분 기 보 고 서

                                   (제 10 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인 및 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

※ 케이엠제약 주식회사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 2월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 케이엠제약 주식회사(피합병회사)를 1:6.8593036 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 케이엠제약 주식회사로 변경하였습니다. 합병에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시된 당사의 증권신고서(합병)내용을 참고하시기 바랍니다. 법률적으로 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 케이엠제약 주식회사가 실질적 합병회사가 됨으로써 본 보고서는 케이엠제 약주식회사를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "케이엠제약 주식회사"이며 약식으로 표기할 경우에는 "케이엠제약(주)"라고 표기합니다. 또한 영문으로는“KMPHARMACEUTICAL Co.,Ltd.”(약호KMP)라 표기합니다.

※ 케이엠제약 주식회사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 2월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 케이엠제약 주식회사(피합병회사)를 1:6.8593036 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 케이엠제약 주식회사로 변경하였습니다 .

3. 설립일자 및 존속기간
당사는 2001년 3월 26일에 설립되었으며, 계속사업기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.

※ 케이엠제약 주식회사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 9월 12일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 케이엠제약 주식회사로 변경하였습니다. 법률상 존속 회사인 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사는 2015년 7월 10일 설립되었습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

6. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

7. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

당사는 보고서 작성 기준일  현재 해당사항이 없습니다.

8. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
당사의 주요 사업은 오랄케어, 뷰티케어, 기타 생활용품 등 제조 및 도소매업을 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 신규사업 추진계획이 존재합니다.
상세한 내용은 본 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

당사의 현행 정관상 주요 목적사업은 다음과 같습니다.

9. 신용평가에 관한 사항

- 나이스디앤비 등급체계와 의미

주1) 기업의 신용능력에 따라 AAA등급에서 D등급까지 10등급으로 구분 표시되면 등급 중 AA등급에서 CCC 등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우월 정도에 따라 +,- 기호가 첨부.
(출처) 나이스디앤비 CLIP 신용평가등급

10. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다.

1. 회사의 본점소재지 및 그 변경

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

주1) 당사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와의 합병함에 따라  2018년 9월12일(합병등기일) 전 임원진이 (구)케이엠제약 주식회사의 임원으로 교체되었습니다.
주2) 2022년 3월 28일 대표이사  백승원 (BAIK BRIAN SEUNG WON)은 임기 3년의 사내이사로 신규선임되었으며, 2023년 1월 4일 대표이사(각자대표)로 취임하였습니다.
주3) 2022년 3월 28일 사내이사 김동수는 등기임원을 사임하였으며, 2022년 12월 20일 퇴직하였습니다.
주4) 사외이사 오승원제임스(OH SEUNGWON JAMES)는 사외이사 한경수의 사임으로 2024년 3월 28일 개최한 제9기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.

3. 최대주주의 변동

주1) 케이엠제약(주) 주식 1주당 아이비케이에스제3호기업인수목적(주) 주식 6.8593036주를 발행하여 합병회사의 합병신주(기명식 보통주) 15,387,050주를 배정하였습니다.
주2) 2019년 3월 28일 합병전 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)가 발행한 제1회차 전환 사채의 전환청구권을 행사하여 2019년 4월 12일 추가상장하였습니다.(액면금액 : 1,500,000,000원, 전환가액 : 1,000원, 추가상장 주식수 1,500,000주). 전환청구권행사 후 총 발행주식수는 보통주 21,387,050주입니다. 최대주주의 지분율은 총 발행주식수 변동으로 인해  48.22%에서  44.84%로 변동되었습니다.
주3) 2020년 9월 10일 이사회에서 유상증자(주주배정)를 결정하고 2020년 12월 14일 추가상장하였습니다.(추가상장 주식수:6,500,000주, 주당 액면가액:100원, 주당 발행가액:2,575원). 유상증자 후 발행주식수는 보통주 27,887,050주이며, 최대주주의 참여 주식수는 1,425,292주입니다.
주4) 2024년 1월 2일 케이엠제약(주)의 각자 대표이사인 백승원(BAIK BRIAN SEUNG WON)과 매매계약을 체결하고 405,300주를 장외매도하였습니다.

4. 상호의 변경

5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 설립일 이후 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다.

6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 2월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다.

7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

주1) 당사는 회사 성장을 위한 사업 다각화 및 캐릭터제품 사업의 안정화를 위해  2017년 4월 20일자 이사회 결의에 따라 동일자로 (주)아이코닉스의 보통주 131,200주를 4,000,000천원에 인수하였습니다. (주)아이코닉스는 2022년 9월 27일 1주의 금액을 500원에서 100원으로 액면분할하였으며, 현재 당사의 보유 주식수는 656,000주입니다.
주2) 회사 성장을 위한 사업다각화 및 보유지분에 따른 이익창출을 목적으로 2021년 2월 24일자 이사회결의에 따라 케이엠이엔티(주)의 보통주 490,000주를 490,000천원에 인수하였으며, 같은 목적으로 2021년 10월 08일자 이사회결의에 따라 2021년 10월 12일자로석정골프앤리조트(주)의 보통주38,000주를 19,000천원에 인수하였습니다.
주3) 당사는 투자회사의 골프장 개발사업 및 운영자금 사용에 필요한 자금을 지원하기 위해 2021년 10월 18일 이사회결의에 따라 석정골프앤리조트(주)에 금전 대여를 지급하였으며, 2022년 5월 20일 이사회결의에 따라 석정골프앤리조트(주)에 추가 금전 대여를 지급하였습니다. 총 지급한 금전 대여 금액은 10,400,000천원입니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

당사의 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 27,887,050주이며, 보통주 외에 발행한 주식은 없습니다.

주식의 총수 현황

주1) 2019년 3월 28일 합병전 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)가 발행한 제1회차 전환 사채의 전환청구권을 행사하여 2019년 4월 12일 추가상장하였습니다(액면금액 : 1,500,000,000원, 전환가액 : 1,000원, 추가상장 주식수 1,500,000주).
주2) 2020년 9월 10일 이사회에서 유상증자(주주배정)를 결정하고 2020년 12월 14일 추가상장하였습니다.(추가상장 주식수:6,500,000주, 주당 액면가액:100원, 주당 발행가액:2,575원). 보고서 제출일 현재 총 발행주식수는 보통주 27,887,050주입니다.

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

주1) 당사와 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)의 합병비율 계산으로 발생한 단수주식입니다

3. 종류주식 발행현황

당사는 보고서 작성 기준일  현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

공시대상 기간 중 변경된 정관의 이력은 다음과 같습니다.

1. 정관 변경 이력

2. 사업목적 현황

(1) 사업목적 변경 내용

(2) 변경 사유

(3) 정관상 사업목적 추가 현황표

가. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적, 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

나. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

다.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

라. 기존 사업과의 연관성, 주요 위험, 향후 추진계획, 미추진 사유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 주요 사업은 오랄케어 제품군, 뷰티케어 제품군, 기타 생활용품으로 구성되어 있습니다. 오랄케어 제품군의 제품으로는 치약, 칫솔, 가글 등이 있고, 뷰티케어 제품군의 제품으로는 샴푸, 바디워시, 화장품(기능성 화장품, 선크림,모이스춰크림, 립밤 등)이 있으며, 기타 생활용품에는 물티슈, 제습제, 손소독제, 마스크, 건강기능식품 등이 있습니다.

당사의 주력제품은 유아용/성인용 치약칫솔제품과 유아용/성인용 샴푸 및 바디워시, 주름기능성화장품등 스킨케어 제품입니다. 따라서 당사의 주력 목표시장은 필수 소비재인 치약칫솔 등의 구강용품시장(오랄케어)과 목욕제품 및 화장품시장 (뷰티케어)입니다. 또한 제습제, 방향제, 물티슈, 각티슈, 손소독제, 마스크등의 생활용품 분야에서도 꾸준히 매출이 일어나고 있으며, 이를 바탕으로 향후 종합 생활용품 회사로 성장하고자 하는 비전을 갖고 제품개발과 영업에 매진하고 있습니다.

당사가 판매하는 제품의 브랜드 중 "뽀로로와 친구들", "꼬마버스 타요"는 전체 매출액의 약 47.78%를 차지하고 있으며, 해당 브랜드는 애니메이션 기획전문업체인 (주)아이코닉스와 캐릭터 사용권 계약체결을 통해 매출을 발생시키고 있습니다.
이외에도 자사 브랜드인 지트, 에고라운드, 소소해, 닥터안스 등이 있으며, 유통업체의 PB제품 및 국내외업체로부터 치약, 칫솔, 화장품(스킨케어), 핸드워시, 샴푸 등의 제품에 대해 OEM/ODM매출이 발생하고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 오랄케어, 뷰티케어 등 생활용품 시장은 상대적으로 수요는 안정적이나, 시장이 이미 성숙단계에 있고, 경쟁이 매우 치열하여 가격과 판촉에 따른 매출영향을 받는 특징이 있습니다. 또한 생활용품 시장은 소비자의 제품 구매시 브랜드 의존도가 높고, 전국적인 영업채널 확보가 필수적입니다. 따라서 LG생활건강, 애경산업 등 국내 대기업 및 다국적 생활용품 기업들이 과점적 시장규모를 형성하고 있으며, 필수 소비재로서 안정적인 수요를 확보하기 위해 최근에는 제품의 프리미엄화 등으로 시장을 공략하고 있습니다.

당사는 오랄케어, 뷰티케어 등 생활용품을 전문으로 제조, 판매하는 벤처중소기업으로써, 최첨단 설비와 클린룸 생산시스템 가동을 통한 우수한 품질의 제품을 생산하고 있습니다. 이를 통해 국내 대형할인점, 수퍼마켓, 드럭스토어, 대리점 등 다양한 루트로 판매처를 확대하고 있으며, 직접 수출, 온라인(아마존 등) 및 판매대리점을 통한 간접수출 등 수출국가의 확대를 위해 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 라인업 및 주요 제품의 기능

당사의 주요 제품 라인업 및 주요 제품의 기능은 아래와 같습니다.

제품라인업	제품명	주요제품 이미지	제품설명
Oral Care (유아용)	칫솔	뽀로로칫솔	- 뽀로로 칫솔2P 리뉴얼하여 더욱 귀엽고 상큼해진 디자인으로 출시 - 칫솔 중앙의 컬러 가이드로, 작은 완두콩 콩알 크기의 소량만 사용할 수 있도록 바른 사용량 알림  BPA FREE로 더욱 안심 - 부드러운 양면 미세모로 틈새 플라크 까지 자극없이 부드럽게 제거한 제품임.
	치약	뽀로로치약	- 기존 뉴뽀로로 치약을 리뉴얼하여 "뉴 뽀로로 치약"을 출시 - 성장 단계의 아이를 위해 부작용 걱정 없는 저불소 치약으로 처방. 자일리톨이 함유되어 건강하고 달달한 양치시간이 되도록 함. - 색소, 파라벤, 동물성원료, 광물성오일 무첨가로 안심하고 사용할 수 있도록 개발함.
	세트	뽀로로 칫솔치약세트	- 칫솔, 치약, 양치컵, 칫솔걸이 등 영유아 구강제품을 세트로 구성한 제품 - 가정용/신학기용/여행용등 외부에서 사용할 수 있도록 편의성을 제공함. - 뽀로로 통 칫솔을 개발하여 온라인에서 판매되고 있음.
	가글	가글	- 저자극,  6無(無트리클로산 / 無색소 / 無SLS / 無세마제 / 無인공향 / 無삭카린) 처방으로 우리 아이들이 안심하고 사용할 수 있도록 처방한 어린이용 가글.
Oral Care (성인용)	칫솔	성인용 칫솔	- 케이엠제약 기술력이 담긴 프리미엄 칫솔로 한국인의 구강 구조에 맞게 설계되어 보다 쉽고 강하게 세정해주는 고밀도 이중케어 칫솔임 - 숯, 금나노, 은나노 등의 기능성 물질을 첨가하여 칫솔 기획세트도 여러가지 제품 기반을 마련하였음. - 주요기능으로는 세밀한 세정력 강화와 저자극 잇몸/치석 기능성케어 등이 있음.
	치약	성인용치약	- 시린이케어/ 잇몸케어/ 구취케어 / 프로폴리스 / 미백 등의 기능성을 살린 다양한 기능성 제품임. - 자연유래성분이 함유되어어 온가족(만 6세이상부터)이 함께 사용할 수 있는 제품,  퍼퓸치약, 프로폴리스치약등 다양한 기능성 치약이 출시되어 판매되고 있음.(OEM/ODM. 대리점 등)
	세트	성인용칫솔치약등 세트	- 구강 선물세트과 등으로 구성되어 있으며 시즌 상품으로 명절 등 시즌을 목적으로 출시한 제품이나 평소에도 판매가 이뤄지고 있음. - 특히 여행용세트는 PB 또는OEM 제품으로 다양하게 출시, 판매되고 있음. - MZ세대 타겟제품인 잔망루피캐릭터 성인구강제품 및 핸드크림세트을 출시, 매출신장에 도움을 줌.
	가글	성인용 가글	- 성인 가글 제품은 PB제품을 출시하여 판매하였으며, 현재는 간편하게 휴대할 수 있는 휴대용 가글 파우치용 가글을 출시(OEM)하여 판매하고 있음. - 깨끗하고 심플한 원스톱 구강케어 시스템으로 프로폴리스, 자일리톨등 구강케어에 도움을 줄 수 있는 가글 제품임.
Skin Care (유아용)	샴푸등	유아용 샴푸_바디워시	- 영유아 전용 제품으로 마치현, 알로에베라추출물, 판테놀, 비타민E유도체 함유, 무설페이트계 계면활성제 또는 당계면활성제로 시용시 피부와 모발을 깨끗하게 관리해 줌. - 뽀로로 바디워시 등400g 제품의 경우, 목욕을 싫어하는 영유아들에게 재미요소를 더하여 목욕에 도움이 되도록 뽀로로물총인형, 스폰지 등의 사은품을 제공하고 있음.
	핸드 워시	유아용 핸드워시	- 뽀로로 패밀리 핸드워시는 5無(무실리콘오일, 무트리에탄올아민, 무파라벤, 무미네랄오일,무폴리아크릴아마이드) 컨셉의 제품으로 아이부터 어른까지 전 연령이 사용할 수 있는 저자극 제품임. - 개인 위생이 강조되는 요즘, 핸드워시는 남녀노소를 불문하고 꼭 필요한 생활용품으로 인식되어 다양한 OEM/ODM제품이 출시되고 있음.
	립밤	유아용 립밤	- 귀여운 뽀로로 친구들 피규어가 뚜껑에 달려있는 립밤으로 식물성 오일과 세라마이드 성분으로 피부 장벽을 보호하고 건조해진 입술에 윤기를 주어 오랫동안 부드럽고 촉촉하게 가꾸어줌. - 뽀로로(포도), 패티(바나나), 루피(복숭아), 크롱(딸기향) 4종으로 기존 케이스에서 브리스터로 포장방법을 변경하여 출시 및 판매되고 있음.
Skin Care (성인용)	샴푸	성인용샴푸및바디워시	- 성인용 탈모증상완화샴푸로 당사에서 자체 개발하여 출시한 최초의 성인용 바디케어 제품임. - 새치커버 염색 샴푸, 퍼퓸 샴푸 등 최근 헤어제품 시장에서 소비자가 선호하는 제품으로 당사에서도 소비자의 관심도가 높은 제품을 개발하여 제품을 출시함. - 샴푸외 헤어트리트먼트, 여성청결제, 남성청결제, 바디워시 등 다양한 OEM/ODM제품을 지속적으로 출시하고 있음. - 제형에 캡슐을 넣는 신제형을 개발하여 OEM/ODM 제품으로 출시하여 절찬 판매중임.
	크림 /클렌징	성인용기능성화장품 등	- '레츄얼(RE:TUAL)' 스킨케어 제품은 2,3-부탄다이올과 마이크로바이옴의 복합체인 '베르디올' 특허성분이 함유된 토탈 안티에이징 라인으로, 세럼, 크림, 아이크림이 있음. - 자사 브랜드 제품인 '닥터안스 리커버리케어 크림'은 만성통증감소에 도움이 되는 식이유황과 마이크로바이옴 원료인 신바이오메타티엠(SYNBIOMETA TM)을 적용시킨 기술로 피부에 열감을 주며, 통증완화에도 큰 도움이 되는 제품임. - 잔망루피 핸드크림, 에고라운드프로바이오세라 폼 클렌저 &크림, 다양한 OEM/ODM 제품을 지속적으로 출시하고 있음.
기타 생활용품	마스크	마스크 등	- 에고라운드 KF94 대형 마스크는 식약처의 승인을 받은 마스크로 황사, 미세먼지 등 입자성 유해물질 및 감염원으로부터 호흡기 보호 기능이 있음.   - 마스크 구조는 3D 입체구조로 되어 있어 착용감이 편안함. - 에고라운드 3중 보호 마스크는 3중 접이식 구조와 기능성 코 지지대로 호흡하기 편한 성인용 마스크임.
	손소독제	손소독제	- 손소독제는 외부의 유해물질 등의 바이러스로 인한 질병을  예방하기 위한 제품으로 손 및 피부의 살균 소독이 99.9% 가능한 제품. - 물 없이도 유해균을 제거할 수 있어 수시로 살균 소독이 가능하며 휴대용, 공공장소 등 필요에 맞게 사용할 수 있도록 출시함.
	각티슈	각티슈 등	- 젊은 층에서 큰 인기를 끌고 있는 잔망루피 제품에 티슈품목을 접목한 "잔망루피" 미용티슈라인업 출시함.
	세탁세제	세탁세제	- 클레븐 세탁세제는 일반. 드럼 겸용 무형광 액체 세탁세제로 형광증백제. CMIT, 인산염, 인공향을 첨가하지 않아 저자극으로 안심하고 사용할 수 있음.
건강기능 식품	비타민C+아연	비타민c_아연 2	- 뽀로로 삼부커스로 만든 비타민C+아연 엘더베리맛은 항산화와 면역력에 도움을 주는 엘더베리 성분이 함유된 영유아용 건강기능식품으로 온라인 및 약국과 함께 롯데마트 및 중국에서도 판매함. - 낱개판매도 가능하도록 포장방법을 다양화 하였음.
	관절건강	건강기능식품-관절케어	- '닥터안스(Dr.ANS) 관절케어플러스'는 건강기능식품으로 관절에 좋은 식이유황(MSM·메틸설포닐메탄)과 관절·뼈 건강 증진을 돕는 비타민C·D·망간 셀레늄으로 구성되어 관절 건강을 지키고 근육 통증완화에 도움을 주는 제품임.

2. 주요 제품 등의 현황

3. 주요 제품 등의 가격변동추이

3. 원재료 및 생산설비

1. 매입 현황

2. 원재료의 제품별 비중

3. 원재료 가격변동추이

(주) 상기 표에서 원료, 칫솔모는 단위가 'KG'이며, 인형, 튜브, 용기는 '개'입니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산실적

주1) 산출근거 : 생산능력의 산출은 일일 8시간 가동시 각 기계별 생산수량으로 작성하였습니다. 24시간 가동시 생산능력은 작성한 생산능력의 1.5배~2.5배로 증가할수 있습니다.
주2) 생산가동율이 2022년 감소한 이유는 중국의 봉쇄 조치로 인해 직/간접 수출물량의 감소에 따라 생산량도 감소했기 때문입니다.
주3)  MB필터는 2021년 중 보건용 마스크필터 생산설비에 신규로 투자를 진행하였으나, 마스크 시장의 공급과잉 등 영향으로 마스크필터시장이 악화되었으며 향후에도 Covid-19 상황의 진행에 따라 사업전망이 불확실하다고 보아 2023년 12월 중 해당 기계장치를 처분하였습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항
가) 생산설비 현황

주1) 재분류: 화장품 제조에 필요한 생산설비로 의약외품 제조공장에서 화장품 제조공장으로 재분류하였습니다.
주2) 회사는 2021년 중 보건용 마스크필터 생산설비에 신규로 투자를 진행하였으나, 마스크 시장의 공급과잉 등 영향으로 마스크필터시장이 악화되었으며 향후에도 Covid-19 상황의 진행에 따라 사업전망이 불확실하다고 보아 손상평가를 당기에 수행하였습니다. 손상평가 수행결과 해당 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타남에 따라 기계장치에 대한 손상차손 9,194천원(전기: 808,272천원)을 기타비용으로 인식하였으며, 2023년 12월 해당 기계장치를 처분하였습니다.

* 토지 공시지가 및 건물 지방세시가표준액

주1) 생산설비 소재지의 토지 공시지가 및 건물 지방세시가표준액입니다.

나) 최근 3년간 변동사항

다) 생산설비 등  투자계획
당사는 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 특정 생산시설 등의 신설이나 매입 등을 개시할 계획이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출 실적

2. 수출 현황

3. 판매조직

케이엠제약(주) 판매조직

4. 판매경로

주) 2024년 1분기 매출액 기준입니다.

5. 판매전략

당사의 유통채널은 크게 직접납품과 대리점, OEM/ODM 등으로 나눌 수 있습니다.

구강제품 및 화장품 전문제조업체로 발전하기 위하여 개발력과 제조기술을 기반으로 마케팅에 주력할 예정이며 세부적인 판매전략은 아래의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

6. 수주현황

당사의 매출은 대부분 일별 수주서(P/O)로 진행되고 있으며, 중장기 수주형태로 진행되지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.

가) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 23,400천원(전기: 24,080천원) 감소합니다.

나) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.  

보고기간종료일 현재 회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

다) 기타 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

회사는 매출채권과기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(3) 유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다.

금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
- 당분기

- 전기

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 기타금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.
당기 및 전기에 각공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

당사는 보고일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등
당사는 (주)아이코닉스와 캐릭터 라이선스를 계약하고 캐릭터 제품을 판매하고 있습니다. 당사와 (주)아이코닉스와의 계약 제17조 (비밀유지 의무)에 의거하여 계약내용의 일부만 공개함을 참조 바랍니다. 당사의 매출에 가장 큰 기여를 하는 제품 라이센스로는 ①뽀로로 칫솔, 치약 등 구강제품과 ②뽀로로 샴푸, 린스, 바디워시, 비누, 썬크림 등 뷰티제품, ③뽀로로 삼부커스 비타민C+아연, 각티슈 등 생활용품이며, 위 캐릭터 제품의 라이센스가 전체 매출에서 차지하는 비중은 약 47.78%를 차지하고 있습니다.

당사와 (주)아이코닉스와의 재계약은 연단위로 이뤄지고 있으며, 관계회사인 모린(주)의 설립으로 인한 전략적 제휴 관계는 캐릭터 라이센스 계약 연장에 중요한 안전장치로 작용될 전망입니다.

2. 연구개발활동
당사의 연구개발은 기술연구소에서 활동하고 있습니다.
기술연구소의 명칭은 "케이엠제약(주) 기업부설연구소(R&D센터)"로 의약외품과 화장품 연구 개발을 담당하고  있습니다.

(1) 연구개발 조직
가) 연구개발 조직 개요

주1) 연구개발전담부서(최초 인정일 : 2010년 7월 15일, 인정번호 : 제2010150770호 ) 설립 이후 2019년 2월 11일 기업부설연구소로 신규 인정받았습니다.

나) 조직도
- 케이엠제약(주) 기업부설연구소(R&D센터)

케이엠제약(주) 기업부설연구소(R&D센터)

다) 주요 연구개발인력 현황

 
(2) 연구개발비용

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

(3) 연구개발실적
연구개발실적은 2023년부터 2024년 1분기 중 개발이 완료되었거나  진행중인 연구개발 내용을 기재하였습니다.

7. 기타 참고사항

1. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 보유현황

(1) 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 보유현황
최근 3년간 신규 출원 및 등록된 지적재산권은 다음과 같습니다.

주1) 당사에서 진행하고 있는 "특허"는 특허 등록이 완료된 후 작성할 예정입니다.

(2) 타 회사와 전략적 제휴 등으로 지적재산권에 대한 사용계약을 체결
본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다.

2. 관련 법령 또는 정부의 규제 등

3. 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항

당사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 관련 항목은 대기와 수질이 해당됩니다. 당사는 공단에 위치하고 있어 공단업체를 전문적으로 관리하는 외부 전문업체에 의뢰하여 관리하고 있습니다.
향후, 환경개선 설비 구축이 추가적으로 필요할 경우에는 외부 전문업체의 자문과 관리방법에 따라 구축할 예정이며, 관련 지출 계획은 년초 자금계획에 따라 진행할 예정입니다.

4. 시장 여건 및 영업의 개황

1)  산업의 특성

(1) 산업의 개요
가) 오랄케어 산업
오랄케어시장은 전통적으로 LG생활건강, 애경산업, 아모레퍼시픽 등 생활용품 전문기업들이 시장을 주도해오고 있습니다. 이들 업체는 오랜 업력을 통해 구축한 판매망, 브랜드 파워, 신제품 개발능력 등을 앞세워 지속적으로 새로운 제품과 브랜드를 창출하며 오랄케어 시장을 이끌고 있습니다.

하지만, 최근 소비자들의 구강건강에 대한 관심도가 높아지면서 현재 구강제품 판매 업계의 경쟁은 갈수록 치열해지고 있으며, 이로 인해 구강용품은 더욱 다양해지고 있습니다. 특히 기능성 칫솔, 치약 개발이 활발해질 것이며, 임플란트 및 교정 치료 환자를 위한 칫솔 등으로 더욱 세분화되어 제품의 퀄리티 또한 높아질 것으로 전망되고 있습니다.

나) 뷰티케어 산업
국내 화장품 시장은 1960년대 이후 하나의 산업으로서 그 면모를 갖추게 되었으며, 1970년대 이후 정부시책에 힘입어 눈부신 발전을 거듭하였으나, 1980년대 신규 참여업체의 급격한 증가에 따른 물량공급의 과잉현상이 초래되면서 새로운 제품개발에대한 수요가 증가하게 되었습니다. 이후, 1990년대 화장품 생산에 소요되는 화학기술 기반 구축 단계 및 2000년대 이후의 브랜드 인지도 기반구축, 한류문화 확산과의접목 등에 따라 최근의 글로벌화에 이르는 발달과정을 보이고 있습니다.

2000년대 중반 이후 다양한 문화 컨텐츠의 발달이 본격화되고 한류 열풍이 복합적으로 결합되며 문화 생산국으로서 전세계의 이목을 끌게 되었으며, 이에 따라 대내외적인 이미지 제고와 연계되어 문화산업과 상관관계가 높은 패션, 뷰티 산업으로 실리적인 영향이 빠르게 확산되는 모습을 보이게 되었습니다.

우리나라의 화장품 시장은 이미 선진국 수준의 화장품 제조 기술을 확립한 상황에서문화적 컨텐츠에 대한 열풍이 글로벌 소비자의 구조적인 수요를 견인하고 있는 것으로 분석되고 있습니다. 즉, 내재되어 있는 기술력이 문화 확산 효과와 맞물려, 한국화장품에 대한 수요 증가가 단기적으로 과열되는 양상이 아닌, 장기적이고 구조적인 현상이 될 수 있을 것으로 예측되며, 향후 아시아 기초화장품 영역의 절대 강자로 군림해온 일본의 입지를 위협하고 아시아 시장 내 상대적 입지 강화와 글로벌 시장을 향한 도약을 본격화할 것으로 전망되고 있습니다.

(2) 산업의 특성

당사의 주력제품 오랄케어 및 스킨케어 제품은 대표적인 생활용품 분야에 속합니다. 생활용품 산업은 일반적으로 제품의 부피가 크고 이익은 낮으며, 생산재, 자본재 산업에 대비하여 소비자 또는 개인의 생활환경에 밀접한 산업입니다.

생활용품 산업은 일반 소비자의 의식주에 있어 소비가 반복적으로 일어나고 구매주기가 짧기 때문에 브랜드에 대한 소비자들의 충성도가 아주 높습니다. 따라서 기업에서는 소비자들의 수요나 가치를 제품에 반영하여 제품을 연구 및 기획을 하고 브랜드의 인지도를 높이기 위해 매체광고, 판촉 등과 같은 투자 활동을 강화하고 있습니다. 이처럼 소비자의 생활에 밀접한 생활용품의 특성상 제품의 수명이 매우 짧습니다. 특히, 오늘날 소비자의 다양한 수요와 가치변화로 인해 기업에서는 제품 개발이나 혁신의 주기가 매우 짧아지고 있어 이에 대응하기 위하여 자체적으로 연구단계부터 제품기획, 생산 단계까지 수직적으로 단순한 구조를 갖는 특징을 가지고 있습니다.

한편, 생활용품 관련 제품 유통의 경우 대형 유통채널에 대한 의존도가 심해져, 수익성이 낮고 업체 간 경쟁이 치열한 산업 구조를 가지고 있었으나, 최근에 온라인 쇼핑(역직구 포함), H&B스토어(Drug 스토어), 홈쇼핑, 한류문화에 따른 중국, 동남아, 수출 등 다양한 유통채널의 성장으로 채널 다각화 노력이 더해져 수익구조를 개선해 나가고 있습니다. 또한 생활용품 산업은 제품생산의 짧은 리드타임과 지속적인 SKU(Stock Keeping Unit)증가의 특성을 가집니다. 이는 소비트렌드의 변화와 소득 향상으로 인해 프리미엄 제품 선호, 고품질 저가제품(가성비 높은 제품) 구매 등 소비자의 수요가 다양해지고 있어 필연적으로 초래된 특성입니다.

가) 오랄케어 시장
- 상표전환율이 높은 산업
치약, 칫솔 등 생활용품은 30-50대 주부들이 주 구매자이며, 고가의 가전제품이나 자동차 등과 같은 고가의 제품군과는 달리 기업의 마케팅전략과 제품가격 등에 따라상표 전환율이 매우 높은 제품군으로 분류됩니다.

- 완전경쟁 시장
제품 시장이 성숙기에 접어든 양상으로 다수의 공급자가 저성장 시장에서 치열한 경쟁을 벌이고 있으며, 브랜드 이미지 제고와 효과적인 마케팅, 가격 정책 등이 사업의중요한 관리 지표로 작용할 수 있습니다.

- 신규 진입의 용이성
소규모 설비가 아닌 일관생산설비에 의해 생산이 이루어짐으로써 설비투자에 비교적많은 비용이 소요됩니다. 또한 판매의 대부분이 소매점을 통해 이루어짐으로써 체계적인 유통조직을 요함에 따라 중소기업의 신규 진입이 용이하지 않은 산업이라 할 수있습니다.

나) 뷰티케어 시장
- 고부가가치 산업
화장품 산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적이고 고부가가치의 산업입니다. 최근 시장개방에 따른 수입품의 증가 및 신규기업의 대거 진출로 수익성이 다소 약화되었지만 제조업 전체와 비교해 볼 때 여전히 높은 수익구조를 유지하고 있습니다.

- 패션상품
화장품은 유행에 민감한 대표적 패션상품으로, 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품의 개발이 빈번한 특성을 갖고 있습니다.그리고 소득탄력성이 비교적 큰 제품으로 소득수준의 향상에 따라 수요가 증가하는추세를 보입니다.

- 다품종 소량생산 제품
화장품은 전형적인 다품종 소량생산제품으로 비교적 소규모 자본투자형 산업으로 중소기업도 전문화가 가능합니다.

- 과점시장
국내화장품 시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등 상위 업체들이 과점구조를 지속하고 있으며, 판매경쟁이 심화되면서 자금동원력이 양호한 상위기업들의 시장지배력이강화된 데 기인합니다.

(3) 산업의 성장성
가) 오랄케어시장
- 국내시장 현황 및 규모

오랄케어시장은 전통적으로 LG생활건강, 애경산업, 아모레퍼시픽 등 생활용품 전문기업들이 시장을 주도해오고 있습니다. 이들 업체는 오랜 업력을 통해 구축한 판매망, 브랜드 파워, 신제품 개발능력 등을 앞세워 지속적으로 새로운 제품과 브랜드를 창출하며 오랄케어 시장을 이끌고 있습니다.

하지만 최근 구강건강치료제를 생산하던 제약업체들이 구강관리 용품으로까지 사업포트폴리오를 확장하면서 기존 생활용품업체들과 치열한 시장경쟁을 하고 있습니다. 동국제약은 토탈 구강케어 전문 브랜드 '인사덴트' 론칭하며 치약과 구강청결제를 선보인 이래 '덴트릭스'등 제품군을 확대해 나가고 있으며, 동화약품의 경우 구강관리 전문 브랜드 '좋은 습관' 론칭 후 의치와 관련된 제품으로 틀니세정 5분 발포정, 틀니 전용 칫솔, 치약형 잇몸치료제 “잇치”등의 제품을 출시하였습니다. 동화제약외 제약업체들도 구강관리 전반에 관한 다양한 제품군을 출시한다는 계획입니다.

특히 이들 제약업체들은 기존 약국 영업뿐 아니라 대형마트, 홈쇼핑 등으로 판매루트를 다각화하며 매출확대를 꾀하고 있습니다. 이는 최근 구강건강에 대한 관심과 고령화에 따른 틀니사용 노인인구가 증가하면서 관련 제품군에 대한 사회적 요구가 많아진 것과 연관이 있으며,기존 구강 건강관련 의약품을 제조했던 제약사들이 구강관리 용품까지 그 영역을 확대하고 있는 상황입니다.
 

이처럼 소비자들의 구강건강에 대한 관심도가 높아지면서 현재 구강제품 판매 업계의 경쟁은 갈수록 치열해지고 있으며, 이로 인해 구강용품은 더욱 다양해지고 있습니다. 특히 기능성 칫솔, 치약 개발이 활발해질 것이며, 임플란트 및 교정 치료 환자를 위한 칫솔 등으로 더욱 세분화돼 제품의 퀄리티 또한 높아질 것으로 전망되고 있습니다.

식품의약품안전처에서 발표한 보도자료(2023.07.28)에 따르면, 2022년 의약외품 생산실적은 2조 1,394억원으로 2021년(2조 3,368억원) 대비 8.4% 감소했습니다. 이는 방역물품(마스크, 외용소독제)의 생산실적이 1조 623억원에서 7,980억원으로 2021년보다 24.9% 감소한 영향으로 분석됩니다. 다만, 방역용품(마스크, 외용소독제)을 제외한 생산실적은 2021년 1조 2,720억원에서 2022년 1조 3,413억원으로 2021년 대비 5.4% 성장하였습니다.

(출처 : 식품의약품안전처 보도자료(2023.7.28))

의약외품 중 마스크, 치약제 등 상위 6개 품목이 생산실적의 대부분을  차지하는데, 그 중 오랄케어 제품(치약제)의 국내 생산액은 3,725억원으로 2021년(4,025억원) 대비 약 7.45% 감소 및 최근 5년간 연평균 성장률 약 (-)4.68%를 나타내고 있습니다. 반면, 의약외품의 생산성 점유율도 2021년 17.2%에서 2022년 17.4%로 약0.2% 증가하였습니다. 이는 오랄케어(치약제) 시장이 성숙한 시장으로 다양한 제품, 치열한 가격경쟁, 수입품을 선호하는 시장형성에 따른것으로 보입니다.

오랄케어 제품은 전통적인 생활필수품인 일반적인 치약외에도, 기능성 치약(일반 범용치약과는 달리 개인의 구강습관과 치아상태에 맞춰 선택해서 사용할 수 있는 고기능성 전문 치약), 전동칫솔, 치실, 치간치솔, 다양한 가글제품 등의 제품이 지속적으로 출시되고 있으나 2022년 생산실적이 2021년보다 크게 증가하지 못했습니다. 이는 오랄케어 시장이 이미 성숙한 시장으로 포화상태임을 나타내는 것으로, 제조사와 유통사들은 이를 극복하기 위해 소비자들에게 치실, 치간칫솔 등의 마케팅을 적극적으로 실시하고 다양한 기능성 제품 개발에 주력하고 있습니다.

국내 치약제 및 의약외품 생산금액

(출처 : 식품의약품안전처 2023.07.28 보도자료 재구성)

당사의 주력제품인 치약제품의 경우, 생필품이라는 성격상 시장규모의 증감율이 크지 않고 매년 비슷한 수준을 유지해 왔습니다. 한때 국내 치약시장의 전체 규모는 최근 몇 년간 2,000억원대를 유지해왔으나, 2016년 9월 불거진 가습기 살균제 성분 치약 사태로 국내 소비자의 해외 치약제품에 대한 수요가 증가함에 따라 국내 치약시장 규모가 2,000억원대 밑으로 떨어진 것으로 파악되고 있습니다. 식품의약품안전처는 치약 보존제로 허용하지 않은 원료인 CMIT/MIT(메칠클로로이소치아졸리논/메칠이소치아졸리논)가 함유된 치약 11종에 대해 긴급 회수 결정을 내린바 있습니다. 해당 사태로 인해 2017년 전체 치약시장규모는 2016년 대비 약 7.5% 감소하였으며, 이와 반대급부로 소비자의 화학제품 기피현상으로 인해 천연소재로 만든 다양한 프리미엄 제품이 출시되어 시장경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.

※ 업체수 : 제조업체중 식품의약품안전처에 생산실적을 보고한 업체

의약외품 생산실적 등 현황

(출처 : 식품의약품안전처 2023.07.28. 보도자료)

- 해외시장 현황 및 규모

KOTRA에 의하면 당사의 주력 수출국인 중국의 경우, 중국 정부의 구강관리 격려 정책 발표에 따라 국민들의 구강 건강 관리 인식이 강화되고 있으며 국민의 구강인식률 및 관리 상태에 대한 적극성도 상승하고 있습니다.

2020년 중국의 1인당 구강 관리 지출은 전년 대비 13% 성장한 것으로 나타나 주요 국가 대비 매우 높은 성장률을 보였으며, 글로벌 시장에서 차지하는 비중도 2015년 10.8%에서 2020년 15%로 지속적인 상승세를 보여 큰 성장 잠재력을 지니고 있는 것을 알 수 있습니다.

2020년 각 국 1인당 평균 구강관리 지출 비교

(출처 : kotra 해외시장뉴스 "중국 구강 관리 시장 트렌드"(2021.12.27))

Euromonitor에 따르면 2020년 중국의 구강 관리 시장 규모는 71억 달러에 달하고 있는데, 이는 정책의 뒷받침 및 국민 인식의 변화로 중국 구강 관리 산업 시장 규모의 지속적인 상승세에 의한 것으로 보입니다.

중국의 구강관리 시장 규모

(출처 : kotra 해외시장뉴스 "중국 구강 관리 시장 트렌드"(2021.12.27))

2023년 3월 31일 KOTRA해외시장뉴스 발표에 따르면, 치약은 2021년 1월 1일부 발효한 ‘화장품감독관리조례’에 따라 관리, 감독을 진행해왔는데, 주관부처, 생산 인허가 관리, 新원료 규제, 등록관리제도, 라벨표시, 광고 규범화 등은 ‘화장품감독관리조례’와 거의 동일하다고 볼 수 있습니다. 당국이 보다 전문적이고 명확한 가이드라인을 통해 치약 생산 및 품질에 대한 관리를 강화하고 시장 구조조정을 가속화하는데 목적을 두고 있다고 업계는 보고 있으며, 구강 염증 해소, 민감성 치아 전용 치약 등은 임상실험을 통해 그 효능을 증명하기 위해 R&D 투자 확대 및 중소기업 퇴출 가속화가 예상하고 있습니다.

로컬기업의 기술력, 제품 경쟁력과 브랜드 파워 강화에 따라 중국 치약 수입은 3년째 감소세를 이어가고 있어 2022년 중국 치약 수입은 전년대비 12% 감소하며 2억 달러를 하회했습니다. 이 중 대한국 수입은 30% 가까이 감소한 2255만 달러로 집계됐었습니다. 법에 따른 수입산 제품의 사전 등록 등 관리 강화는 향후 중국의 치약 수입에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

<중국 치약(HS 3306.10) 수입동향>
(단위: 천 달러, %)

[자료: Global Trade Atlas]
자료: 시감총국, Global Trade Atlas 등 KOTRA 베이징 무역관 자료 종합

(출처 : KOTRA해외시장뉴스(2023.03.31.)

나) 뷰티케어시장
- 국내시장 현황 및 규모

뷰티케어 시장, 즉 화장품 관련산업은 전세계적으로 화장품에 대한 필수재 인식고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등으로 인해 지속적으로 증가하는 추세입니다.

또한 화장품 등 뷰티산업에 대한 소비는 각 나라별 경제성장률과도 밀접한 관계를 가지고 있음에 따라, 중동, 라틴아메리카, 아시아태평양 지역의 주요 신흥국들을 중심으로 빠른 속도로 그 시장 규모가 증가하고 있는 상황입니다. 한편, 기술개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품 개발 및 한류의 인기에 힘입어 세계적으로 K-Beauty로 대표되는 우리나라의 화장품 산업은 국내 시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것으로 전망하고 있습니다.
     

화장품은 화장품법에 의거하여 화장품 포장에 세부 유형별로 구분하여 기재,표시하여야 하며, 이에 따른 유형은 다음과 같습니다.

(출처 : 화장품법 시행규칙 [별표3] 화장품 유형과 사용 시의 주의사항)

(*)당사는 상기 화장품 유형분류 중, 샴푸, 바디워시, 썬크림, 모이스쳐크림, 주름기능성화장품, 헤어 염색제 등을 제조 및 판매하고 있습니다.

식품의약품안전처 보도자료(2023.07.06)에 따르면 2022년 국내 화장품 생산실적은  13조 5,908억원으로 2021년(16조 6,533억원)대비 18.% 감소하였습니다.
 화장품 수출은  2022년 10조2,751억원(80억달러)으로 2021년 10조5,099억 원(91억8,357만달러)대비 2.2%(달러 기준 13.4%) 감소했으며, 수입은 1조 7,120억원(13억 2,513만달러)으로 2021년 1조 4,937억원(13억 524만 달러)대비 14.6%(달러 기준1.5%) 증가했습니다.
식품의약품안전처의 보도자료에 따르면, 2022년 화장품 생산. 수입. 수출 실적 분석 결과 중국 수출은 감소했지만, 동남아시아 국가로 수출이 증가하는 등 중국수출 의존도가 분산되어 2022년 무역수지는 2012년 흑자전환 이후 8조 5,631억 원(66억 달러)으로 계속 흑자를 기록하고 있습니다.

국내 화장품 생산규모

(출처:식품의약품안전처 보도자료(2023.07.06) 재구성)


화장품 유형별로는 기초 화장용 제품류가 7조 5,220억원(55.35%)으로 선두를 지킨 가운데, 인체세정용 제품류 1조 8,184억원(13.38%)으로 2위를 기록하였습니다. 그다음으로 색조 화장용(1조 6,639억원, 12.24%), 두발용(1조 6,526억원, 12.16%) 으로 그 뒤를 이었습니다.

(출처:식품의약품안전처 보도자료(2023.07.06) 재구성)

또한, 지난해 기능성화장품 생산실적은 4조 6,000억원으로 2021년(4조 9,891억원) 대비 약 7.8% 감소하였습니다. 미백/주름/자외선차단 등 한 가지 기능을 나타내는 제품의 생산실적은 2조 7,222억원으로 2021년(3조 1,416억원) 대비 약13.3% 감소하였으며, 두 가지 이상 기능을 가진 제품의 생산실적은 전년 대비 1.86% 증가한 것으로 나타났습니다.

당사가 속해있는 기능성화장품 생산규모

(출처:식품의약품안전처 보도자료(2023.07.06) 재구성)

그외, 당사의 뷰티케어 제품인 모이스쳐크림, 샴푸, 트리트먼트, 바디워시, 바디미스트, 기능성화장품(링클케어), 썬블록, 립밤 등이 속해있는 화장품 제품시장도 2021년대비 감소하였음을 확인할 수 있습니다.

- 해외시장 현황 및 규모
대한화장품협회 해외시장뉴스 중 2023년 12월 13일 발표한 "ChatGPT와 함께 알아본 중국 화장품시장 진출 유망분야"에 따르면, 중국 화장품 시장은 2015년 이후 꾸준히 성장하고 있으며 2022년부터 연간 6%의 성장률을 유지하고 있습니다. 첸잔산업연구원에 따르면 2023년 들어 스킨케어 화장품과 색조화장품의 시장 규모가 모두 커지면서 2023년 중국 화장품 시장 규모는 전년 대비 6.4% 늘어난 5169억 위안(약 93조3986억 원)으로 성장할 것으로 예측됩니다.

2022~2028년 중국 화장품 시장 규모

(출처 : 대한화장품협회 해외시장뉴스 중 "ChatGPT와 함께 알아본 중국 화장품시장 진출 유망분야"(2023.12.13))

2022년 들어서는 중국 화장품 시장의 성장세가 2021년 이전에 비해 소폭 둔화하며 화장품 수입이 줄어들고 있습니다. 중국 화장품 수입금액은 2021년 들어 최근 10년간 가장 많은 금액인 186억 달러로 집계됐으나 2022년 코로나19 재확산으로 수입금액이 전년 대비 두 자릿수 이상 감소하기 시작했는데, 조사업체 중얀왕에 따르면 중국 국내 화장품 브랜드의 시장 비중이 점점 커짐에 기인한 것으로 분석하고 있습니다.
한국은 2020년 중국 화장품 수입국 중 2위에서 2021년 들어 3위로 하락했으며 2023년까지 3위를 유지하고 있으며, 2023년 1~10월 기준 중국의 對한국 화장품 수입금액은 전년 동기 대비 22% 줄어든 16억 달러로 집계됐으며 전체 화장품 수입금액의 약 14%를 차지했습니다.

중국회장품(hs code 330499) 수입금액 추이

(출처 : 대한화장품협회 해외시장뉴스 중 "ChatGPT와 함께 알아본 중국 화장품시장 진출 유망분야"(2023.12.13))

               <중국 화장품 수입국 및 수입금액 순위(2023년 1~10월 기준)>
(단위:US$백만, %)