분 기 보 고 서

                                   (제 44 기)

【 대표이사 등의 확인 】

20240516 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

중소기업 등 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

(1) 설립이후의 변동상황
2005.05 중소기업경영자 부문 대통령상 수상
2005.12 코스닥상장
2006.11 인천 서구 경서동으로 확장 이전
2007.08 품질우수 추천제품 지정(인천광역시)
2010.11 전기자동차용 배터리 충전장치 특허등록 (1009924210000)

(2) 상호의 변경
1973.10 수성공작소 설립(서울 중구 봉래동)
1977.10 수성산업운반기계로 상호 변경
1991.06 주식회사 수성으로 상호 변경
2021.03 주식회사 수성이노베이션으로 상호 변경
2022.03 주식회사 이브이수성으로 상호 변경
2023.12 주식회사 수성샐바시온으로 상호 변경
2024.02 수성웹툰 주식회사로 상호 변경

(3) 경영진의 중요한 변동
2009년 3월 20일 주주총회를 통해 김정태 대표이사로 변경함
2012년 8월02일 임시주주총회를 통해 이혜자 대표이사로 변경함.

2013년 3월 25일 주주총회를 통해 김정태 대표이사로 변경함.

2017년 3월 27일 주주총회를 통해 유철근 각자 대표이사로 변경함.

2017년 5월 11일 임시주주총회를 통해 김정태 대표이사 사임함.

2017년 6월 15일 임시주주총회를 통해 김태균 각자 대표이사로 변경함.

2017년 6월 23일 임시주주총회를 통해 유철근 대표이사 사임함.

2017년 10월 11일 임시주주총회를 통해 김대진 각자 대표이사로 변경함.

2018년 3월 19일 주주총회를 통해 김태균 대표이사 사임함.
2019년 10월 10일 임시주주총회를 통해 김대진·김덕진 각자 대표이사로 변경함.
2022년 10월 4일 임시주주총회를 통해 장태훈.정석영 각자 대표이사로 변경함
2022년 12월 13일 이사회를 통해 장태훈.김덕진 각자 대표이사로 변경함
2023년 07월 17일 임시주주총회를 통해 김덕진.유영학 각자 대표이사로 변경함

(4) 최대주주의 변경
보고서제출일 현재 2023년 07월 31일 주식회사 투믹스홀딩스 제3자 유상증자 참여로 최대주주가 변경되었습니다.  

- 변경전 : 샐바시온투자조합

- 변경후 : 주식회사 투믹스홀딩스

경영진 및 감사의 중요한 변동

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

사업목적 현황

1. 사업목적 변경 내용

2. 변경 사유

사업영역 확대를 위한 목적 사업 추가 및 미영위업종 삭제

정관상 사업목적 추가 현황표

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적  
당사가 신규로 진출하는 사업분야는 만화, 소설 등 콘텐츠의 제작과 유통사업이며 구체적으로는 웹툰사업입니다. 웹툰은 인터넷(World Wide Web)을 지칭하는 웹(Web)과 만화를 뜻하는 카툰(Cartoon)을 합친 신조어입니다. 그래서 가장 간단하게 정의하면 "웹을 통해 유통, 소비되는 만화"입니다. 웹툰은 웹/앱이라는 디지털 매체를 통해 무제한에 가까운 배포가 가능하며 작가와 독자가 직접 실시간으로 소통할 수 있는점이 특징입니다. 국내 웹툰 산업은 2000년대 초반 국내 주요 포털의 무료 서비스로서 기틀을 다져온 이래 이용자와 창작자의 폭발적인 호응을 얻어 새로운 생태계를 구축하며 기존 출판만화 시장을 뛰어넘는 새로운 산업으로 발돋움했습니다.   2012년도에는 국내 주요 포털 플랫폼들은 웹툰의 유료 결제 모델을 처음으로 도입했고 중소형 유료 웹툰 플랫폼들 역시도 시장에 등장하기 시작해, 현재 30개 이상의 웹툰 플랫폼이 시장에서 경쟁하고 있습니다.

  당사는 지난 40여년간 물류장비 사업 분야에서 경쟁력을 유지하여 왔으나 최근 10년동안 경쟁심화에 따른 수익성 악화로 안정적인 영업수익을 달성하지 못하고 있습니다. 이에 따라 당사는 지난 3년간 경쟁이 치열한 당사의 물류장비 사업외에 신규사업에 지속적으로 투자하여 왔으나 두드러진 성과를 이루지 못하고 있습니다. 이에 당사는 향후 성장성이 높고 영업이익율이 20%달하는 영업이익을 달성하고 있는 웹툰사업에 진출하게 되었습니다. 당사가 웹툰사업에 진출하면서 투믹스와 투믹스글로벌의 경영성과가 당사의 재무제표에도 반영되므로 향후 당사의 손익구조에 가산되어 당사의 경영성과가 크게 좋아질 것으로 기대됩니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
세계 만화 시장은 온.오프라인을 통해 유통되는 인쇄 출판만화 및 온라인, 모바일을 통해 유통되는 디지털만화(웹툰)으로 구성되어 있으며, 웹툰 콘텐츠 산업은 과거 인쇄 중심 출판업에서 스마트 기술의 발달로 언제 어디서나  볼 수 있는 디지털 콘텐츠로 발전하였습니다. 만화 산업은 대중문화를 선도하는 콘텐츠로 산업의 구조적 변화를 이끄는 핵심적인 사회적 트렌드로 자리매김하고 있으며, 2021년~2026년간 세계 시장규모 CAGR은 약 6.09%로 예상됩니다.

    또한, 한국콘텐츠진흥원 발간 '2022 해외 콘텐츠 시장 분석'에 따르면 아시아/태평양 시장은 꾸준히 성장하여 2026년 118억 9,200만 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 아시아ㆍ태평양 만화시장의 2021년~2026년간 시장규모 CAGR은 약 7.75%로 예상됩니다. 한국과 중국을 중심으로 웹툰 시장이 성장하고 있으며 전통적으로 만화산업이 발달한 일본에서도 디지털 만화 수요가 크게 증가하고 있습니다. 동남아시아 국가에서도 디지털 만화 소비가 늘면서 한국 웹툰이 인기를 끌고 있습니다. 2017년 17.0% 비중의 디지털 만화시장 비중은 2021년 22.8%, 2026년 26.7%까지 확대될 전망입니다. Entertainment & Media Technologies에 따르면 아시아ㆍ태평양의 만화시장 성장 및 웹툰부문의 만화시장 점유율 확대 고려시, 아시아ㆍ태평양 웹툰 시장의 2022년~2030년간 시장규모 CAGR은 약 36.7%로 예상됩니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등    
당사는 금번 웹툰 사업에 진출하기 위하여 ㈜투믹스 주식 41%를 717억원에 취득하여 투믹스의 2대주주가 되었습니다. 당사는 금번 투자를 위하여 유상증자로 250억원, 전환사채로 367억원을 신규로 발행하였습니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)    
당사는 웹툰사업을 추진하기 위하여 투믹스홀딩스의 유영학대표이사를 당사의 대표이사로 선임하였고 당사내에 작품개발팀과 마켓팅팀을 구성하고자 합니다. 당사는 2023년 하반기에 웹툰개발팀을 통하여 확보한 작품을 당사의 관계회사인 투믹스의 플랫폼을 통한 서비스 매출을 진행할 계획이며 이외에 글로벌 웹툰플랫폼인 네이버웹툰이나 아마존에도 서비스를 추진하고자 합니다.

5. 기존 사업과의 연관성

    당사는 더퀸에이엠씨㈜의 지분을 66.67%를 보유하고 있으며 동사는 연예인매니지먼트 회사로 김남주와 김승우 등의 핵심배우가 있습니다.

최근 들어 OTT서비스 회사들이 크게 증가하면서 콘텐츠에 대한 수요가 폭발하고 있고` 따라서 현재 콘텐츠시장에서는 하나의 원천 IP로 여러 유형의 2차 저작물을 제작하는 OSMU(One Source Multi-Use)가 필수적입니다.

OSMU 전략

  √ 하나의 IP소스로 여러 상품 유형을 제작하여 다양한 방식으로 부가 가치를 창출하는 마케팅 기법

  √ 웹소설, 웹툰,  드라마, 게임, 캐릭터 등 다양한 형태로 활용

OSMU의 장점

  √ 검증된 오리지널 IP로 추가적 비용부담 및 리스크를 최소화하면서 다른 상품으로 전환하여 높은 부가가치 창출

웹소설/웹툰이 원천 IP로서 가지는 장점

  √  다양하고 무수히 많은 이야기가 끊임없이 창작되는 구조

  √  웹소설/웹툰 플랫폼을 통하여 실시간으로 평가가 이루어 지기 때문에 비용 및 시간 측면에서 효율적으로 빠르게 IP 흥행여부 검증 가능

  √  내러티브 형식의 작품이므로 2차 제작 과정에서 스토리 각색이 쉬움

  √  웹소설 기반의 웹툰인 ‘노블코믹스’ 증가 추세

투믹스의 작품 중 드라마로 제작된 사례는 다음과 같습니다.

드라마제작작품

또한, 투믹스 원작으로 앞으로 제작될 작품은 35세 강무열을 포함하여 4작품이 추진되고 있습니다.

추진예정작품

6. 주요 위험    당사는 웹툰을 서비스하는 플랫폼회사로 작가의 모집, 작품의 제작, 판매기획, 광고기획, 자금관리, 내부통제 등 많은 부분에서 경험있고 능력있는 핵심인재를 육성하여야 하고 이를 유지하여야 합니다. 그러나 당사가 이러한 핵심인재 확보에 성공하지 못할 경우 당사가 예상하고 있는 영업이익의 규모가 감소할 수 있습니다.

   한국의 웹툰 산업은 2000년대 인쇄매체를 기반으로 한 출판만화 시장이 쇠퇴하면서 정보통신기술을 기반으로 웹툰시장이 떠오르기 시작했습니다. 2003년 주요 포털들 이 웹툰 서비스를 제공하면서 현 웹툰 시장의 초기 구도가 형성되었습니다. 인터넷을 주요 매체로 한 웹툰 시장은 2009년도의 스마트폰 도입으로 전환점을 맞이 했습니다 . 국내 스마트폰 보급률과 모바일 인터넷 이용빈도 및 시간의 증가에 따라 웹툰 산업 시장 역시도 빠르게 성장했으며, 이에 따라 웹툰의 콘텐츠로서의 가치도 빠르게 상승 했습니다. 2012년도에는 국내 주요 포털 플랫폼들은 웹툰의 유료 결제 모델을 처음으로 도입했 고 중소형 유료 웹툰 플랫폼들 역시도 시장에 등장하기 시작해, 현재 30개 이상의 웹 툰 플랫폼이 시장에서 경쟁하고 있습니다.

      국내 웹툰 플랫폼의 양대산맥인 네이버웹툰과 카카오엔터테인먼트는 북미 지역을 타깃으로 한 '글로벌화'를 목표로 경쟁적으로 인수ㆍ합병에 돌입했습니다. 웹툰의 본사 를 미국으로 옮기고, 'LINE WEBTOON'에서 'WEBTOON'으로 플랫폼명을 변경한 네이버는 북미 최대 규모의 웹소설 플랫폼 '왓패드(Wattpad)'를 인수했으며, 글로벌 웹툰 플랫폼 '태피툰(Tappytoon)'의 운영사인 콘텐츠퍼스트에 지분 투자를 감행하기 도 했습니다 카카오엔터테인먼트도 IP 확장을 목표로 인수한 북미 웹툰 플랫폼 '타파스(Tapas)'와 집단 창작 시스템을 갖춘 웹소설 플랫폼 '래디쉬(Radish)'를 합병하여 '타파스엔터테 인먼트'를 출범하였습니다. 카카오엔터테인먼트는 두 업체를 합병함으로써 현지 IP 를 확보하고, 국내 IP를 해외로 유통하는 긴밀한 파이프라인이 구축되었습니다.

      키다리스튜디오는 미국과 일본에 현지법인을 설립하여 활약했던 레진코믹스를 운영 하는 레진엔터테인먼트를 지분교환 형식으로 인수함으로써 미국, 일본 등의 진출 등 글로벌 시장 판로를 확대하고 있습니다.

남성향 성인 장르를 주로 서비스하는 탑코미디어는 '탑툰 플러스'를 론칭하여 탑툰의 대표작 200여 편에 이르는 작품을 영문버전으로 서비스하였습니다.

위에서 본 바와 같이 카카오, 네이버 등 대형 사업자를 제외하고도 중소형 법인들도 해외 진출을 적극 모색하고 있어 국내 시장의 경쟁 뿐만 아니라 해외시장의 경쟁도 치열할 것으로 판단됩니다. 최근 들어 대형사인 카카오나 네이버 등도 성인물 시장에 적극 진출할 것으로 판단되어 경쟁은 더욱 심화될 수 있습니다.

7. 향후 추진계획
    당사는 2023년 8월에 투믹스 지분 41%를 취득하면서 본격적으로 웹툰시장에 진출하였고 웹툰시장에 전문적인 인재를 당사의 경영진으로 채용하였습니다. 이외에 당사는 2023년 하반기부터 웹툰 개발과 마켓팅을 당사내에 조직하여 신규 작품의 개발과 글로벌 마켓팅에 주력하고자 합니다.

8. 미추진 사유

- 해당없음.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 물류기기 산업의 개황  
지게차로 대표되는 국내의 물류기기산업은 건설, 중화학공업의 산업인프라 확충, 생산설비투자 확대 및 생활향상에 따른 유통산업의 수요증가에 힘입어 1980년 이후 급신장을 하여 왔습니다. 특히 국내시장 형성단계인 1980년대 초부터 IMF이전까지 급속한 성장세를 보였으나 1998년 이후 물류기기산업은 사업축소 및 물류기기산업체의 해외 매각을 비롯한 구조조정과 산업 재편 과정을 겪었습니다. 그 이후 적극적인 구조조정, 해외경기의 호황 및 경제회복 기대심리에 따른 투자증대로 회복궤도로 진입하여 지속적으로 성장하고 있습니다.

 현재 당사가 경쟁 우위를 달성하고 있는 산업차량 시장은 다수의 업체가 유사한 제품을 생산함에 따라 가격 경쟁력 위주의 시장으로 경쟁이 치열한 편입니다. 이에 따라 중고제품 판매, 렌탈사업, AS 부품판매 등 새로운 장비의 개발 및 판매와 시너지 창출이 가능한 사업으로 규모가 확대되고 있습니다.

 국내 운반하역장비 및 전동물류기기를 생산할 수 있는 능력을 가진 제조업체는 줄어들고 있는 실정이며 현재 국내물류기기 시장은 중대형기기의 경우 두산인프라코어, 현대중공업, 클라크 등 주로 대기업에서 생산되며 중·소형은 수성, 토비카, DMC Korea 외 몇 개의 제조사가 생산하고 있습니다. 세계적으로는 미주, 선진유럽국가 등 불과 몇 개국으로 아시아에서는 일본, 한국과 최근에 대만, 중국 등에 제조업체가 분포되어 있습니다.

1-2. 대내외 주요 현황 및 전망

가. 대내외 산업환경

1-3. 국내시장 현황  
 2024년 1~2월 완성차 국내판매는 2,442대로 전년동기대비 12.8% 증가하였습니다.

구동방식별 지게차 판매 현황을 살펴보면, 디젤식 판매는 1,120대로 전년동기대비 7.1% 증가, 전동식 판매는 1,316대로 18.8% 증가, LPG 판매는 6대로 45.5%로 감소 하였습니다.

건설기계 생산판매현황 1~2월

국내 판매는 기업들의 투자 위축과 부동산 경기 침체 등 전반적인 건설시장의 악화로 장기침체로 이어질 것으로 보여집니다. 수출의 경우 글로벌 각 국의 지속적인 인프라 투자와 이차전지 소재 원재료 채굴 증가가 이어지며 북미, 유럽, 중동 등을 중심으로 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.

구동방식별 판매 비중

지게차 구동방식별 판매현황

1-4. 해외시장현황
  전 세계 지게차 판매 현황은 2020년 1,582,605대 대비  2021년 1,969,410대를 판매하여 24% 상승하였습니다.  2021년 세계 물류기기 시장 점유율 순위는 1위 Toyota Industries Corporation (Toyota, Raymond) $15.92 billion, 2위 KION Group (Linde, Still, Baoli) $7.37 billion, 3위 Jungheinrich AG $5.51 billion, 4위 Mitsubishi Nichiyu Forklift (UniCarriers, Mitsubishi, CAT, TCM, Atlet, Barrett, Jungheinrich(NA only)) $40.1 billion,  5위 Crown Equipment $36.2 billion, 6위 Hyster-Yale Materials Handling $30.7 billion, 7위 Anhui Forklift (HELI, CHL) $24.1 billion, 8위 Hangcha Group $22.7 billion. 9위 Doosan Industrial Vehicle $13,5 billion, 10위 Manitou $12.5 입니다.2022년 WITS 자료에 따른 CLASS별, 지역별 현황은 아래표와 같습니다.

[CLASS별 현황]

[지역별 현황]

2. 반도체 사업의 개황
    당사가 54%의 지분을 보유하고 있는 퓨쳐하이테크는 반도체 관련 사업을 영위하고 있으며 반도체 분야 중 전공정과 후공정의 테스트 관련 장비와 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.
퓨쳐하이테크의 핵심 제품은
① 반도체 제조공정 중 반도체 소자의 전기적 기능의 검사를 위한 테스트 공정에 소요되는 프로브 카드(Probe Card)
② 반도체 IC의 Final Test시 양품 또는 불량인지를 검사하는 데 사용되는 소모성 부품이자 반도체 테스트 공정에 가장 중요한 핵심부품인 테스트 소켙
③ 테스트소켓과 더불어 반도체 테스트 공정 상 중요 부품중에 하나인 테스트인터페이스유닛
④ 그 외 반도체 검사장비 관련 소모품 등입니다.

     반도체 제조공정은 크게 웨이퍼를 제조하는 전공정과 제조된 웨이퍼를 가공하여 각각의 반도체 칩을 생산하는 후공정으로 구분됩니다. 전공정은 웨이퍼상에 설계된 회로에 따라 여러 종류의 막을 형성하고 불필요한 부분을 제거하는 과정을 반복하며 전자회로를 형성하는 공정입니다. 후공정은 개별 칩별로 전기적 신호를 연결하고 형상 가공의 역할을 하는 패키징 공정과 반도체 소자의 전기적 기능을 검사하는 테스트 공정으로 분류됩니다.

     당사의 제품이 사용되는 테스트 공정은 패키징 이전 단계인 웨이퍼 상태에서 진행되는 웨이퍼 테스트(Wafer Test)와 패키징 공정 완료 후 완성된 개별 칩에 대한 검사를 수행하는 패키지(PKG Test) 테스트로 구분되며 퓨쳐하이테크 주요 제품은 프로브 카드를 제조하기 위한 보드와 관련 소모성 부품입니다.

     테스트소켓이란 반도체제조사에서 개발, 제조되어 스마트폰, 자동차, IT, BT, 각종 가전제품 등에 사용되는 반도체 IC의 Final Test시 양품 또는 불량인지를 검사하는 데 사용되는 소모성 부품이자 반도체 테스트 공정에 가장 중요한 핵심부품으로 신규 반도체 IC 개발시 Test용 컨택터로 동반하여 개발되어야 하는 소량 다품종의 제품이며 Quality, Cost, Delivery, Speed 등 혁신적인 기술력이 요구되는 반도체를 포함한 모든 전자부품 제조공정에 필수 부품입니다. 동 제품의 세계 시장 규모는 2019년 기준 약 9억 달러로 연평균 성장률은 5~6% 입니다. 그러나 2020년 팬데믹 상황으로 반도체 수요가 증가하면서 관련 분야의 시장 규모 역시 증가했을 것으로 전망하고 있습니다.

     테스트인터페이스유닛은 테스트소켓과 더불어 반도체 테스트 공정 상 중요 부품중에 하나 입니다. 퓨쳐하이테크는 번인테스트용 번인보드(Burn-in Board), 메모리반도체용 인터페이스보드(Interface Board))를 공급하고 있습니다.

3. 매니지먼트 사업의 개황
    당사가 66.67%의 주식을 보유하고 있는 (주)더퀸에이엠씨는 매니지먼트 관련 사업을 영위하고 있으며 매니지먼트 사업은 소속 연예인의 방송, 영화, 광고 출연 등 연예인 활동에 따른 수익사업입니다.

     매니지먼트 비즈니스는 네트워크가 가장 중요한 부분이기 때문에 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 진입장벽이 낮은 편에 속합니다. 그렇기 때문에 소수의 대규모 회사를 제외하고는 한 명에서 수명의 연예인을 보유한 중소규모의 작은 매니지먼트 회사들이 난립해있는 상황입니다.

     매니지먼트 비즈니스는 배우뿐만 아니라 가수, 예능인, 스포츠맨에 이르기까지 다양한 분야의 연예인에 대한 매니지먼트가 가능하여 각 직군에 특화되어 있는 회사들이 비즈니스를 영위하고 있습니다.

     최근에는 K-POP 및 한류의 인지도 제고에 따른 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가함에 따라 연예인들의 해외 진출 역시 증가 하고 있습니다. 과거 국내활동에만 한정되어 있던 연예인들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있는 있는 실정입니다.

     더퀸에이엠씨는 김남주, 김승우, 예지원, 이태란 등 중견 연예인을 중심으로 한 매니먼트 사업을 영위하고 있으며 최근 들어 유투브 방송인 청담동 마녀를 중심으로 라이브커머스 사업에도 진출하여 사업영역을 확장중에 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요제품 현황가. 품목별 매출현황
                                                                                                 (단위:백만원)

주1) 전동지게차 (SBF, SBR)

㉠ 마이크로프로세서를 이용한 통합제어방식 시스템으로 물품을 운반, 하역, 적재등에 이용되며, 좁은 공간에서도 작업을 효율적으로 수행할 수 있습니다. 또한 밧데리를 이용하여 작동되므로 소음 및 매연이 없습니다.
㉡ 중대형지게차시장은 두산산업차량, 현대중공업, 클라크, 수성 등이 경쟁관계에 있으나 당사의 경우 진입초기단계에 있어 점유율은 아직까지 10%미만에 머물고 있습니다. 소형지게차시장의 경우 수성, 동명중공업등이 경쟁관계에 있으며 당사의 주력시장으로 50%정도의 시장점유를 하고 있습니다.

주2) 리프트 (TL)

㉠ 100%주문생산으로 주로 공장에서 제품을 생산하기 위해 작업현장에 고정으로 설치되고 있습니다.
㉡ 당사를 제외한 리프트 제작업체는 없다고 할 정도로 대부분 영세업체들이 주문제작 하고 있습니다.

주3) 고소작업대 (SSL, SW, SY, SU)

㉠ 고소작업대 : 주로 공장 및 건설현장에서 5M이상의 높은 작업을 할 때 사용되며, 또한 높은 작업 상태에서 이동이 가능합니다. 국내의 경우 제작업체는 당사가 유일하며 주로 수입상들이 수입하여 판매하고 있습니다.

㉡ 저상형 작업대 : 공작기계, 전용기계, 라인작업 등에 있어 제품의 조립 및 가공을 최적의 높이로 작업하여 작업자의 피로감을 덜어주는 제품입니다.

주4) 견인차 (SPT, SST)

㉠ 안정된 견인력과 뛰어난 작업성 및 조작성으로 화물운반에 용이하며 EPS 조향장치와 운전자 체형에 맞게 조정되는 핸들 틸팅장치를 통해 안정된 주행이 가능하도록 제작된 제품입니다.

주5) 스테커 (SDL, SFE, SFH)

㉠ 물품을 운반, 적재시에 사용되며 전동용과 수동용으로 나누어지고 있습니다.

주6) 전동차 (SWR, SWC, SWP, SWS)

㉠ 화물 운반 및 적재에 사용되며 기존의 지게차가 가지고 있는 기능을 사용 할 수 있습니다. 소형장비로 좁은 공간에서 높은 작업능력을 보여주는 제품입니다.

주7)  파렛트 (SHP)
㉠ 수동형 물류기기로 물품을 운반하는데 사용되며 주로 유통업체등에서 사용되고 있습니다.

2. 서비스 현황가. AS 현황1) AS 운영방식

㉠ 제품 A/S는 구입일 기준으로 물류장비는 1년, 청소차는1년, 핸드 파렛트는 3개월로 합니다.
㉡ 무상 A/S기간이 지나거나 소비자과실에 의한 부분은 유상으로 처리하고 있으며, 각 지역별 대리점을 통하여 A/S 및 유지보수를 진행하고 있습니다.

㉢ 대리점에서 처리하기 어려운 사항은 본사 A/S팀에서 직접 관리하고 있습니다.

2) A/S의 종류

㉠ 하자처리

제품의 사용에 있어서 기능 및 구조적 결함으로 인한 하자는 무상으로 처리하고 있지만, 소비자 과실로 인한 제품의 문제는 유상으로 서비스를 해드리고 있습니다. 문제 발생 시 원인 파악을 한 이후에 각 지역별 대리점에서 A/S를 진행하고 있으며, 문제 처리보고를 통한 개선개량 방안을 만들어 이후에 같은 문제가 발생하지 않도록 합니다.

㉡ 유상처리  

각 제품별 구입일로부터 일정기간이 지나면 유상처리로 진행이 됩니다. 보통 제품 노후화로 인한 부품 교체 및 배터리 교체등 부품A/S가 해당됩니다.

㉢ 입고수리  

일반적으로 각 지역별 대리점에서 유지보수를 진행하지만 대리점에서 해결하기 어려운 사항은 본사A/S팀이 제품 입고 후 부품교체 및 작동테스트를 거쳐 출고가 됩니다.

3) A/S 매출현황  

㉠ A/S 매출은 회복세를 보이고 있으며 거래처 발굴 및 부품 확보를 위해 노력하고 있습니다.

as매출현황

3. 원재료 및 생산설비

1. 가격변동추이(1) 주요 원재료 가격 변동 추이                                                                                                                                       (단위:백만원)

1) 산출기준은 기별 평균 구매가격입니다.

2) 원재료의 가격변동원인은 공급업체의 공급규모 및 경제조건에 따라 가격변화가

있을 수 있으며, 또한 당사가 생산하는 제품이 특수형 제작 및 그 수가 다양하며

기별로 제품 생산 모델에 따라 가격변동이 나타날 수 있습니다.

2. 주요 매입처 현황

(1) 국내 주요 매입처
[2024년 1월 1일 ~ 3월 31일 ]                                                     (단위 : 백만원)

3. 생산능력 및 실적 현황  

(1) 생산능력                                                                                   (단위 : 대)

(2) 생산능력 산출근거
1) 산출기준

* 전동지게차의 일별 생산능력은 기종별 tact time을 체크하여 평균 낸 것을

환산한 자료입니다.

* 리프트의 경우 주문제작 및 외주제작 형태가 많아 자체 생산능력을

산출하기 어렵습니다.

* 기타 제품들의 경우 그 종류가 다양하고 특수형 주문제작형태의 제품이

이어서 평균적인 생산능력의 산출이 어렵습니다.

2) 산출방법                                                                              (단위 : 대)

* 평균 가동시간 : 1일 9시간 기준 / 월평균 약 22일 기준

(3) 생산실적 및 설비 현황

1) 생산실적                                                                                 (단위 : 대)

2) 생산설비 현황
[자산항목 : 유형자산] 2023년 12월 31일 기준                                (단위 : 백만원)

* 사업보고서 제출일 현재 당사 건물과 토지는 매각예정비유동자산으로 분류 되었으며, 이전 재설비 진행 예정입니다.

4. 가동률

(1) 기별 가동률

4. 매출 및 수주상황

1. 국내매출 현황

가. 관리 구분별 매출 현황  

국내관리 구분별 매출현황

㉠ 직판 매출은 전년 동기 대비 증가하였고 대리점 매출은 전년 동기 대비 시슷한 상황이니다.

나. 지역별 매출현황

국내 지역별 매출현황

㉠ 수도권 지역에서 압도적인 점유율을 보이고 있으며, 기타 지역에서는 상당히 취약함을 보이고 있는 양상입니다.

다. 품목별 매출현황                                                                     (단위 : 백만원)

㉠ SBR, SBF, 스태카 매출 비중이 감소하였고 전동차, 파렛트, 고소작업대 매출 비중은 전년 대비 비슷한 상황입니다.

㉡ 당사 제품군들은 경쟁사에서 국내에 도입하고 있는 저가형 수입 장비에 비하여 당사에서 제작하고 있는 제품의 가격이 높게 책정 되고 있기 때문에 이는 판매량 감소에 직접적인 영향을 주고 있으며, 이에 따라 매출이 감소하고 있는 추세입니다.

2. 국외매출 현황가. 유형별 매출현황                                                                                                                                                       (단위 : 백만원)

㉠ 주력제품(SBR, SWR, SWC, SWP, SSL 시리즈)이 해외시장에서 중국제품에 가격에 밀려 매출이 둔화되는 현상이 발생하고 있습니다.

나. 지역별 매출현황                                                                    

해외 지역별 매출현황

다. 산업동향

1) 세계적으로 현재까진 CLASS 4의 비중이 높습니다.

2) 아시아, 중동, 아프리카 지역이 CLASS 4의 비중이 제일 높고, 유럽 및 미주 지역은 CLASS 1와 CLASS 4의 비중이 거의 동일해졌습니다.

3) 매년 CLASS 1, 3의 공급량이 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다.

라. 제품의 시장성
1) CLASS 4 : 환경규제에 다른 점유율 감소 -> 시장성 감소

2) CLASS 1, 3 : 환경규제, 리튬배터리의 개발 및 적용이 커져 점유율 증가 -> 시장성 증가

마. 판매전망

1) 물류장비 선진업체들은 리튬배터리 및 AGV 시스템을 도입, 적용, 판매하고 있습니다. 현재 수성이 개발 추진하는 리튬배터리 및 AGV 시스템 사업이 마무리 된다면 세계 선진업체들과의 경쟁이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 현재 CLASS 4의 제품을 중국 OEM 생산으로 시장 가격경쟁력에 맞추어 수출하고 있습니다. 향후 보다 공격적인 가격정책과 마케팅을 통하여 매출이 증대될 것으로 예상되고 있습니다.

3) 국내 및 해외 제조사들은 CUSTOMIZED제품 생산을 꺼려하고 있는 실정에 자사는 고객의 현장에 맞춤 CUSTOMIZED 제품 판매하여 매출향상에 기여할 것입니다.

3. 진입의 난이도
 소형물류기계의 경우 설비 등 기초 투자자본과 판매망 등이 사업을 시작하는데 큰 영향을 주지 않는 편으로 시장진입이 쉽게 이루어지고 있습니다. 다만, 이러한 소규모 업체들은 주로 한두 가지 아이템을 가지고 생산하며, 지역적 한계를 극복하지 못하므로 쉽게 도산하고 있으며, 매출의 성장을 크게 이루어 내지 못하고 있는 실정입니다. 당사의 경우 일찍이 이 분야에 들어와 전국적인 대리점 망을 구축하고 또한 소형물류기계 전 품목에 대해 생산 및 판매를 하고 있어 나름대로 시장진입의 벽을 구축하였다고 할 수 있습니다.

소형 및 중대형지게차의 경우 설비 등의 기초자본이 많이 투하되고 판매망 역시 중요한 역할을 하는 관계로 대기업들을 제외한 중소기업들이 진입하기에는 많은 어려움이 따르는 실정입니다. 다만, 대기업의 경우 대규모 시설 투자 및 고정비용의 지출 등으로 시장의 변화에 빠르게 대처할 수 없는 단점이 있습니다. 따라서 당사의 경우 전국적인 판매망과 소형전동지게차를 생산한 경험으로 자체모델을 개발 완료하여 현재 생산 중에 있습니다.

진입의 난이도

4. 사업현황 분석

가. 사업추이 현황                                                                                                                                                         (단위 : 백만원)

나. 사업현황 분석

5. 영업환경 및 경쟁사 분석가. 자사 환경 패러다임의 변화

나. 경쟁사 비교 분석
 1) 전동지게차

전동 지게차 시장의 경우 소형운반기계와 마찬가지로 완전경쟁 형태로 두산산업차량, 클라크, 현대중공업 등 주로 대기업들로 시장이 형성되어 있으나 2016년 기준으로 전년도 대비 점유율은 두산이 감소하였고 이에 반해 클라크는 증가하였습니다. 당사의 점유율은 10%에서 7%로 감소하였습니다.

2) 소형 운반기계

소형 운반기계 시장의 경우는 완전경쟁 형태로 당사와 태진이엔지, 쌍용리프트가 전체 매출의 60%를 차지하고 있으며 그 중에서도 당사가 경쟁우위를 달성하고 있습니다.

국내 소형 물류기계파매 업체 매출액 현황

다. 경쟁우위 비교 분석
1) 자사 제품의 특장점

전동 장비로 친환경적이며 매연이 없으며, 소음이 적다.

납기가 바르며, A/S가 신속하다.

국내 최초 유일 산업용 청소차 생산업체

물류장비 리튬배터리 적용

고객이 원하는 특수장비 생산

다양한 물류장비 제품을 생산, 판매

2) 판매가 될 수 있는 자료

해외 규격 인증 CE 보유

ISO 9001 획득

UL 인증 보유

KS 마크 획득

한아 세안 FTA 수출자 인증 보유

6. 수주현황당사는 대리점이 주요 매출처이며, 지게차 본업엔 장기 수주계약건은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소
  회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약반기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.

(2) 유동성 위험
   전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 신규 개발(1) Dross Romoval Robot 이동체 개발 (SYDR-15)1) 개발 목적

  Dross Removal Robot은 제철소의 CGL(용융아연도금로)에 사용되는 로봇으로 Dross(불순물 찌거기)를 제거하기 위해 개발 되었다. 24시간 사람이 투입되어 하던 작업을 로봇을 이용해 작업 하므로 유해환경에서 작업자를 보호하며 인력 절감의 기대 효과가 크다. 이 로봇은 협소한 공간에서 작업을 수행해야 하며 이동을 하기 위해서는 이동 장치가 필요하다. 협소한 공간에서 기동성 확보를 위해 전방향 이동이 가능한 메카넘휠을 장착한 이동체가 필요하여 개발하게 되었다.
2) 계약 업체 : (주)유진엠에스

3) 계약 체결일자 : 2019년 3월 28일

4) 계약 내용 : Dross Removal Robot 이동용 대차 제작
가. 가반 하중: 1500kg

  나. 조이스틱에 의한 무선 조종

  다. 전동식 메카넘휠 장착

  라. 정위치 고정용Docking Base 개발

(2) 건설용 Anchor 설치 로봇 개발 프로젝트 (SKDR-3370T)
1) 개발 목적

 4차 산업혁명이 건설현장에서도 실현될 수 있다는 가능성을 보여주며, 시공 지점의 정확한 설계 데이터를 로봇에 전달하여 건설 작업 현장의 안전, 투입 인력 감소, 공기단축 및 원가절감, 시공 품질의 균일화를 실현하기 위해 본 개발 프로젝트를 시작하게 되었다.
2) 계약 업체 : 개발투자사 : 대명GEC
                 개발주관사 : KAT
3) 계약 체결일자 : 2019년 4월 3일

4) 계약 내용 : 건설용  Anchor 설치 로봇 이동용 대차 제작

  가.   가반 하중 : 500kg

  나.   조이스틱에 의한 무성 조종

  다.   10m 상승 가능한 Lift Table

   라. 아우트리거 4EA 장착
마. 전용 배터리팩 개발

2. 연구개발활동 개요

당사는 부설연구소를 운영하고 있으며 주요 연구개발활동은 물류운반차량, 산업용 리프트 및 고소작업대 등의 신제품 개발, 핵심 부품 및 전장품의 개발 및 설계, 성능

개선 및 사전 품질 검증 등을 하는데 주력하고 있습니다.

(1) 기술연구소 조직도

기술연구소 조직도

3. 개발 활동 및 실적

(1) 연구개발 비용 항목                                                                (단위:천원)

(2) 연구개발 실적

(3) 연구개발 활동

7. 기타 참고사항

1. 사업의 개요가. 업계의 현황

1) [세계시장현황]
산업현장에서 광범위하게 사용되고 있는 물류장비의 수요는 산업발전과 함께 꾸준히 증가하고 있으며, 오늘날 전 세계적으로 생산, 유통, 소비활동을 가장 효과적으로 지원하는 성숙한 산업으로 자리를 굳히고 있습니다. 물류장비는 투자 자본재로서의 의미를 가지고 있어 경기순환의 사이클에 따라 그 수요가 변동하고 있으며, 대량생산체제 구축을 위한 업계 간의 치열한 경쟁구조로 자동차산업, 통신산업, 석유화학산업과 유사한 형태의 통폐합과정이 지속적으로 진행되고 있습니다. 또한 미국, 유럽, 일본 물류선진국을 중심으로 한 시장구조는 더욱 더 치열한 경쟁을 예고하고 있습니다. 세계적으로 인구비율이 높은 아시아국가 및 중남미국가들의 산업이 아직까지는 노동 집약적 형태를 띠고 있어 시장규모의 확대가 미약하지만 이러한 국가들이 현재 산업형태를 바꾸어 가고 있는 추세에 있어 수 년 내에 물류기기산업의 규모가 크게 증가될 것으로 전망하고 있습니다.

2) [국내시장현황]  
국내물류장비 산업은 해방 후 군수물자 등을 하역할 때 운반수단으로 사용된 것이 시초이고, 현재는 OEM(주문자상표방식) 수출에서 벗어나 독자 모델 개발을 통해 생산된 자기상표 수출이 크게 확대되어 수출산업의 역군으로서 역할을 충실히 하고 있습니다.

지게차로 대표되는 국내의 물류기기산업은 건설, 중화학공업의 산업인프라 확충, 생산설비투자 확대 및 생활향상에 따른 유통산업의 수요증가에 힘입어  신장 하여 왔습니다. 세계적으로 운반하역장비 및 전동물류기기를 생산할 수 있는 능력을 가진 나라는 그리 많지 않습니다.
미주, 선진유럽국가 등 불과 몇 개국으로 아시아에서는 일본, 한국과 최근에 대만, 중국 등이 그 뒤를 따르는 실정입니다. 현재 국내물류기기 시장은 중대형기기의 경우 두산인프러코어, 현대중공업, 클라크 등 주로 대기업에서 생산되며 소형은 수성 등에서 생산하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

 (가) 영업개황

설립기

▶ 80년대까지 국내 소형물류기계시장은 대부분 선진국들의 물류기계를 수입, 판매하는 상태에서 당사는 1973년 유압기기 부품을 생산하는 업체로 출발하였습니다. 70년대 후반부터 시작한 핸드파렛트트럭을 시작으로 1980년대 들어와서는 스태커, 리프트, 소형 전동지게차등 소형물류기계를 생산하면서 당사는 국내소형물류기기 시장에 대한 기반을 다졌습니다.

성장기
▶ 모델의 다양화와 기술개발

1980년대 시작한 소형전동지게차의 모델과 기능을 다양화하고 기존의 소형물류기기제품들을 본격적으로 생산하면서 당사는 종합물류기계업체로 성장하였습니다. 또한 수입에 전량 의존하던 고소작업대를 국내 최초로 개발하여 생산하였으며, 연구개발에 힘써 지게차 Controller를 국내최초로 개발하였습니다. 이는 미국, 이탈리아에 이어 세계에서 3번째였습니다.

▶ 중형지게차 시장 진입을 위한 사전작업

국내의 중대형지게차 시장은 두산산업차량(전 두산인프라코아), 현대중공업, 클라크 등이 경쟁을 하고 있으며, 시장규모는 3,500억 정도로 추산되고 있습니다. 이 중대형시장은 1990년대 중반을 기점으로 더 이상 성장을 하지 못한 채 현재의 시장을 유지하고 있는 상태여서 대기업들에게 많은 부담을 주고 있습니다. 따라서 현재의 대기업들 대부분이 인수, 합병의 변화를 겪고 있습니다. 이러한 시장의 변화와 당사의 효율적인 원가경쟁력은 당사가 중대형시장에 진입할 수 있는 계기를 마련해 주어 지게차개발을 시작하였습니다.
▶ 전국적인 대리점망 구축
당사는 물류기계를 생산하면서 전국적인 판매망 구축과 A/S의 필요성이 제기되어 본격적으로 대리점 개설을 시작하였고, 초기에 5-6곳이던 대리점이 현재에는 40여 곳에 이르게 되었습니다. 전국적으로 판매망을 구축하면서 당사의 매출도 급격히 신장하였고, 또한 소비자들의 불만에 신속히 대응하면서 당사의 이미지도 크게 개선되어 수입업체들과의 경쟁에서 우위를 점하게 되었습니다.
▶  해외시장개척
당사는 1996년부터 해외시장에 눈을 돌리기 시작하여, 매년 해외 물류기기 전시회에 참가하는 등 꾸준한 홍보활동을 해왔습니다. 또한 해외영업사원들을 각 지역에 파견하여 꾸준히 시장을 개척하고 있습니다. 해외시장은 중국, 러시아, 중동, 남미 등의 산업화에 따라 폭발적인 수요가 예상되는 만큼 당사에서도 수출에 대해 각별한 관심을 두고 적극적인 해외시장개척활동을 하고 있습니다. 현재 수출이 차지하고 있는 비중은 적지만 대상 국가들의 수가 48개국에 이르고 있어 당사의 해외시장 홍보가 성공을 거두고 있습니다.

도약기
▶중형지게차 고유모델 개발 완료.

기존의 중국에서 몸체를 수입하여 판매하던 것을 2003년부터 고유모델을 개발하기 시작하여 현재 1.5톤~2.5톤 4종류의 모델을 개발하였습니다.

▶ 지속적인 대리점 확충
현재 40여 개에 이르는 대리점을 60여 개에 이를 때까지 지속적으로 대리점을 확충할 계획이며, 또한 당사의 취약 지역인 경, 남북지역에 집중적으로 대리점을 모집할 계획으로 현재도 진행 중에 있습니다.
▶ 해외시장개척활동 강화
중국, 중동, 러시아, 중남미 등 각 언어권별로 영업사원을 배치하여 매출 확대를 위해 전력하고 있습니다. 또한 각국에 딜러들을 모집하여 당사 제품을 적극적으로 판매할 계획입니다. 특히 중국의 경우 합작공장을 통해 시장을 적극적으로 공략할 수 있을 것으로 예상됩니다.

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 한국표준산업분류표외 기타기계및장비제조업에 속하며, 세세분

류 기준으로 D29161(산업용트럭 및 적재기 제조업)으로 구분합니다.

(2) 시장점유율
- 전동 지게차 내수 판매시장 점유율

* 수성 전동지게차 SBF+SBR 판매수량 집계
* 국내 판매량 수치는 한국기계건설협회 21년 건설기계산업 동향 자료 참조

- 소형운반기계 국내 매출액 점유율

(3) 시장의 특성

소형물류기계는 보통 탑승식을 제외한 보행식 전동차 및 기타 수동식을 말하며, 이중 보행식 전동지게차 시장이 주류를 이루고 기타 리프트, 스태커, 전동트럭 등이 물류창고 및 산업현장에서 물류의 이동에 직, 간접적인 운반수단으로 이용되고 있습니다.국내 소형물류기계는 70년대 후반에 시작되어 30여년간 점진적인 성장을 해오고 있으며, 국내산업의 발전에 따라 예전에 비해 성장속도는 빠르게 성장할 것으로 봅니다.  현재 국내소형물류기계시장은 점차로 확대되어 가고 있으나 그 시장규모에 대해서는 연간 약 500억 - 700억 정도로 추산되고 있으나, 정확한 통계자료를 어느 기관에서도 행한 경우가 없는 실정으로 ,  당사의 경우 30여년간의 경험을 토대로 자료를 도출하고 있습니다. 소형물류기계시장의 특성은 다품종소량생산을 하는 중소기업에 적합한 것으로서 주로 표준품보다는 소비자들의 욕구에 맞는 특수형 제품들을 많이 제작하고 있습니다.
따라서 대기업들이 진입하기에는 시장규모와 생산형태를 볼 때 적합지 않아 현재 이 시장의 경우 수십여개의 영세업체들로 구성되어 있습니다.

해외시장의 경우 세계물류기계 시장의 90%이상을 미국, 유럽, 일본등이 차지하고 있습니다.해외물류기계시장이 세계인구의 10%지역에서 수요의 90%를 차지하는 것을 볼 때 아직은 세계물류기계시장의 잠재성장 가능성은 크다고 판단되어집니다. 따라서 현재 중동, 아시아, 남미 등의 경제가 선진국형으로 바뀌어 갈 때 그 수요는 현재의 몇배 수준에 이르는 거대한 시장이 완성될 것으로 봅니다.

(4)  신규사업 등의 내용 및 전망

1. 신규 개발

(1) Dross Removal Robot 이동체 개발 (SYDR-15)
1) 개발 목적

  Dross Removal Robot은 제철소의 CGL(용융아연도금로)에 사용되는 로봇으로 Dross(불순물 찌거기)를 제거하기 위해 개발 되었다. 24시간 사람이 투입되어 하던 작업을 로봇을 이용해 작업 하므로 유해환경에서 작업자를 보호하며 인력 절감의 기대 효과가 크다. 이 로봇은 협소한 공간에서 작업을 수행해야 하며 이동을 하기 위해서는 이동 장치가 필요하다. 협소한 공간에서 기동성 확보를 위해 전방향 이동이 가능한 메카넘휠을 장착한 이동체가 필요하여 개발하게 되었다.
2) 계약 업체 : (주)유진엠에스

3) 계약 체결일자 : 2019년 3월 28일

4) 계약 내용 : Dross Removal Robot 이동용 대차 제작
가. 가반 하중: 1500kg

  나. 조이스틱에 의한 무선 조종

  다. 전동식 메카넘휠 장착

  라. 정위치 고정용Docking Base 개발

(2) 건설용 Anchor 설치 로봇 개발 프로젝트 (SKDR-3370T)
1) 개발 목적

 4차 산업혁명이 건설현장에서도 실현될 수 있다는 가능성을 보여주며, 시공 지점의 정확한 설계 데이터를 로봇에 전달하여 건설 작업 현장의 안전, 투입 인력 감소, 공기단축 및 원가절감, 시공 품질의 균일화를 실현하기 위해 본 개발 프로젝트를 시작하게 되었다.
2) 계약 업체 : 개발투자사 : 대명GEC
                  개발주관사 : KAT
3) 계약 체결일자 : 2019년 4월 3일

4) 계약 내용 : 건설용  Anchor 설치 로봇 이동용 대차 제작

  가.   가반 하중 : 500kg

  나.   조이스틱에 의한 무선 조종

  다.   10m 상승 가능한 Lift Table

  라. 아우트리거 4EA 장착
  마. 전용 배터리팩 개발

(3) 조직도

전체조직도

(4) 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

- 특허권 리스트

- 상표권 리스트

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무정보에 관한 사항
1) 요약 연결재무정보                                                                    (단위 :백만원)

2) 요약 별도재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

수성웹툰 주식회사(구,주식회사 수성샐바시온, 이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.

당사의 보고기간말 현재 자본금은 57,920백만원이며, 주식회사 투믹스홀딩스가 전체발행주식의 26.10%를 보유하고있습니다.

보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

2) 연결대상범위의 변동

당분기 연결재무제표에 포함/제외된 종속기업은 없습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(전분기말)

(*) 합병 및 청산으로 인한 소멸시까지의 손익을 표시하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.  

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.

(2) 유동성 위험

전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(전기말)

5.3 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(*) 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(전기말)

(*) 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(전기말)

(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(전분기)

9. 금융자산

9.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

9.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(전분기)

(3) 관계기업의 요약 재무정보

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(전기말)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(전분기)

(3) 담보로 제공된 자산

토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결회사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 23 참조).

(4) 유형자산의 재평가

토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

당분기 중 유형자산 재평가와 관련한 변동내역은 없습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(전분기)

16. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

2) 장기차입금

3) 사채

(3) 당분기말말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

(4) 연결회사는 발행한 전환사채 중 일부 사채권자가 조기상환청구를 행사하여 자기사채로 보유 중입니다. 보고기간말 현재 회사자 보유하고 있는 자기사채 내역은 다음과 같습니다.

(4) 연결회사는 자기사채로 보유중인 제 17회, 19회 및 20회 자기사채와 관련하여 매각한 매도청구권을 파생상품 부채로 분류하였으며, 제 21회, 22회 및 23회 전환사채와 관련하여 당사가 보유한 매도청구권을 파생상품자산으로 분류하였습니다.

당분기말 중 해당 파생상품과 관련한 내용은 다음과 같습니다.