정 정 신 고 (보고)
2024년 05월 20일



1. 정정대상 공시서류 : 1분기보고서


2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 05월 16일


3. 정정사항

항  목 정정요구ㆍ명령
관련 여부		 정정사유 정 정 전 정 정 후
III. 재무에 관한 사항
 1. 요약재무정보
  가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)
  (1) 요약 연결재무정보
 아니오 단순기재오류 주1) 정정전 주1) 정정후
III. 재무에 관한 사항
 1. 요약재무정보
  나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)
   (1) 요약 재무제표
 아니오 단순기재오류 주2) 정정전 주2) 정정후
III. 재무에 관한 사항
 3. 연결재무제표 주석
  10. 공정가치금융자산
   10-2 공정가치금융자산의 세부내역		 아니오 단순기재오류 주3) 정정전 주3) 정정후
III. 재무에 관한 사항
 5. 재무제표 주석
  9. 공정가치금융자산
   9-2 공정가치금융자산의 내역		 아니오 단순기재오류 주4) 정정전 주4) 정정후



주1) 정정전
   (1) 요약 연결재무정보
- (주)비엘팜텍과 그 종속회사

(단위 : 원)
구 분 제30기 1분기말
(2024년)		 제29기
(2023년)		 제28기
(2022년)
기타유동자산 1,162,778,421 415,037,770 1,158,956,023
재고자산 9,681,932,130 1,893,068,679 14,753,994,201
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,579,973,037 14,231,242,301 8,716,976,916
당기손익-공정가치측정금융자산 3,280,000,000
-
비유동자산합계 24,239,608,940 27,886,575,736 69,543,022,099
[자산총계] 41,458,038,110 44,801,799,975 102,154,842,430


주1) 정정후

  (1) 요약 연결재무정보
- (주)비엘팜텍과 그 종속회사

(단위 : 원)
구 분 제30기 1분기말
(2024년)		 제29기
(2023년)		 제28기
(2022년)
기타유동자산 9,681,932,130 415,037,770 1,158,956,023
재고자산 1,162,778,421 1,893,068,679 14,753,994,201
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,579,973,037 4,288,742,301 8,716,976,916
당기손익-공정가치측정금융자산 3,280,000,000 9,942,500,000 -
이연법인세자산 - - 1,531,666,293
비유동자산합계 24,239,608,940 27,886,575,736 71,074,688,392
[자산총계] 41,458,038,110 44,801,799,975 103,686,508,723



주2) 정정전

나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)
(1) 요약 재무제표

(단위 : 원)
구 분 제30기 1분기말
(2024년)		 제29기
(2023년)		 제28기
(2022년)
기타금융자산 281,375,500                  295,807,500 1,251,781,530
기타유동자산 168,468,279       2,606,691,806 651,948,733
유동성파생금융자산 9,581,788,607         308,590,398 32,330,800


주2) 정정후
나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)
(1) 요약 재무제표

(단위 : 원)
구 분 제30기 1분기말
(2024년)		 제29기
(2023년)		 제28기
(2022년)
기타금융자산 168,468,279       2,606,691,806 1,251,781,530
기타유동자산 9,581,788,607 308,590,398 651,948,733
유동성파생금융자산 281,375,500      295,807,500 32,330,800



주3) 정정전
10-2 공정가치금융자산의 세부내역

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
기타포괄-공정가치 금융자산 :
<시장성있는 지분증권>
Ocuphire Pharma Inc. 10,072 4.79% 1,406,042,806 27,265,588 27,265,588 39,090,379
(주)모아라이프플러스(구, (주)비엘) 1,971,416 6.16% 17,706,487,880 5,056,682,040 5,056,682,040 4,199,116,080
Rezolute, Inc. 18,182 0.22% 1,116,000,000 59,781,279 59,781,279 23,267,812
광동헬스바이오㈜(구, 비엘헬스케어) 521,843 4.94% 1,408,976,100 1,408,976,100 1,408,976,100 -
소계 21,637,506,786 6,552,705,007 6,552,705,007 4,261,474,271
<시장성없는 지분증권>
(주)매일방송 13,334 0.02% 100,005,000 27,268,030 27,268,030 27,268,030
(주)씨앤에디 (주1) 15,984 43.89% 559,450,000 - - -
소계 659,455,000 27,268,030 27,268,030 27,268,030
기타포괄-공정가치금융자산 계 22,296,961,786 6,579,973,037 6,579,973,037 4,288,742,301
당기손익-공정가치 금융자산 :
<채무상품>
(주)애니원에프앤씨(주2) 32,000 7.73% 3,280,000,000 3,280,000,000 3,280,000,000 9,942,500,000
당기손익-공정가치금융자산 계 3,280,000,000 3,280,000,000 3,280,000,000 9,942,500,000
공정가치금융자산 계 25,576,961,786 9,859,973,037 9,859,973,037 14,231,242,301


주3) 정정후
10-2 공정가치금융자산의 세부내역

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
기타포괄-공정가치 금융자산 :
<시장성있는 지분증권>
Ocuphire Pharma Inc. 10,072 4.79% 1,406,042,806 27,265,588 27,265,588 39,090,379
(주)모아라이프플러스(구, (주)비엘) 1,971,416 6.16% 17,706,487,880 5,056,682,040 5,056,682,040 4,199,116,080
Rezolute, Inc. 18,182 0.22% 1,116,000,000 59,781,279 59,781,279 23,267,812
광동헬스바이오㈜(구, 비엘헬스케어) 521,843 4.94% 2,520,501,690
 1,408,976,100 1,408,976,100 -
소계 22,749,032,376 6,552,705,007 6,552,705,007 4,261,474,271
<시장성없는 지분증권>
(주)매일방송 13,334 0.02% 100,005,000 27,268,030 27,268,030 27,268,030
(주)씨앤에디 (주1) 15,984 43.89% 559,450,000 - - -
소계 659,455,000 27,268,030 27,268,030 27,268,030
기타포괄-공정가치금융자산 계 23,408,487,376 6,579,973,037 6,579,973,037 4,288,742,301
당기손익-공정가치 금융자산 :
<채무상품>
(주)애니원에프앤씨(주2) 32,000 7.73% 3,280,000,000 3,280,000,000 3,280,000,000 9,942,500,000
당기손익-공정가치금융자산 계 3,280,000,000 3,280,000,000 3,280,000,000 9,942,500,000
공정가치금융자산 계 26,688,487,376 9,859,973,037 9,859,973,037 14,231,242,301



주4) 정정전

9-2  공정가치금융자산의 내역

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
기타포괄-공정가치 금융자산 :
<시장성있는 지분증권>
 Ocuphire Pharma Inc. 10,072주 0.06% 1,406,042,806 27,265,588 27,265,588 39,090,379
 광동헬스바이오㈜ 521,843주 4.94% 1,408,976,100 1,408,976,100 1,408,976,100 -
소계 2,815,018,906 1,448,066,479 1,448,066,479 39,090,379
<시장성없는 지분증권>
 (주)매일방송 13,334주 0.02% 100,005,000 27,268,030 27,268,030 27,268,030
 (주)씨앤에디(*) 15,984주 43.89% 559,450,000 - - -
소계 659,455,000 27,268,030 27,268,030 27,268,030
기타포괄-공정가치금융자산 계 3,474,473,906 1,463,509,718 1,463,509,718 66,358,409
당기손익-공정가치 금융자산 :
<채무상품> 　 　 　 　
 (주)애니원에프앤씨(**) 32,000주 7.73% 3,280,000,000 3,280,000,000 3,280,000,000 9,942,500,000
공정가치금융자산 계 6,754,473,906 4,743,509,718 4,743,509,718 10,008,858,409


주4) 정정후

9-2  공정가치금융자산의 내역

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
기타포괄-공정가치 금융자산 :
<시장성있는 지분증권>
 Ocuphire Pharma Inc. 10,072주 0.06% 1,406,042,806 27,265,588 27,265,588 39,090,379
 광동헬스바이오㈜ 521,843주 4.94% 2,520,501,690
1,408,976,100 1,408,976,100 -
소계 3,926,544,496 1,448,066,479 1,448,066,479 39,090,379
<시장성없는 지분증권>
 (주)매일방송 13,334주 0.02% 100,005,000 27,268,030 27,268,030 27,268,030
 (주)씨앤에디(*) 15,984주 43.89% 559,450,000 - - -
소계 659,455,000 27,268,030 27,268,030 27,268,030
기타포괄-공정가치금융자산 계 4,585,999,496 1,463,509,718 1,463,509,718 66,358,409
당기손익-공정가치 금융자산 :
<채무상품> 　 　 　 　
 (주)애니원에프앤씨(**) 32,000주 7.73% 3,280,000,000 3,280,000,000 3,280,000,000 9,942,500,000
공정가치금융자산 계 7,865,999,496 4,743,509,718 4,743,509,718 10,008,858,409


【 대표이사 등의 확인 】

이미지: 확인서

확인서



분 기 보 고 서





                                   (제 30 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2024년      05월     16일


제출대상법인 유형 : 주권상장법인


면제사유발생 : 해당사항 없음


회      사      명 : (주)비엘팜텍


대   표    이   사 : 박 영 철


본  점  소  재  지 : 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층

(전  화) 02-3401-4490

(홈페이지) http://www.blpharmtech.com


작  성  책  임  자 : (직  책) 부사장           (성  명) 황 정 욱

(전  화) 02-3401-4490


【 대표이사 등의 확인 】

이미지: 확인서

확인서


I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
구분 연결대상회사수 주요
종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장 0 - - 0 0
비상장 3 - - 3 1
합계 3 - - 3 1
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조


(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규
연결		 - -
- -
연결
제외		 - -
- -


나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 비엘팜텍이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BL Pharmtech Corp.라 표기합니다. 영문약식으로는 'BLPT'라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기 보고기간종료일 현재 건강기능식품, 화장품 등의 도,소매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 경기도 용인시 수지구 신수로 767, A동 7층
전화번호 : 02-3401-4490
홈페이지 : http://www.blpharmtech.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부 해당

벤처기업 해당 여부 미해당
중견기업 해당 여부 미해당


바. 주요사업의 내용
연결회사는 건강식품(건강기능식품, 건강지향식품 등) 및 진단 및 메디컬 사업부문으로 운영되고 있습니다. 이중 건강식품 분야는 OEM/ODM 제조와 홈쇼핑 및 온라인 매체를 통한 유통사업으로 세분화 되어 있으며, 진단 및 메티컬 사업부문은 의약외품의 판매와 수탁서비스를 영위하고 있습니다.

사업부문 품   목 2023년 1분기
 매출 비중
건강기능 식품사업 다이어트, 비타민, 홍삼 외 67.6%
진단 및 메디컬사업 가인패드 외 27.6%
기타사업부문 일반식품 외 4.8%
합 계 100%

기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.  

사. 계열회사에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있으며 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.

종속회사명 지분율(%) 소재지 결산월 주요업종
(주)비엘사이언스 100.00 한국 12월 체외진단서비스사업
(주)넥스트에스앤엘 100.00 한국 12월 도소매유통업
NRD MGL CO.,Ltd 100.00 몽골 12월 서비스업


아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)현황		 주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자		 특례상장 유형
코스닥시장 상장 2002년 11월 15일 해당사항 없음


2. 회사의 연혁


가. 지배회사의 연혁(비엘팜텍)
(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

- 2021년 3월 25일 본점소재지가 '충청북도 음성군 삼성면 대양로 193-12'에서 '경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층(동천동, 분당수지유타워 지식산업센터)'로 이전하였습니다.

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자 주총종류 선임 임기만료
또는 해임
신규 재선임
2020년 03월 30일 - 대표이사 김창균 - -
2021년 03월 25일 정기주총 사내이사 이천수
사내이사 박영철
사외이사 서연정
감      사 함경수		 사내이사 박소영 대표이사 김창균(임기만료)
2023년 03월 30일 정기주총 사내이사 박덕근
사외이사 이종찬		 - -
2024년 03월 28일 정기주총 사내이사 박영철
사내이사 신동진
기타비상무이사 박준형
감      사 송상근		 - 대표이사 이천수(임기만료)
감      사 함경수(임기만료)
2024년 03월 28일 - 대표이사 박영철 - -
(주1) 대표이사는 당사 정관 제43조(대표이사의 선임)에 따라 이사회에서 선임하였습니다.


(3) 최대주주의 변동
- 2024년 3월 28일 최대주주가 '(주)비엘'에서 '박영철'로 변경되었습니다.

(4) 상호의 변경

변경일자 변경전상호 변경후상호 변경사유
1996.02.08 (주)한국토탈헬쓰 (주)온누리내츄럴웨이 기업이미지를 체계적,합리적으로 전달하기위한 전략의 일환
2000.11.01 (주)온누리내츄럴웨이 (주)렉스진바이오텍 건강기능식품회사에서 기능식품바이오회사로의 도약을 위한 비젼제시
2008.08.01 (주)렉스진바이오텍 (주)엔알디 천연자원개발사업과 유통부문으로의 주력사업변경에 따른 사명변경
2015.03.30 (주)엔알디 (주)넥스트비티 사업영역 확장에 따른 기업이미지 제고
2022.03.30 (주)넥스트비티 (주)비엘팜텍 기업이미지 제고 및 사업 다각화를 위한 상호변경


(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다.

(6) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
- 당사는 (주)비엘사이언스와 주식의 포괄적 교환을 실시하였습니다. 주식의 포괄적 교환 관련 상세한 내용은 당사가 2020년 7월 17일에 제출한 증권발행실적보고서(합병등)를 참고하시기 바랍니다.


(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다.

(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다.


나. 종속회사의 연혁((주)비엘사이언스)
(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 2021년 6월 21일 본점소재지가 '경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15, 3동 3층에서 '경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층(동천동, 분당수지유타워 지식산업센터)'로 이전하였습니다.

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자 주총종류 선임 임기만료
또는 해임
신규 재선임
2020년 03월 30일 정기주총 사내이사 정향미 기타비상무이사 박지수
감      사 윤   성		 -
2022년 03월 31일 정기주총 사내이사 김교식 - 사외이사 박홍규
(임기만료)
2023년 03월 29일 정기주총 사내이사 강인선 대표이사 신동진
사내이사 정향미
감      사 윤   성		 -
2024년 03월 27일 정기주총 기타비상무이사 박준형 - -
(주1) 대표이사는 당사 정관 제34조(대표이사 등의 선임)에 따라 이사회에서 선임하였습니다.


(3) 최대주주의 변동
- 2020년 3월 31일 최대주주가 '박영철'에서 '(주)비엘팜텍'으로 변경되었습니다.

(4) 상호의 변경

변경일자 상호변경내역 상호변경사유 (목적)
변경전 변경후
2017.03.29 (주)한국티씨엠 (주)티씨엠생명과학 회사의 사업목적을 효과적으로 표현할 수 있는 상호로의 변경
2022.03.31 (주)티씨엠생명과학 (주)비엘사이언스 기업이미지 제고 및 사업 다각화를 위한 상호변경


(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다.

(6) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
(주)비엘사이언스는 당사와 주식의 포괄적 교환을 실시하였습니다. 주식의 포괄적 교환 관련 상세한 내용은 (주)비엘사이언스가 2020년 7월 17일에 제출한 합병등종료보고서(주식의 포괄적 교환ㆍ이전)을 참고하시기 바랍니다.

(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다.

(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다.


3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이


 (단위 : 원, 주)
종류 구분

30기

(2024년 1분기말)

 29기
 (2023년말)		 28기
(2022년말)		 27기
(2021년말)		 26기
(2020년말)
보통주 발행주식총수 88,970,559 88,970,559 88,970,559 88,970,559 86,996,089
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 44,485,279,500 44,485,279,500 44,485,279,500 44,485,279,500 43,498,044,500
우선주 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 44,485,279,500 44,485,279,500 44,485,279,500 44,485,279,500 43,498,044,500


4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황
정관상 발행 가능한 주식의 총 수는 200,000,000주이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 88,970,559주입니다. 보통주 이외 회사가 발행한 다른 종류의 주식은 없습니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구  분 주식의 종류 비고
보통주 우선주 합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 - 200,000,000 -
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 88,970,559 - 88,970,559 -
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - -

1. 감자 - - - -
2. 이익소각 - - - -
3. 상환주식의 상환 - - - -
4. 기타 - - - -
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 88,970,559 - 88,970,559 -
Ⅴ. 자기주식수 1,807 - 1,807 무상증자로 인한 단수주 및
주식매수청구권으로 인한 취득
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 88,968,752 - 88,968,752 -
※ 발행주식총수 88,970,559주 중 자기주식수 1,807주를 제외한 유통주식수는 88,968,752주입니다.


나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당
가능
이익
범위
이내
취득		 직접
취득		 장내
직접 취득		 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
장외
직접 취득		 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
공개매수 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
소계(a) 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
신탁
계약에 의한
취득		 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
현물보유물량 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
소계(b) 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
기타 취득(c) 보통주 1,807 - - - 1,807 무상증자로 인한 단수주 및
주식매수청구권으로 인한 취득
우선주 - - - - - -
총 계(a+b+c) 보통주 1,807 - - - 1,807 -
우선주 - - - - - -


다. 다양한 종류의 주식 발행현황
회사는 보고기간말 현재 보통주 이외에 발행한 다른 종류의 주식은 없습니다




5. 정관에 관한 사항


정관 변경 이력

정관의 최근 개정일은 2022년 3월 30일이며, 제27기 정기주주총회(2022년 3월 30일)에서 정관 일부 개정의 건이 승인되었습니다.
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2021년 03월 25일 제26기
정기주주총회		 - 제2조(목적)
- 제3조(본점의 소재지)
- 제5조(발행예정주식총수)
- 제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

- 제12조(주식매수선택권)
- 제13조(신주의 동등배당)
- 제18조(전환사채의발행)

- 제19조(신주인수권부사채의 발행)
- 제19조의3(이익참가부사채의 발행)
- 제19조의4(교환사채의 발행)
- 제19조의5(사채 발행의 위임)
- 제23조(소집통지 및 공고)
- 제46조(감사의 선임·해임)		 - 사업목적 추가
- 본점소재지 변경
- 주식 발행한도 조정
- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을
   하지 않을 수 있도록 함
- 상법 시행령 조문번호 수정
- 동등배당 원칙을 명시함
- 사채발행한도 조정 및 투자자 추가, 전환사채를 주식으로 전환하는 경우
   이자의 지급에 관한 내용을 삭제함
- 사채발행한도 조정 및 투자자 추가
- 이익참가부사채의 발행에 관한 내용을 반영
- 교환사채의 발행에 관한 내용을 반영
- 조문번호 변경
- 문구 수정
- 감사선임에 관한 조문 정비, 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한
  내용을 반영
2022년 03월 30일 제27기
정기주주총회		 - 제1조(상호)
- 제9조(주식의 종류)
- 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)
- 제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)
- 제12조의2 (우리사주매수선택권)
- 제16조의2(주주명부의 작성 및 비치)
- 제17조(기준일)
- 제21조(소집시기)
- 제46조(감사의 선임·해임)
- 제52조(재무제표 등의 작성 등)
- 제55조(이익배당)		 - 상호 변경
- 주식의 종류의 내용을 반영
- 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식의 내용을 반영
- 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식의 내용을 반영
- 조문명 수정
- 전자증권법 규정 내용을 반영함
- 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함
- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보
- 단순오기 수정
- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함
- 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함


나. 사업목적 현황

구 분 사업목적 사업영위 여부

1

건강기능식품 제조 및 수출입업

영위

2

건강기능식품 도매업 및 유통업

 영위

3

건강기능식품 연구업

영위
4 건강식품원료 제조 및 수출입업 미영위
5 건강기능식품원료 제조 및 수출입업 미영위
6 식품 및 식품첨가물 제조, 판매업 영위
7 식품소분, 판매업 영위
8 건강관련 정보 써비스 및 출판에 관한 사업 미영위
9 부동산 임대업 미영위
10 의약품 제조업 미영위
11 화장품 제조, 판매업 미영위
12 화장품원료 제조 및 수출입업 미영위
13 정밀화학 연구, 제조사업 미영위
14 전자정보(인터넷)통신 유통사업 미영위
15 신약개발 및 첨단기술확보 등을 위한 투자 영위
16 천연자원 개발 및 수출입업 영위
17 국내외 천연자원 탐사 및 채취와 관련된 개발투자사업 영위
18 천연자원발전설비 제조, 판매 및 투자사업 영위
19 사료, 사료원료, 동물약품, 사료첨가제사업 미영위
20 농,축산기기 및 농,축산 가공물사업 미영위
21 농축산물 해외생산 및 판매 미영위
22 유기질 비료, 주말농장 및 레저타운사업 미영위
23 생리활성 천연물 제품, 펩타이드 제품사업 미영위
24 미생물 배양기술, 신물질 개발 및 이에 따른 기술용역업 미영위
25 부설 생명공학연구소 운영 미영위
26 방송채널사용사업 및 방송관련사업일체 영위
27 인터넷 쇼핑몰 사업 영위
28 에너지 및 원자재 관련 무역업 미영위
29 국내외 환경개선사업. 미영위
30 해양심층수 관련 제품 연구개발 미영위
31 해양심층수관련 식음료 제조, 판매업 미영위
32 해양심층수 수,출입업 미영위
33 해양심층수 관련 식음료 제조 및 판매업 미영위
34 제조,판매 및 유통업 (전 각호사항일체) 영위
35 도,소매업 및 생산,가공업 (전 각호사항일체) 영위
36 바이오디젤 원료 유통, 판매업 미영위
37 국내외 자원개발업 및 유통업 영위
38 생명공학기술 관련 제품 및 상품개발 판매 미영위
39 줄기세포를 이용한 세포치료제 개발 미영위
40 동물줄기세포 보관사업 미영위
41 동물복제사업 미영위
42 종합 렌탈사업 미영위
43 농수축산물, 음식료품, 의복, 가구, 잡화,
기타 각종 상품의 제조, 가공, 도소매, 중개 및 위탁판매업		 영위
44 수출입업 영위
45 카탈로그, 컴퓨터등을 이용한 통신판매업 영위
46 의료용구 및 의료기기 판매업 영위
47 창고업 미영위
48 택배, 배달 운송업 미영위
49 인터넷 경매 사업 미영위
50 인터넷 거래 중개업 미영위
51 무형재산권의 중개, 알선 및 임대업 미영위
52 무역 중개업 미영위
53 부동산 공급 및 분양 대행업 미영위
54 제작 시설 및 기자재 임대업 미영위
55 경영상담업 미영위
56 국제물류주선업 미영위
57 화물운송주선업 미영위
58 기타 개인 및 가정용품 임대업 미영위
59 신선, 냉동 및 기타 수산물 도매업 영위
60 위 각 호에 관련된 부대사업일체 영위


다. 사업목적 변경 내용

구분 변경일 사업목적
변경 전 변경 후
추가 2021년 03월 25일 -

43. 농수축산물, 음식료품, 의복, 가구, 잡화,
     기타 각종 상품의 제조, 가공, 도소매, 중개 및 위탁판매업

44. 수출입업
45. 카탈로그, 컴퓨터등을 이용한 통신판매업
46. 의료용구 및 의료기기 판매업
47. 창고업
48. 택배, 배달 운송업
49. 인터넷 경매 사업
50. 인터넷 거래 중개업
51.  무형재산권의 중개, 알선 및 임대업
52. 무역 중개업
53. 부동산 공급 및 분양 대행업
54. 제작 시설 및 기자재 임대업
55. 경영상담업
56. 국제물류주선업
57. 화물운송주선업
58. 기타 개인 및 가정용품 임대업
59. 신선, 냉동 및 기타 수산물 도매업
60. 위 각 호에 관련된 부대사업일체


라. 변경 사유
(1) 변경 취지 및 목적, 필요성
당사는 지난 2021년 03월 25일 제26기 정기주주총회에서 사업다각화를 통한 새로운 성장 동력의 확보 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.

(2) 사업목적 변경 제안 주체
해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 03월 25일 제26기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.

(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

정관번호 사업목적 변경 취지 및 목적 사업목적 변경
제안 주체		 회사의 주된 사업에 미치는 영향
43 농수축산물, 음식료품, 의복, 가구, 잡화,
기타 각종 상품의 제조, 가공, 도소매, 중개 및 위탁판매업		 당사는 홈쇼핑, 온라인 매체 등을 통하여 건강기능식품, 건강지향식품, 생활용품 등을 유통 및 판매하는 법인으로서 취급품목을 다각화하기 위하여 사업목적 추가함 이사회 소비자들의 Needs에 맞춰 제품을 소싱하여 판매할 수 있기 때문에 매출성장에 기여할 것으로 판단함
44 수출입업
45 카탈로그, 컴퓨터등을 이용한 통신판매업
46 의료용구 및 의료기기 판매업
58 기타 개인 및 가정용품 임대업
59 신선, 냉동 및 기타 수산물 도매업
60 위 각 호에 관련된 부대사업일체
47 창고업 주된 사업인 유통업과 연관된 사업분야를 선제적으로 사업목적에 추가하여 필요시 사업추진 가능하도록 사업목적에 추가함 유통업과 동반 성장할 수 있는 운송, 배달, 창고업을 영위할 경우 각 부문별 시너지를 창출할 수 있고, 외부로 지출되는 비용 또한 절감할 수 있어 손익개선에 영향을 줄 것으로 판단함
48 택배, 배달 운송업
49 인터넷 경매 사업
50 인터넷 거래 중개업
51 무형재산권의 중개, 알선 및 임대업
52 무역 중개업
53 부동산 공급 및 분양 대행업
54 제작 시설 및 기자재 임대업
55 경영상담업
56 국제물류주선업
57 화물운송주선업


마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분 사업목적 추가일자
43 농수축산물, 음식료품, 의복, 가구, 잡화, 기타 각종 상품의 제조, 가공, 도소매, 중개 및 위탁판매업 2021년 03월 25일
44 수출입업 2021년 03월 25일
45 카탈로그, 컴퓨터등을 이용한 통신판매업 2021년 03월 25일
46 의료용구 및 의료기기 판매업 2021년 03월 25일
47 창고업 2021년 03월 25일
48 택배, 배달 운송업 2021년 03월 25일
49 인터넷 경매 사업 2021년 03월 25일
50 인터넷 거래 중개업 2021년 03월 25일
51 무형재산권의 중개, 알선 및 임대업 2021년 03월 25일
52 무역 중개업 2021년 03월 25일
53 부동산 공급 및 분양 대행업 2021년 03월 25일
54 제작 시설 및 기자재 임대업 2021년 03월 25일
55 경영상담업 2021년 03월 25일
56 국제물류주선업 2021년 03월 25일
57 화물운송주선업 2021년 03월 25일
58 기타 개인 및 가정용품 임대업 2021년 03월 25일
59 신선, 냉동 및 기타 수산물 도매업 2021년 03월 25일
60 위 각 호에 관련된 부대사업일체 2021년 03월 25일

※ 당사는 2021년 3월 25일 제 26기 정기 주주총회를 통해 향후 회사에서 필요한 직간접적 행위를 포함하기 위해 사업 목적을 일부 추가하였습니다. 공시 기간내 신규로 추가된 사업 중 현재 가시화된 진출 예정 계획은 없으며 추후 구체적인 사항이 결정될 경우, 시장 안내를 충실히 이행할 예정입니다.

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 당사는 향후 회사에서 필요한 직간접적 행위를 포함하기 위해 사업의 목적 범위를 확장하고자 사업의 목적을 일부 추가하였습니다.


(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
   - 주된 목적사업인 건강기능식품 및 일반식품의 유통/판매업에 부대되는 사업으로     시장의 주요 특성, 규모 및 성장성에 관한 기재를 생략합니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 주된 목적사업인 유통 및 판매업의 품목 확대를 위한 것으로 별도의 투자가 필요하지 않으며, 주된 목적사업에 부대되는 사업의 경우 현재 가시화된 진출 예정 계획이 없는 단계로 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등은 작성하지 않습니다.

(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 현재 가시화된 진출 예정 계획이 없는 단계로 신규사업과 관련된 사업 추진현황은 작성하지 않습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성
- 주된 사업인 유통업과 연관된 사업분야를 사업목적에 추가하여 유통업과 동반 성장할 수 있는 운송, 배달, 창고업을 영위할 경우 각 부문별 시너지를 창출할 수 있고, 외부로 지출되는 비용 또한 절감할 수 있어 손익개선에 영향을 줄 것으로 판단됩니다

(6) 주요 위험
- 기존 사업에 부대되는 사업으로 주요 위험은 없습니다.

(7) 향후 추진계획
- 향후 1년 이내 추진 예정사항은 없으나, 급격히 변화하는 시장 현황에 맞추어 필요시 사업을 추진 할 예정입니다.

(8) 미추진 사유

- 공시 기간내 신규로 추가된 사업 중 현재 가시화된 진출 예정 계획은 없으며 추후 구체적인 사항이 결정될 경우, 시장 안내를 충실히 이행할 예정입니다.


II. 사업의 내용


1. 사업의 개요

연결회사는 건강식품(건강기능식품, 건강지향식품 등), 진단 및 메디컬 사업부문의 총 2개 사업부 체제로 운영되고 있습니다. 이중 건강식품 분야는 홈쇼핑 및 온라인 매체를 통한 유통사업, 진단 및 메티컬 사업부문은 의약외품의 판매와 수탁서비스를 영위하고 있습니다.

사업부문 주요제품
건강식품 NFP피놀라대마종자유 등
진단 및 메디컬 가인패드, 수탁서비스 등


(1) 건강식품 사업
당사는 제조업체를 통한 위탁생산한 건강식품 등을  홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등에 직접 유통하고 있습니다. 현재 주력 제품군과 함께 신원료 기반 사업으로 당사만의 브랜드 경쟁력과 차별성을 강화해 온오프라인 건강식품 사업을 확대하고 시장에서의 지위를 공고히 해 나가고자 합니다.


(2) 진단 및 메디컬 사업
진단 및 메디컬 사업부문은 체외진단기기인 가인패드를 이용하여 여성들의 자궁경부암 및 성병(STD)을 진단함에 있어 시간과 장소에 구애 받지 않고 본인 스스로 검체 채취를 할 수 있는 혁신 제품입니다. 코로나19로 인하여 비대면진료와 원격진료가 사회적 이슈로 떠오르고 있어 향후 성장이 기대되며, 보다 더 편리하게 검체 채취를 할 수 있도록 새로운 형태의 제품 개발에도 노력할 계획입니다.


2. 주요 제품 및 서비스

주요 제품 현황(당사 및 종속회사) (단위:천원)
사업부문 매출유형 품   목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율
건강기능
 식품사업		 제품 및 상품 다이어트,
 비타민, 홍삼 외		 체지방감소,에너지대사증진,
 식사대용식,면역력강화 외		 황제침향원, 퓨어보이차,
 체감다이어트 외		 3,216,518 92.4%
기타사업부문 제품 및 상품 일반식품,
  체외진단 외		 식품, 진단키트 외 NFP피놀라대마종자유,
 가인패드 외		 264,187 7.6%
단순합계 3,480,705 100%
연결조정 (22,586)
총 합 계 3,458,119


3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료
당사는 제조업체를 통해 위탁생산한 건강식품 등을  홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등에 직접유통하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 대한 사항은 없습니다.


나. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황(지배회사:(주)비엘팜텍)

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초
장부가액		 당기증감 당기상각 당분기말
장부가액		 비고
증가 감소
공장 자가 충북
음성		 토지(주1) 1,002,159 - - - 1,002,159 -
건물(주1) 559,177 - - 12,759 546,418 -
구축물 8,252 - - 123 8,129 -
기타 2,517 2,673 - 1,442 3,748 -
합 계 1,572,105 - - 14,324 1,560,454 -
(주1) 보고기간 종료일 현재 일시적으로 사용을 중단하였으나 장래 사용을 재개할 예정인 운휴자산이 포함되어 있습니다.


(2) 생산설비의 현황(종속회사:(주)비엘사이언스)

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당분기말
장부가액
증가 감소
본사 자가 경기도 용인시 수지구 신수로 767 A동 7층 기계장치 31,469 - - 9,344 22,125
비품 3,084 - - 314 2,770
합계 34,553 0 - 9,658 24,895


(4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

① 진행중인 투자
- 해당사항 없음.

② 향후 투자계획

- 해당사항 없음.


4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 2024년
(제30기 1분기)

2023년

(제29기)

2022년

(제28기)
건강기능식품 제품및상품 건강기능식품 수 출
- -
내 수 3,216,518 16,660,216 14,396,112
합 계 3,216,518 16,660,216 14,396,112
진단 및
메디컬사업		 제품및상품 진단서비스 외 수 출 9,711 23,899 167,626
내 수 209,399 1,155,656 1,097,252
합 계 219,110 1,179555 1,264,877
기타 기타 기타 수 출
63,630 -
내 수 45,076 6,736,665 7,093,697
합 계 45,076 6,800,295 7,093,697
합    계 수 출 9,711 87,529 167,626
내 수 3,470,994 24,552,537 22,587,061
단순합계 3,480,705 24,640,066 22,754,686
연결조정효과 (22,586) (114,893) (231,756)
총  합  계 3,458,119 24,525,173 22,522,930


나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직

이미지: 판매조직

판매조직


(2) 판매경로

[주문계약] → [발주입력] → [출하] → [계산서 발행] → [수금 및 채권관리]

(3) 판매방법 및 조건
- 판매조건 : 직거래처는 신용한도 설정내에서 어음 및 현금결제
- 판매방법 : 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 매월 생산물량을 발주받아
익월에 납품하고 있으며 물품공급계약은 1년동안 유지되며 양사의 합의로 매년
자동 연장되고 있습니다.

(4) 판매전략
당사는 방송영업팀, E-커머스팀으로 세분하여 운영하고 있습니다.
방송영업팀에서는 TV홈쇼핑(현재 7대 홈쇼핑), E-커머스팀에서는 종합몰, 폐쇄몰, 자사몰 등 인터넷쇼핑몰은 물론이며 최근 가파른 상승세를 보이고 있는 인플루언서, SNS등을 이용한 유통매체를 통해 건강기능식품은 물론 생활가전 및 용품, 건강, 미용제품에서 무형상품에 이르기까지 현재 유통되지 않는 상품에 대해서도 시장 분석 및 타겟선정등의 과정을 거쳐 판로가 개척되지 않았던 유통채널에 첫 런칭(Launching)을 심사하는 등 상품에 대한 전체적인 전략을 수립하고 있습니다.

다. 수주상황
당사는 개별 소비자에게 직접 제품을 판매하는 형태로 사업을 영위하고 있으므로, 수주 관련 사항은 발생하지 않습니다.



5. 위험관리 및 파생거래


가. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 보유중인 변동금리차입금은 없습니다.


(2) 환율변동위험
연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


 (단위: 원)
통화 당분기말 전기말
자산 자산
USD 71,503,607 183,744,773
HKD 2 2
EUR 11,838,212 2,071,052
MNT 19,764,892 2,628,873
합계 103,106,713 188,444,700


연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.


 (단위: 원)
통화 당분기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD 3,575,180 (3,575,180) 9,187,239 (9,187,239)
HKD - - - -
EUR 591,911 (591,911) 103,553 (103,553)
MNT 988,245 (988,245) 131,444 (131,444)
합계 5,155,336 (5,155,336) 9,422,236 (9,422,236)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.


(3) 가격위험
연결기업은 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.  보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
내역 상승시 하락시
법인세효과 차감전 기타포괄손익 327,635,250 (327,635,250)


나. 신용위험
연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

(1) 매출채권및기타채권
연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.


 (단위: 원)
구분 당분기말 전기말
매출채권 748,568,746 1,010,670,506
미수금 1,872,383,229 1,852,738,367
합계 2,620,951,975 2,863,408,873


(2) 기타자산
현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품
등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관
으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험
연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.


 (단위: 원)
구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계
차입금 - 2,860,000,000 2,210,000,000 5,070,000,000
매입채무및기타채무 2,717,480,568 - - 2,717,480,568
기타금융부채 161,952,831 281,116,290 152,423,074 595,492,195
파생금융부채 - 2,927,240,916 1,787,429,544 4,714,670,460
금융보증계약(주1) 2,755,200,000 - - 2,755,200,000
합계 5,634,633,399 6,068,357,206 4,149,852,618 15,852,843,223

(주1) 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 시점으로 표시하였습니다.

다. 파생상품 등에 관한 사항
- 해당사항없음.



6. 주요계약 및 연구개발활동


가. 경영상의 주요계약 등
당사는 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결기업은 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.

나. 연구개발활동
(1) 지배회사(비엘팜텍) 연구개발비용

[2024. 3. 31. 현재]                                                                         (단위 :천원)
과 목 2024년 1분기
(제30기)		 2023년
 (제29기)		 2022년
(제28기)
원 재 료 비 -
 - -
인 건 비 - - 50,599
감 가 상 각 비 - - -
위 탁 용 역 비 - - -
기 타 - 2,138 19,454
연구개발비용 계 - 2,138 70,053
회계처리 판매비와 관리비 - 2,138 70,053
제 조 경 비 - - -
개발비(무형자산) - - -
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]		 - 0.01% 0.33%


(2) 종속회사(비엘사이언스) 연구개발비용

[2024. 3. 31. 현재]                                                                        (단위 :천원)
과 목 2024년 1분기
(제16기)		 2023년
 (제15기)		 2022년
 (제14기)
원 재 료 비 - - -
인 건 비 - - 20,113
감 가 상 각 비 - - -
위 탁 용 역 비 - - -
기 타 - - 34,727
연구개발비용 계 - - 54,840
회계처리 판매비와 관리비 - - 55,490
제 조 경 비 - - -
개발비(무형자산) - - -
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]		 - - 4.34%



7. 기타 참고사항


가. 업계의 현황
▣ 국내 건강기능식품 시장 현황

(1) 시장 규모 현황

한국 건강기능식품협회에 따르면 국내 건강기능식품 시장은 그간 5~6% 수준의 꾸준한 성장 이후에도 추가적인 규모 확장을 도모하여, 2023년에는 전년대비 0.9% 성장한 6조 2,022억원 시장 규모를 보였습니다.

[국내 건강기능식품 시장 규모 추이](단위:억원,%)

연 도

규모

성장률

2019년

 48,936 5.5
2020년 51,750 5.8
2021년 56,902 10.0
2022년 61,498 8.1
2023년(e) 62,022 0.9



실질적인 시장 성장을 의미하는 소비자 구매 행동지표도 상승했습니다. 구매 경험률은 81.2%로 100명 중 81명이 1년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매했으며, 우리나라 10가구 중 8가구 이상은 연 1회 이상 건강기능식품을 구매하는 것으로 확인되었습니다. 가구당 예상 평균 구매액은 약 36만원이며, 2019년 부터 꾸준히 소비력(평균구매액)이 강화되는 흐름을 확인할 수 있습니다.


홍삼을 중심으로 성장해온 국내 건강기능식품 시장은 장, 혈관, 눈 등 여러 신체 부위별 기능성에 대한 중요도가 지속적으로 증가하면서 시장을 리딩하는 원료가 다양해지는 양상을 보이고 있습니다. 이에 힘입어 국내 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 시장 전망에 대한 공신력 있는 추정자료는 현재 존재하지 않으나 대다수의 업계, 학계에서 긍정적인 전망을 내놓고 있습니다. 서정대학교 식품영양학과 김정연 교수에 따르면, 첫째, 고령화의 진행으로 2025년에는 인구 25%가 65세 이상이 된다는 점, 둘째, 생활습관병의 증가로 식이에 의한 1차 예방의 중요성이 점점 높아지고 있다는 점, 셋째, 의료비의 자가부담이 증가함에 따라 "self-care" 의식이 증대되어 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아진다는 점, 넷째, 생명공학기술의 발달로 천연물에 의한 기능성 연구가 활발하게 진행되고 소재 개발이 활성화 되어 건강증진을 위한 다양한 제품이 판매된다는 점, 다섯째, 건강기능식품에 대한 규제 정책의 변화와 시장의 글로벌화를 통해 비타민, 무기질, 허브의 식품이용이 증가한다는 점, 여섯째, 온라인 매체의 발달로 제품 및 기능성 정보가 광범위하게 공유되어 합리적 소비를 가능케 할 것이라는 점, 일곱째, 식품, 약품, 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융, 복합 및 다수 기업의 시장 참여 등으로 인해 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

[품목별 건강기능식품 시장 규모 추이]                                           (단위:억원)

원료명

2019년

 2020년 2021년(e) 2022년(e)

홍삼

 15,939 15,448 14,710 14,062

프로바이오틱스

 7,343 8,334 8,486 8,913

종합비타민

 3,939 3,950 4,588 5,401

EPA 및 DHA 함유 유지

 2,114 2,307 3,017 3,789
단일비타민 2,430 2,663 3,128 3,660

체지방감소제품

 1,497 1,679 1,807 2,235
단백질보충제 640 902 1,033 1,400
당귀추출물 997 983 1,043 1,127
콜라겐 442 827 1,011 922
프로폴리스 542 705 578 633


(2) 생산 업체 현황
2021년 기준 우수건강기능식품제조기준(GMP) 업소는 전년대비 15.5% 증가한 454개소로 전문제조업의 98.3%를 차지하는 것으로 집계되었습니다.

[GMP 지정업체 수 현황]                                                                                    (단위:개소)
구분 2016 2017 2018 2019 2020 2021 연평균
('15~'21)성장률
GMP 지정업체(누적) 225 247 281 320 393 454 15.1%
전년 대비 성장률 4.2% 9.8% 13.8% 13.9% 22.8% 15.5%
전문 제조업 대비 점유율 52.0% 56.3% 64.0% 72.2% 86.6% 98.3%
GMP 지정업체(당해연도) 16 35 23 19 46 48

[출처] 한국건강기능식품협회, '2022 건강기능식품시장 현황 및 소비자 실태조사'
[출처] 식품의약품안천처


나. 회사의 현황

(1)영업개황

당사는 다양한 헬스케어 영역 확대를 위해 2020년 (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학)를 인수 하였습니다. 당사의 유통망 및 마케팅을 통해 비엘사이언스의 진단kit 및 의료기기를 성공적으로 유통시켜 회사를 성장시키고자 합니다.

아울러 당사의 주력 사업인 건강식품 유통의 전문성 강화를 위해 자체 브랜드인 NFP를 출범하였습니다. NFP 브랜드는 홈쇼핑 최초 캡슐형 대마종자유 제품인 '피놀라 대마종자유'를 론칭하며 브랜드 제품군 확대의 발판을 마련하였습니다. 출범 이듬해에는 NFP 브랜드가 '2021 소비자가 뽑은 올해의 브랜드 대상'을 수상하는 등 건강식품 브랜드로서의 경쟁력과 전문성을 입증하였습니다.

당사는 이에 그치지 않고 급변하는 건강식품 시장에 발맞추어 당사만의 브랜드 경쟁력과 차별성을 강화해 온오프라인 건강식품 사업을 확대하고 시장에서의 지위를 공고히 해 나가고자 합니다.


(2) 주요제품

① 보의당 브랜드

당사의 '보의당' 브랜드는 각 분야의 전문 셀럽과 콜라보하여 개발한 건강식품 브랜드 입니다. 각 셀럽들의 노하우를 바탕으로 최근 트랜드에 맞는 건강식품을 개발하여 전문성 및 신뢰도를 높인 브랜드라 할 수 있겠습니다. 부모님의 건강 및 특별한 날 지인들에게 선물하기 좋은 '보의당' 브랜드의 대표적인 상품으로는 전통보양식 중 하나인 공진단의 원리와 이경제 한의사의 노하우를 바탕으로 탄생한 황제침향원이 있으며, 중국 화교출신으로 어렸을 때부터 즐겨 마셨던 보이차를 직접 선별하고 개발한 왕혜문한의사의 보이차, 일명 국민 건강 멘토 박경호박사가 간편한 식사대용으로 쉽고 간편하게 섭취할 수 있게 개발한  통곡물선식등이 있습니다.


② NFP 브랜드

자연, 건강, 순수함을 추구하는 'NFP(Nature Fitness Pure)' 브랜드는 자연에서 얻은 재료로 사람과 건강을 가장 먼저 생각한다는 모토로 출범한 당사의 자체 건강식품 브랜드입니다. NFP 브랜드는 소비자의 웰빙을 위해 기능성 뿐만 아니라 깨끗하고 안전한 원료를 우선으로 하는 차별화 전략을 앞세웠습니다. 그 결과 다양한 기능성을 갖춘 제품이 쏟아져 나오는 건강식품의 홍수 속 믿을 수 있는 제품을 생산하는 고품질 브랜드로서 자리매김 하였습니다. 대표적인 상품으로는 FDA로부터 안전원료인증(GRAS)을 획득한 캐나다산 프리미엄 대마종자유 원료만을 담은 피놀라 대마종자유가 있습니다. 피놀라 대마종자유는 소비자들에게 많은 사랑을 받으며 첫 론칭 이후 연속 완판을 기록한바 있습니다.


③ 가인 패드

다양한 헬스케어 유통의 영역 확대를 위해 인수한 (주)비엘사이언스의 대표제품 가인패드는 병원에 가지 않아도 질병을 사전에 진단할 수 있는 체외진단 Kit 전문 브랜드 입니다. 종래의 검사법은 환자가 여성병원에 반드시 내진을 위해 방문, 의료진이 직접 자궁경부로부터 검체를 채취하기에 여성병원에의 접근성, 환자의 프라이버시 침해와 2차감염 우려 등 여러 불편함이 있었습니다. 가인패드는 자가에서 직접 검체를 채취할 수 있게 Kit형태로 개발되어 사용이 편리하고 불편함을 최소화 하였으며, 그 정확도도 매우 높아 여성들로부터 질병을 사전에 검사하고 차단할 수 있게 하였습니다.


(3) 회사의 경쟁력

당사는 30년 오랜 역사를 가지고 있는 헬스케어 유통회사로 다양한 유통망과 브랜드를 보유하고 있습니다. 각 유통채널에 맞는 세분화된 브랜드전략을 통해 다양한 소비패턴의 소비자를 공략하고 있으며 새롭게 창출되고 있는 신규 유통 채널에도 적극적인 투자와 인수를 통해 시장을 선도하고 있습니다. 현재  획득한 개별인정형 원료인 로즈마리자몽복합추출물, 모로오렌지추출물분말, 천심련 원료등을 통해 건강기능식품의 제품 출시가 이뤄지고 있으며, 독점적인 시장을 점유할 수 있게 되었습니다.
또한 당사가 인수한 (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학) 및 계열사인 (주)비엘(구 바이오리더스)을 통해 기존 건강식품에 치중되어 있던 유통품목에서 진단키트, 신약유통등이 가능해짐으로써 토탈헬스케어 유통회사로 성장할 수 있게 되었습니다.


(4) 시장점유율

건강기능식품협회 조사에 따르면 2022년 건강기능식품 국내 시장 규모는 6조1429억원 으로 전년대비 8% 증가하였습니다. 당사는 건강기능식품을 주력으로 판매하고 있으나 건강기능식품이외 유통도 진행하고 있어 시장점유율 산정에 어려움이 있어 산정하지 않았습니다.


(5) 경쟁우위 요소

B2B 및 B2C 유통판매 능력

다양한 유통채널에는 각기 다른 니즈(needs)를 가지고 있습니다. 성별, 연령대, 소비패턴 등 다양한 소비층이 다양한 소비패턴을 형성하고 있습니다. 이런 다양한 유통채널을 대응하고자 오랜 유통경험을 바탕으로 브랜드 및 유통채널의 세분화를 통해 고객들의 각기 다른 니즈를 충족시키고 있습니다. B2C 유통채널에서는 당사의 브랜드 제품 및 당사가 소싱한 브랜드 제품을 소비자들에게 직접 판매합니다. 각 브랜드의 특색을 고려하여 브랜드별로 자사몰을 이원화하여 판매하고 있으며 소비자들의 소비 패턴 및 접근성들을 고려하여 7대 라이브 홈쇼핑, 티컴, 오픈마켓, 소셜, SNS채널등 다양한 유통채널에서 다양한 제품을 판매하고 있습니다. B2B유통채널로는 당사가 직접 소싱하고 기획한 여러 제품을 공급하고 있습니다. 단순 제품의 공급 뿐만이 아니라 공급제품을 판매하고자 하는 채널에서 정착할 수 있게 Support 함으로써 고객사와의 신뢰를 구축하고 있습니다.



(6) 조직도

이미지: 조직도

조직도




III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)
아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 요약 연결재무정보
- (주)비엘팜텍과 그 종속회사

(단위 : 원)
구 분 제30기 1분기말
(2024년)		 제29기
(2023년)		 제28기
(2022년)
[유동자산]


현금및현금성자산 5,063,318,513 10,607,342,399 5,023,782,773
매출채권및기타채권 834,345,477 1,076,802,375 11,065,803,523
기타금융자산(유동) 168,465,279 2,606,688,806 505,806,691
재고자산 1,162,778,421 1,893,068,679 14,753,994,201
기타유동자산 9,681,932,130 415,037,770 1,158,956,023
파생상품자산 281,375,500 295,807,500 32,330,800
당기법인세자산 26,213,850 20,476,710 71,146,320
유동자산합계 17,218,429,170 16,915,224,239 32,611,820,331
[비유동자산]


매출채권 및 기타채권
 1,786,606,498 1,786,606,498 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,579,973,037 4,288,742,301 8,716,976,916
당기손익-공정가치측정금융자산 3,280,000,000 9,942,500,000 -
관계기업투자 7,732,900,668 7,824,794,517 8,293,744,023
기타비유동금융자산 480,331,000 406,879,000 813,411,000
투자부동산 209,935,000 209,935,000 209,935,000
유형자산 3,694,671,641 2,878,133,329 42,338,774,777
무형자산 475,191,096 548,985,091 9,170,180,383
이연법인세자산

1,531,666,293
비유동자산합계 24,239,608,940 27,886,575,736 71,074,688,392
[자산총계] 41,458,038,110 44,801,799,975 103,686,508,723
[유동부채] 5,086,426,444 7,964,556,927 48,979,060,154
[비유동부채] 4,964,390,273 5,037,881,566 13,625,336,252
[부채총계] 10,050,816,717 13,002,438,493 62,604,396,406
[지배기업소유지분] 31,026,869,285 31,419,009,374 33,800,199,246
자본금 44,485,279,500 44,485,279,500 44,485,279,500
자본잉여금 101,175,280,026 101,175,280,026 99,994,831,619
자기주식 (1,693,244) (1,693,244) (1,693,244)
기타자본항목 (10,366,990,566) (11,256,803,529) (14,888,451,254)
적립금 1,014,000,000 1,014,000,000 1,014,000,000
결손금 (105,279,006,431) (103,997,053,379) (96,803,767,375)
[비지배지분] 380,352,108 380,352,108 7,281,913,071
[자본총계] 31,407,221,393 31,799,361,482 41,082,112,317
구 분 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31)
 (2022.01.01~2022.12.31)
[매출액] 3,458,118,575 24,525,172,959 22,522,930,342
[영업이익] (981,318,666) (6,793,361,869) (4,447,168,449)
[법인세차감전계속사업이익] (1,290,976,950) (13,856,459,495) (14,073,253,803)
[계속영업이익] (1,281,106,404) (13,810,225,946) (14,436,515,859)
[중단영업이익] - 13,951,850,744 787,099,841
[당기순이익] (1,281,106,404) 141,624,798 (13,649,416,018)
ㆍ지배기업지분 (1,281,106,404) (148,848,704) (13,903,066,588)
ㆍ비지배지분
290,473,502 253,650,570
[총포괄이익] (396,408,317) (3,371,071,611) (24,308,039,243)
ㆍ지배기업지분 (396,408,317) (3,579,603,194) (24,716,218,199)
ㆍ비지배지분
208,531,583 408,178,956
[기본주당순이익(원)] (14) (1) (156)
ㆍ계속영업주당손익
 (14) (155) (162)
ㆍ중단영업주당손익
 - 154 6
[연결에 포함된 회사수] 3 3 5


(2) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사

사업
년도		 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에
추가된 회사명		 전기대비 연결에서
 제외된 회사명
제30기
1분기
(2024년)		 (주)비엘사이언스
NRD MGL LLC
(주)넥스트에스앤엘		 - -
제29기
(2023년)

(주)비엘사이언스

(주)넥스트에스앤엘
NRD MGL CO.,Ltd

 - (주)비엘헬스케어
NEXT BT(HK) LIMITED
제28기
(2022년)		 (주)비엘헬스케어
(주)비엘사이언스
NRD MGL LLC
(주)넥스트에스앤엘
NEXT BT(HK) LIMITED		 - -


나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)
(1) 요약 재무제표

(단위 : 원)
구 분 제30기 1분기말
(2024년)		 제29기
(2023년)		 제28기
(2022년)
[유동자산]


현금및현금성자산 4,742,335,086            10,286,781,174 1,953,630,438
매출채권및기타채권 510,514,908                 689,203,829 4,475,343,077
기타금융자산 168,468,279       2,606,691,806 1,251,781,530
재고자산 783,099,044       1,539,430,585 9,272,736,177
기타유동자산 9,581,788,607 308,590,398 651,948,733
유동성파생금융자산 281,375,500      295,807,500 32,330,800
당기법인세자산 26,082,370             20,353,790 60,354,640
유동자산합계 16,093,663,794 15,746,859,082 17,698,125,395
[비유동자산]


매출채권 및 기타채권 1,786,606,498          1,786,606,498
기타포괄손익-공정가치금융자산 1,463,509,718             66,358,409 1,631,325,227
당기손익-공정가치금융자산 3,280,000,000 9,942,500,000 -
종속기업투자 87,048,966             87,048,966 20,495,290,871
관계기업투자 8,652,712,500        8,652,712,500 8,652,712,500
기타금융자산(비유동) 4,645,641,480        4,455,381,080 12,165,900,000
투자부동산 209,935,000            209,935,000 209,935,000
유형자산 2,808,184,233          1,770,689,650 1,959,416,541
무형자산 43,689,711             44,620,142 49,102,549
비유동자산합계 22,977,328,106 27,015,852,245 45,163,682,688
[자산총계] 39,070,991,900 42,762,711,327 62,861,808,083
[유동부채] 4,296,384,317 6,989,195,503 24,928,043,008
[비유동부채] 4,493,801,147 4,452,767,012 266,414,214
[부채총계] 8,790,185,464 11,441,962,515 25,194,457,222
자본금 44,485,279,500        44,485,279,500 44,485,279,500
자본잉여금 103,160,771,619       103,160,771,619 101,980,323,212
자기주식 (1,693,244) (1,693,244) (1,693,244)
기타자본항목 (734,227,894) (729,142,712) (7,223,948,658)
적립금 1,014,000,000          1,014,000,000 1,014,000,000
결손금 (117,643,323,545) (116,608,466,351) (102,586,609,949)
[자본총계] 30,280,806,436 31,320,748,812 37,667,350,861
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
구 분 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31)
 (2022.01.01~2022.12.31)
[매출액] 3,239,947,283 23,378,413,593 21,416,581,196
[영업이익] (781,666,902) (5,582,670,588) (2,305,980,405)
[법인세차감전계속사업이익] (1,032,385,813) (7,038,947,719) (22,188,373,995)
[당기순이익] (1,034,857,194) (7,050,755,568) (22,640,916,573)
[총포괄이익] (1,044,210,604) (7,545,015,371) (24,245,385,710)
[기본주당순이익(원)] (12) (79) (254)


2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 29 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 30 기 1분기말

제 29 기말

자산

 　 　

　유동자산

17,218,429,170

16,915,224,239

　　현금및현금성자산

5,063,318,513

10,607,342,399

　　매출채권및기타채권

834,345,477

1,076,802,375

　　기타유동금융자산

168,465,279

2,606,688,806

　　재고자산

1,162,778,421

1,893,068,679

　　기타유동자산

9,681,932,130

415,037,770

　　유동파생상품자산

281,375,500

295,807,500

　　당기법인세자산

26,213,850

20,476,710

　비유동자산

24,239,608,940

27,886,575,736

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

1,786,606,498

1,786,606,498

　　기타포괄공정가치금융자산

6,579,973,037

4,288,742,301

　　당기손익공정가치금융자산

3,280,000,000

9,942,500,000

　　관계기업투자

7,732,900,668

7,824,794,517

　　기타비유동금융자산

480,331,000

406,879,000

　　투자부동산

209,935,000

209,935,000

　　유형자산

3,694,671,641

2,878,133,329

　　무형자산

475,191,096

548,985,091

　자산총계

41,458,038,110

44,801,799,975

부채

 　 　

　유동부채

5,086,426,444

7,964,556,927

　　유동성장기차입금

1,465,105,532

1,409,522,643

　　매입채무 및 기타채무

1,013,081,857

2,717,480,568

　　유동파생상품부채

1,863,925,326

2,927,240,916

　　기타유동금융부채

260,484,247

423,753,228

　　기타유동부채

483,829,482

486,559,572

　비유동부채

4,964,390,273

5,037,881,566

　　장기차입금

2,384,548,088

2,342,846,058

　　기타비유동금융부채

37,578,400

148,362,476

　　비유동파생상품부채

1,806,973,544

1,787,429,544

　　이연법인세부채

239,827,139

252,169,066

　　확정급여부채

495,463,102

507,074,422

　부채총계

10,050,816,717

13,002,438,493

자본

 　 　

　자본금

44,485,279,500

44,485,279,500

　자본잉여금

101,175,280,026

101,175,280,026

　자기주식

(1,693,244)

(1,693,244)

　기타자본

(10,366,990,566)

(11,256,803,529)

　적립금

1,014,000,000

1,014,000,000

　결손금

(105,279,006,431)

(103,997,053,379)

　지배기업 소유주지분

31,026,869,285

31,419,009,374

　비지배지분

380,352,108

380,352,108

　자본총계

31,407,221,393

31,799,361,482

부채 및 자본총계

41,458,038,110

44,801,799,975


2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기 1분기

제 29 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

3,458,118,575

3,458,118,575

7,345,382,309

7,345,382,309

매출원가

1,140,944,943

1,140,944,943

2,854,672,010

2,854,672,010

매출총이익

2,317,173,632

2,317,173,632

4,490,710,299

4,490,710,299

판매비와관리비

3,298,492,298

3,298,492,298

4,864,940,313

4,864,940,313

영업이익(손실)

(981,318,666)

(981,318,666)

(374,230,014)

(374,230,014)

기타수익

37,441,695

37,441,695

25,204,295

25,204,295

기타비용

324,116

324,116

1,782,516

1,782,516

금융수익

154,891,173

154,891,173

1,944,692,338

1,944,692,338

금융비용

247,273,187

247,273,187

1,188,134,495

1,188,134,495

투자수익

 　 　 　 　

투자비용

254,393,849

254,393,849

163,965,999

163,965,999

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,290,976,950)

(1,290,976,950)

241,783,609

241,783,609

법인세비용(수익)

9,870,546

9,870,546

(27,330,218)

(27,330,218)

계속영업이익(손실)

(1,281,106,404)

(1,281,106,404)

214,453,391

214,453,391

중단영업이익(손실)

 　 　

(323,741,972)

(323,741,972)

당기순이익(손실)

(1,281,106,404)

(1,281,106,404)

(109,288,581)

(109,288,581)

기타포괄손익

884,698,087

884,698,087

1,975,258,005

1,975,258,005

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

818,718

818,718

(107,745)

(107,745)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

884,726,017

884,726,017

1,822,623,728

1,822,623,728

　　확정급여부채의 재측정요소

(846,648)

(846,648)

152,742,022

(1,786,364)

총포괄이익(손실)

(396,408,317)

(396,408,317)

1,865,969,424

1,865,969,424

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업소우쥬지분

(1,281,106,404)

(1,281,106,404)

(109,288,581)

(109,288,581)

　비지배지분

 　 　 　 　

총포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유주지분

(396,408,317)

(396,408,317)

1,938,162,518

1,938,162,518

　비지배지분

 　 　

(72,193,094)

(72,193,094)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　 　

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(14.0)

(14.0)

2

2

　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　

(3.0)

(3.0)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　 　

　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(14.0)

(14.0)

2

2

　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　

(3.0)

(3.0)





2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자기주식

기타자본항목

적립금

이익잉여금(결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

44,485,279,500

99,994,831,619

(1,693,244)

(14,888,451,254)

1,014,000,000

(96,803,767,375)

33,800,199,246

7,281,913,071

41,082,112,317

당기순이익(손실)

 　 　 　 　 　

(37,095,487)

(37,095,487)

(72,193,094)

(109,288,581)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

1,822,623,728

 　 　

1,822,623,728

 　

1,822,623,728

해외사업환산손익

 　 　 　

(107,745)

 　 　

(107,745)

 　

(107,745)

확정급여제도의재측정요소

 　 　 　 　 　

(1,786,364)

(1,786,364)

 　

(1,786,364)

총포괄손익

 　 　 　

1,822,515,983

 　

(38,881,851)

1,783,634,132

(72,193,094)

1,711,441,038

전환사채의 상환

 　

(474,605,897)

 　 　 　 　

(474,605,897)

 　

(474,605,897)

주식매수선택권

 　 　 　

10,352,932

 　 　

10,352,932

4,330,062

14,682,994

2023.03.31 (기말자본)

44,485,279,500

99,520,225,722

(1,693,244)

(13,055,582,339)

1,014,000,000

(96,842,649,226)

35,119,580,413

7,214,050,039

42,333,630,452

2024.01.01 (기초자본)

44,485,279,500

101,175,280,026

(1,693,244)

(11,256,803,529)

1,014,000,000

(103,997,053,379)

31,419,009,374

380,352,108

31,799,361,482

당기순이익(손실)

 　 　 　 　 　

(1,281,106,404)

(1,281,106,404)

 　

(1,281,106,404)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

884,726,017

 　 　

884,726,017

 　

884,726,017

해외사업환산손익

 　 　 　

818,718

 　 　

818,718

 　

818,718

확정급여제도의재측정요소

 　 　 　 　 　

(846,648)

(846,648)

 　

(846,648)

총포괄손익

 　 　 　

885,544,735

 　

(1,281,953,052)

(396,408,317)

 　

(396,408,317)

전환사채의 상환

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　 　

4,268,228

 　 　

4,268,228

 　

4,268,228

2024.03.31 (기말자본)

44,485,279,500

101,175,280,026

(1,693,244)

(10,366,990,566)

1,014,000,000

(105,279,006,431)

31,026,869,285

380,352,108

31,407,221,393


2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기 1분기

제 29 기 1분기

영업활동현금흐름

(2,487,614,870)

5,841,795,353

　당기순이익(손실)

(1,281,106,404)

(109,288,581)

　비현금항목의 조정

581,295,201

217,828,084

　　퇴직급여

65,797,773

88,696,497

　　외화환산이익 조정

(3,218,226)

(7,217,860)

　　재고자산평가손실(환입)

395,588

(643,360,630)

　　재고자산폐기손실

 　

1,933,419

　　대손상각비

(20,112)

 　

　　기타의대손상각비

 　

1,106,300

　　감가상각비

105,404,724

147,019,057

　　무형자산상각비

73,793,995

75,314,220

　　유형자산처분이익

(5,292,056)

(7,433,000)

　　이자수익

(148,121,203)

(30,105,227)

　　이자비용

161,577,187

1,095,844,895

　　사채상환이익

 　

1,732,326,464

　　당기손익인식금융자산처분손실

162,500,000

 　

　　파생상품평가이익

(3,510,000)

(168,497,200)

　　파생상품평가손실

85,696,000

92,289,600

　　지분법손실 조정

91,893,849

163,965,999

　　주식보상비용

4,268,228

12,784,039

　　법인세비용 조정

(9,870,546)

27,330,218

　　중단영업 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정항목

 　

1,100,484,221

　운전자산조정합계

(1,877,504,149)

6,030,747,290

　　매출채권의 감소(증가)

(643,378,090)

418,873,830

　　기타채권의 감소(증가)

(20,356,111)

(85,316,161)

　　기타유동금융자산의 감소(증가)

3,000

 　

　　기타유동자산의 감소(증가) 조정

(1,066,894,360)

(164,698,041)

　　재고자산의 감소(증가)

729,894,670

2,209,212,748

　　매입채무의 증가(감소)

(855,985,133)

2,998,028,184

　　기타채무의 증가(감소)

37,332,185

377,308,323

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

22,880,811

(21,532,350)

　　기타유동부채의 증가(감소)

(2,745,380)

362,617,813

　　확정급여부채의 순증감

(78,255,741)

(63,747,056)

　이자의 수취

146,757,077

47,976,754

　이자의 지급

(51,319,455)

(326,653,888)

　법인세의 지급

(5,737,140)

(18,814,306)

투자활동현금흐름

(2,953,082,137)

521,641,155

　기타유동금융자산의 감소

2,600,000,000

500,000,000

　기타유동금융자산의 증가

160,412,347

10,000,000

　기타비유동금융자산의 감소

103,000,000

45,635,000

　기타비유동금융자산의 증가

176,452,000

14,496,300

　당기손익인식금융자산의 처분

6,500,000,000

 　

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(2,520,501,690)

 　

　유형자산의 처분

 　

7,600,000

　유형자산의 취득

(1,098,716,100)

(7,097,545)

　현금의기타유입(유출)

(8,200,000,000)

 　

재무활동현금흐름

(104,882,370)

(6,009,672,743)

　단기차입금의 차입

 　

3,300,000,000

　단기차입금의 상환

 　

(312,970,000)

　장기차입금의 차입

 　

1,800,000,000

　전환사채의 상환

 　

(10,609,820,000)

　리스부채의 감소

(104,882,370)

(186,882,743)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,545,579,377)

353,763,765

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과

1,555,491

375,851

기초의 현금및현금성자산

10,607,342,399

5,023,782,773

기말의 현금및현금성자산

5,063,318,513

5,377,922,389


3. 연결재무제표 주석

제 30기  : 2024년 03월 31일 현재
제 29기  : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 비엘팜텍과 그 종속기업


1. 일반사항

1-1 회사의 개요

주식회사 비엘팜텍(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배기업은 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며, 2022년 3월 30일에 주식회사 넥스트비티에서 주식회사 비엘팜텍으로 상호 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 대주주인 박영철이 26.83%의 지분을 소유하고 있습니다.

1-2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
종속회사명 당분기말 현재
자본금		 지분율(%) 소재지 결산월 주요업종
당분기말 전기말
(주)비엘사이언스 1,633,235,000 100.00% 100.00% 한국 12월 체외진단서비스
NRD MGL Co.,Ltd. 338,365,000 100.00% 100.00% 몽골 12월 광산개발
(주)넥스트에스앤엘 500,000,000 100.00% 100.00% 한국 12월 건강기능식품 및 화장품 도소매


1-3 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기>

(단위: 원)
종속회사명 자산 부채 자본 1분기 매출액 1분기 손익 총포괄손익
(주)비엘사이언스 6,338,677,020 11,795,578,695 (5,456,901,675) 219,110,292 (215,173,117) 678,059,662
NRD MGL Co.,Ltd. 1,582,635,087 2,490,794,308 (908,159,221) - (246,018) 572,700
(주)넥스트에스앤엘 126,098,934 16,194,237 109,904,697 21,647,341 (5,041,434) (5,041,434)


<전기말 및 전분기>

(단위: 원)
종속회사명 자산 부채 자본 1분기 매출액 1분기 손익 총포괄손익
광동헬스바이오㈜
(구, (주)비엘헬스케어)(주1)		 - - - 14,960,014,956 (249,355,870) (249,355,870)
(주)비엘사이언스 5,857,836,510 11,992,797,847 (6,134,961,337) 569,119,466 (159,643,313) 1,324,807,312
NRD MGL Co.,Ltd. 1,565,462,713 2,474,194,634 (908,731,921) - (719,640) (719,640)
(주)넥스트에스앤엘 130,572,283 15,626,152 114,946,131 17,273,777 144,169 144,169
NEXT BT(HK) Ltd.(주2) - - - - - -

(주1) 전기 중 매각하여 연결범위에서 제외되었습니다.
(주2) 전기 중 청산됨에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

1-4 연결대상범위의 변동

당분기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되거나 추가된 종속기업은 없습니다.


2. 중요한 회계정책


2-1 재무제표 작성기준

연결기업의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.


2-1-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채


보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.


(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


2-1-2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


2-2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정


요약분기연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.


4-1 부분별성과

<당분기말 및 당분기>

  (단위: 원)
구분 건강기능식품 기타부문 조정 및 제거 합계
매출:
 외부거래 3,215,777,456 242,341,119 - 3,458,118,575
 내부거래 741,000 21,845,341 (22,586,341) -
소계 3,216,518,456 264,186,460 (22,586,341) 3,458,118,575
영업손실 (776,014,483) (140,749,424) (64,554,759) (981,318,666)
감가상각비 및
   무형자산상각비		 61,702,513 58,443,920 59,052,286 179,198,719
자산 38,788,460,294 8,329,942,647 (5,660,364,831) 41,458,038,110
부채 8,726,621,549 14,366,131,155 (13,041,935,987) 10,050,816,717


<전기말 및 전분기>

  (단위: 원)
구분 건강기능식품 기타부문 조정 및 제거 합계
매출:
 외부거래 2,966,120,635 4,379,261,674 - 7,345,382,309
 내부거래 10,142,000 17,387,777 (27,529,777) -
소계 2,976,262,635 4,396,649,451 (27,529,777) 7,345,382,309
영업손실 (187,850,487) (315,646,487) 129,266,960 (374,230,014)
감가상각비 및
   무형자산상각비		 28,928,787 134,352,204 59,052,286 222,333,277
자산 30,224,370,623 20,092,212,210 (5,514,782,858) 44,801,799,975
부채 8,087,095,158 17,837,485,990 (12,922,142,655) 13,002,438,493


부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

 (단위: 원)
구분 당분기말 전기말
보통예금 5,063,318,513 10,607,342,399


6. 매출채권및기타채권

6-1 매출채권및기타채권의 내역

  (단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 2,093,363,544 - 2,355,485,416 -
 차감: 손실충당금 (1,344,794,798) - (1,344,814,910) -
미수금 85,776,731 2,876,172,061 66,131,869 2,876,172,061
 차감: 손실충당금 - (1,089,565,563) - (1,089,565,563)
합계 834,345,477 1,786,606,498 1,076,802,375 1,786,606,498


6-2 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
유동 비유동 유동 비유동
기초 1,344,814,910 1,089,565,563 1,499,585,011 1,089,565,563
대손상각비(환입) (20,112) - (6,633,203) -
기말 1,344,794,798 1,089,565,563 1,492,951,808 1,089,565,563


7. 기타금융자산 및 기타금융부채, 파생상품자산 및 파생상품부채

7-1 기타금융자산

 (단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
장ㆍ단기금융상품 - - 2,600,000,000 -
대여금 657,812,347 2,667,499,584 497,400,000 2,667,499,584
 차감: 손실충당금 (497,400,000) (2,667,499,584) (497,400,000) (2,667,499,584)
미수수익 8,678,028 747,878,314 7,313,902 747,878,314
 차감: 손실충당금 (625,096) (747,878,314) (625,096) (747,878,314)
보증금 - 480,331,000 - 406,879,000
합계 168,465,279 480,331,000 2,606,688,806 406,879,000


7-2 사용이 제한된 금융자산

 (단위: 원)
구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유
단기금융상품 기업은행 - 2,520,000,000 질권설정
보증금 롯데렌탈㈜ 등 122,795,000 122,795,000 차량렌트보증금
국민카드 등 15,000,000 15,000,000 수기특약보증금
합계 137,795,000 2,657,795,000


7-3 기타금융부채

 (단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급비용 60,770,045 - 62,559,401 -
리스부채 199,714,202 37,578,400 361,193,827 148,362,476
합계 260,484,247 37,578,400 423,753,228 148,362,476


7- 4 파생상품자산

 (단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
전환사채의 내재파생상품 281,375,500 - 295,807,500 -


7- 5 파생상품부채

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
전환사채의 내재파생상품 829,632,500 623,702,000 781,422,500 604,158,000
선도계약 파생상품 - - 1,111,525,590 -
풋옵션 파생상품 1,034,292,826 1,183,271,544 1,034,292,826 1,183,271,544
합계 1,863,925,326 1,806,973,544 2,927,240,916 1,787,429,544


8. 기타자산 및 기타부채

8-1 기타자산

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 14,779,130,240 2,091,651,690 5,535,042,490 2,091,651,690
차감: 손실충당금 (5,350,000,000) (2,091,651,690) (5,350,000,000) (2,091,651,690)
선급비용 235,920,700 - 213,114,090 -
반환상품회수권 16,881,190 - 16,881,190 -
합계 9,681,932,130 - 415,037,770 -


8-2 기타부채

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 23,374,080 - 26,390,170 -
선수금 414,467,498 - 414,181,498 -
환불부채 45,987,904 - 45,987,904 -
합계 483,829,482 - 486,559,572 -


9. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

  (단위: 원)
구분 당분기말 전기말
상품 1,678,215,337 2,425,324,770
차감: 평가충당금 (893,588,232) (893,588,232)
제품 247,075,859 187,824,450
차감: 평가충당금 (24,550,105) (24,076,795)
재공품 686,875,456 690,059,972
차감: 평가충당금 (685,846,700) (685,846,700)
원재료 1,549,735,885 1,578,820,969
차감: 평가충당금 (1,395,139,079) (1,395,216,801)
미착품 - 9,767,046
합계 1,162,778,421 1,893,068,679

당분기 중 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실(환입)로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 395,588원이며, 전분기는 (641,427,211)원입니다.

10. 공정가치금융자산

10-1 공정가치금융자산의 변동내역

① 당분기

(단위:원)
구          분 기초 취득 처분 대체 평가 기말
기타포괄-공정가치금융자산 4,288,742,301 2,520,501,690 - (1,111,525,590) 882,254,636 6,579,973,037
당기손익-공정가치금융자산 9,942,500,000 - (6,662,500,000) - - 3,280,000,000
합계 14,231,242,301 2,520,501,690 (6,662,500,000) (1,111,525,590) 882,254,636 9,859,973,037


② 전분기

(단위:원)
구          분 기초 취득 처분 대체 평가 기말
기타포괄-공정가치금융자산 8,716,976,916 - - - 1,822,623,728 10,539,600,644


10-2 공정가치금융자산의 세부내역

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
기타포괄-공정가치 금융자산 :
<시장성있는 지분증권>
Ocuphire Pharma Inc. 10,072 4.79% 1,406,042,806 27,265,588 27,265,588 39,090,379
(주)모아라이프플러스(구, (주)비엘) 1,971,416 6.16% 17,706,487,880 5,056,682,040 5,056,682,040 4,199,116,080
Rezolute, Inc. 18,182 0.22% 1,116,000,000 59,781,279 59,781,279 23,267,812
광동헬스바이오㈜(구, 비엘헬스케어) 521,843 4.94% 2,520,501,690 1,408,976,100 1,408,976,100 -
소계 22,749,032,376 6,552,705,007 6,552,705,007 4,261,474,271
<시장성없는 지분증권>
(주)매일방송 13,334 0.02% 100,005,000 27,268,030 27,268,030 27,268,030
(주)씨앤에디 (주1) 15,984 43.89% 559,450,000 - - -
소계 659,455,000 27,268,030 27,268,030 27,268,030
기타포괄-공정가치금융자산 계 23,408,487,376 6,579,973,037 6,579,973,037 4,288,742,301
당기손익-공정가치 금융자산 :
<채무상품>
(주)애니원에프앤씨(주2) 32,000 7.73% 3,280,000,000 3,280,000,000 3,280,000,000 9,942,500,000
당기손익-공정가치금융자산 계 3,280,000,000 3,280,000,000 3,280,000,000 9,942,500,000
공정가치금융자산 계 26,688,487,376 9,859,973,037 9,859,973,037 14,231,242,301
(주1) 연결기업은 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사는 취득 당시 법정관리 중이었으나, 전기 중 파산하여 강제 회생절차가 종결되었습니다.
(주2) 피투자기업이 발행한 의결권 있는 전환상환우선주에 투자하였으며, Present Access를 보유하지 않음에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.


11. 관계기업투자

11-1 관계기업투자의 지분율 현황

(단위: 원)
회사명(주4) 주요 영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
한몽에너지개발(주) (주1) 석탄광산 인수 및 운영 한국 12월 21.00 - 21.00 -
네추럴피드 (주2) 동물사료 수입 및 판매 한국 12월 37.19 - 37.19 -
(주)한국환구연맹 (주3) 무역정보서비스 한국 12월 45.00 - 45.00 -
(주)비엘멜라니스 치료 의약품 연구 개발 한국 12월 34.91 7,732,900,668 34.91 7,824,794,517
합계 7,732,900,668
7,824,794,517
(주1) 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 한편, 누적손실로 인해 지분법적용을 중지하였습니다.
(주2) 2021년 12월 31일 기준 폐업 상태입니다.
(주3) 2021년 12월 1일 해산간주된 상태입니다.
(주4) 전기 중 의결권 있는 전환상환우선주(지분율 20.25%)를 취득하였고, Present Access를 보유하지 않음에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.


11-2 관계기업투자의 내역

 (단위: 원)
회사명 당분기말 전기말
취득원가 순자산지분 장부금액 취득원가 순자산지분 장부금액
한몽에너지개발(주) 1,060,110,020 (11,551,366,957) - 1,060,110,020 (11,551,366,957) -
네추럴피드 4,189,925,564 237,911,297 - 4,189,925,564 237,911,297 -
(주)한국환구연맹 99,996,260 9,956,318 - 99,996,260 9,956,318 -
(주)비엘멜라니스 8,652,712,500 1,526,570,906 7,732,900,668 8,652,712,500 1,526,570,906 7,824,794,517

11-3 보고기간 종료일 현재 관계기업 요약재무정보

<당분기말 및 당분기>

(단위: 원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익
한몽에너지개발(주) 2,541,145,277 57,547,654,597 (55,006,509,320) - - -
네추럴피드(주1) 2,007,390,201 1,367,671,737 639,718,464 - - -
(주)한국환구연맹(주2) 125,299,048 103,173,898 22,125,150 - - -
(주)비엘멜라니스 6,651,919,244 2,404,659,845 4,247,259,399 - (125,660,562) (125,660,562)
(주1) 2021년말 폐업 상태이며, 재무적 변동은 없습니다.
(주2) 2021년 12월 1일 해산간주된 상태이며, 재무적 변동은 없습니다.


<전기말 및 전분기>

(단위: 원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익
한몽에너지개발(주) 2,541,145,277 57,547,654,597 (55,006,509,320) - - -
네추럴피드(주1) 2,007,390,201 1,367,671,737 639,718,464 - - -
(주)한국환구연맹(주2) 125,299,048 103,173,898 22,125,150 - - -
(주)비엘멜라니스 6,711,686,187 2,338,746,056 4,372,940,131 - (371,013,993) (371,013,993)
(주1) 2021년말 폐업 상태이며, 재무적 변동은 없습니다.
(주2) 2021년 12월 1일 해산간주된 상태이며, 재무적 변동은 없습니다.



12. 투자부동산

12-1 투자부동산의 내역

(단위: 원)
구     분 당분기말 전기말
토     지 209,935,000 209,935,000


12-2 투자부동산 공시지가

(단위: 원)
구     분 당분기 전기말
공시지가 장부가액 공시지가 장부가액
토     지 116,073,600 209,935,000 116,073,600 209,935,000


13. 유형자산

13-1 유형자산의 변동내역

<당분기>

  (단위: 원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계
취득원가:
 기초 1,811,784,400 1,856,895,404 19,684,180 396,035,041 494,002,635 - 836,741,351 5,415,143,011
 취득 694,100,000 401,942,969 - - 2,673,131 - - 1,098,716,100
 처분 - - - - - - (249,561,973) (249,561,973)
 기말 2,505,884,400 2,258,838,373 19,684,180 396,035,041 496,675,766 - 587,179,378 6,264,297,138
감가상각누계액:
 기초 - 1,297,718,028 11,431,972 364,566,025 488,401,958 - 374,891,699 2,537,009,682
 상각 - 13,596,666 123,032 9,344,302 1,755,883 - 80,584,841 105,404,724
 처분 - - - - - - (72,788,909) (72,788,909)
 기말 - 1,311,314,694 11,555,004 373,910,327 490,157,841 - 382,687,631 2,569,625,497
장부금액:
 기초 1,811,784,400 559,177,376 8,252,208 31,469,016 5,600,677 - 461,849,652 2,878,133,329
 기말 2,505,884,400 947,523,679 8,129,176 22,124,714 6,517,925 - 204,491,747 3,694,671,641


<전분기>

  (단위: 원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계
취득원가:
 기초 9,553,367,820 19,672,027,564 2,054,179,580 16,834,505,018 3,111,232,775 - 1,568,929,627 52,794,242,384
 취득 - - - - 7,097,545 - 123,518,723 130,616,268
 처분 - - - (26,828,475) - - (126,643,651) (153,472,126)
 기말 9,553,367,820 19,672,027,564 2,054,179,580 16,807,676,543 3,118,330,320 - 1,565,804,699 52,771,386,526
감가상각누계액:
 기초 - 2,612,422,599 278,030,220 5,062,222,493 1,762,107,447 - 740,684,848 10,455,467,607
 상각 - 124,103,857 25,554,224 437,571,168 125,311,344 - 172,820,963 885,361,556
 처분 - - - (25,306,600) - - (126,643,651) (151,950,251)
 기말 - 2,736,526,456 303,584,444 5,474,487,061 1,887,418,791 - 786,862,160 11,188,878,912
장부금액:
 기초 9,553,367,820 17,059,604,965 1,776,149,360 11,772,282,525 1,349,125,328 - 828,244,779 42,338,774,777
 기말 9,553,367,820 16,935,501,108 1,750,595,136 11,333,189,482 1,230,911,529 - 778,942,539 41,582,507,614


13-2 당분기말 현재 건물에 대하여 메리츠화재 등에 2,300백만원(전기말: 2,883백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.


13-3 사용권자산 및 리스부채

13-3-1 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
사용권자산
 부동산 92,475,244 327,821,786
 차량운반구 112,016,502 134,027,866
합계 204,491,746 461,849,652


(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
리스부채
 유동 199,714,202 361,193,827
 비유동 37,578,400 148,362,476
합계 237,292,602 509,556,303


13-3-2 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)
구  분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비
 부동산 58,573,477 66,479,764
 차량운반구 22,011,363 24,811,352
합계 80,584,840 91,291,116
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,683,789 17,508,823
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,048,200 4,886,636
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 1,580,000 2,970,000

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 124,194,359원(전분기: 212,248,202원)입니다.

14. 무형자산

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
 기초 37,116,091,687 1,848,101,138 - 38,733,800 190,081,343 44,003,072 39,237,011,040
 취득 - - - - - - -
 대체 - - - - - - -
 기말 37,116,091,687 1,848,101,138 - 38,733,800 190,081,343 44,003,072 39,237,011,040
상각및손상누계액:
 기초 37,116,091,687 1,385,697,586 - - 186,236,676 - 38,688,025,949
 상각 - 73,396,992 - - 397,003 - 73,793,995
 손상 - - - - - - -
 기말 37,116,091,687 1,459,094,578 - - 186,633,679 - 38,761,819,944
장부금액:
 기초 - 462,403,552 - 38,733,800 3,844,667 44,003,072 548,985,091
 기말 - 389,006,560 - 38,733,800 3,447,664 44,003,072 475,191,096


<전분기>

(단위: 원)
구분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
 기초 38,575,836,652 2,111,687,641 3,432,739,059 38,733,800 546,790,116 304,133,396 45,009,920,664
 취득 - - - - - - -
 대체 - - - - - - -
 손상 - - - - - - -
 기말 38,575,836,652 2,111,687,641 3,432,739,059 38,733,800 546,790,116 304,133,396 45,009,920,664
상각및손상누계액:
 기초 30,575,555,641 1,355,004,050 3,432,739,059 - 476,441,531 - 35,839,740,281
 상각 - 75,624,657 - - 8,861,755 - 84,486,412
 기말 30,575,555,641 1,430,628,707 3,432,739,059 - 485,303,286 - 35,924,226,693
장부금액:
 기초 8,000,281,011 756,683,591 - 38,733,800 70,348,585 304,133,396 9,170,180,383
 기말 8,000,281,011 681,058,934 - 38,733,800 61,486,830 304,133,396 9,085,693,971


15. 차입금

15-1 차입금 장부금액의 내역

  (단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동부채:
 유동성전환사채 1,465,105,532 1,409,522,643
소   계 1,465,105,532 1,409,522,643
비유동부채:
 장기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000
 전환사채 1,084,548,088 1,042,846,058
소   계 2,384,548,088 2,342,846,058
합   계 3,849,653,620 3,752,368,701


15-2 장기차입금의 내역

(단위: 원)
구분 차입처 최종만기일 이자율 당분기말 전기말
운전 기업은행 2026-03-28 4.91% 1,300,000,000 1,300,000,000
합계 1,300,000,000 1,300,000,000
차감: 유동성 대체 - -
합계 1,300,000,000 1,300,000,000


15-3 전환사채의 내역

(단위: 원)
종류(*) 발행일 만기일 액면
이자율(%)		 만기보장
수익율(%)		 당분기말 전기말
제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.06.28 2027.12.28 3.00% 5.00% 2,500,000,000 2,500,000,000
제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.10.30 2028.04.30 3.00% 5.00% 2,000,000,000 2,000,000,000
계 4,500,000,000 4,500,000,000
가산: 상환할증금 451,039,309 451,039,309
차감: 사채할인발행차금 (1,334,256) (1,387,088)
차감: 전환권조정 (2,400,051,433) (2,497,283,520)
전환사채 계 2,549,653,620 2,452,368,701
차감: 유동성 대체 (1,465,105,532) (1,409,522,643)
전환사채(비유동) 계 1,084,548,088 1,042,846,058
(*) 연결기업은 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.

15-3-1 상기 전환사채 및 전환권의 주요내역

1) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

               구  분 제19회
이자지급방법 표면금리 3%
조기상환청구권 행사가능시점(2024년 12월 28일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환
매도청구권 2024년 6월 28일부터 2024년 12월 28일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대7.5억)
전환가격 사채액면 500원당 보통주 1주
전환권 행사기간 2024년 6월 28일부터 2027년 11월 28일까지
미행사된 잔여전환권 5,000,000 주
전환가액 조정에 관한사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.
 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]
 
 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.
 
 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.
 
 라. 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 01월 28일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.
 
 마. 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함.
 
 바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음.


2) 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구  분 제20회
이자지급방법 표면금리 3%
조기상환청구권 행사가능시점(2025년 4월 30일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환
매도청구권 2024년 10월 30일부터 2025년 4월 30일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대6억)
전환가격 사채액면 696원당 보통주 1주
전환권 행사기간 2024년 10월 30일부터 2028년 3월 30일까지
미행사된 잔여전환권 2,873,563 주
전환가액 조정에 관한사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.

라. 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 01월 28일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.

마. 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함.

바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음.


15-4 당분기말 현재 연결기업은 상기 장기차입금에 대하여 연결기업의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).


16. 매입채무및기타채무

매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

  (단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동 유동
매입채무 221,661,246 1,077,646,379
미지급금 791,420,611 1,639,834,189
합계 1,013,081,857 2,717,480,568


17. 퇴직급여부채

연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.


17-1 퇴직급여부채의 내역

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 964,155,966 1,059,771,834
사외적립자산의 공정가치 (468,692,864) (552,697,412)
합계 495,463,102 507,074,422


17-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액  

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
당기근무원가 67,136,007 87,554,751
순확정급여부채의 순이자 (1,338,234) 3,788,625
당기에 인식된 보험수리적손익 - (2,646,879)
합계 65,797,773 88,696,497
매출원가 인식액 2,948,175 2,821,533
판매관리비 인식액 62,849,598 85,874,964


17-3 순확정급여부채의 변동내역

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
기초 507,074,422 2,087,981,223
당기근무원가 67,136,007 87,554,751
순확정급여부채의 순이자 (1,338,234) 1,141,746
중단영업 - 175,930,116
지급액 (45,046,276) (63,747,056)
순확정급부채의 재측정요소
- 사외적립자산의 수익 846,648 1,786,364
기여금 납입액 (33,209,465) -
기말 495,463,102 2,290,647,144


17-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역

    (단위: 원)
구분 당분기 전분기
기초 552,697,412 1,354,872,794
사외적립자산의 기대수익　 6,374,889 19,850,691
기여금 납입액 33,209,465 -
순확정급부채의 재측정요소
- 사외적립자산의 수익 (846,648) (1,786,364)
퇴직급여 지급액 (122,742,254) (9,295,922)
기말 468,692,864 1,363,641,199


17-5 사외적립자산의 구성내역

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
퇴직연금 등 468,692,864 552,697,412


18. 자본금

18-1 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000
1주의 액면금액 500 500
보통주 발행주식수 88,970,559 88,970,559
자본금 44,485,279,500 44,485,279,500


18-2 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금
기초 88,970,559 44,485,279,500 94,895,293,636
기말 88,970,559 44,485,279,500 94,895,293,636

19. 자본잉여금

자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
주식발행초과금 94,895,293,636 94,895,293,636
기타자본잉여금(주1) 5,099,537,983 5,099,537,983
전환권대가(주1) 1,180,448,407 1,180,448,407
합계 101,175,280,026 101,175,280,026
(주1) 전기 상환된 16회, 17회, 18회 전환사채에 대한 전환권대가를 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.


20. 기타자본

20-1 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
기타자본조정 (766,787,706) (766,787,706)
기타포괄-공정가치금융자산평가손익(주1) (9,978,995,161) (10,863,721,178)
기타포괄-공정가치금융자산처분손익 (680,000) (680,000)
주식선택권 104,567,675 100,299,447
해외사업환산차이 271,167,286 270,348,568
기타지분변동 3,737,340 3,737,340
합계 (10,366,990,566) (11,256,803,529)
(주1) 전기 중 처분으로 인하여 6,955백만원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.


20-2  연결기업이 부여한 주식선택권
20-2-1 연결기업이 최초 부여한 주식기준보상 약정내역은 다음과 같습니다.

구  분 1차 2차 3차
결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형
부여일 2019-03-28 2021-03-25 2023-03-30
부여수량 133,000주 140,000주 350,000주
행사기간 2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도 2023년 3월 25일부터 2024년 3월 24일까지: 50% 한도, 2024년 3월 25일부터 2026년 3월 24일까지: 30% 한도,2026년 3월 25일부터 2028년 3월 24일까지: 20% 한도 2025년 03월 30일부터 2028년 03월 29일까지 매년 1/3씩 권리 행사
행사가격 2,020 원 1,460 원 607원
가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년
부여일의 공정가치 818 원 772 원 228원


20-2-2 연결기업은 부여된 주식선택권의 가격을 산출함에 있어, 일반적으로 옵션의 가격을 도출할 때 사용되는 이항모형을 사용하였습니다. 가격 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

부여시점 무위험이자율 기대행사기간(*) 기대주가변동성
2019.03.28 1.72% 4.5년 59.01%
2021.03.25 1.11% 4.5년 70.74%
2023.03.30 3.24% 3.5년 43.00%
(*) 기대행사기간은 행사가능기간의 중간시점에서 행사될 것이라는 가정하에 계산되었습니다.


20-2-3 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구  분 당분기 전기
기초 448,000 116,000
부여 - 350,000
소멸 - (18,000)
기말 미행사 분 448,000 448,000


20-2-4 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분 당분기 전분기
당기보상원가 4,268,228 10,352,932
누적보상원가 104,567,675 92,687,464
잔여보상원가 49,966,135 69,384,263
총보상예정원가 154,533,810 162,071,727


21. 적립금

적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
법정적립금:
 이익준비금(*) 394,000,000 394,000,000
임의적립금:
 시설적립금 620,000,000 620,000,000
합계 1,014,000,000 1,014,000,000
(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.


22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

22-1  수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액

<당분기>

(단위:원)
구분 제품판매 상품판매 수수료수입 합계
외부고객으로부터 수익 135,053,109 3,301,186,639 21,878,827 3,458,118,575
수익인식 시점



 한 시점에 인식 135,053,109 3,301,186,639 21,878,827 3,458,118,575
 기간에 걸쳐 인식 - - - -


<전분기>

(단위:원)
구분 제품판매 상품판매 수수료수입 합계
외부고객으로부터 수익 180,909,465 6,908,854,596 255,618,248 7,345,382,309
수익인식 시점



 한 시점에 인식 180,909,465 6,908,854,596 255,618,248 7,345,382,309
 기간에 걸쳐 인식 - - - -


22-2 연결회사 매출의 대부분은 국내에서 발생하며(당분기: 99.7%, 전분기: 98.0%),당분기 중 단일고객으로부터의 매출이 연결회사 총 매출의 10%이상 주요 고객은 2개사(전분기 2개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각각 56.6%, 18.4%(전분기: 20.0%, 12.9%) 입니다.

23. 영업이익

23-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역

 (단위: 원)
구분 당분기 전분기
제품과 재공품의 변동 (56,532,583) (27,576,179)
원재료와 저장품의 사용액 98,971,921 90,402,059
상품판매 1,060,604,010 2,683,709,994
종업원급여 572,474,923 654,217,393
감가상각비 105,404,724 147,019,057
무형자산상각비 73,793,995 75,314,220
광고선전비 589,177,317 617,333,580
판매수수료 1,588,945,006 2,914,658,673
포장비 4,867,510 128,864,624
외주가공비 - 3,200,000
기타 401,730,418 432,468,902
합계 4,439,437,241 7,719,612,323


23-2 종업원급여의 내역      

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
급여 483,068,876 540,248,496
퇴직급여 65,797,773 88,696,497
복리후생비 23,608,274 25,272,400
합계 572,474,923 654,217,393

23-3 판매비와관리비  

     (단위: 원)
구분 당분기 전분기
급여 448,539,848 504,196,836
퇴직급여 62,849,598 85,874,964
복리후생비 23,608,274 17,154,400
감가상각비 105,404,724 94,315,744
무형자산상각비 73,793,995 75,314,220
지급수수료 250,204,003 134,700,713
광고선전비 589,177,317 617,333,580
운반비 90,993,721 188,210,828
판매수수료 1,588,945,006 2,914,658,673
포장비 4,867,510 128,864,624
기타 60,108,302 104,315,731
합계 3,298,492,298 4,864,940,313


24. 영업외손익

24-1 기타수익

  (단위: 원)
구분 당분기 전분기
정부보조금수익 - 15,009,000
잡이익 32,149,639 2,762,295
유형자산처분이익 5,292,056 7,433,000
합계 37,441,695 25,204,295

24-2 기타비용    

  (단위: 원)
구분 당분기 전분기
기타의대손상각비 - 1,106,300
잡손실 324,116 676,216
합계 324,116 1,782,516


24-3 금융수익

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
이자수익 148,121,203 30,105,227
외환차익 41,744 6,545,587
외화환산이익 3,218,226 7,217,860
파생상품평가이익 3,510,000 168,497,200
사채상환이익 - 1,732,326,464
합계 154,891,173 1,944,692,338


24-4 금융비용

   (단위: 원)
구분 당분기 전분기
이자비용 161,577,187 1,095,844,895
파생상품평가손실 85,696,000 92,289,600
합계 247,273,187 1,188,134,495


24-5 투자비용  

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
지분법손실 91,893,849 163,965,999
당기손익공정가치금융자산처분손실 162,500,000 -
합계 254,393,849 163,965,999


25. 법인세

법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 (전분기 : 11.3%)을 산출하지 아니하였습니다.

26. 주당손익


기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

26-1 기본주당이익의 산정내역

구분 당분기 전분기
가.지배기업보통주소유주귀속당기순손실 (1,281,106,404) (37,095,487)
 계속영업당기순손익 (1,281,106,404) 214,453,391
 중단영업당기순손익 - (251,548,878)
나.가중평균유통보통주식수 88,968,752 88,968,752
다.지배기업 소유주 기본주당손익 (14) (1)
 계속영업 주당손익 (14) 2
 중단영업 주당손익 - (3)


26-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

<당분기>

(단위: 원,주)
내역 기간 주식수 가중치 적수
기초 2024.01.01 ~ 2024.03.31 88,970,559 91 8,096,320,869
자기주식 보유효과 2024.01.01 ~ 2024.03.31 (1,807) 91 (164,437)
합계 88,968,752
8,096,156,432
* 가중평균유통보통주식수:  8,096,156,432주 ÷ 91일  =  88,968,752주


<전분기>

(단위: 원,주)
내역 기간 주식수 가중치 적수
기초 2023.01.01 ~ 2023.03.31 88,970,559 90 8,007,350,310
자기주식 보유효과 2023.01.01 ~ 2023.03.31 (1,807) 90 (162,630)
합계 88,968,752
8,007,187,680
* 가중평균유통보통주식수:  8,007,187,680주 ÷ 90일  =  88,968,752주


26-3 희석주당이익
연결기업은 전환사채 및 주식선택권으로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당분기말 현재 전환사채 및 주식선택권의 희석효과가 없으므로, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.


27. 현금흐름표

27-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
보험수리적손익 846,648 1,786,364
유형자산취득의 미지급금 대체 - 484,720,000
기타포괄손익 공정가치금융자산의 평가 905,904,218 1,822,623,728
차입금 유동성 대체 - 551,350,000
전환사채의 행사 9,645,934,499 -
전환사채의 상환 - 14,172,023,452
리스의 해지 93,035,394 -
유동파생상품부채의 실현 1,111,525,590 -


27-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(단위:원)
구분 기초 재무활동
현금흐름		 비현금 변동 당분기말
차입금 3,752,368,701 - 97,284,919 3,849,653,620
리스부채 509,556,303 (104,882,370) (167,381,331) 237,292,602
파생금융부채 4,714,670,460 - (1,043,771,590) 3,670,898,870
합  계 8,976,595,464 (104,882,370) (1,113,868,002) 7,757,845,092


28. 특수관계자거래

28-1 특수관계자 현황

구분 당분기말 전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1) - (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘)
관계기업 (주)네추럴피드
 한몽에너지개발
 (주)한국환구연맹
 (주)비엘멜라니스
 (주)애니원에프앤씨(주2)

(주)네추럴피드
한몽에너지개발
(주)한국환구연맹
(주)비엘멜라니스

(주)애니원에프앤씨(주2)
기타특수관계자 광동헬스바이오㈜(구,
(주)비엘헬스케어)(주3)
주요 경영진 등 임직원		 Quintrigen Ltd.
주요 경영진 등 임직원
(주1) (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘)는 지배기업이었으나, 전기 중 지배력을 상실하였으며, 당기 중 투자주식을 처분함에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다.
(주2) 전기 중 의결권 있는 전환상환우선주(지분율 20.25%)를 취득하였으며, 기중 일부를 처분한 후 잔여 전환상환우선주(지분율 7.73%) 보유중으로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 10과 11 참조)
(주3) 광동헬스바이오㈜(구, (주)비엘헬스케어)는 종속기업이었으나, 전기 중 지배력을 상실하여 기타특수관계자로 변경되었습니다.


28-2 특수관계자와의 거래내역

 (단위: 원)
특수관계자명 특수관계자 구분 거래내역 당분기 전분기
<매출 등>
한몽에너지개발(주) 관계기업 매출 등 2,450,231 1,814,797
(주)비엘멜라니스 관계기업 매출 등 222,000 264,000
(주)모아라이프플러스
(구, (주)비엘)		 - 매출 등 24,945,827 466,776,858
합계 27,618,058 468,855,655
<매입 등>
(주)모아라이프플러스
(구, (주)비엘)		 - 상품매입 58,646,200 1,154,088
임차료 25,596,000 68,996,400
이자비용 1,159,476 831,780
지급수수료 5,000 -
유형자산 취득 1,888,222 -
합계 290,069,238 70,982,268


28-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

 (단위: 원)
특수관계자명 특수관계자 구분 계정과목 당분기말 전기말
<채권>
(주)네추럴피드 관계기업 단기대여금(*) 1,004,472,818 1,004,472,818
미수수익(*) 233,109,789 233,109,789
미수금(*) 13,100,000 13,100,000
한몽에너지개발(주) 관계기업 단기대여금(*) 217,000,000 160,000,000
미수수익(*) 8,681,028 7,360,002
(주)애니원에프앤씨 관계기업 선급금 8,200,000,000 -
주요경영진 기타특수관계자 미수금 1,786,606,498 1,786,606,498
(주)모아라이프플러스
(구, (주)비엘)		 - 임차보증금 - 127,724,000
매출채권 - 9,669,516
합계
11,462,970,133 3,342,042,623
<채무>
(주)모아라이프플러스
(구, (주)비엘)		 - 미지급금 - 78,504,240
리스부채 - 48,111,740
미지급비용 - 1,159,452
합계
- 127,775,432
(*) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.


28-4 특수관계자에 대한 단기대여금의 증감내역


<당분기>

(단위: 원)
구분 기초 증가 감소 기말
(주)네추럴피드(*1)(*2) 1,004,472,818 - - 1,004,472,818
한몽에너지개발(*1)(*2) 160,000,000 57,000,000 - 217,000,000
합계 1,164,472,818 57,000,000 - 1,221,472,818

(*1) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 회사의 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

<전분기>  

(단위: 원)
구분 기초 증가 감소 기말
(주)네추럴피드(*1)(*2) 1,004,472,818 - - 1,004,472,818
한몽에너지개발(*1)(*2) 160,000,000 - - 160,000,000
합계 1,239,472,818 - - 1,239,472,818

(*1) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 회사의 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

28-5 특수관계자에 대한 지분의 증감내역


<당분기>

(단위: 원)
구분 기초 증가 감소 기말
(주)애니원에프앤씨(*1) 9,942,500,000 - (6,662,500,000) 3,280,000,000
(주)비엘멜라니스 8,652,712,500 - - 8,652,712,500
(*1) 전기 중 (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘)로부터 취득하였습니다.


28-6 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

28-7 연결회사가 발행한 19회 전환사채와 20회 전환사채의 미상환 원금과 발생한 이자에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

28-8 주요 경영진에 대한 보상
연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
단기급여 178,360,259 202,866,718
퇴직급여 307,680,887 239,766,942
합계 486,041,146 442,633,660


29. 우발부채 및 약정사항

29-1 장기선급금

연결기업은 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결기업은 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.

29-2 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약
연결기업은 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골  '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다.

29-3 계류중인 소송사건
당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 한편, 소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

 (단위:원)
피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용
코리아에셋투자증권(주) 외 1명 (주)비엘팜텍 서울남부지방법원 1,711,145,395 추심금 청구소송


29-4 금융기관 약정내역

(단위 : 원)
금융기관 내용 통화 약정금액
기업은행 운전자금대출 KRW 1,300,000,000


29-5 연결회사는 서울보증보험으로부터 납품이행보증 등과 관련하여 1,383,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.


29-6 풋옵션 약정내역


연결회사는 에스비아이인베스트먼트 주식회사, 마그나 ABC펀드와 광동헬스바이오㈜(구, (주)비엘헬스케어)주식에 대해 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 동 약정에 대한주요사항은 다음과 같습니다.

구분 에스비아이인베스트먼트 주식회사 마그나 ABC펀드
행사가능일 2024년 6월 30일 2026년 6월 30일
행사가격 한 주당 4,830원 한 주당 4,830원
행사주식수 521,843주 727,272주
기타조건 2024년 6월 30일까지 처분하지 않고 보유하고 있는 잔여 주식에 대하여 521,843주를 한도로 행사가능함. 계약이 체결된 날(2023년 12월 29일)로부터 30개월이 경과한 날까지 기업공개가 완료되지 않는 경우 행사가능함.

동 계약에 대해 연결회사는 2,217,564천원의 풋옵션 파생상품부채를 인식하고 있습니다 (주석 7 참조).

30. 담보제공자산 및 지급보증 내역


30-1 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역

(단위: 원)
구분 장부금액 채권최고액 제공처 제공사유
토지 906,642,700 1,560,000,000 기업은행 차입금 담보
건물 467,086,496

상기 담보제공자산을 포함하여 메리츠화재 등과 2,300백만원의 화재 등에 가입되어 있으며, 일부 보험금은 금융기관 차입금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

30-2 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증

(단위: 원)
제공자 보증내역 당분기말 전기말 제공처
서울보증보험 납품이행보증 등 1,383,000,000 1,409,150,000 (주)NS쇼핑 등


30-3 보고기간종료일 현재 제공하는 지급보증

(단위: 원)
제공받는자 보증내역 금액 보증처
광동헬스바이오㈜
(구, (주)비엘헬스케어)		 법인채무보증 2,755,200,000 하나은행


30-4 연결회사가 발행한 19회 전환사채와 20회 전환사채의 미상환 원금과 발생한 이자에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

31. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한금융자산도 보유하고 있습니다.


연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.


31-1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.


31-1-1 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 보유중인 변동금리차입금은 없습니다.


31-1-2 환율변동위험
연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
통화 당분기말 전기말
자산 자산
USD 71,503,607 183,744,773
HKD 2 2
EUR 11,838,212 2,071,052
MNT 19,764,892 2,628,873
합계 103,106,713 188,444,700


연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

 (단위: 원)
통화 당분기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD 3,575,180 (3,575,180) 9,187,239 (9,187,239)
HKD - - - -
EUR 591,911 (591,911) 103,553 (103,553)
MNT 988,245 (988,245) 131,444 (131,444)
합계 5,155,336 (5,155,336) 9,422,236 (9,422,236)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

31-1-3 가격위험
연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄공정가치금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.  보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역 상승시 하락시
법인세효과 차감전 기타포괄손익 327,635,250 (327,635,250)


31-2 신용위험

연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.


31-2-1 매출채권및기타채권
연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.    

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
매출채권 748,568,746 1,010,670,506
미수금 1,872,383,229 1,852,738,367
합계 2,620,951,975 2,863,408,873


31-2-2 기타자산
현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.


또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.


31-3 유동성위험
연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.


보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계
차입금 - 2,750,577,394 3,500,461,915 6,251,039,309
매입채무및기타채무 1,013,081,857 - - 1,013,081,857
기타금융부채 126,704,085 133,780,162 37,578,400 298,062,647
파생금융부채 1,034,292,826 829,632,500 1,806,973,544 3,670,898,870
금융보증계약(주1) 2,755,200,000 - - 2,755,200,000
합계 4,929,278,768 3,713,990,056 5,345,013,859 13,988,282,683
(주1) 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 시점으로 표시하였습니다.


<전기말>

(단위: 원)
구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계
차입금 - 2,860,000,000 2,210,000,000 5,070,000,000
매입채무및기타채무 2,717,480,568 - - 2,717,480,568
기타금융부채 161,952,831 281,116,290 152,423,074 595,492,195
파생금융부채 - 2,927,240,916 1,787,429,544 4,714,670,460
금융보증계약(주1) 2,755,200,000 - - 2,755,200,000
합계 5,634,633,399 6,068,357,206 4,149,852,618 15,852,843,223
(주1) 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 시점으로 표시하였습니다.


31-4 자본위험의 관리
자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.


연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

 (단위: 원)
구분 당분기말 전기말
총부채 10,050,816,717 13,002,438,493
차감: 현금및현금성자산 (5,063,318,513) (10,607,342,399)
순부채 4,987,498,204 2,395,096,094
지배기업소유주지분 31,026,869,285 31,419,009,374
순부채및자기자본 36,014,367,489 33,814,105,468
부채비율 13.8% 7.1%


32. 금융상품의 범주별 분류내역

32-1 금융자산의 범주별 분류내역

<당분기말>

(단위: 원)
구분 상각후원가 당기손익
공정가치		 기타포괄
공정가치		 합계
[유동]
현금및현금성자산 5,063,318,513 - - 5,063,318,513
매출채권및기타채권 834,345,477 - - 834,345,477
기타금융자산 168,465,279 - - 168,465,279
파생상품자산 - 281,375,500 - 281,375,500
소계 6,066,129,269 281,375,500 - 6,347,504,769
[비유동]
매출채권및기타채권 1,786,606,498 - - 1,786,606,498
기타포괄-공정가치금융자산 - - 6,579,973,037 6,579,973,037
당기손익-공정가치금융자산 - 3,280,000,000 - 3,280,000,000
기타금융자산 480,331,000 - - 480,331,000
소계 2,266,937,498 3,280,000,000 6,579,973,037 12,126,910,535
합계 8,333,066,767 3,561,375,500 6,579,973,037 18,474,415,304


<전기말>

(단위: 원)
구분 상각후원가 당기손익
공정가치		 기타포괄
공정가치		 합계
[유동]
현금및현금성자산 10,607,342,399 - - 10,607,342,399
매출채권및기타채권 1,076,802,375 - - 1,076,802,375
기타금융자산 2,606,688,806 - - 2,606,688,806
유동파생금융자산 - 295,807,500 - 295,807,500
소계 14,290,833,580 295,807,500 - 14,586,641,080
[비유동]
매출채권및기타채권 1,786,606,498 - - 1,786,606,498
기타포괄-공정가치금융자산 - - 4,288,742,301 4,288,742,301
당기손익-공정가치금융자산 - 9,942,500,000 - 9,942,500,000
기타금융자산 406,879,000 - - 406,879,000
소계 2,193,485,498 9,942,500,000 4,288,742,301 16,424,727,799
합계 16,484,319,078 10,238,307,500 4,288,742,301 31,011,368,879


32-2 금융부채의 범주별 분류내역

<당분기말>

   (단위: 원)
구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계
[유동]
차입금 - 1,465,105,532 1,465,105,532
매입채무및기타채무 - 1,013,081,857 1,013,081,857
기타금융부채 - 60,770,045 60,770,045
파생상품부채 1,863,925,326 - 1,863,925,326
소계 1,863,925,326 2,538,957,434 4,402,882,760
[비유동]
차입금 - 2,384,548,088 2,384,548,088
파생상품부채 1,806,973,544 - 1,806,973,544
소계 1,806,973,544 2,384,548,088 4,191,521,632
합계 3,670,898,870 4,923,505,522 8,594,404,392


<전기말>

   (단위: 원)
구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계
[유동]
유동성장기차입금 - 1,409,522,643 1,409,522,643
매입채무및기타채무 - 2,717,480,568 2,717,480,568
기타금융부채 - 423,753,228 423,753,228
유동성파생상품부채 2,927,240,916 - 2,927,240,916
소계 2,927,240,916 4,550,756,439 7,477,997,355
[비유동]
장기차입금 - 2,342,846,058 2,342,846,058
파생상품부채 1,787,429,544 - 1,787,429,544
기타금융부채 - 148,362,476 148,362,476
소계 1,787,429,544 2,491,208,534 4,278,638,078
합계 4,714,670,460 7,041,964,973 11,756,635,433


32-3 금융상품의 범주별 순손익내역

<당분기>

(단위: 원)
구분 상각후원가
금융자산		 기타포괄공정
가치금융자산		 당기손익공정
가치금융자산		 상각후원가
금융부채		 당기손익공정
가치금융부채		 합계
당기손익:
  대손상각비 20,112 - - - - 20,112
  이자수익 148,121,203 - - - - 148,121,203
  이자비용 - - - (146,893,398) - (146,893,398)
  외화환산손익 3,218,226 - - - - 3,218,226
  외환차손익 41,744 - - - - 41,744
  파생상품평가이익

3,510,000
- 3,510,000
  파생상품평가손실 - - (85,696,000) - - (85,696,000)
기타포괄손익:
 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 - 884,726,017 - - - 884,726,017


<전분기>

(단위: 원)
구분 상각후원가
금융자산		 기타포괄공정
가치금융자산		 당기손익공정
가치금융자산		 상각후원가
금융부채		 당기손익공정
가치금융부채		 합계
당기손익:
  대손상각비 - - - - - -
  기타의대손상각비 (1,106,300) - - - - (1,106,300)
  사채상환손익 - - - 1,732,326,464 - 1,732,326,464
  이자수익 30,105,227 - - - - 30,105,227
  이자비용 - - - (1,078,336,072) - (1,078,336,072)
  외화환산손익 7,217,860 - - - - 7,217,860
  외환차손익 6,545,587 - - - - 6,545,587
  파생상품평가이익 - - - - 168,497,200 168,497,200
  파생상품평가손실 - - - - (92,289,600) (92,289,600)
기타포괄손익:
  기타포괄-공정가치금융자산평가이익 - 1,822,623,728 - - - 1,822,623,728


33. 공정가치

33-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치

  (단위: 원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[금융자산]
공정가치로 인식된 금융자산:
 기타포괄-공정가치금융자산 6,579,973,037 6,579,973,037 4,288,742,301 4,288,742,301
 당기손익-공정가치금융자산 3,280,000,000 3,280,000,000 9,942,500,000 9,942,500,000
 파생상품자산 281,375,500 281,375,500 295,807,500 295,807,500
상각후원가로 인식된 금융자산:
 현금및현금성자산 5,063,318,513 5,063,318,513 10,607,342,399 10,607,342,399
 매출채권및기타채권 2,620,951,975 2,620,951,975 2,863,408,873 2,863,408,873
 기타금융자산 648,796,279 648,796,279 3,013,567,806 3,013,567,806
합계 18,474,415,304 18,474,415,304 31,011,368,879 31,011,368,879
[금융부채]
공정가치로 인식된 금융부채:
 유동성파생상품부채 1,863,925,326 1,863,925,326 2,927,240,916 2,927,240,916
 파생상품부채 1,806,973,544 1,806,973,544 1,787,429,544 1,787,429,544
상각후원가로 인식된 금융부채:
 차입금(유동성장기차입금 포함) 1,465,105,532 1,465,105,532 1,409,522,643 1,409,522,643
 매입채무및기타채무 1,013,081,857 1,013,081,857 2,717,480,568 2,717,480,568
 장기차입금 2,384,548,088 2,384,548,088 2,342,846,058 2,342,846,058
 기타금융부채 60,770,045 60,770,045 572,115,704 572,115,704
합계 8,594,404,392 8,594,404,392 11,756,635,433 11,756,635,433


33-2 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않      은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할
   수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

33-3 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역

<당분기말>

(단위: 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
반복적인 공정가치 측정치
 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,280,000,000 3,280,000,000
 기타포괄-공정가치금융자산 6,552,705,007 27,268,030 - 6,579,973,037
 유동성파생상품자산 - - 281,375,500 281,375,500
 유동성파생상품부채 - - 1,863,925,326 1,863,925,326
 비유동파생상품부채 - - 1,806,973,544 1,806,973,544
합  계 6,552,705,007 27,268,030 7,232,274,370 13,812,247,407


<전기말>          

(단위: 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
반복적인 공정가치 측정치
 당기손익-공정가치금융자산 - - 9,942,500,000 9,942,500,000
 기타포괄-공정가치금융자산 4,261,474,271 27,268,030 - 4,288,742,301
 유동성파생상품자산 - - 295,807,500 295,807,500
 유동성파생상품부채 - - 2,927,240,916 2,927,240,916
 비유동파생상품부채 - - 1,787,429,544 1,787,429,544
합  계 4,261,474,271 27,268,030 14,952,977,960 19,241,720,261


33-4 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.


33-5 가치평가기법 및 투입변수

수준 2 로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구  분 공정가치 가치평가기법 수준 2 투입변수
당분기말 전기말
금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 27,268,030 27,268,030 시장가치법 주가 등


수준 3 으로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구  분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수
당분기말 전기말
금융자산 당기손익-공정가치금융자산 3,280,000,000 9,942,500,000 원가접근법 　-
 유동파생상품자산 281,375,500 295,807,500 이항모형 기초자산의 변동성, 할인율등
금융자산 계 3,561,375,500 10,238,307,500 　 　
금융부채  유동파생상품부채 1,863,925,326 2,927,240,916 이항모형 기초자산의 변동성, 할인율등
 비유동파생상품부채 1,806,973,544 1,787,429,544 이항모형 기초자산의 변동성, 할인율등
금융부채 계 3,670,898,870 4,714,670,460 　 　


34. 매각예정비유동자산과 중단영업

- (주)비엘헬스케어

34-1 연결회사는 전기 중 종속기업인 (주)비엘헬스케어를 매각하기로 결정하였습니다. 동 거래는 전기 중 완료되었으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 전기말
총처분대가
 현금 30,000,000,000
합계
처분 순자산의 장부금액
 현금및현금성자산 (3,726,839,862)
 매출채권 (9,563,279,969)
 재고자산 (4,683,991,589)
 유형자산 (36,105,593,734)
 무형자산 (5,149,725,646)
 기타자산 (1,722,265,166)
 매입채무 7,620,216,084
 차입금 27,066,670,000
 기타부채 등 3,250,412,325
비지배지분 7,146,246,320
합계 (15,868,151,237)


34-2 연결회사는 (주)비엘헬스케어에 대하여 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 전분기의 연결손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다. 연결손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 전분기
중단영업손익
 매출 14,670,314,436
 매출원가 13,774,733,060
 매출총이익 895,581,376
 판매비와관리비 918,380,014
 영업손실 (22,798,638)
 영업외수익 25,898,317
 영업외비용 346,615,172
 법인세차감전손실 (343,515,493)
 법인세비용 (19,773,521)
중단영업손실 (323,741,972)
중단영업관련 처분손익
 종속기업처분손익 -
중단영업으로부터의 당기순손실 (323,741,972)


34-3 연결현금흐름표에 포함된 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 전분기
영업활동현금흐름 2,457,645,150
투자활동현금흐름 (20,487,545)
재무활동현금흐름 (1,389,487,516)
중단영업현금흐름 1,047,670,089

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 29 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 30 기 1분기말

제 29 기말

자산

 　 　

　유동자산

16,093,663,794

15,746,859,082

　　현금및현금성자산

4,742,335,086

10,286,781,174

　　매출채권및기타채권

510,514,908

689,203,829

　　유동파생상품자산

281,375,500

295,807,500

　　기타유동금융자산

168,468,279

2,606,691,806

　　재고자산

783,099,044

1,539,430,585

　　기타유동자산

9,581,788,607

308,590,398

　　당기법인세자산

26,082,370

20,353,790

　비유동자산

22,977,328,106

27,015,852,245

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

1,786,606,498

1,786,606,498

　　기타포괄공정가치금융자산

1,463,509,718

66,358,409

　　당기손익공정가치금융자산

3,280,000,000

9,942,500,000

　　종속기업투자

87,048,966

87,048,966

　　관계기업투자

8,652,712,500

8,652,712,500

　　기타비유동금융자산

4,645,641,480

4,455,381,080

　　투자부동산

209,935,000

209,935,000

　　유형자산

2,808,184,233

1,770,689,650

　　무형자산

43,689,711

44,620,142

　자산총계

39,070,991,900

42,762,711,327

부채

 　 　

　유동부채

4,296,384,317

6,989,195,503

　　매입채무 및 기타채무

718,840,093

2,372,660,466

　　유동성장기차입금

1,465,105,532

1,409,522,643

　　기타유동금융부채

215,899,024

245,252,066

　　유동파생상품부채

1,863,925,326

2,927,240,916

　　기타 유동부채

32,614,342

34,519,412

　비유동부채

4,493,801,147

4,452,767,012

　　장기차입금

2,384,548,088

2,342,846,058

　　퇴직급여부채

283,779,383

283,995,228

　　기타비유동금융부채

18,500,132

38,496,182

　　비유동파생상품부채

1,806,973,544

1,787,429,544

　부채총계

8,790,185,464

11,441,962,515

자본

 　 　

　자본금

44,485,279,500

44,485,279,500

　자본잉여금

103,160,771,619

103,160,771,619

　자기주식

(1,693,244)

(1,693,244)

　기타자본

(734,227,894)

(729,142,712)

　적립금

1,014,000,000

1,014,000,000

　이익잉여금(결손금)

(117,643,323,545)

(116,608,466,351)

　자본총계

30,280,806,436

31,320,748,812

부채 및 자본총계

39,070,991,900

42,762,711,327


4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기 1분기

제 29 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

3,239,947,283

3,239,947,283

6,786,518,843

6,786,518,843

매출원가

1,004,618,330

1,004,618,330

2,740,347,307

2,740,347,307

매출총이익

2,235,328,953

2,235,328,953

4,046,171,536

4,046,171,536

판매비와관리비

3,016,995,855

3,016,995,855

4,474,511,043

4,474,511,043

영업이익(손실)

(781,666,902)

(781,666,902)

(428,339,507)

(428,339,507)

기타수익

251,949

251,949

288,236

288,236

기타비용

20,674

20,674

271,246

271,246

금융수익

151,612,266

151,612,266

2,068,985,345

2,068,985,345

금융비용

240,062,452

240,062,452

1,203,039,252

1,203,039,252

투자수익

0

0

0

 　

투자비용

162,500,000

162,500,000

0

 　

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,032,385,813)

(1,032,385,813)

437,623,576

437,623,576

법인세비용(수익)

2,471,381

2,471,381

0

 　

당기순이익(손실)

(1,034,857,194)

(1,034,857,194)

437,623,576

437,623,576

기타포괄손익

(9,353,410)

(9,353,410)

336,386,739

336,386,739

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(9,353,410)

(9,353,410)

336,386,739

336,386,739

　　확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

총포괄이익(손실)

(1,044,210,604)

(1,044,210,604)

774,010,315

774,010,315

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(12)

(12)

5.0

5.00

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(12)

(12)

5.0

5.00





4-3. 자본변동표

자본변동표

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자기주식

기타자본항목

적립금

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

44,485,279,500

101,980,323,212

(1,693,244)

(7,223,948,658)

1,014,000,000

(102,586,609,949)

37,667,350,861

당기순이익(손실)

 　 　 　 　 　

437,623,576

437,623,576

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

336,386,739

 　 　

336,386,739

확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　 　 　 　

총포괄손익

0

0

0

336,386,739

0

437,623,576

774,010,315

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 처분 이익잉여금 대체

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 상환

 　

(474,605,897)

 　 　 　 　

(474,605,897)

주식매수선택권

 　 　 　

10,352,932

 　 　

10,352,932

2023.03.31 (기말자본)

44,485,279,500

101,505,717,315

(1,693,244)

(6,877,208,987)

1,014,000,000

(102,148,986,373)

37,977,108,211

2024.01.01 (기초자본)

44,485,279,500

103,160,771,619

(1,693,244)

(729,142,712)

1,014,000,000

(116,608,466,351)

31,320,748,812

당기순이익(손실)

 　 　 　 　 　

(1,034,857,194)

(1,034,857,194)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

(9,353,410)

 　 　

(9,353,410)

확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　 　 　 　

총포괄손익

0

0

0

(9,353,410)

0

(1,034,857,194)

(1,044,210,604)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 처분 이익잉여금 대체

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 상환

 　 　 　 　 　 　

0

주식매수선택권

 　 　 　

4,268,228

 　 　

4,268,228

2024.03.31 (기말자본)

44,485,279,500

103,160,771,619

(1,693,244)

(734,227,894)

1,014,000,000

(117,643,323,545)

30,280,806,436


4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기 1분기

제 29 기 1분기

영업활동현금흐름

(2,419,454,038)

3,292,417,909

　당기순이익(손실)

(1,034,857,194)

437,623,576

　비현금항목의 조정

364,695,118

(1,359,891,509)

　　퇴직급여 조정

44,830,431

65,623,575

　　외화환산이익 조정

(9,657)

(68)

　　대손상각비

(20,112)

 　

　　기타의대손상각비

3,000

 　

　　재고자산평가손실(환입)

 　

(644,364,784)

　　재고자산폐기손실

 　

1,933,419

　　감가상각비

61,221,517

64,802,848

　　무형자산상각비

930,431

1,161,007

　　파생상품평가이익

3,510,000

168,497,200

　　파생상품평가손실

85,696,000

92,289,600

　　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

162,500,000

 　

　　이자비용

154,366,452

1,110,749,652

　　이자수익

148,052,553

161,616,026

　　사채상환이익

 　

1,732,326,464

　　주식보상비용

4,268,228

10,352,932

　　법인세비용

2,471,381

 　

　운전자산조정합계

(1,838,929,354)

4,170,402,546

　　매출채권의 감소(증가)

245,498,746

1,911,348,979

　　기타채권의 감소(증가)

(66,789,713)

54,332,983

　　기타유동자산의 감소(증가) 조정

(1,073,198,209)

(192,220,050)

　　재고자산의 감소(증가)

756,331,541

3,104,695,267

　　매입채무의 증가(감소)

(801,943,285)

(711,585,640)

　　기타채무의 증가(감소)

(851,877,088)

(87,014,124)

　　기타유동부채의 증가(감소)

(1,905,070)

108,820,700

　　확정급여부채의 순증감

(45,046,276)

(17,975,569)

　이자의 수취

146,685,427

76,058,956

　이자의 지급

(51,319,455)

(15,000,000)

　법인세의 지급

(5,728,580)

(16,775,660)

투자활동현금흐름

(3,069,890,537)

2,035,635,000

　기타유동금융자산의 증가

160,412,347

 　

　기타유동금융자산의 감소

2,600,000,000

490,000,000

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(2,520,501,690)

 　

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

6,500,000,000

 　

　현금의기타유입(유출)

(8,200,000,000)

 　

　기타비유동금융자산의 증가

193,260,400

 　

　기타비유동금융자산의 감소

3,000,000

1,545,635,000

　유형자산의 취득

(1,098,716,100)

 　

재무활동현금흐름

(55,111,170)

(6,064,476,170)

　단기차입금의 차입

 　

3,300,000,000

　장기차입금의 차입

 　

1,300,000,000

　전환사채의 상환

 　

(10,609,820,000)

　리스부채의 감소

(55,111,170)

(54,656,170)

외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과

9,657

68

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,544,446,088)

(76,423,193)

기초의 현금및현금성자산

10,286,781,174

1,953,630,438

기말의 현금및현금성자산

4,742,335,086

1,217,207,245


5. 재무제표 주석


제 30(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 29(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 비엘팜텍



1. 일반사항

주식회사 비엘팜텍(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업 부문을 물적분할 후 당분기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

당사의 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며, 2022년 3월 30일에 주식회사 넥스트비티에서 주식회사 비엘팜텍으로 사명을 변경하였습니다.

당분기말 현재 대주주인 박영철이  26.83%의 지분을 소유하고 있습니다.



2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 1분기 보고기간에 대한 요약분기재무제표는  기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-2 회계정책과 공시의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기준서 개정에 따른 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2024년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채


부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채


판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'


가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2-2'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정


중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


4. 현금및현금성자산

- 현금및현금성자산의 구성내역

(단위:원)
구  분 당분기말 전기말
보통예금 4,742,335,086 10,286,781,174



5. 매출채권 및 기타채권

5-1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위:원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 831,530,796 - 1,077,029,542 -
 대손충당금 (391,250,814) - (391,270,926) -
미수금 70,234,926 2,916,293,848 3,445,213 2,916,293,848
 대손충당금 　- (1,129,687,350) - (1,129,687,350)
합  계 510,514,908 1,786,606,498 689,203,829 1,786,606,498


5-2 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위:원)
구  분 당분기 전분기
기  초 1,520,938,164 1,520,938,164
증  감 - -
기  말 1,520,938,164 1,520,938,164



6. 기타금융자산 및 기타금융부채, 파생상품자산 및 파생상품부채

6-1 기타금융자산

(단위:원)
구  분 당분기말 전기말
유  동 비유동 유  동 비유동
장ㆍ단기금융상품 - 　- 2,600,000,000 -
대여금 320,412,347 13,600,111,659 160,000,000 13,583,303,259
차감: 손실충당금 (160,000,000) (9,384,187,179) (160,000,000) (9,384,187,179)
미수수익 734,380,907 747,878,314 733,013,781 747,878,314
차감: 손실충당금 (726,324,975) (747,878,314) (726,321,975) (747,878,314)
보증금 　- 429,717,000 - 256,265,000
합  계 168,468,279 4,645,641,480 2,606,691,806 4,455,381,080


6-2 사용이 제한된 금융자산

(단위: 원)
구  분 금융기관 당분기말 전기말 내   용
단기금융상품 기업은행 - 2,520,000,000 질권설정
보증금 롯데렌탈(주) 등 122,795,000 122,795,000 차량렌트보증금
국민카드 등 15,000,000 15,000,000 수기특약보증금
합  계 137,795,000 2,657,795,000


6-3 기타금융부채

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급비용 59,476,303 　- 61,187,279 -
리스부채 156,422,721 18,500,132 184,064,787 38,496,182
합  계 215,899,024 18,500,132 245,252,066 38,496,182


6-4 파생상품자산의 내역

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
전환사채의 내재파생상품 281,375,500 　- 295,807,500 -


6-5 파생상품부채의 내역

(단위: 원)
구  분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
전환사채의 내재파생상품 829,632,500 623,702,000 781,422,500 604,158,000
선도계약 파생상품 　- 　- 1,111,525,590 -
풋옵션 파생상품 1,034,292,826 1,183,271,544 1,034,292,826 1,183,271,544
합계 1,863,925,326 1,806,973,544 2,927,240,916 1,787,429,544



7. 기타자산 및 기타부채

7-1 기타자산

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
유  동 비유동 유  동 비유동
선급금 14,642,566,877 2,091,651,690 5,392,567,053 2,091,651,690
차감: 손실충당금 (5,300,000,000) (2,091,651,690) (5,300,000,000) (2,091,651,690)
선급비용 233,958,268 - 210,759,883 -
반환상품회수권 5,263,462 - 5,263,462 -
합  계 9,581,788,607 - 308,590,398 -


7-2 기타부채

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
유  동 유  동
예수금 18,026,000 19,931,070
반품충당부채 14,588,342 14,588,342
합  계 32,614,342 34,519,412



8. 재고자산

- 재고자산의 내역

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
상품 1,642,417,154 2,388,981,649
차감: 평가충당금 (859,318,110) (859,318,110)
미착품 　- 9,767,046
합계 783,099,044 1,539,430,585



9. 공정가치금융자산

9-1 공정가치금융자산의 변동내역

<당분기>

(단위:원)
구          분 기초 취득 처분 대체 평가 기말
기타포괄-공정가치금융자산 66,358,409 2,520,501,690 　- (1,111,525,590) (11,824,791) 1,463,509,718
당기손익-공정가치금융자산 9,942,500,000 　- (6,662,500,000) 　- - 3,280,000,000
합계 10,008,858,409 2,520,501,690 (6,662,500,000) (1,111,525,590) (11,824,791) 4,743,509,718


<전분기>

(단위:원)
구          분 기초 대체 처분 평가 기말
기타포괄-공정가치금융자산 1,631,325,227 - - 336,386,739 1,967,711,966
당기손익-공정가치금융자산 - - - - -
합계 1,631,325,227 - - 336,386,739 1,967,711,966


9-2  공정가치금융자산의 내역

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
기타포괄-공정가치 금융자산 :
<시장성있는 지분증권>
 Ocuphire Pharma Inc. 10,072주 0.06% 1,406,042,806 27,265,588 27,265,588 39,090,379
 광동헬스바이오㈜ 521,843주 4.94% 2,520,501,690 1,408,976,100 1,408,976,100 -
소계 3,926,544,496 1,448,066,479 1,448,066,479 39,090,379
<시장성없는 지분증권>
 (주)매일방송 13,334주 0.02% 100,005,000 27,268,030 27,268,030 27,268,030
 (주)씨앤에디(*) 15,984주 43.89% 559,450,000 - - -
소계 659,455,000 27,268,030 27,268,030 27,268,030
기타포괄-공정가치금융자산 계 4,585,999,496 1,463,509,718 1,463,509,718 66,358,409
당기손익-공정가치 금융자산 :
<채무상품> 　 　 　 　
 (주)애니원에프앤씨(**) 32,000주 7.73% 3,280,000,000 3,280,000,000 3,280,000,000 9,942,500,000
공정가치금융자산 계 7,865,999,496 4,743,509,718 4,743,509,718 10,008,858,409
(*) 당사는 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사는 취득 당시 법정관리 중이었으나, 전기 중 파산하여 강제 회생절차가 종결되었습니다.
(**) 피투자기업이 발행한 의결권 있는 전환상환우선주에 투자하였으며, Present Access를 보유하지 않음에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.



10. 종속기업 및 관계기업투자주식

10-1 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역

(단위: 원)
회사명 주요 영업활동 당분기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
[관계기업투자주식](주3)
㈜네추럴피드 사료도소매 37.19% - 37.19% -
한국환구연맹 무역정보서비스 45.00% - 45.00% -
㈜한몽에너지개발 석탄광산 인수 및 운영 21.00% - 21.00% -
㈜비엘멜라니스 치료 의약품 연구 개발 34.91% 8,652,712,500 34.91% 8,652,712,500
관계기업투자주식 계
8,652,712,500
8,652,712,500
[종속기업투자주식]
(주)비엘헬스케어(주1) 건강기능식품 제조 및 판매 - - - -
(주)비엘사이언스 체외진단기기사업 100.00% - 100.00% -
NRD MGL Co.,Ltd. 자원개발 100.00% 338,365,000 100.00% 338,365,000
NEXTBT HK(주2) 건강기능식품 및 화장품 도소매 - - - -
(주)넥스트에스앤엘 건강기능식품 및 화장품 도소매 100.00% 106,140,614 100.00% 106,140,614
정부보조금

(357,456,648)
(357,456,648)
종속기업투자주식 계
87,048,966
87,048,966
(주1) 전기 중 매각되어 연결범위에서 제외되었습니다.
(주2) 전기 중 청산절차가 완료되었습니다.
(주3) (주)애니원에프앤씨가 발행한 의결권 있는 전환상환우선주에 투자하였으며, Present Access를 보유하지 않음에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.



11. 투자부동산

11-1 투자부동산의 변동내역

(단위: 원)
구     분 당분기 전기
토     지 209,935,000 209,935,000


11-2 투자부동산 공시지가

(단위: 원)
구     분 당분기말 전기말
공시지가 장부가액 공시지가 장부가액
토     지 116,073,600 209,935,000 116,073,600 209,935,000



12. 유형자산

12-1 유형자산의 변동내역

(단위: 원)
구  분 당분기 전분기
기  초 1,770,689,650 1,959,416,541
취득 및 자본적지출 1,098,716,100 64,131,149
상  각 (61,221,517) (64,802,848)
기  말 2,808,184,233 1,958,744,842


12-2 사용권자산 및 리스부채

- 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
사용권자산
 부동산 64,804,475 90,722,220
 차량운반구 87,719,206 107,861,548
합  계 152,523,681 198,583,768


(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
리스부채
 유동 156,422,721 184,064,787
 비유동 18,500,132 38,496,182
합  계 174,922,853 222,560,969


- 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)
구  분 당분기 전기
사용권자산의 감가상각비
 부동산 25,917,745 103,584,105
 차량운반구 20,142,341 80,240,993
합  계 46,060,086 183,825,098
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,473,054 44,666,114
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,886,600 3,270,000
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 960,000 3,840,000

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 58,957,770원(전기:271,765,794원)입니다.


12-3 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 2,300백만원의 재산종합보험에가입되어 있으며 동 보험금에 대하여 기업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조).



13. 무형자산

- 무형자산의 변동내역

(단위: 원)
구  분 당 분 기 전 분 기
기  초 44,620,142 49,102,549
취득 및 자본적지출 　- -
상  각 (930,431) (1,161,007)
기  말 43,689,711 47,941,542



14. 차입금

14-1 차입금 등의 내역

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동부채:
 유동성전환사채 1,465,105,532 1,409,522,643
소    계 1,465,105,532 1,409,522,643
비유동부채:
 장기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000
 전환사채 1,084,548,088 1,042,846,058
소    계 2,384,548,088 2,342,846,058
합    계 3,849,653,620 3,752,368,701


14-2 장ㆍ단기차입금의 내역

(단위: 원)
구분 차입처 최종만기일 이자율 당분기말 전기말
운전자금 기업은행 2026-03-28 4.91% 1,300,000,000 1,300,000,000


14-3 전환사채의 세부내역

(단위: 원)
종류(*) 발행일 만기일 액면
이자율(%)		 만기보장
수익율(%)		 당분기말 전기말
제19회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채		 2023.06.28 2027.12.28 3.00 5.00 2,500,000,000 2,500,000,000
제20회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채		 2023.10.30 2028.04.30 3.00 5.00 2,000,000,000 2,000,000,000
소    계 4,500,000,000 4,500,000,000
가산: 상환할증금 451,039,309 451,039,309
차감: 사채할인발행차금 (1,334,256) (1,387,088)
차감: 전환권조정 (2,400,051,433) (2,497,283,520)
전환사채 계 2,549,653,620 2,452,368,701
차감: 유동성대체 (1,465,105,532) (1,409,522,643)
전환사채(비유동) 1,084,548,088 1,042,846,058
(*) 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.


14-4 전환사채 및 전환권의 주요내역

14-4-1 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

               구  분                                                                 제19회
이자지급방법 표면금리 3%
조기상환청구권 행사가능시점(2024년 12월 28일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환
매도청구권 2024년 6월 28일부터 2024년 12월 28일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대7.5억)
전환가격 사채액면 500원당 보통주 1주
전환권 행사기간 2024년 6월 28일부터 2027년 11월 28일까지
미행사된 잔여전환권 5,000,000 주
전환가액 조정에 관한사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.
 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]
 
 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.
 
 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.
 
 라. 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 01월 28일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.
 
 마. 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함.
 
 바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음.


14-4-2 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구  분 제20회
이자지급방법 표면금리 3%
조기상환청구권 행사가능시점(2025년 4월 30일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환
매도청구권 2024년 10월 30일부터 2025년 4월 30일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대6억)
전환가격 사채액면 696원당 보통주 1주
전환권 행사기간 2024년 10월 30일부터 2028년 3월 30일까지
미행사된 잔여전환권 2,873,563 주
전환가액 조정에 관한사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.

라. 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 01월 28일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.

마. 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함.

바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음.


14-5 당분기말 현재 상기 기업은행 장기차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).



15. 매입채무 및 기타채무

- 매입채무 및 기타채무의 내역

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
매입채무 106,038,130 907,981,415
미지급금 612,801,963 1,464,679,051
합  계 718,840,093 2,372,660,466



16. 퇴직급여부채

16-1 퇴직급여부채의 내역

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 573,634,947 570,214,894
사외적립자산의 공정가치 (289,855,564) (286,219,666)
합  계 283,779,383 283,995,228


16-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액

            (단위: 원)
구분 당분기 전분기
당기근무원가 48,466,329 67,550,844
순확정급여부채의 순이자 (3,635,898) (1,927,269)
합계 44,830,431 65,623,575
판매비와관리비 인식액 44,830,431 65,623,575


16-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 원)
구분 당분기 전기
기초 570,214,894 323,028,812
당기근무원가 48,466,329 270,203,370
이자비용 - 9,405,361
퇴직급여 지급액 (45,046,276) (45,435,399)
순확정급부채의 재측정요소 : 　
- 재무적가정의 변동에서 발생   하는 보험수리적손익 - 17,352,045
- 경험조정 - (9,330,437)
소계 - 8,021,608
계열사간 이동으로 전입된 채무 - 4,991,142
기말 573,634,947 570,214,894


16-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 원)
구분 당분기 전기
기초 286,219,666 232,534,392
이자수익 3,635,898 17,114,441
회사의 실제 납입액 - 63,000,000
순확정급여부채의 재측정요소 　
- 사외적립자산의 수익 - (8,475,917)
퇴직급여 지급액 - (17,953,250)
기말 289,855,564 286,219,666


16-5 사외적립자산의 구성내역

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
예치금 289,855,564 286,219,666



17. 자본금

17-1 자본금의 내역

(단위: 원,주)
구  분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000
1주의 액면금액 500 500
보통주 발행주식수 88,970,559 주 88,970,559 주
자본금 44,485,279,500 44,485,279,500



18. 자본잉여금

- 자본잉여금의 내역

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
주식발행초과금 94,895,293,636 94,895,293,636
기타자본잉여금(주1) 7,085,029,576 7,085,029,576
전환권대가(주1) 1,180,448,407 1,180,448,407
합  계 103,160,771,619 103,160,771,619

(주1) 전기 상환된 16회, 17회, 18회 전환사채에 대한 전환권대가를 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.


19. 기타자본

19-1 기타자본의 내역

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
기타자본조정 (766,787,706) (766,787,706)
주식매수선택권 104,567,675 100,299,447
기타포괄-공정가치금융자산평가손익(주1) (72,007,863) (62,654,453)
합  계 (734,227,894) (729,142,712)

(주1) 전기 처분으로 인하여 6,955백만원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

19-2  당사가 부여한 주식선택권


19-2-1 당사가 최초 부여한 주식기준보상 약정내역

구  분 1차 2차 3차
결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형
부여일 2019-03-28 2021-03-25 2023-03-30
부여수량 133,000주 140,000주 350,000주
행사기간 2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도 2023년 3월 25일부터 2024년 3월 24일까지: 50% 한도, 2024년 3월 25일부터 2026년 3월 24일까지: 30% 한도,2026년 3월 25일부터 2028년 3월 24일까지: 20% 한도 2025년 03월 30일부터 2028년 03월 29일까지 매년 1/3씩 권리 행사
행사가격 2,020 원 1,460 원 607원
가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년
부여일의 공정가치 818 원 772 원 228원


19-2-2 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여시점 무위험이자율 기대행사기간(*) 기대주가변동성
2019.03.28 1.72% 4.5년 59.01%
2021.03.25 1.12% 4.5년 70.74%
2023.03.30 3.24% 3.5년 43.00%
(*) 기대행사기간은 행사가능기간의 중간시점에서 행사될 것이라는 가정하에 계산되었습니다.


19-2-3 미행사 주식선택권의 변동내역

(단위: 주)
구  분 당분기 전기
기초 448,000 116,000
부여 - 350,000
소멸 - (18,000)
기말 미행사 분 448,000 448,000


19-2-4 인식한 보상원가의 내역

(단위: 원)
구  분 당분기 전기
당기보상원가 4,268,228 17,964,915
누적보상원가 104,567,675 100,299,447
잔여보상원가 49,966,135 54,234,363
총보상예정원가 154,533,810 154,533,810



20. 적립금

- 적립금의 내역

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
법정적립금:
  이익준비금(주1) 394,000,000 394,000,000
임의적립금:
  시설적립금 620,000,000 620,000,000
합  계 1,014,000,000 1,014,000,000
(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.



21. 결손금

- 결손금의 내역

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
확정급여부채의 재측정요소 1,601,185 1,601,185
미처리결손금 117,641,722,360 116,606,865,166
합  계 117,643,323,545 116,608,466,351



22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

22-1  수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액

<당분기>

(단위:원)
구분 상품판매 수수료수입 합계
외부고객으로부터 수익 3,218,068,456 21,878,827 3,239,947,283
수익인식 시점
 한 시점에 인식 3,218,068,456 21,878,827 3,239,947,283


<전분기>

(단위:원)
구분 상품판매 수수료수입 합계
외부고객으로부터 수익 6,710,900,595 75,618,248 6,786,518,843
수익인식 시점
 한 시점에 인식 6,710,900,595 75,618,248 6,786,518,843



23. 영업비용

23-1 당사는 도ㆍ소매업을 영위하고 있으므로 비용의 성격별 분류와 기능별 분류의 유의적인 차이가 없으므로 성격별 분류를 기재하지 않았습니다.

23-2 판매비와 관리비의 내역

(단위:원)
구  분 당분기 전분기
급여 358,588,990 343,057,048
퇴직급여 44,830,431 65,623,575
복리후생비 16,741,754 13,237,270
감가상각비 61,221,517 64,802,848
무형자산상각비 930,431 1,161,007
지급수수료 212,898,032 101,004,744
광고선전비 580,056,783 588,810,362
운반비 89,811,832 186,432,567
판매수수료 1,601,217,733 2,926,931,400
포장비 4,867,510 128,864,624
기타 45,830,842 54,585,598
합  계 3,016,995,855 4,474,511,043



24. 영업외손익

24-1 기타수익의 세부내역

(단위:원)
구  분 당분기 전분기
잡이익 251,949 288,236


24-2 기타비용의 세부내역

(단위:원)
구  분 당분기 전분기
잡손실 17,674 271,246


24-3 금융수익의 세부내역

(단위:원)
구  분 당분기 전분기
이자수익 148,052,553 161,616,026
외환차익 40,056 6,545,587
외화환산이익 9,657 68
파생상품평가이익 3,510,000 168,497,200
사채상환이익 - 1,732,326,464
합  계 151,612,266 2,068,985,345


24-4 금융비용의 세부내역

(단위:원)
구  분 당분기 전분기
이자비용 154,366,452 1,110,749,652
파생상품평가손실 85,696,000 92,289,600
합  계 240,062,452 1,203,039,252


24-5 투자비용의 세부내역

(단위:원)
구  분 당분기 전분기
당기손익-공정가치금융자산 처분손실 162,500,000 -



25. 법인세

- 법인세비용의 구성내역

   (단위:원)
구  분 당분기 전분기
가.법인세부담액 - -
나.이연법인세 변동액 - -
다.총법인세효과(다 = 가 + 나) - -
라.자본에 직접 반영된 이연법인세 2,471,381 -
마.법인세비용(마 = 다 + 라) 2,471,381 -



26. 주당이익

26-1 기본주당손익의 산정내역

(단위: 주, 원)
구분 당분기 전분기
가.보통주 당기순이익(손실) (1,034,857,194) 437,623,576
나.가중평균유통보통주식수 88,968,752 88,968,752
다.기본주당손실 (다 = 가 ÷ 나) (12) 5


26-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

<당분기>

(단위 : 주, 원)
내  역 기  간 주식수 일수 적  수
기초 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31 88,970,559 91 8,096,320,869
자기주식 보유효과 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31 (1,807) 91 (164,437)
합  계 88,968,752 　 8,096,156,432
* 가중평균유통보통주식수: 8,096,156,432 주 ÷ 91일  =  88,968,752 주


<전분기>

(단위 : 주, 원)
내  역 기  간 주식수 일수 적  수
기초 2023. 01. 01 ~ 2023. 03. 31 88,970,559 90 8,007,350,310
자기주식 보유효과 2023. 01. 01 ~ 2023. 03. 31 (1,807) 90 (162,630)
합  계 88,968,752 　 8,007,187,680
* 가중평균유통보통주식수: 8,007,187,680 주 ÷ 90일  =  88,968,752 주


26-3 당사는 전환사채 및 주식선택권으로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당분기말 현재 전환사채 및 주식선택권의 희석효과가 없으므로, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.


27. 현금흐름표

27-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

    (단위:원)
구  분 당분기 전분기
기타포괄-공정가치금융자산의 평가 11,824,791 336,386,739
리스의 인식 - 64,131,149
전환사채의 상환 - 14,172,023,452
유동파생상품부채의 실현 1,111,525,590 -


27-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(단위: 원)
구분 기초 재무활동
현금흐름		 비현금 변동 당분기말
차입금 3,752,368,701 - 97,284,919 3,849,653,620
리스부채 222,560,969 (55,111,170) - 167,449,799
합  계 3,974,929,670 (55,111,170) 97,284,919 4,017,103,419



28. 특수관계자거래

28-1 특수관계자 현황

구분 당분기말 전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1) - (주)모아라이프플러스
(구, (주)비엘)
종속기업 (주)비엘사이언스
(주)넥스트에스앤엘
NRD MGL CO.,Ltd.		 (주)비엘사이언스
(주)넥스트에스앤엘
NRD MGL CO.,Ltd.
관계기업 (주)네추럴피드
한몽에너지개발(주)
(주)한국환구연맹
(주)비엘멜라니스
(주)애니원에프앤씨		 (주)네추럴피드
한몽에너지개발(주)
(주)한국환구연맹
(주)비엘멜라니스
(주)애니원에프앤씨
기타특수관계자 광동헬스바이오(주)
주요 경영진 등 임직원		 주요 경영진 등 임직원
(주1) 당기 중 투자주식처분에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다.


28-2 특수관계자 거래내역

  (단위:원)
특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기
<매출 등>
종속기업 (주)비엘사이언스 744,000 113,599,842
관계기업 한몽에너지개발(주) 2,450,231 1,814,797
(주)비엘멜라니스 156,000 264,000
기타 (주)모아라이프플러스 24,373,827 52,352,248
광동헬스바이오(주) - 28,101,672
합  계 27,724,058 196,132,559
<매입 등>
종속기업 (주)비엘사이언스 201,000 114,000
(주)넥스트에스앤엘 21,647,341 17,273,777
기타 (주)모아라이프플러스 86,135,422 27,581,868
광동헬스바이오(주) 202,774,340 289,700,520
합  계 310,758,103 334,670,165


28-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 원)
구    분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말
종속기업 (주)비엘사이언스 장기대여금 등(*1) 10,563,517,979 10,562,699,879
NRD MGL Co.,Ltd. 미수금 등(*2) 2,968,351,983 2,968,351,983
(주)넥스트에스앤엘 미수금 등 11,732,454 10,269,492
관계기업 (주)네추럴피드 장기대여금 등(*2) 1,250,682,607 1,250,682,607
한몽에너지개발(주) 단기대여금 등(*2) 226,810,233 167,360,002
기타 주요경영진 등 미수금 등 1,789,012,814 1,881,596,014
채권 계 16,810,108,070 16,840,959,977
종속기업 (주)넥스트에스앤엘 미지급금 등 8,016,485 32,316,552
기타 주요경영진 등 매입채무 등 73,703,520 9,385,200
채무 계 81,720,005 41,701,752
(*1) 6,363,581천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.


28-4 특수관계자에 대한 자금거래 증감내역

<당분기>

(단위:원)
구분 기초 증가 기말
대여금 :
(주)비엘사이언스(*1) 9,837,000,000 　- 9,837,000,000
NRD MGL Co. Ltd.(*2) 2,473,980,441 16,808,400 2,490,788,841
(주)네추럴피드(*3) 1,004,472,818 　- 1,004,472,818
한몽에너지개발(주)(*4) 160,000,000 57,000,000 217,000,000
대여금 계 13,475,453,259 73,808,400 13,549,261,659
(*1) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있으며, 특수관계회사의 보유중인 상장주식(모아라이프플러스(구 비엘))지분에 대한 질권을 설정하고 있습니다.(1,971,416주, 채권최고액 7,038백만원)
(*2) 기초 대여금 잔액에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(*3) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있습니다. 기초 대여금 잔액에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.


<전분기>

(단위:원)
구분 기초 증가 감소 기말
대여금 :
광동헬스바이오(주)(*1) 2,000,000,000 - (1,500,000,000) 500,000,000
(주)비엘사이언스(*2) 9,837,000,000
- 9,837,000,000
NRD MGL Co. Ltd.(*3) 2,473,980,441 - - 2,473,980,441
(주)네추럴피드(*3) 1,004,472,818 - - 1,004,472,818
한몽에너지개발(주)(*4) 160,000,000 - - 160,000,000
대여금 계 15,475,453,259 - (1,500,000,000) 13,975,453,259
차입금 :
(주)모아라이프플러스((*5) - 3,300,000,000 - 3,300,000,000
차입금 계 - 3,300,000,000 - 3,300,000,000
(*1) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 2.36%의 이자율을 적용하였고, 2022년 12월  29일 만기 연장 계약시 4.316%의 이자율을 적용하고 있습니다.
(*2) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있으며, 특수관계회사의 보유중인 상장주식(모아라이프플러스(구 비엘))지분에 대한 질권을 설정하고 있습니다.(1,971,416주, 채권최고액 7,038백만원)
(*3) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있습니다. 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(*5) 특수관계 회사와의 차입 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있습니다.


28-5 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.


28-6 주요 경영진에 대한 보상
당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구  분 당분기 전분기
단기급여

141,193,540

165,699,999
퇴직급여

294,354,494

228,306,615
합  계

435,548,034

394,006,614



29. 우발부채 및 약정사항


29-1 장기선급금(기타비유동자산)

당사는 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 Rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함)대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.


29-2 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 한편, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위: 원)
피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용
코리아에셋투자증권(주)
하나금융투자(주)		 (주)비엘팜텍 서울남부지방법원 1,711,145,395 추심금 청구소송


29-3 금융기관 약정내역

(단위: 원)
금융기관 내용 약정금액
기업은행 운전자금대출 1,300,000,000
서울보증보험 납품이행보증 등 1,373,000,000


29-4 풋옵션 약정내역

당사는 에스비아이인베스트먼트 주식회사, 마그나 ABC펀드와 ㈜비엘헬스케어 주식에 대해 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 동 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분 에스비아이인베스트먼트 주식회사 마그나 ABC펀드
행사가능일 2024년 06월 30일 2026년 06월 30일
행사가격 한 주당 4,830원 한 주당 4,830원
행사주식수 521,843주 727,272주
기타조건 2024년 6월 30일까지 처분하지 않고 보유하고 있는 잔여 주식에 대하여
521,843주를 한도로 행사가능함.		 계약이 체결된 날(2023년 12월 29일)로부터 30개월이 경과한 날까지 기업공개가 완료되지 않는 경우 행사가능함.

동 계약에 대해 회사는 2,217,564천원의 풋옵션 파생상품부채를 인식하고 있습니다 (주석 6 참조).


30. 담보제공자산 및 지급보증 내역

30-1 보고기간 종료일 현재 담보제공된 자산.

(단위: 원)
담보제공자산 장부금액 설정금액 제공처 관련 채무금액 제공사유
토지 906,642,700 1,560,000,000 기업은행 1,300,000,000 차입금 담보
건물 467,086,496

상기 담보제공자산을 포함하여 당기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 2,300백만원의 재산종합보험에 가입되어 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.


30-2 제공받은 지급보증 내역

(단위: 원)
제공자 보증내역 당분기말 전기말 제공처
서울보증보험 납품이행보증 등 1,373,000,000 1,360,000,000 (주)NS쇼핑 등


30-3 제공하는 지급보증 내역

(단위: 원)
제공받는자 보증내역 금액 보증처
비엘헬스케어 법인채무보증 2,755,200,000 하나은행



31. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사


는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.


당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.


31-1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.


31-1-1 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.


31-1-2 환율변동위험
당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액

(단위: 원)
통화 당분기말 전기말
자산 자산
USD 56,377 53,974
HKD 2 2
합계 56,379 53,976


당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
통  화 당기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD 2,819 (2,819) 2,699 (2,699)
HKD - - - -
합  계 2,819 (2,819) 2,699 (2,699)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.


31-1-3 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내  역 상승시 하락시
법인세효과 차감전 기타포괄손익 71,812,084 (71,812,084)


31-2 신용위험

당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.


31-2-1 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.


당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
매출채권 440,279,982 685,758,616
기타채권 1,856,841,424 1,790,051,711
합  계 2,297,121,406 2,475,810,327


31-2-2 기타자산
현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

31-3 유동성위험
당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.


경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사의 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다.


보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구  분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합  계
차입금 - 2,750,577,394 3,500,461,915 6,251,039,309
매입채무및기타채무 718,840,093 - - 718,840,093
기타금융부채 114,587,473 101,311,551 18,500,132 234,399,156
파생금융부채 1,034,292,826 829,632,500 1,806,973,544 3,670,898,870
금융보증계약(주1) 2,755,200,000 - - 2,755,200,000
합  계 4,622,920,392 3,681,521,445 5,325,935,591 13,630,377,428

(주1) 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 시점으로 표시하였습니다.

<전기>

(단위: 원)
구  분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합  계
차입금 - 2,860,000,000 2,210,000,000 5,070,000,000
매입채무및기타채무 2,372,660,466 - - 2,372,660,466
기타금융부채 116,298,449 148,269,510 42,556,780 307,124,739
파생금융부채 - 2,927,240,916 1,787,429,544 4,714,670,460
금융보증계약(주1) 2,755,200,000 - - 2,755,200,000
합  계 5,244,158,915 5,935,510,426 4,039,986,324 15,219,655,665

(주1) 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 시점으로 표시하였습니다.

31-4 자본위험의 관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.


당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분 당분기말 전기말
총부채 8,790,185,464 11,441,962,515
차감: 현금및현금성자산 (4,742,335,086) (10,286,781,174)
순부채 4,047,850,378 1,155,181,341
자기자본 30,280,806,436 31,320,748,812
순부채및자기자본 34,328,656,814 32,475,930,153
부채비율 11.79% 3.56%



32. 금융상품의 범주별 분류내역

32-1  금융자산의 범주별 분류내역

<당분기>

(단위: 원)
구분 당기손익-
공정가치		 기타포괄-
공정가치		 상각후원가 합계
[유동]
현금및현금성자산 　- 　- 4,742,335,086 4,742,335,086
매출채권및기타채권 　- 　- 510,514,908 510,514,908
기타금융자산 　- 　- 168,468,279 168,468,279
유동파생금융자산 281,375,500 　- 　- 281,375,500
소  계 281,375,500 　- 5,421,318,273 5,702,693,773
[비유동]
매출채권및기타채권 　- 　- 1,786,606,498 1,786,606,498
기타포괄-공정가치금융자산 　- 1,463,509,718 　- 1,463,509,718
당기손익-공정가치금융자산 3,280,000,000 　- 　- 3,280,000,000
기타금융자산 　- 　- 4,645,641,480 4,645,641,480
소  계 3,280,000,000 1,463,509,718 6,432,247,978 11,175,757,696
합  계 3,561,375,500 1,463,509,718 11,853,566,251 16,878,451,469


<전기>

(단위: 원)
구분 당기손익-
공정가치		 기타포괄-
공정가치		 상각후원가 합계
[유동]
현금및현금성자산 - - 10,286,781,174 10,286,781,174
매출채권및기타채권 - - 689,203,829 689,203,829
기타금융자산 - - 2,606,691,806 2,606,691,806
유동파생금융자산 295,807,500 - - 295,807,500
소  계 295,807,500 - 13,582,676,809 13,878,484,309
[비유동]
매출채권및기타채권 - - 1,786,606,498 1,786,606,498
기타포괄-공정가치금융자산 - 66,358,409 - 66,358,409
당기손익-공정가치금융자산 9,942,500,000 - - 9,942,500,000
기타금융자산 - - 4,455,381,080 4,455,381,080
소  계 9,942,500,000 66,358,409 6,241,987,578 16,250,845,987
합  계 10,238,307,500 66,358,409 19,824,664,387 30,129,330,296


32-2 금융부채의 범주별 분류내역

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치
[유동]
매입채무및기타채무 718,840,093 - 2,372,660,466 -
유동장기부채 1,465,105,532 - 1,409,522,643 -
기타유동금융부채 215,899,024 - 245,252,066 -
유동파생상품부채 - 1,863,925,326 - 2,927,240,916
소계 2,399,844,649 1,863,925,326 4,027,435,175 2,927,240,916
[비유동]
장기차입금 2,384,548,088 - 2,342,846,058 -
기타비유동금융부채 18,500,132 - 38,496,182 -
비유동파생상품부채 　- 1,806,973,544 - 1,787,429,544
소계 2,403,048,220 1,806,973,544 2,381,342,240 1,787,429,544
합계 4,802,892,869 3,670,898,870 6,408,777,415 4,714,670,460


32-3 금융상품의 범주별 순손익내역
<당분기>

(단위:원)
구  분 상각후원가
금융자산		 기타포괄-공정가치
금융자산		 당기손익-공정가치
금융자산		 상각후원가
금융부채		 당기손익-공정가치금융부채 합  계
당기손익:
  이자수익 148,052,553 - - - - 148,052,553
  이자비용 - - - (154,366,452) - (154,366,452)
  외화환산손익 9,657 - - - - 9,657
  외환차손익 40,056 - - - - 40,056
  파생상품평가이익 - - 3,510,000 - - 3,510,000
  파생상품평가손실 - - (85,696,000) - - (85,696,000)
기타포괄손익:
  기타포괄-공정가치금융자산평가손익 - (9,353,410) - - - (9,353,410)


<전분기>

(단위:원)
구  분 상각후원가
금융자산		 기타포괄-공정가치
금융자산		 당기손익-공정가치
금융자산		 상각후원가
금융부채		 당기손익-공정가치금융부채 합  계
당기손익:
  이자수익 161,616,026 - - - - 161,616,026
  이자비용 - - - (1,110,749,652) - (1,110,749,652)
  외화환산손익 68 - - - - 68
  외환차손익 6,545,587 - - - - 6,545,587
  파생상품평가이익 - - 168,497,200 - - 168,497,200
  파생상품평가손실 - - (92,289,600) - - (92,289,600)
  사채상환이익 - - - 1,732,326,464 - 1,732,326,464
기타포괄손익:
  기타포괄-공정가치금융자산평가손익 - 336,386,739 - - - 336,386,739



33. 공정가치

33-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[금융자산]
공정가치로 인식된 금융자산:
기타포괄-공정가치 금융자산 1,463,509,718 1,463,509,718 66,358,409 66,358,409
당기손익-공정가치 금융자산 3,280,000,000 3,280,000,000 9,942,500,000 9,942,500,000
기타금융자산(파생금융자산) 281,375,500 281,375,500 295,807,500 295,807,500
소  계 5,024,885,218 5,024,885,218 10,304,665,909 10,304,665,909
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산 4,742,335,086 4,742,335,086 10,286,781,174 10,286,781,174
매출채권및기타채권 2,297,121,406 2,297,121,406 2,475,810,327 2,475,810,327
기타금융자산 4,814,109,759 4,814,109,759 7,062,072,886 7,062,072,886
소  계 11,853,566,251 11,853,566,251 19,824,664,387 19,824,664,387
합  계 16,878,451,469 16,878,451,469 30,129,330,296 30,129,330,296
[금융부채]
공정가치로 인식된 금융부채:
유동성파생상품부채 1,863,925,326 1,863,925,326 2,927,240,916 2,927,240,916
파생상품부채 1,806,973,544 1,806,973,544 1,787,429,544 1,787,429,544
소  계 3,670,898,870 3,670,898,870 4,714,670,460 4,714,670,460
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무및기타채무 718,840,093 718,840,093 2,372,660,466 2,372,660,466
유동성장기부채 1,465,105,532 1,465,105,532 1,409,522,645 1,409,522,645
장기차입금 2,384,548,088 2,384,548,088 2,342,846,058 2,342,846,058
기타금융부채 234,399,156 234,399,156 61,187,279 61,187,279
소  계 4,802,892,869 4,802,892,869 6,186,216,448 6,186,216,448
합  계 8,473,791,739 8,473,791,739 10,900,886,908 10,900,886,908


33-2 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않      은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할
  수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)


33-3 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역

<당분기>

(단위: 원)
구  분 수준1 수준2 수준3 합  계
반복적인 공정가치 측정치
 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,436,241,688 27,268,030 - 1,463,509,718
 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,280,000,000 3,280,000,000
 유동파생상품자산 - - 281,375,500 281,375,500
 유동파생상품부채 - - 1,863,925,326 1,863,925,326
 비유동파생상품부채 - - 1,806,973,544 1,806,973,544
합  계 1,436,241,688 27,268,030 7,232,274,370 8,695,784,088


<전기>

(단위: 원)
구  분 수준1 수준2 수준3 합  계
반복적인 공정가치 측정치
 기타포괄손익-공정가치금융자산 39,090,379 27,268,030 - 66,358,409
 당기손익-공정가치금융자산 - - 9,942,500,000 9,942,500,000
 유동파생상품자산 - - 295,807,500 295,807,500
 유동파생상품부채 - - 2,927,240,916 2,927,240,916
 비유동파생상품부채 - - 1,787,429,544 1,787,429,544
합  계 39,090,379 27,268,030 14,952,977,960 15,019,336,369


33-4 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으나 누적결 손으로 인하여 배당을 하지 못하고 있습니다. 하지만 배당가능이익이 발생할 경우 그 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고자 합니다.
당사는 정관 제13조 및 제55조에서 신주의 동등배당과 이익매당에 관하여 다음과 같이 규정 하고 있습니다.

구 분 내  용

제13조
(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제55조
(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.


나. 주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제30기 1분기 제29기 제28기
주당액면가액(원) 500 500 500
(연결)당기순이익(백만원) -1,281 142 -13,649
(별도)당기순이익(백만원) -1,035 -7,051 -22,641
(연결)주당순이익(원) -14 -1 -156
현금배당금총액(백만원) - - -
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - - -
현금배당수익률(%) - - - -
- - - -
주식배당수익률(%) - - - -
- - - -
주당 현금배당금(원) - - - -
- - - -
주당 주식배당(주) - - - -
- - - -


다. 과거 배당 이력


 (단위: 회, %)
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
- - - -

- 당사는 최근 3년간 배당 이력이 없습니다.



7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]


미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상
주식의 종류		 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율
(%)		 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
무기명식 이권부 무보증
 사모 전환사채(주1)		 19 2023년 06월 28일 2027년 12월 28일 2,500,000,000 보통주 2024.06.28 ~
 2027.11.28   		100 500 2,500,000,000 5,000,000 -
무기명식 이권부 무보증
 사모 전환사채(주2)		 20 2023년 10월 30일 2028년 04월 30일 2,000,000,000 보통주 2024.10.30 ~
 2023.03.30   		100 696 2,000,000,000 2,873,563 -
합 계 - - - 4,500,000,000 - - - - 4,500,000,000 7,873,563 -
(주1) 2023년 06월 28일 발행된 19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액이 696원이였으나, 2024년 01월 29일에 500원으로 조정되어 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은   5,000,000주입니다.
(주2)
 2023년 10월 30일 발행된 20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액은 696원이며, 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 2,873,563주입니다.


[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)		 만기일 상환
여부		 주관회사
(주)비엘팜텍 회사채 사모 2023년 06월 28일 2,500,000 3.00% - 2027년 12월 28일 미상환 -
(주)비엘팜텍 회사채 사모 2023년 10월 30일 2,000,000 3.00% - 2028년 04월 30일 미상환 -
합  계 - - - 4,500,000 - - - - -


기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - 2,500,000 2,000,000 - - 4,500,000
합계 - - - 2,500,000 2,000,000 - - 4,500,000


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
15년이하		 15년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -




7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적


사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
 자금사용 계획		 실제 자금사용
 내역		 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
전환사채 발행 19 2023년 06월 28일 운영자금 2,500,000 2,500,000 운영자금 2,500,000 2,500,000 -
전환사채 발행 20 2023년 10월 30일 운영자금 2,000,000 2,000,000 운영자금 2,000,000 2,000,000 -


8. 기타 재무에 관한 사항


가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준)

(단위 : 천원)
구  분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금
설정률
제30기
1분기		 매출채권    2,093,364 1,344,795 64%
미수금         85,777 - 0.00%
단기대여금       657,812 497,400 76%
미수수익           8,678 625 7%
선급금   14,779,130 5,350,000 36%
장기대여금    2,667,500 2,667,500 100%
장기선급금    2,091,652 2,091,652 100%
장기미수금    2,876,172 1,089,566 38%
장기미수수익       747,878 747,878 100%
합 계   26,007,963 13,789,416 53%
제29기 매출채권 2,355,485 1,344,815 57.09%
미수금 66,132 - 0.00%
단기대여금 497,400 497,400 100.00%
미수수익 7,314 625 8.55%
선급금 5,535,042 5,350,000 96.66%
장기대여금 2,667,500 2,667,500 100.00%
장기선급금 2,091,652 2,091,652 100.00%
장기미수금 2,876,172 1,089,566 37.88%
장기미수수익 747,878 747,878 100.00%
합 계 16,844,575 13,789,436 81.86%
제28기 매출채권 10,706,903 1,499,585 14.01%
미수금 1,858,486 - 0.00%
단기대여금 497,400 497,400 100.00%
미수수익 6,432 625 9.72%
선급금 6,090,831 5,300,000 87.02%
장기대여금 3,232,157 3,232,157 100.00%
장기선급금 2,091,652 2,091,652 100.00%
장기미수금 1,089,566 1,089,566 100.00%
장기미수수익 747,878 747,878 100.00%
합 계 26,321,304 14,458,863 54.93%


(2) 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위 : 천원)
구     분 30기 1분기 제29기 제28기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,789,436 14,458,863 14,062,428
2. 순대손처리액(①－②±③) - (568,254) (19,122)
① 대손처리액(상각채권액) - - (19,122)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - (568,254) -
3. 대손상각비 계상(환입)액 (20) (101,173) 415,557
4. 분기말 대손충당금 잔액합계 13,789,416 13,789,436 14,458,863


(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서 연체가 되지 않는 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치 등등)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되며 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서의 대손상각비의 차감계정으로 계상됩니다.


나. 재고자산 현황등(연결기준)
(1) 재고자산의 내역
재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제30기 1분기 제 29기 제 28기
상품 1,678,215 2,425,325 9,667,656
  상품평가충당금 (893,588) (893,588) (731,569)
제품 247,076 187,824 1,135,719
  제품평가충당금 (24,550) (24,077) (204,021)
재공품 686,875 690,060 1,504,572
  재공품평가충당금 (685,847) (685,847) (685,885)
원재료 - 1,578,821 5,105,276
  원재료평가충당금 - (1,395,217) (1,488,383)
부재료 - - 510,977
  부재료평가충당금 - - (60,347)
미착품 - 9,767 -
합계 1,162,778 1,893,068 14,753,994
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100]		 2.80% 4.25% 14.23%
재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷ 2}]		 2.99회 1.32회 5.59회


(2) 재고자산의 실사내역

- 실사일자
6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사.
재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함


- 실사방법
전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하며, 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.


(3) 장기체화 재고 등의 현황
- 회사는 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무 상태표가액으로 표시하고 있습니다.

(4) 재고자산의 담보제공
- 해당사항 없습니다.

다. 수주계약현황
당사는 개별 소비자에게 직접 제품을 판매하는 형태로 사업을 영위하고 있으므로, 수주 관련 사항은 발생하지 않습니다.





IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에
기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항


가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
(1) 연결 재무제표

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제30기(당분기) 삼일회계법인 - - -
제29기(전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련
중요한 불확실성		 1. 영업권을 포함한 현금창출단위의 손상평가-비엘사이언스
2. 손상징후가 식별된 관계기업투자주식의 손상평가-비엘멜라니스
제28기(전전기) 정진세림회계법인 적정 - 영업권을 포함하는 현금흐름창출단위의 손상검사


(2) 별도 재무제표

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제30기(당분기) 삼일회계법인 - - -
제29기(전기) 삼일회계법인 적정 - 손상징후가 식별된 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상평가
제28기(전전기) 정진세림회계법인 적정 - 영업권을 포함하는 현금흐름창출단위의 손상검사


나. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제30기(당분기) 삼일회계법인 재무제표의 검토 및 감사
(반기/중간/기말감사-연결포함)		 160백만원 1,230시간 - -
제29기(전기) 삼일회계법인 재무제표의 검토 및 감사
(반기/중간/기말감사-연결포함)		 160백만원 1,230시간 160백만원 1,160시간
제28기(전전기) 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사
(반기/중간/기말감사-연결포함)		 90백만원 1,018시간 90백만원 1,023시간


다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제30기(당분기) - - - - -
제29기(전기) 2024.02.29 세무조정 2024.03.01~2024.04.30 7,000천원 -
제28기(전전기) 2023.01.11 세무조정 2023.02.01~2023.03.31 5,000천원 -




2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도
당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.

나. 내부통제구조의 평가
감사인은 2023년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.



VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
(1) 이사의 수
공시서류작성기준일 당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인 및 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

(2) 사외이사 및 그 변동현황


 (단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
4 1 - - -

(주1) 이사의 수 및 사외이사의 수는 보고서 작성기준일 현재시점으로 작성되었습니다.

나. 주요 의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사
이천수
(출석률:100%)		 박덕근
(출석률:100%)		 박영철
(출석률:100%)		 신동진
 (출석률:100%)		 박준형
 (출석률:100%)		 이종찬
(출석률:83%)
찬 반 여 부 찬 반 여 부
1 2024.02.14 제29기(2023회계년도)별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당없음
(3월 28일 취임)		 해당없음
(3월 28일 취임)		 해당없음
(3월 28일 취임)		 찬성
2 2024.02.15 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성
3 2024.02.21 타법인 주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성
4 2024.02.28 제29기(2023회계년도)연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
5 2024.03.13 제29기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성
6 2024.03.28 1. 임시 의장 선임의 건
2. 대표이사 변경의 건		 가결

해당없음
(3월 28일 임기 만료)

 해당없음
(3월 28일 사임)		 찬성 찬성 찬성 -



다. 이사의 독립성
(1) 이사회 구성원의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구분

직명

성명

추천인

담당업무

회사와의 거래

최대주주 와의 관계

 임기만료일 연임여부/횟수
1 대표이사 박영철 이사회 경영총괄 해당사항 없음 본인 2027.03.28 -
2 사내이사 신동진 이사회 경영총괄 해당사항 없음 - 2027.03.28 -
3 기타비상무이사 박준형 이사회 경영자문 해당사항 없음 - 2027.03.28 -
4 사외이사 이종찬 이사회 사외이사 해당사항 없음 - 2026.03.30 -


(2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만으로 보고서 작성기준일  현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

라. 사외이사의 전문성
당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.


2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사 구성방법 등

* 감사의 구성
: 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.
* 감사의 선임·해임
① 감사는 주주총회에서 선임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1
이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.


(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 및 제38조의2의 규정을 준용한다.

(3) 감사 현황

성명 사외이사
여부		 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력
송상근 - - 윤성회계법인 대표(現)
- 삼일회계법인 고문
- 삼일인포마인 대표
- 삼일회계법인 부대표
- PWC영국(London) 교환근무
 예 회계사 및 세무사 - 윤성회계법인 대표(現)
- 삼일회계법인 고문
- 삼일인포마인 대표
- 삼일회계법인 부대표
- PWC영국(London) 교환근무


나. 감사의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 출석여부
1 2024.02.14 제29기(2023회계년도)별도 재무제표 승인의 건 참석
2 2024.02.15 타법인 주식 취득 결정의 건 참석
3 2024.02.21 타법인 주식 처분 결정의 건 참석
4 2024.02.28 제29기(2023회계년도)연결 재무제표 승인의 건 참석
5 2024.03.13 제29기 정기주주총회 소집에 관한 건 참석
6 2024.03.28 1. 임시 의장 선임의 건
2. 대표이사 변경의 건		 참석


다. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.


라. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
재경팀 1 팀장외(3년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원
경영지원팀 1 팀장외(7년) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원


마. 준법 지원인 조직현황
 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없으므로 해당사항 없습니다.


3. 주주총회 등에 관한 사항


가. 투표제도 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 )
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부 배제 미도입 도입
실시여부 - - 제29기(2023년도)
정기주총


나. 소수주주권
대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 경쟁
대상기간 중 회사의 경영권에 관한 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 88,970,559 -
우선주 - -
의결권없는 주식수(B) 보통주 1,807 -
우선주 - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)		 보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)		 보통주 88,968,752 -
우선주 - -


마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)
①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
7. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중
주식등의 전자등록 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.blpharmtech.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.


바. 주주총회 의사록 요약
회사는 공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 정기주주총회 3회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제27기
정기주주총회
(2022.03.30)

제1호 의안 : 제27기(2021.01.01 ~ 2021.12.31)
연결 및 별도 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

 * 원안대로 승인됨

* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨		 -
제28기
정기주주총회
(2023.03.30)		 제1호 의안 : 제28기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
  제2-1호 의안 : 사내이사 박덕근 선임의 건
  제2-2호 의안 : 사외이사 이종찬 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건		 * 원안대로 승인됨


* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨		 -
제29기
정기주주총회
(2024.03.28)		 제1호 의안 : 제29기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 사내이사 박영철 선임의 건
제2-2호 의안 : 사내이사 신동진 선임의 건
제2-3호 의안 : 기타비상무이사 박준형 선임의 건
제3호 의안 : 감사 송상근 선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
 * 원안대로 승인됨


* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨		 -



VII. 주주에 관한 사항


1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류		 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
박영철 최대주주 보통주 161,742 0.18 21,896,526 24.61 -
박인경 친인척 보통주 630,689 0.71 630,689 0.71 -
박순근 친인척 보통주 56,592 0.06 56,592 0.06 -
신동진 임원(등기) 보통주 1,088,667 1.22 1,088,667 1.22 -
송상근 임원(등기) 보통주 218,203 0.25 200,203 0.23 -
계 보통주 2,155,893 2.42 23,872,677 26.83 -
우선주 - - - - -


2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명 성별 출생년월 주요경력
박영철 남 1968년 04월 - (주)비엘 회장
- 한미중견기업인연합회(KABLF) 회장
- KONEX 코넥스협회 수석부회장
- SDL (영국런던증권거래소상장법인) 한국 대표이사
- ALPNET (미국나스닥상장법인) 아시아 총괄
- ㈜대우그룹 회장직속 해외사업PM
- 연세대학교 대학원 행정학 석사



3. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
2024년 03월 28일 박영철 21,896,526 24.61 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 이행 -



4. 주식 소유현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 박영철 21,896,526 24.61 -
- - - -
우리사주조합 - - -


소액주주현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수		 전체
주주수		 비율
(%)		 소액
주식수		 총발행
주식수		 비율
(%)
소액주주 19,214 19,218 99.98 62,343,392 88,970,559 70.07 -
(주1) 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일자 기준으로 작성되어 있으며, 보고서 작성기준일 현재 기준 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다.
(주2) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.


5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장

(단위 : 주, 원)
종 류 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 01월 24년 02월 24년 03월
보통주 최 고 575 590 562 542 443 509
최 저 437 443 497 326 390 358
평 균 494 489 521 420 415 425
거래량 일최고 3,258,910 21,704,830 7,513,709 17,007,363 2,365,561 6,358,008
일최저 125,794 52,093 162,075 124,708 131,314 214,564
월간 12,758,766 39,172,205 28,941,215 33,238,128 8,793,432 18,397,355


나. 해외증권시장
 - 해당사항없음.




VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황


가. 임원 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부		 상근
여부		 담당
업무		 주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계		 재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식		 의결권
없는 주식
박영철 남 1968년 04월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (주)비엘 회장(現)
한미중견기업인연합회(KABLF) 회장(現)
KONEX 코넥스협회 수석부회장
SDL (영국런던증권거래소상장법인) 한국 대표이사
ALPNET (미국나스닥상장법인) 아시아 총괄
㈜대우그룹 회장직속 해외사업PM
연세대학교 대학원 행정학 석사 		- - 본인 2024.03.28 ~ 현재 2027년 03월 28일
신동진 남 1968년 11월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 (주)비엘사이언스 대표이사(現)
(주)비엘사이언스 기술사업본부장
삼성종합기술원, 소프트웨어센타 연구원
포항공과대학교 졸업 		161,742 - - 2024.03.28 ~ 현재 2027년 03월 28일
박준형 남 1971년 03월 기타비상무이사 사내이사 상근 경영자문 네이버(주) AI 기술개발 리더(現)
신세계 이마트 S-LAB CP
SK planet 수석연구원
KT 책임연구원
고려대학교 컴퓨터학과 학사 		- - - 2024.03.28 ~ 현재 2027년 03월 28일
이종찬 남 1957년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -경찰청 정보국 총경
-(주)엔케이맥스   		- - - 2023.03.30 ~ 현재 2026년 03월 30일
송상근 남 1965년 03월 감사 감사 비상근 감사 윤성회계법인 대표(現)
삼일회계법인 고문
삼일인포마인 대표
삼일회계법인 부대표
PWC영국(London) 교환근무 		- - - 2024.03.28 ~ 현재 2027년 03월 28일


나. 직원 등 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)
직원 소속 외
근로자		 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수		 연간급여
총 액		 1인평균
급여액		 남 여 계
기간의 정함이
없는 근로자		 기간제
근로자		 합 계
전체 (단시간
근로자)		 전체 (단시간
근로자)
유통 남 8 - - - 8 5년 5개월 80,250,030 10,031,254 - - - -
유통 여 10 - - - 10 4년 1개월 112,145,400 11,214,540 -
합 계 18 - - - 18 4년 5개월 192,395,430 10,622,897 -
(주1) 직원수는 보고서 작성기준일 현재 기준으로 작성하였습니다.
(주2) 보수총액은 당해 사업연도 중 지급된 급여 총액을 급여지급인원(월 평균인원)으로 나누어 계산하였습니다


다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 - - - -


2. 임원의 보수 등


<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액


 (단위 : 백만원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사(사외이사) 4(1) 1,000 -
감사 1 100 -


2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체


 (단위 : 백만원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
5 150 30 -


2-2. 유형별


 (단위 : 백만원)
구 분 인원수 보수총액 1인당
평균보수액		 비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)		 3 141 47 -
사외이사
(감사위원회 위원 제외)		 1 9 9 -
감사위원회 위원 - - - -
감사 1 - - -

(주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준으로 작성하였습니다.
(주2) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사, 감사의 보수 금액을 포함하여 작성하였습니다.
(주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 인원수로 나누어 계산하였습니다.

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>


 (단위 : 원)
구 분 부여받은
인원수		 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)		 - - -
사외이사
(감사위원회 위원 제외)		 - - -
감사위원회 위원 또는 감사 - - -
업무집행지시자 등 - - -
계 - - -


<표2>

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)
부여
받은자		 관 계 부여일 부여방법 주식의
종류		 최초
부여
수량		 당기변동수량 총변동수량 기말
미행사수량		 행사기간 행사
가격		 의무
보유
여부		 의무
보유
기간
행사 취소 행사 취소
OOO 외 4명 직원 2019년 03월 28일 신주교부 보통주 133,000 - - - 131,000 2,000 2021.03.28 ~ 2026.03.27 2,020 X -
신동진 계열회사 임원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2023.03.25 ~ 2028.03.24 1,460 X -
정향미 계열회사 임원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2023.03.25 ~ 2028.03.24 1,460 X -
OOO 외 5명 계열회사 직원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 73,000 - - - 12,000 61,000 2023.03.25 ~ 2028.03.24 1,460 X -
이천수 등기임원 2023년 03월 30일 신주교부 보통주 200,000 - - - - 200,000 2025.03.30 ~ 2028.03.29 607 X -
OOO 외 9명 직원 2023년 03월 30일 신주교부 보통주 150,000 - - - 15,000 135,000 2025.03.30 ~ 2028.03.29 607 X -

※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일) 현재 종가 : 484원



IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사)
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
비엘팜텍 - 3 3
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조


가. 계열회사의 계통도

이미지: 계통도

계통도


나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다

겸 직 현 황 겸 직 회 사
성 명 직 위 회사명 직 위
박영철 대표이사 (주)비엘멜라니스 사내이사
신동진 사내이사 (주)비엘사이언스 대표이사


다. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
출자
목적		 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초
장부
가액		 증가(감소) 기말
장부
가액
취득
(처분)		 평가
손익
경영참여 - 4 4 9,097 - - 9,097
일반투자 - - - - - - -
단순투자 1 6 7 10,009 -6,500 -174 3,335
계 1 10 11 19,106 -6,500 -174 12,432
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조


X. 대주주 등과의 거래내용

- 해당사항 없음


XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의
진행상황
2023.06.22 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 19회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액 2,500,000,000
3. 자금조달의 목적
운영자금 2,500,000,000
4. 사채만기일 2027년 12월 28일
5. 전환청구기간
2024년 06월 28일 ~ 2027년 11월 28일
6. 청약일 2023년 06월 26일
7. 납입일 2023년 06월 28일		 -
2023.06.22 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 20회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액 2,000,000,000
3. 자금조달의 목적
운영자금 2,000,000,000
4. 사채만기일 2028년 04월 30일
5. 전환청구기간
2024년 10월 30일 ~ 2028년 03월 30일
6. 청약일 2023년 06월 26일
7. 납입일 2023년 10월 30일		 -
주1) 상기 신고한 전환사채권발행결정은 (주)비엘팜텍이 공시신고한 내역입니다.


2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

 (단위:원)
피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 진행상황
코리아에셋투자증권(주)
하나금융투자(주)		 (주)비엘팜텍 서울남부지방법원 1,711,145,395 추심금 청구소송 - 1심진행중

최흥균

최원준

 (주)비엘팜텍 서울동부지방법원 5,300,000,000 손해배상 - 원고승 판결
- 추심을 위한 소송 중


나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -


다. 채무보증현황
- 해당사항 없음.

라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음.

마. 그 밖의 우발채무 등
1) 장기선급금(기타비유동자산)
당사는 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결기업은 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.

2) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약
당사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사 및 채광면허 취득시 계약조건에 따라 잔금(최대 US$5,000,000)을 지급할 예정입니다.



3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음


4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음



나. 중소기업기준 검토표

이미지: 중소기업등 기준검토표

중소기업등 기준검토표

이미지: 중소기업등 기준검토표

중소기업등 기준검토표





XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말
자산총액		 지배관계 근거 주요종속
회사 여부
(주)비엘사이언스 2009.08.03. 경기도 용인시 수지구 신수로 767, A동 7층 체외진단 서비스업 5,858 기업회계기준서 1027호 13
의결권 과반수		 해당
NRD MGL CO.,Ltd 2011.04.27. 401 Evergood bldg, 87-1 ikh toiruu street,
Sukhbaatar District, Ulaanbaatar, Mongolia		 무역관련 서비스업
몽골 광산 개발		 1,565 기업회계기준서 1027호 13
의결권 과반수		 미해당
(주)넥스트에스앤엘 2015.10.06. 경기도 용인시 신수로 767, A동 1층 134호 도소매,유통업 131 기업회계기준서 1027호 13
의결권 과반수		 미해당


2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 - - -
- -
비상장 3 (주)비엘사이언스 110111-4150457
(주)넥스트에스앤엘 110111-5853919
NRD MGL CO.,Ltd -


3. 타법인출자 현황(상세)


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(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)
법인명 상장
여부		 최초취득일자 출자
목적		 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도
재무현황
수량 지분율 장부
가액		 취득(처분) 평가
손익		 수량 지분율 장부
가액		 총자산 당기
순손익
수량 금액
㈜비엘사이언스 비상장 2020년 03월 31일 투자목적 15,914    3,266,470 100.00 - - - -    3,266,470 100.00 - 6,339 -215
㈜네추럴피드 비상장 2012년 08월 01일 투자목적 -    1,451,958 37.19 - - - -    1,451,958 37.19 - - -
Ocuphire Pharma Inc 상장 2001년 03월 02일 신약개발 1,406       10,072 0.04 39 - - -12       10,072 0.04 27 - -
(주)매일방송 비상장 2011년 03월 23일 투자목적 100       13,334 0.03 27 - - -       13,334 0.03 27 446,457 9,913
NRD MGL CO.,Ltd 비상장 2011년 04월 27일 법인설립 224              - 100.00 338 - - -              - 100.00 338 1,583 0
(주)넥스트에스앤엘 비상장 2015년 10월 12일 투자목적 500    1,000,000 100.00 106 - - -    1,000,000 100.00 106 126 -5
(주)한국환구연맹 비상장 2016년 05월 26일 투자목적 100       16,366 45.00 - - - -       16,366 45.00 - - -
(주)씨앤에디 비상장 2018년 03월 27일 출자전환 559       15,984 43.89 - - - -       15,984 43.89 - - -
한몽에너지개발(주) 비상장 2021년 06월 22일 투자목적 800      208,000 20.97 - - - -      208,000 20.97 - 4 -5,339
(주)비엘멜라니스 비상장 2022년 05월 19일 투자목적 8,653       27,981 34.91 8,653 - - -       27,981 34.91 8,653 6,652 -126
(주)애니원에프앤씨 비상장 2023년 12월 29일 투자목적 9,943       97,000 20.25 9,943 -65,000 -6,500 -163   32,000 7.73 3,280 44,393 964
합 계 6,107,165 - 19,106 -65,000 -6,500 -175 6,042,165 - 12,432 - -


【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음