적 알고리즘 제공	[로봇 기반 XR글래스 캘리브레이션]

MAXST AR SDK는 현재 50여 개국, 28,000여개의 개발사가 사용하고 있으며 9,081개의 AR앱이 개발되었습니다. 현재  599만명의 사용자가 MAXST AR SDK로 개발된 AR앱을 활용하고 있습니다.

[MAXST AR SDK 활용사례]

MAXST AR SDK를 통해 개발된 AR애플리케이션은  마케팅, 게임, 엔터테인먼트뿐만 아니라 헬스케어, 제조, 교육 등의 분야에 적용되어 여러 산업의 작업 능률 제고에기여하고 있습니다.

또한 Epson, XReal, RealWear사 AR 글래스를 지원하고 있으며, 수요 증가에 따라 파트너사를 확대하여 디바이스당 라이선스를 과금하는 방식으로 수익을 늘려나갈 예정입니다.    

공간 컴퓨팅의 핵심 기술인 MAXST SLAM 중 대규모 공간에 대해서 공간 지도를 만들고 디지털트윈을 생성하는데 활용되는 MAXST LiDAR SLAM은 세계적으로 학술적인 성과를 인정받아 로봇 분야 최고 저널인 IEEE Robotics and Automation Letters에 게재되었으며 최고 학술 대회인 ICRA(IEEE International Conference on Robotics and Automation)에 초청받아 논문을 발표하였습니다.

(2) XR메타버스 개발 플랫폼(MAXVERSE)

당사는 자신만의 메타버스 서비스를 개발할 수 있도록 현실세계 기반의 XR메타버스개발 플랫폼인 'MAXVERSE'를 2023년 10월 정식 런칭하였습니다.
MAXVERSE는 현실 같은 가상공간을 빠르게 제작할 수 있는 3D 공간지도 제작 도구, 공간지도 위에서 콘텐츠를 배치할 수 있는 도구, VR과 AR 정보를 표출할 수 있는 뷰어를 제공합니다. 이를 통해  개발자들은 불필요한 작업 단계를 줄이고, 새롭고 다양한 메타버스 서비스 제작이 가능합니다.

XR메타버스 개발 플랫폼 MAXVERSE 가 제공하는 주요 서비스의 내용 및 특징은 다음과 같습니다.

구분	주요 내용	예시
스페이스	▶ 카메라 스캔 방식으로 구축된 3차원 공간지도 ▶ 스페이스는 웹 상의 스페이스 뷰어로 재생 ▶ Space SDK 연동하여 다양한 서비스 제작 가능 ▶ 북촌 한옥마을,독립기념관 등 25 곳 스페이스 제공     (지속 추가 예정)	[MAXVERSE  Space]
Space SDK	▶ 유니티 플러그인 방식의 직관적인 메타버스 개발도구 ▶ 한번의 콘텐츠 개발로 AR과 VR 서비스를 동시에 개발 ▶시뮬레이션 환경 제공으로 콘텐츠 및 개발 결과물 확인 위    한 현장  방문 필요 없는  개발 환경 편의성 제공	[Space SDK]
스페이스 콘솔	▶ 촬영 영상으로부터 XR 공간지도를 생성하고 데이터 관리      하는 웹 서비스	[Space 제작 과정]
애플리케이션 콘솔	▶ 개발자가 등록한 애플리케이션별 필요한 API(제품)를 손쉽    게 사용할 수 있도록 제공되는 개발도구 ▶ 통합 로그인, 푸시 알림, 채팅, 미디어, 아바타 등의 메타      버스 서비스 요소들을 종합적으로 제공	[애플리케이션]
스페이스+ 메이커	▶ 클라우드 기반으로 제공되는 스페이스 상에 XR 메타버스      콘텐츠 및 Auto Play 등 다양한 동적 layer 만들 수 있는    저작 도구	[스페이스+ 메이커]
스페이스+ 뷰어	▶ 플랫폼을 통해 제작된 원본 스페이스 데이터에 오브젝트      및 Auto Play  등의 Contents Layer들이 구성된 다양한     스페이스 체험할 수 있는 모듈	[MAXVERSE 활용 사례]

XR 메타버스 개발 플랫폼을 활용하여 시공간의 제약 없이 XR 내비게이션으로 길안내와 광고가 가능하며, 아바타를 통한 교류와 공감, 실시간 채팅 기능을 통한 커뮤니케이션 등 현실세계와 같은 경험이 메타버스 공간 안에서 가능하게 됩니다

MAXVERSE 플랫폼은 2024년 3월부터 유료로 전환되어 운영되고 있으며, 라이선스 모델별로 과금되고 있으며, 다음과 같은 별도의 수익 모델을  계획하고 있습니다.

또한 AR 디바이스의 대중화와 공간 컴퓨팅 시대에 따른 수요 변화를 예측하고 고객 중심의 유용한 서비스 및 플랫폼 성장하기 위해 지속적으로 고도화 작업을 수행하고 있습니다.

(3) 산업용 AR 솔루션

MAXWORK는 설비점검 및 원격협업 기능을 통하여 고객사의 업무 효율을 극대화하는 솔루션입니다. 2024년은 고객의 니즈에 발맞춰 어플라이언스(Appliance) 형태를 적용, 출시하여 고객사현장 설치기간을 50% 이상 단축, 더 많은 고객사의 프로젝트를 소화할 수 있도록 개선하고 있습니다. 또한 3D 기반의 트레킹 기술을 도입, 공간맵 도입 및 디지털트윈 구축의 호환성 확보를 통하여 기존의 MAXWORK를 한층 더 고도화 계획 중에 있습니다.
산업현장에서 업무 효율성을 극대화할 수 있도록, 점검/매뉴얼 및 원격지원 기능을 사용자 친화적으로 개선하여 제조, 설비점검 이외의 여러 부분의 산업분야(건설, 네트워크, 의료, C/S, 제약, 통신, 교육 등)에 이용할 수 있도록 범용성을 향상 중에 있습니다.

MAXWORK가 제공하는 주요 기능은 다음과 같습니다.

1) 점검/매뉴얼

증강을 위한 AR컨텐츠 제작을 쉽고 빠르게 진행할 수 있으며, 추가 기능인 설비 관리, 체크시트 관리, AR컨텐츠 관리, 점검 이력 등을 통해 산업현장에서 사용성 및 업무 효율성을 극대화할 수 있도록 합니다. 또한 에셋(매뉴얼) 관리 페이지에서 등록한 에셋의 목록을 조회할 수 있으며 수정 및 변경 가능 합니다.

[점검 매뉴얼]

2) 원격지원

최대 N명이 동시에 영상통화를 통해 설비에 대한 원격 협업 및 AR 드로잉 기능, 채팅 등의 도구와 함께 영상 녹화도 제공되어 이력 관리 등이 가능합니다.

[원격지원 주요 기능]

MAXWORK의 수익모델은  세가지로 구성되어 있습니다

① Appliance형

HW와 SW를 결합하여 납품하는 형태인 Appliance형은 SI의 단점인 구축(납품)기간을단축하는 방식으로, 기본적인 셋팅이 완료된 제품(HW+SW)을 고객사에 설치한 후 환경에 맞게 현지화 하는 방식을 사용합니다. 사용 규모에 따른 라이선스 과금과 함께 요구사항에 대한 custom 및 SI(System Integration) 비용 발생으로 수익을 창출하는 구조입니다.

② 구축형 (On-Premise)

대기업 등 주로 폐쇄 망에서의 사용하기 위한 현지 구축 형태로서, Appliance와 마찬가지로 사용 규모에 따른 라이선스 과금, 추가 요구 사항 custom 및 SI 비용 발생으로 수익을 창출 합니다.

③ 구독형 (SaaS, 출시 예정)

자체 전산 인프라 구축이 어려운 중소기업을 대상으로 한 구독형으로 MAXWORK 사용에 대한 라이선스 비용을 월단위로 과금하는 구조입니다.

(4) 도서 콘텐츠 플랫폼

종속회사 (주)북이오는 4만여 명의 회원과 11만 개 이상의 콘텐츠를 보유한 전자책 유통 플랫폼이자, 다양한 방식의 콘텐츠를 저작, 발행, 공유할 수 있는 디지털 콘텐츠퍼블리싱 플랫폼입니다.
북이오는 단순 전자책을 유통하고 판매하는 플랫폼이 아닌 '전자책이라는 콘텐츠'를 기반으로 북이오에서만 가능한 '그룹 뷰어', '코멘터리북' 기능을 개발해 '함께 읽는 전자책 플랫폼'으로 신규 서비스를 출시할 예정입니다.

(5) IT 서비스

종속회사 (주)아이엘포유는  MES(제조), PLM(개발)과 MIS(경영)정보시스템 구축 및운영을 통해 고객사의 제조경영 디지털 혁신과 운영 효율성 및 생산성 증대에 기여하고 있습니다. 주요 고객은 S전자와 그 관계사들이며, 그외 고객은 S사, HD사, 일본 소재 고객사 등입니다. 아이엘포유는 기존 SI(개발)/ITO(운영) 사업을 확장하여, 기존 제조데이터에 AI, AR 등 신기술을 융합하여 제조시스템 지능화 서비스로 전환 중이고, 기업들의 클라우드 환경 전환에 따라 스마트팩토리 서비스사업(Saas)로 비즈니즈 모델을 혁신하고 있습니다.  
또한 기존 고객사 이외 제조유통기업 및 리테일 서비스 기업을 대상으로 사업 발굴 및 제안을 추진 중이며, 중소중견기업을 대상으로  스마트팩토리 서비스형 사업을 기획하고 있습니다.
 
(6) 게임콘텐츠

종속회사 니즈게임즈㈜는 핵앤슬래시 RPG 게임인 언디셈버(Undecember)를 개발 후 퍼블리셔와의 판권계약을 통해 고객에게 서비스되는 게임콘텐츠 개발사입니다.

2022년 1월 국내에서 핵앤슬래시 RPG 게임인 언디셈버(Undecember) 출시,  2022년 10월 글로벌로 서비스되는 '언디셈버 글로벌'(Undecember Global)을 출시하여 해외 시장에 진출하였습니다. 2023년 5월 최초로 시즌제를 도입하였으며, 모바일과 PC 환경(국내, 글로벌)에서 크로스플레이가 가능한 멀티플랫폼 기반의 시즌제 핵앤슬래시 장르의 게임을 전세계 154개국에 서비스하고 있습니다.

또한 거대 게임시장인 중국 공략을 위해 현지 기업인 'Netease'와의 협력 및 중국 내 PC 게임장 마케팅 등을 통하여 언디셈버의 중국시장 진출을 준비하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

지배회사는 개발 인력을 통하여 AR 플랫폼 및 XR 메타버스 관련 기술을 제공하기 때문에 별도의 원재료 및 생산설비는 없습니다. 다만 핵심 상품 및 기술 개발 이외 스마트 디바이스 및 콘텐츠를 포함하는 의뢰의 경우 외주 생산을 통해 효율적으로 대응하고 있습니다.

종속회사 북이오는 도서콘텐츠 플랫폼과 관련된 주요 기능 등을 개발하고 콘텐츠를 제공하는 서비스 사업을 영위하고 있어 별도의 원재료 및 생산설비는 없습니다. 다만, 출판사 등과의 콘텐츠 공급 계약 등을 통해 디지털 콘텐츠 배포 및 구독 서비스 라이브러리를 운영하고 있습니다.
신규 연결대상 종속회사인 아이엘포유 및 니즈게임즈가 영위하는 사업은  소프트웨어 개발 및 공급과 온라인 및 모바일 게임을 개발하는 인력기반의 사업으로 일반 제조업과 달리 원재료 등의 매입 및 생산설비는 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(주) XR메타버스 개발 플랫폼 매출은 당사의 VPS 기술을 활용한 POC 관련 매출입니다.

나. 판매조직

지배회사의 판매조직은 솔루션사업부의 영업기획팀, TL사업부의 사업개발팀, 기술사업부의 서비스 디자인팀, 마케팅팀으로 구성되어 있습니다. 솔루션 사업부는 산업용 솔루션에 대한 판매 및 영업, 구축을 전담하고 있으며, TL사업부는 메타버스 서비스 개발, 기획, 운영, 판매를 전담하고 있으며, 기술사업부는 AR SDK, 메타버스 플랫폼 개발, 기획,판매 등을 전담하고 있습니다.
마케팅팀은 회사 주요 상품 및 서비스에 대한  홍보, 관련 전시회 참여 통한 신규 고객사 확보 등의 업무를 담당하고 있습니다.

사업마케팅  조직도

다. 판매전략

(1) AR  개발 플랫폼

(2) XR메타버스 개발 플랫폼

(3) 산업용  AR 솔루션

(4) 스마트 글래스 솔루션

(5) 도서 콘텐츠 플랫폼

(6) IT 서비스

(7) 게임콘텐츠

라. 수주 상황

주1) 상기 수주잔고는 기초 계약잔액과 신규계약 및 증감 내역을 합한 수주총액으로,       반기말 계약잔액을 수주잔고로 표시하였습니다.
주2) IT서비스 부문은 다수의 수주건으로 구성되어 있으며 사업부문 영위 회사인
       (주)아이엘포유의 전년 매출 대비 5%를 초과하는 수주건은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가.위험관리

연결회사의 주요 금융부채는 차입금및사채, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적인 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채가 없으므로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다.

① 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산. 부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

② 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

3) 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정항목 금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금및사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

나. 파생거래

전환사채와 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다

(주1) 전환사채에 부여된 매도청구권에 대해 별도의 파생상품자산으로 계상, 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 (주2) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품부채로 계상, 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기>

<전기>

(3) 파생상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

당사의 연구개발 조직은 솔루션 사업부, TL 사업부, 기술 사업부 내의 전담 개발 조직으로 구성되어 있습니다.
각 사업부에 소속되어 관련된 개발 업무를 수행하고 있습니다.

연구개발 조직도

(2) 연구개발 인력 현황

(3) 연구개발인력 구성 현황

나. 기술경쟁력

(1) 연구개발 실적

(2) 연구개발 계획  

(3) 보유 기술의 경쟁력  

기술	주요기술 및 경쟁력
MAXST AR SDK	▶ 현재 50여개국, 28,000 여개의 개발사가 MAXST AR SDK를 사용하고 있으며 9,081개의 AR앱이 개발되어, 599만명의 사용자가    AR앱을 활용하고 있음 ▶ MAXST AR SDK는 성능과 안정성을 인정받아 2020년 GS(Good Software)인증 1등급을 획득함 ▶ MAXST AR SDK와 Apple사 ARKit, Google사 ARCore의 기능을 비교하면 MAXST AR SDK는 Cloud Recognizer, Space Tracker , QRCode Tracker 기능을 추가적으로 지원하고 있으며 Epson사, Xreal사, RealWear사 AR글래스를 지원 [MAXST AR SDK 비교] ▶ MAXST AR SDK 성능의 근간에는 글로벌 경쟁력을 갖춘 빠르고 강건한 모바일용 디스크립터 기술, 인식률 높은 서버용    디스크립터 기술, 초고속 디스크립터 매칭 기술, 적중률 높은 카메라 모션 예측 기술, Jitter 최소화 카메라 모션 추적  기술이        있음 ▶서울대학교 보라매병원과 공동으로 로봇 수술에 있어 MAXST AR SDK를 적용하여 환부에 수술 과정을 보여주는 연구를 진행하   여 네이처 닷컴에 등재하였으며 'applied science'에 게재된 논문 'Comparative Performance Characterization of Mobile AR Fram    eworks in the Context of AR-Based Grocery Shopping Applications'에서는 MAXST AR SDK를 세계적인AR SDK인 구글의 AR C    ore와 PTC의 Vuforia와 성능 비교했고 MAXST AR SDK 기술의 완성도가 높고 특정 영역에서 더 나은 성능을 보인다고                기술함 [MAXST SDK 성능 비교]
MAXST SLAM	▶ 당사는 Mono Inertial SLAM과 Stereo Inertial SLAM, LiDAR SLAM 기술을 보유하고 있으며 고객사의 하드웨어 상황에 적합한  S    LAM 솔루션을 제공할 수 있음 ▶ 하드웨어 제조 업체들과 AR글래스, 로봇, 드론 탑재를 목표로 협업하고 있음 ▶ MAXST Stereo Inertial SLAM의 경우 2017년 출시된 스마트폰에서도 30Hz 영상 입력에 대해 프레임 드랍 없이 30Hz의 성능을      보임 ▶ 향후 Apple사에 의해 촉발될 AR글래스 시장에서 Stereo Inertial SLAM의 수요는 폭발적으로 높아질 것으로 예측됨 ▶ MAXST LiDAR SLAM의 경우 현재 최고 성능의 SLAM인 A-LOAM과 F-LOAM 대비 정밀도 측면에서는 훨씬 앞서고 속도적인 측   면에서는 A-LOAM보다는 우세, F-LOAM보다는 약간 열세임 ▶ 특히, 곡면이 많이 포함된 cloister 데이터 셋에서는 10배 높은 정밀도를 보임 [MAXST SLAM 성능 분석]
MAXST VPS	▶ 당사는 고객이 VPS 서비스를 원하는 공간에 대해 손쉽게 직접 VPS 공간맵을 구축할 수 있는 웹 기반 도구를 제공할 예정임      (MAXST AR SDK 7.0.0) ▶ Google사의 VPS 서비스인 Geospatial API 출시는 MAXST VPS의 위협인 동시에 기회임. Google사의 행보는 VPS 수요를 촉발     시키지만 일부 도시 실외 지역만 서비스 가능함. 고객이 원하는 실내외 공간에 대해서 직접 구축할 수 있는 도구를 제공하는 V    PS 서비스는 수요가 높을 것으로 예측됨 ▶ 당사는 VPS 서비스 원가 경쟁력 향상시키기 위한 기술을 일부 개발 완료했고 향후 지속적으로 개발할 예정임 ▶ 당사는 다양한 방법으로 고객의 VPS 공간맵 구축을 지원할 계획임 [MAXST VPS]

(4) 지적재산권 현황

다. XR 관련 정부과제 수행 실적

 라. 연구개발비용

(주1) 연결재무제표 기준임
(주2) 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정함

7. 기타 참고사항

1. 신규 사업의 내용

1) 디지털트윈 서비스 플랫폼(와이더스,Widearth)

당사는 현실 공간을 가상의 디지털 공간에서 구현하는 디지털 트윈(Digital Twin)시장의 성장과 기업의 필요성 증대에 따라,  개발 이해도와 개발 인력 없이도 누구나 쉽고 간편하게 디지털 트윈을 구축할 수 있는 웹 서비스 플랫폼 '와이더스' 출시를 준비하고 있습니다.
디지털 트윈이란 가상의 공간에 실물과 똑같은 공간, 사물, 환경, 사람 등을 그대로 옮겨 구현한 것을 뜻하며, 장소와 시간에 구애받지 않고 네트워크가 가능한 PC, 모바일, XR 글래스와 같은 기기를 통해 현장에 가지 않고 작업을 모니터링하거나 시뮬레이션하는 등 다양한 산업, 특히 부동산, 인테리어, 건설, 전시/박람회, 가상투어 등 다양한 분야에 활용됩니다.

[와이더스 플로우]

와이더스는 공간에 대한 디지털 트윈을 웹 상에서 아래 그림과 같이 360 영상 형태 혹은 메쉬 형태로 보여 줍니다.

[와이더스 뷰어, 1인칭, 3인칭 뷰]

와이더스는 웹 상에서 디지털 트윈에 합성할 컨텐츠를 편집할 수 있는 컨텐츠 스튜디오를 제공합니다.

[컨텐츠 스튜디오]

디지털트윈 서비스 플랫폼인 '와이더스'의 주요 내용은 다음과 같습니다.

가)  개요

나) 사업 배경

 현실 공간을 3차원으로 옮겨 놓은 디지털 트윈에 대한 수요는 매년 증가하고 있으며, 공간 컴퓨팅(Spatial Computing)을 표방하는 애플 비전프로 등 XR기기의 출시로 실감형 콘텐츠의 수요가 늘어남에 따라 디지털 트윈의 성장이 예상되고 있습니다.
기존의 디지털 콘텐츠와 차별화된 경험의 콘텐츠 중요성이 대두되며, 완전한 가상공간 뿐 아니라 일상에서 볼 수 있는 공간을 가상으로 재구성한 공간의 필요성도 늘어나고 있습니다. 특히, 교육, 산업현장, 관제시스템 등에서 현실 공간을 옮겨 놓은 듯한 가상 공간에서의 서비스 구현을 필요로 하고 있기에 다양한 비즈니스 기회가 열려있습니다.

다) 주요 특징

라) 수익 구조

마) 개발 진행단계

바) 판매 전략

2) 앱테크 및 위치기반 콘텐츠 서비스(하티)

당사는 증강현실 기술을 활용한 위치기반 콘텐츠 서비스를 준비하고 있습니다.
M2E 개념을 도입하여 3D 지도를 통해 주변 장소들에 대한 경험을 발견하는 형태로 콘텐츠 소비가 이루어지는 형태의 서비스입니다.
'하티'는 콘텐츠 생산, 소비에 대한 보상으로 사용자에게 제공되는 재화로서 유저간의 공감과 유대, 활력을 의미합니다.
'하티'(가칭) 서비스에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

가) 개요

나) 사업 배경

현재까지 일반인이 직접 생산하는 지역 콘텐츠는 SNS 등을 통하여 여러 정보와 함께소비되면서, 특정 위치에 기반한 정보의 필터링과 직관적인 제공이 어렵고, 최근 경기 불황에 따른 앱테크 서비스에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황을 반영하여 걷기 이동에 대한 보상을 제공하는 M2E(Move to Earn)와 위치 기반 콘텐츠 소비를 결합한 새로운 B2C 서비스 '하티'(가칭)를 개발하여 2024년 상반기 MVP(Minimum Viable Product) 버전을 출시할 예정입니다.

'하티' 서비스는 M2E의 개념을 도입 및  3D 지도를 통해 주변 장소들에 대한 경험을 발견하는 형태로 콘텐츠 소비가 이뤄지는 서비스입니다. '하티'는 서비스 내에 콘텐츠 생산, 소비에 대한 보상으로 사용자들에게 주어지는 재화로서 유저간의 공감과 유대, 활력을 의미합니다.

'하티' 서비스는 이동에 대한 촉진과 위치 인증, 콘텐츠 생산과 소비에 있어 당사의 증강현실 기술을 활용하여 이용자의 참여에 몰입과 재미를 제공할 예정이며, 하티 서비스를 통해 생산되는 위치 기반 콘텐츠와 틀로나의 가상공간 콘텐츠는 현실과 가상을 연결하는 XR 메타버스에 통합적으로 제공되어, XR 하드웨어에 활용되는 콘텐츠 플랫폼으로 성장할 것으로 예상됩니다.

다) 주요 내용

라) 수익 구조

'하티' 서비스는 위치와 상황에 맞춘 로컬 광고, 미션형 광고, 증강현실 기반 광고 등 새로운 형태의 수익 구조를 보유한 서비스로서, 당사의 수익구조 개선에 기여할 것으로 예상됩니다.

2. 산업의 특성 및 성장성

가)  메타버스 산업

메타버스는 가상현실(Virtual Reality, VR)과 증강현실(Augmented Reality, AR)을 기반으로 한 가상공간입니다. 이는 현실과 가상이 융합된 환경에서 다양한 서비스와상호작용이 이루어지는 공간을 의미합니다.

메타버스 산업은 크게 소비자, 기업, 산업 등 세가지 범주로 나눌 수 있습니다.

소비자 메타버스 : 메타버스에 고객과 상호작용하는 방법을 개척할 수 있습니다.
구찌는 2022년 더 샌드박스 메타버스 공간에서 구찌 볼트 랜드를 개최하고 로블록스게임에서도 구찌 타운을 선보였습니다.
세계경제포럼과 액센츄어의 인사이트 보고서인 ‘소비자 메타버스 이해하기’에 따르면, 메타버스는 소매업을 넘어 미디어, 엔터테인먼트, 부동산, 심지어 은행까지 포함하기도 했습니다.

엔터프라이즈 메타버스 : 건설과 같은 특정 분야에서 직무를 효과적으로 게임화해 채용을 지원하고 기술 격차를 해소하는 방법으로 활용하고 있습니다.
벨기에의 아데코 그룹은 가장 수요가 많은 직종 중 하나인 지게자 운전자를 교육하기위해  VR 프로그램을 시범 운영하고 있습니다.

산업 메타버스 : 증강 현실과 디지털 트윈을 사용해 메타버스를 비즈니스의 외부 운영으로 가져와 건설, 물류 및 의류 산업 등에 활용될 수 있습니다.

또한 메타버스 산업은 비즈니스 모델 유형으로 크게 엔터테인먼트 메타버스(B2C 메타버스)와 인더스트리얼 메타버스(B2B 메타버스)로 분류될 수 있습니다.

엔터테인먼트 메타버스(B2C 메타버스) :  현실 세계를 가상 세계로 모방해 미러월드를 만드는 것으로, 단방향 메타버스 트랜스포메이션으로 볼 수 있으며, 영화, 광고,게임, 가상 인플루언서 등 산업에 적용될 수 있습니다.
사례로 AR 기술을 활용한 온라인 홍보, XR 기술을 이용한 오프라인 홍보,VR 기술을이용한 가상도시 홍보, 아바타를 활용한 주거시설 홍보 등에 활용될 수 있습니다.

인더스트리얼 메타버스(B2B 메타버스) : 실세계의 외형뿐만 아니라 내면의 메카니즘구조까지 그대로 복제하는 형태를 취하고 있으며, 선순환 구조를 갖는 것으로, 자동차산업, 조선해양산업, 건설산업, EPC(선박, 플랜트, 건설) 산업 등 전통 산업군에 적용될 수 있습니다.
현실 세계와 가상 세계가 존재하는 형태로 B2C 메타버스와 달리 외형만 복제하는게 아니라 내면적인 구조들이 동작하는 메카니즘까지 복제해 가상 세계에서 현실 세계와 거의 동일한 형태의 작업이 이뤄질 수 있도록 만들어 줄 수 있습니다.

미국의 컨설팅 그룹 가트너의 보고서에 따르면 2026년 세계인구의 25%가 메타버스를 이용, 세계인구의 1/4이 하루에 한 시간 이상 메타버스에서 업무를 처리하고, 쇼핑하고, 교육하고, 엔터테이먼트를 즐기고, 교제하는 세상이 다가올 것이라고 예상하고 있으며, 시장조사기관인 '스트래티지 애널리틱스'는 메타버스 경제규모가 2026년글로벌 메타버스 시장규모는 420억 달러(약 50조 3,000억)에 이를 것이라고 예측하였습니다.
그리고 메타(Meta)가 의뢰하고 딜로이트가 작성한 보고서에 따르면, 메타버스는 초기 개발 단계에 있으나 2035년까지 전 세계 경제에 미치는 이익은 연간 GDP 3조 6,000억 달러(한화 약 4,680조 원)에 기여할 것으로 추정하였습니다.

시장조사 기관 '리서치앤마켓'이 발간한 '한국 메타버스 시장정보 보고서 2023'에 따르면 한국의 메타버스 산업은 2030년까지 연간 34.2%의 성장률을 기록, 2023년 5,543백만 달러로 예상되는 시장 규모는 2030년 43,362백만 달러로 증가할 것으로 추정하고 있습니다.

[한국의 메타버스 시장규모]

메타버스 산업에 대한 정부의 정책 또한 우호적으로 변화하고 있습니다. 미래창조과학부는 메타버스 생태계 개발 의향을 밝히고 2조 2,370원을 배정, 젊은 전문가 양성과 '메타버스 아카데미'를 만드는데 사용할 계획입니다.
또한 24년 8월 가상융합산업 진흥법이 8월 시행됨에 따라 메타버스에 대한 규정 및 규제가 구체화되면서 메타버스 산업에 대한 관심도 높아지고 있습니다.

나) 도서콘텐츠 플랫폼 산업

출판산업은 디지털 기술이 발전하고 관련 미디어의 활용이 보편화되기 시작, 전통적인 종이책 인쇄 출판이라는 단일 형태에서 디지털 기반의 전자 출판 형태로 다각화되며, 관련 콘텐츠 산업이 성장하고 있습니다.
2019년 기준 국제표준도서번호 신청 건수의 경우 종이책은 12만 8천 건, 전자책은 14만 2천 건으로 전자책은 꾸준히 증가하고 있습니다. 이러한 산업의 변화는 특히  최근 웹툰과 웹소설 산업을 중심으로 디지털 콘텐츠 분야가 급속도로 성장하면서 오디오북, 챗북과 같은 새로운 형태의 콘텐츠도 등장하기 시작했습니다.
이러한 전자출판 시장은 콘텐츠를 제공하는 매체 특성을 기준으로 크게 전자책, 앱북, 오디오북, 웹소설, 웹툰으로 구분되며 종속회사인 (주)북이오는 '전자책' 관련 사업을 영위하고 있습니다.

한국출판문화산업진흥원의 <2021년 출판산업 컨퍼런스 결산과 전망 자료집>에 의하면 국내 전자책 매출을 추정한 결과, 2018년 약 2,702억 원, 2019년 약 4,198억 원, 2020년 4,647억 원으로 추정되었으며, 2020년 전체 매출 중 일반 전자책을 중심으로 매출 규모를 추정한 결과는 약 4,229억 원이었습니다. 코로나19 이후로 전자책 판매량이 전체적으로 증가하기 시작했으며, 오프라인 서점과 온라인 서점의 매출 비교에서도 디지털화가 뚜렷해 지고 있는 것을 볼 수 있습니다.

최근 소비 방식에 있어서 구독 경제가 대중화되기 시작하면서 이를 기반으로 전자책과 오디오북 플랫폼 중심의 전자출판 시장 규모가 점점 확대되고 보편화되고 있습니다. 구독은 정기적으로 이용료를 내고 물건이나 서비스를 사용하는 모델로, 구매나 소유할 때보다 적은 금액을 지불하고 일정 기간 동안 사용할 수 있고 언제든 해지할 수 있다는 점에서 이용자들에게 매력적인 구매 형태이며, 기업 입장에서는 안정적인 매출을 확보하는 한편 이용자를 묶어 두는 '록인' 효과를 기대할 수 있다는 장점이 있습니다. 또한 고객 정보를 기반으로 빅데이터와 인공지능 기술을 활용한 개인 맞춤형서비스가 정교화되면서 향후 구독 서비스를 기반으로 한 전자책 시장이 지속적으로 확대될 전망입니다.

다) IT 서비스 산업

IT서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보 시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영, 유지보수 등의 서비스 제공을 통하여 효율성 및 생산성을 제고시키는 지식집약형 서비스 산업으로 인력 자산에 대한 의존도가 높은 산업입니다.

시장조사 기관인 가트너에 따르면 2024년 글로벌 IT서비스 시장규모는 1조 5,014억 달러로 전년 대비 8.7% 증가가 예상되고, 연평균 12.1% 성장을 지속할 것으로 전망하고 있습니다.

[세계 IT 시장규모]

2024년 국내 IT서비스 시장규모는 27.0조원으로 전년 대비 7.8% 증가가 예상되고, 연평균 10.5% 성장하여 2027년 36.4조원 규모에 이를 전망입니다. 국내 IT 서비스 시장은 전반적으로 신규 시스템 구축보다 기존 시스템 운영 효율화 및 업그레이드에 투자가 집중되는 경향을 보이고 있으나, MES, AI, 클라우드, 모빌리티, IoT 등 신기술에 대한 관심이 점차 증대되고 있으며 특히 자연어 기반의 대화형 서비스를 제공하는 ChatGPT의 등장 이후 급속도로 생성형 AI기술과 서비스가 발전하고 시장성장을 견인하고 있습니다.

[국내 IT 서비스 시장규모]

 라) 게임콘텐츠 산업

게임콘텐츠 산업은 다양한 기술적 요소와의 결합도가 높은 융복합적 성격을 지니고 있습니다. 또 서비스 이후 20년이상 장수하는 게임들이 다수 존재하며, 게임사의 수익구조를 공고히 해주는 역할과 함께, 모바일버전, IP판매, 콘솔버전, VR버전 등 다양한 플랫폼으로의 진출이 용이하여, 다각화된 사업구조가 가능합니다.
게임콘텐츠 산업은 최근 클라우드 컴퓨팅, AR, VR 등의 다양한 기술이 내재화되면서 복합적인 산업으로 진화하고 있습니다. 이에 따라 게임 산업은 클라우드 게이밍, 다운로드 게임, 게이밍 네트워크(게임 유료 구독 서비스), 모바일 게임, 온라인 게임, 패키지 게임 등을 포괄하고 있습니다.

게임 산업은 콘텐츠 장르별 혹은 하드웨어별로 구분할 수 있으며, 게임 콘텐츠 장르에는 크게 RPG(Role Playing Game), 액션, 어드벤처, 캐주얼, 인디, 레이싱, 시뮬레이션, 스포츠, 전략 등이 있습니다.

특히 RPG는 유저가 캐릭터를 중심으로 플레이하는 역할 수행 게임으로, 전투나 미션을 통해 레벨을 올리는 등의 캐릭터 성장 요소가 있는 게임을 의미합니다. RPG의 세부 장르에는 MORPG(Multiplayer Online RPG, 다중 사용자 온라인 롤플레잉 게임), MMORPG(Massively Multiplayer Online RPG, 대규모 다중 사용자 온라인 롤플레잉 게임), ARPG(Action RPG, 직접 캐릭터를 조작하여 턴 제나 실시간으로 액션전투를 치르는 게임), 핵앤슬래시 RPG(Hack and Slash RPG, 스토리나 전략 보다 오직 다수의 적들과 싸우는 전투를 메인으로 하는 게임) 등이 있으며, 세부 장르들은 상호 일부 특징들을 공유합니다.

핵앤슬래시 RPG 장르의 경우 유저들이 게임의 스토리, 전략 보다 캐릭터 육성에 집중하기 때문에 유저들의 스펙 인플레이션이 발생하며 이로 인해 시즌제를 적용하는 게임이 다수입니다.
게임 산업은 원자재와 대량의 설비투자가 크게 요구되지 않으며 창의적인 아이디어와 기술력이 주요 경쟁요소인 고부가가치 산업입니다. 또한 언어가 아닌 그래픽을 위주로 진행되는 컨텐츠로, 문화적 장벽이 낮아 문화적 파급효과가 상대적으로 크기 때문에 수출이 용이한 것이 특징입니다.

국내 게임 시장 규모는 코로나 팬데믹 이후 크게 증가하였으나, 코로나 엔데믹 이후 야외 활동의 증가 및 경기 침체로 성장세가 다소 둔화 되었습니다. 향후 국내 게임 시장은 해외 현지화 중심으로 한 수출을 동력으로 성장할 것으로 전망됩니다. 글로벌 시장 조사기관인' Statista'에 따르면 국내 게임 시장은 2022년 9조 3,000억원에서  2028년 14조 2,800억원으로 증가하여 연평균 7.4% 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 모바일 게임은 게임 시장에서 가장 큰 비중을 차지하며, 2022년 6조 9,000억원에서 2028년 10조 4,800억원 성장하여 연평균 7.2% 성장할 것으로 예상됩니다.
                                                                                           

[국내게임시장 규모]

(출처: 'Games - South Korea', 2023.10, Statista , 단위 : 십억원)

글로벌 게임시장 규모 역시 코로나 팬데믹 기간 동안 크게 성장하였으나, 이후 성장이 둔화되었습니다.
글로벌 시장 조사기관인 Statista에 따르면 글로벌 게임 시장은 2022년 1,420억 달러에서 2028년 2,250억 달러로 증가하여 연평균 8.0% 성장할 것으로 전망됩니다. 글로벌 게임 시장에서 가장 큰 부분을 차지하는 모바일 게임은 2022년 820억 달러에서 2028년 1,250억원으로 증가하여 연평균 7.2% 성장할 것으로 전망되며, 그 다음으로 비중이 높은 온라인 게임은 2022년 240억 달러에서 2028년 340억 달러로 성장하여 연평균 6.2% 성장할 것으로 전망됩니다.

[글로벌 게임 시장 규모]

(출처: 'Games - Global', 2023.10, Statista)

3. 경기변동의 특성

가) 메타버스 산업

증강현실과 같은 실감형 콘텐츠 산업의 경우 개인 맞춤형 정보 서비스 공급이 가능하며 정보의 활용도가 높아지는 삶의 편의성과 관련된 부가가치 창출 산업으로, 정보의시각화 및 가상화 시뮬레이션을 통해 생산성 향상, 인력 훈련의 효율화, 유통/생산/물류 등의 비용 절감 효과를 기대할 수 있습니다.

뿐만 아니라 최근 고해상도 디스플레이, 강력한 컴퓨팅 파워, 3D 센싱, 초고속 네트워크 등의 기술이 비약적으로 발달하고 하드웨어 비용이 하락하면서 VR, AR, MR 기술은 다양한 산업 분야와 결합해 새로운 경험을 제공하는 신산업을 창출하고 있습니다.

이렇듯 다양한 산업과 융합되어 발전하는 실감형 기술의 특성상 경기변동에 따른 수요의 변화보다는 새로운 산업혁명 시대로 변화하는 주요한 기술로 평가를 받고 있습니다. 5G 상용화 및 다양한 스마트 디바이스의 경쟁적 출시와 콘텐츠 제작 여건의 개선으로 VR, AR, MR 기술을 활용한 새로운 콘텐츠 및 서비스 개발 시도가 실감형 콘텐츠 시장 전반으로 확산되고 있습니다. 구글, 페이스북 등 글로벌 IT기업을 비롯하여 국내 대기업을 중심으로 제조사, 통신사, 게임 산업 기업들이 VR 및 AR 생태계 선점을 위해 투자 확대를 진행하고 있습니다.

나) 도서콘텐츠 플랫폼 산업

도서시장은 원자재값 상승으로 인해 종이책의 가격 경쟁력이 악화되고 있으며 특히 대학교재 시장이 큰 위기에 직면해 있습니다. 교재 제작비는 가파르게 상승할 수 밖에 없고 높은 가격, 불편한 휴대성 등 때문에 종이책보다 디지털 콘텐츠를 더 선호하는 환경으로 변화하고 있습니다.
디지털 콘텐츠가 가지고 있는 실용성으로 인해 이러한 환경 변화는 더 가속화되고 있습니다. 수업에 필요한 교재들을 들고 다닐 필요 없이 디바이스 하나로 모든 콘텐츠를 열람할 수 있고, 전용 펜을 통해 별도의 노트 없이 디지털 콘텐츠 위에 자유롭게 필기하여 언제든 다시 볼 수 있으며, 검색이 가능하기 때문에 디지털 콘텐츠의 실용성은 계속 발전하고 있습니다.

이러한 환경 변화 과정에서 북이오는 디지털 콘텐츠만의 장점을 활용하고 타깃 독자층의 니즈를 충족시켜 줌으로써 보다 안전하고, 합법적으로, 편리하게 이용할 수 있는 전자책 서비스를 제공할 수 있도록 경쟁력을 갖춰 나가고 있습니다.

다) IT 서비스 산업

IT서비스 산업은 경기변동에 민감한 영향을 받습니다. 대부분의 사업이 고객사의 의사결정에 따라 변동될 수 있기 때문에 경기 변동과 밀접한 관계를 지니고 있습니다.
기업의 IT 투자는 시스템의 노후화에 따라 일정한 교체 주기를 갖기도 하지만, 설비 투자 후 IT 투자를 결정하기 때문에 경기에 후행적인 성격을 가지고 있으며, 1년 이상의 중장기 프로젝트가 대부분으로 계절적 변동 요인에 따른 민감도는 낮은 편입니다.
특히 반도체, 모바일, 배터리 등 High-Tech 산업의 경기 변동성은  주요 기업들의 투자 결정과 밀접한 관계가 있어, 당해 경기변동에 따라 매출의 직접적인 영향을 받습니다.

라) 게임콘텐츠 산업

게임은 영화, 공연, 레저 스포츠 등에 비해  저렴한 비용으로 여가 시간을 즐길 수 있어 경기 불황 시 이용자가 증가하는 경향을 보입니다. 그리하여 코로나 펜데믹 기간 게임산업은 가파른 속도로 성장했습니다.

다만 경기 변동보다는 특정 시간적, 공간적 제약에 따른 변동성이 존재하는데 주말, 방학 및 연휴 등에 수요가 증가하는 경향이 있으며, 이에 따른 마케팅 및 이벤트 등의활동을 타 기간 대비 적극적으로 진행하고 있습니다.

4. 경쟁 현황 및 우위 요소

가) AR 플랫폼

전세계적으로 사용자가 활발히 사용하고 있는 AR 개발 플랫폼으로는 무료 개발도구를 제공하는 Apple과 Google이 있으며, 유료 개발도구를 제공하는 PTC, Wikitude, MAXST, EasyAR, Xzing 등이 있습니다.

무료 SDK인 애플의 ARkit과 구글의 ARcore의 경우에는 뛰어난 성능과 인지도를 가지고 있지만 한정된 디바이스와 기능만을 제공하고 있고 플랫폼 확장성에 제약이 존재합니다. 반면 유료 SDK는 크로스 플랫폼을 지원하며 차별화된 서비스를 통해 무료 SDK와는다른 각 업체별 경쟁력을 만들고 시장을 유지해 나가고 있습니다.
한편, 유료 AR 개발 플랫폼으로써 유의미한 성능을 제공하고 개발 생태계를 운영하는 기업은 PTC와 MAXST, Wikitude 정도입니다. 타기술에 비해 MAXST AR SDK는 이미지나 오브젝트뿐만 아니라 야외 광역공간에 대한 AR증강을 지원하며, 맥스트가 개발한 Sensor Fusion SLAM을 적용하여 보다 더 정확한 측위 및 맵핑을 가능하게 합니다.

나) 메타버스 플랫폼 및 서비스

당사의 메타버스 플랫폼은 3D 스캐닝 기술 및 비전 기술을 사용하여, 물리적 공간을 디지털로 변환시키는 기술입니다. 대표적인 회사는 미국의 Metterport Inc.가 있으며, 일반적으로 3D 스캐닝을 통해 3D 공간 구축 및 VR 환경 구현 기술을 주로 사용합니다.

당사의 메타버스 플랫폼은 위 기술뿐만 아니라 독자적 AR원천 기술을 접목하여 AR과 VR이 결합된 XR 메타버스 환경 구축을 지향하며, 단순히 현실공간에 대한 디지털 변환 뿐만 아닌 실제 그 안에서 상호 소통하고 Interaction 할 수 있는 서비스를 제공합니다.
2023년 10월 출시한 당사의 XR메타버스 개발 플랫폼 '맥스버스'는 현재 북촌한옥마을,독립기념관, 종로 등 총 25곳에 대한 스페이스 데이터를 제공하고 있으며, 사용자들이 Console을 이용해 직접 생성하는 다양한 지역의 스페이스들도 지속적으로 추가될 예정입니다.

메타버스 서비스인 틀로나는 사용자가 직접 참여하여 콘텐츠를 창작하고 상호 작용을 통해 새로운 디지털 문화를 창출할 수 있는 메타버스 서비스로  2024년 하반기 정식 출시 예정입니다
'S' 텔레콤 메타버스 서비스인 '이ㅇㅇ드'는 나만의 메타버스 세계를 만들고 소통할 수 있는 서비스로 2023년 1월 MAU 400만을 달성하며 빠르게 성장하고 있습니다.

당사가 출시 예정인 틀로나는 차별화된 VPS 기술을 적용하여 현실공간을 3D 공간으로 정교하게 재구성하여 제공한다는데 차별성이 있습니다. 이를 통해 개인이 실제 생활하는 실내공간 뿐만 아니라 외부공간을 온라인에서도 쉽게 접근 가능하고, 이러한 공간상에서 사용자가 창작한 콘텐츠를 증강시키고 경험을 공유하고 경제활동이 가능합니다.

다) 산업용 AR 솔루션

산업용 AR 솔루션 시장은 세계적으로는  PTC, Upskill, ScopeAR, Atheer, XMReality 등이 경쟁하고 있으며 국내에서는 PTC 코리아와 B사 가 있습니다.

PTC 코리아는 설계된 제품을 커스터마이징 없이 판매 위주로 진행하고 있습니다. 주로 파트너쉽을 통해 계약한 총판 회사들이 커스터마이징 기능을 지원하는 방식으로 진행이 됩니다. AR 단독보다 PLM, IoT 등 기존 기술 고객들에게 디지털 트랜스포메이션 통합 제품으로 영업을 전개하고 있기 때문에, 목표 고객을 디지털 엔지니어링, 제조, 서비스, 리테일 4개로 분류하고 있습니다. 자체 판매 외에도 국내 공인 총판 파트너사들을 통한 판매와 마케팅을 병행하고 있고, 기술/제품을 공동 개발/판매하는 전략적 파트너쉽도 전개하고 있습니다.

B사는 주로 에너지 및 발전소 등의 산업 영역에 집중해서 사업을 전개해 나가고 있으며 최근에는 정유 및 화학, 자동차 및 건설 등으로 산업 영역을 확대해 나가고 있습니다.

당사 스마트 팩토리 솔루션의 대표적 상품은 MAXWORK가 있으며, 고객사의 산업 환경에 맞춰 XR 콘텐츠를 제품의 기획부터 생산, 판매까지 전 과정에 정보통신기술(ICT)을 적용한 전담 서비스를 제공하고 있습니다. 국내 대기업과의 지속적인 과제 및 프로젝트를 통해 현업에서 실제적으로 활용하는 다양한 기능의 고도화를 진행하였습니다.

또한 최근에는 국내 대기업과 기존 MSF와 MAXWORK의 통합 및 사용자 편리성 관점에서 기능 개선을 완료하여 구독형 사업의 발판을 마련하였고, 다수의 기업을 대상으로 서비스를 확장할 예정입니다.

MAXWORK는 고객의 니즈에 따라 Appliance형, 구축형, SaaS형의 다양한 형태로 제공하며, 자체 기술인 AR SDK의 사용으로 증강된 사물의 정합성을 확보하였으며, 공간맵 구축 기능을 통하여 추후 고도화된 디지털트윈 구축으로의 전환이 손쉽다는 장점이 있습니다.

라) 스마트 글래스 솔루션

당사는 스마트 글래스 하드웨어에 탑재할 수 있는 스테레오 SLAM 기반의 올인원 솔루션을 보유하고 있습니다. MAXST 스마트 글래스 솔루션은 고객사의 스마트 글래스에 Optical See-through AR 혹은 Video See-through(Pass-through) AR이 가능하게 합니다. 이를 위해 MAXST는 각종 센서와 눈, 디스플레이에 대한 캘리브레이션 및 하드웨어에 최적화된 MAXST SLAM, MAXST VPS, MAXST AR SDK을 제공합니다.

카메라 개수, 스테레오 디스플레이 여부 등 스마트 글래스의 하드웨어 구성에 따라 솔루션 컨설팅을 진행하고 이에 따라 최적의 글래스 솔루션을 제공합니다. 이를 통해고객사의 스마트 글래스에 이미지, 오브젝트 대상 AR 컨텐츠에서부터 작은 공간 대상 AR 컨텐츠, 광범위한 공간의 AR 컨텐츠까지 개발할 수 있는 Unity와 Android향 AR 개발자 환경을 제공합니다.

마) 도서콘텐츠 플랫폼

전자책이 보편화되면서 전자책 구독 서비스 누적 가입 회원 수 평균 58만명, 단권/시리즈 구매 회원 수 13만명, 하루 평균 서비스 사이트 방문자 수 평균 3만여명(2019 출판산업 실태조사)에 달하는 등 가장 활발한 책 구매 집단으로 전자책 구독자가 떠올랐습니다. 실제로 15만 3,000종의 전자책을 갖춘 교보문고의 전자책 구독 서비스 <교보문고 샘>은 해마다 전자책 분야 매출이 2-30% 가량 증가하고 있고, 월정액 전자책 구독 서비스인 <밀리의 서재>는 15만권의 일반 단행본을 비롯해 오디오북과 도슨트북, 채팅형 독서 콘텐츠인 챗봇, 매거진 웹소설 등의 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 이 외 <예스24 북클럽>, <리디 셀렉트> 등의 구독 서비스가 베스트셀러, 웹소설등을 주로 소비하는 2-30대 여성 독자들을 타깃으로 한 전자책 구독 시장의 주류로 자리잡고 있습니다.

대학교재 전문 플랫폼으로는 출판사 학지사가 운영하는 대학교재 전자책 플랫폼 <캠퍼스북>이 있습니다. 1,600여종의 대학교재 보유 및 다수의 대학교재 출판사들이 입점해 있으나 전자책 변환에 대한 별도의 비용이 발생하고 활용이 어렵다는 점에서 아직은 판매가 그리 활성화되어 있지 않습니다.

최근 OTT, 유튜브, SNS 등의 활성화로 출판 시장은 어려움을 겪고 있으나, 문화체육관광부의 2021년 국민도서실태조사에 따르면 성인 연간 종합 독서율 47,5% 대비 20대의 독서율은 78.1% 입니다. 숏폼영상 콘텐츠에 피로감을 느낀 Z세대는 독서 경험을 온라인에 공유하면 소통하고 싶어하는 니즈가 있는 것으로 파악됩니다.
북이오는 디지털 환경에 익숙하고 다양한 전자 기기를 갖춘 젊은 세대에 특화된 독서와 소통방식인 '그룹뷰어'와 '코멘터리북' 기능을 개발해 새로운 전자책 플랫폼으로 진화하고 있습니다.
'그룹뷰어" 기능은 '함께 읽기" 모드를 통해 그룹 단위 독자들이 실시간으로 독서 기록과 감상을 공유할 수 있습니다. 특히 스터디와 독서모임, 대학 수업등에서 다양한 방식으로 활용이 가능할 것으로 예상되고, 공통의 관심사를 나누고 소통함으로써 새로운 독서문화를 만들어 갈 수 있을 것으로 예상됩니다.

'코멘터리북' 기능은 난이도가 높은 책에서 쉽게 접근할 수 있는 전자책입니다.
코멘터리북을 구매한 독자는 전문가가 읽고 북이오 뷰어에 남겨둔 핵심 문구, 추가 설명 등을 본문과 함께 볼 수 있습니다. 이때 본책에 달린 독서 기록을 '코멘터리', 독서 기록을 남긴 사람을 '코멘테이터'로서, 코멘터리북은 독자의 입장에서는 책을 좀 더 쉽게, 다양한 시각으로 읽을 수 있게 도와주는 가이드 및  주석으로서의 역할을 제공하며, 출판사 입장에서는 코멘테이터인 전문가나 인플루언서의 별도 채널을 통한 추가 홍보 효과를 기대할 수 있습니다.
북이오에서 만들어지는 코멘터리북을 통한 개별 도서의 판매는 독자 뿐아니라  출판사의 성장에도 기여할 수 있을 것으로 예상됩니다.

위 신규 기능을 추가한 북이오 서비스는 24년 하반기 선보일 예정입니다.

바) IT 서비스

국내 IT서비스 시장은  대형 SI기업들이 대규모  IT사업을 주도하고 있으며 아이엘포유의 주요 고객사입니다. 중견/중소 IT기업 중 대형 SI기업과 거래하는 약 10개사가 점유율 확보를 위해 경쟁하고 있습니다.

아이엘포유는 제조분야 MES, PLM IT 서비스에 강점을 가지고 있고, MES 솔루션업체와는 경쟁 및 협업을 병행하는 특성을 가지고 있습니다.

S사 등 그룹사 IT사업의 경우, 기업의 신용, 실적, 거래관계 등이 협력사 선정 및 수주에 중요한 요소이고, 아이엘포유는 S그룹내에서 최대 협력사 지위를 유지하고 있습니다. 이외 타 대기업 고객사는 현재  진입 초기 단계로, 기존 IT협력사들과 경쟁입찰을 통해 고객사를 확보해 나아가고 있습니다.

아이엘포유는 S사와 관계사 IT서비스사업을 영위함으로써, 전자제조산업의 이해와 MES, PLM 제조시스템의 경험, IT전문인력 확보 등의 강점을 가지고 있습니다.
또한 IT 서비스의 중요한 경쟁요소인 우수한 인적자원 확보를 위한  검증된 IT개발자소싱역량과 전자제조분야 IT개발자 약 5천명의 Pool을 핵심 자산으로 보유하고 있습니다.

사) 게임콘텐츠

게임시장은 빠르게 성장하여 다수의 사업자가 시장에 진출하여 경쟁하고 있습니다.
성장 초기에는 중소규모의 게임사도 신작 개발을 통한 흥행이 가능했습니다.
그러나 시장 성숙기인 현재는 대형 게임사들이 전체 산업의 매출 규모를 대부분 차지하고 있습니다.
대형 게임사는 경쟁우위를 확보하고자 기술개발과 서비스 수준 제고를 위해 노력하고 있으며, 중소 게임사는 새로운 시도와 참신한 개발력으로 안정적 시장 안착을 꾀하고 있습니다.

니즈게임즈는 언리얼엔진을 기반으로 게임을 제작하는 전문 인력으로 구성되어 있으며, 멀티플렛폼(PC, 모바일)서비스를 진행한 경험과 핵앤슬러쉬 장르에 특화된 컨텐츠 제작능력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 향후 콘솔 및 VR게임 영역으로 확장이 용이하고, 타사와의 협업과 새로운 영역 게임으로 확장될 수 있습니다.

최근 모바일 게임업계의 불황에도 불구하고 크로스 플랫폼 및 글로벌 운영 역량을 보유한 니즈게임즈는 향후 콘솔 및 타 플랫폼으로의 진출을 통해 보다 폭넓은 유저의 확보를 통한 성장을 예상하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용)

주1) 제15기 반기, 제14기, 제13기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제15기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.
주2) 제13기 연결재무제표를 최초 도입하였습니다.

☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사

나. 요약재무정보(K-IFRS 적용)

주1) 제15기 반기, 제14기, 제13기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제15기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 맥스트(이하 "지배기업")는 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ공급 등을 주 영업목적으로 2010년 10월 7일자로 설립되었으며, 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은  2021년 7월 27일에 코스닥시장에  주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 개요
   
1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(주1) 종속기업인 (주)아이엘포유가 지분 100%를 소유하고 있습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

 <당반기>