반 기 보 고 서

                                   (제 24 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '(주)아이패밀리에스씨'이며, 영문으로는 'iFamilySC Co., Ltd.'로      표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2000년, 인터넷 예식장 사업을 모델로 한 (주)아이웨딩닷넷으로 설립되었습니다. 2001년 IT를 기반으로 하는 웨딩서비스 플랫폼 사업모델로 사명을 (주)아이웨딩네트웍스로 바꾸었고 2012년 12월, (주)아이패밀리에스씨로 사명을 변경하였습니다. 2016년, 신사업으로 색조화장품 브랜드 롬앤(Rom&nd)을 론칭하며 사업을 확장하였고, 2021년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였습니다.
2023년 03월, 일본의 대형 편의점 브랜드인 로손(Lawson)과의 협업제품인 앤드바이롬앤(&nd by Rom&nd)을 론칭하고, 단일 브랜드로 특정 연령층(18~24세의 여성 소비자)에 소구하던 롬앤의 한계를 뛰어 넘기 위한 도전으로 20대 후반~30대 초반 여성 소비자를 타깃으로 한 '컬러케어' 콘셉트의 신규 색조 브랜드인 누즈(Nuse)를 론칭하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 서울 송파구 동남로 122 (문정동, COLLECTED빌딩)
- 전화번호 : 02-540-4112
- 홈페이지 : https://ifamily.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용
(1) 화장품 제조 판매(Rom&nd /&nd by Rom&nd / Nuse)
(2) IT기반의 웨딩 및 가족행사 서비스 상품 유통플랫폼(iWedding)
(3) 협력사 광고 대행 서비스(iBrand+)
(4) 온/오프라인 일반 상품 유통(Hotel Cranberry / Zaria / Jensen)
(5) IT기반 솔루션 개발 및 컨설팅
(6) 스마트기기 애플리케이션 개발

사. 신용평가에 대한 사항
(1) 평가 기관 - NICE 평가정보 주식회사
(2) 평가일 - 2024년 03월 15일
(3) 평가 등급

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동
보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다.

라. 상호의 변경

보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

최근 5사업연도 내 주요 연혁은 아래와 같습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

주) 이사회 결의를 통해 주식 1주당 신주 1주를 배정하는 1:1 무상증자(2024년 02월 29일)를 시행하였으며 2024년 03월 21일 신주 상장하였습니다.

나. 자본금 변동 상세 내역

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

주) 2024년 02월 29일 1:1 무상증자시행으로 8,600,972주의 신주가 발행되어 보고서 작성 기준일 현재 발행주식 총수가 8,600,972주에서 17,201,944주로 변동되었습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관변경
당사의 최근 정관 개정일은 2021년 01월 25일이며, 보고서 작성기준일 이후부터 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관 이력은 없습니다.

<정관 변경 이력>

나. 사업목적 현황

1. 사업목적 변경 내용

2. 변경 사유

최신 주식회사 표준정관에 맞춰 기존의 조항들을 정비하면서 수정하였습니다.  

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 소비자의 필요와 추구 가치를 상품ㆍ서비스에 연계하여 고객 만족을 추구하는 브랜딩 기업으로, 인류의 보편적 가치를 추구하는 복잡한 활동을 상품 제조 및 유통 서비스로 구현하고 있습니다.  

1995년부터 국가정보화 사업의 핵심 과제로써 국내 80개 도시 광케이블 설치로 인터넷 서비스를 보급하는 정보통신 육성 전략이 추진되었고, 2001년 이 사업의 결실로 우리나라는 세계 최고 인터넷 보급률을 자랑하는 국가로 발돋음 하였습니다. 이런 변화는 제조업 중심에서 정보 통신 사업을 주력으로 육성하는 '뉴딜 정책'으로 이어져  네이버, 카카오 등 거대 IT기업 등장을 가능하게 한 역사적 전환점이 됩니다. 이는 IT, 설비 구축 사업 뿐만 아니라 유통업에도 거대한 지각변동을 가져왔고, 유통업과 소비패턴의 변화의 속도는 2010년을 전후한 스마트폰의 대중화와 맞물려 더욱 가속화되었습니다.
GWI라는 조사 업체에 따르면, 현재 전 세계 16~64세 인구의 97.8%가 스마트폰을 가지고 있고, 93.2%가 소셜 미디어를 이용하고 있으며 하루에 약 6시간 40분을 인터넷 사용에 이용하고, 2시간 23분간 SNS 소통을 하고 있다고 하는데, 이는 당사가 최초에 시작한 웨딩서비스업과 2016년 론칭 이후, 최대 매출 비중을 보이는 색조 화장품 시장이 동일한 영향을 받는 시장과 소비자 환경을 이루고 있음을 뜻합니다.

당사의 사업 현황과 매출 비중은 아래와 같습니다.

[서비스 브랜드]

당사는 2000년 '아이웨딩'이라는 IT를 기반으로 한 웨딩서비스 기업으로 시작하였습니다. 2016년에 론칭한 '롬앤'은 18~24세의 어린 여성들을 대상으로 하는 색조 화장품 브랜드로, 주로 립틴트, 아이섀도, 베이스 등의 상품을 판매하고 있습니다. 2023년 03월, 일본 대형 편의점 브랜드 로손(Lawson)과 협업하여 '앤드바이롬앤'을 출시하면서 일본 전역 로손으로 판매 채널을 확대하였고, 2023년 06월에는 주로 어린 연령층을 타깃으로 하던 롬앤 주소비층의 한계를 뛰어 넘는, 29~35세 여성 소비자 타깃의 컬러케어(비건+기능성) 콘셉트의 신규 브랜드 '누즈'를 론칭하며 다양한 소비층 확장의 기틀을 마련하였습니다.  
당반기도 롬앤, 앤드바이롬앤, 그리고 누즈와 함께 신규 국가로의 진출 확장, 빠른 신제품 출시 및 SKU 확대, 온/오프라인 채널 확장 등으로 다양한 매출 다변화를 지속하며 창립 이래 최대 반기 매출 실적을 달성하였습니다.

보다 자세한 내용은 이하  'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 현황
(1) 카테고리별 매출 비중

나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황
(1) 가격변동추이

주) 사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격을 산정하였습니다. (단, 견본제품 등 제외)

(2) 가격변동원인

신규 브랜드의 론칭, 신규 카테고리의 진입, 기존 상품의 리뉴얼을 꾸준히 지속해가는 당사의 특성, 새로운 원ㆍ부자재 및 인체에 무해하고 친환경적인 소재 및 용기나 제형에 대한 지속적인 개발은 가격의 변동을 낳을 수 있습니다. 그러나 판매상품의 다양성과 변동성으로 인하여 기준점이 되는 가격을 일괄적으로 산정하는 것은 무척 어려워 전체 매출을 단순히 판매 개수로 나눈 금액을 일괄 기재합니다. 또한 당사는 수출 거래에 있어서 국내 기업인 총판 거래를 이용하고 있기 때문에 달러 및 엔화 등의 기재는 별도로 하지 않습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료
당사는 자체 생산설비 없이 OEM방식으로 제품을 생산하고 있어 원재료의 가격변동확인은 어렵습니다. 원재료의 가격 변동 발생 시 OEM사와 협의를 통해 완제품 가격에 반영합니다.

주) 매입금액이 높은 상위 5개 업체를 기준으로 작성하였습니다.

나. 생산설비
당사는 자체 생산설비 없이 OEM방식으로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출

주1) 당사의 매출은 화장품 제품 판매, 광고 대행 용역 제공, 웨딩서비스 중개&판매 수수료, 리빙 상품 매출&위탁 수수료 매출입니다.
주2) 당사 매출 중 수출 부문은 국내 총판사를 통해 이루어지며 전량 원화 거래로 제품을 납품하여 별도의 외화 표기 없이 원화로 기재하였습니다.  
주3) 당사는 국내 총판사를 통해 해외 수출 거래가 이루어 지므로 간접 수출 부문은 내수로 집계되어, 'Ⅲ.재무에 관한 사항' '3. 연결재무제표 주석'의 '32.4. 지역별 매출액' 항목에서의 매출과 상기 표에 기재한 매출과는 차이가 있을 수 있습니다. 실제 수출 내역은 상기 표를 참조해주시기 바랍니다.

나. 판매경로와 판매방법 등
(1) 판매조직

(2) 판매경로 별 매출액 비중

(3) 판매전략

다. 수주상황
당사의 사업 부문에서 수주의 성격을 갖는 상품 및 서비스는 없습니다.

라. 시장위험과 위험관리
보고서 작성기준일 현재 회사가 노출된 주요 시장위험(금리위험, 가격위험, 환위험 등)이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 비경상적인 주요 계약

3사업연도 내 비경상적인 주요 계약은 아래와 같습니다.

나. 연구개발활동
(1) 연구개발조직 개요

화장품사업부 연구개발 조직도	기술연구본부 R&D센터 조직도
화장품사업부 연구개발 조직도	기술연구본부 r&d센터 조직도

당사는 사업의 역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 글로벌 콘텐츠본부 아래 상품팀, 마케팅팀, 채널팀, 디자인팀, 누즈&팀, 소비자 공감팀을 운용하고 있습니다. 상기팀에서 '롬앤' 및 '누즈'의 기획, 개발, 디자인, 브랜딩 등의 관리와 제조사와의 협업을 담당하고 있습니다. 기술연구본부의 R&D센터는 CTO 아래 '아이패밀리에스씨 R&D센터'로 공인받은 조직으로, 센터장 1인과 전담연구원으로 구성되어 있습니다. 2017년 공인 받아, 색조 및 피부톤 연구개발 및 퍼스널컬러 진단 애플리케이션인 '아이컬러 서비스'를 총괄하고 있으며 뷰티 커뮤니티 관련 애플리케이션 및 퍼스널컬러 측정 디바이스 개발을 주도하고 있습니다.

(2) 연구개발비용

(3) 주요 연구개발실적
①  색조화장품 제품 운용 단계별 소비자 데이터 활용 시스템 개발

② 모바일 퍼스널컬러 서비스 비즈니스 모델 개발

구 분	연구개발 활동 내역
1. 연구과제	동양 여성의 피부색 연구를 통한 모바일 퍼스널컬러 서비스 비즈니스 모델 개발
2. 주관부서	중소기업청 (서비스연구개발사업)
3. 연구기관	㈜아이패밀리에스씨
4. 연구기간	2016.04.05 ~ 2017.04.04 (12개월)
5. 정부 출연금	1억 4천만 원
6. 연구결과 및 기대 효과	① 색채학에 근거한 오리지널 컬러의 입력 및 처리 방법과 1,000명을 대상으로 정규화한 동양 여성 스킨톤 컬러 인덱스에 기반한 퍼스널 컬러 진단 알고리즘을 개발, 이를 통한 참신하고 효용성 높은 새로운 맞춤형 서비스 방식을 수립하였습니다. ② 여성 뷰티 산업과 관련한 퍼스널 컬러 서비스 분야에서 시공의 한계를 극복하여 어디서나 간편하게 퍼스널 컬러 진단이 가능한 제품을 모바일 앱 형태로 개발하였습니다. ③ 미용 전체 및 패션 분야로의 확장 - 좁게는 헤어염색-헤어숍, 네일 제품-네일숍을 잇는 'O2O 서비스로의 확장'입니다. 또한, 넓게는 스타일링 컬러-패션 로드샵 등의 뷰티, 패션, 인테리어와 같은 컬러정보를 실제 적용하는 전 산업 분야에서 유용하게 사용할 수 있게 합니다. ④ 컬러 관련 산업으로의 파급 효과 - 본 과제 개발은 현재 B2B 차원에서만 고가로 구매할 수 있는 측색기(Capsure) 중심의 기존 방법과 달리 B2C 차원의 보급형 측색 기술 개발을 포함하고 있습니다. 이는 측색에 대한 진입 문턱을 낮추고, 측색을 필요로 하는 다양한 산업계에서 활용될 수 있습니다. 특히 컬러와 관련된 뷰티 산업 전반의 부가가치 상승효과를 가져올 수 있습니다. ⑤ 퍼스널 컬러 기반의 새로운 서비스 플랫폼 창출 - 동양 여성을 대상으로 한 색조 연구를 통하여, 범용적인 퍼스널 컬러진단 체계를 구축하고, 추가적으로 접근성이 높은 모바일 디바이스에서 서비스합니다. 이로 인한 서비스 플랫폼은 색조 화장품뿐만 아니라국내 코스메틱 산업 전반으로의 파급효과를 내며, 뷰티산업 발전의 원동력이 될 것입니다.
7. 상품화 결과	①  퍼스널컬러 앱 아이컬러 론칭 ②  회원 수 : 약 76만 명 (2024년 06월 기준) ③  제공 서비스 : 세계최초 퍼스널 컬러 타입 자동 진단, 뷰티 커뮤니티 기능, 맞춤형 뷰티 콘텐츠, 색조 제품 판매 등 아이컬러App

③ 일정 단위 기반의 서비스 주관 시스템 및 방법

7. 기타 참고사항

가. 주요 지적재산권 보유 현황
당사는 영위하는 사업과 관련하여 사업보고서 제출일 현재 총 110건의 상표와
총 4건의 특허를 출원 및 등록하였습니다.

당사가 영위한 사업과 관련하여 현재 상용화 중인 특허권과 최근 5사업연도 내 등록된 주요 상품들에 대한 지적재산권 일부를 발췌하여 기재하였습니다.

나. 산업의 특성
1. 시장여건 및 영업의 개황
(1) 화장품

1) 산업의 특성
화장품 산업은 소비자의 니즈와 트렌드 변화에 민감하여 신제품 개발 및 생산 주기가 빠르게 이루어지는 소비재 산업입니다. '식품의약품 안전처'의 자료에 의하면 국내 화장품 업체수과 생산품목, 생산금액은 지난 10년간 급격히 증가하였습니다. 생산품목은 약 1.2배, 생산 금액은 1.6배 성장한 데 비해 업체수는 4.3배가 증가하여 업체당 생산 금액은 2014년 평균 33억 원에서 2023년 평균 12억 원으로 급감하였습니다.

이는 OEMㆍODM의 발달로 생산자 측면에서는 대규모 공장 설비 없이도 상품 생산이 가능해졌다는 것을 뜻하며, 판매자 측면에서는 오프라인 매장 없이 온라인 스토어만으로도 얼마든지 화장품 판매를 할 수 있게 되었다는 것을 의미합니다. 소비자측면에서는 자신의 개성을 드러낼 수 있는 소비문화가 자리잡으며, SNS를 통해 언제든 수많은 사람들과 정보를 공유할 수 있게 되었으며, 오가닉한 리뷰나 인플루언서의 제품 설명 등을 통해 제품을 이용해보지 않아도 스스로 정보를 습득할 수 있게 되어 가성비있는 소비가 가능하게 되었습니다.

<연도별 화장품 생산 실적>

[출처: 식품의약품안전처]
주) 업체수는 '생산실적을 보고한 책임판매업체수'를 기산함

이는 온라인 유통채널의 성장을 가속화시켰으며, SNS나 미디어 마케팅을 잘하는 중소 인디 브랜드들의 시장 진입이 용이해졌습니다. 수많은 브랜드들의 제품과 정보 속에서 소비자들은, 오프라인에서 한 브랜드만 체험하고 구매해볼 수 있는 원브랜드숍보다는 한 곳에서 여러 브랜드를 비교하고 체험하며 구매할 수 있는 멀티 H&B 채널을 선호하게 되었습니다. 이로써 중소 브랜드들의 시장 진출은 더욱 빨라졌고, 브랜드간 경쟁은 매우 치열해졌으며, 제품 출시 속도와 제품 인기 지속 사이클은 점점 짧아지는 등 시장은 더욱 다양화된 양상을 띠게 되었습니다.  

식품의약품안전처의 자료에 따르면, 2023년 화장품 총 수출액은 85억 달러(11조 468억 원)로 전년도 수출액인 80억 달러 대비 6.4% 증가하였습니다. 이는 화장품 수출 실적이 가장 좋았던 2021년 92억 달러에 이은 역대 2위에 달하는 실적입니다. 주요 대기업들의 매출이 부진했음에도 불구하고 전체 수출액이 증가한 것을 보면, 국내 화장품 시장의 흐름이 더이상 지난 70년을 주름잡던 대기업 주도의 성장이 아닌, 중소형 인디브랜드들의 등장과 폭발적 성장으로 인한 다변화로 나아가고 있음을 알 수 있습니다. 또한, 2023년 화장품 생산ㆍ수입ㆍ수출 실적을 보면 화장품의 중국 수출 의존도는 계속 감소하는 대신, 미국, 일본 등의 수출 증가로 수출국 다변화 흐름이 명확해졌습니다. 2023년 국내 화장품 대부분의 생산이 증가하긴 하였으나, 특히 기초 화장품(54.8%)보다 점유율은 낮지만 인디브랜드들의 진입이 용이한 색조 화장품(14.7%)은 립제품을 중심으로 전년 대비 생산액이 28%나 증가하였고, 립제품 중에서는 립스틱과 립글로스의 생산액이 전년 대비 60%이상 증가하였습니다. 또한, 눈화장 제품 중 약 47%를 차지하는 아이섀도 카테고리는 전년대비 20%이상의 생산액이 증가하면서, 2023년도 기준 1,000억 원 이상 화장품 생산 기업이 2022년 7개에서 2023년, 당사를 포함하여 12개로 증가하였습니다.

2) 산업의 성장성
식품의약품안전처의 2023년 국내 화장품 생산ㆍ수입ㆍ수출 실적을 분석한 결과에 따르면, 중국 수출은 감소한 대신, 미국, 유럽, 일본 등지로의 수출은 증가하여, '2023년도' 수출액은 2022년(80억 달러)보다 6.4% 증가한 85억 달러로, 세계 4위의 규모를 이뤄냈습니다. 화장품 최대 수출국이었던 중국에 대한 의존도가 분산되며, 진출 국가들은 더욱 다양해지면서 2023년 화장품 수출 실적은 11조 원을 상회하며 국내 수출 주력 산업으로 더욱 굳건히 자리매김하고 있습니다.
국가별 수출실적 분석 결과 특히 우리나라는 프랑스, 미국, 독일에 이어 세계 4위로 아시아에서는 가장 높은 순위를 자랑하고 있습니다.

[출처: 식품의약품안전처(2024.05)]

우리나라 화장품 수출국은 2021년 153개국에서 2022년 163개국, 2023년 165개국으로 세계 각지로 다양화 되고 있습니다. 국가별 수출액은 중국(27.8억 달러, -23.1%), 미국(12.1억 달러, +44.7%), 일본(8.0억 달러, +7.5%) 순으로 중국이 가장 크기는 하지만, 중국으로의 수출액은 감소였습니다.
중국의 수출액 감소에도 불구하고 K-뷰티의 영향으로 북미(13억 달러, +44%), 유럽(11억 달러, +49.7%), 중동(1.6억 달러, +39.9%), 대양주(0.8억 달러, +39.2%), 중남미(0.5억 달러, +28.7%)등의 국가들을 중심으로는 수출 다변화의 흐름이 명확해졌고 특히, 2023년에는 미국향 화장품 수출이 10억 달러를 돌파하면서 수추루액은 전년보다 44.7%나 늘었고, 2023년 미국 내 수입 화장품 중 우리나라 화장품이 중국을 제치고 5위를 차지 하였습니다. (1위: 프랑스/ 2위: 캐나다/ 3위: 멕시코/ 4위: 이탈리아/ 5위: 한국) 또한, 일본 내 수입 화장품 중 우리나라 화장품이 21.6%를 차지하며 프랑스(19.8%)를 제치고 2년 연속 1위를 유지하였습니다.  
[출처: 식품의약품안전처(2024.05)/ 한국무역협회(2024.05)]

<한국경제 성장률 전망>

[출처: 각 기관 홈페이지(2023년 11월 기준)]

또한, KOTRA의 해외지역본부에 따르면 2024년 국내 화장품 수출은 10% 이상 대폭 증가할 것으로 예견됩니다. 이는 한류 효과로 인한 한국 화장품에 대한 관심 증가, 전자상거래를 통한 판매 호조 예상, 중국 수출 감소에도 불구하고 그 외 해외 지역 수출로의 고른 성장이 원인입니다.
 
 3) 경기변동의 특성 및 계절성
화장품 산업은 과거 경기변동에 직접적인 영향을 받는 산업이었으나, 최근에는 메이크업에 대한 인식 변화, 메이크업 제품의 접근성 증가 등으로 이제는 필수재로 인식되고 있습니다. 최근 K-콘텐츠 확산에 힘입어 과거 일부 국가, 특정 콘텐츠를 향유하던 소비층에서만 소구했던 K-뷰티의 영토확장이 더욱 빠르게 이루어지고 있습니다. 화장품 소비, 특히 중저가 색조 화장품 소비는 경기변동과는 거의 무관하게 움직이는 경향을 보이는데, 실제로 2015년 이후 5년간 국내총생산 대비 화장품 산업 총생산 비중은 지속적으로 증가하는 추세이며, 화장품 산업 총생산 증가율은 국내총생산 증가율을 훨씬 상회하고 있습니다. 당사의 화장품 판매 실적 추이에 견주어 볼 때도 화장품 산업은 제품의 제형이나 구매 시기 등 계절과도 어느 정도 관련을 보이기도 하지만 계절에 어울리는 카테고리 확장 및 계절향 제품 개발, 프로모션 등으로 오히려 계절적 요인과 무관한 움직임을 보이는 경우가 더 많아졌습니다.  

4) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 점유율 추이)
코로나 등으로 주춤했던 2022년까지와는 달리 2023년 화장품 생산액은 14.51조 원으로 전년대비 6.8%, 수출액은 11.05조 원으로 전년대비 7.5% 증가하며 해외 수출 중심 산업으로 성장이 더욱 가속화되고 있습니다.

<국내 화장품 시장 규모>

[출처: 식품의약품안전처(2024.05)]

대한화장품협회에서 제공하는 식품의약품안전처의 '화장품 유형별 생산실적' 자료를 보면 '색조 화장품(색조 화장품 제품류+눈화장용 제품류+손발톱용 제품류)'의 2019년 생산은 약 2조 4,611억 원에서 2020년 약 2조 90억 원으로 18% 감소하였는데 코로나 19로 인한 국내 시장 규모의 위축과 여행객 감소로 인한 면세 시장의 약세를 감소의 가장 큰 원인입니다. 2021년은 소폭 증가하는 양상을 보이긴 하였으나, 코로나의 장기화와 중국 자국 브랜드 성장, 한류 인기 감소는 대중국 수출액 감소로 이어지며 중국 수출 의존도가 높은 브랜드들의 매출이 줄었고, 인디 브랜드들의 성장으로 제품 단가가 낮은 중저가 제품들의 호황으로 전반적인 생산 실적은 감소하였습니다.
2023년은 중국 수출 의존도는 지속 감소하는 대신, 미국, 일본 등의 수출 증대로 수출국 다변화 흐름이 명확해지며 국내 화장품 대부분의 생산이 증가하였고, 특히 기초 화장품보다 단가와 점유율은 낮지만 인디브랜드들의 진입이 용이한 색조 화장품은 립제품을 중심으로 전년 대비 생산액이 28% 증가하였고, 눈화장 제품 중 약 47%를 차지하는 아이섀도 카테고리는 전년대비 20%이상의 생산액이 증가하며 화장품 수출국으로서의 면모를 톡톡히 보여주고 있습니다.

<화장품 유형별 생산 실적>

[출처: 식품의약품안전처(2024.05)]

해당 자료를 기준으로 본 2023년 색조 화장품 시장의 규모는 약 약 2조 5,200억 원 정도이며, 같은 해(2023년) 기준 당사 화장품 사업부 전체 매출인 1,442억 원을 대입해봤을 때 전체 색조 화장품 시장에서 당사의 점유율은 약 5%선이었다는 것을 유추해 볼 수 있습니다.
또한, 당사의 HS코드를 통한 수출실적과 해당 국가별 당사 수출 실적을 견주어 봤을 때, 국내에서 수출하는 색조 화장품 중 당사의 수출 점유율은 일본 16%, 대만 23%, 베트남 7%, 말레이시아 5%, 중국과 러시아가 각각 2%, 미국이 1%를 차지한다고 추정할 수 있습니다.  

세계 화장품시장은 2023년을 기준으로 한화로 환산하면 약 640조 원으로 추산됩니다. 이 중 색조화장품 시장은 2023년 대한민국 화장품 생산실적을 기준으로 추산해볼 때약 17.4%인 111.4조 원으로 추산해 볼 수 있습니다. 대륙별 화장품 시장 규모는 아시아태평양이 39.4%, 미주가 30.7%, 유럽 23.0%, 아프리카ㆍ중동이 6.9%로 추산됩니다. [출처: 유로모니터, 대한화장품협회, 한국보건산업진흥원, 한국관광공사]

<HS코드별 상위 10개국 색조화장품 수출 실적>

[출처: 관세청]

방한 의사가 있는 해외인들을 대상으로 한 조사에서 '가장 먼저 좋아하게 된 한국 문화'로 외국인들이 꼽은 것을 보면, 26.9%가 음식, 23.9%가 대중가요, 17.1%가 드라마, 11.6%가 뷰티산업인 것으로 조사된 바 있습니다. [출처: 한국관광공사]
이렇게 K-콘텐츠의 활약이 높아지면서 2023년 04월 넷플릭스의 테드 서랜도스 CEO는 향후 4년간 25억 달러(약 3조 원)를 한국의 콘텐츠에 투자하겠다고 밝히기도 했는데, 앞으로도 K-콘텐츠, K-문화의 활약에 힘입어 색조 화장품 수출 시장 규모는 성장이 더욱 기대되고 있습니다.
 
5) 경쟁력

트렌드가 급변하는 색조 화장품 산업의 특성상, 소비자 팬덤 형성의 중요한 요건 중 하나는 매력적인 상품의 빠른 출시입니다. 당사는 코스메틱 덕후 일명 '코덕' 계층 소비자를 핵심 고객 타깃으로 설정하고, 이들과의 소통과 참여 독려를 통해 소비자 니즈를 정확하게 파악하며, 발 빠르게 트렌드에 부합하는 상품을 출시하고 있습니다.
명확한 타게팅으로 성공률 높은 상품을 개발할 뿐 아니라, 조직 워크 플로우도 차별화하였습니다. 당사는 화장품 업계의 제품 개발 후 디자인, 마케팅을 하는 선형적 상품 개발 방식이 아니라, '디자인씽킹', '콘텐덕트(Contents+Product)' 등 새로운 개념에 기반한 워크 플로우 방식을 도입하여 소비자의 다양한 요구사항과 트렌드의 변화를 빠르게 적용, 실현할 수 있는 업무 체계를 갖추었습니다.

간단히 정리한 화장품 소비자의 구매 패턴의 변화는 특히 30대 미만의 연령층에서 아래와 같이 나타나게 되는데, 2020년도 이후의 소비자 구매패턴의 특징은 당사의 주 소비층인 MZ 소비자들의 구매 패턴과 일치합니다.

당사의 주 소비층을 이루는 MZ 소비자들의 구매 트렌드는 실제 상품을 경험하기 전,유튜브, 인스타그램 등의 플랫폼에서 콘텐츠로 먼저 간접 경험을 하는 것입니다. 당사는 상품이 곧 콘텐츠인 웨딩 사업에서의 노하우를 바탕으로 온라인 플랫폼에서의 간접 경험을 중시하는 MZ 소비자의 구매 트렌드에 발맞춘 '콘텐덕트'라는 개념을 만들어 조직 구조에 적용하였습니다. 또한 마케팅과 콘텐츠 제작을 외주 대행사에 의뢰하여 상품과 콘텐츠가 따로 개발될 수 밖에 없는 일방적인 방식과는 다르게 콘텐츠 개발 조직과 마케팅 조직을 인하우스로 운영하여 상품과 콘텐츠의 통일성을 높이고, 디자인 역량을 갖춘 상품 개발자가 디자인을 겸하고 있어 상품의 특징이 디자인에 자연스럽게 녹아들도록 하였습니다. 콘텐츠 파트는 상품 개발 파트와 긴밀히 소통하며 콘텐츠를 기획함으로써 상품 특징과의 개연성을 높였습니다. 마케팅과 판매 파트에서도 이 모든 과정에서 유기적으로 소통하면서 소비자와의 소통 계획을 마련하고 있기에 전체적으로 통일성 있는 결과물을 내고, 필요한 변화에 즉각적이고 유연한 대처가 가능하도록 하였습니다. 이런 조직 구조는 상품과 콘텐츠, 마케팅이 단계별로 진행되던 프로세스를, 동시에 개발할 수 있는 프로세스로 줄임으로써 당사의 주 경쟁력인 빠른 제품 출시를 돋보일 수 있게 만들었습니다. 소비자와의 밀착 소통과 피드백을 빠르게 반영한 빠른 제품 출시로 '내가 키운 브랜드 롬앤', '열일하는 롬앤' 등의 별명까지 얻으며, 코덕(코스메틱 덕후) 소비자의 팬덤 형성에 기여할 수 있는 당사 최고의 경쟁력이 되었습니다.

6) 전망

국내 유통시장 전체를 놓고 보면 온라인 커머스 시장의 전체 상품 거래액은 2023년 약 174조 원으로 2022년에 비해 약 6% 성장하였습니다. 이에 따라 온라인 침투율은 약 25.9%로 추정되고 있습니다. 온라인 커머스 시장의 빅2라 불리는 네이버쇼핑과 쿠팡 외에도 각 연령대와 니즈별로 다양한 온라인 커머스로 구매 패턴이 다변화되고 있습니다.

KOTRA의 해외지역본부에 따르면 2024년 국내 화장품 수출은 10% 이상 대폭 증가할 것으로 예견됩니다. 이는 한류 효과로 인한 화장품 관심 증가, 전자상거래를 통한 판매 호조 예상, 중국 수출 감소에도 불구하고 그 외 지역 수출로의 고른 성장이 원인입니다. 시장에 특화한 마케팅 전략 수립의 필요성도 언급하였는데, 구체적으로 일본시장은 중저가 색조화장품, 안티에이징, 미백케어에 대한 관심이 증가하고 있고, 중국 시장은 프리미엄화를 지향하며 구매 패턴의 양분화가 가속될 것으로, EU 시장은 절약소비로 인해 가격 경쟁력이 중요해질 것으로 내다봤습니다.

특히 일본 시장의 경우, 한류의 일상화로 일본 내 한국 화장품이 지속적인 인기를 누리며 2022년에는 한국화장품의 대 일본 수출액이 전년 대비 20.5% 증가한 3,318억엔(한화 약 3조 1,039억 원)으로 점유율 23.4%를 기록하며 기존 최대수출국인 프랑스를 처음으로 제치고 1위 수입국이 되었습니다.

글로벌 라이브커머스 시장 규모는 2021년 약 1,748조 원에서 2028년 2,564조 원으로 90% 가량 증가할 것으로 전망됩니다. [출처: Business Research Insight]
지난 2023년에는 경기 민감 사업들의 부진이 나타났고, 비정상적으로 높았던 온라인트래픽이 타 채널들로 분산되고 있으며 매크로 환경과 소비 트렌드 변화의 속도가 빨라지고 있습니다. 또한 소비자의 특성이 세분화되면서 과거의 매스 광고보다 특정 유저층을 대상으로 한 광고의 효율이 높이 평가 받고 있으며, 그 수요 역시 증가하고 있습니다. 기업과 소비자의 상호 긴밀한 소통과 팝업스토어 등의 오프라인 체험형 이벤트, 참여형 제품 제작도 활발해지고 있습니다. 대형 매니지먼트사의 아이돌 그룹 멤버와 마치 친구인 것처럼 소통하는 서비스나 스트리밍 서비스가 일상화된 것과 마찬가지로, 10~20대 젊은 이용자를 대상으로 하는 패션, 뷰티, 유통 등의 각 기업들은 유튜브, 인스타그램, 틱톡, 라인 등에서 팬덤을 보유한 인플루언서를 활용한 라이브커머스 역시 주목하고 있습니다.  

소비 트렌드 역시 과시적 소비보다 가성비와 효율을 동시에 찾는 스마트한 흐름을 타고 있습니다. '알리익스프레스'와 '테무' 등 무료 해외직구와 80~90%에 육박하는 할인율을 내세운 중국 가성비 쇼핑몰 등 해외제품 수입 및 유통을 담당하던 유통업은 점차 활기를 잃는 추세입니다.

K팝 글로벌 스트리밍은 2023년 전년대비 42% 성장하며 성장세를 이어가고 있고, 국가별 비중은 일본ㆍ미국ㆍ인도네시아ㆍ한국ㆍ인도 순이었습니다. 당사의 상기 5개국의 매출 비중은 2023년을 기준으로 약 70%에 이르는데, K팝과 아티스트에 열광하는 이들과 당사 소비자 층이 상당히 유사하다는 것을 확인할 수 있습니다. 또한 북미ㆍ유럽 등의 비아시아 판매 비중이 2016년 4%에서 2023년 9월 36%까지 상승했습니다. 이는 비아시아 팬덤의 확장을 의미하며 한류 역시 글로벌하게 뻗어져 나가고 있음을 시사합니다. 미디어, 드라마 제작사, 방송사 및 웹소설ㆍ웹툰과 게임까지, 한류에 대한 글로벌 비전은 상당히 견조합니다.

2024년에는 미국 게임 부문에서 주요 IP의 데뷔 혹은 출시로 높은 기대치가 형성되어 있고, BTS는 재계약을 통해 2025년 완전체 활동을 계획하고 있으며 주요 멤버들 역시 군 입대 전 사전 콘텐츠 제작으로 2024년에도 2023년과 비슷한 매출을 이어갈 수 있다고 밝혔습니다. 세계 최고의 모바일 외국어 학습 앱인 듀오링고에 따르면 2023년 세계인들이 가장 많이학습한 언어는 영어, 스페인어, 프랑스어, 독어, 일본어에 이어 한국어가 6위로 집계되었습니다. 이는 2021년의 7위에 비해 한 단계 상승한 순위로, K-문화에 대한 전력을 입증하고 있습니다.

중국 시장은 과거 중국 단체 관광객이 사라진 이후 다이궁(보따리상)이 대량으로 물건을 구매해 가며 면세점 사업의 규모가 커졌던 바 있으나, 높은 알선수수료로 인해 수익성 악화가 불가피해진 최근 상황으로 보았을 때 다이궁 비중과 의존도는 더 낮아질 것으로 예상됩니다.

해외 소비자들의 한국 뷰티상품의 접촉 경로는 SNS가 67.5%로 가장 많고, 그 다음이 한국 영상콘텐츠로 45.5%를 차지하고 있습니다. 인기 요인으로는 효과가 좋고 품질이 우수하다는 답변이 24.2%를 차지했고, 품질 대비 저렴한 가격과 다양한 제품 종류를 그 다음 요인으로 12.0%가 꼽았습니다. [출처: 2023년 한국국제문화교류진흥원 해외한류실태조사]

글로벌 매거진 WWD에서 선정한 2023년 틱톡 베스트 기초ㆍ색조 화장품 기업들의
'틱톡 팔로워', '좋아요', '인스타그램 팔로워' 수를 볼 때, 당사 공식 계정이 글로벌기업들에 비하여 뒤늦게 생성되어 틱톡 팔로워 수가 많지 않음에도 불구하고 특히 '좋아요'를 표시하는 이용자들의 증가세는 눈에 띄고 있습니다.

<2024년 기초ㆍ색조 공식계정 '팔로워', '좋아요' 수>

주1) 2024년 7월 기준으로 집계하였습니다.
주2) 틱톡 좋아요 수를 기준으로 내림차순 정렬하였습니다.

현재 스킨케어와 방향제 제품 등을 포함한 뷰티와 퍼스널 케어' 시장 규모 상위 20개국은 미국 127조 원, 중국 87조 원, 일본 60조 원, 인도 40조 원 등으로 추산됩니다.

<금액대별 뷰티와 퍼스널 케어 브랜드 예시>

[출처: 맥킨지 2023 뷰티리포트]
주) 금액 단위는 보고서 작성 기준일 원달라 환율로 환산하였습니다.

<2023년 세계 상위 20개 뷰티, 퍼스널 케어 화장품 시장 규모>

[출처: Statista Consumer Market Insights; Statista]

당사 화장품 매출의 약 80% 이상이 한국, 일본, 동남아를 중심으로 한 아시아 태평양지역에서 일어나고 있습니다. 전체 뷰티 시장의 립, 아이, 네일과 클렌징 제품을 포함한 색조 화장품 시장 규모는 아시아 지역에서만 약 52조 원으로 추산됩니다. 한국과 인도네시아, 오스트레일리아는 모두 비슷한 약 2조 원대의 시장을 형성하고 있으나 인도와 일본은 약 4배인 8조 원과 9조 원의 시장, 중국은 10배인 20조 원의 시장 규모를 형성하고 있습니다.

<2023년 아시아 상위 20개 색조 화장품 시장 규모>

[출처: Statista Consumer Market Insights; Statista]

<대륙별 뷰티 시장 매출액 성장 추이>

[출처: 유로모니터(2023.04)]
1) 유로모니터 글로벌 뷰티시장은 기초 화장품, 색조 화장품, 헤어케어, 향수 등의 카테고리를 매출 집계 및 예측범위에 넣었습니다.
2) 환율은 공시작성일 기준의 원달러 환율로 일괄 계산하였습니다.

2022년부터 2027년까지 글로벌 화장품 소매매출의 성장율을 약 6.1%로 가정할 때, 2027년의 대륙ㆍ카테고리별 추가 소매 성장여력은 글로벌 29조 원 정도로 아시아권이 이 가운데 43% 가량을 차지한다고 볼 수 있습니다.

[출처: 유로모니터(2023.04)]

<대한민국 출생아 수 및 합계출산율>

[출처: 통계청 2023년 출생ㆍ사망통계(잠정)(2024.02.28)]

대한민국 출생아 수는 지난 10년 간 2013년 약 44만 명에서 2023년 약 23만 명(추정 )으로 급격히 감소하고 있습니다. 단순히 출생아가 성인이 된다고 가정했을 경우,
2032년에 20세가 되는 인구는 약 44만 명이지만, 2044년에는 그 해 20세가 되는 인구가 약 23만 명 이하가 되기 때문에 젊은 국내 소비자의 수는 현재 대로라면 계속적으로 감소할 것이며 젊은층을 대상으로 하는 국내 산업군의 위축은 피할 수 없는 현실로 다가오고 있습니다. 그렇기에 미래 시장을 내다 보고 소비자의 달라진 구매 환경과 니즈를 파악하는 스마트한 기업만이 생존할 수 있는 시장 상황이 현재보다 더욱 가속화 될 것으로 보입니다.

당사는 중단기적으로는 색조 화장품 상품 카테고리와 매출처 확장을 통한 매출 증대, 중ㆍ장기적으로는 현재의 저연령층(18-24세) 위주의 소비자층을 확장하고, 색조 화장품에 국한된 상품 구성을 기초 화장품이나 기능성 화장품 등 소비자 니즈에 맞는 다양한 상품군 개발을 통해 기업 가치를 높여 나갈 계획입니다.

(2) 웨딩서비스
1) 산업의 특성
결혼시장 동향
국내 결혼 문화는 상품과 서비스 소비에 초점을 두고, 개별 단위 서비스들이 유기적으로 결합되어 소비되는 특성을 가지고 있습니다. 관련 업체들 대부분이 소규모 비즈니스 형태로 운영되는 사업장들로 시장이 형성되어 있고, 상품의 특성상 잦은 소비가 이루어지지 않는 일회성 소비 상품의 특징을 가지고 있어 상품의 표준화나 체계적인 서비스 시스템을 갖춘 곳이 적습니다. 이런 이유로 산업화 정도가 미약하며 생명주기가 짧아 안정적인 서비스가 어렵기에, 서비스 판매자들은 시장의 소비 트렌드를 따라가기 보다는 기존 웨딩시장의 판매 방식을 고수하며 정체된 양상을 띠는 곳이 아직 많습니다.

결혼 준비 과정은 상품 소비 기간이 평균 6개월 정도로 매우 길고, 서비스에 참여하는 이해 관계자들은 신랑, 신부, 양가 부모님, 이용 업체 등으로 다양하며, 서비스 제공 과정에서 발생하는 정보의 양(커뮤니케이션, 서비스 유통정보, 결혼 지식정보)이 매우 많으나 정보 습득방식은 매우 비대칭적입니다. 또한, 각기 다른 이해관계로 서로간 필요한 정보의 내용이나 서비스가 제공되는 시간과 공간이 각각 다릅니다. 따라서 이 정보들을 한 곳에 모아 소비자에게 맞춤으로 제공하고 체계적으로 관리할 수 있는 시스템이 필요하며, 이 모든 복잡한 서비스들을 체계화시켜 관리할 수 있는 플랫폼을 가진 기업은 현재 당사가 유일합니다.


2) 성장성
웨딩시장은 그 규모와 중요성에 비해 시장 환경은 당사가 창립한 2000년도 이후 큰 발전을 이루었다고 보기 어렵습니다.
첫째로 웨딩서비스를 제공하는 업체 중 상장사는 국내 당사가 유일하기 때문에 장기적으로 여러 상품군을 구매하는 중 발생하는 여러 위험에 소비자가 개별적으로 받는 피해를 제대로 보상받기 어려운 구조입니다.

둘째로 같은 웨딩홀이나 스튜디오, 부케 등 개별 상품들의 소비자 가가 정확히 명기되어 있지 않고 각각의 업체나 플랫폼, 개인 웨딩플래너가 '재주껏' 납품가를 받고 거기에 이윤을 더해 판매하는 시스템으로 소비자에게 불리한 정보 비대칭 구조입니다.

또한 웨딩 업체 역시 영세한 규모가 많기 때문에 예식을 앞두고 폐업, 사업자 변경, 상품 구성 변경 등 다양한 변수가 발생해도 이를 해결해 줄 기관이나 대비책이 마련되어 있지 않습니다. 실제로 한국 소비자원에 접수된 결혼 준비 대행 서비스 관련 소비자 피해가 2021년에는 111건 접수되었던 것이 2022년 176건으로 늘었고, 2023년 8월까지만 보더라도 총 184건이 접수되어 2년 새 65.7%가 증가하였습니다. 피해 유형으로는 계약 해지나 위약금 등 계약 관련 문제가 94.1%를 차지하였습니다.

결혼과 관련한 개별 단위 서비스 들이 유기적으로 관계되어 소비되다 보면 공급자와 이용자들 간에 많은 정보가 발생합니다. 이 때 발생되는 수많은 정보와 관련 지식(경험)들을 체계적으로 관리하고, 서비스 주체들 간에 원활한 커뮤니케이션을 리드하는 서비스 플랫폼과 IT 기술력이 뒷받침 된다면 웨딩 서비스는 고부가가치 지식 서비스 산업으로 발전될 가능성이 매우 높은 시장입니다. 현 시장에는 해당 기술력을 뒷받침하면서 소비자와 공급자를 연결할 수 있는 시스템이 거의 없어, 소비자는 대부분 손품, 발품을 팔아 정보를 얻어야 하며 얻은 정보 역시 특정 집단에게만 선별적으로 제공되는 등의 정보 비대칭문제로 이를 해결해 줄 새로운 시스템이나 플랫폼이 자리잡는다면 성장성을 기대해볼 수 있는 분야입니다.

3) 경기변동의 특성 및 계절성
결혼 준비는 보통 일회성으로 이루어지는 행사로, 경기 변동이나 계절성에 그다지 민감하다고 보기에는 어렵습니다. 그렇지만, 결혼 적령기인 30대 인구의 감소와 주거비나 고용 불안, 물가 상승 등 경제적인 여건과 결혼에 대한 인식 변화, 코로나19 등으로 2013년부터 2023년까지 총 혼인건수는 약 32만 명에서 약 19만 명으로 감소 추세가 지속되고 있습니다. 평균 초혼 연령 역시 남성은 33.4세, 여성은 31.1세로 과거에 비해 높아지는 추세입니다. 이를 인구 1천 명당 비율로 환산해보면, 2013년에는 6.4건, 2018년에는 5.0건이었으나 2023년은 인구 1천 명당 3.8건인 것으로 추정해볼 수 있습니다. 다만 코로나19 확산과 함께 위축되었던 웨딩시장은 2023년을 기점으로 조금씩 회복세를 타고 있습니다. 2024년 7월 통계청의 자료에 따르면 2023년 국내 혼인 건수는 총 19만 3,700건으로 10년만에 처음으로 전년 동기 대비 1.04% 늘어났습니다.  

<총 혼인건수 및 조혼인율>              

[출처: 통계청/ (2024.05)]
주1) 조혼인율: 특정 1년간 신고한 총 혼인건수를 당해 연도의 연앙인구로 나눈 수치를
1,000분율로 나타낸 것으로 인구 1천 명당 혼인건수

전체 인구 수는 지난 2016년부터 2023년까지 큰 차이가 없는 가운데 0~4세 인구가 2017년 전년대비 4% 감소, 2018년과 19년에는 5% 감소, 2020년과 2021년에는 9%감소하여 어린 연령층이 줄어들고 있습니다. 상기 시나리오대로 출생자나 이민자 등,추가나 감소 요인이 전혀 발생하지 않는 상황을 가정하더라도 2023년 700만 명인 25세에서 34세 인구는 10년 뒤 519만 명, 15년 뒤인 2048년에는 339만 명대로 현재의 절반 이하로 감소할 것을 예상할 수 있습니다.

<연령 계급별 및 성별 추계인구 - 연도별 : 2016~2023>

[출처: 통계청, 식품의약품통계연보]

<대한민국 25~34세 인구 변화 추이>

[출처: 통계청, 식품의약품통계연보]

4) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)
혼인율의 감소와 코로나19 등의 영향으로 웨딩홀 등 웨딩업체의 수 역시 이전에 비해 줄어들고 있습니다. 실제로 국세정 국세통계포털에 따르면 2022년 말 전국 예식장 사업자 수는 750개 소로 2021년 말 대비 4.21% 감소한 것으로 집계 되었습니다.

한 결혼정보회사의 2023년 결혼비용 보고서에 따르면 한 커플 당 혼수, 예식장소, 예단, 예물, 허니문, 웨딩패키지, 이바지 등에 필요한 비용을 추산하면 평균 5,073만 원으로, 2022년 4,720만원보다 7.5% 가량 증가한 것으로 파악되었습니다. 이를 통해 유추한 2023년도 웨딩시장의 규모는 부동산을 제외하고 약 9조 7,249억원으로 추정됩니다.

<2023년 항목별 평균 결혼비용>

[출처: 결혼정보회사 듀오 '2023 결혼 비용 보고서']

웨딩 컨설팅 업계 중 상장사로는 당사가 유일하여 정확한 매출액을 공시하는 기업이 거의 없어 점유율에 대한 객관적 집계가 매우 어렵기는 하지만, 통계청이 발표한 2023년도 혼인건수는 193,700건이고, 같은 해 당사 이용 고객 수는  7,800쌍이었으므로 단순 계산해 보았을 때, 당사의 웨딩 시장 내 점유율은 약 4.1%로 추정해볼 수 있습니다. 또한, 결혼식을 진행하지 않은 부부나 컨설팅을 이용하지 않고 결혼식을 준비한 부부 등 실제 웨딩시장에서 어떠한 소비도 하지 않은 고객의 숫자와 평범하게 결혼식은 올렸으나 아직 혼인신고를 하지 않은 부부 등이 많아 통계상의 혼인 건수도 정확하게 추산할 수 없어 감안이 필요한 부분입니다.

당사는 2010년대 초중반, 특히 중국시장과 일본 시장 등 아시아 시장의 한류 열풍에 착안하여 현지 법인을 설립하고, 해외 고객들을 대상으로 한 웨딩촬영 상품들을 개발, 판매하는 등 웨딩서비스 사업모델의 지리적 확장을 꾀하기도 하였으나 2016년 사드배치 이슈 등으로 인해 서서히 정체기에 접어 들었으며, 2020년부터는 코로나19로 해외여행객 수요가 급감하면서 해외 웨딩고객을 대상으로 한 서비스는 진행하지 않게 되었습니다. 다만 당사가 웨딩서비스업에 대한 노하우 및 콘텐츠 제작 역량을 보유한 점, 당시 해외 웨딩 서비스를 담당하던 조직 구성원들이 지속 존재하는 점(현재는 화장품 사업부의 해외 영업을 담당하고 있음), 세계 커머스 추세인 모바일 플랫폼화가 상당 부분 진행된 점 등 향후 세계 정세 변화에 맞게 도전해볼 여지가 충분히 있는 분야입니다.

5) 경쟁력
국내 결혼문화는 상품과 서비스 소비에 초점이 맞추어져 행사에 필요한 품목별 서비스 상품들이 유기적으로 결합되어 소비되는 특성을 가지고 있습니다. 웨딩 서비스를 제공하는 협력 업체들은 소규모 비즈니스 형태로 운영되는 사업장들로 시장이 형성되어 있다 보니 체계적인 서비스 시스템을 갖춘 곳이 적고, 산업화 정도는 미약하며,  생명 주기가 짧아 안정적이고 표준화된 서비스가 지속되는 곳도 많지 않습니다.

당사는 웨딩업계 중 유일하게 모바일 O2O앱을 이용한 웨딩 서비스를 제공하고 있습니다. 당사가 자체 개발한 '아이웨딩 APP'은 복잡도가 높은 웨딩 서비스의 특성에 맞춘 상품+서비스+콘텐츠가 결합된 '웨딩서비스&플랫폼'으로 비대칭적인 웨딩시장의 서비스 상품들의 정보를 직관적이고, 투명하게 열람하고 소비할 수 있도록 만든 무료 App 서비스 입니다. 모바일 기반의 결혼 준비 관리 및 콘텐츠 소비, 전문가와의 소통이 가능하며 App에서는 웨딩 화보, 상품 소비, 오가닉한 리뷰, 결혼준비팁, 스케줄 예약 관리 등의 유용한 웨딩 콘텐츠를 통합 제공하고 있으며, 사용자에게 높은 제어권을 부여함으로써 자연스러운 구매 전환을 이루어내고, 구매 시 소비자 저항성을 낮추는 역할을 합니다. 소비자들의 세분화된 니즈 변화와 함께 모바일 커머스 시대에 발 맞춰, 앱을 중심으로 한 플랫폼 개발 사업을 코로나 이전부터 최적화해왔고 지속 고도화시키고 있습니다. 이는 앞으로 결혼준비가 필요한 젊은 소비자 층의 결혼준비 상품 구매 패턴 변화에도 상당한 편리성을 줄 것이며 큰 우위가 될 것입니다.

6) 전망
당사는 2000년 웨딩서비스로 사업을 시작한 이해 2016년 연 매출 100억 원 이상으로 안정적인 웨딩사업을 진행해왔습니다. 사업의 강점은 기존 웨딩플래너 시장의 고용 불안정성을 해소하기 위해 전 직원을 정규직으로 고용하여 안정성을 높이고, IT를 웨딩서비스에 도입하여 유통업의 핵심인 상품 정보와 행사 관리의 정확도를 높였습니다. 또한 웨딩시장 최초로 정찰제를 도입하여 계약 이후 가격 변동과 추가 비용 발생 등으로 인한 소비자 부담을 덜고 모든 상품을 규격화하여 정보 비대칭을 해소하고자 하였습니다. 그러나 사드이슈 및 코로나19 등의 국내외 환경 변화로 웨딩 사업의 해외매출은 감소했으나 화장품 사업의 호조로 2023년 총 45억 원으로 전체 매출의 약 3%를 웨딩서비스 및 리빙상품 판매(침대, 침구 등)로 창출하고 있습니다.

현재 매출 감소 및 전체 매출에서 차지하는 비중은 감소하였으나 웨딩서비스 시장은 그 중요성 및 시장 규모에 비해 시장 지배자라 부를 수 있는 중견기업 이상의 기업이 전무한 상태입니다. 당사 내부적으로 2017년부터 본격적으로 시작한 2030 젊은층들의 소비성향과 구매 패턴에 맞는 플랫폼 서비스 전환 프로젝트가 현재 어느 정도 완성도를 보이는 상황으로 아이웨딩 APP 및 협력사 관리를 보다 체계화하여 트래픽과 전환율 관리를 통해 근본적인 매출 개선으로 보다 나은 웨딩서비스를 제공할 수 있는 플랫폼으로 자리잡을 수 있도록 총력을 기울이고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 재무정보(K-IFRS)-연결

주) 당사는 2023년 3분기부터 K-IFRS 연결 재무제표를 작성하여, 2사업연도만 작성하였습니다.

나. 요약 재무정보 ( K-IFRS) - 별도

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이패밀리에스씨(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 주식회사 아이패밀리에스씨와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 2월 29일 설립되어, 결혼 관련 상품 및 화장품의 전자상거래와 소프트웨어 개발 및 제조, 도소매업무 및 이와 관련된 부대업무를 주요 사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업은 서울시 송파구 동남로 122에 본사를 두고 있으며, 대표이사는 김태욱과 김성현 2인 공동대표입니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당반기 중 주식발행초과금을 자본금에 전입하는 무상증자를 실시하여 주식수가 증가하였습니다.

1.2 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

주1) 아이패밀리(청도)브랜드 매니지먼트 유한회사는 주식회사 아이패밀리에스씨의 중화권 마케팅을 위하여 2023년 7월 13일 설립되었으나 출자금(70,000USD)의 납입은 현지 법률에 근거하여 납입하지 않은 상태입니다.

1.3 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 당반기말

주1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업에 대한 출자금이 납입되지 않았고, 당반기 중 연결대상 종속기업에서 발생한 거래는 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

2.2 회계정책
요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석에 언급된 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요한 차이가 없습니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,   자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된    공시가격은 제외함
- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
   (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

<전기말>

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

5.2 금융상품 범주별 순손익

6. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품

6.1 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

6.2 보고기간말 현재 장단기금융상품은 다음과 같습니다.

7. 매출채권

7.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

7.2 당반기와 전반기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

8. 재고자산

8.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

8.2 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 68,261,743천원 및 44,607,458천원입니다.

8.3 당반기 및 전반기 중 재고자산의  순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 337,286천원 및 228,011천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

9. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산

10.1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

10.2 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치금융자산

11.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

11.2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

12. 유형자산

12.1 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

12.2  당반기와 전반기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12.3  당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

13.1 재무상태표에 인식된 금액

(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

13.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

14. 무형자산

14.1 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

14.2 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14.3 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은  586,839 천원(전반기: 533,128 천원)입니다.

15. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

17. 차입금

17.1 보고기간말 현재 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

17.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

17.3 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석12참조)

18. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

19. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

20. 순확정급여부채

보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

21. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정

21.1 연결회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 17,201,944주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

21.2 당반기와 전반기 중 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 변동 내역은 다음과 같습니다.

22. 주식기준보상

22.1 연결회사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 당반기말 현재 주식기준보상 약정 내용은 다음과 같습니다.

(주1) 2020.03.30(1차) 부여된 1,245,084주의 주식선택권 중 720,828주의 수량은 계약변경을 통해 감소하였습니다.

(주2) 전기 이전 및 당반기의 무상증자 효과가 반영되어 있으며 전기 중 198,848주가 행사되었습니다.

22.2 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며,공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(주1) 무위험이자율은 기대행사기간에 따른 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

(주2) 전기 이전 및 당반기의 무상증자 효과가 반영되어 있습니다.

22.3 당반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

23. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당반기와 전반기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.