분 기 보 고 서

                                   (제 46 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인('24.05.16)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

가-2. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 상지건설이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Sangji Construction, Inc.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 ㈜상지건설이라고 표기하기도 합니다.

다. 설립일자

당사는 영상, 음향 및 통신장비 제조업 등을 영위할 목적으로 1979년 6월 21일에 설립되었습니다. 또한 2000년 10월 19일에 코스닥시장에 상장되어, 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층(청담동, 은성빌딩)
전화번호 : 02-517-5174
홈페이지 : http://www.sangji.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등의 포함) 및 향후 추진하려는 신규사업

당사와 연결대상 종속회사들은 부동산개발업(분양공사), 건설업(도급공사), 부동산 관련 용역업 등을 영위하고 있습니다.

상세한 내용은 본 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

당사는 에스씨아이평가정보 주식회사(대한민국)와 나이스평가정보 주식회사(대한민국)로부터 신용등급평가를 받고 있습니다. 재무결산기준일 2023.12.31, 신용등급평가일 2024.04.26 현재 기준 적격심사 및 공공기관 제출 용도의 당사 신용 평가 등급은 'BBB-' 입니다.

【신용등급 현황】

【신용등급의 정의】

·SCI 평가정보

* 상기 등급 중 AA부터 CCC까지는 당해 등급 내에서의 상대적 우월 정도에 따라 +,-기호를 부가할 수 있음

·NICE 평가정보

* 'AA' 등급부터 'CCC' 등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, - 의 세부등급이 부여

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

* 상기 변동일자 중 대표이사 선임은 이사회 일자입니다.
** 대표이사 겸 사내이사 최기보의 임기만료일은 2021년 07월 13일이나,  당시 당사 사내이사 모두 일신상의 사유로 대표이사직을 수행하기 어렵고 주주총회가 근 시일내(2021.08.17)로 예정되어, 있음에 따라 상법 제386조 제1항 및 제389조 제3항 규정을 근거하여 정식으로 후임 대표이사가 취임될 때까지 퇴임이사가 사내이사와 대표이사의 권리와 의무를 유지하였으며, 2021년 08월 17일에 후임 대표이사가 신규 선임됨에 따라 동일자에 실질적으로 퇴임하였습니다.

다. 최대주주의 변동

* 최대주주 변동일은 유상증자 납입일 익일인 신주의 효력발생일 기준이며, 소유주식수는 기존 단순투자목적 120만주를 포함한 주식 수입니다.
** 본 공시서류 작성기준일 현재 최대주주는 ㈜중앙첨단소재이며, 변동일로부터 현재까지 주식의 장내매수, 유상증자 참여, 회사 발행주식총수의 증가로 현재 소유주식수는 21,044,641주이고 지분율은 17.62%입니다.

라. 상호의 변경

마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

2021년 08월 17일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가

<추가사항>
- 폐기물처리에 관한 기술의 연구 및 개발사업

- 환경관련 엔지니어링사업 및 컨설팅, 서비스업

- 환경개선 기술·제품개발 및 판매사업

- 신재생에너지 연구, 개발, 판매, 관리업

- 발전기, 기타 발전기 및 전기변환장치, 전기장비, 발열체 제조업

- 기화장치(GASIFICATION)설비제작업

- 발전업(기타발전업) 및 발전소 운영업

- 고형폐기물연료(SRF)발전설비 제작 및 운영업

- 플랜트건설 및 판매업

- 환경오염방지시설업

- 폐기물수집 및 처리업

- 폐기물 매립장, 소각장 설치 및 운영업

- 금속재생재료 및 재생용화합물 가공처리업

- 고압가스제조업

- 위 각호에 관련된 연구 및 제품개발 일체

바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 2021.03.12  논현동 242-31,32 카일룸M 신축공사 계약 체결
- 2021.05.25  워커힐 한강 공동주택 신축공사 계약 체결
- 2021.07.21  성수동2가 복합시설 신축공사 계약 체결
- 2021.09.14  역삼동 653-3 주거복합 신축공사 계약 체결
- 2022.04.01  해운대 중동 카일룸 신축공사 계약 체결
- 2022.05.24  강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 계약 체결
- 2022.07.18  논현동 98번지 외 3필지 주거 업무 복합시설 개발사업 PM 용역
- 2022.09.16  22-육-00부대 전기공사(1194) 계약 체결
- 2022.09.30  양서면 목왕리 일원 단독주택공사(메종드몽삐에뜨) 계약 체결
- 2023.12.18  서울시 강남구 청담동 '리카르디 아스턴 청담' 신축공사 계약 체결
- 2023.12.28  서울시 용산구 한남동 라스코 더 맨션 연립주택 신축공사(건축, 전기, 통신, 소방) 계약 체결

사. 연결대상 종속회사의 주요 연혁

3. 자본금 변동사항

【자본금 변동추이】

* 당기말은 공시서류 작성기준일인 2024년 3월 31일 현재 기준입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(*1) 재무구조 개선의 이유로 무상감자
 - 2003.10.24 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.
 - 2012.10.20 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.
 - 2015.09.02 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.
(*2) 2007.06.19 우선주의 존속기간 만료로 인하여 보통주로 전환하였습니다.
(*3) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.
(*4) 2021.08.17 임시주주총회에서 발행할 주식의 총수를 2억주에서 4억주로 변경하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

* 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일

당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 29일이며, 변경된 정관의 내용은 2024년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)(이하 "DART")에 공시된 당사의 사업보고서에 첨부한 개정 전 정관과 2024년 3월 14일 DART에 공시된 당사의 '주주총회소집공고' 중 'III. 경영참고사항 - 2. 주주총회 목적사항별 기재사항'의 '정관의 변경'을 참고하시기를 바랍니다.

나. 정관 변경 이력

* 공시서류 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이 정관의 변경은 없습니다.
** 정관변경일은 주주총회에서 정관이 승인된 날짜입니다.

다. 정관의 사업목적에 관한 사항

【사업목적 현황】

* 사업목적 현황은 공시서류 작성기준일 현재 정관상 명시된 모든 사업목적이며, 미영위로 기재된 사업목적은 실적 부진으로 중단하였거나 현재 영위하고 있는 사업과 연계 대비, 단순 계획만 수립 등의 사유로 공시서류 작성기준일 현재 영위하지 않는 사업목적입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

㈜상지건설과 그 종속회사는 부동산개발업(분양공사), 건설업(도급공사), 부동산 관련 용역업 등을 영위하고 있으며, 부동산 관련 용역업은 전체 매출액에서 차지하는 비중이 미미하여 별도의 사업부문으로 구분표시하지 아니하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

【주요 제품, 서비스 등】

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입 현황

나. 주요 설비현황

다. 주요 설비 등 투자계획

본 공시서류 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 영업용 부동산 등에 투자가 진행 중이거나 향후 투자계획은 다음과 같습니다.

 - ㈜상지건설은 2021년 07월 부동산 개발사업(고급빌라 재건축 및 분양)을 위해 해당 사업 예정 부지(서울 강남구 청담동)에 소재한 물건 중 1개호실(이하 '해당 물건')을 소유하고 있는 주식회사 스윗파트너스(이하 '대상 법인')의 지분을 인수하는 계약을 체결하고 계약금과 중도금을 납입한 상태이며, 협의된 일정에 잔금을 지급하고 대상 법인을 종속회사로 편입할 예정입니다. 대상 법인은 해당 물건을 유일한 자산으로 하는 SPC이며, 향후 대상 법인을 시행자로 하고 ㈜상지건설이 시공하는 부동산 개발사업을 추진할 계획에 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 수주상황

본 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 공사에 대한 수주현황은 다음과 같습니다.

(*1) 논현동 카일룸M 신축 분양사업은 주요 종속회사인 ㈜카일룸디앤디가 시행하고 지배회사인 ㈜상지건설이 시공하는 현장입니다. '계약일(공사착공일)'은 분양공사의 수익인식 개시일인 공사착공일입니다.
(*2) 계약체결일 현재 공사착공일과 완공예정일이 확정되지 않았습니다.
※ 본 공시서류 작성기준일 현재 기준 완공예정일이 지난 현장은 잔손보기 및 준공 정산을 진행 중인 현장입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 환율위험
연결회사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

③ 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 36의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

연결회사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며이와 관련한 연결회사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다.

(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(*) 금융보증계약과 관련된  연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말)

(*) 금융보증계약과 관련된  당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 장기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다.

나. 파생거래

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(전기말)

(*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

당분기 및 전기중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

본 공시서류 작성기준일 현재 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과 같습니다.

(1) ㈜상지건설 타법인 주식 처분
① 계약상대방 : 박찬희
② 계약의 목적 및 내용 : 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체 투자조합 출자좌수 5,774좌를 5,999백만원에 양도
③ 최초계약일 : 2021년 05월 24일
④ 1차 변경계약일 : 2021년 12월 31일
⑤ 2차 변경계약일 : 2022년 03월 10일
⑥ 3차 변경계약일 : 2022년 11월 30일
⑦ 4차 변경계약일 : 2023년 02월 10일
⑧ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등
- 계약금액 : 5,999,000,000원
- 계약금(2021.05.24) : 200,000,000원
- 중도금(2021.12.31) : 1,100,000,000원, 중도금 수령 후 출자좌수 1,059좌 양도
- 잔   금(2022.11.30) : 2,500,000,000원, 잔금 수령
- 잔   금(2023.06.30) : 2,199,000,000원, 잔금 수령 후 출자좌수 4,715좌 양도
- 매수인이 보유한 라이트론홀딩스㈜ 보통주식 105,521주를 매도인에게 추가로 담보제공
- 로보모터스1호투자조합 소유의 ㈜투비소프트 보통주 2,510,460주를 추가로 양도담보제공
※ 2023년 07월 25일 잔금을 수령하여, 양도가 완료되었습니다.

(2) ㈜상지건설 타법인 주식 취득
① 계약상대방 : 주식회사 하나은행(마스턴기회추구일반투자형사모부동산투자신탁제2호의 신탁업자로서)
② 계약의 목적 및 내용
- 부동산 개발사업 관련 수익창출을 위하여 부동산 개발 특수목적법인인 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 발행 보통주식 874,000주, 제2종 종류주식 56,000주를 6,885,607,175원에 양수
- 본건 주식취득은 발행회사에 대한 기존 양수인 지위 보유권자로부터 양수인 지위를 양도받는 방식으로 진행하며, 주식취득금액 외 기존 양수인지위권자가 그 기간 동안 PFV를 위해 수행한 대가에 대한 금원 20억원을 별도로 지급하는 조건
③ 계약일 : 2022년 05월 02일
④ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등
- 계약금액 : 6,885,607,175원
- 대금지급 : 계약일에 전액 지급

(3) ㈜카일룸디앤디 수익권 근질권 설정계약
① 계약상대방 : 주식회사 한국투자저축은행
② 계약의 목적 및 내용
- 채권자 ㈜한국투자저축은행은 서울 강남구 논현동 242-31, 242-32번지 지상 오피스텔 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여, 채무자 ㈜카일룸디앤디에 대해 대출약정금 합계 일백일십삼억원(￦11,300,000,000)을 초과하지 아니하는 범위 내에서 대출을 하여 주고, 2022년 09월 20일 체결된 대출약정에 따라 근질권설정자 ㈜카일룸디앤디는 근질권자 ㈜한국투자저축은행에 대해 부담하는 대출원리금 상환 채무 등 지급채무의 이행을 담보하기 위하여, 아래 근질권 목적물에 대하여 1순위 근질권을 설정함
- 근질권 목적물이란 근질권설정자가 시행하는 '서울 강남구 논현동242-31, 242-32번지 지상 오피스텔 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여 2021년 03월 30일 체결된 관리형토지신탁계약 및 그 특약(이의 추가, 수정, 변경계약을 포함한다)상 위탁자 수익권 및 신탁계약에 따라 근질권설정자에게 지급될 현금 기타 모든 자산에 대한 권리'를 총칭하여 말함
③ 계약일 : 2022년 09월 20일
④ 계약금액(채권최고액) : 대출약정금 11,300백만원의 130%
※ 2024년 2월 22일 상기 수익권 근질권 설정계약 대출원리금 전액을 상환하였습니다.

(4) ㈜상지건설 사업부지 처분
① 거래상대방 : ㈜신영식사피에프브이
② 계약의 목적 및 내용 : 개발사업 장기간 지연에 따른 사업부지(재고자산, 건설용지)를  24억원에 처분함
③ 계약일 : 2023년 05월 25일
④ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등
- 계약금액 : 2,400,000,000원
- 계약금(2023.05.25) : 360,000,000원
- 잔   금(2023.12.07) : 2,040,000,000원

(5) ㈜상지건설 채권 관련 계약
① 계약상대방 : 알파원에너지㈜, 알파에너지㈜
② 계약의 목적 및 내용 : 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위하여 투자(대여)한 ㈜아신네트웍스 대여금 채무 70억원 및 이자를 알파원에너지㈜가 면책적으로 인수하고 알파에너지㈜가 연대보증하여 상환하기로 함
③ 계약일 : 2024년 01월 31일
④ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등
- 계약금액 : 8,063,730,602원
- 계약금(2024.01.31) : 292,000,000원
- 중도금1차(2024.06.30) : 1,809,000,000원
- 중도금2차(2024.09.30) : 1,809,000,000원
- 잔   금(2025.01.30) : 4,153,730,602원

나. 연구개발활동

- 해당 사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 사업 관련 지적재산권 보유 현황

㈜상지건설은 고급주택 브랜드 '상지리츠빌'. 프리미엄 고급주택 브랜드 '상지카일룸' 및 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 등 브랜드와 관련된 상표권, 디자인권 및 저작권 등을 다수 보유하고 있습니다.

상표법 제 89조에 따라 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 92조에 따라 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다.

나. 법률, 규정 등의 규제사항이 회사에 미치는 영향

㈜상지건설은 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법 등 다양한 법규로부터 영향을 받고 있으며, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있습니다.

다. 환경보호 관련 정부규제의 준수 사항

㈜상지건설은 정부가 법률로 규제하고 있는 환경영향평가법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등 각종 환경관련 법규를 준수하고 있으며, 건설현장에서 발생하기 쉬운 환경 위반사항을 사전에 예방하고, 현장에서 환경 점검을 통한 환경관리를 할 수 있도록 노력하고 있습니다.

라. 사업 관련 산업의 특성

(1) 분양공사업(부동산개발업)

분양공사업은 생활의 기본인 주거시설을 공급하는 사업분야이며, 대부분의 분양공사업을 영위하는 기업들은 토지확보, 분양, 시공까지의 업무를 주로 하고 있습니다. 분양공사업은 타 산업에 비해 가치창출, 고용유발 등 경기부양 효과가 크기 때문에 침체된 경기를 활성화하는 견인차 역할을 담당하고 있으며, IT, 친환경 등 기타산업과의 연관성이 매우 큰 산업적 특징을 지니고 있습니다. 또한 분양공사업은 경기동향, 시중 유동성 및 고객의 니즈에 민감하게 반응하며, 대ㆍ내외 경기 상황과 정부의 부동산 정책에 상당한 영향을 받습니다.

(2) 건설업

건설업은 일상생활 및 생산, 소비 등 경제활동을 위한 공간 및 상호 교류 등 인프라를구축하는 사업으로 주택사업과 건축사업으로 구분할 수 있습니다. 주택사업은 국민생활의 근간을 이루는 주거시설을 생산하는 사업입니다. 건설업 내에서 가장 대표적인 경기의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 건축사업은 산업활동의 근간이 되는 업무시설, 상업시설 등의 건축물을 생산하는 사업입니다. 주요 발주처는 공공기관 또는 민간기업 등이나, 민간부문에 대한 의존도가높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있습니다.

(3) 전기공사업

전기공사업은 수ㆍ변전 및 배전 설비에 관한 공사, 배관ㆍ배선ㆍ전등 및 전기기기의 설치에 관한 공사, 승강기의 설치에 따른 전기공사 등 전기시설물에 관한 모든 설비공사입니다. 전기 설비비가 건축 총 공사비에 대하여 차지하는 비율은 약 20% 정도이나, 설비비가 차지하는 비중이 점차 상승하고 있으며 건축 전체에서 차지하는 중요성도 더욱 높아지고 있습니다. 건설업은 매년 국민총생산(GDP)에서 차지하는 비중이 평균 15% 이상이며 국가 전체 고용 비중도 8%를 넘어설 정도로 경제가치가 높은 산업분야이지만, 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매 등 건설 수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하는 특성이 있습니다.

(4) 정보통신망구축사업

정보통신망구축사업은 이동통신 시설공사, 통신선로 공사, IBS(Intelligent Building System)/ LAN 시설공사, 전송시설공사, 통신장비 설치공사 등을 포함한 설비공사업을 말합니다. 우리나라는 초고속 정보동신망 구축사업을 적극적으로 추진해 지금은 명실상부한 세계 최고수준의 정보인프라 강국으로 발전하였습니다. 하지만, 국내의 정보통신망구축사업은 동종업체간 경쟁이 치열하여 수익창출이 쉽지만은 않은 실정입니다. 현재의 정보통신기술은 유ㆍ무선 통신ㆍ방송 등 다양한 정보통신 네트워크, 서비스 및 기기가 융합되는 정보통신환경으로 급속히 발전해 왔고, 이러한 환경에 부합하는 고품질 멀티미디어 서비스를 제공하기 위하여 정보통신부(現 산자부)는 지난 2003년에 발표된 '광대역통합망 구축 기본계획(안)'에 따라 현재 별도로 운영되고 있는 유선ㆍ무선ㆍ인터넷망을 상호 연결시켜 방송과 통신 및 인터넷을 언제 어디서나 이용할 수 있도록 하는 통합 네트워크를 구축하였습니다.
이미 갖추어진 기술을 바탕으로 전국 30여개 지자체에서 U-city 구축계획을 추진하고 있는 등 정보통신망 구축사업은 그 영역을 계속 확장해가고 있으며, 해외에서도 우리나라의 기술에 적극적으로 관심을 표하는 상황이므로 지속적인 수익 창출을 기대하고 있습니다.

마. 시장여건

(1) 분양공사업(부동산개발업)

분양공사업은 직접 토지를 매입하여 시행과 시공을 병행하는 개발형 주택사업과 주택조합, 시행사 등 발주처의 요구에 따라 시공하여 공급하는 도급공사로 구분됩니다. 최근 금리인상의 영향으로 전체적인 시장규모는 정체될 것으로 예상되나, 한편으로는 3기 신도시를 비롯한 대규모 공공택지 공급이 예정되어 있고, GTX A~C노선 등 광역교통개선으로 인해 관련 지역의 개발은 가속화될 전망입니다. 아울러 정부의 정책과 도심 직주근접형 선호 등을 고려하여 볼 때 대규모 정비사업보다는 도심 소규모 재건축 등을 중심으로 지속적인 사업기회가 발생할 것으로 예상됩니다.

(2) 건설업

국가 경제성장과 더불어 지속 성장해온 국내 건설시장은 '07년 고점을 기록한 이후 '08년 글로벌 금융위기로 인한  경제성장 둔화, 부동산 경기 침체 장기화 등으로 시장 규모가 2013년 91조원까지 감소하였으나, 정부의 부동산 관련 규제 완화 및 저금리 정책에 따른 주택ㆍ부동산 시장 호조로 2015년 158조원까지 성장하였으며, 2016년 164.9조원으로 역대 최고치를 경신하였습니다. 이후 국내 건설시장은 기준금리 인상과 가계부채 대책 영향으로 민간 건축과 주택 공급이 감소세로 전환되고 SOC 예산도 줄어들어 시장 규모도  2017년 160.5조원, 2018년 154.5조원, 2019년 166.0조원으로 성장이 둔화되었으나, 2020년 194.1조원, 2021년 211.9조원, 2022년 229.7조원으로 점차 증가하고 있는 상황입니다.
고급빌라 시장은 아파트 재개발과 달리 연립주택 재개발의 경우 주택법이 아닌 건축법 적용대상으로 재개발/재건축 및 분양가 상한제 규제 대상이 아니므로 노후된 고급 연립주택을 중심으로 재개발 수요가 꾸준히 존재합니다.

(3) 전기공사업

한국전기공사협회에 따르면 국내 전기공사업 현황은 2022년말 기준으로 등록업체수1만 9,962개사로 단일업종중 최대규모이며, 전국 공사실적도 33조 9천억원에 달합니다. 이처럼 전기공사업은 전기공사업체의 과다진입으로 수주경쟁이 가속화되었으며, 이로 인해 수주활동이 쉽지 않은 상황이며, 오랜기간 불황속에서도 증가세는 유지해왔지만, 새로운 성장 동력을 찾지 않는 이상 전기공사 시장의 증가세 전환은 어려울 것으로 판단됩니다.

(4) 정보통신망구축사업

정보통신망구축사업의 경쟁형태는 협력업체 형태와 입찰방식(적격심사, 최저가, 지명, 제한)의 두 가지 형태이며, 국내시장의 정보통신공사업자는 2019년말 기준 10,316개사로 치열한 경쟁영업을 하고 있습니다. 정보통신공사업 시장은 국내 경기 침체에도 불구하고 2014년 전국 공사실적이 13.6조원까지 지속적인 성장세를 유지한 바 있습니다. 하지만 과거와 달리 2015년 ~ 2016년에는 성장세가 둔화되었으며, 2017년 14.3조억원, 2018년 14.2조원, 2019년 15.3조원, 2020년 16.7조원, 2021년 17.6조원, 2022년 18.5조원으로 점차 증가하고 있는 상황이나, 부동산과 관련된 건설경기의 침체와 통신서비스 시장의 시설투자 감소 등으로 인하여 정보통신공사의 발주 물량이 과거에 비하여 하락하고 있고, 업체당 평균 실적 또한 계속 낮은 추이를 보이고 있습니다.

바. 영업의 개황

(1) 분양공사업(부동산개발업)

분양공사업은 직접 토지를 매입하여 시행과 시공을 병행하는 개발형 주택사업을 영위하고 있으며, 2021년부터 서울시 강남구 논현동 소재지에 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 을 시행 및 시공하여 시장에 공급하고 있습니다.

(2) 건설업

건설업은 고급빌라 및 고급아파트 등 고급주거시설과 사무용빌딩 등 상업시설을 건설하여 판매 및 공급하고 있습니다. 현재 상지리츠빌과 상지카일룸이라는 국내 고급빌라업계 최고의 브랜드를 보유하고 있으며, 2018년말 서울시 강남구 도곡동 소재지에 '상지카일룸' 건설을 완료하였습니다. 이후 2021년에는 서울시 강남구 논현동 소재지에 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 공사, 성수동2가 복합시설 신축공사, 워커힐 한강 공동주택 신축공사 등을 수주하였고, 2022년에는 해운대 중동 카일룸 신축공사, 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 등을 수주하고, 2023년에는 강남구 청담동 리카르디 아스턴청담 신축공사, 용산구 한남동 라스코 더 맨션 연립주택 신축공사를 수주하였습니다. 또한 '상지카일룸' 브랜드로 추가적인 부동산 개발 및 건설을 계획 중에 있습니다.

(3) 전기공사업

전기공사업은 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2003년에 진출한 사업입니다. 건설공사의 각 공종별 전문공사 중 전기공사업만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다. 당사는 전기공사업 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기공사만을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 전문분야의 반복시공으로 시공기술 축적 및 장비 가설재의 효용성을 증강하고 있습니다. 당사는 2021년 2월 안동 풍림 아이원 리버파크 아파트 신축공사 중 임시전력공사 계약 체결 및 2021년 2월 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 계약을 체결하였으며, 현재 전기공사 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다.

(4) 정보통신망구축사업

정보통신망구축사업은 크게 무선방식 정보통신망 구축공사와 유선방식 정보통신망 구축공사로 구분할 수 있으며, 전반적인 업무영역에 정보화를 도입할 수 있어 각광을받고있는 IBS사업에까지 영역을 확장하였습니다. 당사는 2003년에 가천길대학 연수동 통신공사, 연세대 IBS 배선공사 계약 및 2004년 원거리 IP-XDSL 음영지역선로공사, 영동 2차 가입자광 단가계약 선로공사 등의 계약 체결 이후 초고속 인터넷 및 이동통신가입자 증가율 둔화 및 1차 초고속 인터넷인프라 구축완료 등으로 정보통신부문 매출이 감소하였으나, 2008년 대한주택공사와 성남판교 U-City 관로정보통신공사 계약 체결,  2013년 호평1차 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2014년 울산 신정동 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2022년 논현동 242-31, 31 카일룸 M 신축공사 중 통신공사 계약 체결,  2023년 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 중 통신공사 계약 체결, 용산구 한남동 라스코 더 맨션 연립주택 신축공사 중 통신공사 등 정보통신부문 매출증대를 위한 영업력을 강화하고 있습니다.

사. 종속회사 요약재무현황

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 별도재무정보

※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 기업의 개요

주식회사 상지건설(이하 "당사" 또는 "지배회사")은 1979년 6월 21일에 설립되어 2000년 10월 19일에 한국거래소 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다. 당사 및 종속기업(또는 문맥에 따라 "종속회사", 이하 당사와 그 종속기업을 총칭하여 "연결회사")의 사업은 부동산개발업, 토목건축공사업, 전기·통신·소방공사업, 부동산 관련 용역업 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층에 본점 사업장을 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 59,727백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(전기말)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.  

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.

또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
 

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다.

기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인
세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(3) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중  매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 이전 연결회사가 보유한 고양시 건설용지(장부금액 : 2,121백만원)는 최초 부동산 개발계획에 따라 재고자산으로 분류하였으나, 전기 중 매매계약이 체결됨에 따라 매각예정자산으로 분류 후 2023년 12월 21일 최종 매각하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다.

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

10. 장기금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(*1) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).

(전기말)

(*1) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 이전 325,601천원을 대여금 등의 대손충당금으로 추가 인식하였으며 전기 중 전액 환입되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(전분기)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(전기말)

(4) 당분기말 관계기업 지분 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(전분기)

13. 사용권자산

연결회사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말  현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(전기말)

(2) 당분기 밎 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(전분기)

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 144,527천원 및 233,508천원입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 장부금액 3,143백만원(전기말 : 7,495백만원)의 투자부동산은 차입금 및 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 35 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(전분기)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(*1) 종속기업인 카일룸도산(구 마스턴제103호논현피에프브이주식회사)를 취득하면서 발생한 사항입니다. (주석 42참조)

(전분기)

(*1) 종속기업인 (주)카일룸도산(구 마스턴제103호논현피에프브이 주식회사)를 취득하면서 발생한 사항입니다(주석 42참조).

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

17. 차입금

(1) 단기차입금 유동성장기부채

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 재고자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(2) 전환사채

① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

②전환가격의 조정이 있는 19회차, 20회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(전분기말)

② 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(*1) 제19회차 전환사채는 전기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 9,700백만원 상환 완료 하였습니다.
(*2) 제20회차 전환사채는 전기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 전액 상환 완료 하였습니다.

④ 당분기 및 전기 중 전환사채와 관련하여 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

⑤ 당분기 및 전기 중 리픽싱조항이 있는 전환권부채 관련 손익 및 세전계속사업이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(3) 유동성장기차입금 및 장기차입금

①  당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 신한자산신탁 우선수익권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).
(*2) 카일룸M 분양사업 관련 신탁수익증권 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).
(*3) 당분기말 현재 ㈜Helix Experience 단기차입금 1,800백만원에 대해 투자토지가 담보로 제공되고 있습니다(주석 14 참조).

② 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

18. 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

19. 기타유동금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사가 보유한 종속기업의 경우 존속기간이 정해져 있어 연결회사는 종속기업의 존속기간을 통제할 수 없기 때문에 해당 지분을 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

20. 기타충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(전분기)

21. 금융리스채권 및 리스부채

연결회사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말  현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및  전분기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(전분기)

(3) 당분기말 및 전기말  현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 모든 리스는 원화로 표시되어 있어 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

연결회사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결회사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.
 

당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

연결회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율은 약 연 4.07%입니다.

22. 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 기타자본잉여금은 연결회사가 2017년 12월 27일 상지건설㈜을 흡수합병하면서발생한 합병차익 및 전기 이전 중 종속기업 추가출자로 발생한 기타자본잉여금 입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

24. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

25. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

26. 영업부문

(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(당분기)

(전분기)

(3) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익(주석 31)을 제외한 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

28. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의
내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(전분기)

(3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기 및 전기말 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)