당사의 정관은 정기주주총회를 매 사업연도 종료(매년 12월 31일) 후 3개월 이내에 개최하고, 임시주주총회는 그 필요에 따라 개최하도록 규정하고 있습니다. 이에 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 정기주주총회는 총 2회 개최하였으며, 임시주주총회는 개최한 사실이 없습니다. 

당사는 상법 제363조 및 상법 제542조의4에 따라 주총 일시, 장소 및 의안 등 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 총회일 2주 전에 서면으로 통지하거나, 의결권 있는 발행주식총수 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 금융감독원 또는 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템 공시 및 홈페이지에 게재하는 방법으로 제공하고 있습니다. 또한 사업보고서와 감사보고서를 주주총회 개최 1주일 전까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지에 게재하였습니다. 

현재 당사는 법적 기한을 준수하기 위해 주주총회 약 4주 전 소집결의를 실시하고 2주 전 소집 통지 및 공고를 하고 있으나, 회사의 대내외 경영일정 및 원활한 주주총회 운영을 위한 제반 준비 활동 등으로 인해 기업지배구조모범규준에서 제시하는 “주주총회 4주 전 통지” 요건에는 미치지 못하고 있습니다.

당사는 기업지배구조모범규준에 따라 주주총회 4주 전에 소집통지 및 공고를 함으로써 주주에게 주주총회와 관련된 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공할 수 있도록 업무 프로세스를 검토하고 정비할 계획입니다.

당사는 주주의 원활한 의결권 행사를 지원하기 위해 제7기 정기주주총회부터 전자투표를 도입 및 시행하고 있으나, 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피, 서면투표 및 의결권 대리행사 권유를 실시하고 있지 않습니다. 최근 3개 사업연도간 평균적으로 의결권 있는 주식 수의 57.7% 이상이 행사(제10기 정기주주총회 62.2%, 제9기 정기주주총회 58.6%, 제8기 정기주주총회 52.3%)되어 서면투표 및 의결권 대리행사 권유를 도입하지 않더라도 전자투표에 의해 동일한 목적을 달성할 수 있었습니다. 이를 통하여 당사는 주주의 여러 의결권 행사 방법 중 전자투표가 가장 효율적인 방안이자, 서면투표 및 의결권 대리행사 권유 등을 도입하지 않더라도 전자투표에 의해 동일한 목적을 달성할 수 있다고 판단하였습니다.

당사의 제10기(2024-03-22 개최) 및 제9기(2023-03-24 개최) 정기주주총회의 모든 안건은 결의요건을 충족하여 원안대로 승인되었으며, 안건 별 찬반 비율 및 내용은 다음과 같습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 의결사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 없습니다.

당사는 주주총회 집중일 회피, 서면투표 및 의결권 대리행사 권유를 실시하지 않고 있습니다. 주주에게 주주총회와 관련한 충분한 정보를 사업보고서 및 외부감사보고서의 공시를 통해 제공하고자 최대한 단축가능한 일정을 검토해 본 바, 3월 둘째주~셋째주 경이 가장 빠른 일정으로 판단되어 부득이하게 집중일에 정기주주총회를 개최하였습니다. 또한 당사는 제7기 정기주주총회부터 전자투표를 도입하여 운영해 왔기에, 서면투표 및 의결권 대리 투표를 권유하지 않더라도 주주 의결권 행사 편의를 지원하기 위한 충분한 제도적 장치가 마련되어 있다고 판단하여 추가적인 의결권 행사수단의 시행을 고려치 않아 왔습니다.

향후에는 결산 및 결산 이후 정기공시 일정을 앞당길 수 있도록 프로세스 개선 등 보완사항을 마련하여 주주총회 집중일을 회피하여 정기주주총회를 개최할 수 있도록 하겠습니다. 또한 타 상장사들의 서면투표 및 의결권 대리 투표의 참여율 추세를 관찰하여, 주주 의결권 행사를 도울 수 있는 제도의 점진적 도입을 검토할 예정입니다.

당사는 주주제안권 업무 담당부서를 재무팀으로 지정하여 주주제안시 처리할 수 있도록 하고 있으나, 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 안내하지 않고 있습니다.

당사는 상법 제363조의2에 의거하여 일정 비율 이상의 주식을 가진 주주가 이사에게 주주총회일의 6주 전에 서면 또는 전자문서로 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안하는 주주제안권을 보장하고 있습니다. 이에 따라 주주제안권이 접수되면 주주 여부 확인, 제안 안건에 대한 법률검토를 거친 후 관계법령에 위배되지 않을 경우 접수 확인서를 서면 혹은 전자문서로 회신하는 내부 절차 및 기준을 가지고 있으나 이와 관련된 명문화된 규정을 마련하거나 시행하고 있지 않습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지의 당사 주주총회에서 주주제안이 행사된 이력은 없기에 이에 주주제안 관련 이행상황은 기재를 생략합니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지의 당사가 접수한 공개서한은 없기에 처리 현황은 기재를 생략합니다. 

주주제안 관련 절차는 상법에 충분히 명문화 되어있다고 판단하여 기능상 중복을 방지하고자, 사내 별도 규정 수립과 당사 홈페이지 등에 관련 절차의 설명을 고려하지 않았습니다. 

당사는 금년 중에 홈페이지개편을 통해 향후 주주들이 주주제안권 행사를 용이하게 할 수 있도록 관련 절차를 안내할 예정이며, 주주제안관련 사내규정의 필요 여부를 검토하도록 하겠습니다. 한편, 현재까지주주제안권이 행사된 바는 없으나 향후 적법한 주주제안권이 행사될 경우, 상법과 이사회 및 주주총회 운영절차를 준수하며 주주제안권 행사를 지원해 나갈 계획입니다.

당사는 정관 제43조에 근거하여, 금전과 주식 및 기타의 재산으로 하는 이익 배당을 통해 주주환원이 가능합니다. 이익 배당은 정기주주총회에서 결정하며 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급하나, 배당정책을 별도로 명문화하여 공표하고 있지는 않습니다.

당사는 지속적으로 현금 배당을 실시해 오고 있으며, 배당 관련 정보를 주총 4주전 ‘현금ㆍ현물배당 결정 공시’를 통해 안내하고 있습니다. 또한 지난 5년간의 배당정보에 대해 홈페이지에 요약하여 게시하는 등 주주들에게 배당에 관한 정보를 제공하고 있습니다. 다만 당사는 명문화된 주주환원정책이 수립되어 있지 않기에, 해당 정책을 주주에게 국문 및 영문으로 제공하고 있지 않고 있습니다.

당사는 일관성 있는 결산배당의 실시를 위하여 배당절차 개선과 관련한 정관 개정을 실시하지 않았으며, 공시대상기간 내에 현금배당 관련 배당액 확정일이 배당기준일보다 앞서지 않았습니다.

2014년 설립 이후 지속적으로 성장해온 당사는 반도체 산업의 특성상 반복적인 설비투자를 진행하여 왔습니다. 성장기반 마련을 위해 지금까지 진행한 투자의 상당부분은 이익실현을 통해 축적한 내부자금으로 실행되어 왔기에 배당 등의 직접적인 주주환원 정책을 수립하고 실행할 여력이 부족했습니다. 더하여 매출의 95% 이상을 수출에 의존하는 당사의 사업구조상 세계경제 및 반도체 시장의 변동에 사업 전망이 변동하여 중장기적 배당정책 등 주주환원 정책을 수립하여 주주에게 공표하고 시행하기에 어려움이 있었습니다.

당사가 추진 중이 주요투자가 마무리되는 2026년  이후 관련 실적이 확인되는 시점부터 주주에게 약속 이행이 가능한 주주환원 정책을 수립하여 공개토록 하겠습니다. 더하여 당사는 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공할 수 있도록 조속한 시일 내에 정관의 개정을 검토할 예정입니다.

당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 배당금은 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 배당의 결정에 있어서 당사는 최근 3개 사업연도 평균 배당성향 20% 수준을 목표로 하였으나, 비경상 손익을 제외한 (지배지분)연결당기순이익 중 10%~20% 수준에서 배당금 산정이 적정하다고 판단하여 최근 3개 사업연도 평균 10% 이상의 배당성향으로 배당을 실시하였습니다. 더하여 최근 3년간 차등배당, 분기배당 및 중간배당은 모두 실시하지 않았으며, 구체적인 배당 내역은 다음과 같습니다.

당사는 결산 현금배당 외에 수행하고 있는 주주환원 정책이 없습니다.

당사의 주주환원은 연 1회 정기 배당의 단일 정책을 운영하고 있어, 중간배당 및 자기주식 매입 등의 다양한 주주환원 정책을 마련하고 있지는 않습니다. 특히 당사는 2016년 상장 이래 매년 지속적인 투자를 기반으로 한 사업 성장을 바탕으로 꾸준한 주가 상승을 이루어 왔기에, 축적된 이익 자본을 자기주식 매입으로 활용하기보다는 중장기적 성장기반 구축을 위한 투자에 활용하여 기업가치를 증가시키는 것이 실질적인 주주환원에 더욱 도움이 될 것이라 판단하였기 때문입니다.

당사가 추진 중이 주요투자가 마무리되는 2026년 이후 해당 투자의 실적이 확인되는 시점부터 정기 배당 외에 좀더 다양한 주주환원 정책을 구상할 예정입니다.

작성기준일 현재 당사의 정관상 발행가능한 주식의 총수는 50,000,000주, 발행주식의 총수는 17,000,000주입니다. 발행주식의 총수는 발행가능한 주식 총수의 34%에 해당합니다. 더하여 당사는 정관에 의거하여 1종 종류주식인 무의결권 배당우선 전환주식 12,500,000주와 2종 종류주식인 의결권이 없는 배당우선주식 5,000,000주를 발행할 수 있으나, 작성기준일 현재까지 종류주식을 발행하지 않았습니다.

또한 당사는 모든 주주에게 1주 1의결권을 인정하고 있으며, 주주의 고유 권한인 의결권이 침해되지 않도록 상법 및 관련 법령이 정하는 바에 따라 주주의 공평한 의결권 보장을 위해 적극 노력하고 있습니다.

당사는 보통주 이외의 종류주식은 발행하지 않았습니다. 따라서 종류주주총회를 실시한 내역이 없습니다.

당사는 모든 주주에게 1주 1의결권을 인정하고 있으며, 보통주 외에 종류주식을 발행하고 있지 않은 바, 공평한 의결권 부여와 관련하여 미진한 부분은 없습니다. 

공평한 의결권 부여와 관련하여 미진한 부분이 없는 바, 의결권 공평성 개선 계획은 없습니다. 

당사는 공시, 홈페이지 활용 및 IR전담인력 운용 등의 활동을 통해 적절한 경영정보를 적시에 제공함으로써 충실하게 주주 등 시장과 의사소통하고 있습니다. 보다 적극적인 의사소통을 위해 매 분기 결산실적 잠정실적 발표(공정공시) 후 국내 기관투자자들을 대상으로 한 NDR(Non-Deal Roadshow)을 정기적으로 시행하고 있습니다. 또한 개인 또는 단체의 기업탐방 대응과 컨퍼런스콜 진행을 통해 수시로 의사소통하고 있습니다. 

다만 주주와의 대화가 잠정실적(공정공시)에 대한 질의응답이었기 때문에 추가적인 기업설명회(IR) 개최 안내공시는 실시하지 않았으나, 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 실시한 주요 IR, 컨퍼런스콜 및 기관투자자 등의 주주와 대화 내역은 아래와 같습니다.

당사는 회사 홈페이지에 IR 담당자의 전화번호와 이메일 주소를 공개하여 소액주주들과 수시로 소통을 하고 있습니다. 그러나 당사는 소액 주주들과 소통을 위한 별도의 행사를 개최한 이력은 없습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 당사는 해외투자자와 소통을 강화하기 위하여 영문공시를 확대하는 동시에 해외 기관투자자를 대상으로 NDR(Non-Deal Roadshow)을 실시하였습니다. 공시된 잠정실적(공정공시)에 대한 질의응답 등의 소통활동 이였기에 기업설명회(IR)개최 안내공시가 실시되지 않았으나, 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 실시한 주요 IR, 컨퍼런스콜 및 기관투자자 등의 주주와 의사소통한 내역은 아래와 같습니다.

당사는 회사 홈페이지에 IR 담당자의 전화번호와 이메일 주소를 공개하여 주주들이 문의할 수 있는 소통창구를 마련하고 있으며, 회사 대표전화를 통해 고객과 주주들의 요청 및 질의사항에 적절히 응대할 수 있는 부서로 연결될 수 있도록 하는 등 적극적 소통을 위한 소통 창구를 운영 중에 있습니다.  

당사는 외국인 투자자를 위한 영문 홈페이지를 별도로 운영하고 있습니다. 또한 당사는 외국인 주주를 위하여 영문공시를 점차적으로 확대하여 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 공정공시, 신고사항 및 자율공시를 제외한 수시공시 총 11건 중 5건을 영문으로 공시하였습니다. 더하여 외국인 담당 직원의 지정 및 전화, 이메일 등 소통수단을 공개하여 외국인 투자자의 정보 접근성을 최대한 보장하고자 노력하고 있습니다.

당사는 불성실공시법인으로 지정된 이력이 없습니다.

당사는 주주에게 적절한 경영정보를 적시에 제공하기 위한 다양한 의사소통 활동을 시행하고 있습니다. 하지만 당사는 기관투자자 등과 NDR(Non-Deal Roadshow) 실시 시 공시되는 잠정실적(공정공시) 외에 별도로 제공하는 자료가 없기에 기업설명회(IR) 개최 사실을 공시하지 않았습니다. 또한 당사는 회사 홈페이지에 IR담당자의 전화번호와 이메일 주소를 공개하여 소액주주들과 수시로 소통하는 것이 별도의 행사를 개최하는 것보다 더 효과적이라고 판단하여 별도의 행사를 개최하고 있지 않습니다.

당사는 주주와의 의사소통 방법을 다양화하여 보다 많은 기업정보를 적시에 충분하고 공평하게 제공할 수 있도록 노력할 예정입니다. 이를 위하여 당사는 매 분기 결산이 이루어진 2월, 4월, 7월, 10월 말경, 분기/반기/연간 실적발표(공정공시) 외에도 홈페이지를 적극 활용하여 기업정보 제공의 확대를 검토하겠습니다.

당사는 이사 등과 회사 간의 거래 등을 이사회규정 제11조에 의거하여 이사회의 결의사항으로 정하고 있으며, 정관 제36조(이사회의 결의방법)에서 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위한 내부통제장치를 갖추고 있습니다. 이사의 자기거래 승인의 경우 상법 제398조8(이사 등과 회사와의 거래)에 따라 이사 등이 자기 회사와 거래 시 이사회 승인을 받도록 하고 그 내용을 사업보고서에 기재하여 공시하고 있습니다.  또한 최대주주, 주요주주 및 특수관계인 등 기타 이해관계자와의 거래에 대해서 이사회 승인을 받도록 이해관계자와의 거래에 관한 규정을 통하여 규정하고 있습니다.

당사는 상법 제398조 이사 등의 자기거래에 따라 이사회 사전 결의가 필요한 거래에 대하여 포괄적 이사회 의결을 실시하지 않고, 개별 거래 별로 각각 이사회 승인 및 의결을 득하고 있습니다.

당사는 지배주주인 해성산업㈜ 등 이해관계자들과 최근사업연도말 자산총액 또는 매출액의 100분의 5 이상의 금액에 해당하는 거래가 없으며, 단일 거래규모가 최근 사업연도말 자산총액 또는 매출액의 100분의 1 이상의 금액에 해당하는 거래 또한 없습니다. 단, 당사는 배당금의 지급, 서울 사무공간 임차와 관련한 거래 및 기타 일상적 경영활동을 영위하기 위한 거래 등은 일부 존재합니다.

당사는 지배주주 등 이해관계자와 중복 및 유사한사업 영역이 없어 내부거래 동기가 없기에 최근사업연도말 자산총액 또는 매출액의 100분의 5 이상의 금액에 해당하는 거래 또는 단일 거래규모가 최근 사업연도말 자산총액 또는 매출액의 100분의 1 이상의 금액에 해당하는 거래가 없습니다. 이에 따라 당사는 계열회사간 무관한 사업 구조, 규모 대비 미미한 내부거래 등을 고려할 때 현 이사회 규정, 정관, 관련 법령을 근거로 내부거래로부터 충분히 주주를 보호할 수있다고 판단하여 추가적인 보호 장치를 마련하지 않고 있습니다.

당사와 특수관계자 간의 내부거래 규모 및 그 증감 추세를 지속 관찰하여, 그 규모가 당사 매출, 매입에서 차지하는 비중이 유의하다고 판단되는 시점에 내부거래로부터 주주를 보호할 수 있는 추가적인 제도의 도입을 준비하겠습니다.

당사의 주요 사업활동 과정에서 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 이전 등에 대한 거래가 발생되지 않았기에, 소액 주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 별도 정책이 명문화하여 마련하고 있지 않습니다. 그러나 당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사항이 있을 경우, 관련 법규와 규정에 의거하여 공시, 주주총회, 반대주주에 대한 주식매수청구권 부여 등의 방법으로 주주와 관련된 의사 결정을 하고 있습니다. 그리고 당사는 상시 회사 홈페이지 및 IR 담당자 이메일, 직접 유선통화 등을 통해 소액주주 의견을 청취하고 수렴할 수 있는 장치를 보유하고 있습니다.

당사는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 등의 거래가 없었기에 시행된 내용이 없으며, 당사는 예측가능한 기간 내에  소유구조 등에 중대한 변화를 초래할 만한 합병, 영업양수도 등의 계획은 없습니다.

당사는 주식으로 전환될 수 있는 채권 등을 발행하고 있지 않습니다.

공시대상기간 동안 당사는 주주간 이해관계를 달리할 자본조달을 하지 않았습니다.

당사는 공시대상기간 내에 주식관련사채 등을 발행하지 않은 바, 관련하여 지배주주 변동에 해당하는 사항은 없습니다.

당사는 합병, 영업양수도, 분할,주식의 포괄적 교환 이전 등에 대한 거래가 없었기에 그와 관련된 소액주주 의견 수렴 등 주주보호 조치를 시행한 사항이 없었던 바, 미진한 부분은 없음을 알려 드립니다.

향후 해당 거래 발생 시에는 소액주주의 권리보호와 반대주주에 대한 권리보호를 위한 수단을 마련하고 주주와의 커뮤니케이션 강화를 통해 적극적으로 소통하겠습니다.

당사 이사회는 회사의 최고 상설 의사결정기구로 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 성장을 목표로 법령과 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 주요사항을 결의하고, 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다.

이사회는 매 분기 개최되는 정기이사회 뿐만 아니라 이사회의 의결이 필요한 사항 발생 시 수시로 개최되고 있습니다. 이사회의 구체적인 역할 및 부의사항 등은 이사회규정 제11조(부의사항)에서 정하고 있습니다. 더하여 당사는 상법상 의무 외 중요 사항에 대해서는 이사회의 심의·의결을 받도록 규정하고 있습니다. 대표적인 사항으로, 이사회에서 회사의 차년도 경영계획을 최종 승인하거나 10억원 이상의 투자를 최종 승인하도록 하여 회사의 경영방향에 대하여 논의하고 의견을 수렴하고 있습니다. 이에 따른 당사 이사회의 주요 심의·의결 사항을 요약하면 아래와 같습니다.

현재 당사는 이사회 지원인력 배치를 통하여 이사회의 원활한 활동을 지원하고 이사회가 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 이사의 제반 업무 수행을 지원하고 있습니다. 해당 이사회 지원인력 2명이 경영정보 등의 보고 및 제공, 질의응답 등 사외이사의 직무수행에 필요한 사항을 지원하는 업무를 수행하고 있습니다.

이사회규정 제15조에 따라 당사 이사회는 이사회의 의결을 거쳐야할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 일정한 범위를 정하여 위원회에게 그 결정을 위임할 수 있으며, 이사회내 위원회의 모든 권한은 이사회의 결정을 위임받은 것입니다. 이에 당사는 이사회 내 위원회로 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 설치 및 운영하고 있습니다. 감사위원회는 상법 등 관계법령에 따라 당사가 상근 감사를 대신하여 특례감사위원회를 설치한 것이며, 사외이사후보추천위원회는 주주총회에 사외이사 후보를 추천하는데 있어서 이사회의 전문성, 효율성을 높이기 위하여 회사가 자율적으로 판단하여 설치한 위원회입니다. 사외이사후보추천위원회는 전원 사외이사로 구성하여 위원회 운영의 독립성과 투명성을 확보하고 있습니다.

상기 기술된 바와 같이, 정관 및 이사회 규정 내 이사회의 심의·의결 사항 명확화 및 이사회 지원부서를 통한 제반사항 지원 등으로 당사 이사회는 경영의사 결정과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

향후 대내외적 사업환경 및 사업 규모의 변화를 관찰하여 이사회가 변화에 적합한 의사결정과 경영감독 기능을 수행할 수 있도록 지원 방안을 마련하도록 하겠습니다.

당사는 명문화된 최고경영자 승계정책(규정 및 위원회)을 보유하고 있지 않으나, 최고경영자 승계를 위한 내부 프로세스를 구축 및 운영하고 있습니다. 회사는 경영임원 중 후보군을 종합적으로 심의하고 심의한 대표이사 후보를 이사회에 추천함으로써 임기만료 최소 2~3개월 전 후보 추천 업무를 종료합니다. 이사회는 추천 받은 대표이사 후보에 대해 적정성을 심의하여, 대표이사 후보를 확정합니다. 대표이사 후보는 주주총회에서 사내이사로 선임될 때까지 승계 준비를 진행함으로써 경영의 연속성과 안정성을 확보하도록 하고 있습니다. 통상적으로 전임 대표이사를 고문으로 위촉하여 사후적인 승계가 이루어 질 수 있도록 하고 있습니다. 최고경영자 승계와 관련된 내부 프로세스를 요약하면 아래와 같습니다.

① 대표이사 후보군 선발 및 자격검증 등 관리 방법
당사는 매년 대표이사 후보군을 선정 및 관리하고 있으며, 즉시 보임 가능한 후보군(1st)과 육성 후 3~5년 이후 보임 가능한 후보군(2nd)으로 분리하여 선발하고 있습니다. 대표이사 자격요건을 바탕으로 최고경영진과 인사담당 임원이 협의하여 후보군을 선정하여 대표이사 변경 시 이사회에 해당사항을 안건으로 상정합니다.

② 경영승계절차 개시 사유 및 시기
안정적인 경영승계를 위해 대표이사 임기가 도래하기 최소 2~3개월 전에 승계절차를 개시하고 후보추천에 관한 업무를 종료합니다.

③ 최종 후보자 추천절차
대표이사 후보군 중 승계시점의 당사 대표이사로서의 전략적 역할에 대한 고려를 바탕으로 심의 후 최종 후보자를 선정합니다.

④ 경영승계절차
이사회는 최종적으로 추천 받은 대표이사 후보자에 대해 그 적정성을 심의ㆍ결의하여 대표이사 후보자로 확정합니다. 이사회에서 확정한 대표이사 후보가 주주총회에서 사내이사로 선임되고, 후속 이사회 결의로 대표이사로 선임됨으로써 경영승계 절차가 종료됩니다.

⑤ 후보군에 대한 교육 프로그램
대표이사 후보군에 대해서는 최고경영자과정 참석기회를 부여하거나, 외부 전문업체를 통해 1:1 코칭 프로그램을 운영하여 역량을 검증하고 맞춤형 육성을 진행하고 있습니다.

당사는 최고경영자 후보 선정관련 승계정책을 수립하고 있지는 않으나, 최고경영자 후보에 대한 세부적인 요건을 마련하여 해당 요건을 충족하는 자를 후보로 선정하고 있습니다. 최고경영자 후보는 그룹 윤리강령, 당사 행동규범을 준수하는 임원 중에서 선정됩니다. 또한, 계열회사 혹은 관련 업계에서 최소 임원(미등기 포함) 이상의 직급을 수행한 자여야 하며, 경력이 10년을 초과한 자로서 관련 전문성과 지식을 갖추어야 합니다. 이에 더해, 회사의 목표와 업무에 대한 전략과 비전, 탁월한 리더십에 대한 평가도 진행됩니다.

당사는 미등기 임원을 사실상 잠재적 후보군으로 하여 미등기임원을 대상으로 하는 체계적으로 육성, 관리 프로세스를 운영하고 있습니다. 이를 위해 지원부서에서는 임원선임(승진평가), 맞춤형 교육, 임원평가 및 그 외에 필요한 일체 사항을 수행하고 있습니다. 사내 윤리규정, 인사평과 결과 등에 입각하여 전문성 있는 자를 임원으로 선임하며 기업가치 훼손의 우려가 있는 자의 임원 선임은 방지하고 있습니다. 또한, 외부 전문업체를 통해 임원 후보자들에 대한 맞춤형 교육을 설계하여 실시하는 등의 잠재적 후보군에 대한 체계적 육성도 진행하고 있습니다. 해당 교육에서는 리더십 향상, 전략 수립, 조직역량 향상, 성과관리 방안, 전략적 의사결정 등 다양한 전문 교육 프로그램을 포함하고 있습니다. 이와 더불어, 경영실적, 조직문화 등의 종합적인 평가를 통해 임원 평가를 진행하고 있습니다.

당사는 최고경영자 후보 선정관련 승계정책을 수립하고 있지 않기에 후보군을 대상으로한 교육은 없습니다. 다만 당사는 사실상 최고경영자의 잠재적 후보군이라고 할 수 있는 미등기임원을 대상으로정기적으로 임원 워크샵을 개최하여 사회적 트렌드 변화에 따른 경영전략 및 비전, 사업전망 등을 교육하는프로그램을 운영하고 있습니다. 공시대상기간(2023-01-01 ~ 2023-12-31) 당사의 미등기임원에 대한 교육 현황은 다음과 같습니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 최고경영자 승계정책에 대하여 개선 및 보완한 사항이 없습니다.

당사는 명문화된 최고경영자 승계정책 및 위원회를 갖추고 있지 않습니다. 그러나 사실상 최고경영자 잠재 후보군이라 할 수 있는 미등기임원에 대하여 교육 및 평가를 통하여 체계적인 육성, 관리를 하고 있어 이러한 과정이 승계정책으로 충분히 기능한다고 판단하였기에, 후보군 후보부터 최고경영자를 선발하고 승계가 완료되는 정책을 명문화하여 수립하지 않았습니다.

당사는 경영상의 불확실성을 해소하고 사업운영의 안정성 및 예측가능성을 확보하기 위해 향후에는 내부 프로세스를 명문화하는 등 최고경영자 승계정책 관련 규정 도입을 검토하도록 하겠습니다. 당사는 최고경영자 후보군을 엄선하기 위한 기준을 마련하고 필요한 경영정보를 보안을 해치지 않는 수준에서 후보군에게 시의적절하게 공유하여 사업운영정책 및 방향이 일관성을 가지고 추진되고 적절하게 개선될 수 있는 기반을 마련할 수 있도록 노력할 것입니다.

당사는 리스크 관리에 대해 정책 및 위원회를 별도로 두고 있지 않으나, 재무적 리스크의 체계적인식 및 관리는 독립성과 전문성을 담보하기 위하여 감사위원회가 주무기관이 되어 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 분기마다 당사의 재무제표, 외부감사인의 감사 진행 경과 및 이를 통해 발견된 재무적 리스크와 그 조치 현황을 보고받고 경영진에 검토 의견을 제시하고 있습니다. 또한 회사는 주식회사 외부감사인에 관한 법률과 관계 법령에 따라 내부회계관리제도 등 경영활동에 대한 전반적인 모니터링을 실시하고 있으며, 감사위원회 및 이사회에 그 운영실태를 정기적으로 보고하여 재무 리스크 예방과 재발 방지에 최선을 다하고 있습니다.

당사는 현재 준법지원인을 선임하거나 해당제도를 시행하고 있지는 않으나, 당사는 모든 경영활동에 있어 경영이념인 '정직'을 핵심가치로 하며, 임직원 모두가 투명하고 공정하며 합리적으로 업무를 수행해 나가고 있습니다. 이러한 윤리경영의 실효성 있는 실천과 정착을 위하여 임직원들의 윤리 행동규범인 '해성디에스 윤리규범'을 바탕으로 매년 임직원 대상 사이버 윤리경영 의무 교육을 시행하고 있습니다. 또한, 임직원의 부정·비리·금품수수 등 부당행위나 회사정책 부문의 개선 및 제안사항, 당사의 거래 관련 제반 불이익 사항 등에 관하여 '기업 내·외부 모든 이해관계자들(임직원, 협력사 등)이 제보 및 상담할 수 있는 사이버 감사실을 해성디에스 홈페이지 내에 설치하여 운영하고 있습니다.

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여, 2019년 2월 내부회계관리규정을 전면 개정하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 당사의 내부회계관리규정에는 재무제표의 작성 및 공시에 대한 합리적인 확신을 제공하기 위하여, 내부회계관리제도 관련 임직원의 역할 및 책임, 내부회계관리제도 설계, 운영, 평가 및 보고의 기준과 절차, 효과적인 운영을 위한 내부회계관리지침 제정 근거 등을 포함하고 있습니다. 당사는 내부회계관리제도를 운영하는 전담조직을 두고 전사수준, 프로세스수준, 일반전산수준의 통제를 설계하여 경영환경 및 업무변화에 따라 통제를 개선·보완하고, 매년 평가를 통해 내부회계관리제도의 효과성을 점검하고 있습니다. 대표이사는 매년 내부회계관리제도 운영실태를 점검하여 주주총회·이사회 및 감사위원회에 보고하며, 감사위원회는 내부회계관리제도 운영실태를 평가하여 그 결과를 주주총회 및 이사회에 보고하여 경영활동에 대한 철저한 모니터링을 실시하고 있습니다.

당사의 공시정보관리와 관련하여 공시정보가 관련 법규에 따라 정확하고 완전하며 공정하고 시의 적절하게 공시될 수 있도록 함과 더불어 임직원의 불공정 거래를 방지하기 위하여 공시관련 업무 및 절차, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 규정한 '공시정보 관리규정'을 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 유가증권시장 공시규정 제88조에 따라 거래소에 등록된 공시책임자 1명과 공시담당자 2명이 거래소 또는 한국상장회사협의회가 개설 및 개최하는 공시업무에 관한 교육을 받고 해당 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 「내부회계관리제도 통제기술서」상 설계된 통제활동으로 분기별 공시사항 체크리스트 작성, 공시기준 금액적 중요성 확인, 공시내용의 승인 여부 등을 확인하여 공시 정보의 수집부터 서류의 작성 및 보고까지 발생되는 공시 위험을 점검·관리하고 있습니다. 당사 공시 조직은 공시자료 등에 공시담당자의 직통 연락처를 게시함으로써, 주주 등 이해관계자와 직접 소통하고 있습니다.

그 외 추가적으로 운영되고 있는 내부통제 정책은 마련되어 있지 않습니다.

당사가 직면한 리스크의 종류와 크기가 다양하여 정형화된 리스크의 식별과 관리 방안을 수립하는 것에는 한계가 있습니다. 더하여 시장과 기술의 변동에 크게 좌우되는 반도체시장의 특성상 모든 종류의 리스크를 식별하고 해결할 수 있는 정책을 사전에 마련하는 것보다 적시성 있게 대응하는 것이 적절할 것으로 판단하여 전사 리스크 관리 정책을 수립하지 않았습니다.

당사는 데이터 보안, 지정학적 위험, 공급망 위험 및 기후위기 등의 비재무 리스크를 체계적으로 인식 및 관리를 진행하지 않고 있는 바, 추후에는 회사의 지속가능한 발전으로 위하여 전사적인 위험을 통합적이고 체계적으로 인식하고 관리할 수 있도록 정책을 수립하여 운영하는 방법을 검토할 예정입니다. 

당사의 이사회는 정관 제29조에 의거하여 3인 이상 7명 이내의 이사로 구성하도록 규정되어 있으며, 상법에 의거하여 사외이사가 이사총수의 4분의 1 이상이 되어야 합니다. 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 3명, 기타 비상무이사 1명 등 7명의 이사로 구성되어 있으며, 상법상 요구조건을 적법하게 충족하고 있습니다. 참고로 당사의 사외이사는 3년 임기로 관계법령에 위배가 되지 않는다면 감사기능의 강화 및 연속성, 회사에 대한 이해도와 전문성, 의사결정의 효율성을 높이기 위해 연임도 가능합니다. 참고로 당사는 사외이사들만의 회의체인 사외이사회나 선임 사외이사를 별도로 선임하고 있지 않습니다.

당사 이사회는 다양한 의견을 수렴하고자 다양한 연령의 이사들로 구성하는 동시에 경영, 회계/재무 및 반도체 산업 분야에서 실무 경험과 전문성 등을 두루 갖춘 전문가들로 구성되어 있습니다. 다만 당사의 이사회는 현재까지 단일 성으로 구성되어 있습니다.

당사의 이사회 내 위원회는 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회 등 2개의 위원회가 있으며, 감사위원회와 사외이사후보추천위원회 모두 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회의 구성, 권한 및 주요역할은 아래 표 ‘이사회 내 위원회 현황’을 참고하여 주시기 바랍니다.

당사는 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하지 않고 있습니다.

당사의 이사회 의장은 대표이사가 아닌 사내이사가 이사회 의장직을 맡아 수행하고 있습니다. 현재로서는 사외이사보다는 회사에 상근하며 경영환경과 그에 관련된 경험, 지식 등을 갖추고 권한과 책임을 적절하게 수행할 수 있는 능력을 갖춘 사내이사가 의장을 수행하는 것이 효율적인 이사회 운영과 책임경영을 위해 필요하다 판단하였습니다.

다만, 사내이사에게 권한과 정보가 집중될 수 있는 우려를 보완하는 차원에서 이사회 지원인력은 이사회 개최 전 모든 이사들에게 이사회 안건에 대해 설명함으로써 경영상 의사결정에 필요한 정보를 충분히 제공하고, 이사들의 추가적인 정보 요청에 즉각적으로 대응하고 있습니다. 당사 이사회 소속 이사들은 당사의 경영정보에 대해서는 제한 없이 자유로운 접근이 가능하고, 당사 또한 보다 효율적인 이사회 운영을 위해 적극적으로 정보제공을 지원하고 있습니다. 또한, 이사회 내 위원회는 철저히 사외이사 위주로 구성하여 독립적인 기능을 보장하고 있습니다.

당사는 선임 사외이사를 별도로 선임하지는 않았으나, 가장 먼저 선임된 사외이사는 사외이사를 대표하여 의견을 조율하는 등 선임 사외이사에 준하는 역할을 수행하고 있습니다. 또한 당사는 별도의 집행임원제도를 운영하고 있지 않습니다. 당사는 집행임원제도를 채택하지 않은 대신 이사회 및 대표이사를 통해 의사결정, 감독 및 집행 권한을 종합적으로 수행하여 효율성을 추구하고 있습니다.

회사는 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 노력을 하고 있으며 회사의 규모, 이사회 구성 인원, 업종에 대한 이해도와 전문성 등을 종합적으로 고려하여 이사회를 구성해오고 있습니다. 또한 당사는 ESG 경영활동의 중요성을 인지하고 그와 관련한 활동을 꾸준히 전개하며 필요시 그 사항을 이사회 또는 이사회 내 위원회에 보고하여 왔기에, 별도의 ESG위원회를 이사회내 위원회로 설치하지 않았습니다. 더하여 기업규모 등을 고려하여 신속한 의사결정 및 지속적이고 책임 있는 경영을 위하여 선임 사외이사 제도 및 집행임원제도를 도입하고 있지 않습니다.

회사가 성장하고 경영환경이 급변하게 되면서 이사회가 보다 많은 의사결정과 감독기능을 수행하게 될 가능성이 높아져가고 있습니다. 그 변화의 추세에 따라 사외이사 수 확대는 물론 사안별 위원회의 설치 등을 통해 회사가 적절한 의사결정을 내림으로써 주주 등 이해관계자의 이익을 제고하는 방향으로 성장할 수 있도록 노력할 것입니다.

당사는 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 정책을 보유하고 있지 않으나, 이사회 및 이사회 내 위원회의 추천을 통하여 전문성과 책임성을 갖출 수 있는 이사를 선임하고자 노력하고 있습니다. 이사회 및 사외이사후보추천위원회에서 상법상 자격요건 충족은 물론, 전문성과 책임성을 갖춘 자를 후보군으로 선정하고 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다. 이에 따라 당사의 이사회는 전문성과 책임성을 보유한 사내이사 3명, 사외이사 3명, 기타 비상무이사 1명 등 7명의 이사로 구성되어 있으며, 상법상 요구조건을 적법하게 충족하고 있습니다. 다양한 분야의 전문성을 갖춘 이사들로 이사들을 구성한 결과, 공시서류제출일 현재 이사회 구성원별 현황과 선임배경은 다음과 같습니다. 

특히 당사 이사회는 지주회사인 해성산업㈜의 사내이사(단우영, 단우준, 조성래)들을 당사 사내이사 및 기타 비상무이사로 선임함으로써 책임경영을 다할 수 있도록 노력하고 있습니다. 이러한 당사의 이사회 구성원이 전원 남성으로 구성되어 있으나, 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 법률에서 정한 임원 다양성 충족대상 기업이 아니기에 적법하게 운영되고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동내역은 하기 표와 같습니다. 당사는 장기간 재직했던 단재완 사내이사가 임기만료로 퇴임하고, 지주회사의 대표이사인 조성래 이사가 기타 비상무이사로 신규 취임하였습니다. 더하여 당사에서 뛰어난 경영능력을 보여준 조병학 이사를 사내이사로 재선임하였습니다.

당사는 전문성과 책임성을 갖춘 이사들로 이사회를 구성하고 있지만, 제한적인 후보자 Pool 등의 한계로 이사회 구성원의 성별의 다양성을 확보하고 있지 못하고 있습니다. 

당사는 추후 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에서 규정한 임원 다양성 충족대상 기업에 포함되는 시점에 다양한 배경과 전문성을 동시에 갖춘 이사들로 이사회를 구성하여 당사의 경쟁력을 보다 강화시키기 위하여 노력할 것입니다.

사외이사 후보의 경우 사외이사후보추천위원회에서 추천방안과 후보 Pool 선정 후 심도 깊은 토의를 거쳐 주주총회에 추천할 후보를 확정합니다. 사외이사 후보추천위원회는 3인의 사외이사 (사외이사 비율 100%)로 구성되며, 후보확정을 위한 위원회 내 토의 시에는 전문성, 충실성(Commitment), 경영마인드, 독립성, 사회적지명도, 청렴도 등의 평가기준과 이사회 구성의 다양성, 선임 시기별 경영 환경 등을 고려하고 있습니다. 그리고 재선임되는 사외이사 후보의 경우 사업/분기/반기보고서 및 주주총회 소집공고를 통해 각 사외이사의 매회 이사회 출석률 및 안건별 찬반여부 등 이사회 활동내역을 충분히 제공하고 있습니다. 상기에서 언급한 바와 같이 당사는 사외이사후보추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 충분한 조치를 취하고 있습니다. 

당사는 이사선임을 위한 주주의 의결권 행사를 돕기 위하여 통상 주주총회 4주 전 주주총회 개최를 결의하고, 이사 후보들의 성명 및 이력 등을 한국거래소 상장공시시스템을 통해 제공하고 있습니다. 또한 평균적으로 주주총회 15일~18일 전 소집공고를 공시 및 홈페이지 공고를 통하여 이사 후보에 대한 상세 이력, 회사와의 최근 3년간 거래내역, 최대주주와의 관계, 후보 추천 사유 등을 공개하였고, 주주들이 이사 선임 의안에 대해 검토할 수 있도록 하였습니다. 공시대상기간 주주총회시 이사 후보에 대한 정보제공 내역은 다음과 같습니다.

재선임 및 연임의 대상이 되는 후보의 경우, 사업/분기/반기보고서를 통해 제공되는 정보와 더불어 해당 이사들의 과거이사회 참석률 및 안건에 대한 찬반현황을 공시하고 있습니다. 또한 사업보고서를 통해 확인할 수 없는 최근 활동현황은 필요 시 금융감독원 DART시스템에 공시되는 주주총회 소집공고를 활용하여 제공하고 있으며 이를 통해 주주로 하여금 재선임 되는 이사후보의 이사회 활동내역을 참고할 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 정관 제30조 제2항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에 규정한 집중투표제는 채택하지 않고 있습니다. 이는 당사의 이사진 및 지배구조가 투명하고 효율적으로 운영되고 있고, 적법한 절차에 의해 이사진이 선임되고 있어 도입의 필요성이 낮다고 판단되기 때문입니다. 다만, 보다 높은 책임성과 객관성이 보장되어야 되는 사외이사의 경우 전원 사외이사로 구성된 사외이사후보추천위원회를 설치하여 검증 후 추천하는 동시에 전자투표제도를 도입하여 소수주주의 의견이 적절히 반영될 수 있도록 노력하고 있습니다. 더불어, 당사는 소수주주의 의견이 충분히 반영될 수 있도록 상법에 따른 주주제안권을 보장하여 이사 선임과정에서의 공정성과 독립성을 확보하고 있습니다. 이사회는 주주제안의 내용이 법령 또는 정관을 위반하거나 상법 시행령 제12조에서 정하는 주주제안 거부 사유에 해당하는 경우를 제외하고는 이를 주주총회의 목적 사항으로 하여 주주총회 소집통지서에 해당 의안을 명시하여 기재합니다. 주주제안자의 청구가 있을 때에는 해당 의안의 주요 내용도 소집통지서에 기재됩니다. 당사는 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성을 확보하기 위해 사외이사후보추천위원회 전원을 사외이사로 구성하고 있고, 주주에게 이사 후보에 대한 정보가 충분한 기간전에 제공될 수 있도록 하고 있습니다. 

당사는 사내이사를 선임함에 있어 이사회 내의 논의로 충분하다고 판단하여 이사후보추천위원회를 별도로 설치하지 않았으며, 관계법령에서 정한 주주총회 15일에 소집공고를 한다고 하더라도 주주들이 이사 후보에 대해 충분한 정보를 가지고 검토할 수 있다고 판단하여 주주총회 4주간 전에 주주총회 소집공고를 실시하지 않았습니다.

당사는 추후 사내이사후보추천 및 선임과 관련한 프로세스 상에서 개선할 수 있는 부분이 있는지 지속적으로 검토하여 현재보다 더 공정성과 독립성이 확보되도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 명문화된 정책은 없습니다. 그러나 당사는 내부적으로 당사에 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자가 임원으로 선임되는 것을 방지하기 위하여 연 1회 임원 선임 및 보임에 대한 검증 절차를 운영하여 적격성 여부를 종합적으로 판단하고 있으며, 외부 영입 임원의 경우 임원 선임 전 자체 검증 절차를 운영하고 있습니다. 또한 임원 선임 이후에는 회사의 윤리규범을 위반한 임원에 대해 징계위원회를 운영함으로써 선량한 관리자로서 임원의 책무를 다하도록 관리, 감독하고 있습니다. 

현재 당사는 과거 횡령, 배임 등의 판결을 받은 자가 이사로 선임 되어있지 않습니다. 당사는 현재 급변하는 국내외 경영 상황 하에서는 업무집행기능과 감독기능의 분리로 인하여 일사불란한 지휘체계의 가동이 어려울 수 있다는 우려 및 이미 대표이사와 이사회 의장을 분리하여 운영하고 있는 점, 또한 사외이사로만 구성된 감사위원회가 경영진에 대한 충분한 견제를 하고 있다는 점에서 부적격 임원으로 인한 경영 리스크가 효과적으로 관리되고 있다고 판단합니다. 

당사는 과거 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위로 확정판결을 받은 자이거나 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위 혐의가 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 면밀하게 검토하고 있으며, 현재 당사에 재직 중인 임원 중에는 과거 횡령, 배임 판결을 받거나 자본시장법상 불공정거래 행위 혐의가 있는 자가 없습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표소송이 제기된 이력은 없습니다.

당사는 명문화된 정책 없이도 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 충분한 내부절차를 갖추고 있다고 판단하여, 기업가치 훼손 임원 선임을 방지하는 명문화된 정책이 필요하지 않아 제정하지 않았습니다. 

당사는 임원 선임 시 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는지 여부의 검증과 관련한 프로세스 상에서 개선할 수 있는 부분이 있는지 지속적으로 검토하여 현재보다 더 프로세스의 투명성이 확보되도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

당사는 상법 제382조 제3항과 제542조의8의 사외이사 선임자격 배제요건을 준수하고 있으며, 사외이사 선임 후 이에 해당하게 된 때에는 그 직을 상실하도록 하고 있습니다. 특히, 동법 시행령 제34조제5항에 따라 과거 계열회사에 재직하였거나 당사와의 최근 3개년도 중 거래실적이 해당법인의 자산 또는 매출총액의 100분의10 이상인 사업연도가 있는 법인에서 근무한 자, 당사 주식을 대량으로 보유한 자 등 중대한 이해관계가 있어 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하다고 여겨지는 경우 사외이사 선임에서 배제하고 있습니다. 또한, 당사는 객관적이고 중립적인 위치에서 직무를 수행할 수 있는 사외이사를 선임하기 위한 검증절차로 사외이사 자격요건 체크리스트를 마련하여 당사와 이해관계가 없는 중립적인 인사를 사외이사로 선임하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사 재직기간은 아래와 같습니다. 

당사의 최근 3년간의 사외이사 및 현재 재임 중인 당사의 사외이사는 당사 및 당사의 계열회사와 거래한 사실이 없습니다.

당사의 최근 3년간의 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업 간 거래한 사실이 없습니다.

당사는 사외이사후보추천위원회에 후보로 상정되기 전 이력조회 및 직접 자료요구 등을 통하여 법정 결격사유(상법 제382조, 제542조의 8)에 대해 면밀히 검토합니다. 상기 법정사항에 대해 검증 후, 사외이사 선임 관련 공시 시 법적 자격요건을 증명할 수 있는 사외이사 자격요건 적격 확인서를 제출하고 있습니다. 따라서 당사는 상기 절차를 진행시 후보의 법적 결격사항 검증을 진행하고 있으며, 사외이사후보추천위원회에서는 이러한 법적 사항과 함께 독립성, 전문성 및 주요이력 등을 종합적으로 검토하여 적합한 인물을 사외이사로 추천하고 있습니다. 

상기 기재된 바와 같이 당사는 사외이사 선임단계부터 당사와의 이해관계 여부를 확인하고 있으며, 법적 결격사유 외에도 당사와 중대한 이해관계가 없는 자를 사외이사로 선임하고 있습니다.

당사는 향후에도 사외이사가 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정과정에서 의사표현을 할 수 있도록 당사와 중대한 이해관계가 없는 자를 사외이사로 선임하는 노력을 지속하겠습니다.

당사는 사외이사가 해당 기업 외에 2개 이상의 다른 회사의 이사ㆍ집행임원ㆍ감사로 재직할 수 없도록 한 상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34조를 준수하고 있습니다. 이와 더불어 사외이사를 포함한 등기이사가 타기업을 겸직하기 위해서는 이사회규정 제11조에 의거하여 이사회 승인을 받도록 내부기준을 운영하고 있습니다.  이외에도 이사회 참석 및 활동 등 중대한 영향을 미칠 수 있는 기타 활동에 대해서는 사전에 이사회와 회사에 공유하도록 하고 있습니다.

당사의 사외이사는 사외이사의 충실한 직무수행을 위해 과도한 겸직을 하고 있지 않으며, 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사 중 타회사를 겸직하고 있는 사외이사는 없습니다. 

상기 기재된 바와 같이 당사의 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하고 있다고 판단됩니다.

당사는 향후에도 사외이사가 충실하게 직무수행을 할 수 있도록 노력을 지속하겠습니다.

당사는 신임 사외이사에 대하여 오리엔테이션을 통하여 경영현황을 조기에 파악할 수 있도록 지원합니다. 당사 이사회 지원인력의 주도로 회사의 개요 및 이사회 운영 등 필수정보 제공을 위한 오리엔테이션을 실시합니다. 오리엔테이션 이후에도 사외이사들의 사업 이해도 제고를 위하여 회사의 경영 현황에 대한 자료 제공 및 주요 현안에 대한 보고를 지속적으로 진행하고 있으며, 사외이사들에게 생생한 현장 정보를 제공하기 위하여 매년 국내사업장을 직접 방문 시찰하는 자리도 마련하고 있습니다. 상기 기재된 바와 같이 당사는 신임 사외이사에 대한 경영현황 조기파악 지원, 국내 사업장 시찰 진행, 전담인력을 지정하여 이사회 안건을 사전 설명하는 등 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여 사외이사들이 회사와 주주의 이익에 부합하는 의사결정을 할 수 있도록 하고 있습니다. 

당사는 이사회규정 제19조에 따라 간사를 지정하여 이사회 및 이사회 내 위원회의 원활한 활동을 지원하고 있습니다. 당사의 이사회 간사는 매년 이사회에서 지정하며, 통상 경영지원본부장이 담당합니다. 경영지원본부장은 산하 직원 중 실무자 2인을 이사회 전담인력으로 선정하여 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행하고 있습니다.

당사는 매년 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하고 있습니다. 또한 당사의 사외이사는 전원 감사위원회 위원을 겸직하고 있기에 감사위원 직무수행에 필요한 교육 또한 실시하고 있습니다. 이에따라 2023년 사외이사를 대상으로 사외이사의 업무수행에 필요한 내부회계관리제도의 이해 교육을 1회 실시하였으며, 감사위원으로서 업무수행에 필요한 감사 관련 교육을 4회 실시하였습니다.

공시대상기간 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의 개최 내역은 없으며, 현재 사외이사만으로 구성된 회의체는 이사회 내 위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회) 외에는 도입하고 있지 않습니다. 그러나 이사회에서 사전 의안 설명 및 자료 제공 등을 통해 사외이사의 의견을 충분히 수렴하고 있으며, 모든 이사회 내 위원회가 전원 사외이사로 구성되어 있기에 사외이사 만의 별도회의 없이도 심도 있는 논의가 이루어지고 있습니다.

상기 기재된 바와 같이 당사는 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하고 있다고 판단됩니다.

당사는 향후에도 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공할 수 있도록 노력을 지속하겠습니다.

당사는 현재 사외이사의 자유로운 의사 개진 등 이사회 활동에 대한 독립성을 보장하는 측면에서 별도의 사외이사 평가 기준이나 절차를 운영하지 않고 있습니다. 다만, 사외이사 임기 만료 시 사외이사후보추천위원회에서 사외이사 적격성 평가(전문성, 직무공정성, 직무충실성, 결격요건)를 통하여 재선임 여부를 검토하고 있습니다. 

당사는 현재 사외이사 개별 평가를 실시하고 있지 않기에, 사외이사 평가의 공정성 확보 방안을 별도로 수립하고 있지 않습니다. 다만 당사는 사외이사 재선임 여부 검토 시, 과거 사외이사별 출석률, 이사회 회의 발언 내용, 이사회 내 위원회 활동내용 등 사외이사 활동 전반에 대한 사항을 종합적으로 고려하여 참고자료로 활용하고 있습니다.

당사는 현재 사외이사 개별 평가를 실시하고 있지 않기에, 사외이사 평가 사항이 재선임에 반영되고 있지 않습니다. 

앞에서 언급한 것처럼 당사는 이사회에서 자유롭고 비판적인 의사 개진과 팀워크를 유지하기 위하여 사외이사에 대한 개별 평가는 도입하지 않고 있습니다. 

당사는 현재 명시적인 사외이사 평가 절차는 마련되어 있지 않으나, 향후 사외이사에 대한 개별평가의 장점과 단점을 면밀히 분석하고 타사 운영사례들의 순효과와 부작용 등을 검토하여 사외이사 평가 제도의 도입여부 및 도입시점을 결정할 계획입니다.

당사 사외이사의 보수는 사업보고서 등을 통해 공시되고 있으며, 매년 주주총회의 결의로 이사의 보수한도 내에서 지급하고 있으며, 별도 수당이나 회의비 명목의 경비 지급 없이 고정급의 형태로만 지급합니다. 보수는 법적 책임수준을 고려하여 산정하되, 사회통념상 회사의 규모를 감안하여 동종ㆍ유사업계(Peer group)의 보수 수준에 부합하도록 하고 있습니다. 사외이사에게는 별도 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다. 

당사는 공정성과 독립성에 오해를 불러올 가능성이 있다는 점을 고려하여 사외이사 활동 평가에 따른 별도의 성과급 지급이나 보수연동, 주식매수 선택권의 부여 등은 실시하고 있지 않습니다.

앞에 기술한 바와 같이 당사는 사외이사의 독립성을 보장하고자 사외이사 평가기준이나 절차를 운영하지 않으며, 이와 같은 취지로 사외이사에 대한 보상에 차별을 두고 있지 않습니다.

당사는 현재 명시적인 사외이사 보수정책은 마련되어 있지 않으나, 향후 사외이사에 대한 개별평가의 장점과 단점을 면밀히 분석하고 타사 운영사례들의 순효과와 부작용 등을 검토하여 사외이사 평가 제도의 도입여부 및 도입시점을 결정하려 하며, 만약 사외이사 평가제도를 도입한다면 회의 참석률, 기여도 등을 종합적으로 반영한 사외이사 보수정책을 마련할 계획입니다.

당사는 이사회 결의로서 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 이사회규정 제7조에 따라 이사회는 매 분기별 재무제표의 승인과 정기주주총회 소집 등 연 6회 개최하는 정기이사회와 필요에 따라 수시로 개최되는 임시이사회로 구분됩니다.

이사회의 소집은 이사회규정 제8조(소집권자)에 따라 대표이사가 소집하며, 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 이사회규정 제5조(의장)에 따라 대표이사인 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 순으로 그 역할을 담당합니다. 또한, 이사회규정 제10조(결의방법)에 따라 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수로 합니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못하고 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 이사의 의결권의 수에 산입하지 아니합니다.

이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 않고, 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용하고 있으며(이사회규정 제10조), 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다. 이와 같이 당사는 이사회규정을 바탕으로 이사회가 기업과 주주의 이익을 위해 최선의 의사결정을 할 수 있도록 운영하고 있습니다.

이사회규정 제7조에 따라 이사회는 매 분기 1회(매년 4회) 개최를 원칙으로 하는 정기이사회와 필요에 따라 수시로 개최되는 임시이사회로 구분합니다. 이에 근거하여 당사는 매년 분기별 재무제표 승인과 정기주주총회 소집 등을 위해 정기이사회를 연 6회 개최하였으며, 공시대상시간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기이사회를 9회, 임시이사회를 16회 개최하였습니다. 

정관 제35조 및 이사회규정 제8조에 따라 대표이사가 이사회를 소집하며, 이사회 개최일을 정하고 그 2일(48시간) 전까지 각 이사에게 회의 일시, 장소 및 안건을 통지하여 소집하고 있습니다. 다만 이사 전원의 동의가 있을 경우에 소집통지 절차를 생략할 수 있습니다. 또한 각 이사는 업무수행 상 필요하다고 인정되는 경우 의안과 사유를 밝혀 의장에게 이사회 소집을 요구할 수 있으며, 의장이 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 해당 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있도록 하고 있습니다.  이에 따라 당사는 평균적으로 이사회 개최 6일 전에 안건을 통지하였고, 이사들은 부득이한 경우를 제외하고 모두 참석하여 평균 출석률은 91%를 상회하였습니다.

당사는 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수산정 기준 등 보수 정책을 수립하여 운영하고 있지만 이를 공개하고 있지 않습니다. 

당사는 임원배상책임보험에 가입되어 있으며, 이러한 사실을 홈페이지 등을 통해 주주 등에게 공개하고 있습니다. 그러나 당사는 임원배상책임보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는 것을 방지하기 위하여 마련한 별도의 장치가 없습니다.

당사는 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익을 위하여 다양한 이해관계자들의 이익을 고려하여 이를 이사회 안건에 반영하고 있습니다. 이사회에서는 주주총회 관련 사항, 재무 및 투자 등에 관한 사항 외에도 온실가스 배출권 매입 현황 보고 및 사내근로복지기금 출연 등의 의안들이 보고되거나 승인되었습니다.

당사는 이사회규정을 근거로 이사회를 정기적으로 개최하는 등 이사회를 효율적이고 합리적으로 운영하고 있습니다. 그러나 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 공개는 오히려 이사의 업무수행 및 조직화합에 방해가 될 수 있다고 판단하여 이를 도입하지 않고 있습니다. 

당사는 성과평가와 연계된 임원 보수 정책의 공개 및 임원배상책임보험의 남용을 방지하기 위한 별도의 장치를 구비하는 것이 이사회가 최선의 결정을 내리는데 실질적인 도움이 될 수 있는지 여부를 면밀하게 분석하고 타사 운영사례들의 순효과와 부작용 등을 종합적으로 검토하여 필요한 경우 관련 업무 프로세스를 개선할 계획입니다. 또한 그 밖에 이사회가 최선의 결정을 내리는데 추가적으로 필요한 정책이 있다면 제정할 수 있도록 적극적으로 검토하겠습니다.

당사는 정관 제37조 및 이사회규정 제18조 제1항의 정함에 따라 이사회 의사진행 사항 등을 의사록으로 작성하고 있습니다. 또한 의사록의 내용을 규정한 이사회규정 제18조 제2항에 따라 이사회의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고, 출석한 이사 전원의 기명날인 또는 서명을 받고 있습니다. 이러한 의사록은 이사회 담당부서에서 보존, 관리하고 있으며, 사외이사 재선임 시 사외이사후보추천위원회에서 사외이사의 적격성 가운데 직무공정성 및 직무충실성을 검토할 때 활용하고 있습니다. 다만, 당사는 별도로 녹취록을 작성 및 보존하고 있지는 않습니다.  

당사는 이사의 이사회 출석 내역과 출석률 및 안건 가결여부 등을 당사의 정기보고서(사업보고서, 분기보고서, 반기보고서)에 공개하여 이사회의 활성화와 책임 있는 의결이 이루어지도록 하고 있습니다. 이에 따라 개별이사별 이사회 참석 여부와 각 안건에 대한 결의사항(찬성/반대)을 공시하고 있습니다. 이사회의 주요 토의내용은 개별 이사의 별도 요청이 없는 한 찬반 의사결정으로 갈음하여 기재를 생략하고 있지만, 개별이사의 별도 요청이 있거나 안건에 대해 반대하는 의사표시가 있을 경우 주요 토의 내용을 상세하게 기재하도록 하고 있습니다. 

이사회 결의는 이사회규정 제10조 제1항에서 명시된 바와 같이 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 이뤄집니다. 또한, 사업보고서를 통해 개별이사별 이사회 참석 여부와 각 안건에 대한 결의사항(찬성/반대)을 공시하여 이사회의 투명한 운영과 함께 책임 있는 의결이 이뤄지도록 노력하고 있습니다. 개별이사의 이사회 출석내역 및 최근 3개 사업연도 개별이사의 출석률 및 찬성률은 다음과 같습니다.

당사는 사업보고서 등 정기공시 외의 방법으로 각 개별이사의 활동을 시의성 있게 공개하고 있지 않습니다.

상기 기재된 바와 같이 당사는 이사회 기록을 상세히 작성 및 보존할 뿐만 아니라 개별 이사의 활동내역을 투명하게 공개하고 있습니다. 다만 의사록에 이사회의 내용 및 결의사항이 상세하게 작성 및 보존되어 있는 점, 녹취록이 의사록보다 상대적으로 복제가 용이하여 보완에 취약하다는 점 및 이사회 간사가 이사회에 직접 배석하여 중요내용을 의사록에 반영하고 있는 점 등을 종합적으로 고려하여 별도로 녹취록을 작성 및 보존하고 있지는 않습니다.  

당사는 향후에도 모든 이사회 회의의 이사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등의 활동내역을 투명하게 공개하여 이사회가 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 노력을 지속하겠습니다. 

당사는 이사회 내 위원회로 감사위원회(3명)와 사외이사후보추천위원회(3명) 총 2개 위원회를 설치 및 운영하고 있습니다. 위원회 중 감사위원회는 상법 등 법령에 따라 그 설치가 의무화된 것이며, 사외이사후보추천위원회는 당사가 자율적으로 설치하여 운영하고 있습니다. 이사회 내 위원회의 상세한 설치현황, 주요역할, 구성현황은 세부원칙 4-①을 참조하시기 바랍니다. 현재 당사의 이사회 내 위원회는 위원 전원을 사외이사로 구성하여 사외이사를 중심으로 운영함으로써, 위원회의 독립적 의사결정을 보장하고 있습니다. 

상기 기재한 바와 같이 당사의 이사회 내 위원회는 모두 전원 사외이사로 구성하고 있습니다. 다만 보수(보상)위원회는 설치하지 않았습니다.

상기 기재된 바와 같이 당사의 이사회 내 위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있다는 점을 고려하였을 때, 당사의 이사회 내 위원회는 효율적으로 운영되고 있다고 판단됩니다. 

당사는 현재 운영 중이거나 향후 설치할 이사회 내 위원회의 과반수를 사외이사로 구성하는 정책을 유지하여 이사회 내 위원회가 독립적이고 효율적으로 운영될 수 있도록 노력을 지속하겠습니다.

이사회 내 위원회는 각 위원회 별로 설치 목적, 권한, 구성, 위원장, 소집관련내용, 부의사항, 의사록 등의 사항은 명문화하여 규정하고 있습니다.

① 감사위원회
- 명문규정 : 감사위원회직무규정
- 설치목적 : 감사 과정에서의 독립성 확보
- 권한 및 책임 : 이사의 직무 집행 감사, 회사의 업무와 재산상태 조사 등
- 구성의 자격 및 임면 : 결격사유가 없으며, 관계법령에 의거 주주총회에서 선임된 감사위원
- 구성 : 사외이사 3명(하윤희 이사, 전원중 이사, 고요환 이사)
※ 감사위원회 관련 사항은 ‘(핵심원칙 9) 내부감사기구’에서 확인 가능합니다.

② 사외이사후보추천위원회
- 명문규정 : 사외이사후보추천위원회 규정
- 설치목적 : 사외이사 후보추천 과정에서의 공정성과 독립성 확보
- 권한 및 책임 : 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항 등
- 구성의 자격 및 임면 : 주주총회에서 선임된 등기임원들 중 이사회에서 선임 및 해임
- 구성 : 사외이사 3명(하윤희 이사, 전원중 이사, 고요환 이사)

공시대상기간 중 위원회의 활동 및 성과의 평가 방법을 정관, 이사회규정 및 위원회규정 등에서 명문화하여 규정하고 있지는 않지만, 각 이사의 이사회 및 이사회내 위원회 출석 및 참여 현황 등은 별도로 파악하여 이사 재선임 등에 고려하고 있고 이를 사업보고서를 통해 공시하고 있습니다. 

당사 이사회 내 위원회는 위원회의 결의사항을 이사회 규정 제11조에 의거, 이사회가 이사회 내 위원회에게 그 처리를 위임한 사항은 처리결과를 이사회에 보고하도록 규정하고 있습니다. 하지만, 이사회 내 위원회에게 위임되지 않거나 관계법령에서 정한 사항을 제외하고는 이사회 내 위원회 결의 사항의 결과를 이사회에 별도로 보고하는 프로세스는 없습니다. 다만 당사는 내부 프로세스에 따라 각 이사회 내 위원회가 종료된 직후 의사록을 이사 전원에게 송부함으로써 위원회의 결의 결과를 이사 전원에게 개별적으로 보고하고 있습니다.  

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 사외이사후보추천위원회의 결의사항 중 사외이사 후보 추천(하윤희, 고요환)의 건은 이사회에 별도의 보고사항으로 부의 되지는 않았으나 주주총회 목적사항 의안 심의 시 사외이사후보추천회의 의견 등이 이사회에 보고되어 주주총회 회의 목적사항으로 포함되었습니다.

더하여 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회의 결의사항 중 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건이 가결됨에 따라 그 결과를 감사위원장이 이사회에서 보고하였습니다.

상기 기재된 바와 같이 당사는 이사회내 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대한 명문규정을 보유하고 있으며, 이를 통해서 이사회내 위원회의 효율적인 운영을 지원하고 있습니다. 그러나 당사는 위원회의 독립성을 보장하기 위하여 관계법령에서 정한 사항과 이사회에서 이사회내 위원회에 위임한 사항 외에는 이사회내 위원회가 결의한 사항을 이사회에 별도로 보고하고 있지 않습니다.

향후 당사는 이사회 내 위원회 결의사항을 필요한 경우 각 위원회의 독립성을 해치지 않는 범위 내에서 이사회에 보고하도록 이사회규정을 개정하는 등 보고 프로세스 개정 여부를 검토할 계획입니다. 

당사는 개별기준 자산총액이 1천억원 이상 2조원 미만인 상장회사로서 감사위원회 의무 설치 대상기업은 아니나, 경영의 투명성을 제고하기 위해 상근감사에 갈음하여 감사위원회를 설치하였으며, 이에 따라 개별기준 자산총액이 2조원 이상인 상장회사 감사위원회 요건을 준수하여 감사위원회를 내부감사기구로 설치하고 있습니다. 당사는 상법 제415조의2 제2항에 명기된 ‘감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고 사외이사가 위원의 3분의2 이상이어야 한다’는 규정 요건을 상회하여 감사위원회를 전원 사외이사로 구성하였으며, 이에 따라 감사위원장 또한 사외이사인 하윤희 이사가 담당하고 있습니다. 추가적으로 특례규정에 따라 전원중 감사위원을 분리선출 하였으며, 내부감사기구가 전문성을 가지고 운영될 수 있도록 감사위원 중 2명(하윤희 이사, 전원중 이사)을 회계 또는 재무전문가로 구성하였습니다.

당사 감사위원회는 독립성을 높이기 위해 전원 사외이사로 구성하고 있습니다. 회사의 회계와 업무를 감시하고 언제든지 이사에게 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있도록 감사위원회 규정 제3조에 감사위원회의 권한을 명시함으로써 독립적인 감사업무 수행을 보장하고 있습니다. 감사위원이 되는 사외이사 선임에 있어서 독립성을 보장하기 위해 전원 사외이사로 구성된 당사의 사외이사후보추천위원회가 후보자를 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사) 제3항 및 제542조의8(사외이사의 선임) 제2항 등에서 정한 자격요건에 적합한지 여부와 기업경영에 실질적인 기여가 가능한 전문적인 경험 및 지식 등을 보유하고 있는지 여부, 회사 및 최대주주와의 이해관계 여부 등을 판단하여 사외이사 후보로 추천하고 있습니다. 이와 같이 당사는 업무에 대한 독립성과 전문성을 갖춘 사외이사를 감사위원으로 선정함으로써, 감사위원회가 본연의 역할을 충실히 수행할 수 있도록 제도적으로 장치를 마련하고 있습니다. 

이 외에도 당사는 감사위원회 산하에 감사팀을 두어 감사위원회의 실질적 활동을 지원하도록 하고, 본 감사팀의 책임자에 대한 임면동의권을 감사위원회에 부여함으로써 실효성을 제고하였습니다. 이 외에도 효율적인 감사업무 수행을 위해 필요한 교육을 제공ㆍ지원하고 있으며, 필요시 회사의 비용으로 전문가의 조력을 활용할 수 있도록 감사위원회직무규정상 근거를 마련함으로써 감사위원회의 독립적 업무 수행을 지원하고 있습니다. 

더하여 당사는 전문성 있는 감사위원 확보를 위해 감사위원 중 2명을 회계 또는 재무전문가로 두고 있습니다. 하윤희 감사위원장은 삼성전자㈜ 및 원익아이피에스㈜ 등 상장회사에서의 회계 또는 재무 관련 업무 경력을 합산할 때 임원으로 근무한 경력이 5년 이상 또는 임직원으로 근무한 경력이 10년 이상인 상법 시행령 제37조 제2항 제3호와 상법 제542조의11 제2항의 요건에 해당하는 회계 또는 재무 전문가입니다. 전원중 이사 또한 ㈜효성T&C 및 한국제지㈜ 등 상장회사에서의 회계 또는 재무 관련 업무 경력을 합산할 때 임원으로 근무한 경력이 5년 이상으로 상법 제542조의11 제2항의 요건을 만족하는 회계 또는 재무 전문가입니다. 더하여 고요환 이사는 반도체 산업 분야의 풍부한 지식과 경력을 갖춘 전문가로서 당사의 이사회 및 경영진이 업무를 타당하게 처리하고 있는지에 대한 감독역할을 충실히 수행할 수 있는 전문성을 갖추고 있습니다. 

당사의 감사위원회는 정관 제37조의2, 제39조의2 및 제39조의3에 근거하여 설치 및 운영되고 있으며, 별도의 감사위원회직무규정의 제정을 통해 위원회의 조직, 권한 및 책임 등을 상세히 규정하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석할 권리와 필요한 경우에는 회사의 중요한 업무 관련 자료 제출을 요구할 권한이 있습니다. 또한, 회사재산 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는 긴급을 요하는 사항이 있을 경우 즉시 이사에게 그 사항의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 외에, 감사위원회직무규정 제13조에 따라 감사위원회에 부의할 사항은 다음과 같습니다.

1. 주주총회에 관한 사항
(1) 임시주주총회의 소집청구
(2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

2. 이사 및 이사회에 관한 사항
(1) 이사회에 대한 보고의무
(2) 감사보고서의 작성·제출
(3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구
(4) 이사에 대한 영업보고 요구
(5) 이사회에서 위임받은 사항

3. 감사에 관한 사항
(1) 업무·재산 조사
(2) 자회사의 조사
(3) 이사의 보고 수령
(4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표
(5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부
(6) 감사계획 및 결과
(7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토
(8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가
(9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인
(10) 외부감사인 선정 및 해임
(11) 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제·개정
(12) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정
(13) 선정된 외부감사인에 대한 사후평가
(14) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구
(15) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인
(16) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인

반면, 감사위원회의 권한과 더불어 공정하고 책임 있는 역할을 수행하기 위해 감사위원회직무규정에서는 감사위원의 영업상 비밀 누설 금지(감사위원회직무규정 제4조) 및 업무상 과실로 인한 손해 배상책임(감사위원회직무규정 제5조) 등을 명시하고 있습니다. 

당사는 감사위원이 감사 업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 관련 법규 변경 등 중요한 이슈에 대하여 수시로 보고 및 교육을 진행하고 있습니다. 또한 2019년 제2차 이사회에서 대표이사, 내부회계 관리자, 감사위원회 및 회계 정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 교육을 시행하도록 내부회계관리규정을 개정하였으며, 해당교육은 년 1회 시행되고 있습니다. 더불어 감사위원회가 감사업무수행이 필요한 교육을 요청하는 경우, 교육내용에 따라 적합한 내·외부 전문가를 통해 감사위원에게 필요한 교육을 제공하고 있습니다. 당사가 감사위원에게 제공한 교육현황은 다음과 같으며, 이는 정기보고서를 통해 공시되어 있습니다.